pensijŲ fondo sampo pensija 50 i. bendrosios nuostatos …³... · 1 pensijŲ fondo sampo pensija...

1

PENSIJŲ FONDO SAMPO pensija 50

2007 m. birželio 30 d. ATASKAITA

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Pensijų fondo pavadinimas - Valstybinio Socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo “SAMPO pensija 50”, Nr. PF –V01-P003-026.

2. Duomenys apie valdymo įmonę: 2.1. UAB SAMPO pensijų fondų valdymas, įmon÷s kodas – 300542356; 2.2. buvein÷ (adresas) - Geležinio Vilko 18A, Vilnius;

2.3. telefono numeris +370 5 210 93 90, fakso numeris +370 5 210 93 80, [email protected], interneto svetain÷s adresas www.sampo.lt;

2.4. veiklos licencijos numeris VĮP-003; 2.5. pensijų fondo investicijų portfelio valdytojas – SAMPO Baltic Asset Management AS, įmon÷s kodas - 10240194, asmenys atsakingi už investicinių sprendimų pri÷mimą – Märten Kress, fondų valdytojas, Aari Stalde, fondų valdytojas.

3. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją: 3.1. Už ataskaitą atsakingi:

Generalin÷ direktor÷ Aist÷ Rudžinskyt÷, tel.+370 5 210 93 89, [email protected];

Vyr.finansinink÷ Donalda Ražinskien÷, tel.+370 5 210 93 83, [email protected];

Adm. specialist÷ Daiva Grigusevičiūt÷, tel.+370 5 210 93 83, [email protected].

3.2. Konsultantai:

SAMPO Baltic Asset Management AS, įmon÷s kodas 110240194, Narva mnt.11, Tallinn 15015, Estija, leidimas veiklai – F-4007, išduotas 2002 04 03 Estijoje; atstovas Silja Saar, generalin÷ direktor÷. Konsultantų rengti duomenys panaudoti 6, 12, 13, 17 ir 18 dalyse. Konsultantai vadovaujasi Pensijų fondo investicijų portfelio valdymo sutartimi, pasirašyta 2006 m. liepos 15 d., ir atsako už sutartyje nustatytų įsipareigojimų laikymąsi bei teisingą informacijos pateikimą.

4. Depozitoriumas - AB bankas „Hansabankas“, įmon÷s kodas 112029651, Savanorių pr.19, 2009 Vilnius, telefono nr. +370 5 268 4444 ir fakso nr. +370 5 213 2431

5. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita: 2007 01 01 – 2007 06 30.

2

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIAUS IR VERTöS POKYČIAI

6. Pensijų fondo grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičiaus ir vert÷s pokyčiai

Ataskaitinio laikotarpio

pradžioje (2007 01 01)

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

(2007 06 30)

Prieš metus (2006 06 30)

Prieš dvejus metus (2005 06

30)

Grynųjų aktyvų vert÷ (GAV), Lt 5.350.272,19 7.168.618,28 3.582.919,36 1.586.695,83

Apskaitos vieneto vert÷, Lt

1,2547 1,3267 1,1407 1,1217

Apskaitos vienetų skaičius

4.264.341,7008 5.403.491,1578 3.140.984,6408 1.414.535,3071

7. Per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičius bei bendros konvertavimo sumos:

Apskaitos vienetų

skaičius Vert÷, Lt

Vienetų skaičius (konvertuojant pinigines l÷šas į apskaitos vienetus)

1.287.001,44 1.660.073,87

Vienetų skaičius (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigines l÷šas)

-147.851,99 -190.516,12

III. ATSKAITYMAI IŠ PENSIJŲ TURTO

8. Atskaitymai iš pensijų turto:

Atskaitymai

Taisykl÷se numatyti

maksimalūs dydžiai

Faktiškai taikomi

atskaitymų dydžiai

Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Lt

Per ataskaitinį laikotarpį sumok÷tų atskaitymų suma, Lt

Nuo įmokų 10% 7% 124.241,83 124.241,83

Nuo turto vert÷s 1% 1% 29.169,28 28.794,96

Keitimo mokesčiai: Fondo keitimas toje pačioje bendrov÷je daugiau kaip kartą per metus

0,2% 0,2% 0,00 0,00

Pensijų kaupimo bendrov÷s keitimas kartą per metus

0,2% 0,2% 239,02 239,02

Pensijų kaupimo bendrov÷s keitimas daugiau kaip kartą per metus

4% 4% 0,00 0,00

Iš viso 153.650,13 153.275,81 BAR (bendrasis atskaitymų rodiklis) (nurodomas tik VPK skirtame metų ataskaitos egzemplioriuje)

-

Sąlyginis BIK ir arba Tik÷tinas sąlyginis BIK (bendrasis išlaidų koeficientas) - PAR (portfelio apyvartumo rodiklis) (nurodomas tik VPK skirtame metų ataskaitos egzemplioriuje) -

3

9. Mokesčiai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumok÷tas mokesčių sumas, suteiktas paslaugas). Pažym÷ti, kurie tarpininkai susiję su fondo valdymo įmone.

2007m. I pusmetį sumok÷tos sumos:

1) Pensijų fondo investicijų portfelio valdytojui SAMPO Baltic Asset Management AS už investavimo paslaugas – 6.341,15 Lt. SAMPO Baltic Asset Management AS, kaip ir UAB SAMPO pensijų fondų valdymas, priklauso tai pačiai Danske Bank grupei.

2) Pensijų fondo turto depozitoriumui AB bankui “Hansabankui“ – 3.651,49 Lt. AB bankas “Hansabankas“ su valdymo įmone nesusijęs.

10. Informacija apie visus egzistuojančius susitarimus d÷l mokesčių pasidalijimo, taip pat apie pasl÷ptuosius komisinius (jų teik÷jas, vert÷, suteiktų prekių ir (ar) paslaugų pobūdis ir kt.).

N÷ra.

11. Pateikti konkretų iliustruojantį pavyzdį apie mokesčių įtaką galutinei dalyviui tenkančiai investicijų grąžai (teikiamas tik metų ataskaitoje).

Pusmečio ataskaitose ši informacija neteikiama.

4

IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ PORTFELĮ

12. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sud÷tis.

Kodas Emitento (KIS, kredito įstaigos, banko) pavadinimas

Šalis ISIN kodas / Priemon÷s pavadinimas

Kiekis, vnt. Bendra nominali vert÷, Lt.

Bendra įsigijimo vert÷, Lt.

Bendra rinkos vert÷,

Lt.

Rinka (šaltinis), pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vert÷ (tinklalapio

adresas)

Balsų dalis emitente,

%

Dalis GA, %

1 Nuosavyb÷s vertybiniai popieriai

1.1. įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą

1 APRANGA LTU LT0000102337 1.000 1.000,00 2.587,50 17.100,00 www.lt.omxgroup.com 0,01% 0,24%

2 TEO LT AB LTU LT0000123911 12.000 12.000,00 29.924,82 28.080,00 www.lt.omxgroup.com 0,00% 0,39%

3 AB City Service LTU LT0000127375 1.320 13.200,00 17.094,00 19.866,00 www.lt.omxgroup.com 0,28%

Iš viso: 14.320 26.200,00 49.606,32 65.046,00 0,91%

1.2. įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą

Iš viso:

1.3. kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose,

Iš viso:

