daftar isi - dana pensiun bank papua

PERNYATAAN PENGURUSLAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

LAPORAN KEUANGANLaporan Aset Neto Per 31 Desember 2017 dan 2016Laporan Perubahan Aset Neto Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2017 dan 2016

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANUmumIkhtisar Kebijakan AkuntansiIkhtisar Kebijakan PendanaanIkhtisar Kebijakan Investasi Dana PensiunTransaksi Afiliasi dan SifatnyaInvestasiKas dan BankPiutang Iuran Beban Dibayar DimukaPiutang InvestasiPiutang Hasil InvestasiPiutang Lain-lainAset OperasionalNilai Kini AktuariaSelisih Nilai Kini AktuariaUang Muka Iuran NormalUtang InvestasiPendapatan Diterima DimukaBeban Yang Masih Harus DibayarEstimasi Imbalan Pasca Kerja (Kewajiban Manfaat Purnakarya)Pendapatan Investasi Beban InvestasiBeban OperasionalIuran Jatuh TempoPendapatan Diluar InvestasiManfaat PensiunPajak PenghasilanPenjelasan Mengenai Kekayaan PendanaanTanggung Jawab Pengurus atas Laporan Keuangan

Neraca Per 31 Desember 2017 dan 2016Perhitungan Hasil Usaha Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2017 dan 2016Laporan Arus Kas Periode 1 Januari s.d. 31 Desember 2017 dan 2016

31

34

LAPORAN KEUANGAN DAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANGBERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2017

35

57121618182323

2424

30

34

23

33

27

2929

25252626

27

28

30

30

30

31

DAFTAR ISI

Halaman

i1

1.2.3.4.5.6.7.8.

10.11.

21.

12.13.14.15.16.

29. 32

9.

27.28.

2727

22.23.24.25.26.

17.18.19.20.

Nomor : 001/O/A/KAP/II/2018

Kepada Yth,Dewan Pengawas dan PengurusDana Pensiun Bank Papuadi Jayapura

Tanggung jawab auditor

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan

Kami telah mengaudit laporan keuangan Dana Pensiun Bank Papua - Program Pensiun Manfaat Pasti ("Dapen BankPapua"), yang terdiri dari laporan aset neto tanggal 31 Desember 2017, serta laporan perubahan aset neto untuktahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasipenjelasan lainnya.

Opini

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untukmemungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yangdisebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung jawab kami adalah menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kamimelaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia.Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakanaudit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajianmaterial.

Suatu Audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka danpengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasukpenilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan olehkecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkanpengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untukmerancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini ataskeefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatankebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, sertapenilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basisbagi opini audit kami.

Menurut opini kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yangmaterial, aset neto Dana Pensiun Bank Papua tanggal 31 Desember 2017, serta perubahan aset neto untuk tahunyang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

1

Prof. Dr. H. Tb. Hasanuddin, M.Sc & RekanRekan,

Drs. Sudarto Suratman, CPANo. IAP : 0634No. Izin UKAP : Kep-353/KM.6/2003

Bandung, 2 Februari 2018

Kantor Akuntan Publik

Audit kami atas laporan keuangan Dana Pensiun Bank Papua tanggal 31 Desember 2017, serta tahun yang berakhirpada tanggal tersebut dilaksanakan dengan tujuan merumuskan suatu opini atas laporan keuangan secarakeseluruhan. Informasi keuangan tambahan Dana Pensiun Bank Papua yang terdiri dari neraca pada tanggal31 Desember 2017, serta laporan perhitungan hasil usaha, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir padatanggal tersebut (secara kolektif disebut sebagai "Informasi Keuangan Tambahan"), yang disajikan sebagaiinformasi tambahan terhadap laporan keuangan terlampir, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukanmerupakan bagian yang diharuskan dari laporan keuangan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.Informasi Keuangan Tambahan merupakan tanggung jawab manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secaralangsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang digunakan untuk menyusun laporan keuanganterlampir. Informasi Keuangan Tambahan telah menjadi objek prosedur audit yang diterapkan dalam audit ataslaporan keuangan terlampir berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia.Menurut opini kami, Informasi Keuangan Tambahan disajikan secara wajar dalam semua hal yang material, dalamhubungannya dengan laporan keuangan tambahan terlampir secara keseluruhan.

