UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

INFLUENCIA DE LA APLICACIÓN DE UN MAPA DE RIESGOS, EN LA

GESTIÒN DE RIESGOS DE LA FINANCIERA “X” – TRUJILLO, LA

LIBERTAD 2013

GRUPO N°03:

Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio

Castillo Reyna Stefany

(COORDINADORA)

Cardenas Prado Jennifer

Quezada Ancajima

Jampier

Roncal Mejia Meliza

Villanueva León

Macarena

DOCENTE:

Dr. Jenry Hidalgo Lama

Página 1

Trujillo, Noviembre 2013

INDICE

INTRODUCCIÓNN

RESUMEN

I. DATOS GENERALES

1.1. Información del sector……………………………………………………………… 5

I.1.1 Referencias generales donde se desenvuelve la empresa…………….. 5

I.1.1.1 Misión de la empresa…………………………………………………..… 5

I.1.1.2 Visión de la empresa………………………………………………..…… 5

I.1.1.3 Análisis FODA de la empresa………………………………………...... 6

I.1.2 Entorno………………………………………………………….…………….… 6

I.1.2.1 Principales competidores……………………………..……….………... 7

I.1.2.2 Mercado ………………………………………………………….……....… 7

I.1.2.3 Clientes…………………………………………………………..….……… 8

I.1.2.4 Entorno Económico……………………………………………………... 8

I.2 Descripción General de la Empresa………………………………………………..…. 9

I.2.1 Descripción general de la Empresa……………………………………….… 9

I.2.2 Organización de la Empresa (Organigrama)………………………………. 11

I.2.3 Descripción del Área de riesgos………………………………………..…… 11

I.3 Proceso Productivo……………………………………………………………………..… 12

I.3.1 Principales productivos o servicios……………………………………….... 12

I.3.2 Materia prima: Las captaciones ………………………………………………13

I.3.3 Proceso de otorgamiento de crédito ……………………….………………. 13

II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN.

II.1 Marco Referencial…………………………………………………………………….…….15

II.1.1 Marco Teórico……………………………………………………………….…… 16

II.1.2 Antecedentes…………………………………………………………………….. 17

II.1.3 Justificación……………………………………………………………………… 19

II.2 Problema…………………………………………………………………………………….. 19

II.3 Objetivos…………………………………………………………………………………….. 19

II.4 Hipótesis…………………………………………………………………………………….. 19

II.5 Resultado …………………………………………………………………………………... 22

II.6 Conclusiones……….…………………………………………………………….………29

Página 2

II.7 Recomendaciones…………………………………………………………………………. 29

BIBLIOGRAFIA

ANEXOS

INTRODUCCIÓN

Las instituciones financieras son organizaciones especializadas en la

acumulación de capitales y transferencias por medio de préstamos. La

Financiera “x” está orientada en dar facilidades de acceso al crédito a personas

de menores recursos económicos, han logrado posicionar en el mercado

microfinancieras.

El mapa de riesgos está enmarcado en la norma de control interno y se 

establece como una herramienta de gestión  sistemática  y  transparente que

permite dirigir y evaluar  el desempeño  institucional,  e  introduce en  las 

entidades  el   concepto de calidad, en el  mejoramiento continuo o

permanente, del servicio de tal manera que influya directamente en la 

satisfacción de nuestros  clientes.

El presente informe se estructura de la siguiente forma. En la primera sección,

exponemos el ámbito general de la empresa en estudio. En la segunda

sección, se expone principalmente el trabajo de investigación partiendo de la

formulación del problema, el establecimiento de objetivos y la determinación de

la hipótesis. En la tercera sección, se presenta y analiza los resultados de la

investigación

Página 3

RESUMEN

Esta investigación tenemos la intención de dar a conocer De qué manera

impactara la aplicación de un Mapa de Riesgos, en la Gestión de Riesgos de la

Financiera “x” - Trujillo, La Libertad - 2013?

La recolección de la información se efectuó a través de una entrevista. La

evaluación constó de tres partes, el primero fue Identificar los principales

riesgos por los que se ve afectada la Financiera “x”, la segunda partes describir

el mapa de riesgos de Financiera “x” y la tercera parte es evaluar los

resultados obtenidos en el área de riegos de la Financiera “x”. Con Respecto a

la recolección de información, los resultados mostrados provienen de la

entrevista realizada a la Srta. Claudia Urbina encargada del área de riesgos de

la financiera “x” Ubicada en Av. España 2271. 2275 Trujillo.

Como resultado de la aplicación de un Mapa De Riesgos en la Gestión De

Riesgos de “x” ha tenido un impacto positivo.

Página 4

I. DATOS GENERALES.

Nombre de Empresa: EMPRESA FINANCIERA “x”

Nombre Comercial: “x”

RUC: 20375312868

Fecha de Fundación: 25/09/1997

Tipo de Sociedad: SOCIEDAD ANONIMA

Estado de la Empresa: ACTIVO

Sector económico de desempeño: Otros Tipos De Intermediación

Financiera

Marca De Actividad Comercio Exterior: Sin Actividad

Dirección Principal: AV. AVENIDA PASEO DE LA REPUBLICA

#3717

Referencia de ubicación: Población Lima - San Isidro

Fax: 4413153

Teléfonos: 4229014 4226833

Nro. Trabajadores: 2404

1.1. Información del Sector

1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.

1.1.1.1 Misión de la empresa

Damos acceso y proveemos servicios financieros a personas de

menores recursos económicos, preferentemente a empresarios y

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empresarias del micro y pequeña empresa, contribuyendo a la mejora de

su calidad de vida.