1.4. kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

1 Raiffeisen Bank AUT AT0000606306 100 1.000,00 11.221,60 40.639,46 www.wienerboerse.at 0,00% 0,57%

2 OMV AG AUT AT0000743059 151 1.510,00 24.527,46 25.802,74 www.wienerboerse.at 0,00% 0,36%

3 Tallink Grupp LA EST EE3100004466 14.968 149.680,00 68.124,14 74.419,97 www.ee.omxgroup.com 1,04%

4 Tallinna Vesi EST EE3100026436 300 3.000,00 9.581,34 13.724,62 www.ee.omxgroup.com 0,00% 0,19%

5 Olympic Entertainment Group EST EE3100084021 1.372 27.440,00 22.101,42 56.845,83 www.ee.omxgroup.com 0,00% 0,79%

6 Polska Grupa Farmaceutyczna POL PLMEDCS00015 245 490,00 11.455,45 25.531,09 www.gpw.com.pl 0,00% 0,36%

7 Bank Pekao S.A.ORD POL PLPEKAO00016 156 156,00 24.115,03 36.776,84 www.gpw.com.pl 0,00% 0,51%

8 NORILSK NICKEL GDR RUS US46626D1081 72 7.200,00 9.474,43 40.986,17 www.londonstockexchange.com 0,00% 0,57%

9 LUKOIL ADR RUS US6778621044 160 1.600,00 11.826,81 31.262,73 www.londonstockexchange.com 0,00% 0,44%

10 Polyus Gold ADR RUS US6781291074 64 64,00 0,00 6.850,36 www.boerse-berln-bremen.de 0,00% 0,10%

Iš viso: 17.588 192.140,00 192.427,70 352.839,80 4,91%

1.5. išleidžiami nauji

Iš viso:

Iš viso nuosavyb÷s vertybinių popierių: 31.908 218.340,00 242.034,01 417.885,80 5,82%

2 Skolos vertybiniai popieriai

2.1. įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą

Iš viso:

2.2. įtraukti į Einamąjį prekybos sąrašą

1 Nord/LB Lietuva AB 4.30% 02/07/08 LTU LT0000401374 1.250 125.000,00 124.875,00 126.807,80 1,77%

5

2 Lithuanian Republic 4.70% 01/24/08 LTU LT0000605081 1.140 114.000,00 118.795,26 116.419,73 www.lt.omxgroup.com 1,62%

Iš viso: 2.390 239.000,00 243.670,26 243.227,52 3,39%

2.3. kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

1 Belgium Kingdom 8.5% 10/01/07 BEL BE0000257635 2.300.000 23.000,00 94.655,49 85.234,25 www.euronext.com 1,19%

2 Belgium (T-Bill) 9/13/2007 BEL BE0312623896 13.500.000 135.000,00 460.777,04 462.422,28 www.mtsbelgium.com 6,44%

3 Germany (T-Bill) 8/15/2007 GER DE0001115012 7.500.000 75.000,00 254.952,28 257.736,41 3,59%

4 Republic of Turkey 8.125% 10/22/07 TUR DE0001955250 2.800.000 28.000,00 108.567,71 103.153,50 www.exchange.de 1,44%

5 Landesbank Berlin 3.25% 7/10/2008 GER DE0006218043 21 21.000,00 72.477,81 73.857,87 www.boerse-berln-bremen.de 1,03%

6 Kesko OY (LTL) 09/28/2007 FIN EE4300089315 18 180.000,00 176.217,16 178.109,08 2,48%

7 Republic of Finland 3% 07/04/2008 FIN FI0001005522 45 45.000,00 154.802,22 157.856,43 www.exchange.de 2,20%

8 France Goverment 4% 4/25/2014 FRA FR0010061242 22.000 22.000,00 78.522,85 74.153,58 www.euronext.com 1,03%

9 France (T-Bill) 7/12/2007 FRA FR0110979079 95.000 95.000,00 327.150,04 327.656,82 www.euronext.com 4,56%

10 Parex Banka 4.25% 03/04/08 LAT LV0000800274 25 2.500,00 12.402,14 12.391,84 www.lv.omxgroup.com 0,17%

11 Netherland Goverment 3% 07/15/2007 NED NL0000102119 117.000 117.000,00 412.952,25 415.383,88 www.euronext.com 5,78%

12 Netherlands Goverment 2.5% 01/15/2008 NED NL0000102150 45.000 45.000,00 155.748,35 155.679,20 www.euronext.com 2,17%

13 Dutch (T-Bill) 12/19/2007 NED NL0000111805 30.000 30.000,00 101.254,40 101.610,72 www.mtsamsterdam.com 1,41%

14 Dutch (T-Bill) 07/31/2007 NED NL0000111813 125.000 125.000,00 427.227,50 430.262,04 www.mtsamsterdam.com 5,99%

15 SNS Bank 6% 10/16/2007 NED XS0118712594 30 30.000,00 107.228,54 108.404,51 www.euronext.com 1,51%

16 Romania Republic 10.625 % 06/27/08 ROM XS0131554700 37 37.000,00 153.757,26 135.014,12 www.exchange.de 1,88%

17 Lafarge 5.875% 11/06/2008 FRA XS0138244446 25 25.000,00 89.465,55 90.875,14 www.exchange.de 1,27%

18 Experian Finance Plc 4.125% 7/12/2007 GBR XS0162821119 35 35.000,00 125.350,50 125.649,39 www.londonstockexchange.com 1,75%

19 Cyprus Republic 4.375% 07/15/14 CYP XS0196506694 41 41.000,00 152.235,60 144.479,22 www.londonstockexchange.com 2,01%

20 Sampo Bank PLC FRN 0.10% 03/10/2008 EST XS0213264616 30 30.000,00 104.270,56 103.860,31 www.londonstockexchange.com 1,45%

21 Republic of Turkey 4.75% 07/06/12 TUR XS0223369322 29 29.000,00 100.080,55 101.551,97 www.boerse-berln-bremen.de 1,41%

22 Deutsche Bank FRN 0.05% 02/16/2011 GER XS0244406137 25 25.000,00 87.067,82 86.822,99 www.bourse.lu 1,21%

Iš viso: 26.534.361 1.195.500,00 3.757.163,61 3.732.165,54 51,97%

2.4. išleidžiami nauji

Iš viso:

Iš viso skolos vertybinių popierių: 26.536.751 1.434.500,00 4.000.833,87 3.975.393,06 55,35%

3 KIS vienetai (akcijos) Šalis ISIN kodas Kiekis vnt. Valdytojas

Bendra įsigijimo vert÷, Lt

Bendra rinkos vert÷,

Lt

Rinkos vert÷s nustatymo šaltinis (tinklapio adresas)

KIS aktyvų dalis investuota į kitus KIS, %

Dalis GA, %

3.1. KIS, atitinkančių KIS įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus

1 Arvo Euro Value Fund (G) EUR FI0008804158 683,42 Sampo Rahastoyhtiö Oy 131.206,40 150.969,81 www.rahastot.fi 0 2,10%

2 iShares S&P 500 (IUSA) EUR DE0002643889 1.000,00 Ishares plc 31.225,55 38.705,89 iki 100% 0,54%

6

3 Mandatum Black Sea Fund (G) EUR FI0008808928 21.494,44 Sampo Rahastoyhtiö Oy 111.762,71 132.603,22 www.rahastot.fi 0 1,85%

4 Mandatum China Fund (G) EUR FI0008808514 29.779,30 Sampo Rahastoyhtiö Oy 150.364,54 237.276,07 www.rahastot.fi 0 3,30%

5 Mandatum European Opportunities (G) EUR FI0008810221 28.080,68 Sampo Rahastoyhtiö Oy 129.760,92 148.487,68 www.rahastot.fi 0 2,07%

6 Mandatum Global Equity (G) EUR FI0008804034 2.530,78 Sampo Rahastoyhtiö Oy 241.527,09 271.943,72 www.rahastot.fi 0 3,79%

7 Mandatum India Fund (G) EUR FI0008810999 37.691,56 Sampo Rahastoyhtiö Oy 138.370,96 152.236,83 www.rahastot.fi 0 2,12%

8 Mandatum Latin America (G) EUR FI0008807763 32.292,71 Sampo Rahastoyhtiö Oy 223.085,01 334.148,44 www.rahastot.fi 0 4,65%

