kuhmon kaupungin tilinpÄÄtÖs vuodelta 2016...4.2.7 keskeneräiset poistot ja investoinnit vuosina...

KUHMON KAUPUNGIN

TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2016

S I S Ä L L Y S L U E T T E L O 1 T O I M I N T A K E R T O M U S 6 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 6 1.1.1 Kaupunginjohtajan katsaus 6

1.1.2 Kuhmon kaupunkistrategia ja toimintasuunnitelma 2016 7 1.1.3 Kaupungin hallinto 8 1.1.4 Yleinen taloudellinen tilanne ja Kuhmon taloudellinen kehitys 9 1.1.5 Muutokset kaupungin toiminnoissa ja selonoteko sisäisen ja konsernivalvonnan järjestämisestä 15 1.2 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 28 1.2.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen 28 1.2.2 Toiminnan rahoitus 29 1.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET 30 1.4 KUNNAN KOKONAISTULOT JA –MENOT (ULKOISET ERÄT) 31 1.5 KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 32 1.5.1 Konsernin rakenne ja sisältö 32 1.5.2 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 33 1.5.3 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 44 1.5.4 Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 45 1.5.5 Konsernitase ja sen tunnusluvut 46 1.6 KESKEISET LIITETIEDOT 47 1.7 TILIKAUDEN TULOS 48 1.7.1 Tilikauden tuloksen käsittely 48 2 T A V O I T T E I D E N T O T E U T U M I N E N 49

2.1 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN, YHTEENVETO 49 2.2 MITTARIT 52 2.3 PALVELUALUEIDEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 53 2.3.1 Keskusvaalilautakunta 53 2.3.2 Tarkastuslautakunta ja tilintarkastus 53 2.3.3 Kaupunginvaltuusto 53 2.3.4 Kaupunginhallituksen toimiala 54 2.3.5 Kasvun ja oppimisen palvelualue 62 2.3.6 Kaupunkiympäristön palvelualue 72

3 T I L I N P Ä Ä T Ö S L A S K E L M A T 81 3.1 TULOSLASKELMA 81 3.2 RAHOITUSLASKELMA 82 3.3 TASE 83 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA 84 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 85 3.6 KONSERNITASE 86

3

4 T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L A A T I M I S T A K O S K E V A T L I I T E T I E D O T 87

4.1 JAKSOTUS- JA ARVOSTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT 87 4.2 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 88

4.2.1 Toimintatuotot (ulkoiset) 88 4.2.2 Verotulot 88 4.2.3 Valtionosuudet 88 4.2.4. Palvelujen ostojen erittely 88 4.2.5 Valtuustoryhmille annetut tuet 88 4.2.6 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet 89 4.2.7 Keskeneräiset poistot ja investoinnit vuosina 2015-2018 90 4.2.8 Pakollisten varausten muutokset 91 4.2.9 Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja –tappiot 92 4.2.10 Rahoitustuotot ja ja –kulut 92 4.2.10 Satunnaiset erät 93 4.2.11 Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely 93

4.3 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 93

4.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 93 4.3.1.1 Käyttöomaisuus 93 4.3.1.2 Kaupungin saamiset tytäryhtiöiltä, kuntayhtymiltä ja osakkuusyhteisöiltä 94 4.3.1.3 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 95 4.3.1.4 Rahoitusarvopaperit 96 4.3.1.5 Arvopaperit 2016 97

4.3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 98 4.3.2.1 Oma pääoma 98 4.3.2.2 Pitkäaikainen vieras pääoma 99 4.3.2.3 Velkojen erittely 100 4.3.2.4 Erittely siirtoveloista 100 4.3.2.5 Käytettävissä oleva shekkilimiitti ja kuntatodistusohjelma 100

4.4 VAKUUKSIA, VASTUUSITOUMUKSIA JA TASEEN ULKOPUOLISIA JÄRJESTELYJÄ KOSKEVAT

LIITETIEDOT 101 4.4.1 Vastuusitoumukset 101 4.4.2 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 103 4.4.3 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat erittelyt 104 4.4.4 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt 106 4.4.5 Arvonlisäveron palautusvastuu 106 4.4.6 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän maksuosuus 107

5 K O N S E R N I T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L I I T E T I E D O T 108

5.1 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET 108 5.2 KONSERNIN OMA PÄÄOMA 109 5.3 SIIRTOVELKOIHIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT 110

5.4 KONSERNIN TOIMINTATUOTOT (ulkoiset) 111 5.5 KONSERNIN SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY 112 5.6 KONSERNIN HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 113

4

6 V E S I H U O L T O L A I T O S 114

6.1 TULOSLASKELMA 114 6.2. RAHOITUSLASKELMA 115 6.3 TASE 2016 116

7 E R Ä I T Ä K Ä S I T T E I T Ä 117 8 L U E T T E L O K Ä Y T E T Y I S T Ä K I R J A N P I T O K I R J O I S T A 31.12.2016 118 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 119

5

1 T O I M I N T A K E R T O M U S 1.1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1.1 KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS Kuhmo juhli 150 vuoden itsenäisyyttään koko vuoden. Eri järjestöjen ja kaupungin järjestämiin kymmeniin tapahtumiin osallistui seitsemän tuhatta henkeä. Kuhmo-talon täyttivät mm Sinfonietta Lentua, Sannin nuorisokonsertti sekä Mui-nosten ratkiriemukas teatteriesitys. Kapakeittoa popsittiin vuodenvaihteessa muutaman vuoden tauon jälkeen, ja pe-rinnettä aiotaan jatkaa.

Myös kuntatalouden näkökulmasta vuosi onnistui. Kaupunkikonsernin tulos oli 839 tuhatta euroa, ja tase ylitti ensim-mäisen kerran 90 milj.rajan (93,5 milj. €). Omavaraisuusaste pieneni hivenen, velkaantuneisuus kasvoi. Kertynyttä yli-jäämää per asukas oli vuodenvaihteessa 840 €. Lainakanta asukasta kohden oli vuodenvaihteessa 3 957 € (vuotta ai-emmin 3 163 €). Myös emokaupungin tulos oli 955 tuhatta euroa arvioitua parempi ja päätyi 564 tuhannen euron yli-jäämään. Vuosikate oli hyvä, 2,3 milj. euroa. Jatkuva rakenteiden tarkastelu on ollut tarpeen, ja sote-kuntayhtymän hyvä tulos auttoi kuntia. Terve talous auttaa kaupunkia siirtymään v. 2019 uuteen, maakuntauudistuksen jälkeiseen todellisuuteen.

Tilinpäätösvaiheessa aluetalouden mittarit vuodelta 2016 eivät ole käytettävissä, joten mittaristoa tulisi kehittää. Pa-tentti- ja rekisterihallitus kävi läpi yritysrekisteriä, mikä johti nollatulokseen yritysten nettolisäyksessä. Yritysten netto-lisäys on Kuhmossa viime vuosina ollut kymmenen korvilla.

Kuhmon pitkään jatkunut haastava työllisyystilanne on kokenut käänteen, sillä Kuhmossa on pari sataa työtöntä vä-hemmän kuin vuosi sitten johtuen sekä työpaikkakehityksestä että eläköitymisestä. Kainuun ELY-keskuksen mukaan Kuhmossa oli 2017 helmikuun lopussa 81 avointa työpaikkaa, joten avoimien työpaikkojen määrä on vuoden aikana kolminkertaistunut. Koska työttömyysprosentti on korkea, 17,2 %, kyse on kohtaanto-ongelmasta: yritykset eivät löydä ammattitaitoista työvoimaa. Nyt avoinna on 55 työpaikkaa, ja kaupunki ja yrittäjät yhteistyössä markkinoivat kevään korvalla Kuhmoa poismuuttaneille. Hyvään työtilanteeseen vaikuttaa Tuupalan puukoulutyömaa, jonka arvioidaan ra-kennusaikana työllistävän noin sata henkilötyövuotta. Kantolan puuklusteriin on syntynyt parissa vuodessa seitsemän-kymmentä uutta työpaikkaa. Työnsiirto kasvukeskuksista itärajalle on nyt onnistunut, sillä Kantolassa kootaan kerrosta-lokolmioita valmiiksi asti Tampereen työmaalle siirrettäväksi.

Yleinen käsitys siitä, että kasvukeskuksissa olisi paremmin töitä, ei pidä paikkaansa. Esimerkiksi heinäkuulla 2016 Kuh-mon työttömyysprosentti (17,8 %) oli pienempi kuin Oulussa (18,7 %), Lahdessa (18,1 %) ja Turussa (18,5 %). Työtä vailla olevien lukumäärissä erot ovat huikeita, kun ottaa huomioon kaupunkien asukasluvut.

Vuoden tärkein päätös oli Tuupalan puukoulun rakentamisen käynnistäminen. Koulun peruskivi muurattiin 6.9.2016. Puukoulu on Suomen ensimmäinen uudenaikainen puuelementtikoulu. Se sai rahoittajansa, Suomen Kuntarahoituksen Vihreän rahoituksen tunnuksen, valtioneuvoston Suomi100-tunnuksen ja on nimetty Suomen Metsäsäätiön aluekeräys-kohteeksi. Kiinnostus työmaata kohtaan on ollut sekä Kuhmossa että maanlaajuisesti suurta, sillä koulutyömaahan on tutustunut jo lähes 500 rakennus-, opetus- ja kunta-alan päättäjää ja ammattilaista. Avoimet ovet kaikille kuhmolaisille pidetään toukokuun 12. päivä.

Tämä on viimeinen Kuhmon kaupungin tilinpäätöskatsaus, mitä olen kirjoittamassa. Kahdentoista vuoden työrupeaman jälkeen kiitän lämpimästi kaikkia kuhmolaisia, asukkaita, yrittäjiä, kaupungin luottamushenkilöitä ja työntekijöitä sekä kaikkia yhteistyökumppaneitamme Helsingistä Orozlanyiin, Brysselistä Ristijärvelle ja Oulusta Kostamukseen yhteis-työstä ja ponnisteluista tulevaisuuden puolesta.

Kuhmossa kesäajan kolmantena päivänä 2017,

Eila Valtanen Kaupunginjohtaja

6

1.1.2 KUHMON KAUPUNKISTRATEGIA JA TOIMINTASUUNNITELMA 2016

7

1.1.3 KAUPUNGIN HALLINTO KAUPUNGINVALTUUSTON VALITSEMAT TOIMIELIMET (kv22.1.2013) Valtuuston vaalilautakunta 2013-2016 Tarkastuslautakunta 2013-2016 Kaupunginhallitus 2013-2014 Keskusvaalilautakunta 2013-2016 Sivistyslautakunta 2013-2016 Tekninen lautakunta 2013-2016 Teknisen lautakunnan valvontajaosto 2013-2016 Teknisen lautakunnan tietoimitusjaosto 2013-2016 Tutkimusrahaston johtokunta 2013-2016 Edustajat Kainuun alueellinen pelastuslautakunta 2013-2016 Kainuun Liitto –kuntayhtymän yhtymävaltuusto 2013-2016 Kainuun Poliisilaitoksen Poliisin neuvottelukunta 2013-2016 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän yhtymävaltuusto 2013-2016 Kiinteistötoimitusten uskotut miehet 2013-2016 Käräjäoikeuden lautamiehet 2013-2016 Suomen Kuntaliiton kuntapäivät KAUPUNGINVALTUUSTO KD 1 Kesk. 15 Kok. 3 PS 7 Sdp 5 Vas. 2 Vihr. 2 Yhteensä 35 Kaupunginvaltuuston pj. Anneli Kinnunen Kaupunginvaltuuston I vpj. Aimo Tervamäki Kaupunginvaltuuston II vpj. Pekka Heikkinen KAUPUNGINHALLITUS Kesk. 5 Kok. 1 PS 2 Sdp 1 Vihr. 1 Kaupunginhallituksen pj. Matti Pääkkönen Kaupunginhallituksen I vpj. Kari Nikulainen Kaupunginhallituksen II vpj. Helena Kampman Kaupunginhallitus, esittelijä Eila Valtanen, kaupunginjohtaja

8

1.1.4 YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE JA KUHMON TALOUDELLINEN KEHITYS Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntatalouden kehitys Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Valtiovarainministeriön julkaisu – 33/2016 Kuntatalousohjelma vuodelle 2017, syyskuu 2016 Prosenttia 2015 2016 2017 2018 2019 2020 BKT, määrän muutos, % 0,2 1,1 0,9 1,1 1,3 1,3 Palkkasumman muutos, % 1,0 1,7 0,8 1,7 2,3 3,0 Ansiotasoindeksin muutos, % 1,3 1,2 0,8 1,2 1,7 2,1 Työttömyysaste, % 9,4 9,0 8,8 8,5 8,1 7,7 Kuluttajahintojen muutos, % -0,2 0,4 1,1 1,3 1,6 1,8 Kuntien ansiotason muutos, % 0,8 1,0 0,7 1,1 1,7 2,1 Kustannustason muutos (TAE), VOS-indeksi 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 2,1 Kuntatalouden kehitys vuosina 2015 - 2020 Lähde: Valtiovarainministeriön julkaisu – 33/2016 Kuntatalousohjelma vuodelle 2017, syyskuu 2016 (Mrd €) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Toimintakate -27,6 -27,9 -27,0 -27,4 -27,9 -29,1 Verotulot 21,8 22,0 21,8 22,3 23,0 23,8 Valtionosuudet, käyttötalous 8,2 8,8 8,4 8,2 8,1 8,3 Vuosikate 2,7 3,2 3,5 3,4 3,4 3,3 Poistot -2,7 -2,8 -2,9 -3,0 -3,1 -3,2 Lainakanta 17,4 18,0 18,5 19,0 19,6 20,4 Nettovelka 12,3 12,9 13,4 13,9 14,5 15,3 Talouden kehitys Kuhmossa Kuvio: Liikevaihdon ja palkkasumman trendivertailu Kuhmon kaupungissa

9

Kuvio: Väestökehitys Kuhmossa

Kuvio: Työttömyysasteen kehitys Kuhmossa

10

Kuvio: Kuhmon kaupungin tuloskehitys sekä yli-/alijäämäkertymä

Kuhmon kaupungin vuoden 2016 tilikauden tulos oli 564 tuhatta euroa ylijäämäinen. Tulos sisälsi satunnaisia tuottoja 267 tuhatta euroa. Kaupungin operatiivinen tulos oli kuitenkin toista vuotta peräkkäin ylijäämäinen 297 tuhatta euroa ja oli vuoden 2015 tuloksen tasolla. Kaupungin toimintakate parani 602 tuhatta euroa SOTE -kulujen laskiessa – 709 (-1,9 %) tuhatta euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Taseeseen kertyneet ylijäämät ovat nyt 2 327 tuhatta euroa. Kuvio: korollisen velan kehitys

Kuhmon kaupungin lainakanta vuoden 2016 lopussa oli 26,2 miljoonaa euroa (20,1 miljoonaa euroa) ja kaupungin suh-teellinen velkaantuneisuus 46,3 % (38,2 %). Likvidit rahavarat huomioituna Kuhmon kaupungin nettovelka oli vuoden vaihteessa 6,9 miljoonaa euroa (2,1 miljoonaa euroa).

11

Pitkäaikaisia lainoja maksettiin takaisin 3,1 miljoonaa euroa ja nostettiin 8,3 miljoonaa euroa. Lyhytaikaisten lainojen kasvu oli 1,0 miljoonaa euroa. Kaupungin rahavarat vuoden lopussa olivat 19,3 miljoonaa euroa, muutos edelliseen vuoteen laskua + 1,3 miljoonaa euroa. Kuhmon kaupungin sijoittamien rahoitusarvopapereiden markkina-arvo oli vuoden lopussa yhteensä 19,9 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa) ja kirjanpitoarvo 18,9 miljoonaa euroa (17,9 miljoonaa euroa). Kuvio: Kuhmon kaupungin tuottojen kehitys

Tuotot kokonaisuutena olivat edellisen vuoden tasolla laskien – 30 tuhatta euroa. Toimintatuotot laskivat - 25,5 tuhatta euroa (-0,4 %). Myyntituottojen lasku edelliseen vuoteen oli yhteensä – 98,9 tuhatta euroa (- 3,0 %) metsänmyyntituottojen laskiessa – 227,3 tuhatta euroa (- 54,9 %). Maksutuotot kasvoivat 33,8 tuhatta euroa, saadut avustukset laskivat – 212,1 tuhatta euroa ja muut toimintatuotot kasvoivat 251,8 tuhatta euroa. Muita toimintatuottoja kasvattivat etenkin SOTE –kuntayhtymältä saadut vuokratuotot, jotka kasvoivat 171 tuhatta euroa. Verotulot laskivat - 874 tuhatta euroa (- 3 %); kunnan tuloverot – 732 tuhatta euroa, osuusyhteisöveroista – 215 tu-hatta euroa ja kiinteistöverot + 73 tuhatta euroa. Vuonna 2016 Kuhmon kaupungin tuloveroprosentti säilyi edellisen vuoden tasolla ja oli 21,5 %. Myös kiinteistöveroprosentit pidettiin ennallaan: yleinen kiinteistövero 0,98 %, vakituinen asuinrakennus 0,54 %, muu asuinrakennus 1,08 % ja rakentamaton asuinpaikka 2,0 %. Veronmaksajien vähennysoikeu-det kasvoivat ja kuntien osuuksia yhteisöveroista laskettiin vuodelle 2016. Valtionosuudet pysyivät edellisen vuoden tasolla, kasvua 55,6 tuhatta euroa (0,2 %). Rahoitustuotot kasvoivat 547,1 tuhatta euroa (58,6 %), josta muiden rahoitustuottojen kasvu 548,4 tuhatta euroa. Kuhmon kaupunki luopui yhdestä kolmesta varainhoitajastaan, jolloin kaupungin tulokseen realisoitui aikaisempina vuosina syntyneitä tuottoja. Arvopapereiden luovutusvoittojen kasvu oli + 293,9 tuhatta euroa. Muissa rahoituskuluissa oli vastaavasti arvopapereiden luovutustappioissa kasvua + 146 tuhatta euroa. Arvopapereiden tuoton nettokasvu oli + 147 tuhatta euroa. 63 tuhannen euron edestä kasvu selittyy kirjaustavan erolla vesiliikelaitoksen peruspääoman koros-ta. Satunnaiset tuotot 267,2 tuhatta euroa tulivat asfalttikartellioikeudenkäyntiin liittyvistä vahingon- ja oikeudenkäyntikor-vauksista. Vuonna 2015 satunnaisia tuottoja ei ollut.

12

Kuvio: Kuhmon kaupungin kulujen kehitys

Kokonaiskulut laskivat -314 tuhatta euroa. Kuhmon kaupungin kuluista 53 % tulee SOTE-kuluista. Yhteistoimintaosuudet Kainuun SOTE-palveluista laskivat vuon-na 2016 edelliseen vuoteen verrattuna – 708 tuhatta euroa (-1,9 %). Seuraavaksi suurin kuluerä ovat henkilöstökulut, muodostaen 24,8 % kokonaiskuluista. Henkilöstökulut pysyivät edelli-sen vuoden tasolla. Muiden palvelujen (palvelut pois lukien SOTE ja Kainuun Liitto) hankinnat kasvoivat + 81 tuhatta euroa (+1,3 %). Jouk-koliikenne- ja oppilaskuljetuksista maksettiin 95 tuhatta euroa vuotta 2015 enemmän. Muutoin merkittävää kasvua on ohjelmistolisenssien hankinnassa + 37 t€, rakennusten ja alueiden kunnossapidossa + 30 t€, rakennusautomaatiohan-kinnoissa + 25 t€, teiden liikennevalvontaan liittyvissä palvelumaksuissa + 32 t€ ja koneiden ja kaluston huoltokulut + 22 t€. Sen sijaan asiantuntija- ja toimistopalveluita käytettiin – 80 t€ edellistä vuotta vähemmän. Elinkeinoelämän kehit-tämismäärärahoja käytettiin – 120 t€ vuotta 2015 vähemmän. Aineisiin ja tarvikkeisiin käytettiin – 81 tuhatta euroa (-2,5 %) edellistä vuotta vähemmän. Lämmöstä maksettiin 125 tuhatta euroa edellistä vuotta enemmän. Sen sijaan sähköistä maksettiin -117 tuhatta euroa vähemmän. Osa sähköku-luista siirtyi vuosin 2015/2016 vaihteessa suoraan kaupungin tiloissa vuokralla olevien yritysten kustannettavaksi. Ka-lustohankinnoissa säästettiin – 74 tuhatta euroa vuoteen 2015 verrattuna. Avustuksia maksettiin 36 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän. Lasten kotihoidontukea maksettiin – 91 tuhatta euroa ja lasten kotihoidon kuntalisää – 40 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän. Yhteisöille maksettujen avustusten määrä kasvoi + 87 tuhatta euroa. Tästä selittää Kuhmon Yrityssampo Oy:lle maksettu konserniavustus + 30 tuhatta euroa. Pitkäaikaistyöttömistä maksetut työmarkkinatuet pysyivät edellisen vuoden tasolla.

13

Muut toimintakulut kasvoivat + 128 tuhatta euroa. ICT-laitteiden leasingvuokrat kasvoivat + 24 tuhatta euroa. Käyttö-omaisuuden myyntitappioita kirjattiin 58 tuhatta euroa. Myyntitappiot liittyvät Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnoille myytyjen asunto-osakkeiden kauppaan sekä ammattiopiskelijoiden rakentaman omakotitalon myyntitappioon. Kuhmon kaupunki järjesti vuonna 2016 juhlavuoden kaupunkijuhlan, josta muihin kuluihin aiheutui 36 tuhannen euron kasvu. Rahoituskulut kasvoivat + 183 tuhatta euroa. Korkokulut laskivat – 25 tuhatta euroa ja muut rahoituskulut kasvoivat + 208 tuhatta euroa. Arvopapereiden luovutustappiot kasvoivat + 146 t€. 63 tuhannen euron edestä kasvu selittyy kir-jaustavan erolla vesiliikelaitoksen peruspääoman korosta. Poistot kasvoivat + 131 tuhannen euron edestä.

14

1.1.5 MUUTOKSET KAUPUNGIN TOIMINNOISSA JA SELONTEKO SISÄISEN JA KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kuhmon kaupungin organisaatio Kuhmon kaupungin organisaatio uudistettiin vuoden 2015 aikana.

Vuoden 2016 aikana laadittiin tarkennetut organisaatiosuunnitelmat palvelualueittain. Kasvun ja oppimisen palvelualueen kehittämissuunnitelma tarkentuu vuoden 2017 aikana. Sivistystoimenjohtaja aloitti virassaan 1.8.2016 alkaen ja kehitysjohtaja 5.9.2016 alkaen. Kaupungin kirjanpidolliset tulosyksiköt muutettiin vastaamaan uutta organisaatiorakennetta 1.1.2017 alkaen. Sijoitukset Kuhmon kaupunki on osakkaana 24,5 %:lla Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy:ssä. Kaupunki teki yhtiöön kaksi SVOP –sijoitusta vuoden 2016 aikana á 24.500,00 euroa, yhteensä 49.000,00 euroa. Rahoitusarvopaperit Kuhmon kaupungin sijoitettujen arvopapereiden markkina-arvo oli 31.12.2016 yhteensä 19,9 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa), kasvua 919 tuhatta euroa 4,83 %. Sijoitusten markkina-arvo jakaantuu kahden varainhoitajan välillä seuraavasti: Evli Pankki Oyj 12.237.690,59 euroa OP Varainhoito Oy 7.710.548,17 euroa Kaupunki luopui kolmannesta varainhoitoyhtiöstä, SEB Varainhoito Suomi Oy, vuoden 2016 aikana. Pääosa SEB:n hallinnoimista varoista siirrettiin heinäkuun aikana Evli Pankki Oyj:n ja OP Varainhoito Oy:n hoidettavaksi, puoliksi molemmille. Kaupunginvaltuusto päätti kokouksessaan 18.3.2014 salkun perusallokaatioksi: osakkeet 30 %, korkosijoitukset 65 % ja vaihtoehtoiset sijoitukset 5 %. Tuotto-odotuksiksi on sijoitusten osalta asetettu 5 – 7 %:n tuotto. Tuottotavoitteesta jäätiin. Sijoitussalkun markkina-arvon kasvu vuonna 2016 oli yhteensä 4,83 %. Kokonaissalkun tuotot varainhoitajittain vuonna 2016 olivat:

15

Evli Pankki Oyj 5,24 % OP Varainhoito Oy 4,32 % SEB Varainhoito Suomi Oy 2,21 % (1-7/2017) Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä, kaupungin ja kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista Kaupunginhallitus käsitteli kokouksessaan 17.12.2013 ja hyväksyi kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perus-teet ja teki hallintosääntöön siihen liittyvät muutokset. Kaupunginvaltuusto on 18.3.2014 hyväksynyt konserniohjeen, joka määrittää vastuut ja toimintaperiaatteet, joilla kau-punkikonserniin kuuluvia yksiköitä ja yhtiöitä johdetaan kaupunginvaltuuston hyväksymän strategian mukaisesti. Kaupunginhallitus hyväksyi kokouksessaan 10.2.2015 Kuhmon kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjelman. Arvio merkittävimmistä riskeistä Kuhmon kaupunkikonsernin osalta on määritetty strategiset ylätason riskit sekä operatiiviset, tapahtuma- ja vahinko-riskit sekä finanssiriskit toiminnoittain ja tytäryhtiöiden osalta. Riskejä seurataan kaupunkikonsernin kolmannesvuosira-portoinnin ja tilinpäätöksen yhteydessä. Kuhmon kaupungin strategiset riskit:

Kommentit strategisiin riskeihin: Kriisiytyminen Kuhmon kaupungin talous on tällä hetkellä tasapainossa; kaupungin taseessa oleva

ylijäämä on 2,3 miljoonaa euroa. Velkaantuminen isojen investointien myötä huonontaa kaupungin tunnuslukuja. Vuonna 2016 kaupungin lainakanta kasvoi 6,1 eurolla edelli-seen vuoteen ja oli vuoden lopussa 26,2 miljoonaa euroa; suhteellinen velkaantunei-suus 46,3 % (38,2 %). Talouden, investointien ja rahoituksen pitkäjänteisellä suunnitte-lulla pidetään tilanne hallussa. Palvelut ja toiminnon rakenteet suunnitellaan niin, että kaupungin kantokyky kestää niiden tuottamisen.

Toimitilat yritystoiminnalle Kaupungin toimitilojenkäytön tehokkuutta parannetaan ja vapautetaan näin tiloja muu-

hun, mm. yritysten käyttöön. Vuonna 2017 Kuhmon kaupunki keskittää yritystoimin-taan soveltuvien toimitilojen omistusta ja hallintaa Kuhmon Yrityssampo Oy:lle. Ta-voitteena on tilojen tehokas käyttö, tilojen hallinnoinnin ja kiinteistönhoidon tehosta-minen ja tilojen ulosmarkkinoinnin tehostaminen.

16

Pitkäaikaistyöttömyyden kasvu Vuonna 2015 Kuhmon kaupunkiorganisaatioon perustettiin työllisyydenhoidon palve-

lualue. Palvelualueella työskentelee toistaiseksi voimassa olevassa työsuhteessa työlli-syysasiantuntija, työhönvalmentaja ja yksi kuntouttavan työtoiminnan ohjaaja. Palvelu-alue organisoi työllisyyshankkeita. Tällä hetkellä menossa on Kuhmon Green Care -hanke ja Hyvä Arki -hanke. Kaupunki on merkittävällä panoksella mukana Kuhmoon perustetun Työvire ry:n toiminnassa ja sen kehittämisessä. Green Care -hanke työllisti vuonna 2016 keskimäärin 32 pitkäaikaistyötöntä. Kuhmon Työvire ry:n palveluksessa oli vuonna 2016 keskimäärin 25 työllistettyä. Kaupunki myöntää työllistämistukea pit-käaikaistyöttömien palkkaamiseen 300 – 800 euroa/kk.

Vuonna 2016 Kela:lle maksettu työmarkkinatuki pysyi edellisen vuoden tasolla. Resurssit liike-elämän kehittämiseen Kuhmoon rekrytoitiin vuonna 2016 kehitysjohtaja ja tapahtumatuottaja. Kehitysjohtaja

toimii Vetovoimaisuuden palvelualueen palvelualuejohtajana. Kaupungin markkinointi Kantola 2020 -hankesuunnitelma valmistuu keväällä 2017. Vuoden 2017 toimintasuun-

nitelmassa on matkailu- ja yritysinvestointien hakeminen Kuhmoon (Invest in Kuhmo). Kaupunki ja yrittäjät markkinoivat Kuhmoa poismuuttaneille kirjeitse.

Johtaminen ja resurssit Kuhmon kaupungin organisaatio uudistettiin vuonna 2015. Palvelualuejohtajien johdolla

on laadittu kyseisten palvelualueiden organisaation kehittämissuunnitelmat. Kasvun ja oppimisen palvelualueen kehittämissuunnitelma valmistuu vuoden 2017 aikana.

Kuhmon kaupungille on laadittu henkilöstön kehittämis- ja koulutussuunnitelma. Suun-

nitelmaa päivitetään vuosittain ja se on osa kaupungin toiminnan suunnittelujärjestel-mää.

Kaupunginjohtaja Eila Valtaselle on myönnetty ero 1.1.2018 alkaen. Toisen asteen koulutus Kuhmossa on meneillään kolmivuotinen rakennusalan perustutkintoon valmistava

oppisopimuskoulutus. Uutta ammatillisen koulutuksen sapluunaa rakennetaan. Ammattikorkeakoulutasoinen koulutus

Kevään yhteishaussa haetaan Kuhmoon sairaanhoitajakoulutukseen opiskelijoita. Mikäli Kuhmoon saadaan vähintään 20 valinnassa hyväksyttyä opiskelijaa, alkaa sairaanhoitaja-koulutus syksyllä 2017.

Uudet tunnistetut riskit: Pula osaavasta työvoimasta rajoittaa yritystoiminnan kasvua.

Kaupungin lainakannasta on suoritettu analyysi. Lainasopimukset korkotasoineen ovat erinomaisella tasolla ja tämän hetkinen matala korkotaso pystytään hyödyntämään kii-tettävästi. Tulevaisuuteen liittyy kuitenkin korkoriski. Vuoden 2017 aikana laaditaan kaupungille korkosuojauspolitiikka ja käynnistetään sen mukaiset toimenpiteet.

SOTE- ja maakuntauudistukseen liittyvien lakien uusiminen on kesken. Lakien kesken-

eräisyys aiheuttaa epävarmuutta mm. terveydenhoidon palvelutason, kiinteistöjärjeste-lyjen ja tukipalvelujen järjestelyjen osalta.

17

Toimialakohtaiset riskit Kasvun ja oppimisen palvelualue

Työryhmä: Päivitys 14.2.2017/EVIHlöt: Toimenpidesuunnitelma

TN VS RL

3. Koulut, kirjastoTiedon/taidon ajantasaisuus ei kunnossa

Pienet resurssit, kehittäminen ei riittävän suunnitelmallista

Toiminnan laadun heikkeneminen

1 1 1Henkilöstön koulutus, etenkin uuden OPSin tarpeet huomioiden.

4. MusiikkiopistoYhteistyösopimus Sotkamon kanssa päättyy

Kilpailutilenne Kajaanin kanssa

Musiikkiopiston toiminta päättyy

2 4 8 Markkinoinnin tehostaminen

5.Vapaa-aikapalvelut

Työtapaturmavaara

Koneiden ja laitteiden, ajoneuvojen käyttö, puutteellinen työturvallisuus

Eriasteiset vammat, pahimmassa tapauksessa kuolema

3 2 6Työturvallisuuteen liittyvät seikat hoidetaan määräysten mukaisesti.

6. Uimahalli Toiminta ei lainmukaHenkilöstön pätevyys tai toimintakyky ei ole kunnossa

Asiakkaan vahinko aiheuttaa vastuun realisoitumisen

2 2 4

Uimahallilla vuosittain Suomen uimaopetus- ja hengenpelastusliiton tarkastus.

3.Varhaiskasvatus, perusopetus

Kuljetuksiin liittyvät riskit

Ohjeistusta ei noudatetaKuljetus ei toimi,

turvallisuus vaarantuu Kuljetusprosessiin liittyvien ohjeiden päivitys ja kertaus

perusopetus

4.

5.

3.

Opetus voi vaarantua tai laatu heikentyä

2 1 2Sisäverkkojen parantaminen,

yhteydet kyläkouluille kuntoon

TAPA

HTUM

A-/J

A VA

HIN

KORI

SKIT 1.

Varhaiskasvatus, koulut, kirjasto, kulttuuritilat, liikuntapaikat

Fyysisen turvallisuuden uhka,

ulkopuolisen tekijän, oppilaan tai

henkilökunnan

Kiinteistöturvallisuus, yhteiskunnan tila,

työttömien ja syrjäytyneiden määrä

Kuolema, vakava/lievempi

loukkaantuminen, henkiset traumat

2 4 8

Turvallisuusohjeet kerrataan lukuvuoden alussa,

poistumista uhkatilanteissa harjoitellaan sekä osallistutaan alkusammutusharjoitukseen.

2.Uimahalli, jäähalli

Kemikaalien käytöstä johtuva

Huolimattomuus, ammattitaidottomuus,

Henkilöstön, ulkopuolisten

3 4 12 !Kemikaalien käyttöä koskevien

ohjeiden noudattaminen.