1.1.1.2 Visión de la empresa

Promovemos la inclusión social, liderando el acceso al sistema

financiero, y somos el mejor socio para el crecimiento de nuestros

clientes.

1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa

Fortalezas

Adecuado margen financiero.

Plana gerencial profesional y con experiencia.

Amplia red de agencias a nivel nacional.

Debilidades

Concentración de fuentes de financiamiento y patrimonial.

Alto nivel de gastos operativos.

Crecimiento en los niveles de morosidad.

Alta rotación entre los analistas de crédito

Oportunidades

Incorporación de socio estratégico.

Expansión de oficinas a nuevos mercados.

Desarrollo de nuevos productos crediticios para nuevos

segmentos, actualmente no atendidos.

Amenazas

Crecimiento de la competencia en el segmento de micro finanzas

(CMAC, CRAC, Edpymes y Bancos) por bajas barredas a la

entrada.

Sobreendeudamiento de los clientes.

Fluctuaciones en algunos sectores económicos que podrían

afectar la calidad de su cartera.

1.1.2. Entorno

1.1.2.1. Principales competidores.

Página 6

Crediscotia

CrediScotia Financiera S.A. se constituyó mediante Escritura

Pública de fecha 9 de Agosto de 1994, bajo la denominación de

Banco del Trabajo S.A. El 15 de Julio de 2008 Scotiabank Perú

adquirió del Grupo Altas Cumbres (Chile) el 100% de las acciones

representativas del capital social del Banco del Trabajo,

convirtiéndose en subsidiaria de dicho Banco.

MiBanco:

Banco líder en microfinanzas cuya misión es brindar

oportunidades de progreso y acceso al sistema financiero con

compromiso social. Hoy cuenta con más de 850 mil clientes y más

de 118 agencias a nivel nacional. MiBanco destaca por su rápido

crecimiento y ejemplar labor bancarizadora en el país,

particularmente en las zonas rurales y periurbanas

1.1.2.2. Mercado

Las micro y pequeñas empresas en el Perú representan un importante

sector de la economía, se estima que contribuyen en un 42.1% del PBI,

emplean a más del 77% de la PEA y en conjunto constituyen más del 98%

de las empresas, y sólo representan el 17.1% de las deudas del sistema

financiero. El mercado de Financiera “x” está circunscrito a este sector de

la economía, clasificándose de acuerdo al volumen de los créditos.

Las familias de los microempresarios se encuentran en la base piramidal

social y económica del país, donde uno de cuatro adultos realiza algún tipo

de actividad emprendedora.

En Financiera “x” buscamos una relación de largo plazo con nuestros

clientes de tal manera que no sólo puedan cumplir con sus compromisos

contraídos sino que puedan progresar y de este modo incrementar sus

ingresos y sus activos, mejorando así la calidad de vida de sus familias.

Página 7

1.1.2.3. Clientes

En el Perú un importante sector de la economía es dinamizado por las

MYPES, se estima que contribuyen en más del 45% del PBI, emplean a

más del 76% de la PEA y en conjunto constituyen más del 98% de las

empresas. El mercado de “x” está circunscrito a este sector de la

economía, clasificándose de acuerdo al volumen de los créditos. Se

clasifica como crédito a microempresas, los montos menores a los S/.

20,000, y el crédito a pequeñas empresas, el rango de S/. 20,000 a S/.

300,000. Internamente, “x” clasifica al crédito a microempresas en cuatro

rangos.

En el primer rango, de préstamos hasta S/. 5000, somos líderes con el 16%

de participación de mercado, ratificando de este modo el compromiso de la

empresa con su misión y visión. Las familias de los microempresarios se

encuentran en la base piramidal social y económica del país. En los últimos

años, esta base piramidal ha experimentado un gran avance al haberse

reducido sustancialmente los niveles de pobreza y desnutrición crónica. Se

ha disminuido el nivel de pobreza de 44% en el año 2006, a 31% en el

2011, y la desnutrición crónica ha bajado de 22.9% a 17.9% en los últimos 5

años. En “x” buscamos que nuestros clientes no sólo puedan cumplir con

sus compromisos contraídos sino que puedan seguir una trayectoria que les

conduzca a incrementar sus ingresos y sus activos, mejorando de este

modo la calidad de vida de sus familias.

1.1.2.4. Entorno económico

En un contexto de crisis financiera internacional, el Perú mantuvo su rumbo

de crecimiento al alcanzar un incremento en el PBI del orden del 6.3%,

acumulando 40 meses de expansión continua, debido principalmente al

crecimiento de la demanda interna y del sector de la construcción.

Página 8

El Sector Micro finanzas en el Perú, Por quinto año consecutivo el Perú

volvió a ubicarse en el primer lugar de la tabla general del estudio

"Microscopio global sobre el entorno de los negocios para las micro finanzas

2012" realizado anualmente por el Economist Intelligence Unit.

El Perú es el país con el mejor entorno para el desarrollo del micro finanzas,

entre un total de 55 países analizados de América Latina y el Caribe, Asia,

África y Europa Oriental. Perú se mantiene en esta posición como resultado

de contar con un sector micro financiero fuertemente competitivo y un

sofisticado entorno regulatorio. La mejora del entorno de negocios para los

micros finanzas en Perú se registró en varios ámbitos. Perú fortaleció su

marco regulatorio para la captación de depósitos y el gobierno siguió

promoviendo la transparencia de precios y la educación financiera. Las

centrales de riesgo peruanas también suministran información confiable y

completa sobre los prestatarios.

1.1.3. Descripción General de la Empresa.

I.1.3.1 Breve descripción general de la Empresa.