9 Mandatum Poland (G) EUR FI0008808290 4.131,36 Sampo Rahastoyhtiö Oy 20.966,20 34.519,01 www.rahastot.fi 0 0,48%

10 Mandatum Russia (G) EUR FI0008807102 25.134,50 Sampo New Europe Fund 181.594,06 246.626,54 www.sampo.ee 0 3,43%

11 Mandatum Russia Small Cap (G) EUR FI0008002340 6.745,09 Sampo Rahastoyhtiö Oy 31.420,48 33.329,52 www.rahastot.fi 0 0,46%

12 Mandatum US Small Cap Value EUR FI0008806385 5.601,03 Sampo Rahastoyhtiö Oy 30.447,68 33.300,25 www.rahastot.fi 0 0,46%

13 Sampo European Equity Fund (G) EUR FI0008802988 200.131,92 Sampo Rahastoyhtiö Oy 186.219,25 218.582,02 www.rahastot.fi 0 3,04%

14 Sampo Japanese Equity Fund (G) EUR FI0008802905 544.908,87 Sampo Rahastoyhtiö Oy 268.484,57 259.961,52 www.rahastot.fi 0 3,62%

15 Sampo New Europe Fund EEK EE3600005898 13.724,16 Sampo New Europe Fund 89.371,35 117.899,92 www.rahastot.fi 0 1,64%

16 Sampo Nordic Opportunities (G) EUR FI0008810312 26.752,19 Sampo Rahastoyhtiö Oy 110.442,55 132.350,47 www.rahastot.fi 0 1,84%

17 Sampo North American Equity Fund (G) EUR FI0008803127 278.089,55 Sampo Rahastoyhtiö Oy 85.066,49 89.460,68 www.rahastot.fi 0 1,25%

Iš viso: 1.258.772 2.161.315,82 2.632.401,58 36,65%

3.2. Kitų KIS

Iš viso: 0 0,00

Iš viso KIS vienetų (akcijų): 1.258.772 2.161.315,82 2.632.401,58 36,65%

4 Pinigų rinkos priemon÷s Šalis Priemon÷s pavadinimas Kiekis, vnt. Valiuta Bendra rinkos vert÷

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data GA dalis, %

4.1. kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso:

4.2. kitos Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių: 0,00

5 Ind÷liai kredito įstaigose Šalis Valiuta Bendra rinkos vert÷ Palūkanų norma, % Ind÷lio termino pabaiga GA dalis, %

Iš viso ind÷lių kredito įstaigose: 0,00

6 Išvestin÷s investicin÷s priemon÷s

Priemon÷s pavadinimas Emitentas Šalis

Kita sandorio šalis Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Sandorio (pozicijos) vert÷

Bendra rinkos vert÷ Terminas

Dalis GA, %

6.1. kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso:

7

6.2. kitos

Iš viso:

Iš viso išvestinių investicinių priemonių: 0,00

7 Pinigai Valiuta Bendra rinkos vert÷ Palūkanų norma Dalis GA, %

1 AB bankas Hansabankas PLN 1.090,90 0,02%

2 AB bankas Hansabankas EUR 124.063,42 1,73%

3 AB bankas Hansabankas LTL 27.839,35 0,39%

4 AB bankas Hansabankas EEK 1.254,29 0,02%

5 AB bankas Hansabankas USD 124,62 0,00%

Iš viso pinigų: 154.372,58 2,15%

8 Kitos priemon÷s Trumpas apibūdinimas Bendra vert÷ Paskirtis Dalis GA, %

1 Eurai EUR sukauptos palūkanos 8.05 EUR 27,80 0,00%

2 Litai LTL: account interest: 42.76 LTL 42,76 0,00%

3 JAV doleriai USD: Lukoil dividendai 201.08 USD; Polyos Gold dividendai 6,82 USD, Norilsk dividendai 284,05 USD 1.261,46 0,02%

4 Lenkijos zlotai PLN: Polska Grupa Farmaceutika dividendai 499.80 PLN 456,87 0,01%

Iš viso kitų priemonių: 1.788,89 0,02%

9 IŠ VISO: 7.181.841,91 100,00%

8

13. Investicijų pasiskirstymas:

13.1. pagal valiutas ir geografinę zoną


Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Investicijų pasiskirstymas

Rinkos vert÷, Lt

Dalis aktyvuose, %

Rinkos vert÷, Lt

Dalis aktyvuose, %

1 2 3 4 5 Pagal valiutas LTL 514.264,71 7,16 538.141 10 EUR 6.238.846,75 86,87 4.468.266 83 Kita valiuta 428.730,45 5,97 349.943 7

Iš viso: 7.181.841,91 100 5.356.351 100 Pagal geografinę zoną Lietuva 464.434,99 6,47 667.218 12 Kitos Europos Sąjungos valstyb÷s 6.433.602,20 89,58

4.231.091 79

Kitos Europos ekonomin÷s erdv÷s valstyb÷s

0 0 0 0

Kitos Europos valstyb÷s 0 0 220.982 4 Jungtin÷s Amerikos Valstijos ir Kanada

0 0 34.659 1

Japonija 0 0 0 0 Kita 283.804,72 3,95 202.400 4 Iš viso: 7.181.841,91 100 5.356.351 100

Viso: 7.181.841,91 100 5.356.351 100

13.2. pagal investavimo strategiją atspindinčius kriterijus (ši portfelio analiz÷ pildoma pasirenkant investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui: pagal turto rūšis, pramon÷s šakas, geografinę zoną valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausyb÷, bendrov÷s), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmes bei kt.).


Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Investicijų pasiskirstymas

Rinkos vert÷, Lt Dalis

aktyvuose, % Rinkos vert÷, Lt

Dalis aktyvuose, %

1 2 3 4 5 Pagal investavimo objektus

Skolos vertybiniai popieriai 3.975.393,06 55,35 2.500.220 47 Akcijos 417.885,80 5,82 400.774 7 Fondai 2.632.401,58 36,65 2.148.114 40 Kita (pinigai, ind÷liai kredito įstaigose)

156.161,46 2,17 307.242 6

Iš viso: 7.181.841,91 100 5.356.351 100 Viso: 7.181.841,91 100 5.356.351 100

14. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti sandoriai su išvestin÷mis investicin÷mis priemon÷mis, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 12 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų

9

normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

Sandorių su išvestin÷mis investicin÷mis priemon÷mis per ataskaitinį laikotarpį nebuvo sudaryta.

15. Aprašyti šio priedo 12 punkte nurodytų išvestinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių investicinių priemonių sandoriais susijusi pensijų fondo rizika, ir nurodyti, kaip panaudojama išvestin÷ investicin÷ priemon÷ gali apsaugoti investicinį sandorį (investicinę poziciją) nuo rizikos.


16. Bendra įsipareigojimų, kylančių iš sandorių su išvestin÷mis investicin÷mis priemon÷mis, vert÷ ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių investicinių priemonių kategorijas).


17. Pateikti analizę, kaip turimas investicijų portfelis atitinka (neatitinka) pensijų fondo investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).

Pensijų fondo investicijų portfelis atitinka fondo taisykl÷se nustatytą investavimo strategiją. Pagrindiniai reikalavimai keliami vertybiniams popieriams, į kuriuos yra investuojama (reitingai, emitentai), vertybinių popierių diversifikacijai.

SAMPO pensija 50 fondo l÷šų pasiskirstymas tarp investavimo objektus yra toks: iki 50% gali būti investuojama į akcijas, likusi dalis - į skolos vertybinius popierius, pinigų rinkos instrumentus bei kitas investicines priemones.

Ilgalaik÷ investavimo strategija

Faktiškas investicijų pasiskirstymas bet kuriuo metu priklauso nuo bendros rinkos perspektyvos ir daugelio kitų veiksnių.