Hal lain

2

Catatan 2017 2016

ASET

Investasi (Nilai Wajar)Surat Berharga Negara 6.2 199.191.674.673 107.602.627.400 Tabungan 6.2 6.698.799.445 10.462.737.231 Deposito Berjangka 6.2 139.000.000.000 171.000.000.000 Deposito On Call 6.2 - - Sertifikat Deposito 6.2 - - Sertifikat Bank Indonesia (SBI) 6.2 - - Saham 6.2 56.319.157.756 68.252.227.300 Obligasi 6.2 166.861.272.240 114.139.024.800 Sukuk 6.2 - - Unit Penyertaan Reksa Dana 6.2-

Efek Beragun Aset dari KIK EBA 6.2 - - Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estate 6.2 - - Kontrak Opsi Saham 6.2 - - Penempatan Langsung 6.2 - - Tanah 6.2 - - Bangunan 6.2 - - Tanah dan Bangunan 6.2 14.181.680.000 9.879.680.001

Total Investasi 582.252.584.114 481.336.296.732

Kas dan Bank 7 8.402.823.381 13.862.929.366 Piutang Iuran 8

- - - - - -

Piutang Bunga Keterlambatan Iuran - - Beban Dibayar di Muka 9 21.165.088 - Piutang Investasi 10 - 449.510.438 Piutang Hasil Investasi 11 5.069.374.513 3.434.527.832 Piutang Lain-Lain 12 - 14.444.437

Total Aset Lancar di Luar Investasi 13.493.362.982 17.761.412.073

Tanah dan Bangunan (Nilai Buku) 13 3.601.963.907 3.408.469.182 Kendaraan (Nilai Buku) 13 287.671.875 30.758.006 Peralatan Komputer (Nilai Buku) 13 12.010.430 48.758.763 Peralatan Kantor (Nilai Buku) 13 15.582.840 45.591.946

Total Aset Operasional 3.917.229.052 3.533.577.898

- -

599.663.176.148 502.631.286.703

LIABILITAS

Liabilitas di Luar Nilai Kini AktuariaUang Muka Iuran Normal 16 - 36.502.227.671 Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo - - Utang Investasi 17 560.980.000 354.619.500 Pendapatan Diterima Dimuka 18 102.500.022 642.500.022

19 1.023.394.071 939.795.625 Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 20 41.071.481 33.463.094

1.727.945.574 38.472.605.912

597.935.230.574 464.158.680.791

- Reksa Dana Pasar Uang, Reksa DanaPendapatan Tetap, Reksa Dana Saham, danReksa Dana Campuran

-

ASET TERSEDIA

ASET NETO

Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria

Beban yang Masih Harus Dibayar

Iuran Normal Peserta

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkandari laporan keuangan secara keseluruhan

Aset Lancar di Luar Investasi

Iuran Tambahan

Iuran Normal Pemberi Kerja

Aset Lain - Lain

Aset Operasional

DANA PENSIUN BANK PAPUAPROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

LAPORAN ASET NETOPER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

(Dalam Rupiah)

3

Catatan 2017 2016

Pendapatan Investasi21 37.453.022.835 30.745.331.569 21 819.686.704 1.179.245.228 21 540.000.000 539.999.988

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi 21 7.467.145.017 10.540.740.141 Pendapatan Investasi Lain 21 - -

Total Pendapatan Investasi 46.279.854.556 43.005.316.926

6.3 7.566.209.338 22.872.598.741

Iuran Jatuh Tempo:24 19.318.096.096 17.679.456.714 24 9.112.309.481 8.339.366.377 24 82.592.713.285 34.623.160.005

