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En las celdas verdes se pueden introducir datos En las celdas rojas no se pueden introducir datos En las celdas anaranjadas no se pueden introducir datos Algunas celdas con la esquina en rojo llevan comentarios en amarillo que contienen informacin til El resto de los colores no tienen una intencin esttica sino la de manifestar un tratamieno diferente de la informacin que contienen. El resto de los colores no tienen una intencin esttica sino la de manifestar un tratamieno diferente de la informacin que contienen. El resto de los colores no tienen una intencin esttica sino la de manifestar un tratamieno diferente de la informacin que contienen. El resto de los colores no tienen una intencin esttica sino la de manifestar un tratamieno diferente de la informacin que contienen.

VENTAS ESTIMADAS PESIMISTAS Precios Conexiones Conexiones

Plana Diario

29 4.75

PoblacinTetun Chamartn Chamber 149,200 142,626 151,230

Precios Publicidad

Barrio de Salamanca

149,264 146,443 126,058 146,833

Fijo Variable

35.00 0.25

Mes Por click

Centro

RetiroArganzuela total

1,011,6540.55

Publicidad

Publicidad Wifree y Wici Clicks Wifree y Wici Total Publicidad

8,400.00 4,506.92 12,906.92

Demanda Internet (%) Total Poblacion Internet Demandan Wifree Total

556,409.70 0.42 233,692.07 0.025 0.005 13,910.24 2,782.05 0 403,397.03 13,214.73 416,611.76

Otros Servicios Mvil

Demandan Wici Plana Demandan Wici Diario

Precios Otros Demanda (%)

1.20 0.11

Total Wici Plana (personas) Total Wici Diario (personas) Total Wifree

Nmero de anunciantes Ao Clicks por anuncio (%)

20 12 0.09

Total Wici Plana Total Wici Diario Total Conexiones

VENTAS ESTIMADAS MS PROBABLE Precios Conexiones Conexiones

Plana Diario

29 4.75

PoblacinTetun Chamartn Chamber 149,200 142,626 151,230

Precios Publicidad

Barrio de Salamanca

149,264 146,443 126,058 146,833

Fijo Variable

35.00 0.25

Mes Por click

Centro

RetiroArganzuela total

1,011,6540.55

Publicidad

Publicidad Wifree y Wici Clicks Wifree y Wici Total Publicidad

10,500.00 7,803.65 18,303.65

Demanda Internet (%) Total Poblacion Internet Demandan Wifree Total

556,409.70 0.42 233,692.07 0.035 0.0075 19,474.34 4,173.07 0 564,755.85 19,822.10 584,577.94

Otros Servicios Mvil

Demandan Wici Plana Demandan Wici Diario

Precios Otros Demanda (%)

1.20 0.11

Total Wici Plana (personas) Total Wici Diario (personas) Total Wifree

Nmero de anunciantes Ao Clicks por anuncio (%)

25 12 0.11

Total Wici Plana Total Wici Diario Total Conexiones

VENTAS ESTIMADAS OPTIMISTA Precios Conexiones Conexiones

Plana Diario

29 4.75

PoblacinTetun Chamartn Chamber 149,200 142,626 151,230

Precios Publicidad

Barrio de Salamanca

149,264 146,443 126,058 146,833

Fijo Variable

35.00 0.25

Mes Por click

Centro

RetiroArganzuela total

1,011,6540.55

Publicidad

Publicidad Wifree y Wici Clicks Wifree y Wici Total Publicidad

12,600.00 13,019.99 25,619.99

Demanda Internet (%) Total Poblacion Internet Demandan Wifree Total

556,409.70 0.42 233,692.07 0.05 0.01 27,820.49 5,564.10 0 806,794.07 26,429.46 833,223.53

Otros Servicios Mvil

Demandan Wici Plana Demandan Wici Diario

Precios Otros Demanda (%)

1.20 0.11

Total Wici Plana (personas) Total Wici Diario (personas) Total Wifree

Nmero de anunciantes Ao Clicks por anuncio (%)