Akcijos

Pensijų fondo SAMPO Pensija 50 portfelio neutralus akcijų pasiskirstymas pagal rinkas atrodo taip:

1) 20 proc. – į kylančias pasaulio rinkas; 2) 20 proc. – į išsivysčiusias pasaulio rinkas.

Kylančios pasaulio rinkos - Baltijos, CRE (Centrin÷s ir Rytų Europos), PRE (Pietryčių Europos), PRA (Pietryčių Azijos), Kinijos, Indijos, Lotynų Amerikos, Rusijos ir NVS šalys, taip pat joms priklauso ir Centrin÷s Amerikos bei Viduriniųjų Rytų bei Šiaur÷s Afrikos šalys ir t.t.

Išsivysčiusioms pasaulio rinkoms priskiriamos Vakarų Europos (ES-15) šalys, JAV ir Japonija, Kanada, Australija, N. Zelandija ir P. Afrikos Respublika.

Fiksuotų pajamų vertybiniai popieriai

Pirmenyb÷ ataskaitiniu laikotarpiu buvo teikiama investicijoms į tuos investicinio reitingo palūkanų instrumentus, kurie išleisti Rytų Europos, Baltijos ir Vakarų Europos šalių vyriausybių.

10

Priežastis - Baltijos ir Centrin÷s ir Rytų Europos bei naujų Europos Sąjungos šalių regionai skiriasi nuo likusios Europos didesniu ekonominiu augimu bei ger÷jančia verslo aplinka, tod÷l investicijos į šiuos regionus turi didesnį svorį portfelyje, lyginant su Vakarų Europa. Vakarų Europos skolos instrumentai buvo naudojami išlaikyti tinkamą investicijų trukm÷s (maturity) pobūdį ir pakankamą diversifikavimo lygį. Tikslūs taktinio paskirstymo svoriai tarp Rytų ir Vakarų Europos, o taip pat individualių emitentų šiose grup÷se svoriai priklauso nuo eurozonos fiksuotų pajamų instrumentų rinkos prognozių bei skolos instrumentų Baltijos ir CRE skolos vertybinių popierių rinkose pasiūlos ir likvidumo.

Ilgalaik÷ subalansuota investicijų struktūra fiksuotų pajamų vertybinių popierių portfelio daliai pensijų fonde yra tokia (dalis visame fondo turte): 18 proc. naujosios Europos Sąjungos šalys nar÷s (įskaitant Baltijos šalis), 30 proc. Vakarų Europa ir 12 proc. – kitos rinkos.

Rizikos valdymas

Pagrindin÷s rizikos valdymo priemon÷s akcijų portfeliuose apima diversifikavimą (investicijų paskirstymą), VP atrinkimą bei investavimo ribų atskiriems emitentams bei regionams nustatymą. Akcijų atrinkimo procese įmon÷s ekonomin÷s veiklos skaidrumas bei akcijų likvidumas laikomi vienodai svarbiais veiksniais lemiančiais akcijos kainos kilimo perspektyvas.

Fiksotų pajamų vertybinių popierių portfelio dalies rizika yra analizuojama ir valdoma pagal portfelio trukm÷s (duration) kitimą, kredito rizikos ribojimą, VP atranką ir palaikomą pakankamą diversifikavimo laipsnį.

SAMPO Pensija 50 fonde vidutin÷ svertin÷ portfelio trukm÷ (fiksuotų pajamų vertybinių popierių daliai) buvo 0,69 metų. Atsižvelgiant į nedidelį skirtumą tarp pinigų rinkos ir ilgalaikių priemonių palūkanųnormos (pelningumo), ataskaitiniu laikotarpiu buvo investuota į trumpesnio laikotarpio obligacijas bei pinigų rinkos instrumentus.

Kredito rizikos atžvilgiu pagrindin÷ taisykl÷, kuria vadovaujam÷s valdydami SAMPO Pensija 50 fondą, yra riboti kredito riziką, investuojant į investicinio reitingo vertybinius popierius ir ribojant investicijas į žemesnio reitingo vertybinius popierius.

Pasiskirstymas pagal instrumentus ir rinkas

Akcijos

2007 m. I pusmečio pabaigoje investicijų dalis į akcijas buvo 42,47 proc., tai yra 2,5 proc. daugiau nei neutrali pasiskirstymo pozicija pagal ilgalaikę investavimo strategiją.

Pasiskirstymas tarp aktyvaus bei pasyvaus investicijų valdymo buvo (lyginant su visu portfeliu):

1) 36,65 proc. – į diversifikuotus akcijų fondus ir fondus, kuriais prekiaujama biržoje; 2) 5,82 proc. – tiesiogiai į akcijas.

Skirstant akcijas pagal sektorius, didžiausia dalis buvo investuota:

1) 36,65 proc. – į diversifikuotus fondus (KIS); 2) 1,47 proc. – į pramon÷s įmonių VP; 3) 1,35 proc. – į finansų sektoriaus įmonių VP.

Pagal strateginį paskirstymą mūsų pensijų fondų akcijų dalis 2007 m. II ketvirtį prilygo neutraliai arba buvo šiek tiek žemiau neutralios pozicijos. Atsižvelgiant į rizikos/pajamų rodiklį mes vis dar

11

laikome išsivysčiusių šalių akcijų dalį žemiau neutralios pozicijos. Tuo pačiu mes sumažinome tiesiogines investicijas į akcijas.

Fiksuotų pajamų vertybiniai popieriai

2007 m. I pusmečio pabaigoje bendras fiksuotų pajamų vertybinių popierių geografinis paskirstymas buvo toks: 9,9 proc. buvo investuota į naująsias Europos Sąjungos valstybes (įskaitant Baltijos šalis), 42,6 proc. - Vakarų Europoje ir 2,9 proc. - kitose rinkose.

18. Nurodyti veiksnius, kurie tur÷jo didžiausią įtaką per ataskaitinį laikotarpį investicijų portfelio struktūros ir jo vert÷s pokyčiams.

Pagrindinis veiksnys, darantis įtaką fiksuotų pajamų instrumentų daliai pensijų fondo portfelyje yra Europos lyginamosios pajamingumo kreiv÷s forma bei dinamika trumpo laikotarpio (1-2 metai), vidutinio laikotarpio (3-7 metai) ir ilgo laikotarpio (virš 10 metų) vertybinių popierių instrumentams. Per 2007m. I pusmetį euro pajamingumo kreiv÷ išliko gana plokščia (t.y. skirtumas tarp trumpo bei ilgo laikotarpių pajamingumų yra labai mažas). Tačiau dabartiniu metu skolos VP portfelyje pasirinkta trumpo laikotarpio VP taktika, ir tod÷l palūkanų normos rizika yra sąlyginai maža. Per 2007m. I pusmetį CRE ir Baltijos šalių vyriausybių ir bendrovių skolos VP buvo nuosaikiai sumažinti d÷l 2 priežasčių:

1) nerimo, kad naujosios Europos Sąjungos šalių ekonomikos perkais bei 2) požiūrio, kad kreditų lygių skirtumai (spread) Vakarų Europos ir nsaujosios Europos šalyse yra per maži, įvertinant rizikingumo lygį.

2007 m. I pusmetis v÷l buvo labai s÷kmingas akcijų rinkai kylančiose pasaulio rinkose, išskyrus Rusiją. Ypač pasižym÷jo Kinija, Azijos šalys ir Turkija (žr. grafiką žemiau). Maža infliacija ir aukštas likvidumas sudar÷ puikią terpę rizikos aktyvams naujas aukštumas pasiekusiose akcijų ir prekių rinkose. Tačiau išaugusios palūkanų normos, rizikos lygiai verčia sunerimti, kad pasaulio rinkos ir ekonomikos ateityje gali patirti finansinį šoką. “Didel÷ rizika, didelis atlygis” – yra akcijų rinkos devizas šiems metams. Tuo pačiu turime rasti būdų apsidraudimui nuo kainų svyravimų.