8. SivistystoimiPuutteellinen henkilöstön

Pitkät sairauslomat, ei päteviä sijaisia

Toiminnan laatu kärsii, ylikuormittuminen

2 3 6Työhyvinvointiin

panostaminen

Timo Heikkilä, Seppo Vilén, Anja Karhunen, Eila Vilén, Taina Hyvönen

Nro Kohde Riski Syy SeurausRiskiluku

OPE

RATI

IVIS

ET R

ISKI

T

1.Varhaiskasvatus, perusopetus

Pätevän henkilöstön saatavuus, ( huom.

Kuhmon syrjäisyys, oppilasmäärien pienuus

Palvelutaso laskee,tai ei ole vaadittavalla tasolla

10. KoulutToimimaton

tietotekniikka vaarantaa toiminnan

KAO:n loppuminen, puuttellinen osaaminen

omissa käsissä

4 3 12 !

2. Varhaiskasvatus, koulut

Sairauden/pysyvän vamman/ vahingon aiheuttamisvastuu

realisoituu

4Järjestetään opetus

tehokkaasti ja taloudellisesti

2.

FIN

ASSI

RISK

IT

1. KoulutMäärärahojen

riittävyysValtionosuuksien

muutokset, kaupungin Toiminnan laatu

heikkenee2 2

9. Koulut, kirjastoToiminta ei

tarkoituksenmukaistToimitilojen

tarkoituksenmukaisuus 2 2 4

Useat toimipisteet vaativat turvallisuussuunnittelua.

Rekrytoinnin oikea-aikaisuus ja kuntarekryn käyttäminen

Toimitilojen sisäilmaongelmat,

puutteellinen varustus, puutteellinen valvonta

Pysyvä työperäinen terveyshaitta

työntekijälle, lapsen vakava/pysyvä

terveyshaitta, vakava loukkaantuminen tai

kuoleminen

3 3 9

Siivousta tehostettu ja ilmastointi säädetty. Ilmastointi jatkuvana. Muutosten seuranta.

Sisäilmakyselyt Tuupalan koululla ja lukiolla helmikuussa 2017.

7.Lukio, toisen asteen koulutus,

Koulutuksen loppuminen tai

vähäiset oppilasmäärätKuhmon elinvoimaisuus

kärsii2 3 6

Positiivisen ilmapiirin ylläpitäminen sekä

Riskien kommentointi: Varhaiskasvatus Sisäilmaongelmien helpottamiseksi on Mäkikadun päiväkodille laitettu ilmanpuhdistin.

Varhaiskasvatuksessa toteutui yksi kuljetukseen liittyvä riski; lapsi jäi päiväksi autoon yksin lukittujen ovien taakse. Tapauksen johdosta uusittiin kuljetusprosessiin liittyvät ohjeet ja ne koulutettiin henkilö-kunnalle. Kuljetuksessa olevat lapset kirjataan kuljetuksesta vastaanotetuksi ja kuljetukseen luovutetuk-si. Jos kuljetuksessa oleva lapsi ei tule aamulla hoitoon, perheeseen otetaan yhteyttä.

Perusopetus Kontion koulun sisäilmaongelmat ovat edelleen terveysriski ja siten myöskin toiminnallinen riski.

Oppilaskuljetuksiin liittyy riskejä, joita lisäävät kuljetushenkilöstön vaihtuvuus ja liikenneonnettomuuk-sien vaara heikkokuntoisilla talviteillä.

18

TVT-laitteiden hankintakuluihin on varauduttava tulevina vuosina opetussuunnitelman menetelmällisten tavoitteiden kehityksen myötä.

Lukio Lukion sisäilmassa on havaittu ongelmia. Henkilöstölle on suoritettu sisäilmakysely. Kirjasto

Kirjastossa riskinä tiedot/taidot eivät pysy ajan tasalla. Vuonna 2016 kirjastossa tiedot/taidot on pidetty ajan tasalla henkilökunnan täydennyskoulutuksella (AVI:n koulutus ja valtakunnallinen verkkokoulutus) ja jakamalla tietoja/taitoja Kainuun ja koko Suomen kirjastojen kesken. Eli riski ei ole tältä osin toteu-tunut. Tietotekniikan ja digitalisoinnin kehittyessä henkilökunnan koulutusta tarvitaan vuonna 2017 tietojen ja taitojen ylläpitämiseksi ja kehittämiseksi.

Kirjaston tiloista aiheutuvat kustannukset ovat suhteettoman suuret. Seurauksena on kirjaston tilojen käyttötarkoituksen uudelleen tarkastelu. Vuonna 2016 kirjaston tiloja ovat käyttäneet mm. kuhmolaiset yhdistykset, Kainuun sote:n vanhusneuvonta, kansalaisopiston kirjallisuuspiiri, eri aineiden tenttijät ilta-sella. Kotiseutuarkisto sijaitsee kirjaston tiloissa. Vuonna 2017 kirjaston tiloja (kokoustilat ja käsikirjas-to) tarjotaan aktiivisesti eri toimijoille.

Kirjastossa ja kulttuuritiloissa fyysisen turvallisuuden uhka esim. asiakkaan tai henkilökunnan edustajan henkirikos/väkivaltainen teko. Kirjastoon hankittiin vuonna 2015 vartiointipalvelu. Kirjastossa on käy-tössä kiinteistön pelastussuunnitelma ja toimintaohjeet henkilökunnalle kriisitilanteessa. Kirjaston sisä- ja ulkotilojen ollessa käytössä tapahtumissa esim. Taiteiden yö ja Kristallirieha on laadittu erillinen tur-vallisuussuunnitelma. Kirjastossa ei toteutunut vuonna 2016 em. riski. Vuonna 2017 tämä riskitekijä on edelleen olemassa pienellä todennäköisyydellä, koska työntekijät ovat päivittäin tekemisissä monenlais-ten asiakkaiden kanssa.

19

Kaupunkiympäristön palvelualue, tekniset palvelut

Työryhmä: Laatimispäivämäärä: 11.5.2015Hlöt:

ToimenpiteetTN VS RL

3. Kaupungin vesiverkon asiakkaat

Veden saastuminen, puhtaan veden toimituksen estyminen

Saastuminen eri syistä, sähkökatkos, putkirikko, ammattitaidottomuus, inhimillinen virhe, verkoston ja vesitornin kunto

Vedenjakelu katkeaa vesiverkkoalueella, kunnan eri laitosten toiminta vaikeutuu, epidemiat ja kuolemat mahdollisia

3 5 15 !Valmiussuunnitelma (päivitys 2 v välein), jatkuva laadunseuranta, sähkön varavoima käytössä

4.Kaupungin sähköverkon asiakkaat

SähkökatkosMyrskyt, kaapeleiden katkeaminen, hakkerointi, sotatoimet

kaukolämmön ja veden toimitus, jätevesien pumppaus ja puhdistus, ruoanvalmistus, tietoliikenne ja puhelinverkot eivät toimi

3 4 12 !Kuhmon Lämmön sähkötoimitus keskustan aluelle varmisettava, Poikkeusolojen toimintasuunnitelman päivittäminen

5.6.

Teiden kunnossapito ja nopeusrajoitukset, hiekoitus, liikenneturva

FIN

ASSI

RISK

IT

Kattava sopimuskatselmuskäytäntö, pelisääntöjen noudattaminen,

vastuukysymykset kuntoon, sopimusosaamisen katuttaminen,

asiakastiedot toimittajista/yhteistyökumppaneista, tarjousasiakirjojen toimitus kirjaamon

kautta

Työnkuvat ja sijaisjärjestelyt, koulutus ja ohjeistukset, yrityksien kanssa tehdyissä

sopimuksissa varmistettava keskeytysvakuutusten ottaminen asiakkaan toimesta, tilapalvelujen infoaminen tiloihin

liittyvissä sopimusasioissa

Huoltokirjaohjelman käyttöönottaminen, sähköinen lukitus, vartiointi, ajantasaiset

vakuutukset, rakennusten määräaikaistarkastukset ja asianmukainen

suojaustaso, pelastussuunnitelmat, poistumisharjoitukset, riittävän

lyhyet/ytimekkäät ohjeet helposti saatavilla, henkilökunnan

alkusammutuskoulutus

Jari Juntunen, Tero Uhlbäck, Tommi Piirainen, Tuula Purovesi, Harri Piirainen, Jokelainen Minna

SeurausRiskiluku

OPE

RATI

IVIS

ET R

ISKI

TTA

PAHT

UMA-

/JA

VAHI

NKO

RISK

IT

5.

4.

3.

9

2.

1. Kunnan talousHankinnoissa ja sopimuksissa

epäonnistuminen

epäselvät vastuukysymykset, sopimusosaaminen,

piittamattomuus, sopimuskatselmus ei riittävän

kattava

Taloudelliset menetykset ja maineriski

3 3

5.

4.

3.

5 5 25

2.

1.Kuntalaiset tai kuhmossa vierailevat

TapaturmatLiikenneonnettomuudet, liukastumiset, putoavien

lumien allejääminen

Eriasteiset vammat, pahimmassa tapauksessa

useita kuolemia, omaisuusvahingot,

saastuminen

9.

8.

15 !

2.Kaupungin kiinteistöt ja irtaimisto

Omaisuuden tuhoutuminen

Palo, ilkivalta, luonnonilmiöt, rikkoutumiset,

vesivuodot/putkirikot, kiinteistöjen lukitus, käyttäjien

epäasianmukainen toiminta

Merkittävät omaisuusvahingot, keskeytys

aiheuttaa tilojen uudelleenjärjestelyä ja hankaloittaa toimintaa,

taloudellisia menetyksiä

1.

5 3 15 !

10.

Merkittävät taloudelliset menetykset, maineriski

5 3

7.

Nro Kohde Riski Syy

Kaupungin johto ja esimiehet

Vastuuriskin laukeaminen

Epäselkeät työnkuvat ja sijaisjärjestelyt, riittämätön

koulutus/ammattitaito, ohjeistuksen puutteellisuus,

rakennuslupakäytäntö

Riskien kommentointi:

Sijaisjärjestelyjen ontuvuus on aiheuttanut viivettä poikkeamislupapäätösten täytäntöönpanossa. Sähkökatkokset ja verkoston korjaus ovat aiheuttaneet pieniä, ei merkittäviä, katkoja vedenjakelussa. Henkilöstöä on koulutettu lainmuutosten johdosta, turvakortteja on uusittu muuttuneiden määräysten mukaisesti.

20

Kaupunkiympäristön palvelualue, ateria- ja puhtaanapitopalvelut

Työryhmä: Laatimispäivämäärä:Hlöt:


6.Terveydenhuollon asiakkaat

Puhtaanapidon henkilöstön levittämät "pöpöt"

Ohjeiden huolimaton noudattaminen,

henkilökohtainen hygienia

Asiakkaiden terveydentilan heikkeneminen, pahimmassa

tapauksessa kuolema2 4 8 Työohjeet, suojavarusteet

Työohjeet, suojavarusteetSairastuminen, pahimassa

tapauksessa kuoleman aiheutuminen

3 4 12 !

4.

3.

2.

FIN

ASSI

RISK

IT

1.

5.

5.

4Suojavälineetn, ohjeiden

noudattaminen

4.

4 12 ! Parityöskentely

3.Puhtaanapidon henkilöstö

TyötapaturmaKoneiden aiheuttamat

vammat, kemikaalitEriasteinen loukkaantuminen 2 2

2 4 8

Laitteiden määräaikaishuollot, työturvallisuusepäkohtiin puuttuminen, säännölliset työturvallisuustarkastukset,

suojavarusteet, käyttöturvallisuustiedotteet,

työterveystarkastukset

2.Siivoushenkilöstö, terveysasema

Ulkoinen uhka, väkivallanteot

Aggressiiviset potilaatEriasteinen loukkaantuminen,

pahimmassa tapauksessa kuolema3

TAPA

HTUM

A-/J

A VA

HIN

KORI

SKIT

1. Keittiöhenkilöstö Työtapaturma

Sähköisku, kuuman veden/ruoan kaatuminen,

painekeittokaapin höyry/paine, kemimaalit

Sähköisikun, kuuman veden/ruoan/höyryn, paineilman

tai kemikaalien aiheuttama vamma, pahimmassa tapauksessa kuolema

Ruokalistojen muuttaminen

2

Ruokalistan yksinkertaistaminen, toimintojen yhdistäminen ja priorisointi,

siivoustyöntekijöille jatkossa hygieniapassi

4.Ruokahuollon asiakkaat

Elintarvikkeiden saannin estyminen

Kuljetusalan lakko Ruoantuotannon vaikeutuminen 1 1 1

3 3 Varautumissuunnitelma, jota päivitetään


Ruoantaoimituksen estyminen

Henkilöstön massiivinen sairastuminen

Ruoanvalmistuksen vaikeutuminen 1 2

2 4 8

Omavalvonta, kriittisten pisteiden valvonta, terveystarkastajan

tarkastukset, ammattitaitovaae + hygieniapassi, tilapäinen henkilöstö

vakiohenkilöstön valvonnan alla, hygienianäytteiden ottaminen

aloitetaan omana työnä syksyllä 2015.


Ruoantoimituksen estyminen Pitkäaikainen sähkökatkosKorvaavan muonan toimittaminen,

pahimmassa tapauksessa ateriahuolto vaarantuu kokonaan

1

OPE

RATI

IVIS

ET R

ISKI

T

1.Koulut, päiväkodit, Sote -potilaat

Ruokamyrkytys

Raaka-aine, ristikontaminaatio, säilytys,

kykmäketju, henkilökohtainen hygienia, keittiön hygienia,

riittämätön ammattitaito

yhden tai useamman henkilön eri asteinen sairastuminen. Voi

aiheutua myös kuolema. Merkittävä maineen menetys.

5.Puhtaanapidon henkilöstö

Sairauksille altistuminen(käytetyty piikit, yms.

Terveyshuollon jätemateriaali)

Päivi Kyllönen, Liisa Piirainen, Eliisa Heikkinen, Jansson Eija, Seppänen Sirpa


Riskien kommentointi:

Siivouksessa toteutui yksi käytetystä neulasta saatu pisto -tapaus. Siivoajien rokotustarve kartoitettu ja riskikohteissa työskenteleviä siivoajia rokotetaan nyt entistä kattavammin. Keittiöllä aloitettiin omana työnä säännöllinen hygienianäytteiden ottaminen.

21

Tytäryhtiöriskit Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot

Laatimispäivämäärä:Hlöt:


5.

4.

3.

Vanhojen lainojen lyhentäminen ja tulorahoituspohjainen korjaustoiminta

2. Rahaliikenne Vuokratappioriski Vuokralaisten maksukyvyttömyyden kasvu Maksuvalmiuden heikkeneminenMaksusuunnitelmat, rästipalaverit ja

tehokas perintä

Asiantuntemus ja erityinen huolellisuus, vastuuvakuutusturva

FIN

ASSI

RISK

IT

1. Vieras pääomaVaihtuvakorkoisten lainojen

korkoriskiKorkojen nousu Vuokrien nousu

Toimiston varapoistumistiet, ei yksin työskentelyä riskitilanteissa

5. Hallinto Sopimus- ja vastuuriskiKorjausrakentaminen ja hankintojen lait ja

määräyksetKorvausvaatimukset

Toimistotehtävien hoitamiseen varamiesjärjestelmä

4. HenkilökuntaPäällekarkaus, väkivalta ja

vaaratilanteetTunnekuohut rästi- ja häiriöasioinnissa

Poissaolot fyysisen tai psyykkisen vamman johdosta

3. HenkilökuntaErityisosaaminen vain tietyillä

henkilöilläPitkäaikaiset poissaolot

Tehtävien hoitaminen keskeytyy tai häiriintyy

Kattava vakuutusturva, ennakoiva kiinteistönhoito ja korjaustoiminta

2. Henkilökunta Palvelutuotannon katkeaminen Pidemmät ja laajamittaiset poissaolotTehtävien hoitamisen

häiriintyminenLakisääteiset ja vapaaehtoiset

tapaturmavakuutukset

TAPA

HTUM

A-/J

A VA

HIN

KORI

SKIT

1. Rakennusomaisuus Rakennuksen vaurioituminen Palo, vuoto, myrsky tms.Vuokratuolon katkeaminen,

tilapäisasuntotarve

Ostopalvelun tuottajien ammattitaidon valvonta

5.

Esteettömyysremontit ja asuntojen muutostyöt

4.Sopimuspohjainen kiinteistönhoito

Tekijöiden ammattitaidon heikkeneminen

Palveluntuottajien henkilöresurssit Kiinteistönhoidon tason lasku

3.Väestön keski-iän kasvaminen

Nykyinen asuntokanta epäsopiva Vanhukset joutuvat muuttamaan Tyhjäkäytön lisääntyminen

Asuntokannan sopeuttaminen kysyntään

2. Vuokratason kilpailukyky Vuokrien nousu Hoitokustannusten nousu Tyhjäkäytön lisääntyminen Mm. energian , veden, kiinteistöveron

maltilliset korotukset

Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot

OPE

RATI

IVIS

ET R

ISKI

T

1. Asuntojen käyttöaste Käyttöasteen pieneneminen Kuhmon väestömäärän pieneneminen Yhtiön maksuvalmius heikkenee


Kommentit: Asuntojen käyttöaste on laskenut ollen 2016 vuonna 92,2 % (93,5 %).

Hallintopalveluiden osaamisessa on tunnistettu tarve osaamisen laajentamiseen/ varamiehityksen puut-tuminen.

Kuhmon Yrityssampo Oy



5.

4.

3.

Maksusuunnitelmat, rästipalaverit ja tehokas perintä

2.

FIN

ASSI

RISK

IT

1. Rahaliikenne VuokratappioriskiVuokralaisten maksukyvyttömyyden

lisääntyminenMaksuvalmiuden heikkeneminen

5.

4.

3.

Kattava vakuutusturva, ennakoiva kiinteistönhoito ja korjaustoiminta

2. Hallinto Sopimus- ja vastuuriskiKorjausrakentaminen, hankintojen lait ja

määräyksetKorvausvaatimukset

Asiantuntemus, erityinen huolellisuus, vastuuvakuutusturva

TAPA

HTUM

A-/J

A VA

HIN

KORI

SKIT

1. RakennusomaisuusRakennuksen vaurioituminen

käyttökelvottomaksiPalo, vuoto, myrsky tms. Vuokratuoton katkeaminen

5.

4.

3.

Kiinteistökannan sopeuttaminen kysyntään

2. Kiinteistökanta Tilojen rapistuminenVuokratulojen riittämättömyys laajempiin

korjauksiinTyhjäkäytön lisääntyminen

Omistajan avustus oman tulorahoituksen lisäksi

Kuhmon Yrityssampo Oy

OPE

RATI

IVIS

ET R

ISKI

T

1. Vuokrattavat tilat Käyttöasteen pieneneminen Tiloja tarvitsevien yritysten väheneminenYhtiön maksuvalmiuden

heikkeneminen


Kommentit:

Suurin riski on tilojen käyttöasteen laskeminen; tällä hetkellä ei kuitenkaan ole tiedossa, että nykyiset vuokralaiset olisivat supistamassa tai lopettamassa toimintaansa. Uutena riskinä tunnistetaan teolliseen toimintaan soveltuvien tilojen puuttuminen ja Kantolan teolli-suusalueen rajallisuus uudisrakentamisen osalta.

22

Kuhmon Lämpö Oy



5.

4.

3.

Palokierrokset

2. Likviditeettiriskit Tuotannon merkittävä lasku Sahan tuotantokatko Vakuutukset

FIN

ASSI

RISK

IT

1. Markkinariskit Tulipalo sahalla Laiterikko

5.

4.

3.

Ennakkohuolto

2. Henkilöstö Tapaturmat Putoaminen Työsuojelu

TAPA

HTUM

A-/J

A VA

HIN

KORI

SKIT

1. Prosessiriskit Lämmöntoimituksen katkeaminen Kortti/laitevika

5.

4.

3.

Laitepäivitys

2.

Kuhmon Lämpö Oy

OPE

RATI

IVIS

ET R

ISKI

T

1. Tietojärjestelmäriskit Yhteyksien katkeaminen Verkkovika


Kommentit:

Kuhmon Lämpö Oy on käynnistämässä vuonna 2017 investoinnin polttoaineen kuivatus- ja savukaasu-jen lauhdutuslaitteistoihin. Investoinnin tavoitteena on lämmöntuotantojärjestelmän hyötysuhteen ja kokonaistehon nostaminen ja polttoaineen tasalaatuisuuden parantaminen. Investoinnin myötä nykyka-pasiteetin teho tulee riittämään lähivuosien lisätarpeisiin myös kovilla pakkasilla. Investointeja uuteen kattilakapasiteettiin pystytään lykkäämään arviolta 7 – 10 vuodella eteenpäin.

Kuhmon Lämpöenergia Oy



5.

4.

3.

2.

FIN

ASSI

RISK

IT

1.

5.

4.

3.

2.

TAPA

HTUM

A-/J

A VA

HIN

KORI

SKIT

1.

5.

4.

3.

Varavoima (vanhainkoti, terveyskeskus, Kontion koulu), sähkön

poikkeusolojakelusta sopiminen Kuhmon Lämmön kanssa, poikkeusolojen

valmiussuunnitelman päivittäminen, suunnitelma putkiston uudistamisesta

tuleville vuosille

2.

Kuhmon Lämpöenergia Oy

OPE

RATI

IVIS

ET R

ISKI

T

1.Kuhmon kaukolämpöverkon asiakkaat, kaupungin laitokset

Lämmöntoimituksen katkeaminenEnergiatoimituksen katkeaminen eri syistä,

putkirikot


Kommentit: Vuoden 2016 aikana rakennettiin 2 uutta paineenkorotusasemaa, toinen Tuupalaan ja toinen Kirkko-

tielle; investoinnin arvo yhteensä 60 tuhatta euroa. Toteutettu investointi parantaa verkoston toimi-vuutta etenkin huippukulutusajankohtina.

23

Vuonna 2016 keskityttiin lisäksi vanhan verkoston saneeraamiseen. Lämpöverkostolinjoja saneerattiin Tervatiellä 300 m:n pituudelta ja Tuupalan koulun alueella 100 m:n pituudelta.

Kaupungin toiminnan vakuutukset Toiminnan ja omaisuuden riskit on suojattu vakuuttamalla. Kaupungin kiinteistöt ja niihin liittyvä irtaimisto on vakuu-tettu ja vakuutusmaksu on vuodessa noin 52.000 euroa. Kaupungin henkilöstön kolmannelle osapuolelle aiheuttamien vahinkojen varalta on käytössä vastuuvakuutukset ja lisäksi on käytössä hallinnon vastuuvakuutus. Näiden vakuutusten vakuutusmaksu on noin 6.300 euroa vuodessa. Ympäristötekijät/päästöoikeudet Kuhmon Lämpö Oy 2016 2015

Päästöoikeudet tCO2, 1.1. 36 797 57 185

Palautus, tCO2 -273 -418

Päästöoikeuksien lisäys, tCO2 49 290 0

Käytetyt, tCO2 0 0

Myydyt, tCO2 0 -20 000

Päästöoikeudet tCO2, 31.12. 85 784 36 767

Käyttämättömät päästöoikeudet, €, 31.12. 321 711 321 711 Yhtiö harjoittaa päästökauppalain mukaista toimintaa. Päästökauppaoikeudet on saatu vastikkeettomasti. Päästöoikeuk-silla ei tilikauden aikana käyty kauppaa. Päästöoikeuksien lisäystä ja käyttöä ei ole kirjattu vuodelta 2016. Vuoden 2016 osalta Energiamarkkinaviraston päästöoikeuksien määrän laskentatapaa ei ole vahvistettu. Kuhmon kaupungin vesihuolto Vesihuoltolain mukaan kunnan tulee yhteistyössä alueensa vesihuoltolaitosten kanssa laatia ja ylläpitää ajan tasalla alu-eensa kattavat vesihuollon kehittämissuunnitelmat. Vesihuollon kehittämissuunnitelman tulee sisältää koko kunnan kehittämisstrategia haja-asutuksen kehittämistarpeita myöten. Suunnitelman tavoitteena on osoittaa alueet, jotka kunta suunnittelee sisällyttävänsä vesihuoltolaitoksen toiminta-alueisiin eli kunnalliseen vesijohto- ja viemäriverkoston piiriin. Tarkoituksena on myös kehittää toiminta-alueiden ulkopuolelle jäävien alueiden vesihuoltoa. Lisäksi kehittämissuunni-telman tarkoitus on toimia tärkeänä apuvälineenä kaupungin toiminta-aluepäätösten valmistelussa sekä palveluiden ja toiminta-alueiden suunnittelussa. Vesihuollon kehittämissuunnitelma ei sido kuntaa oikeudellisesti, vaan on tavoitteellinen asiakirja, joka sisältää ohjeet ja suuntaviivat yksityiskohtaiselle suunnittelulle ja päätöksenteolle. Vesihuollon kehittämissuunnitelmassa esitetyt toimen-piteet ja tavoitteet ovat perusteena myös hankkeiden valtionosuusrahoitukselle. Vesihuollon kehittämissuunnitelma on laadittu vuosille 2013-2017. Keskitetyn vedenhankinnan piiriin kuului Kuhmossa vuonna 2016 noin 6100 henkilöä.

24

KASVUN JA OPPIMISEN PALVELUALUEEN SISÄISEN VALVONNAN SELONTEKO 2016

1. Kehittämisalueet valtuustokaudelle 2013 – 2016 • Terveelliset ja turvalliset toimitilat • Sivistyspalvelujen johtamisjärjestelmän uudistaminen • Kuhmolaisten terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen

2. Riskit ja riskien hallinnan järjestäminen Sivistyspalvelujen toimintaan vaikuttavat riskit ovat sisäisestä toiminnasta johtuvia sekä ulkoisten tekijöiden aiheut-tamia. Sekä sisäiset että ulkoiset riskit voivat kohdistua organisaatioon tai organisaation asiakkaisiin. Sivistyspalvelu-jen asiakkaita ovat kuhmolaiset lapset, nuoret, aikuiset ja vanhusväestö sekä Kuhmossa vierailevat matkailijat. Palve-lut tuotetaan suoraan asiakkaille.

Keskeisimmät riskit sivistyspalvelujen toimialalla ovat

a) Ulkoisen uhan riskit asiakkaille tai työntekijöille Väkivalta ja muut yhteiskunnan toimintoja uhkaavat kriisitilanteet. Suomessa viime vuosina sattuneiden suuria ih-

mismääriä kohdanneiden väkivallantekojen vaara on olemassa myös Kuhmossa. Muun muassa näiden riskien torjun-taa varten on laadittu eri yksiköiden ja yleisötapahtumien turvallisuussuunnitelmat sekä kaupungin omat evakuointi- ja suojelusuunnitelmat. Edellä mainitut suunnitelmat päivitetään määräajoin ja yleisötapahtumien turvallisuussuunni-telmat tehdään aina jokaiseen yleisötapahtumaan erikseen ja tarkastetaan Kainuun Pelastuslaitoksen toimesta.

b) Henkilöresurssien aiheuttamat riskit Palvelutuotannossa huolehditaan siitä, että kaupungin palvelut täyttävät kuluttajaviraston palvelujen tuottajille anta-

mat määräykset sekä lakien asettamat vaatimukset.

Ikäluokkien pienentyessä ja aineenopettajien tuntimäärien vähentyessä pätevien opettajien saaminen paikkakunnalle voi ajoittain olla haasteellista, erityisesti silloin, kun perheen toisenkin aikuisen pitäisi työllistyä Kuhmoon tai lähi-kuntiin.

1. Suunnitellut kehittämiskohteet ja toimenpiteet toimialalla a) Terveelliset ja turvalliset toimitilat Sivistyspalvelujen toimialalla käytössä olevat toimitilat ovat turvallisia ja terveellisiä kaikille asiakasryhmille sekä

työntekijöille. Tuupalan koulun laajennushanke on edennyt vuoden 2016 aikana rakennusvaiheeseen ja koulu on tarkoitus ottaa

käyttöön tammikuussa 2018. Uuteen rakennukseen siirtyvät Kontion koulun viisi vuosiluokkaa, taajaman koko esi-opetus sekä esioppilaille tarjottava päivähoito pois lukien vuorohoito sekä Rannan koulun toiminnat.

Koulun valmistumisen myötä toiminnot keskittyvät ja Kontion koulun vanhat kiinteistöt sekä Mäkikadun päiväkoti

voidaan poistaa koulu- ja päiväkotikäytöstä. Muutokset mahdollistavat toimintojen siirtymisen terveellisempiin tiloi-hin.

b) Sivistyspalvelujen johtamisjärjestelmän uudistaminen Kasvun ja oppimisen palvelualueen uutta johtamisjärjestelmää on työstetty vuoden 2016 aikana ja se valmistuu ke-

väällä 2017. Kaupunginhallitus on valinnut sivistystoimenjohtajan, joka on aloittanut tehtävässään 1.8.2016. Hallin-non ja palveluiden kehittämistyötä on jatkettu vuoden 2016 aikana.

c ) Kuhmolaisten terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen

Kuntalain 1§:n 3 momentin mukaisesti kunnan tulee edistää asukkaidensa hyvinvointia. Lisäksi hyvinvoinnin edistä-minen on mainittu perusopetus-, liikunta- ja terveydenhuoltolaissa. Kuhmossa on vuodesta 2009 lähtien toiminut kaupunginhallituksen perustama terveyden ja hyvinvoinnin edistämisen työryhmä, joka valmistelee parhaillaan Kuh-mon hyvinvointikertomusta. Hyvinvointikertomukseen on kerätty laaja tietopaketti kuhmolaisten hyvinvoinnin teki-jöistä. Hyvinvointikertomusta varten tehty työkalu uudistui syksyllä 2015 ja kirjoittamistyötä on voitu jatkaa vasta vuonna 2016. Laaja hyvinvointikertomus valmistuu keväällä 2017 ja se esitellään terveydenhuoltolain mukaisesti kaupunginvaltuustolle sen toimikauden aikana.

25

KAUPUNKIYMPÄRISTÖN PALVELUALUEEN SISÄISEN VALVONNAN SELONTEKO Kaupunkiympäristön palvelualueen työyhteisöä on pyritty kehittämään ottamalla käyttöön uusia työvälineitä, tietoko-neohjelmia ja –sovelluksia, työn toteuttamisen toimintamuotoja muuttaen organisaatiomuutoksen myötä, käyttämällä yhteisiä työntekijöitä toisten palvelualueiden ja vastuuyksiköiden kanssa ja ostopalveluja lisäämällä. Näin on voitu myös vähentää työntekijämäärää luontaisen poistuman kautta. Lisäksi koko henkilöstöä on pyritty osallistuttamaan työyhtei-sön kehittämiseen ja talousarvion tekemiseen. Henkilöstön kanssa pyritään käymään kehityskeskustelut vuosittain, mikä ei ole täysin toteutunut ajanpuutteen vuoksi. Palvelualueen taloutta seurataan jatkuvasti ja siitä raportoidaan kolmannesvuosittain ja ne toimitetaan lautakunnan kautta kaupunginhallituksen tietoon. Kaavoituksen suunnitteluyhteistyötahoina toimivien viranomaisten edustajien kanssa käytiin tarvittavia viranomaisneu-votteluja sekä maankäytön suunnittelun yhteistyöhön liittyvä lakisääteinen kehittämiskeskustelu. Kaupungin metsätilojen hoito annettiin vuonna 2014 (Khall. 27.1.2014 §23) kilpailutuksen perusteella Kuhmon Metsä-kontio nimisen liikkeen hoidettavaksi. Vuonna 2016 kaupunki myi puuta Kämärä, Käntinniemi, Rauhala, Lepola ja Sam-makkopuro -nimisiltä tiloilta. Rakennusvalvonnassa ja ympäristönsuojelussa lupamäärät laskivat hieman. Lupamääristä tehdään ao. valvontatilastot kolmannesvuosittain. Tilapalvelujen vastuuyksikössä suurimpana investointikohteena olivat Tuupalan uuden koulun rakentaminen ja Hoito-kodin vanhan puolen saneeraus. Molemmat hankkeet jatkuvat vuoden 2017 puolelle. Tilapalveluissa eläköityi kaksi kiinteistönhoitajaa, joiden tilalle valittiin uudet henkilöt. Ateriapuolelta eläköityi yksi hen-kilö ja yksi henkilö siirtyi 50 %:lle työajalle ja tilalle valittiin yksi henkilö. Puhtauspuolella eläköityi kaksi henkilöä ja näitä paikkoja ei täytetty. Tekninen varikko tuotti kaupungille varastointi- ja kuljetuspalveluja sekä vesihuoltoverkoston ja Kuhmon Lämpöenergia Oy:lle kaukolämpöverkoston ylläpitotyöt. Kaukolämpöverkon vuotovesien määrää seurataan ja mahdolliset vuodot pyritään paikallistamaan ja korjaamaan mahdollisimman nopeasti. Vuoden 2017 keskimääräinen vuotovesimäärä kauko-lämpöverkostossa on 17 m3/vrk. Vuosittain verkkoon lasketaan karamelliväriaine, joka ilmaisee kiinteistöjen lämmön-vaihtimien vuodot. Kaukolämmön energianostoa seurataan kuukausittain, kuten myös keskilämpötiloja ja lämmitystar-velukuja. Vuonna 2016 kaukolämpöä Kuhmon Lämpöenergia Oy osti Kuhmon Lämpö Oy:ltä 65,3 GWh. Kaukolämmön laskutukseen hankittiin uusi laskutus- ja asiakastietojärjestelmä, joka otetaan käyttöön vuoden 2017 puolella. Vesihuollossa tehdään velvoitetarkkailuohjelman mukaiset tarkastukset jätevesi- ja puhdasvesipuolella ja seurataan puhtaan veden laatua myös pikakokein viikoittain. Vedenkulutusta ja jätevedenpuhdistusta sekä käytettävien kemikaali-en määrää seurataan jatkuvasti. Kainuun Ely-keskus valvoo vesihuollon toimintaa. Vesihuollon laskutukseen hankittiin uusi laskutus- ja asiakastietojärjestelmä, joka otetaan käyttöön vuoden 2017 puolella. Vesihuollon suurimpana investointikohteena oli Kuhmoniemen vesihuoltoverkon rakentaminen, mikä jatkuu vuonna 2017. Muita kunnallistekniikan merkittäviä investointikohteita olivat katujen saneeraukset Tervatiellä, Kappelikujalla, Markkulankujalla ja Suvantotiellä sekä Kantolan teollisuusalueen teiden parantaminen. Kantolan alueella saatettiin lop-puun myös Kuhmon Elementtisampo Oy:n piha-alue sekä rakennettiin sprinklauksen lisävesiputkisto. Kunnallistekniikasta eläköityi kaksi henkilöä ja yksi 50 %:lla työajalla oleva työntekijä eläköityy vuonna 2017. Näiden tilalle valittiin kolme henkilöä. Kaupunkiympäristön palvelualueen riskit ja niihin varautuminen tapahtuu kuten aikaisemminkin erilaisten valmius-, toimenpide-, poikkeusolojen rakennussuunnitelmien sekä evakuointi-, suojelu- ja raivaussuunnitelmien mukaisesti. Lisäksi riskien akuutti torjunta ja käytännöntasoinen ennakointi toteutetaan päivystys- ja varallaolojärjestelmiä sekä ohjaus- ja hälytysautomaatiota käyttäen. Tilapalvelut on lisäksi ostanut vartiointipalvelua eräille kiinteistöille, joissa on tapahtunut normaalia enemmän ilkivaltaa. Työntekijät perehdytetään tehtäviinsä henkilö- ja tehtäväriskien välttämiseksi. Yksityistiepuolella valtion avun saanut Seilosen sillan peruskorjaus siirtyi toteutettavaksi vuoden 2017 aikana. Henkilöriskit ilmenevät lähinnä henkilöstön ikääntymisenä ja sairauspoissaolojen lisääntymisenä. Tästä aiheutuu haittaa päivittäiseen toimintaan, koska organisaatio on niin ohut, ettei täydennystä ole juuri saatavilla sisäisin järjestelyin eikä ulkoakaan ole nopealla aikataululla saatavilla koulutettua työntekijää. Tästä eteenpäin toimialan organisaatio on niin ohut, että jatkossa eläköityvien tai muuten poislähtevien tilalle on pääasiassa rekrytoitava uutta henkilöstöä. Tässä

26

huomioidaan kuitenkin kaupungin henkilöstösuunnitelma henkilöstön vähentämiseksi. Pitempiaikaisten sairauslomien ajalle on palkattava määräaikaisia työntekijöitä. Jatkossa tiettyjen ydintehtävien hoitoon pidetään yllä varahenkilöjärjes-telmää. Työntekijöihin kohdistuu myös ergonomisia, fysikaalisia, henkisiä, kemiallisia ja biologisia vaaratekijöitä ja osin jopa merkittäviä riskejä. Toiminnassa painotetaan henkilökohtaisten suojavälineitten käyttöä, oikeita työmenetelmiä, varo-vaisuutta ja huolellisuutta riskien minimoimiseksi.