30 12 0.13

Total Wici Plana Total Wici Diario Total Conexiones

1. El balance a 30 de junio de 19XX es, en m.u.m.: ACTIVO saldo PASIVO saldo A) Socios por 0 A) Fondos pro 123,452 B) Inmovilizad 53,592 I. Capital sus 60,000 I. Gastos de E 0 II. Prima de e 0 II. Inmovilizac 0 III. Reserva d 0 1. Gastos de 0 IV. Reservas 55,460 2. Concesion 0 1. Reserva le 55,460 3. Fondo de 0 2. Reservas 0 4. Derechos 0 3. Reservas 0 5. Aplicacion 0 4. Reservas 0 6. Anticipos 0 5. Otras rese 0 7. (Provision 0 V. Resultado 0 8. (Amortizac 0 1. Remanen 0 III. Inmoviliza 53,592 2. Resultado 0 1. Terrenos y 0 3. Aportacion 0 2. Instalacion 134,632 VI. Prdidas 7,992 3. Otras insta 0 VII Dividendo 0 4. Anticipos 0 B) Ingresos a d 0 5. Otro inmo 0 1. Subvencio 0 6. (Provision 0 2. Diferencia 0 7. (Amortizac -81,040 3. Otros ingr 0 IV. Inmoviliza 0 C) Provisiones 0 1. Participac 0 1. Provisione 0 2. Crditos a 0 2. Provisione 0 3. Participac 0 3. Otras prov 0 4. Crditos a 0 4. Fondo de 0 5. Cartera de 0 D) Acreedores 0 6. Otros crd 0 I. Emisiones 0 7. Depsitos 0 1. Obligacion 0 8. (Provision 0 2. Obligacion 0 V. Acciones p 0 3. Otras deu 0 C) Gastos a di 0 II. Deudas co 0 D) Activo circ 98,047 III. Deudas co 0 I. Accionistas 0 1. Deudas co 0 II. Existencias 66,966 2. Deudas co 0 1. Comercial 0 IV. Otros acre 0 2. Materias P 25,250 1. Deudas re 0 3. Productos 820 2. Otras deu 0 4. Productos 40,896 a) Prstamo 0 5. Subprodu 0 b) Otros acre 0 6. Anticipos 0 c) 7.(Provisione 0 d) III. Deudores 19,558 3. Fianzas y 0 1. Clientes p 17,158 V. Desembol 0 2. Empresas 0 1. De empre 0 3. Empresas 0 2. De empre 0 4. Deudores 0 3. De otras e 0 5. Personal 0 E) Acreedores 28,187 6. Administra 2,400 I. Emisiones 0 7.(Provisione 0 1. Obligacion 0 IV. Inversione 0 2. Obligacion 0 1. Participac 0 3. Otras deu 0 2. Crditos a 0 4. Intereses 0 3. Participac 0 II. Deudas co 0 4. Crditos a 0 1. Prstamos 0 5. Cartera de 0 2. Deudas po 0 6. Otros crd 0 III. Deudas co 0 7. Depsitos 0 1. Deudas co 0 8. (Provision 0 2. Deudas co 0 V. Acciones p 0 IV. Acreedore 24,069 VI. Tesorera 11,145 1. Anticipos 0 0 - 2. Deudas po 24,069 - 3. Deudas re 4,118 - V. Otras deud 4,118 - 1. Administra 0 - 2. Deudas re 0 - 3. Otras deu 0 - 4. Remunera 5. Fianzas y 0 VI. Provisione 0 VII. Ajustes p 378 VII. Ajustes p 0 TOTAL GENE 151,639 TOTAL GENE 151,639

1.1.En el mes de julio se esperaba cobrar todos los derechos de cobro con clientes y hacer frente a todos los compromisos con proveedores 1.2.Los impuestos locales se devengan mes a mes. H.P. local a cta. 2semestre, contabilizados como Ajustes por periodificacin: Pagos anticipados