GLOBAL STOCK MARKET INDICES 2007

85

95

105

115

125

135

12/06 1/07 2/07 3/07 4/07 5/07 6/07

Turkey

China

CEE

Asia

L-America

Baltics

Europe

India

USA

World

Japan

Russia

V. PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI

12

19. Orientacinis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas.


20. To paties laikotarpio pensijų fondo investicijų portfelio metin÷s investicijų grąžos ir orientacinio indekso (jei jis pasirinktas) reikšm÷s pokyčio rodikliai per paskutinius dešimt fondo veiklos metų išd÷styti palyginamojoje lentel÷je. Jeigu fondas veikia trumpiau nei dešimt metų, tai skelbiama laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, metin÷ investicijų grąža. Prie palyginamosios lentel÷s pridedamas joje pateiktų rodiklių grafikas.


21. Jei pensijų fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognoz÷s, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis.


22. Vidutin÷ investicijų grąža ir orientacinio indekso reikšm÷s pokytis per paskutinius trejus, penkerius, dešimt metų. Vidutin÷ investicijų grąža apskaičiuojama kaip geometrinis metinių investicijų grąžų vidurkis. Kiekvienam fondo tipui pildoma lentel÷.


23. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicijų portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.


13

VI. PENSIJŲ FONDO FINANSINö BŪKLö

24. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teis÷s aktų reikalavimais.

Sampo pensija 50

BALANSAS

PAGAL 2007 m. BIRŽELIO 30 d. DUOMENIS

2007 07 11 Nr. 2

(Data)

(litais)

Eil. Nr.

Turtas Pastabų

Nr. Ataskaitinis laikotarpis

Pra÷jęs ataskaitinis laikotarpis

I. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 154.443 56.763 II. TERMINUOTI INDöLIAI 250.050 III. INVESTICIJOS 1 7.025.680 5.049.108 1 Skolos vertybiniai popieriai 3.975.393 2.500.220

1.1. Vyriausybių ir centrinių bankų arba jų garantuoti skolos vertybiniai popieriai

3.068.614 1.886.718

1.2. Kiti skolos vertybiniai popieriai 906.779 613.501 2 Nuosavyb÷s vertybiniai popieriai 417.886 400.774

3 Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos

2.632.402 2.148.114

4 Kitos investicijos IV. GAUTINOS SUMOS 1.718 430 1 Investicijų pardavimo sandorių gautinos sumos 2 Kitos gautinos sumos 1.718 430 TURTAS, IŠ VISO 4 7.181.842 5.356.351

Eil. Nr.

Įsipareigojimai ir grynieji aktyvai Pastabų

Nr. Ataskaitinis laikotarpis


V. ĮSIPAREIGOJIMAI 13.224 5.533 1 Investicijų pirkimo įsipareigojimai 0

2 Mok÷tinos sumos kaupimo bendrovei ir depozitoriumui

2.333 1.931

3 Kitos mok÷tinos sumos ir įsipareigojimai 10.891 3.602 VI. GRYNIEJI AKTYVAI (I+II+III+IV-V) 7.168.618 5.350.818 ĮSIPAREIGOJIMAI IR GRYNIEJI AKTYVAI, IŠ VISO 7.181.842 5.356.351

14

Sampo pensija 50 GRYNŲJŲ AKTYVŲ POKYČIŲ ATASKAITA PAGAL 2007 m. BIRŽELIO 30 d. DUOMENIS

2007 07 11 Nr.2

(Data) (litais) Eil. Nr. Straipsniai Pastabų Nr.

Ataskaitinis laikotarpis


I. GRYNIEJI AKTYVAI ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PRADŽIOJE

5.354.420 2.543.494

II. PADIDöJIMAS, IŠ VISO 2.380.403 1.438.669 1 Pensijų įmokos 2 1.774.860 1.222.474 2 Iš kitų pensijų fondų pervestos sumos 9.455 7.849

3 Kaupimo bendrov÷s garantin÷s įmokos

4 Palūkanos ir dividendai 58.730 37.387 5 Investicijų pardavimo pelnas 72.378 11.788 6 Investicijų vert÷s padid÷jimo suma 464.707 158.618

7 Turto vert÷s padid÷jimas d÷l užsienio valiutų kursų pasikeitimo 27 353

8 Kitos pajamos 246 200 III. SUMAŽöJIMAS, IŠ VISO 566.205,37 399.144

1 Pensijų išmokos 862 804

2 Į kitus pensijų fondus pervestos sumos

182.126 10.960

3 Investicijų pardavimo nuostoliai 12.416 4 Investicijų vert÷s sumaž÷jimo suma 205.768 285.581

5 Turto vert÷s sumaž÷jimas d÷l užsienio valiutų kursų pasikeitimo

492 2.175

6 Valdymo sąnaudos 3 153.650 99.624 7 Kitos sąnaudos 10.891

IV. GRYNIEJI AKTYVAI ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE

7.168.618 3.583.019

Ataskaitinio

laikotarpio pabaigoje Prieš metus Prieš dvejus

metus V. APSKAITOS VIENETO VERTö 1,3267 1,1407 1,1217 VI. APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIUS 5.403.491,16 3.140.984,640800 1414535,307100

15

Pensijų fondas „Sampo pensija 50”

2007 metų I-o pusmečio finansin÷s atskaitomyb÷s Aiškinamasis raštas

I. BENDROJI DALIS

2006 m. balandžio 6 d. LR vertybinių popierių komisija (VPK) išdav÷ UAB SAMPO pensijų fondų valdymas (toliau - „Bendrov÷“) veiklos licenciją VĮP-003 vykdyti pensijų kaupimo veiklą. Pensijų fondas „Sampo pensija 50“ (toliau – „Fondas“) veikia pagal pensijų fondo taisykles Nr. PF –V01-P003-026 .

Fondas įregistruotas neribotam laikui. Fondo finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais. Pensijų fondo dalyvių skaičius 2007 m. birželio 30 d. – 2561. Fondo kaupimo bendrov÷ - UAB SAMPO pensijų fondų valdymas, kurios buvein÷ - Geležinio Vilko 18a, Vilniuje. Depozitoriumas – AB bankas „Hansabankas”, kurio buvein÷ yra Savanorių pr. 19, Vilniuje, įmon÷s kodas 1202965. Audito įmon÷, atliekanti pensijų fondo auditą, – UAB „Ernst & Young Baltic“, kurios buvein÷ - Subačiaus g. 7, Vilnius, įmon÷s kodas – 110878442. II. APSKAITOS POLITIKA 1. Teis÷s aktai, kuriais vadovaujantis parengta finansin÷ atskaitomyb÷ Pensijų kaupimo bendrov÷, tvarkydama pensijų fondo buhalterinę apskaitą ir sudarydama finansinę atskaitomybę, vadovaujasi Lietuvos Respublikos Vyriausyb÷s 2004 m. sausio 13 d. nutarimu Nr. 30 „D÷l Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymo ir Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo įgyvendinimo“, Lietuvos Respublikos buhalterin÷s apskaitos įstatymu, bendraisiais apskaitos principais, nustatytais Verslo apskaitos standartuose, ir kitais teis÷s aktais. Pensijų kaupimo bendrov÷ apskaitą tvarko ir šioje finansin÷je atskaitomyb÷je visas sumas pateikia Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta - litais. Nuo 2002 m. vasario 2 d. litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 litai už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos Bankas. Finansin÷ atskaitomyb÷ parengta remiantis prielaida, kad Fondas artimoje ateityje tęs savo veiklą. 2. Investavimo politika