Pendapatan di Luar Investasi 25 702.273.391 323.215.143

Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain - -

165.571.456.147 126.843.113.906

PENGURANGAN

Beban Investasi 22 1.181.425.888 999.223.976 Beban Operasional 23 5.888.333.284 5.677.278.710 Beban di Luar Investasi dan Operasional - - Manfaat Pensiun 26 24.725.147.193 14.731.663.629 Pajak Penghasilan 27 - - Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain - -

Jumlah Pengurangan 31.794.906.365 21.408.166.315

KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO 133.776.549.783 105.434.947.591

ASET NETO AWAL PERIODE 464.158.680.791 358.723.733.200

ASET NETO AKHIR PERIODE 597.935.230.574 464.158.680.791

PENAMBAHAN :

Sewa

Iuran Normal Pemberi KerjaIuran Normal Peserta

Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi

Jumlah Penambahan

Iuran Tambahan

DividenBunga


DANA PENSIUN BANK PAPUAPROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTILAPORAN PERUBAHAN ASET NETO

PERIODE 1 JANUARI S.D. 31 DESEMBER 2017 DAN 2016(Dinyatakan Dalam Rupiah)

4

1. INFORMASI UMUM

1.1 Pendirian

1.2 Nama dan Alamat Dana Pensiun

Nama : Dana Pensiun Bank PapuaAlamat : Komp. Pasifik Permai Blok H-12, Jayapura, Provinsi PapuaTelepon / Fax : (0967) 522789 / 550371

1.3 Nama Pendiri Dana Pensiun


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017

Sesuai dengan Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua Pasal 5, maksud dan tujuandidirikannya Dana Pensiun Bank Papua adalah untuk menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti(PPMP) dengan tujuan memberikan kesinambungan bagi peserta setelah pensiun.

Dana Pensiun Bank Papua didirikan oleh Bank Pembangunan Daerah Papua yaitu sebuah perusahaanyang bergerak dibidang jasa perbankan.

Dana Pensiun Bank Papua merupakan kelanjutan dari Yayasan Dana Penisun Bank Pembangunan DaerahIrian Jaya yang didirikan berdasarkan Akta No. 59 Tanggal 28 Januari 1991 dari Notaris Izaat ChanunSukowijono, SH., dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia (RI)berdasarkan Surat No. S-16/MK.13/1992, 02 Januari 1992. Akta ini disempurnakan dengan Akta No. 93Tanggal 31 Oktober 1994 dari Notaris yang sama.

Dengan diterbitkannya Undang-undang No. 11 Tahun 2012 tentang Dana Pensiun dan untukmenyesuaikan dengan ketentuan dalam perundang-undangan tersebut, PT Bank Pembangunan DaerahIrian Jaya (BPD Irian Jaya) (Pendiri) menerbitkan Surat Keputusan Direksi No. 01/DIR-BPD/II/1995tentang Peraturan Dana Pensiun Bank Pembangunan Daerah Irian Jaya. Peraturan Dana Pensiun di atastelah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan RI sebagaimana yang tertuang dalam SuratKeputusan No. KEP-342/KM.17/1995 Tanggal 27 Oktober 1995 dan telah diumumkan dalam BeritaNegara RI No. 6 Tanggal 16 Januari 1996.

Pada tahun 1998, melalui Surat No. 33/DIR-BPD/VIII/98 tanggal 25 Agustus 1998, Direksi BPD Irian Jayamelakukan perubahan atas Peraturan dari Dana Pensiun Bank Papua. Peraturan ini telah mendapatpengesahan dari Menteri Keuangan RI No. KEP-057/KM.17/2000 Tanggal 21 Februari 2000.

Pada tahun 2006, Direksi BPD Irian Jaya melalui Surat No. 01/DIR-BPD/I/2006 Tanggal 09 Januari 2006,kembali melakukan perubahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua. Peraturanini telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan RI No. KEP-062/KM.5/2006 Tanggal 21 Februari2006.

Peraturan Dana Pensiun di atas, terakhir diubah dengan Surat Keputusan Direksi No. 26/DIR-BPD/V/2008 Tanggal 08 Mei 2008, tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua dantelah disahkan oleh Menteri Keuangan RI dengan Keputusan No. KEP-120/KM.10/2008 Tanggal 08 Juli2008 tentang Pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua, sertadiumumkan dalam Tambahan Berita Negara RI Tanggal 22 Juli 2008 Nomor 59.