27

1.2 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS

1.2.1 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN

TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT(ulkoiset erät)

2016

1 000 €

2015

1 000 €

Toimintatuotot 6 890 6 916Toimintakulut -66 733 -67 361Toimintakate -59 843 -60 445

Verotulot 28 706 29 581Valtionosuudet 32 534 32 479Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 73 75 Muut rahoitustuotot 1 406 858 Korkokulut -158 -183 Muut rahoituskulut -414 -206Vuosikate 2 306 2 157

Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -2 051 -1 854 Kertaluonteiset poistot -68 Arvonalentumiset 2Satunnaiset erät 267Tilikauden tulos 522 237

Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 42 42Varausten lisäys (-) tai vähennys (+)Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+)Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 564 280

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 10,33 10,27Vuosikate/Poistot, % 129,24 116,36Vuosikate, euroa/asukas 266,77 245,00Asukasmäärä 8 644 8 806

28

1.2.2 TOIMINNAN RAHOITUS

RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

2016

1000 €

2015

1000 €

Toiminnan rahavirtaTulorahoitus Vuosikate 2 306 2 157 Satunnaiset erät 267 Tulorahoituksen korjauserät 20 -155Toiminnan rahavirta 2 593 2 003Investointien rahavirta Investointimenot -6 506 -9 393 Rahoitusosuudet investointeihin 275 1 444Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 202Toiminnan ja investointien rahavirta -3 436 -5 947

Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset Antolainauksen lisäykset -20 -259 Antolainasaamisten vähennykset 99 59Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 273 3 570 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 140 -3 929 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 000 2 500Oman pääoman muutokset -1 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 2 1Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos -559 2 945 Korottomien velkojen muutos -928 387Rahoituksen rahavirta 4 726 5 273

Rahavarojen muutos 1 290 -674

Rahavarat 31.12., 1 000 € 19 342 18 053Rahavarat 1.1., 1 000 € 18 053 18 727

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Investointien tulorahoitus, % 37,01 27,14Pääomamenojen tulorahoitus, % 24,61 18,16Lainanhoitokate 0,75 0,57Kassan riittävyys, pv 92 81Asukasmäärä 8 644 8 806

29

1.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET

TASE JA SEN TUNNUSLUVUT2016 2015 2016 2015

VASTAAVAA 1 000 € 1 000 € VASTATTAVAA 1 000 € 1 000 €

A PYSYVÄT VASTAAVAT 45 273 41 394 A OMA PÄÄOMA 35 978 35 415I Aineettomat hyödykkeet 639 221 I Peruspääoma 23 580 23 580

1 Aineettomat oikeudet 639 221 II Arvonkorotusrahasto 299 299III Muut omat rahastot 9 772 9 772

II Aineelliset hyödykkeet 35 838 32 152 IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 1 763 1 4831 Maa- ja vesialueet 4 470 4 496 V Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 564 2802 Rakennukset 17 248 17 8683 Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 839 7 696 B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 454 4964 Koneet ja kalusto 1 191 1 058 VARAUKSET5 Muut aineelliset hyödykkeet 221 221 1 Poistoero 454 4966 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 4 870 814

C PAKOLLISET VARAUKSET 195 195III Sijoitukset 8 795 9 021 I Muut pakolliset varaukset 195 195

1 Osakkeet ja osuudet 8 434 8 5812 Muut lainasaamiset 347 440 D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 249 2493 Muut saamiset muilta 14 1 Valtion toimeksiannot

2 Lahjoitusrahastojen pääomat 249 249B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 13 14

1 Valtion toimeksiannot E VIERAS PÄÄOMA 31 680 26 475II Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 13 14 I Pitkäaikainen 19 576 14 357

1 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 17 764 12 574C VAIHTUVAT VASTAAVAT 23 270 21 422 2 Lainat julkisyhteisöiltä 260 393

Vaihto-omaisuus 3 Muut velat 1 552 1 390Ennakkomaksut

I Saamiset 3 928 3 369 II Lyhytaikainen 12 104 12 118Lyhytaikaiset saamiset 3 928 3 369 1 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 082 6 9321 Lainasaamiset tytäryhteisöiltä 1 200 1 200 2 Lainat julkisyhteisöiltä 133 2082 Lainasaamiset osakkuusyhtiöiltä 476 476 3 Saadut ennakot 132 1173 Myyntisaamiset 992 889 4 Ostovelat 1 602 1 9254 Muut saamiset 423 404 5 Muut velat 270 5815 Siirtosaamiset 837 400 6 Siirtovelat 1 885 2 356

II Rahoitusarvopaperit 18 870 17 8851 Muut arvopaperit 18 870 17 885

III Rahat pankkisaamiset 472 168

VASTAAVAA YHTEENSÄ 68 556 62 830 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 68 556 62 830

TASEEN TUNNUSLUVUTOmavaraisuusaste, % 53,2 57,3Suhteellinen velkaantuneisuus-% 46,3 38,2Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 € 2 327 1 763Kertynyt yli-/alijäämä €/asukas 269,2 200,2Lainakanta, €/asukas 3 036 2 283Lainakanta 31.12., 1 000 € 26 240 20 107Lainasaamiset 31.12., 1 000 € 1 676 1 676Asukasmäärä 8 644 8 806

30

1.4

KU

NN

AN

KO

KO

NA

IST

ULO

T JA

-ME

NO

T (

ULK

OIS

ET

ER

ÄT

)

Tul

ot€

%M

enot

€%

Var

sina

inen

toi

min

taV

arsi

nain

en t

oim

inta

Toi

min

tatu

otot

6 89

0 47

78,

6 T

oim

inta

kulu

t66

733

366

86,8

Ver

otul

ot28

706

424

36,0

- v

alm

istu

s om

aan

käyt

töön

0,0

Val

tiono

suud

et32

534

455

40,8

Kor

kotu

otot

73 1

960,

1 K

orko

kulu

t15

7 63

10,

2 M

uut

raho

itust

uoto

t 1

406

458

1,8

Muu

t ra

hoitu

skul

ut41

4 06

90,

5 S

atun

nais

et t

uoto

t26

7 22

30,

3 S

atun

nais

et k

ulut

0,0

Tul

orah

oitu

ksen

kor

jaus

erät

Tul

orah

oitu

ksen

kor

jaus

erät

- k

äytt

öom

aisu

uden

myy

ntiv

oito

t ja

tap

piot

-38

683

0,0

+/-

Pak

ollis

ten

vara

uste

n m

uuto

s0,

0

- m

uihi

n vu

osiin

koh

dist

uvat

oik

aisu

t0,

0 -

käy

ttöo

mai

suud

en m

yynt

itapp

iot

-58

581

0,0

Om

an p

ääom

an m

uuto

s50

00,

0In

vest

oinn

itIn

vest

oinn

it R

ahoi

tuso

suud

et in

vest

oint

imen

oihi

n27

4 76

70,

3 K

äytt

öom

aisu

usin

vest

oinn

it6

505

765

8,5

Pys

yvie

n va

staa

vien

luov

utus

tulo

t20

2 15

80,

3A

ntol

aina

saam

iste

n lis

äyks

et20

201

0,0

Rah

oitu

stoi

min

taPi

tkäa

ikai

sten

lain

ojen

väh

enny

s3

140

202

4,1

Ant

olai

nasa

amis

ten

vähe

nnyk

set

98 6

350,

1 P

itkäa

ikai

sten

lain

ojen

lisä

ys8

272

548

10,4

Lyh

ytai

kais

ten

lain

ojen

muu

tos

1 00

0 00

01,

3

Kok

onai

stul

ot y

htee

nsä

79 6

87 6

5810

0,0

Kok

onai

smen

ot y

htee

nsä

76 9

13 1

5410

0,0

Kok

onai

stul

ot-k

okon

aism

enot

2 77

4 50

4

Muu

t m

aksu

valm

iude

n m

uuto

kset

1 48

4 71

0R

ahav

aroj

en m

uuto

s1

289

794

2 77

4 50

4

31

1.5

KU

NT

AK

ON

SER

NIN

TO

IMIN

TA

JA T

ALO

US

1.5.

1 K

ON

SER

NIN

RA

KE

NN

E JA

SIS

ÄLT

Ö

Kon

sern

iyht

eisö

tK

otip

aikk

a

Kon

sern

in

omis

tuso

suus

%K

aupu

ngin

omis

tuso

suus

%om

asta

pää

omas

tavi

eraa

sta

pääo

mas

tatil

ikau

den

voito

sta/

tapp

iost

a

Kun

tayh

tym

ätK

ainu

un s

osia

ali-

ja t

erve

yden

huol

lon

kunt

ayht

ymä

Kaj

aani

10,9

310

,93

180

744

Kai

nuun

Liit

toK

ajaa

ni12

,44

12,4

428

7K

ainu

un jä

tehu

ollo

n ku

ntay

htym

äK

ajaa

ni12

,57

12,5

710

101

-7

Tyt

äryh

teis

ötK

uhm

on L

ämpö

Oy,

Kuh

mo

Kuh

mo

51,3

251

,32

2 19

11

973

-15

Kiin

teis

tö O

y K

uhm

on T

erva

-asu

nnot

, Kuh

mo

Kuh

mo

100,

0010

0,00

1 64

13

224

35K

uhm

on Y

rity

ssam

po O

y, K

uhm

oK

uhm

o10

0,00

100,

001

988

441

Kiin

teis

tö O

y K

uhm

on K

ultt

uuri

talo

, Kuh

mo

Kuh

mo

94,0

094

,00

1 85

810

24

Kuh

mon

Läm

pöen

ergi

a O

y, K

uhm

oK

uhm

o10

0,00

100,

001

733

1 86

0-1

9

Osa

kkuu

syht

eisö

tK

uhm

on S

ampo

Kiin

teis

töt

Oy

Kuh

mo

24,5

24,5

8030

5

Kun

tako

nser

inin

osu

us (

1000

€)

32

1.5.2 OLENNAISET KONRSERNIA KOSKEVAT TAPAHTUMAT

KIINTEISTÖ OY KUHMON KULTTUURITALO TALOUS

TP 2016 TA 2016

TP - TA,

ero, €

TP-TA,

ero % TP 2015

Muutos, €

2016-2015

Muutos, %

2016-2015

Liikevaihto 406 500 536 200 -129 700 -24,2 384 000 22 500 5,9

Muut tuotot 198 753 198 753 189 908 8 845 4,7

Kulut -609 717 -595 900 -13 817 2,3 -583 457 -26 260 4,5

Tulos -4 464 -59 700 55 236 -92,5 -9 549 5 084 -53,2

YDINPROSESSIT, TUNNUSLUVUT, TAVOITEARVOTTavoite-

arvo

2014

Toteutuma

2014

Tavoite-

arvo

2015

Toteuma

2015

Tavoite-

arvo

2016

Toteuma

2016

Talouden mittarit

Vuokratuotot 128 400 132 837 132 700 120 589 132 200

Muut tuotot 72 700 78 104 69 600 69 317 74 100

Muuttuvat vuokrat 89 100 81 719 91 300 66 444 91 500

52,01 54,93 51,00 49,46 51,06

Current ratio 0,20 0,12 0,20 0,21 0,10

Muut numeeriset mittarit

Tilaisuuksien määrä 800 761 800 786 800 830

Yleisötilaisuuksia 230 226 230 224 230 194

Kävijämäärä 77 000 73 581 78 000 80 547 78 500 57 561

Yleisötilaisuuksissa 42 000 37 772 42 500 39 963 43 000 37 077

Omat tuotot vastikkeista (%-osuus)

Talous Yhtiön talous rakentuu edelleen vuokra- ja muille tuotoille ja osakkaitten panostukselle. Osakkailta kerättäviä vastikkei-ta korotettiin vuodelle 2016. Varsinainen hoitovastike oli edelleen 94,50 euroa/kk ja ns. investointi- ja korjausvastike 41,00 euroa/kk osakkeelta. Rahoitusvastiketta ei kuluneena vuonna peritty. Toimintavuonna yhtiön talous oli hiukan tappiollinen, kuten edellisenäkin tilivuonna. Kuhmo-talon toiminnallisia tuotto-ja saatiin lisättyä, hoitovastikkeet nousivat ja likviditeettiongelmista päästiin eroon, joten yliaikakorot pienenivät. Osak-kaitten maksamien vastikkeitten tuella hinnoittelukuokat I ja II on pidetty voimakkaasti subventoituina. Investoinnit, joilla on huolehdittu Kuhmo-talon teknisestä kehittämisestä, ovat talouden kannalta keskeisiä. Yhtiöllä on vuonna 2010 otettua lainaa valo- ja äänipöytäinvestointeja varten 28.717,76 euroa (Kuhmon Osuuspankista, laina-aika 10 vuotta Kuhmon kaupungin takauksella). Käytännön talouden vaihteluiden hoitamiseksi yhtiön tili Osuus-pankissa on luotollinen. Yhtiön taseen loppusumma 31.12.2016 on 2.084.827,64 euroa. Yhtiön johdolle ja hallitukselle on maksettu palkkoja ja palkkioita 44.358,27 euroa ja palkkoja kaikkiaan 195.038,65 euroa. Tilikauden tulos Tilikauden tulos on -4.464.62 euroa. Investoinnit ja korjaukset Kuhmo-taloon on vuoden aikana hankittu kalustoa 33.175,90 euron arvosta ja suoraan menoksi kirjattuja investoin-ninomaisia kalusto- ym. hankintoja on ollut 5.016,69 euron edestä. Yleisölämpiön suuret parkettipinnat hiottiin vaaleik-si, siis puulle ensimmäistä kertaa. Muita menoja korjaustileillä on 17.286,50 euron edestä. Vuoden mittaan on maksettu valonheittimiin, kaiutinjärjestelmään, valvontatietokoneeseen ja videotykkiin liittyviä leasingmaksuja 42.776,69 euron edestä. Vuonna 2010 investointeihin otettujen lainojen hoitoon on käytetty 7.313,33 euroa. Lisäksi useita pienempiä kalustoon kuuluvia hankintoja ja korjauksia on kirjattu suoraan menoksi.

33

Vuosi 2016 oli Kuhmo-talon kahdeskymmeneskolmas täysi toimintavuosi. Hallitus Maarit Rauhala (pj.) (varalla Minna Karjalainen) Aimo Tervamäki (var. Veli-Matti Sallinen) Keijo Aaltonen (var. Maila Juntunen) Matti Kähkönen (18.4. asti) (var. Veikko Tikkanen – 18.4. asti) Veikko Tikkanen, (18.4. alkaen) (var. Matti Kähkönen – 18.4. alkaen) Sari Rusanen (var. Hannu Huotari). Yhtiön hallitus on kokoontunut kolme kertaa. Kiinteistö Oy Kuhmon kulttuuritalon varsinainen yhtiökokous pidettiin 18.4.2016. Yhtiön tilintarkastusyhteisönä on toiminut KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy päävastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen KHT/JHTT ja toisena tilintarkastajana Katri Hokkanen KHT/JHTT. Henkilökunta, palvelut, yhteistyö Talon vakinaiseen henkilökuntaan kuuluvat toimitusjohtaja, myyntisihteeri, lavamestari (opintovapaalla, sij. 1.9.), vahti-mestari ja siivooja. Lisäksi useita henkilöitä on ollut määräaikaisena lyhytaikaisissa työsuhteissa vuoden aikana. Kuhmo-talon talonmiespalveluita pitkään hoitaneen Kuhmon Kiinteistöpalvelut Oy:n sopimus sanottiin irti kesällä ja jokapäiväiset liputukset ja pihan siistimiset yms. otettiin omiin käsiin. Keväällä purettiin myös Kuhmon kaupungin ulko-työosaston kanssa voimassa ollut pihanhoitosopimus niin ikään itse hoidettavaksi. Yhtiön tilinpidon ja palkanmaksun hoitaa Kuhmon Laskentapalvelut Oy. Vakituisina vuokralaisina yhtiön tiloissa ovat Kuhmon kaupunki/Kuhmon musiikkiopisto ja kulttuuritoimi ja Kuhmon Kulttuurikahvila Oy. Kuhmo-talo on ollut mukana Suomen kulttuuritalot ry:n ja Idän Taiga ry:n toiminnassa. Oma toiminta kulttuurin alueella Ihminen ja Kosmos toteutettiin jo 21. kertaa. Järjestäjänä oli Pro Kuhmo Oy jälleen yhteistyössä Suomen Akatemian kanssa. Keskustelujen teemana oli Tulos. Sinfonietta Lentuan Uudenvuodenkonsertti 1.1. (P. Tšaikovskin balettimusiikki Joutsenlampi) oli samalla Kuhmon itse-näisen kunnan 150-vuotisjuhlinnan aloitustilaisuus. Kuhmon Kesämuusikkojen 21. vuoden toimintaa tuettiin kesä-heinäkuussa. Kesämuusikoilla oli Kuhmo-talossa kaikkiaan 32 esiintymistä, joissa yleisöä yhteensä 2.479 henkeä. Lisäk-si järjestettiin perinteinen lastenkonsertti ja Kuhmo 150 –henkiset iltamat Suomi Soi -sarjassa. Kuhmo-talo on ollut mukana toteuttamassa Kuhmon Talvi - ja Lasten Kuhmo – Hilpeä heinäkuu -tapahtumia yhdessä useiden muiden kuh-molaisten kulttuuritoimijoiden kanssa. Kuhmo-talon pääkäyttäjistä Kuhmon Kamarimusiikki -festivaalin maksullisista konserteista pidettiin 29 kpl. Kuhmon Kamarimusiikille on annettu myös teknistä asiantuntija-apua uuden Tuupalan puukoulun suunnitteluun liittyvissä asioissa konserttikäytön ja yleisö-tilaisuusjärjestelyjen osalta. Kuhmo-talossa järjestettiin Musiikkijuhla Sommelon kurssitoiminta ja talossa sijaitsevat Kuhmon musiikkiopiston sekä kahden koululuokan opetustilat Kontion koululaisille. Merkittäviä tapahtumia ovat olleet Kuhmo Big Bandin konsertit keväällä ja loppusyksystä, Kuhmon kevätpuhallus, MoMo – pienten lasten musiikkitapahtuma sekä Valon odotus perin-teiseen tapaan. Lisäksi talon tiloissa toimii pitopalvelutoimintaa järjestävän Kuhmon Kulttuurikahvila Oy:n Kahvila Jut-tua. Tilaisuudet ja tapahtumat Kuhmo-talon kevätkauden tilaisuuksista talo oli koko ajan täynnä ja Lentua-salin päivittäiset käyttötunnit useimmiten 15:n vaihteilla. Tilaisuuksia oli mm. Sinfonietta Lentuan uudenvuodenkonsertti, Kuhmon Talvi taidenäyttelyineen ja varjoteattereineen, Kuhmon Kamarimusiikin ja Musiikkijuhla Sommelon talvikonsertit, Kuhmon itsenäisen kunnan 150-vuotisjuhla, Kalevalanpäivän juhla, Suomen Kulttuurirahaston Kainuun maakuntarahaston vuosijuhla, Korpi Raikaa ry. järjestämä jazzkonsertti, Kuhmo Big Bandin elokuvamusiikkiteemainen konsertti, Ihminen ja Kosmos –tapahtuma, Kuhmon 22. Kevätpuhallus, Suomi Soi –tilaisuudet, Kesämuusikot (21. kerta) sekä Musiikkijuhla Sommelo ja Minna Seilosen taidenäyttely, Marionin 70-vuotiskonserttikiertue, vapunaaton tanssit Juttua-kahvilassa, Kuhmon kuorojen Vappulaulajaiset, Kasakkatanssiteatteri Artania ja Topin I viraltapanovestivaali. Lisäksi muita tapahtumia olivat Kuhmon Yhteislukion Wanhojen Tanssit ja ylioppilasjuhla, Kontion koulun kevätjuhla, Kontion koulutus ja siihen liittyvä musiikkiopiston järjestämä Opettavainen konsertti, Kuhmon Yhteislukio toteutti Cellove-esityksen, Kontion koulun musiikkipainotteisten luokkien kevätkonsertit ja musiikkiopiston järjestämä MoMo –

34

pienten lasten konsertti kansalaisopiston kevätjuhla, MyDance-tanssikoulu näytös sekä sukukokoukset (Kilpeläiset ja Huotarit, Haveriset), Syksyn ja talven tapahtumia/vierailijoita olivat mm. Revontuliseminaari (järjestäjänä Juminkeko), Kuhmon Römppä, Vanhaa Kuhmoa -taidenäyttely, Koko kansan Kuhmo –iltamat, Muinoset, Ylä-Kainuun Yrittäjänaisten Rakkaudentun-nustus isänmaalle, Joensuun Kaupunginteatteri ja Joensuun Kaupunginorkesteri (sol. Daniel Rowland), Ajaton-kvartetin etnojazzkonsertti ja Kuhmo Big Bandin joulukonsertti sekä levytyshanke (viulisti Corey Cerovsek ja pianisti Paavali Jumppanen). Lisäksi muita tilaisuuksia oli mm. Tangolaulun Taitokisa, viihdekonsertit Matti ja Teppo sekä Finnhittien kuninkaat eli Danny, Frederik ja Tapani Kansa, Sanni/nuorisokonsertti Kuhmon juhlavuotena, Markku Uhlbäck (rakkauslauluja - kolme konserttia Pajakka-salissa), Raskasta Joulua, Kuhmolaisen Tanssin Ilta sekä MyDance-tanssikoulun näytös. Vuoden mittaan ahkeria perinteisiä kokouksien pitäjiä olivat OAJ, Riistanhoitoyhdistys ja Kontion koulu. Verenluovu-tustilaisuuksia oli useampia. Kuhmo-talon laitteistolla ja ammattityövoimalla toteutettiin Kuhmon kaupunginvaltuuston kokousten välittäminen verkon kautta kiinnostuneille kokeiluluontoisesti kolmen kertaa kevätkaudella. Markkinointi ja tiedotus Kuhmo-talon tiedotustyö perustuu suoramarkkinointiin. Tilaisuuksia Kuhmo-talossa -monistetta ja tulevien tilaisuuk-sien esitteitä on toimitettu yli 350 osoitteeseen kolme kertaa vuodessa. Maakunnallisena tiedotuskanavana on Radio Kajaus (Kuhmo-talossa tapahtuu – puhelinhaastattelu maanantaisin). Kokous- ja viihdekonserttimarkkinoinnissa on käytetty suoramarkkinointia, erityisesti on panostettu talossa vieraileviin. Ryhmämatkojen tekijöitä aktivoitiin kutsumal-la heitä valistettaviksi syyskuussa Ajaton-kvartetin konsertin yhteydessä. Kuhmo-talo tekee yrityskuva- ja pikamarkki-nointiedotusta Facebook-palvelun kautta. Tiedotus- ja markkinointityössä tärkeitä yhteistyökumppaneita ovat olleet Kuhmon Kamarimusiikki ja Kuhmon kau-punki. Yhtiö on jäsenenä Idän Taiga ry:ssä. Kuhmo-talo on ottanut käyttöön keväästä 2016 alkaen Kainuun Kaiku-korttikokeilu, jonka tavoitteena on rohkaista sosiaalisesti ja taloudellisesti syrjäytymisvaarassa olevia ilmaislipuin kult-tuurin käyttäjiksi. KIINTEISTÖ OY KUHMON TERVA-ASUNNOT TALOUS

TP 2016 TA 2016

TP - TA,

ero, €

TP-TA,

ero % TP 2015

Muutos, €

2016-2015

Muutos, %

2016-2015

Liikevaihto 3 187 577 3 021 699 165 878 5,5 3 203 680 -16 103 -0,5

Muut tuotot 238 250 317 201 -78 951 -24,9 138 250 100 000 72,3

Kulut -3 083 756 -3 188 900 105 144 -3,3 -3 123 820 40 064 -1,3

Varaukset -377 400 -150 000 -227 400 151,6 -227 600 -149 800 65,8

Tulos -35 329 0 -35 329 -9 490 -25 839


arvo

2014

Toteutuma

2014

Tavoite-

arvo

2015

Toteuma

2015

Tavoite-

arvo

2016

Toteuma

2016

Yhtiön maksuvalmius

Current ratio 6,50 8,19 8,20 9,99 8,10 9,94

Asuntojen vuokrausaste

Käyttöaste % 96,00 95,20 95,00 93,50 92,00 92,2

Asiakastyytyväisyys

Toteutus myöhemmin yhteistyössä kaupungin kan 750 000 640 643 900 000 1 119 920 1 100 000 941 883

Kiinteistöjen korjaus

35

Yhtiön talous on hyvässä kunnossa ja maksuvalmius on erittäin hyvä. Oman taloushallinnon lisäksi yhtiö on hoitanut hallintopalvelusopimusten nojalla Kuhmon Yrityssampo Oy:n ja Kuhmon Lämpöenergia Oy:n taloushallinnon. Yhteistyö on tuonut osapuolille toiminnallisia ja taloudellisia synergiahyötyjä. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin tilikaudella 142.000,00 euroa ja lisäksi Kuhmon kaupungin myöntämiä kolmoissijaislai-noja 42.868,92 euroa, yhteensä 184.868,92 euroa. Yhtiön kokonaislainasaldo 31.12.2016 oli 2.924.305,24 euroa. Ra-kennuksista on tehty 4 %:n jäännösarvopoisto. Koneiden ja kaluston jäännösarvopoisto on 22,5 %. Yhtiö tuloutti vuo-delta 2006 muodostetun ja osan vuodelta 2007 muodostettua asuintalovarausta yhteensä 709.109,73 euroa Kappeliku-ja 13 kerrostalon peruskorjauskustannuksiin ja muodosti tilivuodelta uuden 377.400,00 euron suuruisen asuintalovara-uksen. Aravavuokrien määrityksessä on noudatettu 1.3.1997 käyttöön otettua pääomavuokrien tasausta. Tilikauden budjetoitu keskineliövuokra oli 7,62 eur/m2/kk. Yhtiön vuokrakehitys on jatkunut maltillisena ja vuokrataso on pystytty pitämään edullisena.

VUOKRAHISTORIA KESKIVUOKRINA

5,40 5,42 5,49 5,52 5,62 5,64 5,78 5,84 5,93 6,07 6,24 6,32 6,47 6,67 6,89 7,04 7,18 7,35 7,52 7,62

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

eur/m2/kk

1.1.1997 lukien allekirjoitetuissa vuokrasuhteissa on ollut käytössä tuhannen markan vakuus 31.12.2001 saakka ja 1.1.2002 lukien kahdensadan euron vakuus vuokrasuhteen velvoitteiden täyttämiseksi. Yhtiöllä oli rahana saatuja va-kuuksia kertomusvuoden lopussa yhteensä 81.172,94 euroa ja sosiaalitoimen vakuussitoumuksia yhteensä 17.936,38 euroa. Yleistä Kertomusvuosi oli yhtiön 20. toimintavuosi. Yhtiö perustettiin 1.1.1997 fuusioimalla 18 erillistä aravavuokrataloyhtiötä ja 80 kaupungin suoraan omistamaa vuokra-asuntoa. Kertomusvuonna yhtiö osti neljä osakehuoneistoa ja myi Lentiiran rivitalon. Tällä hetkellä yhtiö käsittää yhteensä 627 asuinhuoneistoa, joiden yhteinen asuinhuoneistoala on 36.395 m2 ja rakennusten yhteenlaskettu tilavuus 147.188 m3. Osakepääoma Kuhmon kaupunki omistaa kaikki Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen osakkeet ja yhtiö kuuluu Kuhmon kaupunki-konserniin. Yhtiön osakepääoma on kertomusvuoden lopussa yhteensä 1.660.694,31 euroa käsittäen 1.974.808 kappa-letta 0,84 euron nimellisarvoisia osakkeita. Hallitus Mauri Piirainen, pj Tapani Sutinen, varapj. Jari Juntunen Lea Kiiveri Raija Pääkkönen Päivi Maijanen, varajäsen Harri Piirainen, varajäsen Hallituksen kokouksia pidettiin kuusi kertaa. Varsinainen yhtiökokous pidettiin 15.3.2016. Lisäksi pidettiin ylimääräinen yhtiökokous 30.9.2016, jossa päätettiin Lentiiran rivitalon myynnistä.