Empresa Financiera “x” S.A. (antes Edpyme “x”), se constituyó en la ciudad

de Lima el 1 de Agosto de 1997, por escritura pública otorgada ante el

Notario Público, Dr. Jaime Alejandro Murguía Cavero. Mediante Resolución

SBS Nro. 1053-2007 de fecha 6 de agosto de 2007 se autorizó a Edpyme

“x” S.A. a transformarse en empresa financiera bajo la denominación de

“Empresa Financiera “x” S.A”. Por escritura pública del 17 de Agosto del

2007 otorgada ante el Notario de Lima Dr. Fernando Medina Raggio,

acuerda su transformación a Empresa Financiera. El 18 de Marzo del 2008,

la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP extiende la Resolución Nro.

676-2008. Autorizando el funcionamiento de Financiera “x”.

La sociedad se encuentra inscrita en la Partida Registral N° 03021605 del

Registro de Personas Jurídicas de los Registros Públicos de Lima.

Financiera “x” inició operaciones como EDPYME el 2 de Enero de 1998 en

San Juan de Lurigancho - Lima, y como Financiera el 1 Abril de 2008.

Página 9

El BCP ha mantenido el compromiso de apoyar con capital, fondeo y

tecnología el crecimiento de la organización, de esta manera la sinergia con

nuestro principal accionista se ha consolidado el 2011 y nos ha permitido

mejorar procedimientos operativos, de control interno, comerciales, de

cobranza y de seguridad informática entre otros, así como una mejor

gestión integral del riesgo.

La aplicación de tecnología BCP en riesgos nos ha permitido la adopción de

estándares corporativos en la Gestión de Riesgo de Crédito, Riesgo de

Mercado, Riesgo Operacional y de Continuidad de Negocios.

Página 10

I.1.3.2 Organización de la Empresa (Organigrama).

Descripción del Área de Riesgos El área de riesgos es un área autónoma con

dependencia del directorio, en ella se coordina con las demás gerencias como

banca mancomunada. El área de riesgos, reconoce que en el marco de las

actividades que realiza “x”, esta enfrenta riesgos externos como riesgos país,

Página 11

macroeconomía, cambiario y devaluatorio, así como riesgos interno como

riesgo de mercado, crediticio, liquidez, operacional y transaccional.

A fin de hacer frente a los riesgos externos, la financiera monitorea estas

variables para determinar las tendencias y probabilidades de ocurrencia de

algún factor que altere el desempeño de las mismas. En el caso de los riesgos

internos la financiera, a través de la Unidad de Riesgos ha establecido políticas

y lineamientos a seguir por la institución, aprobadas por el directorio.

I.1.4 Proceso Productivo

Principales productos o servicios.

EDYCAPITAL: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y

pequeña empresa (persona natural o jurídica) para incrementar

capital de trabajo a través del financiamiento de mercaderías,

materias primas, insumos o materiales.

 EDYMAQUINA: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y

pequeña empresa (persona natural o jurídica) para atender la

necesidad de financiamiento de maquinarias y/o equipos.

 EDYLOCAL: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y

pequeña empresa (persona natural o jurídica) para atender la

necesidad de compra, construcción o mejora del local comercial.

 EDYMERCADO:El producto está dirigido a las diferentes

Asociaciones o grupos de Comerciantes y productores (formalizados

y no formalizados) de mercados y Centros comerciales del ámbito de

atención de Financiera Edyficar. Se puede financiar: la compra de

terreno, compra de local terminado, construcción, remodelación,

ampliación de mercado, galería o centro comercial.

Página 12

I.1.5 Materia prima que utiliza

Fuentes de Fondeo

La principal fuente de fondeo de “x” lo conforman los depósitos, los cuales

representaron el 39.80% de la estructura, registrando una menor

participación respecto a diciembre de 2012 (49.47%), la misma que

responde a un incremento de la fuente de adeudados, así como por una

ligera disminución en las captaciones.

La disminución del fondeo a través de depósitos se explica en parte por la

concentración de depositantes que registra la Financiera, donde los 10

principales representan el 73% de las captaciones totales. Entre los

principales depositantes de la Financiera se encuentran algunos Fondos

Mutuos, los cuales por el movimiento del mercado de renta fija (incremento

en las tasas de interés) han experimentado rescates de sus participantes,

disminuyendo sus depósitos.

Página 13

A continuación se presenta la evolución de los niveles de concentración de

la Financiera al cierre del primer semestre del año 2013.

I.1.6 Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.

La misión de financiera “x” es brindar servicios microfinancieros a sus clientes

mediante la entrega de créditos. De ello, obtenemos el siguiente diagrama de flujo

PROCEDIMIENTO DE CRÉDITO

Página 14

II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

2.1 Marco Referencial

2.1.1 Marco Teórico

2.1.1.1 La evaluación del riesgo: Debido a que las condiciones

económicas, industriales, normativas y operacionales se modifican de

forma continua, se hacen necesarios mecanismos para identificar y

minimizar los riesgos específicos asociados con el cambio, por lo que

cada vez es mayor la necesidad de evaluar los riesgos. (Del Toro y col,

2005).

La evaluación de riesgo consiste en la identificación y análisis de los

factores tanto de origen interno como externo que pueden ser relevantes

para la consecución de los objetivos previstos, se refiere al proceso

interactivo continuo y a la metodología mediante la cual la empresa

identifica las áreas de más alto riesgo, que ameritan la mayor atención y

la asignación de recursos para la aplicación de medidas de control.

(López, 2002).

En la Resolución 297/03 se declara que el control interno ha sido

pensado esencialmente para limitar los riesgos que afectan las

actividades de las entidades. A través de la investigación y análisis de

los riesgos relevantes y el punto hasta el cual el control vigente los

neutraliza, evaluando así la vulnerabilidad del sistema.