Perubahan terakhir dengan Surat Keputusan Direksi Nomor: 69/DIR-BPD/X/2014 Tanggal 22 Oktober2014, tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua dan telah disahkan oleh DewanKomisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan Keputusan Nomor: KEP-564/NB.1/2015 Tanggal12 November 2015, tentang Pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua.

(Dalam Rupiah)

5



(Dalam Rupiah)

1. INFORMASI UMUM (lanjutan)

1.4 Dewan Pengawas dan Pengurus/Direksi Dana Pensiun

Ketua : Abraham KreySK. Direksi PT. Bank Papua : No. 170/KEPEG/VII/2016 tanggal 18-07-2016Sekretaris (Merangkap anggota) : Petronella S.T. RumbiakSK. Direksi PT. Bank Papua : No. 166.2/KEPEG/VI/2016 tanggal 27-06-2016

Susunan Direksi Dana Pensiun Bank Papua per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

Direktur Utama : HerawatiSK. Direksi PT. Bank Papua : No. 81.A/DIR-BPD/XI/2015, tanggal 16-11-2015Direktur Keuangan : Ir. Johanis WalasarySK. Direksi PT. Bank Papua : No. 81.B/DIR-BPD/XI/2015, tanggal 16-11-2015Direktur Umum : Sanggenafa MaxSK. Direksi PT. Bank Papua : No. 31/DIR-BPD/VI/2017, tanggal 19-06-2017

1.5 Jasa Kustodian

1.6 Karyawan Dana Pensiun Bank Papua

1.7 Nama Dana Pensiun adalah Dana Pensiun Bank Papua.

Dana Pensiun Bank Papua menggunakan jasa penitipan (custodian) untuk menyimpan,mengadministrasikan, dan mengawasi surat-surat berharga investasi yang dimiliki.

Perjanjian jasa kustodian di atas masing-masing berjangka waktu 3 tahun dan 1 tahun, namun dapatdiperpanjang secara otomatis jika tidak ada keinginan dari para pihak untuk mengakhiri perjanjian ini.Sampai tanggal laporan portofolio investasi per 31 Desember 2017, Perjanjian Jasa Kustodian di atasmasih berjalan.

Jenis surat-surat berharga yang dititipkan meliputi uang tunai dan efek. Efek meliputi saham, opsi,dividen, saham, obligasi, dan surat berharga lainnya yang terdaftar di Bursa Efek.

Dana Pensiun ini merupakan kelanjutan dari Yayasan Dana Pensiun Bank Pembangunan Daerah IrianJaya yang pembentukannya telah mendapat persetujuan Menteri Keuangan berdasarkan Surat No.S-016/Mk.13/1992 Tanggal 2 Januari 1992.

Jumlah Karyawan Dana Pensiun Bank Papua pada tahun 2017 dan 2016 masing-masing sebanyak 5(lima) dan 4 (empat) orang.

Adapun susunan Kepengurusan dan Dewan Pengawas Dana Pensiun Bank Papua per 31 Desember 2017adalah sebagai berikut:

Perusahaan yang ditunjuk sebagai kustodian adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk dan PT Bank BNI (Persero)Tbk. Penunjukan ini tertuang dalam perjanjian jasa kustodian masing-masing No. XI/16/CSDA/06tanggal 16 Nopember 2006 dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk dan No. JDI/015/PJC/2010 tanggal24 Nopember 2010 yang diadendum dengan No. LMC1/021/PJC/2013 tanggal 07 Januari 2013 denganPT Bank BNI (Persero) Tbk.

Selain itu, Dapen Papua juga menggunakan jasa Safe Deposit Box (SDB) dari Bank Papua untukmenyimpan sertifikat tanah, bukti-bukti kepemilikan tanah dan bangunan berikut akta-akta terkait,bukti-bukti kepemilikan kendaraan, dan bilyet deposito. Jasa SDB tersebut tertuang dalam perjanjianmasing-masing No. 378/SDB-BPD/I/2013 dan 589/SDB-BPD/I/2013 Tanggal 31 Januari 2013. Perjanjianini berlaku untuk 1 tahun namun dapat diperpanjang secara otomatis.