36

Vuokralaisdemokratia Laki yhteishallinnosta vuokrataloissa (nro 649/1990) tuli voimaan 1.3.1991 ja sitä sovelletaan kaikissa käyttö- ja luovu-tusrajoitusten alaisissa aravavuokrataloissa. Yhteishallinto tarkoittaa sitä, että myös asukkaat pääsevät osallistumaan vuokratalon hallintoon. Asukastoimikunta toimi seuraavissa yhtiön vuokranmäärityskohteissa:

• Karhu-Haka Virkatie 26 / Karhunpolku 5 / Sudenpolku 2-4 • Kuhmon Vatro Karhunpolku 3 • Piilolanvatro Peuranpolku 9 • Kuhmonselkä Pyykuja 15-17

Tilintarkastus Varsinaisena tilintarkastajana toimi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, päävastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen KHT, JHTT. Henkilöstö Vuoden 2016 lopussa työsuhteessa oli kahdeksan vakituista henkilöä. Yhtiön henkilökunta määräaikaiset työntekijät mukaan lukien oli keskimäärin 11 henkilöä. Kiinteistönhoito Yhtiön kiinteistönhoito- ja siivoustehtävät suoritettiin ostopalveluina JR-Kiinteistöhuolto Oy:n sekä Kuhmon kaupungin tekniikka- ja ympäristöpalvelujen/tilapalvelujen toimesta. Sormulan rivitaloalueen, Piilolantie 40:n ja Könninmäentie 2:n huoltotehtävät yhtiö hoiti omana työnä lukuun ottamatta koneellisia lumitöitä, nurmikonleikkuuta ja päivystystä. Kunnossapito ja korjaustoiminta Yhtiön kiinteistöjen peruskorjaustoimintaa toteutettiin koko kertomusvuoden ajan. Kappelikuja 13 kerrostalon perus-korjaus valmistui elokuussa, jonka jälkeen yhtiö aloitti Piilolantie 40 kerrostalon peruskorjauksen. Kohteelle on myön-netty Aran hissiavustus. Kertomusvuonna valmistuivat keittiöremontit Kotikummun, Kotikonnun, Kotirinteen ja Levä-lahden 63 asuntoon. Huoneistoremontteja yhtiö suoritti tarvittavassa laajuudessa lähinnä muuttojen yhteydessä vajaas-sa sadassa huoneistossa. Vakuutukset Kaikki kiinteistöt on vakuutettu Pohjola Vakuutus Oy:ssä kiinteistön täysarvovakuutuksella. Omavastuu vahinkotapaus-ta kohti on 2 000 euroa. Vakuutus sisältää hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu- ja oikeusturvavakuutuksen. Yhtiö on keskittänyt samaan vakuutusyhtiöön myös toiminnan vakuutukset ja lakisääteiset sekä vapaaehtoiset henkilövakuutuk-set. Asukasmäärä Asukkaita oli yhtiön 627 asuinhuoneistossa talonkirjan mukaan 31.12.2016 kaikkiaan 793 henkilöä (820 henkilöä 31.12.2015). Asumisväljyys vakituisilla asukkailla laskien on 45,9 m2/henkilö. Huoneistoa kohden asukkaita oli keskimää-rin 1,26 asukasta. Kertomusvuonna allekirjoitettiin 148 (156) uutta vuokrasopimusta. Olennaiset tapahtumat tilikauden aikana Yhtiö pyysi ostotarjouksia ja myi Lentiiran rivitalon kertomusvuoden syksyllä. Osana kaupunkikonsernin yhteistyötä yhtiö hankki omistukseensa neljä osakehuoneistoa. Kertomusvuoden lopulla yhtiö suunnitteli asumisneuvonnan aloit-tamista ja päätti hakea toimintaan Aran avustusta. Yhtiön kiinteistöjen korjaustoiminta on jatkunut laajana edellisvuo-den tapaan. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Asuntojen keskimääräinen vuokrausaste laski hieman edelliseen vuoteen verrattuna. Vuokrattavissa olevista tiloista oli vuoden lopussa 92,2 % vuokrattuna (93,5 %). Paikkakunnan väkiluku jatkoi hienoista laskua. Hallituksen käsityksen mukaan yhtiön toiminta jatkuu häiriöittä seuraavien 12 kk:n aikana. Tilikauden tulos Tilikauden tulos on poistojen ja asuintalovarauksen (377.400,00) jälkeen -35.329,16 euroa.

37

KUHMON LÄMPÖENERGIA OY

TALOUS

TP 2016 TA 2016

TP - TA,

ero, €

TP-TA,

ero % TP 2015

Muutos, €

2016-2015

Muutos, %

2016-2015

Liikevaihto 3 182 590 3 048 484 134 106 4,4 2 935 071 247 519 8,4

Toimintakulut -2 951 039 -2 867 892 -83 147 2,9 -2 809 783 -141 256 5,0

Käyttökate 231 551 180 592 50 959 28,2 125 288 106 263 84,8

Poistot -156 912 -120 000 -36 912 30,8 -150 000 -6 912 4,6

Liikevoitto 74 639 60 592 14 047 23,2 -24 712 99 351 -402,0

Rahoitustuotot- ja kulut -55 950 -60 000 4 050 -6,7 -63 285 7 335 -11,6

Tuloverot

Tulos 18 689 592 18 097 3 056,9 -87 997 106 686 -121,2 YDINPROSESSIT, TUNNUSLUVUT, TAVOITEARVOT

Tavoite-

arvo

2015

Toteuma

2015

Tavoite-

arvo

2016

Toteuma

2016

Talouden mittarit

Current ratio 2,00 0,98 2 1,5 Kuhmon Lämpöenergia Oy:n vuoden 2016 liikevaihto oli 3.182.58,79 euroa (2.935.070,91 euroa), kasvua edelliseen vuoteen 247.518,88 euroa (8,4 %). Yhtiön myyntikate oli 315.247,58 euroa (241.870,93 euroa) ja käyttökate 231.550,85 euroa (125.287,99 euroa). Liikevoitto poistojen jälkeen oli 74.638,85 euroa (-24.712,01 euroa) ja tilikauden tulos rahoitustuottojen ja -kulujen jälkeen 18.688,72 euroa (-87.997,32 euroa). Toimintakulut vuonna 2016 olivat yhteensä 3.156.785,26 euroa (3.018.101,14 euroa), kasvua 138.684,12 euroa (4,6 %). Energian ostoon ja putkistojen korjaukseen liittyvät muuttuvat kulut nousivat 174.142,23 euroa. Kiinteät kulut laskivat 33.569,83 euroa. Poistoja kirjattiin 6.912,00 euroa edellistä vuotta enemmän. Korkoja maksettiin 7.800,28 euroa edel-listä vuotta vähemmän. Kulueristä suurin on lämpöenergian osto. Kuluerän osuus liikevaihdosta suhteellisesti oli

• vuonna 2015 86,5 % • vuonna 2016 81,4 %.

Lainat Kuhmon Lämpöenergialla on pitkäaikainen luotto 1,2 miljoonaa euroa. Laina on otettu liiketoiminnan ostamiseen Kuhmon kaupungilta. Luoton on myöntänyt Kuhmon kaupunki. Lisäksi yhtiöllä on ottanut Kuhmon kaupungilta 250 tuhannen euron käyttöpääomalaina, jonka saldo vuoden 2016 lopussa oli 200.000,00 euroa. Maksuvalmius Yhtiön maksuvalmius parani edellisestä vuodesta ja oli 1,5 (0,98) ja oli tyydyttävällä tasolla. Yleistä Vuosi 2016 oli Kuhmon Lämpöenergia Oy:n toinen toimintavuosi. Yhtiön toimialana on sähkön, kaasun, lämmön ja vastaavien kiinteän verkoston tai putkiston kautta jaeltavien energia-hyödykkeiden tuotanto, jakelu ja kauppa, tilojen jäähdytykseen käytettävän ilman ja veden tuotanto ja jakelu. Yhtiön toiminta keskittyy tällä hetkellä Kuhmon Lämpö Oy:ssä tuotettavan lämmön jakeluun Kuhmon kaupungin kaukolämpö-verkoston alueella sekä kaukolämpöverkoston ylläpitoon ja kehittämiseen. Osakepääoma Kuhmon Lämpöenergia Oy:n osakepääoma on kaksituhattaviisisataa (2.500,00) euroa. Osakkeiden lukumäärä on 500 kpl. Kuhmon kaupunki omistaa yhtiön kaikki osakkeet.

38

Hallitus Eija Komulainen, pj Antti Komulainen, jäsen Kari Nikulainen, jäsen Tuomo Piirainen, varajäsen Vuonna 2016 pidettiin neljä hallituksen kokousta. Tilintarkastus Kuhmon Lämpöenergia Oy:n varsinaisena tilintarkastajan toimi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT, JHTT Antti Kääriäinen. Henkilöstö ja muu hallinto Kuhmon Lämpöenergia Oy:n palveluksessa on ainoastaan osa-aikainen toimitusjohtaja. Kuhmon Lämpöenergian kirjan-pito, myynti- ja ostoreskontra ja maksuliikenne hoidetaan palvelusopimuksella Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnoissa. Tekniset palvelut ja myyntilaskutuksen yhtiölle tuottaa Kuhmon kaupunki. Vakuutukset Kuhmon Lämpöenergia Oy:llä on keskeytysturva-, vastuuturva-, oikeusturva- ja hallinnonvastuuturvavakuutus Pohjolas-sa. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Vuoden 2016 aikana rakennettiin kaksi uutta paineenkorotusasemaa, toinen Tuupalaan ja toinen Kirkkotielle. Inves-toinnin arvo oli noin 60 tuhatta euroa (alv 0 %). Toteutettu investointi parantaa verkoston toimivuutta etenkin huippu-kulutusajankohtina. Vuonna 2016 keskityttiin vanhan verkoston saneeraamiseen. Lämpöverkostolinjoja saneerattiin Tervatiellä 300 metrin pituudelta ja sekä Tuupalan koulun alueella 100 metrin pituudelta. Olemassa olleisiin linjastoihin liitettiin seitsemän uutta omakotitalo-liittyjää. Tulevaisuuden näkymät Kuhmon Lämpöenergia Oy korotti vuodelle 2017 kulutusmaksua 4 %:lla. Vuonna 2017 yhtiön normaalitariffin mukaiset maksut ovat:

• Kiinteistöjen arvonlisäverollinen kulutusmaksu 57,81 € /MWH (46,62 €, alv 0 %) • Perusmaksu muilla kuin omakotitaloilla määräytyy tilausvesivirrasta (V) riippuvana kaukolämpötariffin mukai-

sesti. • Kaukolämpötariffin mukainen perusmaksun kerroin k = 3,38 • Omakotitalojen arvonlisäverollinen perusmaksu on 233,54 €/vuosi (188,33 € alv 0 %)

Prosessitariffin mukaiset maksut vuonna 2017:

• Kulutusmaksu 35,39 €/MWH (sis. alv) • Perusmaksu = k x 1200 x V/5,94573 (k = 3,38 ja V = tilausvesivirta) • Liittymismaksun k-kerroin = 0,52).

Vuoden 2017 aikana on suunniteltu toteutettavaksi seuraavat investoinnit:

• Tuupalan putkistojen uusiminen 30.000,00 euroa • Saarikosken alitus, kanaalin ja putkistojen uusiminen 30.000,00 euroa • Kainuuntien putkistojen uusiminen välillä Koulukatu – Kainuuntie 72 35.000,00 euroa.

Kuhmon kaupunki ottaa vuoden 2017 alkupuolella käyttöön uuden lämpökannan laskutusjärjestelmän (in Works Heat). Muutos tulee helpottamaan ja varmistamaan laskutusprosessia. Laskutus tullaan jatkossa tekemään 12 kertaa vuodessa, mikä parantaa yhtiön maksuvalmiutta edelleen. Tilikauden tulos Tilikauden tulos on 18.688,72 euroa.

39

KUHMON LÄMPÖ OY TALOUS

TP 2016 TA 2016

TP - TA,

ero, €

TP-TA,

ero % TP 2015

Muutos, €

2016-2015

Muutos, %

2016-2015

Liikevaihto 6 915 013 8 473 000 -1 557 987 -22,5 6 813 730 101 283 1,5

Muut tuotot 443 443 100,0 130 313 70,7

Kulut -6 885 580 -7 818 000 932 420 -13,5 -6 778 341 -107 239 1,6

Tulos 29 876 655 000 -625 124 -95,4 35 519 -5 643 -15,9


arvo

2014

Toteutuma

2014

Tavoite-

arvo

2015

Toteuma

2015

Tavoite-

arvo

2016

Toteuma

2016

Oikaistu oma po 4 579 504 4 499 023 4 408 899

Poistoerosta omaan pääomaan 704 000 912 000 1 024 000

Poistoerosta verovelkaan 176 000 228 000 256 000

888 000 1 140 000 1 280 000

Korollinen vieras pääoma 4 207 320 3 476 705 2 870 067

Sijoitettu pääoma, e 8 786 825 7 927 644 7 250 966

Nettotulos+rahoituskulut+verot, e 674 990 422 000 269 945

Sijoitetun pääoman tuotto % 6,71 4,58 3,10

Oman pääoman tuotto % 11,44 6,79 3,93

Oikaistut velat, e 5 314 599 4 639 658 3 845 369

Omavaraisuusaste % 44,80 45,42 44,75

Current ratio 0,99 1,09 1,40

Nettovelkaantumisaste, gearing 69,38 49,96 32,58

Investoinnit, e 177 698 362 059 91 252 Liikevaihto Liikevaihto oli 6,915 miljoonaa euroa. Liikevaihto pysyi samalla tasolla vuoteen 2015 verrattaessa. Kaukolämmön osuus koko liikevaihdosta oli 4,330 miljoonaa euroa ja kaukolämmön perusmaksujen osuus oli 1,906 miljoonaa euroa. Sähkön myynti oli 0,565 miljoonaa euroa (ed. vuonna 0,529 milj. €). Muut liiketuotot olivat lähinnä palveluiden myyntiä Kuhmo Oy:lle. Tilikauden tulos Vuoden 2016 tulos on 29.876,05 euroa. Tase Oma pääoma on yhteensä 4.268.899,35 euroa, jakaantuen osakepääomaan 1.639.327,72 euroa, vararahastoon 106.553,07 euroa, vapaan omanpääoman rahastoon 275.353,03 euroa, ja edellisten tilikausien tulokseen 2.217.789,48 euroa ja tilikauden tulokseen 29.876,05 euroa. Yleiskatsaus Vuosi 2016 oli Kuhmon Lämpö Oy:n 36. toimintavuosi. Energian kokonaismyynnissä on saavutettu uusi myyntiennätys, tuotanto oli yli 230 GWh. Energian kokonaismyynti oli kaikkiaan yli 230 GWh, ylittäen aikaisemman vuoden myynnin noin 14 MWh:lla. Kokonaismyynti Kuhmo Oy:lle nousi yli 140 000 MWh:n. Kaupungille myytävän energian määrä edel-liseen vuoteen verratessa kasvoi 3 MWh. Sähkön tuotanto lisääntyi hieman ja hintataso oli loppuvuodesta kohtuullinen. Päästöoikeuksia ei myyty vuoden 2016 aikana, joka vaikuttaa tulokseen noin 163.000 euroa verrattaessa tulosta vuo-teen 2015. Energian tuotantomäärä kasvoi hieman edellisestä vuodesta, mutta yhtiö pystyi tuottamaan energiatarpeen lähes koko-naisuudessaan sahalta tulevalla polttoaineella. Öljynkäyttö oli lähinnä varmistamassa pääkattilan toimivuuden alkutalven

40

poikkeuksellisen märkien kelien aiheuttamasta polttoaineen kosteusvaihtelusta. Kaukolämmön hinta on pysynyt maltilli-sena monien asioiden summana, josta merkittävin osuus johtuu vähäisestä öljyn käytöstä. Talouspuolella vähentyneet korkokulut, jotka johtuvat nettovelkojen vähentymisellä, vähentävät osaltaan kustannuspai-neita energian hintaan. Ympäristöasiat Laitoksella on voimassa oleva ympäristölupa vuoden 2016 loppuun asti. Ely-keskuksen kanssa yhtiö on sopinut luvan tarkistamista kuluvan vuoden (2017) aikana. Yhtiö on myös pystynyt parempien ajomallien avulla hyödyntämään mer-kittävästi lauhdutusenergiaa, joka on vähentänyt järveen ajettavaa lämpökuormaa 0 MWh:n (apujäähdytyslämpö). Tuotanto Energiantuotanto MWh 2015 2016 Kasvu-% Kaukolämpö Kuhmon kaupungille 62.613 65.242 + 4 Kaukolämpö Kuhmo Oy 130.475 141.597 + 8 Apujäähdytinlämpö 0 0 0 Sähkö Savon Voima Oy, PKS Oy 17.759 18.158 + 9 Omakäyttösähkö 5.315 5.705 + 7 Yhteensä 216.162 230.702 + 6 Polttoaineet 2015 2016 Sahanpuru ja kuori, i-m3 425.100 445.100 Öljyn käyttö, tn 114 235 Öljyn osuus koko energian tuotannosta oli noin 1 %. Riskit Riskit ja epävarmuus talouden kannalta tulevat kyvystä tuottaa energiaa biopolttoaineilla myös tulevaisuudessa lisäänty-neen energiatarpeen myötä. Sähkön alhainen hintataso vaikuttaa myös lämpöenergian hintaan paineita. Tuotannon katkoksia niin ulkopuolisten asioiden kuin oman toiminnan kannalta olemme pyrkineet turvaamaan taloudellisesti eri-näisillä vakuutuksilla. Henkilöstö Yhtiöllä on toimitusjohtaja, joka toimii myös käytönvalvojana, alikonemestari, konttoristi ja vuonna 2016 keskimäärin 14 laitosmiestä/kk, kun vastaavasti vuonna 2015 laitosmiehiä oli 13/kk. Laitosmiesten työpanoksesta myydään kahta henkilötyövuotta vastaava osuus Kuhmo Oy:lle nipunvaihto- ja yövartijapalveluna. Hallitus Heikki Heikkinen, pj. 27.4.2016 asti Matti Pääkkönen, pj. 27.4.2016 alkaen Jaakko Kyllönen , varapj. Tommi Ruha Eira Piipponen Pertti Huotari Juhani Pääkkönen Aimo Tervamäki, varajäsen Helena Kampman, varajäsen Matti Sipiläinen, varajäsen Hallitus kokoontui vuonna 2016 yhteensä viisi kertaa. Toimitusjohtaja on Markku Piirainen. Varsinainen yhtiökokous pidettiin 27.4.2016. Tilintarkastajat Tilintarkastajana toimi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Vastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen, JHTT, KHT ja toisena tilintarkastajana Katri Hokkanen, KHT, JHTT. Varatilintarkastajaksi valittiin KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Näkymät vuodelle 2017 Lämmön tuotannossa yhtiö saavutti uusia tuotantoennätyksiä, huolimatta siitä, että lisäenergian tuotettiin pääosin bio-polttoaineilla. Lämpöenergian tuotannon (kulutuksen) yhtiö uskoo kasvavan lähivuosina.

41

Polttoaineen laadun (kosteuden) suhteen yhtiö käy parhaillaan keskusteluja Kuhmo Oy:n ja eri laitevalmistajien kesken löytääkseen ratkaisun tähän tilanteeseen. Sähkön myyntihinta on noussut vuoden vaihteen aikana, mutta ollen vielä myyjän kannalta alhaisella tasolla. Polttoai-neen kuivuri/lämmöntalteenottolaitoksen investoinnin toteutuessa yhtiö joutuu vuoden 2018 energian hintaa tarkaste-lemaan erittäin kriittisesti nykyisellä tulostasolla. KUHMON YRITYSSAMPO OY TALOUS

TP 2016 TA 2016

TP - TA,

ero, €

TP-TA,

ero % TP 2015

Muutos, €

2016-2015

Muutos, %

2016-2015

Liikevaihto 366 118 378 450 -12 332 -3,3 306 039 60 079 19,6

Muut tuotot 53 149 45 000 8 149 10 548 42 601 403,9

Kulut -419 948 -487 050 67 102 -13,8 -404 338 -15 610 3,9

Tulos -681 -63 600 62 919 -98,9 -87 751 87 070 -99,2


arvo

2014

Toteutuma

2014

Tavoite-

arvo

2015

Toteuma

2015

Tavoite-

arvo

2016

Toteuma

2016

Toimitilojen vuokralle antaminen

Käyttöaste % 76,70 92,20 85,00 95,40 97,40 93,00

Kiinteistöjen korjaus

20 000 233 700 40 000 69 127 70 000 123 897

Current ratio 7,00 10,94 8,00 4,20 6,00 4,26

Kokonaiskustannukset € ja €/kerros-m2

Talous Yhtiön kokonaisliikevaihto kertomusvuodelta oli yhteensä 387.286,07 euroa. Liikevaihto kasvoi merkittävästi edellis-vuodesta (313.864,40). Tilikauden aikana vuokrattavat tilat olivat lähes täynnä, mutta loppuvuonna tehdyt irtisanomiset laskivat käyttöasteen 93 %:in. Yhtiön maksuvalmius pysyi hyvänä tilikaudella. Yhtiöllä ei ole pitkäaikaista vierasta pääomaa. Rakennuksista on tehty 4 %:n jäännösarvopoisto. Koneiden ja kaluston jäännösarvopoisto on 10 %. Yleistä Kuhmon Yrityssampo Oy on perustettu 1979 perustamisnimellä Kuhmon Teollisuuskylä Oy Kuhmon kaupungin, Kera Oy:n ja Kuhmo Oy:n toimesta rakentamaan, rakennuttamaan, hallinnoimaan ja vuokraamaan kiinteistöjä Kuhmon kau-pungissa toimiville ja tänne muuttaville teollisille ja kaupallisille yrityksille. Nykyisen toiminimen yhtiö otti käyttöön vuonna 1995. Yhtiön liiketoiminta-alueena on kiinteistötoiminnan lisäksi ollut myös elinkeinotoimiston tehtävät. Kuhmon Yrityssampo Oy hoitaa tänä päivänä yhtiön ja kaupungin välisen, vuonna 1998 uudistetun työnjaon mukaisesti vain kiinteistöjensä hallintoon, vuokraukseen ja tilojen rakennuttamiseen ja ylläpitoon kuuluvia tehtäviä. Yhtiön juokse-va hallinto on hoidettu 1.11.2010 lukien hallintopalvelusopimuksella Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen toimesta. Osakepääoma Kuhmon kaupunki omistaa kaikki Kuhmon Yrityssampo Oy:n osakkeet ja yhtiö kuuluu Kuhmon kaupunkikonserniin. Yhtiön kotipaikka on Kuhmo. Yhtiön osakepääoma on kertomusvuoden lopussa yhteensä 2.259.387 euroa. Hallitus Eero Pöllänen, pj Mikko Polvinen, varapj. 16.3.2016 saakka Antti Komulainen, varapj. 16.3.2016 alkaen Helena Kampman Kari Peltonen Maija Penna

42

Jouko Miettinen, varajäsen Maarit Rauhala, varajäsen Hallituksen kokouksia pidettiin viisi kertaa. Yhtiön toimitusjohtajana toimii Pasi Tervo. Tehtävä sisältyy 1.11.2010 alle-kirjoitettuun yhtiön ja Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen väliseen hallintopalvelusopimukseen. Varsinainen yhtiö-kokous pidettiin 16.3.2016. Tilintarkastus Varsinaisena tilintarkastajana toimi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, päävastuullisena tilintarkastajana Antti Kääriäinen KHT, JHTT. Kiinteistönhoito Yhtiön kiinteistönhoito- ja siivoustehtävät suoritettiin ostopalveluina Kuhmon Kiinteistöpalvelut Oy:n toimesta. Ko-neelliset lumityöt suoritettiin ostopalveluna alueittain kahden urakoitsijan toimesta. Vakuutukset Kaikki kiinteistöt on vakuutettu Keskinäinen Vakuutusyhtiö Fenniassa. Vakuutus sisältää hallituksen ja toimitusjohtajan vastuuvakuutuksen. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Yhtiön suurin investointi tilikaudella oli Takoja-hallin pihan saneeraus ja varastotilojen rakentaminen. Vuokralainen osallistui hankkeen rahoittamiseen maksamillaan ennakkovuokrilla. Yhtiö rahoitti osuutensa tulorahoituksella. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Massiivisten taso- ja tilaelementtien valmistus Kantolan teollisuusalueella on työllistänyt ja täyttänyt alueen teollisuusti-lat. Paikkakunnan väkiluku jatkoi kuitenkin hienoista laskua ja työttömyysaste pysyi edelleen korkealla tasolla. Toimitilo-jen käyttöasteen uhkana on paikkakunnalla tyhjilleen jääneiden tilojen lisäämä tarjonta lähinnä keskustaajamassa. Halli-tuksen käsityksen mukaan yhtiön toiminta jatkuu häiriöttä seuraavien 12 kk:n aikana. Tilikauden tulos Tilikauden tappio on 680,82 euroa.

43

1.5.3 KONSERNIN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

2016

1 000 €

2015

1 000 €

Toimintatuotot 48 789 49 096Toimintakulut -105 791 -106 887Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiostaToimintakate -57 003 -57 792

Verotulot 28 706 29 581Valtionosuudet 32 534 32 479Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 36 43 Muut rahoitustuotot 1 433 884 Korkokulut -245 -300 Muut rahoituskulut -441 -290Vuosikate 5 021 4 604

Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -4 329 -4 231

Satunnaiset tuotot 294 44Satunnaiset kulut Tilikauden tulos 986 417

Rahaston muutokset -48 1Laskennalliset verotVähemmistöosuudet -69 -118

Laskennalliset verot -28Valmistus omaan käyttöön -2Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 300

KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 46,12 45,93Vuosikate/Poistot, % 115,99 108,83Vuosikate, euroa/asukas 580,82 522,84Asukasmäärä 8 644 8 806

44

1.5.4 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

2016

1 000 €

2015

1 000 €

Toiminnan rahavirta Vuosikate 5 021 4 604 Satunnaiset erät 294 44 Tulorahoituksen korjauserät -8 -104 Investointien rahavirta Investointimenot -9 022 -9 864 Rahoitusosuudet investointimenoihin 413 1 446 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 244 13Toiminnan ja investointien rahavirta -3 057 -3 860

Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset Antolainauksen lisäys -70 -45 Antolainasaamisten vähennys 2 6Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 376 5 283 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 902 -6 042 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 920 1 815Oman pääoman muutoksetMuut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 9 -11 Vaihto-omaisuuden muutos -12 -6 Saamisten muutokset -355 250 Korottomien velkojen muutokset -1 003 55Rahoituksen rahavirta 4 965 1 304

Rahavarojen muutos 1 908 -2 556

Rahavarat 31.12. 26 769 24 861 Rahavarat 1.1. 24 861 27 417

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Investointien tulorahoitus, % 53,21 40,71Pääomamenojen tulorahoitus, % 40,14 31,86Lainanhoitokate 1,27 0,77Kassan riittävyys, pv 82 72

45

1.5.5 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT

2016 2015 2016 2015

VASTAAVAA 1000 € 1000 € VASTATTAVAA 1000 € 1000 €

PYSYVÄT VASTAAVAT 61 159 57 164 OMA PÄÄOMA 43 345 42 409

Aineettomat hyödykkeet 1 015 625 Peruspääoma 23 580 23 580

Aineettomat oikeudet 101 140 Arvonkorotusrahasto 302 302

Muut pitkävaikutteiset menot 905 485 Muut omat rahastot 12 204 12 157

Ennakkomaksut 9 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 6 420 6 070

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 300

Aineelliset hyödykkeet 59 440 55 951

Maa- ja vesialueet 5 040 5 065 VÄHEMMISTÖOSUUS 2 695 2 626

Rakennukset 28 700 29 919

Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 023 10 639 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET

Koneet ja kalusto 7 222 7 675 VARAUKSET

Muut aineelliset hyödykkeet 1 121 958 Poistoero

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 6 334 1 694 Vapaaehtoiset varaukset

Sijoitukset 703 588 PAKOLLISET VARAUKSET 688 709

Osakkeet ja osuudet 611 543 Muut pakolliset varaukset 688 709

Muut lainasaamiset 53 6

Muut saamiset 40 39 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 917 735

Valtion toimeksiannot 523 427

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 662 489 Lahjoitusrahastojen pääomat 281 280

Valtion toimeksiannot 82 56 Muut toimeksiantojen pääomat 112 28

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 26 28

Muut toimeksiantojen varat 553 406 VIERAS PÄÄOMA 45 851 40 577

Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 23 764 19 441

VAIHTUVAT VASTAAVAT 31 676 29 404 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 23 384 18 900

Vaihto-omaisuus 249 237 Lainat julkisyhteisöiltä 380 541

Aineet ja tarvikkeet 249 237 Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 1 630 1 454

Keskeneräiset tuotteet Ostovelat 2 Ennakkomaksut Muut velat 1 629 1 454

Saamiset 4 658 4 306 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 10 182 8 183

Pitkäaikaiset saamiset 568 561 Joukkovelkakirjalainat 1 093

Myyntisaamiset Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 927 7 947

Lainasaamiset 568 561 Lainat julkisyhteisöiltä 161 236

Muut saamiset Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 10 275 11 499

Siirtosaamiset Saadut ennakot 162 145 Lyhytaikaiset saamiset 4 090 3 745 Ostovelat 3 504 4 447

Myyntisaamiset 2 583 2 221 Muut velat 550 892 Lainasaamiset 8 6 Siirtovelat 5 803 5 789 Muut saamiset 467 481 Laskennalliset verovelat 256 228

Siirtosaamiset 1 032 1 037

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 93 497 87 057

Rahoitusarvopaperit 18 870 17 885

Sijoitukset rahamarkkinainstrum. 18 870 17 885 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT

Omavaraisuusaste, % 49,3 51,8

Rahat ja pankkisaamiset 7 899 6 976 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 41,5 36,4

Kertynyt ali-/ylijäämä, 1000 € 7 259 6 370

VASTAAVAA YHTEENSÄ 93 497 87 057 Kertynyt ali-/ylijäämä, 1000 €/asukas 840 723

Konsernin lainat €/asukas 3 957 3 163

Konsernin lainakanta 31.12., 1000 € 34 202 27 852

Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 € 576 566

Asukasmäärä 8 644 8 806

46

1.6 KESKEISET LIITETIEDOT

Kaupunki2016 2015

Vastuusitoumukset Lainatakaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta 5 678 785,18 6 434 602,44 Lainatakaukset muiden puolesta 989 484,26 1 131 654,75Yhteensä 6 668 269,44 7 566 257,19

47

1.7 TILIKAUDEN TULOS

1.7.1 TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY

Tilikauden tulos 521 761,47

Poistoero Vähennykset, sumupoistot 42 448,14

Tilikauden ylijäämå 564 209,61

Tilikauden 2016 ylijäämä 578.488,76 euroa merkitään kohtaan tilikauden yli-/alijäämä.

48

2 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 2.1 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN, YHTEENVETO YHTEENVETO TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA

Kuhmon kaupungin tulos toteutui 955 tuhatta euroa talousarviota parempana ja oli 564 tuhatta euroa ylijäämäinen. Tulokseen sisältyy satunnaisia tuottoja 267 tuhannen euron edestä. Kaupungin operatiivinen tulos oli nyt kuitenkin toista vuotta peräkkäin 297 tuhatta euroa ylijäämäinen ja oli vuoden 2015 tuloksen tasolla. Toimintakate oli – 59,8 miljoonaa euroa (-60,4 miljoonaa euroa) ja oli 853 tuhatta euroa talousarviossa ennakoita parempi. Toimintatuotot ylittyivät 647 tuhannella eurolla ja toimintakulut alittuivat 206 tuhannella eurolla. Toimintakate parani edelliseen vuoteen nähden 602 tuhatta euroa SOTE -palvelut pienentyessä - 709 tuhatta euroa. Toimintatuotot ylittivät talousarvion 647 tuhatta euroa. Saatujen tukien ja avustusten osalta ylitys oli 553 tuhatta euroa. Tämä selittyy 465 tuhannen euron osalta siitä, että kehittämisprojektien tuotot ja kulut on kirjattu talousarvioon elinkeinoelämän kehittämismäärärahoihin (palveluiden ostot) nettokuluina. Kasvun ja oppimisen palvelualueella avustustuottoja saatiin 102 tuhatta euroa budjetoitua enemmän. Toimintakulut alittivat talousarvion 206 tuhannella eurolla. Palveluiden ostoissa alitus oli 455 tuhatta euroa. SOTE -palveluiden ostoissa alitus ja kaupungille maksettu palautus oli 497 tuhatta euroa. Muissa toimintakuluissa budjetoidut kulut ylitettiin 125 tuhannella eurolla. Tästä asunto-osakkeiden myynteihin liittyvät myyntitappiot (myyty Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnoille) selittävät 49 tuhatta euroa ja muut myyntitappiot 9,5 tuhatta euroa. Vuokria maksettiin 48 tuhatta euroa ennakoitua enemmän. Vuosikate oli 2,3 miljoonaa euroa (2,2 miljoonaa euroa) ja ylitti talousarvion 653 tuhannella eurolla. Verotulot jäivät tavoitteesta 64 tuhatta euroa ja toisaalta valtionosuudet ylittyivät 97 tuhannella eurolla. Valtionosuuksien lopulliset päätökset tulevat vuoden vaihteessa sen jälkeen, kun talousarviot on jo päätetty. Opetustoimen valtionosuuksiin saatiin korjausta loppuvuodesta 2016. Rahoitustuottojen ja –kulujen osalta jäätiin tavoitteesta 232 tuhatta euroa. Korkotuottoja saatiin 73 tuhatta euroa ennakoitua enemmän ja korkokulubudjetti alittui 57 tuhannella eurolla. Muiden rahoitustuottojen ja –kulujen osalta jäätiin tavoitteesta 363 tuhatta euroa.