Fondo l÷šos investuojamos į akcijas, skolos vertybinius popierius bei kitas pinigų rinkos priemones. Investicijos į akcijas Aktyvų paskirstymas konkrečiu momentu priklauso nuo rinkos perspektyvų. Formuojant portfelius naudojami tik pensijų fondo taisykl÷se patvirtinti instrumentai, o nuokrypis nuo pageidautinų svorių gali būti priimtinas tik patvirtintame intervale. Investicijos į skolos vertybinius popierius

16

Pirmenyb÷ teikiama investicijoms į Baltijos bei Vidurio ir Rytų Europos aukšto reitingo vertybinius popierius. Kadangi pakankamas diversifikacijos laipsnis taip investuojant negali būti pasiektas, tod÷l portfelis papildomas aukšto reitingo kitų Europos valstybių vertybiniais popieriais. Ilgalaikio optimalaus paskirstymo (alokacijos) struktūra priklauso nuo Europos palūkanų instrumentų rinkos perspektyvų ir skolos vertybinių popierių pasiūlos Baltijos šalių bei Vidurio ir Rytų Europos rinkose. 3. Finansin÷s rizikos valdymo politika

Pagrindin÷s priemon÷s, naudojamos valdant akcijų portfelio riziką, yra diversifikavimas, vertybinių popierių tinkamas pasirinkimas ir limitai (akcijoms arba regionams). Akcijų parinkimo procese ekonomin÷s veiklos skaidrumas ir įmon÷s akcijų likvidumas yra vienodai svarbūs, kaip ir kainos kilimo potencialas. Portfelio dalis sudaryta iš palūkanų vertybinių popierių, valdoma atsižvelgiant į:

• instrumentų trukm÷s rodiklius; • kreditavimo rizikos ribojimą; • diversifikavimą.

Palūkanų instrumentų dalies fondo turte rizika yra nustatoma ir valdoma pagal instrumentų trukmę (duration), kredito rizikos ribas, atranką ir diversifikavimo laipsnį. Šio Fondo investicijų trukm÷s (duration) rodiklis yra 0,69 metų. Per ataskaitinį laikotarpį buvo investuojama konservatyviau – į trumpesn÷s trukm÷s vertybinius popierius. Artimiausioje ateityje portfelio trukm÷s taktika yra laikyti trukm÷s rodiklį 3,5-4,00 metų ribose. Tai susiję su neišvengiama rizika d÷l euro palūkanų normų. Kai skolos vertybinių popierių pajamingumas prad÷s kilti, trukm÷ bus padidinta. Šio fondo kredito rizika ribojama, leidžiant investuoti tik į Ekonominio Bendradarbiavimo ir Pl÷tros Organizacijos (EBPO) valstybių vyriausybių, centrinių bankų bei Europos centrinio banko išleistus ar jų garantuotus vertybinius popierius. Fondas laikosi teis÷s aktų reikalavimų, kurie nustato limitus vertybinių popierių emitentams. Pagal vidines taisykles šie reikalavimai gali būti pažeisti tik tada, jei mažas fondo dydis trukdo plačiau diversifikuoti investicijas. 4. Turto padid÷jimo ir sumaž÷jimo principai

Fondo turtas yra apskaitomas: • l÷šos esančios banko sąskaitose apskaitomos nominalia verte, • investicijos apskaitomos tikrąja verte, • gautinos sumos apskaitomos istorine verte (savikaina), įvertinus vert÷s sumaž÷jimą.

Ataskaitinio laikotarpio pabaigai Fondo turtas susiformavo iš gautų pensijų įmokų, palūkanų ir investicijų vert÷s padid÷jimo d÷l jų įvertinimo tikrąja verte. Turtas sumaž÷jo d÷l į kitą pensijų fondą pervestos sumos dalyviui keičiant pensijų fondą, investicijų vert÷s sumaž÷jimo, įvertinus jas tikrąja verte, bei valdymo sąnaudų atskaitymų kaupimo bendrovei ir depozitoriumui už turto valdymą ir saugojimą. 5. Atskaitymų kaupimo bendrovei ir depozitoriumui taisykl÷s

Atskaitymai iš Fondo turto Bendrov÷s naudai daromi laikantis Bendrov÷s steb÷tojų tarybos sprendimu patvirtintų atskaitymų dydžių:

• 1 procentas nuo dalyvio pensijų sąskaitoje apskaitytų l÷šų vidutin÷s metin÷s vert÷s; • 7 procentai nuo dalyvio vardu įmok÷tų įmokų (2007m. birželio 29d. steb÷tojų taryba

sumažino šį dydį iki 2,5 procento); • 0,2 procento nuo pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių l÷šų dydžio atskaitymai už

pensijų fondo dalyvio per÷jimą iš Pensijų kaupimo bendrov÷s valdomo pensijų fondo į kitos

17

pensijų kaupimo bendrov÷s valdomą pensijų fondą, jeigu pensijų fondo dalyvis pereina iš vienos pensijų kaupimo bendrov÷s valdomo pensijų fondo į kitos pensijų kaupimo bendrov÷s valdomą pensijų fondą pirmą kartą per kalendorinius metus;

• Iki 4 procentai nuo pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių l÷šų dydžio atskaitymai už pensijų fondo dalyvio per÷jimą iš Pensijų kaupimo bendrov÷s valdomo pensijų fondo į kitos pensijų kaupimo bendrov÷s valdomą pensijų fondą, jeigu pensijų fondo dalyvis pereina iš vienos pensijų kaupimo bendrov÷s valdomo pensijų fondo į kitos pensijų kaupimo bendrov÷s valdomą pensijų fondą daugiau kaip vieną kartą per kalendorinius metus;

• 0,2 procento nuo pensijų fondo dalyvio vardu pervedamų piniginių l÷šų dydžio atskaitymai už pensijų fondo dalyvio per÷jimą iš vieno Pensijų kaupimo bendrov÷s valdomo pensijų fondo į kitą Pensijų kaupimo bendrov÷s valdomą pensijų fondą, jeigu pensijų fondo dalyvis pereina į kitą Pensijų kaupimo bendrov÷s valdomą pensijų fondą daugiau kaip vieną kartą per kalendorinius metus.

Atskaitymai iš Fondo turto Bendrov÷s naudai už turto valdymą atliekami kiekvieną darbo dieną, atitinkama suma mažinant grynųjų aktyvų vertę. 2007 metais atskaitymo už turto valdymą dydis kiekvieną darbo dieną apskaičiuojamas pensijų fondo

dalyviui tenkantį grynųjų aktyvų vert÷s dydį dauginant iš koeficiento

−101.1

248

.

Atskaitymai Bendrov÷s naudai nuo dalyvio vardu iš Sodros pervestų įmokų atliekami tą pačią dieną, kai buvo pervestos dalyvio įmokos, prieš įmokų konvertavimą į Fondo apskaitos vienetus. Dalyviui pereinant į Fondą iš kitos pensijų kaupimo bendrov÷s valdomo pensijų fondo ar kito Bendrov÷s valdomo pensijų fondo, atskaitymas nuo dalyvio vardu pervedamų l÷šų n÷ra skaičiuojamas, išskyrus atvejus, nurodytus pensijų fondo taisykl÷se. Visi mokesčiai, mok÷tini už Fondo turtą ir pajamas, atlyginimas Depozitoriumui, Bendrov÷s patirtos išlaidos d÷l operacijų, susijusių su Fondo turto investicijomis, bei kitos Bendrov÷s patirtos išlaidos, susijusios su Fondo turto valdymu, dengiami iš aukščiau pamin÷tų atskaitymų Bendrov÷s naudai. 6. Investicijų apskaita, įvertinimo metodai, investicijų pervertinimo periodiškumas