6



(Dalam Rupiah)

1. INFORMASI UMUM (lanjutan)

1.7 Nama Dana Pensiun adalah Dana Pensiun Bank Papua (lanjutan)

1.8 Jenis Program Pensiun dan Jumlah Peserta

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

2.1 Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan Dana Pensiun Bank Papua disajikan berdasarkan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (PSAK) No. 18 (revisi 2010) tentang Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakaryadan Peraturan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor : PER-05/BL/2012Tanggal 17 Oktober 2012 tentang Penyusunan Laporan Keuangan dan Dasar Penilaian Investasi BagiDana Pensiun serta prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku di Indonesia.

Laporan keuangan Dana Pensiun disusun berdasarkan konsep akrual (accrual method) dan nilai wajar.Iuran dibukukan pada saat iuran tersebut terhutang oleh peserta dan pemberi kerja, sedangkanmanfaat, beban, dan penghasilan dicatat pada saat terjadinya. Laporan perubahan posisi keuangandisusun berdasarkan konsep arus kas.

Sehubungan dengan diterbitkannya Undang-undang Nomor 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun,peraturan tersebut telah disesuaikan dengan diterbitkannya Keputusan Direksi Bank PembangunanDaerah Irian Jaya Nomor 01/DIR-BPD/II/95 Tanggal 01 Februari 1995 tentang Peraturan Dana PensiunBank Pembangunan Daerah Irian Jaya dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan RepublikIndonesia sesuai dengan Surat Keputusan No. KEP-342/KM.17/1995 Tanggal 27 Oktober 1995 dan telahdiumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 6 Tanggal 16 Januari 1996.

Melalui surat Nomor: 33/DIR-BPD/VIII/98 Tanggal 25 Agustus 1998 Direksi Bank Pembangunan DaerahIrian Jaya melakukan perubahan Peraturan Pensiun Dana Bank Pembangunan Daerah Irian Jaya dantelah disahkan oleh Menteri Keuangan berdasarkan Keputusan No. KEP-057/KM.17/2000 Tanggal14 Februari 2000.

Peraturan Dana Pensiun Bank Papua ini diubah lagi melalui Surat Direksi Nomor: 01/DIR-BPD/I/2006Tanggal 9 Januari 2006 telah disahkan oleh Menteri Keuangan berdasarkan Keputusan Nomor:KEP-062/KM.5/2006 Tanggal 21 Februari 2006.

Kemudian Peraturan Dana Pensiun Bank Papua ini diubah kembali dengan Surat Keputusan DireksiNomor: 26/DIR-BPD/V/2008 Tanggal 8 Mei 2008, tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana PensiunBank Papua dan telah disahkan oleh Menteri Keuangan RI dengan Keputusan Nomor: KEP-120/KM.10/2008 Tanggal 8 Juli 2008, tentang Pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana

Perubahan terakhir dengan Surat Keputusan Direksi Nomor: 69/DIR-BPD/X/2014 Tanggal 22 Oktober2014, tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua dan telah disahkan oleh DewanKomisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan Keputusan Nomor: KEP-564/NB.1/2015 Tanggal12 November 2015, tentang Pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua.

Sesuai dengan Pasal 5 (lima) dari Peraturan Dana Pensiun Bank Papua, Dana Pensiun didirikan untukmenyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) dengan tujuan memberikan kesinambunganbagi Peserta setelah pensiun.

Jumlah peserta aktif dan pensiun ditunda serta pensiunan dari program pensiun per 31 Desember 2017dan 2016 masing-masing sebanyak 2.707 dan 2.665 orang.