Kuhmon kaupunki Tuloslaskelma (ulkoinen)

Toteuma2016, €

TA 2016,€

KS 2016€

KS - TA,ero, €

KS - TA,ero, %

Tot - KS,ero, €

Tot - KS,ero, %

TP 2015,€

Muutos, €2016-2015

Muutos, %2016-2015

Myyntituotot 3 232 280 3 136 824 3 136 824 0,0 0,0 95 456 3,0 3 331 236 -98 956 -3,0

Maksutuotot 810 995 768 545 768 545 0,0 0,0 42 450 5,5 777 219 33 776 4,3

Tuet ja avustukset 1 086 288 533 477 533 477 0,0 0,0 552 811 103,6 1 298 401 -212 113 -16,3

Muut toimintatuotot 1 760 914 1 804 623 1 804 623 0,0 0,0 -43 709 -2,4 1 509 121 251 793 16,7

TOIMINTATUOTOT 6 890 477 6 243 469 6 243 469 0,0 0,0 647 008 10,4 6 915 977 -25 500 -0,4

Henkilöstökulut (ulk.) -17 180 992 -17 183 844 -17 183 844 0,0 0,0 2 852 -0,0 -17 191 807 10 815 -0,1

Palvelujen ostot -43 294 796 -43 750 258 -43 750 258 0,0 0,0 455 462 -1,0 -43 923 446 628 650 -1,4

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 172 919 -3 106 758 -3 106 758 0,0 0,0 -66 161 2,1 -3 253 697 80 778 -2,5

Avustukset -2 565 547 -2 504 929 -2 504 929 0,0 0,0 -60 618 2,4 -2 601 892 36 344 -1,4

Muut toimintakulut -519 129 -394 087 -394 087 0,0 0,0 -125 041 31,7 -390 574 -128 555 32,9

TOIMINTAKULUT -66 733 383 -66 939 876 -66 939 876 0,0 0,0 206 494 -0,3 -67 361 415 628 033 -0,9

TOIMINTAKATE -59 842 905 -60 696 407 -60 696 407 0,0 0,0 853 502 -1,4 -60 445 438 602 533 -1,0

Verotulot 28 706 424 28 771 000 28 771 000 0,0 0,0 -64 576 -0,2 29 580 655 -874 231 -3,0

Valtionosuudet 32 534 455 32 437 404 32 437 404 0,0 0,0 97 051 0,3 32 478 877 55 578 0,2

Rahoitustuotot ja -kulut 907 953 1 140 000 1 140 000 0,0 0,0 -232 047 -20,4 543 399 364 554 67,1

VUOSIKATE 2 305 927 1 651 997 1 651 997 0,0 0,0 653 930 39,6 2 157 492 148 434 6,9

Poistot -2 051 404 -2 085 000 -2 085 000 0,0 0,0 33 596 -1,6 -1 920 168 -131 236 6,8

Poistoeron lisäys/vähennys 42 448 42 448 42 448 0,0 0,0 0 0,0 42 448 0 0,0

Satunnaiset erät 267 223 0,0 0,0 267 223 0,0 267 223 0,0

TILIKAUDEN TULOS (UL 564 193 -390 555 -390 555 0,0 0,0 954 749 -244,5 279 773 284 421 101,7

49

Kuhmon kaupunki maksoi korkoja vuonna 2016 yhteensä 158 tuhatta euroa. Vuoden 2016 osalta lainarahan keskikorko oli 0,72 %. Kuhmon kaupungin rahoitusarvopapereiden markkina-arvo kasvoi vuoden 2016 aikana 919 tuhatta euroa 4,84 % pitkän ajan tuottotavoitteen ollessa keskimäärin 5 %. Vuosipoistot jäivät budjetoitua 34 tuhatta euroa pienemmiksi.

50

INVESTOINNIT

Euromääräisesti merkittävimmät toteutetut investoinnit vuonna 2016 olivat:

Kohde Miljoonaa euroa • Tuupalan uusi koulu 2,7 • Hoivakoti ja terveysasema 1,0 • Vesi- ja viemärilaitoksen investoinnit 0,7 • Teiden rakentaminen ja saneeraus 0,7 • Kaupungintalon kattoremontti 0,4 • Tekstiili- ja käsityötilojen rakentaminen oppimiskeskukseen 0,2

Nettoinvestoinnit jäivät talousarviosta 7,6 miljoonaa euroa. Merkittävimmät syyt:

• Tuupalan uusi koulu -5,3 • Hoivakoti ja terveysasema -1,4 • Tuupalan ruokalarakennus -0,7 Kaikkien näiden investointien osalta puhutaan investoinnin siirtymästä vuodelle 2017.

TA 2016Toteuma

2016Tot - Ta

eroTot - TA

ero€ e € %

Investointimenot 14 102 000 6 397 909 -7 704 091 -54,6Rahoitusosuudet -469 000 -388 966 80 034 -17,1Netto 13 633 000 6 008 943 -7 624 057 -55,9

51

2.2 MITTARIT

NÄKÖKULMASTRATEGINEN

TAVOITEKRIITTINEN

MENSTYSTEKIJÄ MITTARITAVOITE

2016 TOTEUMA

Tulos, t€ +/- 0 564Vuosikate, t€ 2 042 2 306

Talouden tasapaino Vuosikate %/poistot 97,90 % 112,40 %

TALOUS

Kohtuullinen velkaantuneisuus

Kyky mitoittaa tekemiset kantokykyyn

Suhteellinen velkaantuneisuus -% < 50 % 46,3 %

Lainakanta/asukas € < 3 500 3 036

Kertynyt yli-/alijäämä M€ 1,4 2,3

Myönteinen Työpaikkojen määrä > 215väestökehitys

ASIAKAS Nettomuutto PlussallaYritystoiminnan Toimiva

(KUNTALAISET JA kasvu elikeinopolitiikka Veronmaksajien määrä > 2015ALUEEN YRITTÄJÄT) Työllisyyden Positiivinen imago Yritysten määrä, > 2015

parantuminen nettokasvu

Matkailijoiden ja Yhteisöverot, M€ > 2,5 2,7loma-asukkaiden määrän kasvu Kunnallisverot, M€ > 24,6 23,8

PROSESSIT Tehokkaat, uudistuvat prosessit

(TOIMINTATAVAT, Uudistumiskyky Toimintakulut/asukas, < 7 640 7 720TEHOKKUUS, LAATU) Riittävät, oikein €/asukas

mitoitetut resurssit

Straategiaa tukevaosaaminen Työtyytyväisyys mittaus 2017

Esimiestyöskente- Kehityskeskustelu -% 100 %lyn kehittyminen Osaaminen ja

motivaatio kahdallaan Poissaolojen määrä < 2015Työyhteisötaitojenkehittyminen

Strategiaa tukevathenkilöstöprosessit

52

2.3 PALVELUALUEIDEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN

2.3.1 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Keskusvaalilautakunta (ulkoinen)

Toteuma,2016, €

Ta 2016,€

KS 2016,€

KS-Ta,€

KS-TA,%

Tot - KS,€

Tot - KS,%

TP 2015,€

Muutos, €2016-2015

Muutos, %2016-2015

Myyntituotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 15 788 0 0,0

Maksutuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0

Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0

Muut toimintatuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0

TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0,0 0 0,0 15 788 0 0,0

Henkilöstökulut (ulk.) -231 0 0 0 0,0 -231 0,0 -8 460 8 229 -97,3

Palvelujen ostot -30 0 0 0 0,0 -30 0,0 -3 249 3 218 -99,1

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -665 665 -100,0

Avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -155 155 -100,0

Muut toimintakulut -337 0 0 0 0,0 -337 0,0 -176 -161 91,8

TOIMINTAKULUT -599 0 0 0 0,0 -599 0,0 -12 704 12 105 -95,3

TOIMINTAKATE -599 0 0 0 0,0 -599 0,0 3 084 -3 683 -119,4

Vuonna 2016 ei pidetty vaaleja. Vuonna 2015 pidettiin eduskuntavaalit.

2.3.2 TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunta (ulkoinen)

Toteuma,2016, €

Ta 2016,€

KS 2016,€

KS-Ta,€

KS-TA,%

Tot - KS,€

Tot - KS,%

TP 2015,€

Muutos, €2016-2015

Muutos, %2016-2015

Myyntituotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0

Maksutuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0



TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0

Henkilöstökulut (ulk.) -4 390 -4 000 -4 000 0 0,0 -390 9,8 -5 402 1 012 -18,7

Palvelujen ostot -15 381 -12 950 -12 950 0 0,0 -2 431 18,8 -16 925 1 544 -9,1

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -15 0 0 0,0 -15 0,0 -59 44 -74,0

Avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Muut toimintakulut -25 0 0 0,0 -25 0,0 -108 83 -76,6

TOIMINTAKULUT -19 811 -16 950 -16 950 0 0,0 -2 861 16,9 -22 494 2 683 -11,9

TOIMINTAKATE -19 811 -16 950 -16 950 0 0,0 -2 861 16,9 -22 494 2 683 -11,9

Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden 2016 aikana 10 kertaa. Henkilöstökulut sisältävät tarkastuslautakunnalle makse-tut palkkiot. Tilintarkastusyhteisönä vuoden 2016 ajan toimi KPMG Oy Ab, vastuullisena tilintarkastajana KHT, JHTT Antti Kääriäinen.

2.3.3 KAUPUNGINVALTUUSTO

Kaupunginvaltuusto (ulkoinen)Toteuma,

2016, €Ta 2016,

€KS 2016,

€KS-Ta,

€KS-TA,

%Tot - KS,

€Tot - KS,

%TP 2015,

€Muutos, €2016-2015

Muutos, %2016-2015

Myyntituotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0

Maksutuotot 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0



TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0 0,0

Henkilöstökulut (ulk.) -30 468 -33 700 -33 700 0 0,0 3 232 -9,6 -25 948 -4 520 17,4

Palvelujen ostot -7 526 -8 200 -8 200 0 0,0 674 -8,2 -15 378 7 852 -51,1

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -41 41 -100,0

Avustukset 0 0 0 0 0,0 0 0,0 -77 77 -100,0

Muut toimintakulut -1 269 0 0 0 0,0 -1 269 0,0 -546 -723 132,5

TOIMINTAKULUT -39 263 -41 900 -41 900 0 0,0 2 637 -6,3 -41 990 2 728 -6,5

TOIMINTAKATE -39 263 -41 900 -41 900 0 0,0 2 637 -6,3 -41 990 2 728 -6,5

Kaupunginvaltuusto kokoontui vuoden 2016 aikana 7 kertaa.

53

2.3.4 KAUPUNGINHALLITUKSEN TOIMIALA Kaupunginhallitus (ulkoinen)

Toteuma,2016, €

Ta 2016,€

KS 2016,€

KS-Ta,€

KS-TA,%

Tot - KS,€

Tot - KS,%

TP 2015,€

Muutos, €2016-2015

Muutos, %2016-2015

Myyntituotot 364 422 268 200 268 200 0 0,0 96 222 35,9 501 101 -136 679 -27,3

Maksutuotot 2 660 0 0 0 0,0 2 660 0,0 1 897 763 40,2

Tuet ja avustukset 747 106 281 177 281 177 0 0,0 465 929 165,7 943 519 -196 413 -20,8

Muut toimintatuotot 357 639 392 000 392 000 0 0,0 -34 361 -8,8 283 912 73 727 26,0

TOIMINTATUOTOT 1 471 828 941 377 941 377 0 0,0 530 451 56,3 1 730 429 -258 601 -14,9

Henkilöstökulut (ulk.) -3 140 368 -2 823 357 -2 823 357 0 0,0 -317 011 11,2 -3 214 434 74 066 -2,3

Palvelujen ostot -38 647 494 -39 195 483 -39 195 483 0 0,0 547 989 -1,4 -39 386 164 738 670 -1,9

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -132 039 -84 925 -84 925 0 0,0 -47 114 55,5 -131 729 -311 0,2

Avustukset -1 578 560 -1 277 729 -1 277 729 0 0,0 -300 831 23,5 -1 451 177 -127 382 8,8

Muut toimintakulut -144 840 -96 700 -96 700 0 0,0 -48 140 49,8 -92 687 -52 153 56,3

TOIMINTAKULUT -43 643 300 -43 478 194 -43 478 194 0 0,0 -165 106 0,4 -44 276 191 632 890 -1,4

TOIMINTAKATE -42 171 473 -42 536 817 -42 536 817 0 0,0 365 344 -0,9 -42 545 762 374 289 -0,9 Kaupunginhallitus kokoontui tilivuoden aikana 22 kertaa. Kaupunginhallituksen toimialan toimintakate oli – 42,2 miljoonaa euroa (42,5 miljoonaa euroa) ja parani edelliseen vuoteen verrattuna 374 tuhatta euroa. Toimintatuotot laskivat 259 tuhatta euroa, mutta samanaikaisesti toimintakulut pienenivät - 633 tuhatta euroa. SOTE -kulujen laskivat - 709 tuhatta euroa (-1,9 %) vuodesta 2015. Kokonaisuutena kaupunginhallituksen alaisten toimintojen toimintakate toteutui 365 tuhatta euroa budjetoitua parem-pana toimintatuottojen talousarvion ylittyessä 530 tuhannella eurolla ja toimintakulujen myös ylittyessä 165 tuhannella eurolla. Toimintatuotoissa myyntituotot ylittyivät 96 tuhannella eurolla; Woodpoliksen tuntiveloitukset 22 tuhatta euroa, oppi-sopimuskoulutuksen koulutuskorvaukset 27 tuhatta euroa ja kuntouttavan työtoiminnan järjestämisestä Kainuun SOTE -kuntayhtymältä saatavat korvaukset 61 tuhatta euroa (tuotot budjetoimatta). Saadut avustukset ylittivät talousarvion 455 tuhannella eurolla; työllistämistuet 52 tuhatta euroa ja muut tuet 403 tuhatta euroa. Elinkeinoelämän kehittämis-projektien osalta budjetointi tehtiin vuodelle 2016 nettokuluina elinkeinoelämän kehittämismäärärahoihin (palvelujen ostot). Toimintakuluissa henkilöstökulut ylittivät talousarvion 317 tuhannella eurolla; projektien palkkakuluista ylitystä 295 tuhatta euroa. Projektipalkat oli budjetoitu kokonaisnettokuluihin palvelujen ostoihin. Palvelujen ostojen osalta talous-arvion alitus oli 548 tuhatta euroa; SOTE -palvelujen ostoissa alitus 497 tuhatta euroa, muiden palvelujen ostoissa alitus 51 tuhatta euroa. Avustuksia maksettiin 301 tuhatta euroa budjetoitua enemmän; pitkäaikaistyöttömistä KELA:lle maksettavat työmarkkinatuet ylitystä 283 tuhatta euroa.

54

Henkilöstökulut (ulk.)-7 %

Palvelujen ostot-89 %

Aineet, tarvikkeet ja tavarat

0 %

Avustukset-4 %

Muut toimintakulut

0 %

Toimintamenot, 43,6 milj. €, jakautuminen

55

Olennaiset tapahtumat vuonna 2016 TULOSKORTIT KAUPUNGINHALLITUS TULOSKORTTI Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Työpaikkojen määrä > 2015 tiedot

Myönteinen väestökehitys Nettomuutto plussalla saadaan

Veronmaksajien määrä > 2015 myöhemmin

Yritystoiminnan kasvu Yritysten määrän kasvu, kpl 12 kpl +/- 0 Työllisyyden parantuminen

Matkailijoiden ja loma-asukkaiden määrä Verotilitykset,milj. € > 29 M€ 28,7 M€ Prosessit Tehokkaat uudistuvat prosessit Toimintakulut/asukas, € < 7 640 € 7 720 € Riittävät oikein mitoitetut resurssit Henkilöstö Strategiaa tukeva osaaminen Työtyytyväisyys mitataan 2017 Esimiestyöskentelyn kehittyminen Kehityskeskustelut 100 % 100 % Strategiaa tukevat henkilöstöprosessit Poissaolo-% < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016

• kaupunkistrategian päivitys suoritetaan vuonna 2017 • organisaatiouudistusta on viety eteenpäin kehittämissuunnitelman mukaisesti, uudet palvelualu-

eet on perustettu, kehittämisjohtaja aloitti vuonna 2017 vetovoimaisuuden palvelualueen palve-lualuejohtajana

• viestintäohje laadittiin vuonna 2017, ohje on hyväksytty hallituksessa • kaupungin juhlavuoden tapahtumia järjestettiin pitkin vuotta 2017 • Kalevalan alueen osalta investorihakua tehdään • kaupungin hankintaryhmä on perustettu ja on aloittanut toimintansa; hankintaohjeen laatiminen

on odottanut Kuntaliiton malliohjeen valmistumista

56

YLEISHALLINTO TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus

Yritystoiminnan kasvu Työpaikkojen määrä > 2015 tiedot

Työllisyyden parantuminen Nettomuutto plussalla saadaan Matkailijoiden ja loma-asukkaiden määrän kasvu

Veronmaksajien määrä

> 2015

myöhemmin

Yritysten määrä, nettokasvu plussalla +/- 0 Prosessit Tehokkaat uudistuvat prosessit Toimintakulut/asukas, € < 7.640 € 7 720 € Riittävät oikein mitoitetut resurssit Henkilöstö Strategiaa tukeva osaaminen Työtyytyväisyys mitataan 2017 Esimiestyöskentelyn kehittyminen Kehityskeskustelu-% 100 % 100 % Strategiaa tukevat henkilöstöprosessit Poissaolo-% < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016

• Kuhmon Työvire aloitti toimintansa ja Vesitornin Kirppis aloitti toimintansa. Yhdistys työllisti toi-minnan alettua keskimäärin 20 pitkäaikaistyötöntä.

• Hyvä Arki hanke alkoi; hanke aktivoi keskimäärin 16 pitkäaikaistyötöntä työnhakijaa syys-joulu-kuun aikana.

• Green Care –hanke jatkui; hanke työllisti vuonna 2016 keskimäärin 35 pitkäaikaistyötöntä. • Kuntouttava työtoiminta järjestetään kaupungin omana toimintana. Toimintaan osallistui 34 henki-

löä, toteutuneita työtoimintapäiviä 1781. Toimintaan ohjattu henkilöitä, jotka eivät kykene työ- ja toimintakykynsä rajoitusten vuoksi vielä työhön tai julkisiin työvoimapalveluihin.

• www-sivujen uudistamiseen liittyvä projekti aloitettiin; sivut valmistuva 5/2017 loppuun mennessä ja otetaan käyttöön kesäkuussa.

• Kaupunki teki päätöksen luopua MFiles –toiminnaohjausjärjestelmästä ja siirtyi käyttämään Dynas-ty –järjestelmää, mikä mahdollistaa sähköisen kokouskäytännön. Sähköinen kokoustaminen mah-dollistuu ja otetaan käyttöön kaikilta osin vuoden 2017 aikana.

• Sähköisen arkistoinnin osalta ei ole edetty. • Hallinnon osalta organisaatiouudistusta on toteutettu suunnitelman mukaisesti. • Henkilöstöpolitiikka päivitettiin ja hyväksyttiin hallituksessa vuonna 2016. • Henkilöstö- ja koulutussuunnitelma laadittiin vuonna 2016 ja hyväksyttiin hallituksessa vuoden

2017 alussa. • Hallintosäännön uudistaminen aloitettiin. • Kirjanpitojärjestelmien kustannuspaikkarakenne uudistettiin vastaamaan uutta organisaatiomallia.

57

MAASEUTUHALLINTO JA –ELINKEINOT TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Maatilojen sukupolvenvaihdosten edistäminen

Tehdyt sukupolvenvaihdos-suunnitelmat, kpl

4

3

Prosessit Pystytään hyödyntämään hankkeet ja niistä saatavat resurssit Henkilöstö Henkilöstön osaaminen Koulutuspäivien määrä; kpl 3 18 Kehityskeskustelu-% 100 100 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Koulutusta maatalouden EU-tukien neuvontaan ja käsittelyyn on ollut riittävästi. Ongelmana on ollut

edelleen ohjelmien toimimattomuus, joka on viivästyttänyt erityisesti päätös- ja sitoumuskäsittelyä. Vuoden 2015 sitoumuksia ja päätöksiä on tekemättä.

• Useita hankkeita on käynnistynyt. Hankkeiden toteuttajina ovat ProAgria Kainuu , Luke, Kainuun am-mattiopisto ja MTK-Pohjois-Suomi. Hankkeet ovat maakunnallisia, joiden toiminta-alueeseen myös Kuhmo kuuluu. Maataloustoimiston työntekijät ovat toimineet yhdyshenkilöinä kunnassa ja välittäneet tietoa hankkeista kohderyhmille.

• Sukupolvenvaihdossuunnitelmia on tehty kolme eli tavoitetta ei ole saavutettu. Perinteiseen maata-louteen on kohdistunut useita eri asioita, jotka ovat huonontaneet kannattavuutta. Sopeutuminen ti-lanteeseen on jatkunut. Kannattavuuden heikentyminen on tuonut uusia haasteita maatalouden suku-polvenvaihdoksiin ja investointeihin.

• Kylät ovat tehneet yhteistyötä ja tiivistäneet voimavarojaan • Maaseudun neuvottelukunta on kokoontunut neljä kertaa. Kylillä pidetyissä kokouksissa on kuultu

kyläläisiä ja kyliltä tulleita asioita on viety eteenpäin kaupungille ja sidosryhmille. On tutustuttu Elävä Kainuu Leaderin toimintaan, selvitetty ”koskimöljien” kunnostusta, käsitelty lähi-ruuan käyttöä ja käytön mahdollisuuksia Kuhmon kaupungissa, suunniteltu biokaasuretkeä, tutustuttu maa- ja metsätalousministeriön luonnokseen byrokratian purkamisesta vuosina 2015-2017. On seurattu maakuntauudistusta ja annettu lausunto hallituksen esitykseen maakuntauudistuksesta. Kahdessa kokouksessa on käyty lävitse neuvottelukunnan jäsenten edustamien tahojen ajankohtaiset kuulumiset.

• Maksullisen maatalouslomituksenkäyttäjät vähenivät karjatilojen vähenemisen myötä, mutta käyttö-kerrat lisääntyivät, koska lomittajien saatavuus on ollut parempi kuin 2015.

58

MAANKÄYTTÖ TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Maanhankinta Toteutuneet kaupat 0 Maanmyynti Toteutuneet kaupat 5 Maanvuokraus Maanvuokrasopimuksia kpl 518

Prosessit Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm Työtyytyväisyys Kehityskeskustelut 100 % Poissaolo-% < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016

• Myyntikohteet ovat olleet pieniä metsätiloja tai lisämaita. • Maanvuokrauksen osalta päättyvät sopimukset jatkettu. • Metsänhakkuu toteutettu myyntitavoitteen mukaisesti. • Metsänuudistus ja hoitotyöt tehty suunnitelman mukaisesti (Metsäkontio).

59

ELINKEINOPALVELUT TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Yritystoiminnan kasvu

Yritysten määrän kasvu, kpl, nettolisäys

12 kpl

+/-0 (”siivottu tilasto”)

Työllisyyden parantuminen Työpaikkakehitys Prosessit Yhteistyön kehittyminen eri organisaatioi-den kanssa

Kehittämispalaverit

3 kpl

7 kpl

Tiivis yhteistyö yrittäjäjärjestöjen kanssa Toimenpiteistä sovi-taan

Matkailun kehittäminen/tapahtumien kehit-täminen

Toimenpiteet sovittu

3 kpl

Pääkaupunkiseudun markkinoiden hyödyn-täminen

Uudet asiakassuhteet

0

Henkilöstö Työtyytyväisyys Poissaolo-% < 2015 Kehityskeskustelu -% 100 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Yritysten raju nettovähennys raportointikaudella johtuu PRH:n yritysrekisterin ”siivouksella”, josta

on poistettu pitkään toimimattomana olleita yrityksiä. • Yritysneuvontapalveluja tuotettu useille yrityksille. Varsinaisia yrityshankkeita 32 kpl, erillisiä asia-

kastapaamisia 42 kpl sekä yrityskäyntejä 48 kpl. Lisäksi lukuisia yrittäjätapaamisia. Yritysneuvonta-palveluja tuotetaan yhdessä Yritys-Suomi -yritysneuvontaverkoston kanssa.

• Yritysneuvontaa kehitetään yritysyhteistyön kautta sekä Yritys-Suomi -toimijoiden kanssa konsep-tin mukaisesti. Yrittäjäjärjestöjen kanssa yhteistyötä on entisestään tiivistetty.

• Venäjän mahdollisuuksien kehittämiseen tutustuttu yrittäjäjärjestön puheenjohtajan kanssa maa-kunnan yhteisessä seminaarissa Kostamuksessa. Mukana Sotatie -hankkeen hankesuunnittelussa. Lisäksi osallistuttu Kainuu-Venäjä seurantaryhmän kokouksiin.

• Puutuotealan yrityskohtaisten kehittämishankkeiden edistämistä. Matkailun ohjelmapalvelujen edistämistä sekä uusien kalastusmatkailutuotteiden kehittämistä yhteistyössä yritysten, yhdistys-ten sekä Kainuun Etu Oy:n kanssa. Osallistuttu Kalevalan matkailualueen investorineuvotteluihin ja yritysyhteistyön edistämiseen. Koneyrittäjien laatujärjestelmien edistämistä sekä uusien mark-kina-alueiden kartoitusta.

• Kalastusmatkailun edistämiseksi Hankikorri ja KalaHässäkkä -tapahtumien järjestäminen yhdessä sidosryhmien kanssa sekä Uusien matkailutuotteiden ja muiden tapahtumien kehittämistä eri toi-mijoiden yhteistyönä. Osallistuminen Kuopion ja Riihimäen erämessuille yhdessä yrittäjien kanssa. Eräkohteiden markkinointia ja toimittajavierailujen järjestelyä ja toteuttamista.

• Pajakkajokihankkeen vesistökunnostuksen toteuttamisen suunnittelua yhteistyössä mm. tekniik-ka- ja ympäristöpalvelujen kanssa.

• Yhteistyön tiivistäminen yrittäjäjärjestöjen kanssa; mm. yrittäjien hallitustyöskentelyyn osallistu-minen. Yritys-Suomi - toimijoiden kanssa jatketaan tiivistä yhteistyötä. Käynnistetty yhteistyössä toimenpiteitä yritysten työvoiman saannin turvaamiseksi. Osallistuttu aktiivisesti eri hankkeiden toimintaan sekä toteutukseen mm. ohjausryhmätyöskentelyn kautta.

60

• Hankerahoitusten aktivointia mm. järjestämällä rahoitusinfoja sekä yrityskohtaisella neuvonnalla.

Osallistuttu usean hankkeen hankesuunnitteluun ja rahoitusneuvotteluihin. • Pääkaupunkiseudun markkinamahdollisuuksien hyödyntämistä edistetty yrityskohtaisten hankkei-

den kautta. Lisäksi tehty yhteistyötä Kainuun Etu Oy:n kanssa.

Woodpolis-koulutustehdas

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Yritystoiminnan kasvu Yritysten määrän kasvu, kpl 1 0

Työllisyyden parantuminen Työttömyys-% Uudet työpai-kat 3

+10

Prosessit

0k 1 käsittelyssä 3 työpöydällä

Tehokkaat uudistuvat prosessit Kantolan al. uusi strategia Valmistuu Riittävät oikein mitoitetut resurs-sit Jatkohankkeet, 2 kpl

Saadaan rahoi-tus

Henkilöstö Strategiaa tukeva osaaminen Kehityskeskustelu -% 100 100 Esimiestyöskentelyn kehittyminen Jatkuvuuden varmistaminen Strategiaa tukevat henkilöstöpro-sessit

Jatkohankkeet

Saadaan rahoi-tus

prosessissa

TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016

• Uusi Kantolan alueen strategia 2020 ja toimenpideohjelma valmistumassa. • Woodpoliksen uusi omistajaohjaus hyväksytty. • Koulutustehtaan toiminnanohjausjärjestelmän teko kesken. • Strategian pohjalta työn alla kaksi uutta toimintaympäristön kehittämishanketta. • Puutuotealan ammatillisen koulutuksen opintoryhmä aloittanut, oppisopimuksella kuusi henkilöä. • Uuden ammatillisen koulutuksen toimintamallista alustava suunnitelma kesken.

61

2.3.5 KASVUN JA OPPIMISEN PALVELUALUE

Toteuma,2016, €

Ta 2016,€

KS 2016,€

KS-Ta,€

KS-TA,%

Tot - KS,€

Tot - KS,%

TP 2015,€

Muutos, €2016-2015

Muutos, %2016-2015

Myyntituotot 147 676 146 808 146 808 0 0,0 868 0,6 132 673 15 003 11,3

Maksutuotot 530 669 507 645 507 645 0 0,0 23 024 4,5 523 187 7 482 1,4

Tuet ja avustukset 289 978 187 500 187 500 0 0,0 102 478 54,7 300 735 -10 757 -3,6

Muut toimintatuotot 35 602 42 673 42 673 0 0,0 -7 071 -16,6 40 559 -4 957 -12,2

TOIMINTATUOTOT 1 003 925 884 626 884 626 0 0,0 119 299 13,5 997 154 6 771 0,7

Henkilöstökulut (ulk.) -10 279 292 -10 434 918 -10 434 918 0 0,0 155 626 -1,5 -10 108 745 -170 547 1,7

Palvelujen ostot -2 377 423 -2 230 335 -2 230 335 0 0,0 -147 088 6,6 -2 388 322 10 898 -0,5

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -411 671 -410 060 -410 060 0 0,0 -1 611 0,4 -408 827 -2 844 0,7

Avustukset -462 965 -622 200 -622 200 0 0,0 159 235 -25,6 -592 571 129 606 -21,9


TOIMINTAKULUT -13 716 746 -13 878 449 -13 878 449 0 0,0 161 704 -1,2 -13 675 745 -41 001 0,3

TOIMINTAKATE -12 712 821 -12 993 823 -12 993 823 0 0,0 281 003 -2,2 -12 678 591 -34 230 0,3 Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintakate oli -12,7 miljoonaa euroa (-12,7 miljoonaa euroa) ja oli lähes edellisen vuoden tasolla, kehitys – 34 tuhatta euroa. Toimintatuotot kasvoivat 7 tuhatta euroa ja toimintakulut kasvoivat 41 tuhatta euroa. Toimintakuluissa henkilöstökulut kasvoivat 171 tuhatta euroa samalla kun maksetut avustukset laskivat - 130 tuhatta euroa. Maksetut palkat kasvoivat palvelualueella yhteensä 160 tuhatta euroa; perusopetuksessa 119 tuhat-ta euroa, varhaiskasvatuksessa 13 tuhatta euroa ja vapaa-aikapalveluissa 26 tuhatta euroa. Perusopetuksessa henkilös-tökulujen kasvu johtui uuden opetussuunnitelman työstämisen aiheuttamista sijaisuuskustannuksista. Vapaa-aikapalveluissa kasvu johtuu pääosin siitä, että keväällä 2016 saatiin mahdollisuus palkata toinen etsivä nuorisotyönteki-jä. Lasten kotihoidon tukea maksettiin - 91 tuhatta euroa ja lasten kotihoidontuen kuntalisää - 40 tuhatta euroa edellis-tä vuotta vähemmän. Palvelualeen toimintakate toteutui 281 tuhatta euroa budjetoitua parempana. Toimintatuotot ylittyivät 119 tuhannella eurolla ja toimintakulut alittuivat 162 tuhannella eurolla. Toimintatuotoissa ylitys tulee saaduista tuista ja avustuksista. Toimintakuluissa henkilöstökulut alittivat budjetoidun 156 tuhannella eurolla. Perusopetuksessa henkilöstökuluja mak-settiin 116 tuhatta euroa, kulttuuripalveluissa 23 tuhatta euroa, lukiossa 67 tuhatta euroa, kulttuuripalveluissa 23 tuhat-ta euroa ja musiikkiopistolla 19 tuhatta euroa budjetoitua vähemmän. Palkkabudjetti ylitettiin vapaa-aikapalveluissa 34 tuhannen euron ja palvelualueen hallinnossa 38 tuhannella eurolla. Vapaa-aikapalveluiden ylitys johtuu budjetoimatto-mana palkatun etsivän nuorisotyöntekijän palkkaamisesta. Toisaalta kyseiseen toimintaan saadut avustukset ylittivät budjetoidun tason. Lukion ja palvelualueen hallinnon palkkakertymään vaikuttaa 1.8.2016 toteutunut muutos palvelu-alueen johdossa. Palvelujen ostot ylittivät budjetin 147 tuhannella eurolla. Kajaanin kaupungin koululiikelaitokselle mak-settiin noin 158 tuhatta euroa lisämaksua ammattiopetuksen järjestämisestä vuonna 2016. Toisaalta Sotkamon kunta palautti 67 tuhatta euroa kansalaisopistotoiminnan järjestämisestä Kuhmoon maksettuja kuluja. Maksetut avustukset alittivat budjetin 159 tuhannella eurolla; alitus lasten kotihoidon tuista ja kotihoidontuen kuntalisästä.

62

Henkilöstökulut (ulk.)-75 %

Palvelujen ostot-17 %

Aineet, tarvikkeet ja

tavarat-3 %

Avustukset-2 % Muut

toimintakulut-1 %

Toimintakulut , 13,7 milj. €jakautuminen

63

Olennaiset tapahtumat vuonna 2016 TULOSKORTIT OPETUS- JA KULTTUURITOIMEN HALLINTO TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Prosessit Henkilöstö TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Organisaatiouudistuksen valmistelu on aloitettu. • Kuhmon ja Sotkamon kansalaisopistojen yhdistymiseen liittyvät toimenpiteet on tehty. • Sivistystoimenjohtaja on aloittanut tehtävässään 1.8.2016. • Kasvun ja oppimisen palvelualueella työskennellyt kanslisti on siirtynyt hallintopalveluihin johdon as-

sistentiksi. • Kuljetussuunnittelijan tehtävä on ollut haettavana vuonna 2016. Kuljetussuunnittelija siirtyy kasvun ja

oppimisen palvelualueelle vuonna 2017.

64

VARHAISKASVATUS TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Asiakasperheiden tarpeita vas-taavat päivähoitopalvelut

Asiakaskysely

Kysely parittomina vuosina

Kysely parit-tomina vuosi-na

Erityispäivähoidon toteuttami-nen

Erityislastentarhanopettajan toi-mi täytetty määräaikaisesti

Vakinainen erityislto vuoden lopussa

Toteutunut

Perhepäivähoidon säilyttäminen yhtenä päivähoitomuotona

Perhepäivähoitajia n. 27

Vuoden lopussa n. 21

vakinaisia 15, määräaikaisia 7

Päävastuu varh.kasv.johtaja

Tarkastelu kolman-nesvuosittain

Prosessit Henkilöstö Määräaikaisten työsuhteiden vähentäminen (ei sijaiset)

Määräaikaisten (ei sij.) työsopi-musten määrä n. 13

Vuoden lopussa n. 7

13,5

Päävastuu varh.kasv.johtaja

Tarkastelu kolman-nesvuosittain

TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Esiopetusyksikkö Kissankello lakkautui 31.5.2016. • Lasten ja kasvattajien määrä yli 3-vuotiaiden kokopäiväryhmissä säilyi 1/7. • Kuhmo ei rajannut oikeutta subjektiiviseen päivähoitoon 20 h/viikossa. • Perhepäivähoidon varahoitoyksikkö Peurankello lakkautettiin 1.6.2016 alkaen, varahoito toteutettiin

päiväkoti Satumetsässä ja vuoropäiväkoti Kuusenkuiskeessa. • Esiopetuksen loma-aikoina alkuvuodesta päivähoito keskitettiin vuoropäiväkotiin, mutta perhepäivä-

hoidon varahoitoyksikön lakkautuessa oli tarpeellista pitää myös toinen päiväkoti auki. • Lasten kotihoidon tuen kuntalisään varattiin 180.000 euroa, toteuma 131.588 euroa. • Perhepäivähoidossa olevien lasten lukumäärä keskimäärin 75 lasta/kk, toteuma 81 lasta /kk. • 31.12.2016 päivähoidon hoitopäiviä vuoden aikana arviolta noin 32.250, toteuma 33.515. • Vuoden alussa henkilöstöä yht. noin 79,5 ja vuoden lopussa tavoite noin 66, toteuma 69 (vakinaiset ja

määräaikaiset yhteensä, ei mukana sijaiset)

65

PERUSOPETUS

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Toimintakulttuurin muutos

Henkilöstön työryhmien määrä

Kouluilla on teematiimejä ja luokka-astetiimejä.