2. Las ventas se realizan como sigue: la mitad al contado y la otra mitad mediante efectos con vencimiento el da 15 del mes siguiente. 2.1.Las previsiones de venta y produccin se recogen en la tabla siguiente (en m.u.f.) julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre VENTAS 800 400 800 800 800 800 PRODUCCION 700 400 700 700 700 700 2.2.La tasa del IVA que afecta a las ventas es del 12 por ciento y su ingreso en Hacienda se hace con un mes de retraso desde que se devenga; por tanto aparece como acreedora por IVA en el Pasivo a corto plazo. 3. El precio unitario de venta se establece en 55 u.m./u.f. y el coste unitario de las ventas result ser de 42,321 u.m./u.f durante el semestre pasado. Este precio de coste se conforma como sigue: Materia Prima 19 u.m./u.f. Materia Prima 0 u.m./u.f. Mano de obra d 3 u.m./u.f. Gastos Taller 2 u.m./u.f. Gastos Comerc 18 u.m./u.f. donde los ltimos se desglosan segn s ve en la tabla siguiente, pagndose todos estos conceptos en el mes en el que se devengan, excepto los impuestos locales que se pagarn anticipadamente. Gastos de produccin Gastos de distribucin Produccin 1,000 Ventas 1,000 Conceptos Fijos Variables Fijos Variables Compras 1,000 5,780 Gastos de comp 200 1,170 Comisiones 1,800 Impuestos locales 63 Transportes 120 784 Suministros exteriores 260 284 Gastos diversos 90 240 1,640 5,760 Gastos Financieros 60 Amortizacione 390 980 TOTAL 1,680 620 9,693 8,628 3.1.Presupuesto de compras de Materias Primas del semestre es, en m.u.m., el expresado en la tabla siguiente. Teniendo que ser efectuados los pedidos un mes antes en el caso de la Materia Prima A y en el propio mes en el caso de Materia Prima B; y efectundose el pago con un plazo de un mes en el caso de Materia Prima A y de dos meses en el caso de la B. Materia Prima julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre A 14,510 6,140 8,300 13,300 13,300 13,300 B 200 250 100 4. Otras operaciones son: 4.1.La empresa tiene abierta una pliza de credito para desfases de tesorera de 5000 m.u.m., debiendo satisfacer un tipo de inters del 5 por ciento anual y amortizar las cantidades dispuestas tan pronto como disponga de la liquidez necesaria. En estas condiciones no se considera necesario el requerimiento de fijar un saldo mnimo de tesorera. 4.2.Se ha solicitado la instalacin de una maquinaria cuyo coste es de 20000 m.u.m., a pagar entre septiembre y octubre a partes iguales. 4.3. Con base en ocurrido anteriormente se pagar a cuenta del impuesto s/renta otras 6000 m.u.m. a lo largo del segundo semestre. Administraciones Pblicas H.P., retencin s/renta A lo largo de las siguientes tablas se confeccionan los documentos de sntesis. |:: julio/septiembre/octubre/noviembre/diciembre Produccin Comercializacin Produccin Comercializacin PRESUPUESTijos F Variables Fijos Variables Fijos Variables Total Fijos Variables Total -COSTES INDIRECTOS 1,000 1,000 700 800 Compras Gastos de comp Comisiones Impuestos loca Transportes Suministros ex Gastos diversos Gastos financie Amortizacione TOTAL 1,000 200 0 0 0 0 90 0 390 1,680 0 0 0 0 120 260 240 0 0 620 5,780 1,170 0 63 0 0 1,640 60 980 9,693 0 0 1,800 0 784 284 5,760 0 0 8,628 1,000 200 0 0 0 0 90 0 390 1,680 0 0 0 0 84 182 168 0 0 434 1,000 200 0 0 84 182 258 0 390 2,114 3 25 5,780 1,170 0 63 0 0 1,640 60 980 9,693 0 0 1,440 0 627 227 4,608 0 0 6,902 5,780 1,170 1,440 63 627 227 6,248 60 980 16,595 21

Total

agosto Produccin Fijos Variables Total 400 6,780 1,370 1,440 63 711 409 6,506 60 1,370 18,709 1,000 200 0 0