7



(Dalam Rupiah)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

2.1 Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (lanjutan)

2.2 Investasi

a. Tabungan pada bank berdasar nilai nominal.

b. Deposito on call pada bank berdasar nilai nominal.

c. Deposito berjangka pada bank berdasar nilai nominal.

d. Sertifikat deposito pada bank berdasar nilai tunai.

e. Surat berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia berdasar nilai pasar.

f. Surat Berharga Negara berdasar:

(1)

(2)

g.

h. Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar:

(1)

(2)

i. Reksa Dana yang terdiri dari:

(1)

(2)

(3)

(4)

Jumlah moneter yang disajikan dalam laporan keuangan dan catatannya dibulatkan menjadi rupiahpenuh. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dikelompokkan ke dalamaktivitas investasi, operasional, dan pendanaan.

Nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan akhir di Bursa Efek di Indonesia.Dalam hal tidak terdapat nilai pasar tersebut penilaian menggunakan nilai wajar yangditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK ataulembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional, atau

Nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost) , yaitu dalam halSurat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperolehuntuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun atau bagian spesifik dariprogram pensiun.

Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasiharga penutupan akhir di Bursa Efek di Indonesia.

Nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan akhir di Bursa efek di Indonesia.Dalam hal tidak terdapat nilai pasar tersebut penilaian menggunakan nilai wajar yangditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK ataulembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional, atau

Nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost) , yaitu dalam halSurat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperolehuntuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun atau bagian spesifik dariprogram pensiun.

Reksa dana pasar uang, reksa dana pendapatan tetap, reksa dana campuran dan reksa danasaham berdasar nilai aktiva bersih.

Reksa dana terproteksi, reksa dana dengan penjaminan dan reksa dana indeks berdasar nilaiaktiva bersih.

Reksa dana berbentuk kontrak investasi kolektif penyertaan terbatas berdasar nilai aktivabersih.

Reksa dana yang saham atau unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesiaberdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek diIndonesia.

8



(Dalam Rupiah)


2.2 Investasi (lanjutan)

j. MTN berdasar:

(1)

(2)

k.

l. Dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif berdasar:

(1)

(2)

m.

n.

o.

p.

q. Bangunan di Indonesia berdasar nilai yang ditetapkan penilai yang terdaftar di OJK.

2.3 Aset Operasional

Gedung & BangunanKendaraanPeralatan KomputerPeralatan Kantor

20 tahun4 / 8 tahun

4 tahun4 / 8 tahun

Jenis Aset Tarif

5%25% / 12,5%

Aset operasional dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasipenyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus dengan tarif sebagaiberikut:

Nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh izinusaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional.Dalam hal tidak terdapat nilai wajar dari lembaga penilaian harga efek yang telah memperolehizin usaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasionalmaka menggunakan nilai dari penilai yang terdaftar di OJK, atau

Nilai perolehan yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost) yaitu dalam halMTN memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemption value) dan diperoleh untuk dipadukandengan kewajiban pembayaran manfaat pensiun atau bagian spesifik dari program pensiun.

Efek beragun aset berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir diBursa Efek di Indonesia, untuk utang yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia. Dalam hal tidakterdapat nilai pasar tersebut penilaian menggunakan nilai wajar yang ditetapkan oleh lembagapenilaian harga efek yang telah memperoleh izin usaha dari OJK atau lembaga penilaian harga efekyang telah diakui secara internasional.

Nilai pasar, untuk dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif yangdiperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia.

Nilai aktiva bersih, untuk dana investasi real estat berbentuk kontrak investasi kolektif yangtidak diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia.

Kontrak opsi dan kontrak berjangka efek yang diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia berdasarnilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek di Indonesia.

REPO berdasar biaya perolehan efek yang diamortisasi dengan suku bunga efektif (amortized cost) .

Penyertaan langsung di Indonesia dinilai berdasar nilai yang ditetapkan penilai yang terdaftar diOJK dan penyertaan langsung di luar negeri dinilai berdasar nilai yang ditetapkan penilaiindependen yang mendapat lisensi dari otoritas dimana penempatan tersebut dilakukan.