- oppilaita ja henkilöstöä osallistava kulttuuri

Oppilaskunnan kokoon-tumisten määrä

1 krt/kk

Tavoitteen mukaisesti 1-2 krt /kk

- koulupäivän liikunnallisuus ja toi-minnallisuus

Kerho- ja välkkäritoimin-tojen määrä

pitkä välkkä/ pv, erilaisia ker-hoja

Kerho- ja välkkäritoimin-ta vakiintunut. Pitkän välitunnin toimin-nat toteutuvat päivittäin.

- kodin ja koulun yhteistyö

Tilaisuudet ja Wilma-yhteyden-pidon määrä

Luokka-astekohtaiset vanhempainillat pidetty suunnitelman mukaisesti. Wilma toimii hyvin. Wilman kautta tapahtu-vat yhteydenpito kodin ja koulun välillä on sujuvaa ja runsasta

Prosessit Kehittyvän organisaation vakiinnut-taminen

Toteutuneet tunnit, krt/ vko

1 krt/vko

Suunnittelupalavereja on pidetty n. 1krt/kk.

Suunnitteluyhteistyö eri oppilaitos-ten kanssa

Yhteistyön kautta toteu-tuneet tunnit

Yhteissuunnittelua vuo-den aikana n. 12 tuntia.

Kouluverkkorakenteen tarkastelu

Toimenpiteet

Timoniemen koulun lak-kauttaminen 1.8.2018 lukien.

Lisäopetusluokan (kymppiluokka) mahdollinen perustaminen

Onnistunut valmistelu

aloitus syksy 2016

Lisäopetus aloitettiin. Yksi oppilas.

Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö

AVIn kysely henkilökun-nan pätevyyksistä

vastataan

AVIn kyselyä ei ole tullut.

Henkilöstön täydennyskoulutukseen kiinnitetty erityistä huomiota

Koulutuspäivien luku-määrä

k.a. 1,5pv/ työntekijä

Yhteensä 118 koulutus-päivää eli n. 1,3 pv/ työn-tekijä

Täydennyskoulutus, OPS-työ

Veso –koulutusta järjes-tetty, painopiste ollut uudessa OPS:ssa.

Kehityskeskustelut/ryhmäkeskus-telut

Keskustelujen käyntiaste

100 %

Kehityskeskusteluja on käyty suunnitelmallisesti lv. 2016-2017.

Työhyvinvointi

Henkilöstökysely

yksi lukuvuo-dessa

Henkilöstökyselyä ei ole toteutettu kattavasti. Eri teemoja koskevia kyselyi-tä toteutettu. Tyhy-työ on osana koulujen toi-mintaa.

66

TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Henkilökuntaa kuulevaa ja osallistavaa toimintakulttuuria on kehitetty, eri osa-alueiden toimintaa ke-

hittämään ja ohjaamaan on muodostettu ryhmiä • Kodin ja koulun yhteistyötä on kehitetty vastaamaan paremmin ajan tarpeita, osallistuttiin mm. maa-

ilman suurimpaan vanhempainiltaan, Wilma on monipuolistanut viestintää, perhekohtaista yhteyden-pitoa on korostettu uuden opetussuunnitelman mukaisesti

• Uusi OPS otettiin käyttöön alakoulun puolella ja siihen liittyvää koulutusta, mm. arviointi ja ohjelmoin-ti, on järjestetty

• Yläkoulussa on toteutettu uuden ops:n myötäistä opetusta siinä määrin, kun se vastaa entistä ops:a, koko perusopetuksessa on toteutettu luokka-astekohtaisia oppimiskokonaisuuksia ja kehitetty oppi-lasarviointia

• Lukuvuoden 2016–2017 kehityskeskustelujen yhteydessä tehdään myös henkilökohtainen kehittymis-suunnitelma

• Koulun kerhotoimintaa on jatkettu, Liikkuvan koulun toimintamallia on edistetty • Työyhteisöjen työhyvinvointiin on kiinnitetty huomiota, kouluilla on määritelty painopisteet • Valtuusto on tehnyt päätöksen Timoniemen koulun lakkauttamisesta 1.8.2018 alkaen • Lisäopetus (kymppiluokka) on aloittanut toimintansa • Uuden koulun rakentaminen on käynnistynyt ja etenee aikataulussaan; henkilökunta on osallistunut

tila-, kaluste- ja varustesuunnitteluun • Kuvataiteen ja tekstiilikäsityön uusia opetustiloja on rakennettu Oppimiskeskukseen • Toiminnan osalta vuosi toteutui perussuunnitelmien mukaisesti ja talous pysyi hyvin asetetuissa tavoit-

teissa

67

KUHMON YHTEISLUKIO

TULOSKORTTI


Kuhmolaiset nuoret hakeutuvat Kuhmon lukioon

Opiskelijoiden määrä

105

102 (vuoden lopussa)

Musiikkilinjalle saadaan opiskelijoi-ta lähipaikkakunnilta

Opiskelijoiden määrä

4

1 (vuoden lopussa, mutta 3 keväällä 2016)

Lukio menestyy yo-kirjoituksissa Yo-tulokset mahd. hyvät Erinomaiset Lukiolaiset saavat lähiopetusta

Lähiopetuskurssien osuus

98 %

Suunnitellusti, vain venäjän kurssit etä-opetuksena

Prosessit Yhteistyö eri oppilaitosten välillä

Per.op. opettajat opettavat lukiolla

sa, ku, li, uo

suunnitellusti

Lukion OPS-työ OPS käytössä 1.8.2016 ops valmis suunnitellusti Valmius sähköisiin yo-kirjoituksiin

Abitti-kokeiden hallinta ja käyttäminen

Abitti käytös-sä

suunnitellusti

Kaupungin organisaatiouudistuk-seen valmistautuminen

Uudistusvaihtoehtojen käsit-tely lukiolla

Käsitelty

suunnitellusti

Lukion palvelinympäristön muu-toksiin varautuminen

Tietotekniikan avulla tehtävi-en asioiden toimivuus

Palvelinymp. ja wifi toimii

suunnitellusti

Henkilöstö

1. Työskentely terveessä raken- nuksessa

1. Oireet

1. Mahd. vä-hän oireita

1.Oireet eivät ole vähentyneet

2. Osaava, motivoitunut ja hyvin- voiva henkilöstö

2a. Työhyvinvointikyselyt

2a. Hyvä tulos

2a. Hyvä tulos

2b. Kehityskeskustelut 2b. 100 % 2b. 100 % 2c. Koulutuspäivät 2c. 1 - 2 /hlö 2c. Suunnitellusti 3. Opettajatarve kartoitettu (lukio ja perusopetus)

3. Pitkän aikavälin arvio val-mis

3. Suunnitel-ma valmis 2016

3. Suunnitelma val-mistuu keväällä 2017

TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Laadittu sekä nuorten että aikuisten lukiokoulutuksen opetussuunnitelmat, jotka otettu käyttöön

1.8.2016. • Valmistauduttu sähköisiin ylioppilaskirjoituksiin aikataulujen mukaisesti. • Siirrytty uuteen palvelinympäristöön. • Lisätty yhteissuunnittelua perusopetuksen kanssa. • Seurattu lukiorakennuksen sisäilman laatua. • Valmistauduttu organisaatiomuutokseen. • Kiinnitetty huomiota työhyvinvointiin.

68

MUSIIKKIOPISTO TULOSKORTTI


Musiikkiopistossa opiskelevat lapset ja nuoret ovat tyytyväisiä opetukseen. Oppimisilmapiiri on kannustava. Arviointi on rakenta-vaa.

Palautekyselyt

Oppilaat ja huoltajat tyytyväisiä opetukseen.

Toteutunut

Prosessit

Annettuja resursseja käytetään tehokkaasti. Myönteistä oppi-misilmapiiriä rakennetaan aktiivi-sesti

Tasosuoritusten määrä, oppilas-konserttien taiteellinen taso op-pilaiden oppimisvaiheeseen suh-teutettuna

70 kpl/luku-vuosi

101

Henkilöstökulut/oppilas 620 1803 Vuokrat/oppilas 50 176 Vuokrat/opetustunnit 2,5 6

Henkilöstö Henkilöstön työhyvinvoinnista huolehditaan

Työhyvinvointikyselyt

Henkilöstölle tarjotaan mahdolli-suuksia ammatilliseen kehittymi-seen

Sairauspoissaolojen seuranta

79 työpäivää sairas-poissaoloja.

Resurssit ja tehtävät tasapainossa

Kehityskeskustelut

100 %

Ei pidetty kehitys-keskusteluja.

Liikunta osa henkilöstön arkipäi-vää TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Kesämuusikkokausi toteutettiin. • Musiikkileikkikoululaisten määrä nousi edellisvuoteen verrattuna. • Musiikkivalmennuksen ryhmäopetusta lisättiin. • Yhteissoiton ja kamarimusiikin osuus opetustarjonnassa säilytettiin. • Kuhmo 150 v. juhlavuosi huomioitiin toiminnassa.

69

KULTTUURI-, KIRJASTO- JA MUSEOPALVELUT TULOSKORTTI


Laadukkaat taloudellisesti tuote-tut kirjastopalvelut

Lainausten määrä/asiakas

21 lainaa/as

19,4 lainaa/as

Kirjastopalveluiden saavutetta-vuus

Aukioloaika, talvi Aukioloaika, kesä

48 h/viikko 42 h/viikko

47 h/viikko 42 h /viikko

Näyttelyt kirjastossa Näyttelyiden määrä 15 kpl 19 kpl Tapahtumat kirjastossa Tapahtumien määrä 12 kpl 44 kpl Ajantasainen kirjastokokoelma Hankintojen määrä 2800 kpl 3612 Monipuoliset kulttuuripalvelut Kulttuuritapahtumien kävijämäärä 5500 kävijää 5780 kävijää Tuupalan museon Apteekki -näyttely

Apteekki -näyttely valmis

valmis 31.12.2016

siirtyy kesään 2017

Prosessit

Tehokas toiminta lainan hinta 3,4 €/laina 3,7 €/laina Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 4 pv/työntek. 3,4 pv/t-tekijä Kehityskeskustelu -% 100 % käyty 100 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Kirjastossa otettiin käyttöön lainausautomaatti 11.2.2016. • Kaverikoira ja satutuokio tilaisuuksia on pidetty kerran kuukaudessa kirjastossa. • Novellikoukku kokoontumisia on pidetty kerran kuukaudessa kirjastossa. • Kirjaston palveluista on tiedotettu säännöllisesti facebook:ssa ja instagram on otettu käyttöön huhti-

kuussa. • Kirjastossa järjestettiin neljä kirjailijailtaa (Maarit Tyrkkö, Seppo Kämäräinen, Lahja Sarkkinen ja Moo-

ses Mentula). • Kirjasto järjesti virikeviikon 3. – 7.10. • Kirjaston tiloihin on sijoitettu kotiseutuarkisto, kirjojen kierrätyspiste ja tonttu -näyttely • Kirjaston tiloissa kokoontui säännöllisesti kansalaisopiston kirjallisuuspiiri ja sote:n vanhuspalvelujen

opastus. • Kuhmon Talven 1. – 6.1.2016 yhdeksässä tilaisuudessa oli 1051 kävijää. • Allekirjoittanut on toiminut Suomi 100 vuotta Kuhmon kuntakoordinaattori. Kuhmosta on hyväksytty

31.12. mennessä 10 kpl Suomi 100 vuotta hanketta. • Kainuun Kaiku-kortti kokeilu käynnistyi 4.4.2016 ja jatkuu vuonna 2017. Kaiku-kortti käy mm. kau-

pungin kulttuuritoimen järjestämissä tapahtumissa. • Suomen Kulttuurirahaston Kainuun rahasto lahjoitti Kuhmon kaupungille Ariadna Donnerin kuvaku-

doksen 7.5. Kainuun kulttuurirahaston juhlassa. Kuvakudos on sijoitettu kirjaston pääoven yläpuolelle. • Tapahtumatuottaja aloitti työt 11.8. Kuhmo-talolla. Hänen toimenkuvaansa sisältyy kulttuuritapahtu-

mien lisäksi myös kaupungin muiden tapahtumien järjestäminen. • Museo osallistui Kainuun museoviikkoon kesäkuussa, Hilpeä Heinäkuuhun opastetuilla kierroksilla,

Taiteiden yöhön sekä Hiljenny Joulun tunnelmaan 12. – 22.12. • Talvisotamuseossa oli avoimet ovet talvisodan päättymisen ja alkamisen vuosipäivinä • Pysyvää apteekkinäyttelyä on valmisteltu hankkimalla esineitä ja näyttelysuunnittelulla • Talvisotamuseo on mukana A Frozen Hell sekä Talvisota ja Kamarimusiikki Winter War and Chamber

Music –matkailu paketissa.

70

VAPAA-AIKAPALVELUT TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Asiakasmäärät Kävijätilasto 120.000 145.600

Maksujen määrä 54.000 69.550

Liikuntalain mukaiset kuulemiset ja arvioinnit

Asiakaskyselyt ja info-tilaisuudet

2 krt/vuosi

Uimahallin asiakaskysely ja urheiluseura info

Prosessit Uimaopetuksen tehokkuus Peruskoulun 6-luokkien uimataito-% 92 % 93,9 Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 1 pv/henk/v. 17 päivää Työtyytyväisyys Kehityskeskustelu-% 100 % 50 % tehty < 2015 TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Latukone hankittu 2/2016. • Asiakaspalautetta kerätty uimahallin asiakaskyselyllä ja urheiluseurojen info- tilaisuudella. • Liikunta- ja luontomatkailu edellytyksiä kehitetty rakentamalla Hepokankaalle kävelyreitti. • Vapaa-aikapalvelujen yksiköstä muodostettu erilliset nuoriso- ja liikuntapalvelut. • Kuhmo sai valtionavun toisen Etsivän nuorisotyöntekijän palkkaukseen.

71

2.3.7 KAUPUNKIYMPÄRISTÖN PALVELUALUE Tekninen lautakunta (ulkoinen)

Toteuma,2016, €

Ta 2016,€

KS 2016,€

KS-Ta,€

KS-TA,%

Tot - KS,€

Tot - KS,%

TP 2015,€

Muutos, €2016-2015

Muutos, %2016-2015

Myyntituotot 2 720 182 2 721 816 2 721 816 0 0,0 -1 634 -0,1 2 681 674 38 508 1,4

Maksutuotot 277 665 260 900 260 900 0 0,0 16 765 6,4 252 135 25 530 10,1

Tuet ja avustukset 49 204 64 800 64 800 0 0,0 -15 596 -24,1 54 147 -4 943 -9,1

Muut toimintatuotot 1 367 673 1 369 950 1 369 950 0 0,0 -2 277 -0,2 1 184 650 183 023 15,4

TOIMINTATUOTOT 4 414 725 4 417 466 4 417 466 0 0,0 -2 741 -0,1 4 172 606 242 118 5,8

Henkilöstökulut (ulk.) -3 732 408 -3 887 869 -3 887 869 0 0,0 155 461 -4,0 -3 828 818 96 410 -2,5

Palvelujen ostot -2 243 890 -2 303 290 -2 303 290 0 0,0 59 400 -2,6 -2 113 408 -130 482 6,2

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 626 921 -2 611 773 -2 611 773 0 0,0 -15 148 0,6 -2 712 376 85 456 -3,2

Avustukset -524 022 -605 000 -605 000 0 0,0 80 978 -13,4 -557 911 33 889 -6,1


TOIMINTAKULUT -9 314 504 -9 524 383 -9 524 383 0 0,0 209 879 -2,2 -9 332 291 17 787 -0,2

TOIMINTAKATE -4 899 780 -5 106 917 -5 106 917 0 0,0 207 137 -4,1 -5 159 685 259 906 -5,0 Kaupunkiympäristön palvelualueen toimintakate oli -4,9 miljoonaa euroa (-5,2 miljoonaa euroa) ja parani edelliseen vuoteen verrattuna 260 tuhatta euroa. Parannus tuli toimintatuottojen kasvusta + 242 tuhatta euroa. Muut toiminta-tuotot kasvoivat + 183 tuhatta euroa. Kainuun SOTE -kuntayhtymälle vuokrattujen tilojen vuokratuotot kasvoivat 171 tuhatta euroa. Toimintakuluissa henkilöstökulut laskivat -96 tuhatta euroa; ateria- ja siivouspalveluissa laskua - 46 tuhatta euroa, vesi-huollossa - 16 tuhatta euroa, teknisellä varikolla - 20 tuhatta euroa ja palvelualueen hallinnossa -19 tuhatta euroa. Pal-velujen ostot kasvoivat 130 tuhannella eurolla; suurimmat yksittäiset erät rakennusautomaation hankinta 25 tuhatta, liikennevalojen uusiminen 32 tuhatta, muut kuljetuspalvelut (ateriakuljetukset) 21 tuhatta sekä palo- ja pelastustoimi 29 tuhatta. Aineissa ja tarvikkeissa laskua edelliseen vuoteen - 85 tuhatta euroa; laskua elintarvikkeissa - 20 tuhatta, työvaatteiden hankinnassa - 15 tuhatta ja kalusteiden hankinnassa - 31 tuhatta; lämmön ostoon käytettiin 124 tuhatta euroa edellistä vuotta enemmän ja toisaalta sähköstä maksettiin - 130 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän. Säh-kön osalta muutos johtuu siitä, että vastuuta sähköjen hankinnasta suoraa toimittajalta siirrettiin kaupungin tiloissa toimiville yrittäjille. Avustuksia maksettiin - 34 tuhatta euroa edellistä vuotta vähemmän; yksityistieavustukset. Muut toimintakulut kasvoivat 67 tuhatta euroa; käyttöomaisuuden myyntitappiota Asunto Oy Kuhmon Karhunpesän osak-keiden myynnistä kirjattiin 49 tuhatta euroa. Palvelualueen toimintakate vuonna 2016 oli 207 tuhatta euroa budjetoitua parempi toimintakulujen alittuessa 209 tu-hannella eurolla. Henkilöstökulut alittivat budjetin 155 tuhannella eurolla; palvelualueen hallinto 86 tuhatta, siivous- ja ateriapalvelut 57 tuhatta, tiepalvelut 11 tuhatta, vesihuolto 12 tuhatta, rakennusvalvonta 7, tekninen varikko 20 tuhatta. Liikenneväylien ylläpidossa henkilöstökulut ylittivät budjetin 50 tuhannella eurolla. Palvelujen ostoissa jäätiin alle budjetin 59 tuhannella eurolla; selkeimmät alitukset tulivat rakennusten ja alueiden kunnossapidon kuluista 152 tuhatta euroa ja palo- ja pelas-tustoimen hankinnasta 41 tuhatta euroa, toisaalta isompia ylityksiä tuli asiantuntijapalveluiden hankinnassa 37 tuhatta, rakennusautomaation hankinnassa 23 tuhatta, liikennevalohankinnoissa 33 tuhatta ja muissa kuljetuspalveluissa (ate-riakuljetukset)21 tuhatta. Yksityistieavustuksia maksettiin 80 tuhatta euroa budjetoitua vähemmän. Muut toimintakulut ylittyivät 71 tuhannella eurolla; asunto-osakkeiden myyntitappio 49 tuhatta euroa.

72

Olennaiset tapahtumat vuonna 2016 TULOSKORTIT HALLINTO-, SUUNNITTELU- JA MAANKÄYTTÖPALVELUT

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Palvelujen toimivuus Palaute, kpl/v. negat. < 5 <5 Toimivien kaavojen laatiminen Kaavamuutosprosessien kesto 4-6 kk n. 6-8 kk Kaavamuutostarpeisiin reagoiminen Prosessit Organisaatio

Talousarvion toteutuminen

talousarvion mukaan

arvioitua parem-min, nettomenoto-teuma 88,8 %

Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 1 pv/hlö/v. 1 pv /hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 20 % Henkilöstön hyvinvointi ja työsuoje-lu

Hyvinvointikoulutusluentoja, kpl väh. 1 kpl 2 kpl

Työterveystarkastukset Ohj. muk. Ohjeen mukaan

Terveelliset ja turvalliset työti-lat ja -välineet tarkastukset 1 tarkastus

TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Suunniteltiin hallinnon kehittämisen työryhmän esityksen mukaisesti uusi organisaatiomalli, joka ote-

taan täysimääräisesti käyttöön uuden hallintosäännön vahvistuttua ja uuden valtuustokauden alussa. • Ranta-asemakaavoja ollut runsaasti uusia laadittavana ja vanhojen päivityksiä uuden rakennusjärjes-

tyksen ehtojen mukaiseksi. Kaavat saatu ehdotusvaiheeseen alle 6 kk:ssa mutta hyväksymiseen asti ai-kaa on mennyt n. 8 kk. Rantarakentamisen poikkeuslupien päätösvalta siirtyi kaupungille ja niiden val-mistelutyö maanmittausinsinöörille.

74

LIKENNEVÄYLÄT JA YLEISET ALUEET

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Kadut ja kevyen liikenteen väylät turvalli-sesti liikennöitävässä kunnossa aina;

Onnettomuustilastot

0 kuolonkol.

0 kuolonkolaria

ei kuolemaan tai loukkaantumisiin johtavia onnettomuuksia

Palautejärjestelmä, kpl/v.

negat. < 10

<10

Prosessit Kustannustason säilyttäminen Kustannukset €/kpalue-m2 < 2 €/m2 1,37 €/m2 tai €/nurmikko-ha < 1,5 €/m2 0,45 €/m2 Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm 1 pv/hlö/v. 1 pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 70% TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Katujen ja yleisten alueiden ylläpitotyöt • Katujen ja teollisuusalueen teiden suunnittelu ja rakentaminen • Teollisuustontin rakentaminen • Katuvalaistuksen vaiheittainen vaihto ledeihin

JÄTEHUOLTO

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukas kompostimulta, ei sisällä sal-monellaa

Näytetutkimukset, baktee-ripitoisuus

0 kpl/näyte

0 kpl / näyte

Prosessit Henkilöstö TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Jätehuollossa tehtiin kompostimultaa katualueiden viherrakentamiseen avokompostoimalla jäteve-

denpuhdistamon jätevesilietettä Jaurakon kompostointialueella. • Romuajoneuvojen siirrot Jaurakon varastolle.

75

TILA- JA ATERIAPALVELUT

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016

Asiakkuus Kiinteistöpalveluiden toimivuus Palaute negat. < 10 Palautteita n. 10 kpl Tilojen toimivuus ja viihtyisyys Investoinnit

KAO:lle, kaupunginta-lon katto, ylläpitotyöt

Laadukkaat ja edulliset ateriat Lähiruoan käytön lisääminen

Ostot

Ostoja lisätty mahdol-lisuuksien mukaan

Prosessit Kiinteistöjen hoidon tehokkuus

Vuokra/m2

1,20-9,38 €/m2 riip-puen käyttötarkoituk-sesta ja palveluista

Aterioiden valmistuksen tehokkuus Aterian valmistushinta €/kpl

Lounas/päiv.

< 5 € ateria

3,50-5,80 €/ateria riippuen sisällöstä

Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm, kpl 1 pv/hlö/v. 1 pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 50 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Tilapalvelujen vastuuyksikköä on työllistänyt uuden koulun rakentaminen, hoivakodin vanhan puolen

saneeraus, kaupungintalon katon remontti sekä kuvaamataidon ja tekstiilikäsityöluokan saneeraukset ammattiopiston tiloihin

• Ruokahuollossa otettu käyttöön uusi sähköinen laskutusjärjestelmä • Kaupungin kiinteistöjen korjausvelka ja tekninen arvo on selvitetty ja työn alla on edelleen energiato-

distusten tekeminen kaupungin kiinteistöille

76

TIEPALVELUT

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Kaupungin avustuksen piirissä olevat pysy-vän asutuksen pääsytiet pidetään autoille ajokelpoisina ympäri vuoden kaikkina vuo-rokauden aikoina

Palautteet

negat. < 10

>10

Prosessit Tienpito hoidetaan tehokkaasti ja taloudelli-sesti

Taloudellisuus/tehokkuus-luku (?)

nettomenot

-546.473 €

1000 €/tiekm

993 €/km 812 €/km (net-to)

Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivien lkm, kpl 1 pv/hlö/v. 2 pv /hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 50 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Yksityisteiden talvikunnossapitourakat kilpailutettiin • Luotolan yksityistien peruskorjaus • Yksiköintien tarkistus • Tiekuntien kokoukset

77

TEKNINEN VARIKKO

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Tilattujen ajojen toteuttaminen Laskutuksen määrä 329.360 € 269.981 € Verkostojen nopeat korjaustoimenpi-teet

Verkostojen vuotovesimäärät

< 15 m3/vrk.

< 15 m3/vrk

Toimintakatkojen määrä, kesto < 8 h. < 5 h Prosessit Edulliset kuljetukset

Kustannukset €/h (vuokraamohinnat)

< 57 € /h.

39-56,50 €/h riippuen onko yksin vai apu-miehen kanssa

Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivät 1 pv/hlö/v. 1pv /hlö

Kehityskeskustelu-% 100 % 50 %

TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Kaupungin sisäiset kuljetukset • Teknisen varikon kaluston sisäinen vuokraustoiminta • Vesihuoltoverkon ylläpitotyöt ja korjaukset • Kuhmon Lämpöenergia Oy:n kaukolämpöverkon ylläpitotyöt, korjaukset ja saneeraukset • Kaukolämpöverkon paineenkorotusasemien rakentaminen (2 kpl)

78

VESIHUOLTO

TULOSKORTTI

Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukas talousvesi toiminta-alueella

Näytteet

täyttää laatuvaa-timukset OK

0 poikkeamaa 0 poikkeamaa Ympäristöluvan mukainen jäteveden puhdistus

Puhdistustulokset

Lupaehtojen mukaiset

Prosessit Toiminnan tehokkuus

Veden hinta

Kuhmossa 3,82 €/m3 ja valta-kunnan ka. 4,33 €/m3 sis. sekä vesi- että jätevesimak-sun

€/m3 vrt. valtakunnall. vesilaitosten hinnat

Enintään valta-kunnallinen kes-kiarvo tai alle

Henkilöstö Osaava, motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivät 1 pv/hlö/v. 1 pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 70% TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Veden toimitus asiakkaille 9:ltä eri vedenottamolta ja jäteveden puhdistus kolmessa jv-puhdista-

mossa. • Kuhmoniemen vesihuoltoverkon rakentaminen, joka jatkuu vuonna 2017. Liitetty Hankarannalla kau-

pungin verkkoon ja kiinteistöt liitetty ja otettu käyttöön sitä mukaa kuin valmistuvat. • Suojelusuunnitelmat päivitetty.

79

RAKENNUSVALVONTA

TULOSKORTTI Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukkaan ja nopean palvelun tuottaminen rakennus- ja poikkeuslupa-asioissa

Lupien käsittelyaika, vko

3

3-4 vkoa

Prosessit Tehokas ja taloudellinen toiminta Lupamaksutulot 81.000 € 77.372 € Henkilöstö Osaava ja motivoitunut henkilöstö Koulutuspäivät 1 pv/hlö/v. 2pv/hlö Kehityskeskustelu-% 100 % 66 % TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Rakennuslupien käsittely • Maankäyttö- ja rakennuslain mukainen valvontatyö • Korjausneuvonta ja avustuspäätökset

YMPÄRISTÖNSUOJELU TULOSKORTTI Tavoite Mittari Tavoite 2016 Toteuma 2016 Asiakkuus Laadukkaan ja nopean palvelun tuottami-nen ympäristö- ja maa-aineslupa-asioissa

Lupien käsittelyaika

3 kk

3-4 kk, riippuen asioitten kiireelli-syydestä ja lupa-hakemuksista

Prosessit Tehokas ja taloudellinen toiminta Lupamaksutulot 20.000 € 18.817 € Henkilöstö TIIVISTELMÄ TOIMENPITEISTÄ 2016 • Ympäristölupien valmistelu • Ympäristönsuojelulain mukainen valvonta • Maa-aineslupien valmistelu ja valvonta • Toinen rakennustarkastajista hoitaa ympäristönsuojelusihteerin tehtäviä

80

3 T I L I N P Ä Ä T Ö S L A S K E L M A T

3.1 TULOSLASKELMAUlkoiset erät

1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015

Toimintatuotot Myyntituotot 3 232 279,68 3 331 235,60 Maksutuotot 810 994,89 777 219,34 Tuet ja avustukset 1 086 288,37 1 298 400,90 Muut toimintatuotot 1 760 914,39 1 509 121,19Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -12 362 539,41 -12 276 178,64 Henkilösivukulut Eläkekulut -4 038 583,35 -4 254 365,36 Muut henkilösivukulut -779 869,37 -661 263,00 Palvelujen ostot -43 294 779,42 -43 923 445,74 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -3 172 918,81 -3 253 696,76 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0,00 0,00 Avustukset -2 565 547,26 -2 601 891,55 Muut toimintakulut -519 128,58 -390 574,08Toimintakate -59 842 888,87 -60 445 438,10

Verotulot 28 706 423,94 29 580 654,74Valtionosuudet 32 534 455,00 32 478 877,00Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 73 195,52 74 516,25 Muut rahoitustuotot 1 406 457,98 858 071,69 Korkokulut -157 631,49 -182 982,57 Muut rahoituskulut -414 069,03 -206 206,65Vuosikate 2 305 943,05 2 157 492,36

Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 051 404,29 -1 854 178,45 Kertaluonteiset poistot -67 879,52 Arvonalentumiset 1 890,00Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot 267 222,71 Satunnaiset kulutTilikauden tulos 521 761,47 237 324,39

Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 42 448,14 42 448,14Varausten lisäys (-) tai vähennys (+)Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+)Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 564 209,61 279 772,53

81

3.2 RAHOITUSLASKELMA

1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015

Toiminnan rahavirtaTulorahoitus Vuosikate 2 305 943,05 2 157 492,36 Satunnaiset erät 267 222,71 Tulorahoituksen korjauserät 19 898,39 -154 932,96Toiminnan rahavirta 2 593 064,15 2 002 559,40Investointien rahavirta Investointimenot -6 505 765,45 -9 393 326,69 Rahoitusosuudet investointimenoihin 274 766,66 1 443 564,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 202 158,30 1 890,00Toiminnan ja investointien rahavirta -3 435 776,34 -5 945 313,29

Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset Antolainauksen lisäykset -20 201,32 -259 200,00 Antolainasaamisten vähennykset 98 635,09 58 538,26Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 272 548,20 3 569 710,60 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 140 202,02 -3 928 862,02 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 000 000,00 2 500 000,00Oman pääoman muutokset -500,00 0,00Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 2 134,00 1 045,00Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos -559 201,74 2 944 618,54 Korottomien velkojen muutos -927 641,85 387 250,25Rahoituksen rahavirta 4 725 570,36 5 273 100,63

Rahavarojen muutos 1 289 794,02 -672 212,66

Rahavarat 31.12. 19 342 401,52 18 052 607,50Rahavarat 1.1. 18 052 607,50 18 726 710,16

82

3.3

TA

SE

VA

STA

AV

AA

2016 €

2015 €

VA

STA

TT

AV

AA

2016 €

2015 €

APY

SYVÄ

T VA

STA

AVA

T45

273

245

,77

41 3

94 1

41,7

3A

OM

A P

ÄÄ

OM

A35

978

333

,37

35 4

14 6

23,7

6

IA

inee

ttom

at h

yödy

kkee

t63

9 49

9,49

220

814,

18I

Peru

spää

oma

23 5

80 3

69,6

023

580

369

,60

1 A

inee

ttom

at o

ikeu

det

639

499,

4922

0 81

4,18

IIA

rvon

koro

tusr

ahas

to29

9 35

0,12

299

350,

12

IIIM

uut o

mat

rah

asto

t9

771

555,

369

772

055,

36

IIA

inee

llise

t hyö

dykk

eet

35 8

38 2

68,6

432

152

094

,41

IVEd

ellis

ten

tilik

ausie

n yl

ijääm

ä (a

lijää

mä)