Como afirma Quiroz (2003) presidente del Colegio de Contadores

Públicos de Costa Rica: “El control interno y la administración de los

riesgos son dos elementos inseparables, que dentro de una organización

deben tener una consideración similar. "En la evaluación de los riesgos

se considera que además de identificarlos al nivel de la institución, éstos

deben ser identificados y analizados al nivel de actividad, departamento

y operación para poder estimar la importancia de los mismos, y

establecer actividades de control que garanticen al máximo su gestión.

Página 15

La correcta evaluación al nivel de actividad contribuye también a que se

mantenga un nivel aceptable de riesgo para el conjunto de la entidad,

garantizando así el cumplimiento de los objetivos previstos.

Existe una herramienta de control que permite presentar una panorámica

de los riesgos a los que está expuesta cualquier organización, esta

herramienta es el mapa de riesgo. Los mapas de riesgo se pueden

representar a través de un plano cartesiano que simboliza el nivel de

riesgo al que está expuesta la organización. López (2002). Los mapas

de riesgo, independientemente de la forma que se utilice para

elaborarlos, son solo una representación fría de datos, por lo que solo

pueden servir como herramienta eficaz como componentes integrales de

la gestión del riesgo empresarial.

2.1.1.2 Metodología para la Gestión de riesgos: La administración de

riesgos es reconocida como una parte integral de las buenas prácticas

gerenciales. Es un proceso iterativo que consta de pasos, los cuales,

cuando son ejecutados en secuencia, posibilitan una mejora continua en

el proceso de toma de decisiones. La administración de riesgos es un

término aplicado a un método lógico y sistemático de establecer el

contexto, identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear y comunicar los

riesgos asociados con una actividad, función o proceso de una forma

que permita a las organizaciones minimizar pérdidas y maximizar

oportunidades. Puede ser aplicado a todas las etapas de la vida de una

actividad, función, proyecto, o producto. (Arce, 2005). Entre los expertos

en la materia de administración de riesgos no hay unanimidad en la

segmentación del proceso, aparece definido en diferentes fases, pero si

existe coincidencia en los aspectos claves de dicho proceso que abarca

una fase predominantemente cognoscitiva que podría denominarse fase

del estudio, otra de carácter práctico, la fase de la implementación y la

tercera la fase de control y la comunicación. En la primera se realizan: la

identificación, el análisis y la evaluación de los riesgos. En la segunda se

implementa el plan de la respuesta a los riesgos. La tercera fase está

formada por las actividades de monitoreo, control y comunicación.

Página 16

(Koprinarov, 2005). Especialistas como DMR-Consulting (2005)

proponen un método llamado Administración del Riesgo Operacional

(ARO), cuyo objetivo principal es tener operatividad en una metodología

de trabajo, incorporando los indicadores necesarios.

2.1.2 Antecedentes

MARIA ANGELICA ESCARRAGA: COMISIÓN NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL, Mapa de Riesgos Institucional (2012). En

general se presenta el avance el componente de la administración

de riesgo, sin embargo es necesario, efectuar reuniones

periódicas para hacer los ajustes a los mapas y planes de manejo

los riesgos y elaborar conjuntamente con las dependencias de los

mapas de riesgos que aún no se tiene.

Revisar los controles establecidos para cada uno de los riesgos

con el fin de afectar positivamente el nivel de estos.

Incluir acciones para mitigar los riesgos que s e presentan en

relación con la elaboración y ejecución de los planes de

actividades anuales de tal forma que se disminuya el riesgo de

control y evaluación institucional.

Jaime Ignacio Montoya Giraldo: MANUAL INSTITUCIONAL DE

GESTION DE RIESGOS (2009-2012). El equipo de trabajo realiza

la calificación de los riesgos, considerando el alcance del análisis

de los mismos: para lo cual “Tabla de descriptores de

probabilidad e impacto”, que aparece en el Procedimiento para la

Gestión de Riesgos (P-5200-004) y efectúa los registros en el

formato “Mapa de riesgos” (H-5200-004).

La probabilidad de ocurrencia: Es calificada como alta (3), media

(2) o baja (1) analizando el número de veces que el riesgo se ha

presentado o puede presentarse en un determinado tiempo, dicha

calificación se establece con base en el criterio del equipo de

trabajo, teniendo en cuenta la descripción del riesgo, el agente

generador y sus causas.

Página 17

El impacto: Es calificado como bajo (5), medio (10) o alto (20)

analizando las consecuencias que produciría el riesgo.

La calificación preliminar de los riesgos se efectúa multiplicando el

nivel de probabilidad por el nivel de impacto y según el resultado

se ubican cada uno de los riesgos en la “Matriz de calificación,

evaluación y respuesta a los riesgos” (ver anexo 1) en la zona de

riesgo correspondiente (cuadrantes), generándose la evaluación

del mismo, es decir, la zona en donde se ubica el riesgo, con su

respectiva Medida de Respuesta que puede ser: aceptable,

tolerable, moderado, importante e inaceptable, quedando registro

tanto de la calificación como de la evaluación en el formato “Mapa

de riesgo” (H-5200-004). El equipo de trabajo establecido define y

lleva a cabo una programación semestral o anual de actividades

que permita avanzar en la ejecución de las acciones definidas y

priorizadas.

El responsable del seguimiento deja registro de la fecha y

resultados del mismo en el formato medidas de tratamiento, lo

cual es evaluado por el equipo de trabajo con el fin de redefinir

acciones, de ser necesario.