Tanah di Indonesia berdasar nilai yang ditetapkan penilai yang terdaftar di OJK, dan atau

Umur

Selisih antara nilai perolehan dan nilai wajar disajikan dalam neraca sebagai Selisih Penilaian Investasidan merupakan pengurang atau penambah Selisih Nilai Kini Aktuaria.

25%25% / 12,5%

9



(Dalam Rupiah)


2.3 Aset Operasional (lanjutan)

2.4 Nilai Kini Aktuaria

2.5 Selisih Nilai Kini Aktuaria

- Hasil Usaha,

- Selisih Penilaian Investasi,

- Iuran Normal,

- Iuran Tambahan,

- Manfaat Pensiun,

- Pengalihan Dana dari atau ke Dana Pensiun lain,

- Penyesuaian Nilai Kini Aktuaria

2.6 Pembayaran Manfaat Pensiun

2.7 Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria

2.8 Pengakuan Pendapatan dan Beban

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan perhitungan hasil usaha pada saatterjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Asetoperasional yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok Asetoperasional yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam perhitungan hasilusaha tahun yang bersangkutan.

Dalam hal tanggal valuasi aktuaria berbeda dengan tanggal neraca (laporan posisi keuangan), jumlahnilai kini aktuaria di neraca (laporan posisi keuangan) harus disajikan sebesar nilai kini aktuaria yangdiproyeksikan sesuai dengan tanggal neraca (laporan posisi keuangan) yang terdapat pada laporanaktuaria terakhir.

Apabila tidak terdapat nilai kini aktuaria yang diproyeksikan sesuai tanggal neraca (laporan posisikeuangan), nilai kini aktuaria dibukukan sebesar nilai kini aktuaria berdasarkan valuasi aktuariaterakhir, ditambah dengan iuran normal, dan dikurangi dengan manfaat pensiun yang sudah jatuhtempo (sejak perhitungan aktuaria terakhir sampai dengan tanggal neraca/laporan posisi keuangan).

Pendapatan berupa hasil investasi diakui secara akrual (acrual basis). Beban diakui sesuai denganterjadinya (acrual basis).

Selisih nilai kini aktuaria merupakan selisih antara nilai kini aktuaria dan aset neto yang merupakanperkiraan untuk mencatat:

Liabilitas di luar nilai kini aktuaria merupakan kewajiban Dana Pensiun yang harus dipenuhi dalamjangka kurang dari 1 (satu) tahun.

Nilai Kini aktuaria merupakan liabilitas untuk memenuhi manfaat pensiun kepada peserta, yangjumlahnya didasarkan atas perhitungan aktuaria pada tanggal yang sama dengan tanggal pelaporan dineraca (laporan posisi keuangan).

Pembayaran manfaat pensiun kepada peserta yang sudah pensiun dicatat pada saat jatuh tempo. Atasmanfaat pensiun yang belum dibayarkan sampai dengan tanggal neraca dicatat sebagai Utang ManfaatPensiun Jatuh Tempo yang disajikan pada kelompok Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria.

10



(Dalam Rupiah)


2.9 Aset Neto

2.10 Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

2.11 Pajak Penghasilan

a.

b. Bunga dari obligasi yang diperdagangkan di pasar modal di Indonesia.

c. Deviden dari saham pada perseroan terbatas yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia.

2.12 Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Karyawan Dapen Papua

(i) Imbalan Pasca Kerja

Dapen Bank Papua mengakui penyisihan imbalan pasca kerja karyawan yang tidak didanai atautidak dimiliki dana pensiun untuk mengelola aset program berdasarkan Undang-Undang TenagaKerja No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 ("UUTK") dan peraturan ketenagakerjaan Dapen BankPapua.

Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), "Imbalan Kerja", pembebanan biaya untuk imbalan pascakerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria "Projected UnitCredit "

Bunga dan diskonto dari deposito, sertifikat deposito dan tabungan pada bank di Indonesia sertaSertifikat Bank Indonesia.

Selisih kurs pada akun yang tidak diklasifikasikan sebagai investasi yang timbul karena perbedaan kursdiantara tanggal perolehan dan tanggal pelepasan atau neraca disajikan sebagai bagian dariperhitungan hasil usaha dana pensiun.