Visi vertybiniai popieriai apskaitoje pirminio pripažinimo metu registruojami įsigijimo verte, kiekvieną darbo dieną apskaitant šių investicijų rinkos vert÷s pokyčius, kad investicijų vert÷ atspind÷tų jų rinkos vertę. Į balansą investicijos įtraukiamos pagal ataskaitinio laikotarpio pabaigos tikrąją (rinkos) vertę. Jeigu nustatyti rinkos vertę n÷ra galimybių, naudojama tikroji vert÷. Ši vert÷ yra nustatoma, kaip labiausiai tik÷tina vertybinių popierių pardavimo kaina. Vertybinių popierių kaina skelbiama kompetentingų rinkos formuotojų (komerciniai bankai arba kitos finansin÷s institucijos). Fondų vienetai yra vertinami pagal viešai skelbiamą išpirkimo kainą. Ind÷liai vertinami nominalia verte, iki ind÷lio termino pabaigos kaupiant palūkanas tiesiniu būdu. Investicijų pardavimo pelnas ir nuostolis (realizuotas investicijų pelnas ir nuostolis) pripažįstami tuo laikotarpiu, kada investicijos buvo realizuotos. Investicijų pardavimo pelnu pripažįstamas teigiamas skirtumas tarp įsigijimo ir realizavimo vert÷s, o pardavimo nuostoliu - neigiamas skirtumas. Grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitoje investicijų pardavimo pelnas arba nuostolis atvaizduojami kaip teigiamas arba neigiamas skirtumas tarp investicijų pardavimo kainos ir jų balansin÷s vert÷s ataskaitinio laikotarpio pradžioje. Investicijų, tur÷tų ataskaitinio laikotarpio pradžioje, tikrosios vert÷s ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir tikrosios vert÷s ataskaitinio laikotarpio pradžioje skirtumas, taip pat ataskaitinį laikotarpį įsigytų vertybinių popierių ir kitų investicijų tikrosios vert÷s ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir jų įsigijimo savikainos skirtumas priskiriamas investicijų vert÷s padid÷jimui arba sumaž÷jimui (nerealizuotam investicijų pelnui arba nuostoliui).

18

Aktyvai, išreikšti užsienio valiuta, įvertinami Lietuvos Respublikos valiuta pagal skaičiavimo dienos oficialų Lietuvos Banko nustatomą valiutų kursą. Aktyvai vertinami kiekvieną darbo dieną, naudojant vertybinių popierių kainas, nustatytas prieš vertinimo dieną buvusios darbo dienos 16.00 val. 7. Apskaitos vieneto vert÷s nustatymo taisykl÷s

Pensijų fondo grynųjų aktyvų vert÷ apskaičiuojama ir pensijų fondo apskaitos vieneto vert÷ nustatoma kiekvieną darbo dieną pagal tos darbo dienos pabaigos duomenis. Pensijų fondo apskaitos vieneto vert÷ yra grynoji fondo aktyvų vert÷, padalinta iš pensijų fondo vienetų skaičiaus, esančio vertinimo darbo dieną. Pensijų fondo apskaitos vieneto vert÷ yra nustatoma keturių skaičių po kablelio tikslumu ir apvalinama pagal matematines apvalinimo taisykles. Bendra visų pensijų fondo vienetų vert÷ visada lygi pensijų fondo grynųjų aktyvų vertei. 8. Pinigai ir jų ekvivalentai Pinigams priskiriami pinigai pensijų fondo banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentais pripažįstami ind÷liai, kurių terminas yra ne ilgesnis negu 3 m÷nesiai. Pinigai ir pinigų ekvivalentai, nominuoti užsienio valiuta, įvertinami Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta pagal skaičiavimo dienos oficialų Lietuvos Banko nustatomą valiutų kursą.

9. Investicijų portfelio struktūra Fondo investicijų portfelio struktūra 2007 m. birželio 30 d. atitiko pensijų fondo taisykl÷se bei teis÷s aktuose nustatytus pensijų fondo investicijų portfelio struktūros reikalavimus. Detali pensijų fondo investicijų portfelio struktūra pateikta 4 pastaboje. III. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS

1. Pastaba. Investicijų vert÷s pokytis pagal 2007 m. birželio 30 d. duomenis

Pokytis

Balanso straipsniai

pra÷jusio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

įsigyta parduota (išpirkta)

vert÷s padid÷jimas

vert÷s sumaž÷jimas

ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

Skolos vertybiniai popieriai 2.500.219 3.040.864 -1.604.171 74.942 -36.461 3.975.392Vyriausybių ir centrinių bankų arba jų garantuoti skolos vertybiniai popieriai

1.886.718 2.042.431 -881.576 53.325 -32.283 3.068.614

Kiti skolos vertybiniai popieriai

613.501 998.433 -722.595 21.617 -4.178 906.779

Nuosavyb÷s vertybiniai popieriai

400.774 17.095 -48.542 131.984 -83.425 417.886

Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos

2.148.115 778.088 -576.242 380.739 -98.298 2.632.402

Kitos investicijos 0 0Iš viso 5.049.108 3.836.047 -2.228.956 587.665 -218.184 7.025.680

19

2. Pastaba. Pensijų įmokos Gautos pensijų įmokos, litais 2007 m. kovo m÷n. 787.629,63 2007 m. birželio m÷n. 987.230,83 Grąžintos pensijų įmokos VSDF*, nutraukus sutartis - Iš viso 1.774.860,46 *VSDF – Valstybinio socialinio draudimo fondas 3. Pastaba. Valdymo sąnaudos Investicijų valdymo sąnaudas sudaro atskaitymai nuo įmokų – 124.242 Lt, atskaitymai nuo turto vert÷s – 29.169 Lt ir keitimo mokesčiai – 239 Lt.

20

4. Pastaba. Turto struktūra pagal 2007 m. birželio 30 d. duomenis (litais)

Turto arba emitento pavadinimas

Valstyb÷s, į kurios

vertybinius popierius investuota, pavadinimas

Valiutos, kuria denominuotas

turtas, pavadinimas

Nominali vert÷

(jeigu ji yra)

Metin÷ palūkanų norma (jeigu ji yra)

Ind÷lio, investicijos pabaigos

terminas (jeigu ji terminuota)

Tikroji vert÷(Lt)

Turto, investicijos

lyginamoji dalis (procentais)

PINIGAI 0 154,443 2.15 AB Hansabankas LTU LTL 154,443 2.15 VVP 1,908,000 3,068,614 42.73 BE0312623896 BEL EUR 135,000 2007.09.13 462,422 6.44 BE0000257635 BEL EUR 23,000 8.5 2007.10.01 85,234 1.19 XS0196506694 CYP EUR 41,000 4.375 2014.07.15 144,479 2.01 NL0000111813 NED EUR 125,000 2007.07.31 430,262 5.99 NL0000111805 NED EUR 30,000 2007.12.19 101,611 1.41 FR0110979079 FRA EUR 95,000 2007.07.12 327,657 4.56 FR0010061242 FRA EUR 22,000 4 2014.04.25 74,154 1.03 DE0001115012 GER EUR 75,000 2007.08.15 257,736 3.59 LT0000605081 LTU LTL 114,000 4.7 2008.01.24 116,420 1.62 NL0000102119 NED EUR 117,000 3 2007.07.15 415,384 5.78 NL0000102150 NED EUR 45,000 2.5 2008.01.15 155,679 2.17 FI0001005522 FIN EUR 45,000 3 2008.07.04 157,856 2.20 XS0223369322 TUR EUR 29,000 4.75 2012.07.06 101,552 1.41 DE0001955250 GER EUR 28,000 8.125 2007.10.22 103,154 1.44 XS0131554700 TUR EUR 37,000 10.625 2008.06.27 135,014 1.88 OBLIGACIJOS 473,500 906,779 12.63 Deutsche Bank FRN 0.05% 02/16/2011 GER EUR 25,000 4.113 2011.02.16 86,823 1.21 Experian Finance Plc 4.125% 7/12/2007 FRA EUR 35,000 4.125 2007.07.12 125,649 1.75 Kesko OY (LTL) 09/28/2007 FIN LTL 180,000 2007.09.28 178,109 2.48 Lafarge 5.875% 11/06/2008 FRA EUR 25,000 5.875 2008.11.06 90,875 1.27 Landesbank Berlin 3.25% 7/10/2008 GER EUR 21,000 3.25 2008.07.10 73,858 1.03 Nord/LB Lietuva AB 4.30% 02/07/08 LTU LTL 125,000 4.3 2008.02.07 126,808 1.77 Parex Banka 4.25% 03/04/08 LAT LVL 2,500 4.25 2008.03.04 12,392 0.17 Sampo Bank PLC FRN 0.10% 03/10/2008 FIN EUR 30,000 4.235 2008.03.10 103,860 1.45 SNS Bank 6% 10/16/2007 NED EUR 30,000 6 2007.10.16 108,405 1.51 VP 0 417,886 5.82 AB City Service LTU LTL 19,866 0.28 Apranga AB LTU LTL 17,100 0.24 Bank Pekao S.A.ORD POL PLN 36,777 0.51 LUKOIL ADR RUS USD 31,263 0.44 NORILSK NICKEL GDR RUS USD 40,986 0.57