Mínimo una vez al año el equipo de trabajo revisa y ajusta el

mapa de riesgos, dejando registro de la fecha de actualización y

de ser necesario se llevan a cabo las actividades descritas en

esta metodología, con base en la verificación de la eficacia de las

acciones tomadas, pudiéndose identificar nuevos riesgos y

proponer nuevos controles.

Vázquez García y Sánchez Figueroa: "Proyecto de mapa de

riesgos en una Institución Financiera (2012). Riesgo

Operacional o riesgo de pérdida resultante de varios tipos de

errores humanos o técnicos, puede estar dado:

En los Procesos y Procedimientos (pérdidas causadas por

deficiencias en procedimientos vigentes o por la ausencia de

alguno necesario; pueden derivarse de errores o fallas del

Página 18

personal en el seguimiento de algún procedimiento). En las

Personas (pérdidas asociadas con violaciones intencionales de

las políticas internas por parte del personal actual).

En los Sistemas y Tecnología (pérdidas ocasionadas por fallas en

sistemas informáticos o en tecnología actual).

Por Eventos Externos (pérdidas como resultados de fuerzas de la

naturaleza o como resultados de eventos o situaciones

ocasionados por terceros externos).

Riesgo Estratégico: El riesgo de que un banco sea incapaz de

planear efectivamente, implementar y responder a cambios y

desarrollos dentro de su actividad (cambios de competitividad o

regulatorios) y dentro de su propio dominio (introducir un nuevo

producto), o incumplimiento de los Objetivos estratégicos, metas.

Riesgo de Cumplimiento: El riesgo de la deficiencia o falla en los

controles y el no cumplimiento como “sujeto obligado”.

2.2 Justificación

El presente trabajo se realizó con el propósito de conocer y

reflexionar acerca del funcionamiento de la Financiera Edyficar, y el

impacto que genera en esta la aplicación de una herramienta de

control riesgos como el Mapa de Riesgos, y la influencia que tiene

en la gestión de los riesgos.

2.3 Enunciado del Problema de Investigación

¿De qué manera influye la aplicación de un Mapa de Riesgos, en la

Gestión de Riesgos de la Financiera “x” - Trujillo, La Libertad - 2013?

2.4 Objetivos

2.4.1 Objetivo General

Página 19

Determinar de qué manera influye la aplicación del Mapa de Riesgos

en la Gestión de Riegos de la Financiera “x” – Trujillo, La Libertad –

2013.

2.4.2 Objetivos Específicos.

Identificar los principales riesgos a los que se ve expuesta la

Financiera “x”

Elaborar el mapa de riesgos de Financiera “x”

2.5 Hipótesis

La Aplicación de un Mapa de Riesgos como instrumento tiene una influencia

positiva, disminuye los principales riesgos de la Financiera “x” – Trujillo, La

Libertad - 2013.

2.6 Desarrollo

2.6.1 Resultados

Con el fin de lograr los objetivos planteados al inicio de este trabajo

se vació la información obtenida de la entrevista aplicada, para su

análisis e interpretación. Se presentan a continuación los resultados.

1. ¿Cómo se administran los Riesgos en Financiera “x”?

En el desarrollo de sus actividades Financiera Edyficar ha ido

afinando el esquema de administración de riesgo conforme a los

cambios realizados por la SBS y para incorporarse a las políticas

del grupo Credicorp.

Conforme a estos cambios, la Administración de Riesgos se

realiza en forma integral: El Riesgo se administra en cada área,

teniendo cada gerente la responsabilidad de su ámbito. Por su

parte es labor de la gerencia de riesgos el monitorear los riesgos

Página 20

y asesorar a las diversas gerencias. Es de mencionar que la

fecha se ha reorganizado la gerencia de Riesgos y ésta ahora

incluye las labores de seguridad de la información y cumplimiento

normativo.

2. ¿Cuáles son los principales Riesgos a los que se encuentra

expuesta la Financiera “x”?

Uno de los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la

Financiera “x” es el Riesgo Crediticio, por lo que realizamos

revisiones continuas con la finalidad de mantener la tecnología

crediticia acorde con la evolución del mercado así como con las

medidas de control necesarias, a fin de identificar y minimizar el

impacto de posibles riesgos, los cuales pueden tener diversos

orígenes y coadyuvantes.

3. ¿Cómo se controlan éstos riesgos?

El Riesgos Crediticio es controlado principalmente a través de la

evaluación y análisis de transacciones individuales, los cambios

en los sectores económicos, estructuración de la cartera, voluntad

de pago, así como el uso de herramientas prospectivas como las

alertas de riesgos por oficina, análisis de cosechas por producto y

por agencia, esquema de segmentación de la cartera y su impacto

en las variables de resultados, a través de un sistema de

información gerencial. No obstante, “x” continuara fortaleciendo

los controles internos de acuerdo a su expansión.

4. ¿Existe un proceso para la gestión de riesgos? ¿Cuáles son los

pasos que se siguen para este proceso y así poder identificar el

riesgo?

Página 21

Si, el proceso en si como gestión de riesgos están basados en los

principales componentes del COSO y comienza con generar un

buen ambiente interno donde se genera cada vezmás una cultura

de riesgos en todas las instancias, también está el tema de

identificación de riesgos en sus distintas formas ya sea por visitas

de campo por análisis de portafolios y por otros medios de tal

manera de que podamos identificar los principales riesgos que

podrían no estar necesariamente vinculados al riesgo crediticio

sino también al riesgo operacional donde también se trabaja en

interno con el departamento de riesgo crediticio y el departamento

operacional quien también ve el tema vinculado con el proceso de

colocación y se de esta manera poder identificar cuáles son los

principales riesgos que no necesariamente son crediticios sino

operacionales que tienen una desembocadura en el riesgo

crediticio.