1 76

2 84

8,68

1 48

3 07

6,15

1 M

aa- j

a ve

sialu

eet

4 46

9 81

6,97

4 49

5 55

1,93

VTi

likau

den

ylijä

ämä

(alij

ääm

ä)56

4 20

9,61

279

772,

53

2 Ra

kenn

ukse

t17

247

942

,26

17 8

68 1

08,9

7

3 K

iinte

ät r

aken

teet

ja la

ittee

t7

839

326,

667

695

595,

93B

POIS

TOER

O JA

VA

PAA

EHTO

ISET

VA

RAU

KSE

T45

3 63

3,12

496

081,

26

4 K

onee

t ja

kalu

sto

1 19

0 51

6,80

1 05

8 01

0,04

1 Po

istoe

ro45

3 63

3,12

496

081,

26

5 M

uut a

inee

llise

t hyö

dykk

eet

220

595,

2822

0 59

5,28

6 En

nakk

omak

sut j

a ke

sken

eräi

set h

anki

nnat

4 87

0 07

0,67

814

232,

26C

PAK

OLL

ISET

VA

RAU

KSE

T19

5 06

7,04

195

067,

04

I Muu

t pak

ollis

et v

arau

kset

195

067,

0419

5 06

7,04

III

Sijo

ituks

et8

795

477,

649

021

233,

14

1 O

sakk

eet j

a os

uude

t8

433

937,

258

581

258,

98D

TOIM

EKSI

AN

TOJE

N P

ÄÄ

OM

AT

249

441,

6624

8 63

5,57

2 M

uut l

aina

saam

iset

347

261,

2443

9 97

4,16

1 Va

ltion

toim

eksia

nnot

3 M

uut s

aam

iset m

uilta

14 2

79,1

52

Lahj

oitu

srah

asto

jen

pääo

mat

249

441,

6624

8 63

5,57

BTO

IMEK

SIA

NTO

JEN

VA

RAT

12 5

68,1

3

13 8

96,0

4E

VIER

AS

PÄÄ

OM

A31

679

838

,55

26 4

75 1

34,2

2

1 Va

ltion

toim

eksia

nnot

IPi

tkäa

ikai

nen

19 5

76 0

76,1

814

356

673

,56

II La

hjitu

srah

asto

jen

erity

iskat

teet

1256

8,13

1389

6,04

1 La

inat

rah

oitu

s- ja

vak

uutu

slaito

ksilt

a17

764

344

,04

12 5

74 1

97,7

4

2 La

inat

julk

isyht

eisö

iltä

260

000,

0039

2 80

0,00

CVA

IHTU

VAT

VAST

AA

VAT

23 2

70 4

99,8

421

421

504

,08

3 M

uut v

elat

/liitt

ymism

aksu

t ja

muu

t vel

at1

551

732,

141

389

675,

82

Vaih

to-o

mai

suus

0,00

Enna

kkom

aksu

t0,

00II

Lyhy

taik

aine

n12

103

762

,37

12 1

18 4

60,6

6

1 La

inat

rah

oitu

s- ja

vak

uutu

slaito

ksilt

a8

082

401,

906

932

402,

02

ISa

amise

t3

928

098,

323

368

896,

582

Lain

at ju

lkisy

htei

söilt

ä13

2 80

0,00

207

800,

00

Pitk

äaik

aise

t saa

mise

t1

676

000,

001

676

000,

003

Saad

ut e

nnak

ot13

2 15

9,78

116

532,

74

I Lai

nasa

amise

t tyt

äryh

teisö

iltä

1 20

0 00

0,00

1 20

0 00

0,00

4 O

stov

elat

1 60

1 56

5,28

1 92

4 89

5,08

2 La

inas

aam

iset o

sakk

uusy

htiö

iltä

476

000,

0047

6 00

0,00

5 M

uut v

elat

/liitt

ymism

aksu

t ja

muu

t vel

at27

0 18

9,97

581

040,

59

Lyhy

taik

aise

t saa

mise

t2

252

098,

321

692

896,

586

Siir

tove

lat

1 88

4 64

5,44

2 35

5 79

0,23

1 M

yynt

isaam

iset

991

976,

3188

8 83

1,34

2 M

uut s

aam

iset

423

494,

3640

3 79

0,60

3 Si

irto

saam

iset

836

627,

6540

0 27

4,64

IIRa

hoitu

sarv

opap

erit

18 8

70 0

23,9

717

884

502

,76

1 Si

joitu

kset

rah

amar

kkin

ains

trum

entt

eihi

n18

870

023

,97

17 8

84 5

02,7

6

IIIRa

hat j

a pa

nkki

saam

iset

472

377,

5516

8 10

4,74

VA

STA

AV

AA

YH

TE

EN

SÄ68

556

313

,74

62 8

29 5

41,8

5V

AST

AT

TA

VA

A Y

HT

EE

NSÄ

68 5

56 3

13,7

462

829

541

,85

83

3.4 KONSERNITULOSLASKELMA

2016 2015

Toimintatuotot 48 788 552 49 095 570Toimintakulut -105 791 344 -106 887 290Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 24Toimintakate -57 002 768 -57 791 720

Verotulot 28 706 424 29 580 655Valtionosuudet 32 534 455 32 478 877Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 35 903 42 564 Muut rahoitustuotot 1 432 640 883 651 Korkokulut -244 920 -299 925 Muut rahoituskulut -441 068 -289 988Vuosikate 5 020 665 4 604 113

Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -4 328 587 -4 230 551Satunnaiset tuotot 294 010 43 734Satunnaiset kulutTilikauden tulos 986 087 417 295

Rahaston muutokset -48 055 1 093Laskennalliset verotVähemmistöosuudet -68 797 -117 972

Laskennalliset verot -28 000Valmistus omaan käyttöön -2 072

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 163 300 416

84

3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA

2016

€

2015

€

Toiminnan rahavirta Vuosikate 5 020 665 4 604 113 Satunnaiset erät 294 010 43 734 Tulorahoituksen korjauserät -7 791 -103 787

Investointien rahavirta Investointimenot -9 021 738 -9 863 727 Rahoitusosuudet investointimenoihin 413 426 1 446 499 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 244 430 12 956Toiminnan ja investointien rahavirta -3 056 999 -3 860 212

Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset -67 954 -39 065Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 376 342 5 283 084 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -3 901 980 -6 041 968 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 919 961 1 815 217Oman pääoman muutokset -500 -380Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 8 605 -11 068 Vaihto-omaisuuden muutos -12 124 -6 353 Saamisten muutokset -354 794 250 000 Korottomien velkojen muutokset -1 002 781 54 601Rahoituksen rahavirta 4 964 775 1 304 067

Rahavarojen muutos 1 907 775 -2 556 145

Rahavarat 31.12. 26 768 707 24 860 931 Rahavarat 1.1. 24 860 931 27 417 076

85

3.6 K O N S E R N I T A S E

2016 2015 2016 2015

VASTAAVAA € € VASTATTAVAA € €

PYSYVÄT VASTAAVAT 61 158 538 57 163 808 OMA PÄÄOMA 43 345 339 42 409 182

Aineettomat hyödykkeet 1 015 270 624 717 Peruspääoma 23 580 370 23 580 370

Aineettomat oikeudet 100 898 139 954 Arvonkorotusrahasto 301 960 301 960

Muut pitkävaikutteiset menot 904 958 484 763 Muut omat rahastot 12 204 089 12 156 534

Ennakkomaksut 9 415 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 6 419 757 6 069 902

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 839 163 300 416

Aineelliset hyödykkeet 59 440 049 55 951 435

Maa- ja vesialueet 5 040 432 5 065 065 VÄHEMMISTÖOSUUS 2 695 153 2 626 356

Rakennukset 28 699 845 29 919 280

Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 022 522 10 639 174 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 0 0

Koneet ja kalusto 7 221 849 7 675 420

Muut aineelliset hyödykkeet 1 120 931 958 394 PAKOLLISET VARAUKSET 688 149 708 689

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hank. 6 334 469 1 694 102 Muut toimeksiantojen pääomat

Muut pakolliset varaukset 688 149 708 689

Sijoitukset 703 219 587 656 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMA 916 792 734 867

Muut osakkeet ja osuudet 610 678 542 790 Valtion toimeksiannot 523 407 427 369

Muut lainasaamiset 52 713 6 318 Lahjoitusrahastojen pääomat 281 029 279 783

Muut saamiset 39 828 38 548 Muut toimeksiantojen pääomat 112 357 27 714

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 662 227 488 906 VIERAS PÄÄOMA 45 851 190 40 577 441

Valtion toimeksiannot 82 377 55 510 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 23 764 282 19 440 789

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 26 441 27 769 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 23 384 391 18 899 696

Muut toimeksiantojen varat 553 409 405 628 Lainat julkisyhteisöiltä 379 891 541 093

Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 1 630 500 1 454 195

VAIHTUVAT VASTAAVAT 31 675 859 29 403 820 Ostovelat 1 635

Vaihto-omaisuus 249 084 236 960 Muut velat 1 628 865 1 454 195

Aineet ja tarvikkeet 249 084 236 960

Keskeneräiset tuotteet Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 10 181 837 8 182 982

Ennakkomaksut Joukkovelkakirjalainat 1093340

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 927 295 7 946 780

Saamiset 4 658 068 4 305 929 Lainat julkisyhteisöiltä 161 202 236 202

Pitkäaikaiset saamiset 568 451 560 526 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 10 274 572 11 499 475

Myyntisaamiset Saadut ennakot 161 697 144 642

Lainasaamiset 568 451 560 526 Ostovelat 3 503 977 4 446 538

Muut saamiset Muut velat 550 120 891 516

Siirtosaamiset Siirtovelat 5 802 778 5 788 778

Lyhytaikaiset saamiset 4 089 618 3 745 403 Laskennalliset verovelat 256 000 228 000

Myyntisaamiset 2 582 667 2 221 236

Lainasaamiset 7 869 5 531

Muut saamiset 467 162 481 203

Siirtosaamiset 1 031 919 1 037 433

Rahoitusarvopaperit 18 870 024 17 884 503

Sijoitukset rahamarkkinainstrum. 18 870 024 17 884 503

Rahat ja pankkisaamiset 7 898 683 6 976 428

VASTAAVAA YHTEENSÄ 93 496 624 87 056 535 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 93 496 624 87 056 535

86

4 T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L A A T I M I S T A K O S K E V A T L I I T E T I E D O T 4.1 JAKSOTUS- JA ARVOSTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta poiketen verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle. Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseeseen hankintahintaisina tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan.. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty hankintamenon mukaisena. Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon.

87

4.2 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

4.2.1 TOIMINTATUOTOT (ulkoiset)2 016 2 015

Keskusvaalilautakunta 15 788Tarkastuslautakunta ja tilintarkastajaKaupunginvaltuustoKaupunginhallitus 1 471 828 1 730 429Sivistyslautakunta 1 003 925 997 154Tekninen lautakunta 4 414 725 4 172 606Yhteensä 6 890 477 6 915 977

4.2.2 VEROTULOT2 016 2 015

Kunnan tulovero 23 816 540 24 548 600Osuus yhteisöveron tuotoista 2 734 104 2 949 066Kiinteistövero 2 155 780 2 082 989Muut verotulotYhteensä 28 706 424 29 580 655

4.2.3 VALTIONOSUUDET2 016 2 015

Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 26 802 555 26 666 726 Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (+/-) 6 258 948 6 394 404Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet -527 048 -582 253Harkinnanvarainen valtionosuuden korotusYhteensä 32 534 455 32 478 877

4.2.4 PALVELUJEN OSTOJEN ERITTELY2 016 2 015

Asiakaspalvelujen ostot 646 665 678 583Muiden palvelujen ostot 42 648 114 43 244 863Yhteensä 43 294 779 43 923 446

4.2.5 VALTUUSTORYHMILLE ANNETUT TUET

Kuhmon kaupunki ei ole antanut valtuustoryhmille tukea.

88

4.2.6 SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEET

Uudishankinnat UudistaminenAineettomat hyödykkeet Tasapoisto Tasapoisto

Kehittämismenot 5 vuotta

Aineettomat oikeudet 5 vuotta

Liikearvo 2 vuotta

Muut pitkävaikutteiset menot

Atk-ohjelmistot 3 vuotta

Muut 5 vuotta

Aineelliset hyödykkeetMaa- ja vesialueet ei poistoa

Rakennukset ja rakennelmat

Hallinto- ja laitosrakennukset 40 vuotta 10-30 vuotta

Tehdas- ja tuotantorakennukset 30 vuotta 10-20 vuotta

Talousrakennukset 20 vuotta 10-20 vuotta

Vapaa-ajan rakennukset 25 vuotta 10-20 vuotta

Asuinrakennukset 30 vuotta 10-20 vuotta

Muut rakennukset 25 vuotta 10-20 vuotta

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Kadut, tiet, torit 20 vuotta 5-10 vuotta

Puistot, viheralueet 15 vuotta

Sillat, laiturit ja uimalat 15 vuotta 5-10 vuotta

Muut maa- ja vesialueet 20 vuotta

Vedenjakeluverkosto 30 vuotta

Viemäriverkosto 30 vuotta

Kaukolämpöverkko 30 vuotta

Sähköjohdot, muutoasemat, ulko-

valaisinlaitteet 20 vuotta

Muut putki- ja kaapeliverkot 20 vuotta

Sähkö- vesi- yms laitosten laitos-

koneet ja laitteet 15 vuotta

Liikenteen ohjauslaitteet 15 vuotta

Muut kiinteät koneet, laitteet ja

rakenteet 15 vuotta

Koneet ja kalusto

Kuljetusvälineet 7 vuotta

Liikkuvat työkoneet 7 vuotta

Muut raskaat koneet 10 vuotta

Muut kevyet koneet 7 vuotta

Vesimittarit 10 vuotta

Jätevesimittarit 5 vuotta

Atk-laitteet 3 vuotta

Muut laitteet ja kalusteet 5 vuotta

Muut aineelliset hyödykkeet

Luonnonvarat käytön mukaan

Arvo- ja taide-esineet ei poistoa

Ennakkomaksut ja keskeneräiset han-

kinnat ei poistoa

Pysyvien vastaavien sijoistukset

Osakkeet ja osuudet ei poistoa

89

4.2.

7 K

ESK

IMÄ

ÄR

ÄIS

ET

PO

IST

OT

JA IN

VE

STO

INN

IT V

UO

SIN

A 2

015-

2018

20

1520

1620

1720

18

Suun

nite

lman

muk

aise

t po

isto

t1

854

178,

452

051

404,

292

098

913,

002

507

000,

00

Inve

stoi

ntie

n om

ahan

kint

amen

o7

947

872,

696

028

840,

4913

576

139

,00

1 63

3 60

0,00

ER

ITT

ELY

PO

IST

OE

RO

STA

2016

2015

Inve

ston

tivar

auks

een

liitt

yvä

pois

toer

o45

3 63

3,12

496

081,

26EV

L-po

isto

ihin

liitt

yvä

pois

toer

o0,

00P

oist

oero

yht

eens

ä45

3 63

3,12

496

081,

26

ER

ITT

ELY

PO

IST

OE

RO

N M

UU

TO

KSI

STA

2016

2015

Pois

toer

on li

säys

(-)

ja v

ähen

nys

(+)

Inve

stoi

ntiv

arau

ksee

n lii

ttyv

ä po

isto

eron

muu

tos

42 4

48,1

442

448

,14

Suun

nite

lman

muk

aist

en p

oist

ojen

ja v

erot

ukse

ssa

teht

yjen

poi

stoe

roje

n er

otus

Poi

stoe

roje

n m

uuto

kset

yht

eens

ä42

448

,14

42 4

48,1

4

90

4.2.8 PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSET

2 016 2 015 2 016 2015

Varautuminen rakennusten purkukuluihin 1.1. 195 067 350 000 195 067 350 000 Lisäykset tilikaudella

Vähennykset tilikaudella -154 933 -154 933Varautuminen rakennusten purkukuluihin 31.12. 195 067 195 067 195 067 195 067

Sote-kuntayhtymän potilasvahinkovakuutus 1.1. 445 105 406 039 Lisäykset tilikaudella 39 066 Vähennykset tilikaudella -34 363Potilasvahinkovakuutus 31.12. 410 742 445 105

Kainuun Jätehuollon kuntayhtymä ennallistamisvaraus 1.1. 68 516 55 321 Lisäykset tilikaudella 13 824 13 196 Vähennykset tilikaudella

Ennallistamisvaraus 31.12. 82 340 68 516

Konserni Kaupunki

91

4.2.9 KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT

2016 2015

Muut toimintatulotMyyntivoitotMääräalojen/kiinteistöjen myynnit 38 682,71Rakennusten myyntiKoneiden ja laitteiden myyntiYhteensä 38 682,71 0,00

Muut toimintamenotMyyntitappiotMääräalojen/kiinteistöjen myynti 9 500,67Osakkeiden myynti 49 080,43Rakennusten myyntiKoneiden ja laitteiden myyntiYhteensä 58 581,10 0,00

4.2.10 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

2016 2015

Osinkotuotot 49 957,59 49 374,59

4.2.11 SATUNNAISET ERÄT

2016 2015

Satunnaiset tuototVahingonkorvaus asfalttikartelliasiassa 267 222,71Yhteensä 267 222,71 0,00

4.2.12 OSINKOTUOTTOJEN JA PERUSPÄÄOMAN KORKOTUOTTOJEN ERITTELY

2016 2015

Osinkotuotot muista yhteisöistäPeruspääoman korot kuntayhtymiltä 5 523,61 10 676,40Yhteensä 5 523,61 10 676,40

92

4.3

TA

SET

TA

KO

SKE

VA

T L

IIT

ET

IED

OT

4.3.

1 T

ASE

EN

VA

STA

AV

IA K

OSK

EV

AT

LII

TE

TIE

DO

T

4.3.

1.1

KÄ

YT

TÖ

OM

AIS

UU

S

Ain

eett

omat

oike

udet

Muu

t pi

tkä-

vaik

utte

iset

men

otY

htee

nsä

Maa

- ja

vesi

alue

etR

aken

nuks

et

Kiin

teät

rake

ntee

t

ja la

ittee

tK

ulje

tusv

älin

eet

Kon

eet

ja

kalu

sto

Arv

o- ja

tai

de-

esin

eet

Kes

kene

räis

et

hank

inna

tY

htee

nsä

Pois

tam

aton

han

kint

amen

ot 1

.1.

133,

5022

0 68

0,68

220

814,

184

495

551,

9317

868

108

,97

7 69

5 59

5,93

198

663,

2385

9 34

6,81

220

595,

2881

4 23

2,26

32 1

52 0

94,4

1

Lisä

ykse

t til

ikau

den

aika

na0,

0036

7 87

4,93

367

874,

930,

0038

7 84

1,32

829

537,

8712

9 48

6,61

270

806,

124

341

451,

945

959

123,

86

Rah

oitu

sosu

udet

tili

kaud

ella

0,00

0,

00-1

45 0

00,0

0

-145

000

,00

Rah

oitu

sosu

uksi

en s

elvi

ttel

ytili

0,

000,

00

Väh

enny

kset

tili

kaud

en a

ikan

a0,

00-2

5 73

4,96

0,00

0,00

-25

734,

96

Siir

rot

erie

n vä

lillä

77 3

83,6

277

383

,62

85

112

,82

123

117,

09-2

85 6

13,5

3-7

7 38

3,62

Tili

kaud

en p

oist

o-1

33,5

0-2

6 43

9,74

-26

573,

24

-1 0

93 1

20,8

5-6

63 9

24,2

3-5

4 21

9,03

-213

566

,94

-2 0

24 8

31,0

5

POIS

TA

MA

TO

N H

AN

KIN

TA

MEN

O/K

IRJA

NPI

TO

AR

VO

31.

12.

0,00

639

499,

4963

9 49

9,49

4 46

9 81

6,97

17 2

47 9

42,2

67

839

326,

6627

3 93

0,81

916

585,

9922

0 59

5,28

4 87

0 07

0,67

35 8

38 2

68,6

4

Ain

eett

omat

oik

eude

tA

inee

llise

t hy

ödyk

keet

93

4.3.1.2 KAUPUNGIN SAAMISET TYTÄRYHTIÖILTÄ, KUNTAYHTYMILTÄ JA OSAKKUUSYHTEISÖILTÄ

Saamisten erittelyPitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset

Saamiset tytäryhtiöiltä Myyntisaamiset 120 115,55 97 294,77 Pääomalainasaamiset 437 174,16 437 174,16 Muut pitkäaikaisel lainasaamiset 1 200 000,00 1 200 000,00 Muut saamiset SiirtosaamisetYhteensä 1 637 174,16 120 115,55 1 637 174,16 97 294,77

Saamiset osakkuusyhtiöiltä Myyntisaamiset 2 562,19 Pääomalainasaamiset Muut pitkäaikaisel lainasaamiset 476 000,00 476 000,00 Muut saamiset SiirtosaamisetYhteensä 476 000,00 0,00 476 000,00 2 562,19

Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 176 294,52 179 621,24 Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 528 290,86 41 268,00Yhteensä 0,00 704 585,38 0,00 220 889,24

Saamiset yhteensä 2 113 174,16 824 700,93 2 113 174,16 320 746,20

20152016

94

4.3.

1.3

SIIR

TO

SAA

MIS

IIN

SIS

ÄLT

YV

ÄT

OLE

NN

AIS

ET

ER

ÄT

2016

2015

2016

2015

Lyhy

taik

aise

t si

irto

saam

iset

Kai

nuun

sot

e -k

unta

yhty

mä,

ylij

ääm

än p

alau

tus

497

861,

740,

00K

ainu

un s

ote

-kun

tayh

tym

ä, t

ukip

alve

luje

n ta

saus

, tie

to-

ja p

alkk

ahal

linto

17 0

31,8

90,

0021

052

,00

41 2

68,0

0K

ainu

un p

elas

tusl

aito

s, m

aksu

osuu

den

pala

utus

39 4

68,0

093

957

,00

Kai

nuun

Sot

en jä

senk

unna

t, 20

15 a

lijää

mäs

aam

inen

0,00

296

742,

19So

tkam

on k

unta

, kan

sala

isop

isto

n ta

saus

67

890

,14

Kel

a sa

iraa

nkul

jetu

spal

velu

t21

206

,01

22 0

02,1

8O

ulun

alu

ehal

linto

vira

sto,

lääk

ärei

den

koul

utus

k.16

722

,90

43 2

75,8

5K

ansa

nelä

kela

itos,

työ

terv

eysh

uolto

93

368

,38

92 5

72,3

60,

0085

642

,63

Sotk

amon

kun

ta, e

läke

men

oper

uste

inen

mak

su49

763

,62

53 1

27,7

2Po

hjol

a V

akuu

tus

0,00

11 5

13,6

9T

yött

ömyy

svak

uutu

srah

asto

12 5

87,3

212

532

,34

8 11

6,82

Var

he t

p-ta

saus

201

616

676

,40

Puol

anga

n ku

nta,

kal

liin

hoid

on t

asau

s12

338

,29

12 5

12,5

1El

y-K

esku

s, p

alkk

atuk

i74

117

,21

59 7

32,1

4N

ordL

ab, h

yvity

slas

ku p

alve

luis

ta0,

0060

115

,00

Cor

onar

ia H

oito

ketju

, kor

vaus

0,00

13 6

62,5

0M

uut

siir

tosa

amis

et22

610

,50

87 2

10,8

218

102

,82

212

541,

6964

0 62

5,74

758

269,

5336

3 34

4,00

Kun

tayh

tym

ien

siir

tosa

amis

ista

on

kons

erni

in la

sket

tu k

aupu

ngin

per

uspä

äom

aosu

uden

muk

aine

n eu

rom

äärä

.

Kon

sern

iK

aupu

nki

95

4.3.1.4 RAHOITUSARVOPAPERIT

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Hankintahinta Markkina-arvo Kirjanpitoarvo Hankintahinta Markkina-arvo Kirjanpitoarvo

31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2016 21.12.2016

Evli Pankki OyjEvli Yrityslaina B 350 204,18 354 360,62 350 204,18 661 431,18 686 697,63 661 431,18

Evli Kehittyvät Markkinat Yrityslaina B 251 300,85 250 283,81 250 283,81 252 334,42 265 314,26 252 334,42

Picket Global Emerging Debt-HP-EUR 450 383,26 438 337,57 438 337,57 601 172,41 609 813,83 601 172,41

BGIF Euro Government Bond Ind A2 Acc Eur 0,00 0,00 0,00 665 836,69 734 327,63 665 836,69

JPM Global Natural Resources A Acc - EUR 80 000,00 45 867,42 45 867,42

AXA Rosenberg US Enhanced Index Equity A 154 657,34 201 160,39 154 657,34 253 724,95 326 054,62 253 724,95

JPM Europe Select Equity fund A Acc EUR 426 700,19 434 204,35 426 700,19

Evli Suomi Select B 232 418,66 263 203,51 232 418,66 232 382,42 285 016,96 232 382,42

Evli Suomi Pienyhtiöt B 169 434,17 210 090,88 169 434,17 270 867,74 368 201,22 270 867,74

Carnegie Worldwide 148 900,91 155 692,31 148 900,91

Evli Europe B 654 728,10 794 443,55 654 728,10 1 188 097,01 1 278 029,12 1 188 097,01

JPM US Select Equity A Acc EUR 210 570,54 306 506,27 210 570,54 365 996,67 479 463,26 365 996,67

BGF European Value Fund A - EUR 102 724,05 112 405,32 102 724,05 400 816,15 415 947,67 400 816,15

Evli Valtionobligaatio B 308 048,21 329 568,57 308 048,21 235 652,25 258 534,12 235 652,25

Evli Likvidi B 123 406,44 123 438,95 123 406,44 595 291,11 595 760,04 595 291,11

Evli Lyhyt Yrityslaina B 1 656 031,47 1 694 822,55 1 656 031,47 1 856 242,21 1 883 292,83 1 856 242,21

Evli High Yield Yrityslaina B 1 360 428,96 1 385 362,99 1 360 428,96 1 987 287,18 2 135 936,74 1 987 287,18

BGIF Euro Government Bond Ind A2 Acc EUR 753 147,00 808 025,59 753 147,00

Evli Investment Grade Yrityslaina A 528 305,60 519 849,42 519 849,42 529 801,24 521 829,51 521 829,51

Evli Investment Grade Yrityslaina B 194 358,98 190 063,16 190 063,16 294 979,09 298 104,96 294 979,09

BGF European Equity Income A2 Acc EUR 387 463,57 388 342,38 387 463,57 407 059,19 418 671,25 407 059,19

Evli Osakefaktori B 188 000,00 187 417,66 187 417,66 335 757,86 364 915,36 335 757,86BGIF Emerg Mark Eq Ind A2 Acc USD 200 155,72 202 796,54 200 155,72Pankkitili 5 091,85 5 091,85 5091,85 8 982,63 8 982,63 8 982,63

Saatavat 0,00 0,00 0,00 100 000,41 100 000,41 100 000,41

Yhteensä 8 736 304,33 9 198 539,12 8 675 774,68 11 443 868,53 12 237 690,59 11 435 896,80

OP Varainhoito OyOP-Vuokratuotto B (tuotto) 226 632,85 249 680,97 226 632,85 226 632,85 253 146,69 226 632,85

OP Vuokratuotto B (tuotto) tekn merk 132 808,29 132 808,29 132 808,29

OP-Kehittyvät Osakemarkkinat A (kasvu) 183 687,83 184 485,82 183 687,83 239 278,54 251 418,02 239 278,54

UBAM - SNAM Japan Equity Value AC JPY 36 332,45 38 667,15 36 332,45

UBAM - SNAM Japan Equity Value - AHC EUR 0,00 0,00 0,00 19 392,74 23 943,10 19 392,74

Nomura IE-Japan Strategic Value Fund A USD Hedged 0,00 0,00 0,00 19 735,77 24 218,63 19 735,77

Nomura Funds Ireland-Japan Strategic Value II JPY 57 011,51 56 751,43 56 751,43

Roberto US Large Cap Equities D USD 62 933,68 68 273,70 62 933,68

OP-Amerikka Pienyhtiöt A (kasvu) 61 842,90 65 852,47 61 842,90 190 367,23 218 547,68 190 367,23

OP-Amerikka Indeksi II A (kasvu) 57 544,81 68 704,27 57 544,81

OP-Amerikka Arvo A (kasvu) 59 646,27 67 078,34 59 646,27 302 470,89 331 084,96 302 470,89

OP-Pohjoismaat Plus A (kasvu) 57 484,31 62 260,52 57 484,31 279 395,55 289 312,25 279 395,55

OP-Focus A (kasvu) 112 804,72 125 606,01 112 804,72 126 026,38 134 611,87 126 026,38

OP-EMD Local Currency A (kasvu) 120 913,41 110 257,00 110 257,00 96 655,81 97 408,67 96 655,81

OP- Korkotuotto II A (kasvu) 0,00 0,00 0,00

JPM Global Corporate Bond Fund A (acc) USD-DUR hgd 214 783,61 230 330,15 214 783,61 245276,03 246 864,14 245 276,03

JPM Global Corporate Bond Fund EUR Hedged 251999,03 246 552,31 246 552,31

OP-Obligaatio Tuotto A 771 591,38 829 475,18 771 591,38 739 641,16 749 220,42 739 641,16

OP-Obligaatio Prima A 503401,68 491505,97 491505,97

Op-Delta A 55 074,55 62 161,62 55 074,55Op-Euro A 138 237,39 138 237,38 138 237,38 326 836,77 326 836,77 326 836,77

Op-Obligaatio A (kasvu)) 0,00 0,00 0,00

Op-High Yield A (kasvu) 293 048,63 321 686,56 293 048,63 351 280,86 381 748,89 351 280,86

OP-Yrityslaina A (kasvu) 1 151 346,30 1 223 019,62 1 151 346,30 1 697 411,74 1 739 820,88 1 697 411,74

BGF European Value Fund A2 192 151,65 193 138,56 192 151,65

BGF Emf Mkts Local Ccy Bond A2 USD 94633,08 99416,37 94633,08

OP-EMD Hard Currency A (Kasvu) 122 555,76 119 974,50 119 974,50 181 618,74 184 951,69 181 618,74

OP-yrityslaina Amerikka A (kasvu) 77 084,68 78 236,86 77 084,68 243 185,71 251 201,56 243 185,71

Picket - Small Cap Europe P 161 616,97 165 623,50 161 616,97 279 557,73 292 590,15 279 557,73

OP - Amerikka kasvu A (kasvu) 164 482,15 179 973,85 164 482,15OP - Japani A (kasvu) 91 678,14 96 883,51 91 678,14OP-Eurooppa Plus A (kasvu) 185 558,81 180 385,04 180 385,04 190 757,65 191 243,29 190 757,65

OP Suomi Pienyhtiöt A 18 632,94 21 082,12 18 632,94 154571,06 182445,02 154571,06

OP Suomi Arvo A 134155,54 135738,87 134155,54

OP Japanin Tähdet A 49369,87 49009,68 49009,68

Fidelity FAST US Fund A-Acc 175714,23 184260,23 175714,23

OP Eurooppa Osake A 199 128,69 216 462,96 199 128,69

OP-varainhoitotili 537,27 537,27 537,27 7503,21 7503,21 7503,21

Yhteensä 4 682 192,01 4 961 687,80 4 663 520,48 7 451 829,79 7 710 548,17 7 434 127,17

SEB Varainhoito Suomi Oy

SEB Finladia B 220 576,23 251 816,84 220 576,23

SEB Global Fund C 970 315,28 1 223 763,39 970 315,28

SEB Industrial Opportunities C2 HEUR 150 000,00 149 999,98 149 999,98

SEB Euro Bond B 490 500,00 525 490,72 490 500,00

Bluebay Investment Grade Bond R 156 345,02 156 856,81 156 345,02

Muzinich Enhancedyied Short - Term Bond Fund R EUR 393 000,00 390 045,36 390 045,36

Muzinich High Yield Short Duration R 216 100,00 212 147,66 212 147,66

Pioneer Euro High Yield E 172 900,00 173 755,86 172 900,00

SKY Harbor US High Yield F EUR Hdgd 389 000,00 356 235,85 356 235,85

SKY Harbor US Short Duration High Yiled F Eur Hdgd 690 340,20 613 228,42 613 228,42

SEB Eurooppa Osake 12 100 000,00 97 390,00 97 390,00

SEB Osakemarkkinat 2 50 000,00 44 365,00 44 365,00

Bluebay Global Convertible Bond Fund Class R Eur 100 000,00 93 063,88 93 063,88

SEB Money Manager Plus B 571 094,30 573 430,78 571 094,30

SEB Varainhoitotili 7 000,62 7 000,62 7 000,62

Yhteensä 4 677 171,65 4 868 591,17 4 545 207,60

KAIKKI YHTEENSÄ 18 095 667,99 19 028 818,09 17 884 502,76 18 895 698,32 19 948 238,76 18 870 023,97

96

4.3.1.5 ARVOPAPERIT 20162016

Osakkeet €

Tytäryhteisöosakkeet Kuhmon Lämpö Oy 841 233,96 Kuhmon Yrityssampo Oy 2 259 387,00 Kiinteistö Oy Kuhmon Kulttuuritalo 39 524,16 Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot 1 660 694,32 Kuhmon Lämpöenergia Oy 2 500,00

4 803 339,44

Osakkuusyhteisöosakkeet Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy 24 500,00

24 500,00

Muut osakkeet ja osuudet Kuhmon Lämpöenergia Oy, SVOP 1 800 000,00 Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy, SVOP 49 000,00 Neo Industrial Oyj B 3 220,00 Teknoventure Oy 126 140,94 Kuhmon Jäähalli Oy 84,09 Kainuun Etu Oy 20 939,40 Kuntarahoitus Oyj 30 000,00

2 029 384,43

Kuntayhtymäosuudet Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon Ky 1 405 916,90 Kainuun Liitto 58 124,48 Kainuun jätehuollon kuntayhtymä 112 672,00

1 576 713,38

Yhteensä 8 433 937,25

97

4.3.2 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

4.3.2.1 OMA PÄÄOMA

2016 2015

Peruspääoma 1.1. 23 580 369,60 23 580 369,60 Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudellaPeruspääoma 31.12. 23 580 369,60 23 580 369,60

Arvonkorotusrahaston pääoma 1.1. 299 350,12 299 350,12 Siirrot rahastoon tilikaudella 0,00 0,00 Siirrot rahastosta tilikaudella 0,00 0,00Arvonkorotusrahaston pääoma 31.12. 299 350,12 299 350,12

Muut omat rahastotKehittämisrahaston pääoma 1.1. 9 770 000,00 9 770 000,00 Siirrot rahastosta tilikaudella 0,00 0,00 Siirrot rahastoon tilikaudella 0,00 0,00Kehittämisrahaston pääoma 31.12. 9 770 000,00 9 770 000,00

Tutkimusrahaston pääoma 1.1. 2 055,36 2 055,36 Siirrot rahastoon tilikaudella 0,00 0,00 Siirrot rahastosta tilikaudella -500,00 0,00Tutkimusrahaston pääoma 31.12. 1 555,36 2 055,36Muut omat rahastot yhteensä 9 771 555,36 9 772 055,36

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 1 762 848,68 1 483 076,15

Tilikauden yli-/alijäämä 31.12. 564 209,61 279 772,53

Oma pääoma yhteensä 35 978 333,37 35 414 623,76

98

4.3.