21

Olympic Entertainment Group AS EST EEK 56,846 0.79 OMV AG AUT EUR 25,803 0.36 Polska Grupa Farmaceutyczna POL PLN 25,531 0.36 Polyus Gold ADR RUS EUR 6,850 0.10 Raiffeisen Bank AUT EUR 40,639 0.57 Tallink Grupp LA EST EEK 74,420 1.04 Tallinna Vesi AS EST EEK 13,725 0.19 TEO LT AB LTU LTL 28,080 0.39 FONDAI 2,632,402 36.65 Arvo Euro Value Fund (G) FIN EUR 150,970 2.10 iShares S&P 500 (IUSA) IRL EUR 38,706 0.54 Mandatum Black Sea Fund (G) FIN EUR 132,603 1.85 Mandatum China Fund (G) FIN EUR 237,276 3.30 Mandatum European Opportunities (G) FIN EUR 148,488 2.07 Mandatum Global Equity (G) FIN EUR 271,944 3.79 Mandatum India Fund (G) FIN EUR 152,237 2.12 Mandatum Latin America (G) FIN EUR 334,148 4.65 Mandatum Poland (G) FIN EUR 34,519 0.48 Mandatum Russia (G) FIN EUR 246,627 3.43 Mandatum Russia Small Cap (G) FIN EUR 33,330 0.46 Mandatum US Small Cap Value FIN EUR 33,300 0.46 Sampo European Equity Fund (G) FIN EUR 218,582 3.04 Sampo Japanese Equity Fund (G) FIN EUR 259,962 3.62 Sampo New Europe Fund EST EEK 117,900 1.64 Sampo Nordic Opportunities (G) FIN EUR 132,350 1.84 Sampo North American Equity Fund (G) FIN EUR 89,461 1.25 GAUTINOS SUMOS 1,718 0.02 Gautini dividendai 1,718 0.02

Iš viso X X X X X 7,181,842 100.00

22

VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS

25. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mok÷jimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2501 Dalyviai, pasinaudoję nukelti išmokos mok÷jimą 2 Dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas 0 Kiti dalyviai 2559

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Iš viso 2561 Dalyvių skaičiaus pokytis 60

26. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius 115 Dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą 110

iš tos pačios pensijų kaupimo bendrov÷s 2 Iš kitų pensijų fondų at÷ję dalyviai iš kitos pensijų kaupimo bendrov÷s 3

27. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius 55 valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrov÷s 24 Į kitus pensijų fondus

iš÷jusių dalyvių skaičius valdomus kitos pensijų kaupimo bendrov÷s 28 išstojusių (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)

-

sulaukusių nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudojusių teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį)

1

dalyvių, pasinaudojusių Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį

1

Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius

mirusių dalyvių 1

28. Pensijų fondo dalyvių struktūra:

28.1. pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

Dalyviai pagal amžiaus metus

Iš viso Iki 30 Nuo 30 iki 45 nuo 45 iki 60 nuo 60

Iš viso 2561 555 1319 681 6 Vyrai 1083 213 545 319 6

Dalyvių skaičius, vnt. Moterys 1478 342 774 362 0

Iš viso 100 21,67 51,50 26,59 0,24 Vyrai 42,29 8,32 21,28 12,46 0,23

Dalyvių dalis, %

Moterys 57,71 13,35 30,22 14,14 0,00

23

28.2. pagal įmokas mokančių dalyvių buvimo (residence) vietą (tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondui):

Nepildoma.

VIII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI

29. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos l÷šos:

Bendra gautų l÷šų suma 1.784.315,70 iš Valstybinio socialinio draudimo fondo, 1.774.860,46 pačio dalyvio įmok÷tos l÷šos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)

-

Periodin÷s įmokos į pensijų fondą

darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmok÷tos l÷šos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)

-

Valstybinio socialinio draudimo fondo sumok÷ti delspinigiai 0 Iš garantijų rezervo sumok÷tos l÷šos 0

Iš tos pačios pensijų kaupimo bendrov÷s 1.585,33 Iš kitų pensijų fondų pervestos l÷šos Iš kitos pensijų kaupimo bendrov÷s 7.869,91

Kitos gautos l÷šos (nurodyti šaltinį ir gautų l÷šų sumą), iš viso 0

30. Per ataskaitinį laikotarpį išmok÷tos sumos:

Bendra išmok÷tų l÷šų suma -190.277,14 Vienkartin÷s išmokos dalyviams -433,63 Periodin÷s išmokos dalyviams 0 Pensijų išmokos Išmokos anuiteto įsigijimui 0 valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrov÷s -69.998,97 Į kitus pensijų fondus

pervestos l÷šos Valdomus kitos pensijų kaupimo bendrov÷s -119.416,03 Išstojusiems dalyviams išmok÷tos l÷šos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)

-

Paveld÷tojams išmok÷tos l÷šos -428,51 Kitais pagrindais išmok÷tos l÷šos (nurodyti šaltinį ir išmok÷tų l÷šų sumą), iš viso 0

IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ

31. Jei pensijų fondo taisykl÷se numatytas įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmok÷tų įmokų sumą, pateikti jo investicijų portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją.

Fondas nustatyto pajamingumo negarantuoja ir garantinio rezervo nesudaro.

24

X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMöMS PASISKOLINTAS LöŠAS

32. Pensijų fondo reikm÷ms pasiskolintos l÷šos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Fondo reikm÷ms pasiskolintų l÷šų nebuvo.

XI. KITI REIKALAVIMAI

33. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafin÷ medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

-

34. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmon÷s, auditoriai, kt.), vardai, pavard÷s (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

SAMPO Baltic Asset Management AS, įmon÷s kodas 110240194, Narva mnt.11, Tallinn 15015, Estija, leidimas veiklai – F- 4007, išduotas 2002 04 03 Estijoje.

35. Ataskaitą parengusių asmenų vardai, pavard÷s, pareigos, darboviet÷ (jeigu ataskaitą rengę asmenys n÷ra bendrov÷s darbuotojai).

-

36. Valdymo įmon÷s administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir n÷ra nutyl÷tų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pensijų fondo veiklos rezultatų vertinimui.

Patvirtiname, kad ataskaita yra teisinga ir n÷ra jokių nutyl÷tų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pensijų fondo veiklos rezultato vertinimui.

Generalin÷ direktor÷ Aist÷ Rudžinskyt÷

Vyriausioji finansinink÷ Donalda Ražinskien÷

Administravimo specialist÷ Daiva Grigusevičiūt÷

Įgaliotas Sampo Baltic Asset Management AS atstovas Darius Kuzmickas

pensijŲ fondo sampo pensija 50 i. bendrosios nuostatos …³... · 1 pensijŲ fondo sampo pensija...

Documents