5. ¿De qué manera influye la Aplicación del Mapa de Riesgos como

instrumento en la gestión de riesgos de la Financiera?

Nos permite trabajar para lograr una cultura organizacional que

nos propicia llevar a vías de hecho las indicaciones que aparecen

en los Lineamientos de la institución financiera, aprobados en

materia de control y eficiencia en la gestión de riesgos.

Proporciona un carácter preventivo a nuestros sistemas de control

interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que

afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las

normas o de lo establecido, afectación de los recursos humanos,

materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores

de resultados y en las utilidades.

2.6.2 Análisis de Resultados

2.6.2.1. Por Objetivos

Página 22

Objetivo General:

Determinar de qué manera influye la aplicación del Mapa de Riesgos

en la Gestión de Riegos de la Financiera “x” – Trujillo, La Libertad –

2013.

La aplicación de un Mapa de Riesgos, ha tenido un impacto

positivo en la Gestión de Riesgos de la Financiera “x”

proporcionando un carácter preventivo a nuestros sistemas de

control interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que

afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las

normas o de lo establecido, afectación de los recursos humanos,

materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores de

resultados y en las utilidades, como se muestra en la clasificación de

riesgos realizada por Equilibrium, en Setiembre – 2013:

Al cierre del primer semestre de 2013, “x” se posiciona como la

segunda entidad dentro del sector de Financieras con mayor

participación en colocaciones (25.52%),depósitos (27.13%) y

patrimonio (17.86%). Adicionalmente, se ubica como líder en el

otorgamiento de crédito a microempresas con el 41.51% y, desde

junio del presente ejercicio, también en el sector de pequeñas

empresascon 30.23% de participación.

Su principal accionista, el Banco de Crédito del Perú, seposiciona

como líder del sistema bancario peruano a nivelde colocaciones,

captaciones y patrimonio, contando conuna clasificación

internacional otorgada por Moody’sInvestorsService de Baa2

para sus instrumentos de largoplazo en ambas monedas. A esto se

suma la amplia red decajeros automáticos y corresponsales que

mantiene elBCP, registrando a junio de 2013 un total de 7,668

puntos. De esta manera, Edyficar se beneficia de la infraestructura

Página 23

de su matriz, lo cual se traduce en sinergias operativas y

comerciales.

Cabe mencionar la capacidad de la Financiera para generar

ingresos de forma sostenida a lo largo de los últimosejercicios,

traducido en una mejora de su generación yresultado neto. De

esta manera, al 30 de junio de 2013alcanzó una utilidad neta de

S/.51.33 millones, mayor en49.45% respecto al mismo periodo de

2012. Dicho resultado se sustenta principalmente en la expansión

de lacartera de créditos, aunado a una mejora en sus indicadores de

eficiencia en términos relativos. No obstante, es deseñalar que las

operaciones con instrumentos derivados(forwards) le generaron

a la Financiera ingresos porS/.23.94 millones, así como una

pérdida por diferencia encambio de S/.24.34 millones, lo que resultó

en un retroceso del margen financiero bruto de 79.82% a 74.78%

enlos últimos 12 meses. Excluyendo las actividades en

elnegocio de monedas el margen ascendería a 80.51% alcierre

del primer semestre. Por otro lado, la menor carga operativa,

sumado a menores provisiones por malas deudas (ambos

medidos en términos relativos) contribuyó aque el margen neto se

ubique en 14.95%, similar al registrado al mismo período del

ejercicio anterior (14.43%),estando por encima del promedio del

sector de Financieras (8.7%).

En relación a la cartera, la Financiera registra un aumentoen sus

colocaciones de 16.82% respecto a diciembre2012, crecimiento

que se encuentra por encima del registrado por la media de

Entidades Financieras (+5.99%).

Este dinamismo es liderado principalmente por un mayorenfoque en

los créditos a pequeñas empresas, los cuales seincrementaron en

S/.183.78 millones respecto al semestreanterior, representando el

36.81% de la cartera (33.39% alcierre de 2012). Sin embargo, los

créditos a las microempresas siguen siendo los de mayor

Página 24

participación en lascolocaciones con 51.90%. En relación a la

calidad de lacartera, Edyficar ha experimentado un crecimiento

saludable de sus colocaciones, considerando que se orienta

asegmentos con un mayor perfil de riesgo (pequeñas ymicro

empresas). De esta manera, a la fecha de análisis su cartera

problema (créditos vencidos, en cobranza judicial,refinanciados y

reestructurados) representaron el 4.28%de sus colocaciones

brutas, indicador que se mantienerelativamente estable a través de

los años y se ubica pordebajo del promedio del sistema (6.72%),

que por el contrario registra una tendencia creciente. En relación a

lacobertura, las provisiones de la Financiera

cubren151.11% la cartera problema, la misma que registra unaleve

disminución respecto al cierre de 2012 (157.89%); no obstante, se

considera adecuada, ubicándose sobre elpromedio del sistema.

Objetivos Específicos.