2.2

PIT

KÄ

AIK

AIN

EN

VIE

RA

S P

ÄÄ

OM

A

VII

DE

N V

UO

DE

N K

ULU

ESS

A T

AI S

ITÄ

PID

EM

MÄ

N A

JAN

KU

LUT

TU

A E

RÄ

ÄN

TY

VÄ

PIT

KÄ

AIK

AIN

EN

VIE

RA

S P

ÄÄ

OM

A, T

ILIN

PÄ

ÄT

ÖS

2016

2017

- 20

2120

22 -

Kuh

mon

Osu

uspa

nkki

1 75

9 99

9,90

750

000,

00K

unta

raho

itus

Oyj

9 91

1 74

6,06

8 42

5 00

0,00

Kun

tara

hoitu

s O

yj, k

unta

todi

stus

5 00

0 00

0,00

KEV

A29

6 80

0,00

96 0

00,0

0Y

htee

nsä

16 9

68 5

45,9

69

271

000,

00

PIT

KÄ

AIK

AIN

EN

JA L

YH

YT

AIK

AIN

EN

VIE

RA

S P

ÄÄ

OM

A 3

1.12

.201

6

Pitk

äaik

aine

nLy

hyta

ikai

nen

31.1

2.20

16

Lain

at r

ahoi

tus-

ja v

akuu

tusl

aito

ksilt

aK

uhm

on O

suus

pank

ki1

910

000,

0059

9 99

9,90

2 50

9 99

9,90

Kun

tara

hoitu

s O

yj15

854

344

,04

2 48

2 40

2,00

18 3

36 7

46,0

4K

unta

raho

itus

Oyj

, kun

tato

dist

us5

000

000,

005

000

000,

00Y

htee

nsä

17 7

64 3

44,0

48

082

401,

9025

846

745

,94

Lain

at ju

lkis

yhte

isöi

ltä

K

EVA

260

000,

0013

2 80

0,00

392

800,

00Y

htee

nsä

260

000,

0013

2 80

0,00

392

800,

00La

inat

mui

lta

luot

onan

tajil

ta0,

000,

000,

00Y

htee

nsä

0,00

0,00

0,00

Yht

eens

ä18

024

344

,04

8 21

5 20

1,90

26 2

39 5

45,9

4

99

4.3.2.3 VELKOJEN ERITTELY

Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset

Velat tytäryhteisöille Saadut ennakot Ostovelat 18 128,35 Muut velat 16 256,59 SiirtovelatYhteensä 0 18128,35 0 16256,59

Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Saadut ennakot Ostovelat 23 505,59 26 065,61 Muut velat Siirtovelat 43 952,00 423 447,70Yhteensä 0 67457,59 0 449513,31

Velat osakkuus-, sekä muille omistusyhteysyhteisöille Saadut ennakot Ostovelat Muut velat SiirtovelatYhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

Yhteensä 0,00 85 585,94 0,00 465 769,90

4.3.2.4 ERITTELY SIIRTOVELOISTA

2016 2015

Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 1 456 883,51 1 575 785,74Korkojaksotukset 39 259,77 44 153,99Siirtovelat yhteensä 1 496 143,28 1 619 939,73

4.3.2.5 KÄYTETTÄVISSÄ OLEVA SHEKKILIMIITTI JA KUNTATODISTUSOHJELMA

2016 2015

Nordea Pankki Suomi Oyj 1 700 000,00 1 700 000,00Kuhmon Osuuspankki 1 700 000,00 1 700 000,00

3 400 000,00 3 400 000,00

Kuhmon kaupunginvaltuustolta on voimassa oleva päätös, jonka mukaan Kuhmon kaupungillavoi olla kerrallaan maksimissaan 7.000.000,00 euron edestä kuntatodistusohjelman mukaistarahoitusta käytössä. Sopimukset on tehty Kuntarahoitus Oyj:n ja Pohjola Pankki Oyj:n kanssa.

20152016

100

4.4 VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

4.4.1 VASTUUSITOUMUKSET2016 2015

€ €

LainavakuudetKalevalan kuntoutuskoti-säätiö 74 534,81 100 902,96Kiinteistö Oy Kuhmon kulttuuritalo 28 717,76 35 897,28Kuhmon Lämpö Oy 2 870 067,42 3 476 705,16Kuhmon Vanhustentaloyhdistys ry 338 949,45 418 751,79Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot 2 780 000,00 2 922 000,00Kehitysvammaisten Palvelusäätiö 576 000,00 612 000,00Yhteensä 6 668 269,44 7 566 257,19

Kaupungin osuus Kuntien takauskeskuksen takausvastuista 31.12., e 42 462 334,00 42 681 648,28Kaupungin mahdollista vastuuta kattava osuus Kuntien takaus-

keskuksen rahastosta 31.12., e 31 695,32 30 415,19

Nordea Rahoitus Suomi Oy (sis. alv:n)Leasingvuokravastuut seur. 12 kk 17 203,07 16 094,20Leasingvuokravastuut 1-5 v 61 858,71 64 376,80Leasingvuokravastuut yli 5 v 9 140,65

79 061,78 89 611,65

Tukirahoitus OyLeasingvuokravastuut seur. 12 kk 36 269,58 43 411,62Leasingvuokravastuut 1-5 v 59 353,70 65 594,45

95 623,28 109 006,07

Kiinteistö Oy Kuhmon KulttuuritaloLeasingvastuut seuraavalla tilikaudella maksettavat 22 475,84 26 261,72Leasingvastuut myöhemmin maksettavat 56 787,02 31 169,90

79 262,86 57 431,62

Kainuun Jätehuollon kuntayhtymäLeasingvastuut seuraavalla tilikaudella maksettavat 26 682,02 17 238,04Leasingvastuut myöhemmin maksettavat 21 316,55 5 100,00

47 998,57 22 338,04

Kainuun Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymäLeasingvastuut seuraavalla tilikaudella maksettavat 2 436 955,83 1 708 299,98Leasingvastuut myöhemmin maksettavat 7 088 088,06 3 195 145,30Sopimusvastuut hankkeisiin 3 856 622,32 3 762 871,00

13 381 666,21 8 666 316,28

Kunta ei ole pantannut, kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi omaisuuttaan.

Kuhmon Lämpö OyEi muiden puolesta annettuja vakuuksia.

101

2016 2015€ €

Hankkeiden omarahoitusosuusSeuraavalla tilikaudella maksettavat 234 290,00 163 217,00Myöhemmin maksettavat 52 208,00 110 991,00

286 498,00 274 208,00

LainavakuudetKiinteistö Oy Kuhmon kulttuuritalo 28 717,76 35 897,28Kuhmon Lämpö Oy 2 870 067,42 3 476 705,16Kuhmon Terva-asunnot Oy 2 780 000,00 2 922 000,00

5 678 785,18 6 434 602,44

Muiden kuin konserniyhtiöiden puolesta annetut vakuudetKalevalan kuntoutuskoti -säätiö 74 534,81 100 902,96Kehitysvammaisten Palvelusäätiö 576 000,00 612 000,00Kuhmon Vanhustentaloyhdistys ry 338 949,45 418 751,79

989 484,26 1 131 654,75

102

4.4.2 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

2016 2015

Henkilöstön lukumäärä Kaupunginhallitus 49 36Sivistyslautakunta 242 248Tekninen lautakunta 92 99Yhteensä 383 383

HenkilöstökulutPalkat ja palkkiot 12 216 410 12 127 769Henkilösivukulut Eläkekulut 4 038 583 4 254 365 Muut henkilösivukulut 779 869 661 263Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät 146 130 148 410Yhteensä tuloslaskelman mukaan 17 180 992 17 191 807

Henkilöstön määrä henkilötyövuosinaToistaiseksi palkattu 254,4 258Määräaikaisesti palkatut 103,8 98,3Työllistämisvaroin palkatut 20,8 25,9Yhteensä 379 382,2

Henkilötyövuosi kuvaa koko vuoden aikana palvelussuhteessa olleen henkilöstön tekemää työpanosta.Henkilötyövuosi lasketaan siten, että kunkin palvelussuhteessa olevan henkilön työaika muutetaan täyttätyöaikaa tekevän vuoden työpanokseksi ja kaikki vuoden aikana tehdyt työpanokset lasketaan yhteen.

HenkilöstökulutHenkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 17 180 992 17 191 807

Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 311 796 287 508Henkilöstökulut yhteensä 17 492 788 17 479 315

Luottamushenkilön palkoista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksutKansallinen Kokoomus r.p. 606 596Suomen Keskusta 4 864 4 719Vasemmistoliitto r.p. 279 455Kuhmon Perussuomalaiset 1 523 1 736Suomen Sosiaalidemokraatit 1 325 1 379Kainuun Vihreät ry 844 661Suomen Kristillisdemokraatit 114 113Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 9 555 9 658

Tilintarkastajan palkkiotLakisääteinen tilintarkastus (KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy) 12 830 12 040Tilintarkastajien lausunnotMuut palkkiot 2 545Yhteensä 12 830 14 585

103

4.4.3 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT ERITTELYT

Konserni2016 2015

Kuhmon Yrityssampo OySaadut vakuudet

VuokralaisetRahavakuudet 3 984 6 456SäästökirjavakuudetPanttaussitoumukset 421 421

UrakoitsijatRahavakuudet 700 700Panttaussitoumukset 4 308 4 308

Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asunnot *)Lainat julkisyhteisöiltäPantatut kiinnitykset

ValtiokonttoriMaanvuokrasopimusten panttioikeudet 27 886 27 886

Vapaat kiinnityksetAntajat: vuokralaiset, rahavakuudet 81 173 81 014Vakuussitoumukset 17 936 19 136Urakoitsijat, pankkitalletukset 443 443Urakoitsijat, pankkitakaukset 17 074 34 476Yhtiön hallussa 16 172 308 16 172 308

Kiinteistö Oy Kuhmon KulttuuritaloLainat rahoituslaitoksilta 1 491 800 1 491 800 (kiinnitykset Nordea Pankilla)

Kuhmon Lämpö Oy *)Kiinteistökiinnitykset 925 026 925 026Lainat rahoituslaitoksilta

Lainat, joiden vakuutena yritys- tai kiinteistökiinnitys 2 870 067 3 476 705Yrityskiinnitykset

Lainojen vakuutena, Kuhmon kaupunki 6 213 759 6 213 759

Sarvelan kaatopiakan sulkemisen jälkeinen vakuutusVelvoitetarkkailukustanukset 300 000 300 000

Jaurakon maankaatopaikan ja Tervatien lumenkaatopaikan ympäristölupaVakuus kattaa mahdollisen ympäristövahingon sattuessa tai toi- 10 000 10 000minnan mahdollisesti loppuessa jätteiden käsittelystä ja maan-kaatopaikan maisemoinnista aiheutuvat kustannukset

104

2016 2015

Kainuun Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymäEi ole kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi omaisuutta velkojen vakuudeksiEi ole antanut muiden omien sitoumuksien vakuuksiaEi ole vakuuksia samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolestaEi ole muita annettuja vakuuksia

Sitoumukset hankkeiden rahoitukseenKaupungin rahoitusosuus hankkeisiin

Seuraavalla tilikaudella maksettavat 234 290 163 217Myöhemmin maksettavat 52 208 110 991

*) Kuhmon Lämpö Oy:n ja Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojenlainat ovat konsernitaseessa, mutta siitä huolimatta ne ovat myöstaulukossa 4.4.4

105

4.4.

4 M

UU

T T

ASE

EN

ULK

OP

UO

LISE

T JÄ

RJE

STE

LYT

2016

2015

2008

2005

2004

Leas

ingv

astu

uter

ittel

y ta

uluk

ossa

4.4

.1 V

astu

usito

umuk

set

Ei s

opim

usva

stui

ta

Per

usta

mis

hank

keid

en v

alti

onos

uude

n pa

laut

usva

stuu

Kuh

mon

kau

punk

iO

ppim

iske

skus

596

800

596

800

Tuu

pala

n ko

ulun

per

usko

rjau

s1

295

350

1 29

5 35

0Pi

ilola

n ko

ulun

per

usko

rjau

s85

8 15

085

8 15

0H

oiva

koti,

laaj

ennu

sosa

1 16

8 19

21

168

192

Yht

eens

ä3

918

492

1 16

8 19

285

8 15

01

295

350

596

800

Peru

stam

isha

nkke

esee

n sa

atua

val

tiono

suut

ta v

asta

ava

suht

eelli

nen

osa

hank

itun

omai

suud

en k

äyvä

stä

arvo

sta

void

aan

mää

rätä

pal

aute

ttav

aksi

val

tiolle

, jos

han

kitt

uom

aisu

us lu

ovut

etaa

n to

isel

le t

aikk

a jo

s to

imin

ta lo

pete

taan

tai

om

aisu

uden

käy

ttöt

arko

itust

a m

uute

taan

pys

yväs

ti ei

kä o

mai

suut

ta k

äyte

tä m

uuhu

n va

ltion

osuu

teen

oike

utta

vaan

toi

min

taan

. Val

tiono

suud

en p

alau

tusa

ika

on 1

5 vu

otta

val

tiono

suud

en m

yönt

ämis

estä

. Näm

ä tie

dot

esite

tään

liite

tieto

ina,

vai

kka

vast

uun

tote

utum

inen

on e

päto

denn

äköi

stä

talo

usar

vioo

n ja

tal

ouss

uunn

itelm

aan

peru

stue

n.

4.4.

5 A

RV

ON

LISÄ

VE

RO

N P

ALA

UT

USV

AST

UU

2016

2015

Arv

onlis

äver

on p

alau

tusv

astu

u 31

.12.

Vuo

nna

2008

val

mis

tune

etPi

ilola

n ko

ulu

158

051

368

786

Yht

eens

ä15

8 05

136

8 78

6

Näm

ä tie

dot

esite

tään

liite

tieto

ina,

vai

kka

vast

uun

tote

utum

inen

on

epät

oden

näkö

istä

tal

ousa

rvio

on ja

tal

ouss

uunn

itelm

aan

peru

stue

n. A

rvon

lisäv

erot

ukse

ssa

tuli

1.1.

2008

voim

aan

uude

t ki

inte

istö

inve

stoi

ntia

kos

keva

t sä

ännö

kset

, jot

ka k

oske

vat

kiin

teis

töje

n uu

disr

aken

tam

ista

tai

per

uspa

rant

amis

esta

teh

tyje

n ar

vonl

isäv

erov

ähen

nyst

en t

ai -

pala

utus

ten

oika

isuj

a ky

mm

enen

vuo

den

pitu

isen

tar

kist

uska

uden

aik

ana.

Uud

et s

äänn

ökse

t ko

skev

at m

yös

kunt

ia ja

kun

tayh

tym

ien

kiin

teis

töin

vest

oint

eja.

1.

1.20

08 jä

lkee

n va

lmis

tune

issa

koh

teis

sa a

rvon

lisäv

eron

pal

autu

svas

tuu

on 1

0 v

uott

a.

Ei a

rvon

lisäv

eron

pal

autu

svas

tuita

, kon

sern

i

Alv

-vas

tuu

Arv

onlis

äver

ot

526

838

526

838

106

4.4.

6 K

AIN

UU

N S

OSI

AA

LI- J

A T

ER

VE

YD

EN

HU

OLL

ON

KU

NT

AY

HT

YM

ÄN

MA

KSU

OSU

US

Kun

taA

suka

sluk

u 20

14V

erot

ulot

201

4 =

t-2

€ /a

suka

sV

altio

nosu

udet

20

15 -S

TMV

eror

ahoi

tus

yhte

ensä

STM

Sot

elle

%-o

suus

ve

ro-

raho

ituks

esta

Eur

o-os

uus

Mak

suos

uus

sote

lle

Hyr

ynsa

lmi

2

490

7 88

2 67

33

166

4 25

3 23

012

135

903

5 40

0 85

43

213

418

2 94

7 90

311

562

175

Kaj

aani

37 7

9113

8 36

4 88

93

661

23 7

77 5

4816

2 14

2 43

740

326

627

42 9

33 0

6144

740

637

128

000

325

Kuh

mo

8

950

29 1

67 7

493

259

13 7

03 2

6942

871

018

15 3

20 8

2711

351

649

10 5

95 8

7537

268

351

Pal

tam

o

3

564

10 6

30 6

952

983

4 65

8 62

115

289

316

6 30

9 04

04

048

398

4 21

9 40

814

576

846

Ris

tijär

vi

1 41

64

705

807

3 32

31

824

057

6 52

9 86

43

874

671

1 72

9 01

71

676

398

7 28

0 08

6

Sot

kam

o

10

598

38 0

89 4

903

594

9 00

9 83

447

099

324

13 0

58 2

0112

471

246

12 5

46 9

3638

076

383

Suo

mus

salm

i

8

486

27 9

11 7

993

289

13 7

32 8

1141

644

610

16 1

62 3

7511

026

913

10 0

46 5

4737

235

835

73 2

9525

6 75

3 10

23

503

70 9

59 3

7032

7 71

2 47

210

0 45

2 59

586

773

703

86 7

73 7

0327

4 00

0 00

0

Kun

taA

suka

sluk

u 20

14M

aksu

osuu

sso

telle

€ /a

suka

sS

oten

ylijä

ämä

v. 2

016

Lopu

llinen

ku

nnan

m

aksu

osuu

s v

. 201

6

Lopu

llinen

m

aksu

osuu

s 20

16 €

/asu

kas

Hyr

ynsa

lmi

2

490

11 5

62 1

754

643

-152

401

,22

11 4

09 7

73,7

84

582

Kaj

aani

37 7

9112

8 00

0 32

53

387

-1 6

26 6

92,9

212

6 37

3 63

2,08

3 34

4

Kuh

mo

8

950

37 2

68 3

514

164

-497

861

,74

36 7

70 4

89,2

64

108

Pal

tam

o

3

564

14 5

76 8

464

090

-187

454

,86

14 3

89 3

91,1

44

037

Ris

tijär

vi

1 41

67

280

086

5 14

1-9

0 09

5,10

7 18

9 99

0,90

5 07

8

Sot

kam

o

10

598

38 0

76 3

833

593

-481

955

,09

37 5

94 4

27,9

13

547

Suo

mus

salm

i

8

486

37 2

35 8

354

388

-508

882

,97

36 7

26 9

52,0

34

328

73 2

9527

4 00

0 00

03

738

-3 5

45 3

43,9

027

0 45

4 65

6,10

3 69

0

107

5 K O N S E R N I T I L I N P Ä Ä T Ö K S E N L I I T E T I E D O T 5.1 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki tytäryhtiöt ja kuntayhtymät. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kaupungin omistamien kuntayhtiöiden taseisiin merkityt olennaiset keskinäiset saamiset ja velat on vähennetty. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Konsernitaseessa vapaaehtoiset varaukset ja poistoero on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Jako on otettu huomioon omistuksen eliminoinnissa, vähemmistöosuuksien erottamisessa sekä osakkuusyhteisöjen yhdistelemisessä. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kaupungin ja sen tytäryhtiöiden keskinäinen omistus on eliminoitu. Omistuksen eliminoinnissa syntynyt ero on kirjattu kokonaisuudessaan hankintakaudelle. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Suunnitelmapoistot on oikaistu suunnitelmaan merkityiksi ja jäännösarvojen ero on korjattu tytäryhteisön oman pää-oman erää edellisten tilikausien yli-/alijäämä tai tilikauden yli-/alijäämää vastaan. Kiinteistö Oy Kuhmon Terva-asuntojen ja Kiinteistö Oy Kuhmon Yrityssammon rakennusten suunnitelmapoistot on oikaistu yhtiöiden antamien tietojen perusteella. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. Poikkeavat tilikaudet Kuhmon Sampo Kiinteistöt Oy:n tiedot on yhdistelty konsernitilinpäätökseen 30.11.2016 laaditun tilinpäätöksen perusteella.

108

5.2 KONSERNIN OMA PÄÄOMA

2016 2015

Peruspääoma 1.1. 23 580 369,60 23 580 369,60Lisäys tilikaudella 0,00 0,00Peruspääoma 31.12. 23 580 369,60 23 580 369,60

ArvonkorotusrahastoArvonkorotusrahasto 1.1. 301 960,32 301 960,32 Arvonkorotusrahaston purkuArvonkorotusrahasto 31.12. 301 960,32 301 960,32

Muut rahastotMuiden rahastojen pääoma 1.1. 12 156 533,91 12 157 627,25 Siirrot rahastoon tilikaudella 47 555,16 Siirrot rahastosta tilikaudella 1 093,34Muiden rahastojen pääoma 31.12. 12 204 089,07 12 156 533,91

Edellisten tilikausien yli-/ alijäämä 31.12. 6 419 756,96 5 968 647,81Tilikauden yli-/alijäämä 839 162,55 401 670,67

Oma pääoma yhteensä 43 345 338,50 42 409 182,31

109

5.3

SIIR

TO

VE

LKO

IHIN

SIS

ÄLT

YV

ÄT

OLE

NN

AIS

ET

ER

ÄT

2016

2015

2016

2015

Lyhy

taik

aise

t si

irto

vela

tLo

map

alkk

avel

at (

palk

koje

n ja

hen

kilö

sivu

kulu

jen

jaks

otuk

set)

2 65

2 72

7,78

2 79

3 29

7,53

1 45

6 88

3,51

1 57

5 78

5,74

Kor

koja

ksot

us39

259

,77

44 1

53,9

9K

ainu

un s

osia

ali-

ja t

erve

yden

huol

lon

ky, p

alau

tus

kunn

ille,

201

638

7 50

6,09

Potil

asva

kuut

usyh

dist

ys75

075

,98

66 1

26,5

0K

uEL-

mak

su, p

alkk

aper

uste

inen

147

816,

7514

5 05

0,80

Kun

nalli

nen

eläk

elai

tos,

pal

kkap

erus

tein

en33

0 97

0,84

39 2

23,5

3V

aEL-

mak

su35

552

,85

42 7

10,6

4K

uEl j

a V

aEl,

työn

teki

jät

66 3

18,0

165

398

,88

Ay-

jäse

nmak

sut

9 89

8,28

9 83

8,69

10 3

81,3

910

282

,89

Vak

uutu

smak

sut,

Pohj

ola

58 5

20,0

879

448

,73

Val

tioko

ntto

ri, p

erus

toim

eent

. Pal

autu

s 20

1616

835

,23

14 9

78,4

6T

ukip

alve

lula

skut

us jä

senk

unni

lle12

976

,31

18 9

67,0

5M

arte

la K

atte

ellis

en m

yynn

in o

ikai

su 2

013-

2017

13 2

29,7

50,

00K

ainu

un s

ote,

siiv

ousp

alve

lut,

2016

, pal

autu

s34

459

,00

0,00

Vam

mai

spal

velu

jen

ater

iat

Sote

n ha

ll. P

äätö

s20

112

,47

Muu

t si

irto

vela

t35

864

,23

75 3

73,5

484

481

,16

472

407,

29Y

htee

nsä

3 59

3 60

4,58

3 11

7 36

6,51

1 87

5 15

2,44

2 35

5 79

0,23

K

unta

yhty

mie

n si

irto

velo

ista

on

kons

erni

in la

sket

tu k

aupu

ngin

per

uspä

äom

aosu

uden

muk

aine

n eu

rom

äärä

.

Kon

sern

iK

aupu

nki

110

5.4 KONSERNIN TOIMINTATUOTOT (ulkoiset)2016

€

2015

€

Kuhmon kaupunki 6 890 477 6 915 977Muut palvelut 41 896 003 42 179 593Yhteensä 48 786 480 49 095 570

111

5.5 KONSERNIN SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY

2016 2015

Satunnaiset tuototKuhmon kaupunki 267222,71Kainuun Sote -kuntayhtymä 26 786,83 43 733,60

Yhteensä 294 009,54 43 733,60

Satunnaiset kulut

Yhteensä 0,00 0,00

112

5.6 KONSERNIN HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

2016 2015

Henkilöstön lukumääräKuhmon kaupunki 383 383

Henkilöstökulut, kaupunkiPalkat ja palkkiot 12 216 410 12 127 768,93Henkilösivukulut Eläkekulut 4 038 583 4 254 365,36 Muut henkilösivukulut 779 869 661 263,00Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät -146 130 -148 409,71Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen -311 796 -287 508,07Yhteensä 16 576 937 16 607 479,51

Henkilöstön lukumäärä Kuhmon Yrityssampo Oy 1 1Kiinteistö Oy Terva-asunnot 11 11Kuhmon Lämpö Oy 17 16Kuhmon Lämpöenergia Oy 0,1 0,1Kiinteistö Oy Kuhmon Kulttuuritalo 6 5Yhteensä 35 33,1

Henkilöstökulut, muu konserniPalkat ja palkkiot 16 686 969 16 554 249,91Henkilösivukulut Eläkekulut 3 467 218 3 412 274,15 Muut henkilösivukulut 1 007 937 931 020,38Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät 299 023 305 069,04Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen -54 748 -65 942,92Yhteensä 21 406 400 21 136 670,56

Henkilöstön lukumäärä, yhteensä 418,1 416,1

Henkilöstökulut, yhteensäPalkat ja palkkiot 28 903 379,28 28 682 018,84Henkilösivukulut Eläkekulut 7 505 801,78 7 666 639,51 Muut henkilösivukulut 1 787 806,66 1 592 283,38Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät 152 893,57 156 659,33Henkilöstökuluja aktivoitu käyttöomaisuuteen -366 544,33 -353 450,99Yhteensä 37 983 336,96 37 744 150,07

Kainuun jätehuollon kuntayhtymän henkilöstömäärä 31.12. 23 22Kainuun maakunta -kuntayhtymän henkilöstömäärä 31.12. 3 697 3 697

113

6 V E S I H U O L T O L A I T O S

6.1 TULOSLASKELMA(euroa) 2016 2015

Liikevaihto 1 071 681 1 043 378 Liiketoiminnan muut tuotot 1 710 2 763

Tuet ja avustukset 949 1 672

Materiaalit ja palvelujen ostot Aineet tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -165 245 -216 394 +/- varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -297 134 -334 501Materiaalien ja palvelujen ostot yhteensä -462 378 -550 895

Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -278 801 -298 177 Henkilöstösivukulut

Eläkekulut -57 839 -57 908 Muut henkilöstösivukulut -18 100 -14 845Henkilöstökulut yhteensä -354 740 -370 929 Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -186 597 -158 081 ArvonalentumisetPoistot ja arvonalentumiset yhteensä -186 597 -158 081

Liiketoiminnan muut kulut Vuokrat -13 889 -6 662

Muut toimintakulut -29 751 -26 960Liiketoiminnan muut kulut -43 640 -33 622 LIIKEYLI-/ALIJÄÄMÄ 26 985 -65 713

Rahoitustuotot ja -kulut Korvaus peruspääomasta -104 810 -104 810

YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -77 825 -170 523 YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA -77 825 -170 523

TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -77 825 -170 523

114

VESIHUOLTOLAITOS

6.2 RAHOITUSLASKELMA(euroa) 2016 2015

Liikealijäämä 26 985 -65 713 Poistot ja arvonalentumiset 186 597 158 081 Rahoitustuotot ja -kulut -104 810 -104 810

Toiminnan rahavirta yhteensä 108 772 -12 442 Investointien rahavirta Investointimenot -564 787 -888 203 Rahoitusosuudet investointimenoihin 107 857 227 872Investointien rahavirta yhteensä -456 930 -660 331

Toiminnan ja investointien rahavirta yht. -348 158 -672 773 Rahoituksen rahavirta

Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset

Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos -26 694 -422 313 Korottomien velkojen muutos kunnalta 161 604 128 692

Korottomien velkojen muutos muilta 127 886Rahoituksen rahavirta yht. 134 910 -165 734

Rahavarojen muutos -213 247 -838 507

Yhdystilin saldo 31.12 -1 051 754 -838 507 Yhdystilin saldo 1.1. 838 507 0

Yhdystilin saldon muutos -213 247 -838 507

Toiminnan rahavirta

115

VE

SIH

UO

LTO

LAIT

OS

6.3

TA

SE(e

uroa

)

31.1

2.20

1631

.12.

2015

31.1

2.20

1631

.12.

2015

VA

STA

AV

AA

VA

STA

TT

AV

AA

PYSY

VÄ

T V

AST

AA

VA

T3

961

331

3 69

0 99

9O

MA

PÄ

ÄO

MA

2 50

4 96

32

582

788

Ain

eelli

set

hyöd

ykke

et3

961

331

3 69

0 99

9Pe

rusp

ääom

a2

620

250

2 62

0 25

0K

iinte

istö

jen

liitt

ymis

mak

sut

38 4

6838

468

Edel

l. til

ikau

den

yli-/

alijä

ämä

-37

462

133

062

Rak

ennu

kset

659

142

683

906

Tili

kaud

en y

li-/a

lijää

mä

-77

825

-170

523

K

iinte

ät r

aken

teet

ja la

ittee

t2

877

137

2 94

1 69

8K

onee

t ja

kal

usto

45 0

8126

926

VIE

RA

S PÄ

ÄO

MA

938

307

776

703

Rah

oitu

sosu

uksi

en s

elvi

ttel

ytili

-107

857

Enna

kkom

aksu

t ja

kes

kene

räis

et h

ank.

449

360

Pitk

äaik

aine

n81

8 23

265

6 17

5-5

18 0

61-3

31 5

08La

inat

rah

alai

toks

ilta

Muu

t ve

lat/

liitt

ymis

mak

sut

ja m

uut

vela

t81

8 23

265

6 17

5-5

18 0

61-3

31 5

08Ly

hyta

ikai

nen

120

075

120

527

Lyhy

taik

aise

t sa

amis

et-5

18 0

61-3

31 5

08La

inat

rah

alai

toks

ilta

M

yynt

isaa

mis

et42

5 83

732

6 99

9La

inat

kun

nalta

0

Val

tiono

suus

saam

iset

107

857

180

000

Ost

ovel

at50

456

46 6

55

Yhd

ystil

i-1

051

754

-838

507

Siir

tove

lat

69 6

2073

872

VA

STA

AV

AA

YH

TE

EN

SÄ3

443

270

3 35

9 49

1V

AST

AT

TA

VA

A Y

HT

EE

NSÄ

3 44

3 27

03

359

491

VA

IHT

UV

AT

VA

STA

AV

AT

Saam

iset

116

7 E R Ä I T Ä K Ä S I T T E I T Ä Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulora-hoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoi-tuksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Omavaraisuus-% mittaa kunnan/konsernin omavaraisuutta ja kunnan/konsernin kykyä selviytyä sitoumuksistaan pitkällä tähtäyksellä. Konsernin tunnusluvun laskennassa otetaan mukaan oman pääoman lisäksi vähemmistöosuus ja konserni-reservi. Koko pääoma edellä olevassa kaavassa tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Rahoitusvarallisuus €/asukas osoittaa, kattavatko rahoitusomaisuus ja pitkäaikaiset sijoitukset vieraan pääoman. Suhteellinen velkaantuneisuus-% kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmak-suun. TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot, % toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate, % poistoista = 100 * Vuosikate / (Suunnitelman mukaiset poistot + Arvonalentumiset) Vuosikate, e/asukas RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT INVESTOINNIT Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) LAINANHOITO Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) MAKSUVALMIUS Kassan riittävyys (pv) = 365 pv * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikauden aikana TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = ( Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ) / Asukasmäärä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)

117

8 L U E T T E L O K Ä Y T E T Y I S T Ä K I R J A N P I T O K I R - J O I S T A 3 1. 1 2. 2 0 1 6 Päiväkirja sähköinen Rondo-arkisto Pääkirja atk-tulosteina kansiossa ja sähköinen Rondo-arkisto Tilikohtainen tase atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Palkkakortisto atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Palkkalistat ja tapahtumaluettelo atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Ostolaskupäiväkirja sähköinen Rondo-arkisto Ostolaskut ja –reskontralistat paperilaskut ja sähköinen Rondo-arkisto Myyntireskontralistat atk-tuloste ja sähköinen Rondo-arkisto Tase-erittelyt erikseen sidottuna Kaupunkikonserniin liittyen yhteisöjen tilinpäätökset ja toimintakertomukset

118

kuhmon kaupungin tilinpÄÄtÖs vuodelta 2016...4.2.7 keskeneräiset poistot ja investoinnit vuosina...

Documents