ESFBalance GeneralEMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTANOTA20122011ACTIVO000DISPONIBLE0709,89877,536Caja011,41410,416Banco Central de Reserva del Per0667,40419,660Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas029,32446,530Bancos y otras instituciones financieras del exterior000Canje000Otras disponibilidades01,073592Rendimientos devengados del disponible0683338FONDOS INTERBANCARIOS000Fondos Interbancarios000Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios000INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO06,471114,189Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados000Instrumentos representativos de Capital000Instrumentos representativos de Deuda06,4713,256Inversiones Disponibles para la Venta000Instrumentos representativos de Capital000Instrumentos representativos de Deuda00110,933Inversiones a Vencimiento000Inversiones en Commodities000CARTERA DE CREDITOS01,818,5021,299,593Cartera de Crditos Vigentes01,832,3881,307,090Cartera de Crditos Reestructurados000Cartera de Crditos Refinanciados04,6154,114Cartera de Crditos Vencidos072,41052,749Cartera de Crditos en Cobranza Judicial02,5082,370Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes028,95820,950(-) Provisiones para Crditos0(122,377)(87,680)CUENTAS POR COBRAR01,4824,314Productos Financieros Derivados para negociacin000Productos Financieros Derivados con fines de cobertura000Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso013176Otras Cuentas por Cobrar01,3514,238Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar000(-) Provisiones para Cuentas por Cobrar000BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO000Bienes Realizables000Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados000Bienes Fuera de Uso000INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS0880Inversiones por Participacin Patrimonial en Personas Jurdicas del Pas y del Exterior0880Otras Inversiones000INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)066,60344,424ACTIVO INTANGIBLE (NETO)06,9464,297IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS0013,485OTROS ACTIVOS (NETO)0105,01231,146TOTAL DEL ACTIVO02,715,0021,588,984CONTINGENTES DEUDORAS0393,535158,496CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS0278,128172,826CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS01,696,4871,142,192FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS0317315PASIVO000OBLIGACIONES CON EL PUBLICO01,239,581514,286Obligaciones a la Vista03922Obligaciones por Cuentas de Ahorro000Obligaciones por Cuentas a Plazo01,187,909476,017Otras Obligaciones041,92234,629Gastos por Pagar de Obligaciones con el Pblico09,7113,618FONDOS INTERBANCARIOS062,95714,006Fondos Interbancarios062,90014,000Gastos por pagar por Fondos Interbancarios0576DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES0124,05632,061Depsitos a la Vista000Depsitos de Ahorro000Depsitos a Plazo0123,35032,000Gastos por Pagar por Depsitos de Empresas del Sistemas Financiero y Organismos Financieros Internacionales070661ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO0416,355448,978Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per000Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del pas0366,160374,912Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales038,76846,660Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior0012,000Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones Financieras011,42715,406CUENTAS POR PAGAR033,56422,055Productos Financieros Derivados para negociacin000Productos Financieros Derivadoscon fines de Cobertura06,3524,337Otras Cuentas por Pagar027,21217,718Gastos por Pagar de Cuentas por Pagar000ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO0289,643173,371Adeudos y Obligaciones con empresas e instituciones financieras del pas0171,94459,046Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales0105,699114,325Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior012,0000Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones financieras000PROVISIONES08,8486,444Provisin para Crditos Contingentes02600Provisin para Riesgo Pas y Otros08,0206,023Provisin para litigio y demandas0568421VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION0243,539167,748Bonos Comunes0130,0000Bonos Subordinados0110,00070,000Bonos Convertibles en Acciones000Bonos de Arrendamiento Financiero000Instrumentos Hipotecarios y otros Instrumentos Representativos de Deuda0094,906Otras Obligaciones Subordinadas000Gastos por Pagar de Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin03,5392,842- Instrumentos representativos de deuda en tesorera000IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS000OTROS PASIVOS036,062223TOTAL DEL PASIVO02,454,6051,379,172PATRIMONIO000Capital social0140,621120,621Capital adicional07,8947,894Reservas024,16717,823Ajustes al Patrimonio000Resultados Acumulados000Resultados no realizados0036Resultado Neto del Ejercicio087,71563,438TOTAL DEL PATRIMONIO0260,397209,812TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO02,715,0021,588,984CONTINGENTES ACREEDORAS0393,535158,496Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas023,6600Responsabilidad por Cartas de Crdito000Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias000Responsabilidad por Lneas de Crditos no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsados0153,00226,989Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros Derivados0216,873131,507Responsabilidad por Contratos de Underwriting000Responsabilidad diversas000CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS0278,128172,826CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS01,696,4871,142,192FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA DE FIDEICOMISOS0317315http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE39511EF20A584D915F3DB7/2/150.6706481481481481Pgina 3 de 3