Identificar los principales riesgos a los que se ve expuesta la

Financiera “x”

Según la encuesta realizada a la Srta. Claudia Urbina, encargada de

la Unidad de Riesgos – Oficina Trujillo, menciona que uno de los

principales riesgos a los que se ve expuesta la FincancieraEdyficares

el riesgo crediticio, y esto concuerda con la clasificación de Riesgos

realizada por Equilibrium; que menciona lo siguiente:

Calidad de Cartera

Edyficar se caracteriza por mantener una cartera saludableen

términos de morosidad así como una adecuada cobertura, a pesar

de orientarse a segmentos de mayor riesgo(microfinanzas). Al 30 de

junio de 2013, la cartera morosarepresenta el 4.01% del total de

Página 25

colocaciones, registrandoun ligero incremento respecto al cierre de

2012 que fue de3.82%. Dicha variación proviene principalmente

de loscréditos a pequeñas y medianas empresas, los

cualesregistran una morosidad de 4.51% y 3.98% respectiva

mente, aunque ambos indicadores se ubican debajo delpromedio

del sector de Financieras.

En relación a la cartera problema, que incluye además los créditos

refinanciados y reestructurados, ésta representa el4.28% de la

cartera total, indicador que se mantiene estable y se ubica por debajo

del promedio del sector, el cualha registrado una tendencia creciente

desde el 2012.

Durante el primer semestre de 2013, Edyficar castigócréditos por

S/.24.79 millones, los cuales provienen principalmente de créditos a

microempresas (S/.14.58 millones). De esta manera, incluyendo los

castigos en la carteraproblema, el indicador pasaría de 4.28% a

6.09%. No obstante, el mismo se encuentra todavía por debajo

delpromedio de Financieras que se ubica en 11.71% según sedetalla

a continuación

Página 26

Las provisiones constituidas por la Financiera

cubrenadecuadamente la cartera problema (créditos

atrasados,refinanciados y reestructurados), aunque con un

leveretroceso al pasar de 157.89% a diciembre 2012

a151.11% en junio 2013. Aun así, es considerado adecuadoy se

ubica por encima del promedio del sector de121.69%.

Elaborar el mapa de riesgos de Financiera “x”

MATRIZ E-MT-

PLA-

Página 27

007

MAPA DE RIESGOSVersión

1

Fecha de

actualización:

10/11/2

013

Tipo

de

proces

o

Proceso

Tipo de riesgo

Tot

al

Estratég

ico

Operati

vo

Financi

ero

De

cumplimi

ento

Tecnológico

I-

IM

A-

T

I

-

I

M

A

-

T

I-

IM

A-

TI-I M

A-

T

I

-

I

MA

-T

Estraté

gico

Planeació

n2 1 1 1           1           6

Diseño y

Desarrollo

de

soluciones

1   3     4           1     1 10

Mision

al

Autorizaci

ones    2   3 3       1   2       11

Seguimien

to        2 3       2           7

Generació

n y

divulgació

n

de

informació

n

    1 2 2 2         1         8

Atención

de quejas

o

reclamos

contra

entidades

vigiladas

  1 1     3           2     2 9

Atención

de

  1 2   2 2       1       1   9

Página 28

consultas,

peticiones

y

solicitudes

de

informació

n

Apoyo

Represent

ación

judicial y

funciones

jurisdiccio

nales

      3   4                   7

Gestión

de talento

humano

          3           5       8

Gestión

financiera        1 1 1 2 6           1 12

Gestión

contractua

l

                    3 6       9

Gestión

document

al

          4           1     2 7

Gestión

de

recursos

fisicos

      1   3     1     2       7

Gestión

de

tecnología

        1 7                 3 11

Control

Control

interno    1     9                   10

Control

disciplinari

o

          1           2       3

Total 3 3 11 71

1

4

91 2 7 5 4 21 0 1 9 134

Página 29

Clasificación del riesgo

Tota

l

Participació

nTipo de

riesgo

Importante

Inaceptabl

e

Moderad

o

Aceptabl

e

Tolerable

Estratégico 3 3 11 17 13%

Operativo 7 11 49 67 50%

Financiero 1 2 7 10 7%

De

cumplimiento5 4 21 30 22%

Tecnológico 0 1 9 10 7%

Total 16 21 97 134

Participación 12% 16% 72%

2.7 Conclusiones

Luego del análisis de los resultados obtenidos, se pueden plantear las

siguientes conclusiones:

La aplicación de un mapa de riesgos en la gestión de riesgos

de la financiera Edyficar, juega un papel importante dentro de

la financiera, ya que facilita una gestión eficiente, eficaz,

efectiva y transparente en la prestación de los servicios, y por

supuesto contribuye al cumplimiento de los objetivos y metas

de la institución.

Proporciona un carácter preventivo a los sistemas de control

interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que

afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de

Página 30

las leyes o de lo establecido, afectación de los recursos

humanos, materiales y financieros y todo esto se refleja en los

indicadores de resultados y en la utilidades, reduciendo los

precios de incumplimiento que pagamos por las diferentes

violaciones que se comenten.

2.8 Recomendaciones

A partir de los resultados obtenidos, también se ha considerado importante

plantear las siguientes recomendaciones:

Ejercer mayor control sobre los nuevos procesos a

implantarse en la gestión del riesgo crediticio. Mejorar la

gestión del talento humano para asegurar una buena

colocación de créditos, que permita tener una mejor calidad de

cartera.

BIBLIOGRAFÍA

http://www.edyficar.com.pe/cms/UserFiles/File/memoria/

Memoria2012EDYFICAR.pdf

http://cigir.org/documentos/Tesis/TesisLuisRodriguez.pdf

Página 31

http://www.edyficar.com.pe/Edyficar/ServletPortal?

accion=getPage&tipo=1&categoria=1&idContenido=12

http://www.equilibrium.com.pe/Edyficar.pdf

http://www.aai.com.pe/files/instituciones_financieras/

financiera_edyficar/2011/edyficar_11.pdf

ANEXOS

Transcripción de la Entrevista n° 1:

Realizada el 01/11/13

Duración: 15 minutos

Claudia Urbina Cevallos – Persona Entrevistada

Página 32

1. ¿Cómo se administran los Riesgos en Financiera Edyficar?

En el desarrollo de sus actividades Financiera Edyficar ha ido

afinando el esquema de administración de riesgo conforme a los

cambios realizados por la SBS y para incorporarse a las políticas

del grupo Credicorp.

Conforme a estos cambios, la Administración de Riesgos se

realiza en forma integral: El Riego se administra en cada área,

teniendo cada gerente la responsabilidad de su ámbito. Por su

parte es labor de la gerencia de riesgos el monitorear los riesgos

y asesorar a las diversas gerencias.

Es de mencionar que la fecha se ha reorganizado la gerencia de

Riesgos y ésta ahora incluye las labores de seguridad de la

información y cumplimiento normativo.

2. ¿Cuáles son los principales Riesgos a los que se encuentra

expuesta la Financiera Edyficar?

Uno de los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la

Financiera Edyficar es el Riesgo Crediticio, por lo que realizamos

revisiones continuas con la finalidad de mantener la tecnología

crediticia acorde con la evolución del mercado así como con las

medidas de control necesarias, a fin de identificar y minimizar el

impacto de posibles riesgos, los cuales pueden tener diversos

orígenes y coadyuvantes.

6. ¿Cómo se controlan éstos riesgos?

El Riesgos Crediticio es controlado principalmente a través de la

evaluación y análisis de transacciones individuales, los cambios

en los sectores económicos, estructuración de la cartera, voluntad

Página 33

de pago, así como el uso de herramientas prospectivas como las

alertas de riesgos por oficina, análisis de cosechas por producto y

por agencia, esquema de segmentación de la cartera y su impacto

en las variables de resultados, a través de un sistema de

información gerencial. No obstante, Edyficar continuara

fortaleciendo los controles internos de acuerdo a su expansión.

7. ¿Existe un proceso para la gestión de riesgos? ¿Cuáles son los

pasos que se siguen para este proceso y así poder identificar el

riesgo?

Si, el proceso en si como gestión de riesgos están basados en los

principales componentes del COSO y comienza con generar un

buen ambiente interno donde se genera cada vezmás una cultura

de riesgos en todas las instancias, también está el tema de

identificación de riesgos en sus distintas formas ya sea por visitas

de campo por análisis de portafolios y por otros medios de tal

manera de que podamos identificar los principales riesgos que

podrían no estar necesariamente vinculados al riesgo crediticio

sino también al riesgo operacional donde también se trabaja en

interno con el departamento de riesgo crediticio y el departamento

operacional quien también ve el tema vinculado con el proceso de

colocación y se de esta manera poder identificar cuáles son los

principales riesgos que no necesariamente son crediticios sino

operacionales que tienen una desembocadura en el riesgo

crediticio

8. ¿De qué manera influye la Aplicación del Mapa de Riesgos como

instrumento en la gestión de riesgos de la Financiera?

Nos permite trabajar para lograr una cultura organizacional que

nos propicia llevar a vías de hecho las indicaciones que aparecen

Página 34

en los Lineamientos de la institución financiera, aprobados en

materia de control y eficiencia en la gestión de riesgos.

Proporciona un carácter preventivo a nuestros sistemas de control

interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que

afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las

normas o de lo establecido, afectación de los recursos humanos,

materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores

de resultados y en las utilidades.

Página 35

MATRIZ FODA:

ORGANIGRAMA:

Página 36

MAPA DE RIESGOS :

MATRIZE-MT-

PLA-

007

MAPA DE RIESGOSVersión

1

Fecha de

actualización:

10/11/2

013

Tipo

de

proces

o

Proceso

Tipo de riesgo

Tot

al

Estratég

ico

Operati

vo

Financi

ero

De

cumplimi

ento

Tecnológico

I-

IM

A-

T

I

-

I

M

A

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T

I-

IM

A-

TI-I M

A-

T

I

-

I

MA

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Estraté

gico

Planeació

n2 1 1 1           1           6

Diseño y

Desarrollo

de

soluciones

1   3     4           1     1 10

Mision

al

Autorizaci

ones    2   3 3       1   2       11

Seguimien

to        2 3       2           7

Generació

n y

divulgació

n

de

informació

n

    1 2 2 2         1         8

Atención

de quejas

o

reclamos

contra

entidades

  1 1     3           2     2 9

Página 37

vigiladas

Atención

de

consultas,

peticiones

y

solicitudes

de

informació

n

  1 2   2 2       1       1   9

Apoyo

Represent

ación

judicial y

funciones

jurisdiccio

nales

      3   4                   7

Gestión

de talento

humano

          3           5       8

Gestión

financiera        1 1 1 2 6           1 12

Gestión

contractua

l

                    3 6       9

Gestión

document

al

          4           1     2 7

Gestión

de

recursos

físicos

      1   3     1     2       7

Gestión

de

tecnología

        1 7                 3 11

Control Control

interno    1     9                   10

Control

disciplinari

          1           2       3

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o

Total 3 3 11 71

1

4

91 2 7 5 4 21 0 1 9 134

Clasificación del riesgo

Tota

l

Participació

nTipo de

riesgo

Importante

Inaceptabl

e

Moderad

o

Aceptabl

e

Tolerable

Estratégico 3 3 11 17 13%

Operativo 7 11 49 67 50%

Financiero 1 2 7 10 7%

De

cumplimiento5 4 21 30 22%

Tecnológico 0 1 9 10 7%

Total 16 21 97 134

Participación 12% 16% 72%

FOTOS:

Página 39

VIDEOS:

http://www.youtube.com/watch?v=5073yrTv2-E

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