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE39511EF20A584D915F3DB

ERESULTADOSEstado de Ganancias y PerdidasEMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTANOTA20122011INGRESOS FINANCIEROS0514,512376,052Intereses por Disponibles015,6314,543Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios026642Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento06,4921,370Ingresos por Valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento0421633Intereses y Comisiones por Cartera de Crditos0491,182367,081Ingresos de Cuentas por Cobrar000Ganancias por Inversiones en subsidiarias y asociadas0100Otras Comisiones000Diferencia de Cambio de Operaciones varias002,378Reajuste por Indexacin000Ganancia en productos financieros derivados para negociacin000Ganancia de operaciones de cobertura000Otros Ingresos Financieros05105GASTOS FINANCIEROS0(102,509)(63,022)Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Pblico0(38,910)(14,660)Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios0(1,825)(642)Prdida por Valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento000Intereses por Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales0(7,611)(589)Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas0(24,088)(20,574)Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.0(9,473)(13,308)Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior0(637)(620)Intereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por Pagar000Intereses por Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin0(13,117)(4,904)Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras0(588)(1,046)Diferencia de Cambio de Operaciones Varias0(3,264)0Reajuste por Indexacin000Prdida en productos financieros derivados para negociacin000Prdida por operaciones de cobertura0(1,996)(5,256)Prdida por inversiones en subsidiarias y asociadas000Primas al Fondo de Seguro de Depsitos0(48)(18)Otros Gastos Financieros0(952)(1,405)MARGEN FINANCIERO BRUTO0412,003313,030(-) Provisiones para Incobrabilidad de Crditos directos0(70,268)(50,687)MARGEN FINANCIERO NETO0341,735262,343INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS05,2382,616Ingresos por Operaciones Contingentes0610Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza000Ingresos Diversos05,1772,616GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS0(1,594)(1,281)Gastos por Operaciones Contingentes000Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza000Gastos Diversos0(1,594)(1,281)MARGEN OPERACIONAL0345,379263,678GASTOS DE ADMINISTRACION0(218,017)(167,490)Gastos de Personal y Directorio0(167,694)(122,892)Gastos por Servicios Recibidos de Terceros0(48,603)(43,374)Impuestos y Contribuciones0(1,720)(1,224)MARGEN OPERACIONAL NETO0127,36296,188VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES0(9,423)(6,975)Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar000Provisiones para Bienes fuera de Uso, desvalorizacin y depreciacin de bienes en capitalizacin inmobiliaria, y otros000Provisiones para crditos Contingentes0(263)0Depreciacin y deterioro de Inmuebles, Mobiliario y Equipo0(8,284)(5,883)Amortizacin y deterioro de activos intangibles0(655)(813)Amortizacin de Gastos000Deterioro de inversiones000Provisiones para litigios y demandas000Otras provisiones0(221)(279)Otros000RESULTADO DE OPERACIN0117,93989,213OTROS INGRESOS Y GASTOS01,163350Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperacin de Crditos03,0622,081Otros ingresos y egresos0(1,899)(1,731)RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA0119,10289,563DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA000IMPUESTO A LA RENTA0(31,387)(26,125)RESULTADO NETO DEL EJERCICIO087,71563,438Utilidad (prdida) bsica por accin00.0620.053Utilidad (prdida) diluida por accin000http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE39511EF20A584D915F3DB7/2/150.6723263888888888Pgina 2 de 2

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE39511EF20A584D915F3DB

MATERIALIDADEMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.ENTIDADES NO PUBLICAS NO REGULADAS20122011UAI119,10289,563INGRESOS514,512376,052% DE MATERIALIDAD5%5%MATERIALIDAD5,9554,478% DE ERROR TOLERABLE50%50%ERROR TOLERABLE2,9782,239% DE SAD5%5%SAD298224ES REGULADA COTIZA EN BOLSA, PERO ES PRIVADAENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS

Calculo de MPEMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.Determinacin de la materialidad finalAuditora al 31.12.12S/. (000)Diciembre.2013Diciembre.2012S/. (000)S/. (000)Utilidad antes de impuestos119,10289,563Base cuantitativa para materialidad5.0%5.0%Importe de materialidad5,9554,478Determinacin del error tolerable (ET)50% de la materialidad de planeamiento50%2,9782,239SAD(5% del MP)5%298224Diciembre.2013Diciembre.2012Utilidad antes de impuestosUtilidad del ao proyectada al 31-12-12Marcas de auditora:pSumado y/o calculado. Es Conforme segn EY.Cotejado contral estado de resultados al 31.12.2012 y 31.12.2011

P07-1EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.Determinacin de la Materialidad ET y SAD.Auditora al 31.12.12I.Base de ClculoDe acuerdo con nuestra metodologa (P07_1.2 Desarrollar la base mas apropiada para MP), nuestra decisin con respecto a los criterios de valoracinms adecuado para determinar MP, es una cuestin de juicio profesional y se ve afectada por lo que creemos es la medida ms importante para losusuarios de los estados financieros.Tambin consideramos la rentabilidad de la entidad, el punto en el ciclo de vida de la entidad y la industria en la que opera.En el caso de FINANCIERA EDYFICAR S.A. consideramos que la utilidad antes de impuestos, es la medida ms adecuada para la determinacin de materialidad.II.Criterios de determinacin de la base de clculoMaterialidadConsideraciones CualitativasTal como lo hemos explicado en el punto I., para determinar nuestra materialidad final hemos estimado que la base razonable es la utilidad antes deimpuestos de la Compaa.De acuerdo con lo sugerido por la metodologa global de la firma, con respecto a una entidad pblica como lo es Electroper, fijamos la materialidadde acuerdo al rango, en un 5% de la utilidad antes de impuestos al 31 de diciembre de 2012; esto, debido a los siguientes criterios:a.Es un cliente que lista en la bolsa de valores de Lima.b.Es un cliente privado que se encuentra en una industria regulada.c.Teniendo en cuenta nuestra comprensin del negocio y la industria de la Compaa, nuestra experiencia y juicio profesional creemos quepara los usuarios de los estados financieros se enfocan en la utilidad, considerando como materiales las aseveraciones equvocas de ms del 5%de la utilidad antes de impuestos.d.Creemos que establecer la MP por encima del 5% sera inconsistente con las perspectivas y expectativas de los usuarios deestos estados financieros, como se ha indicado anteriormente.e.Es una Compaia rentable, en donde los usuarios de los estados financieros generalmente se enfocan en los resultados operativos y,en particular, en la utilidad.Evaluacin Materialidad planeadas vs realHemos evaluado nuestras consideraciones sobre la MP durante la auditora debido a la variacin entre la materialidad planeada en preliminary la determinacin de la materialidad en nuestra revisin final. Consideramos que nuestros procedimientos de auditora ejecutados hasta la fechason suficientes y no debemos ejecutar procedimientos de auditora adicionales. Es conforme.ENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS (Electroper)ENTIDADES NO PUBLICAS NO REGULADASError tolerableEl error tolerable (ET) es un concepto que nos permite aplicar la MP al nivel del saldo de cuentas individuales. Se establece el ET para que sea remota laprobabilidad de que el total de las diferencias de auditora detectadas y no detectadas exceda MP.De acuerdo a la metodologia GAM para entidades reguladas, nuestro punto de partida para establecer el ET es el 50% de la MP, teniendo en cuenta lassiguientes consideraciones:Aumentar el tamao de nuestras muestras, nuestro punto de partida para identificar partidas clave y los alcances y lmites de prueba (testing threshold).Monto nominal de diferencias de auditoraEY GAM establece que para determinar el monto nominal para la agrupacin de diferencias en el SAD (sumario de diferencias de auditoria), se considerael 5% de nuestra materialidad.C01_2 Reevaluar los importes usados para materialidadDurante toda la auditora y en la conclusin de la misma, evaluamos si el importe que determinamos para la materialidad de planeacin (MP) al momento dela planificacin de la auditora a ejecutar, an es apropiado como la base para nuestra conclusin sobre si los estados financieros en conjunto estn libresde aseveracin equvoca material. Por lo que, al actualizar nuestras consideraciones sobre la MP durante la auditora, no hemos tenido conocimiento deinformacin que nos hubiera llevado a determinar un importe diferente para la MP si hubiramos conocido tal informacin en el momento en que inicialmentedeterminamos la MP.Por tanto, hemos concluido que los resultados financieros al 31 de diciembre de 2012, no son sustancialmente diferentes de los resultados pronosticadosinicialmente. Por ende, nuestros procedimientos de auditora planeados responden razonablemente a nuestro trabajo realizado.