Pajak penghasilan dihitung berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku untuk dana pensiun yangdisahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia.

Selisih kurs investasi yang timbul karena perbedaan kurs antara tanggal perolehan dan tanggal neracapada prinsipnya merupakan penyesuaian terhadap nilai wajar yang harus disajikan sebagai selisihpenilaian investasi. Investasi yang timbul karena roll over, disajikan sebagai bagian dari selisihpenilaian investasi.

Sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. 234/PMK.03/2009 tanggal 29 Desember 2009pasal 1 menyebutkan bahwa penghasilan yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun yang pendiriannyatelah disahkan oleh Menteri Keuangan dari penanaman modal berikut, dikecualikan sebagai objekpajak penghasilan:

Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasikeuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporansebelumnya melebihi 10% dari kewajiban manfaat purnakarya (manfaat pasti) pada tanggaltersebut.

Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas dalam mata uang asing disesuaikan dengan mencerminkan kursyang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs diakui pada perhitungan hasil usahatahun berjalan.

Aset neto merupakan jumlah aset Dana Pensiun tidak termasuk piutang jasa lalu (past service) yang belum jatuh tempo, dikurangi dengan jumlah Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria.

Dana Pensiun melakukan pencatatan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asingdicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.

11



(Dalam Rupiah)


2.12 Estimasi Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Karyawan Dapen Papua (lanjutan)

(i) Imbalan Pasca Kerja (lanjutan)

(ii) Imbalan Kerja Jangka Panjang

3. IKHTISAR KEBIJAKAN PENDANAAN

3.1 Demografi Peserta

Peserta Program Pensiun adalah karyawan setiap pegawai yang telah berusia 18 tahun atau telahmenikah dan untuk menjadi pegawai wajib mendaftarkan diri dan menyatakan kesediaannya untukdipotong gajinya guna membayar iuran kepada Dana Pensiun. Kepesertaan ini dimulai sejak Pegawaiterdaftar sebagai peserta dan berakhir pada saat peserta meninggal dunia atau pensiun atau berhentikerja dan telah mengalihkan haknya ke dana pensiun lain.

Keuntungan atau kerugian tersebut diakui berdasarkan metode garis lurus sepanjang ekspektasisisa masa kerja rata-rata karyawan. Lebih lanjut, biaya jasa lalu yang belum vested yang timbuldari pengenalan program manfaat purnakarya atau perubahan kewajiban manfaat dari programyang ada, diamortisasi dengan metode garis lurus selama periode rata-rata hinga manfaat tersebutvested .

Kepesertaan Program Pensiun Dana Pensiun Bank Papua diatur dalam Peraturan Dana Pensiun BankPapua berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Pembangungan Daerah Irian Jaya Nomor: 33/DIR-BPD/VII/98 tanggal 25 Agustus 1998 yang telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesiadengan Surat Keputusan Nomor: KEP-342/KM.17/1995 tanggal 27 Oktober 1995.

Untuk imbalan kerja jangka panjang, PSAK No. 24 (Revisi 2013) mengharuskan perlakuan akuntansiyang hampir sama dengan akuntansi untuk program manfaat purnakarya, kecuali bahwa semuakeuntungan dan kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu yang timbul harus diakui sekaligus dalamlaporan perhitungan hasil usaha tahun berjalan.

Melalui surat Nomor: 01/DIR-BPD/I/2006 tanggal 9 Januari 2006 Direksi Bank Pembangunan DaerahPapua melakukan perubahan Peraturan Dana Pensiun Bank Papua dan telah disahkan oleh MenteriKeuangan berdasarkan Keputusan Nomor: KEP-062/KM.5/2006 tanggal 21 Februari 2006.

Terakhir diubah dengan Surat Keputusan Direksi Nomor: 26/DIR-BPD/V/2008 tanggal 8 Mei 2008,tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua dan telah disahkan oleh MenteriKeuangan RI dengan Keputusan Nomor: KEP-120/KM.10/2008 tanggal 8 Juli 2008, tentang Pengesahanatas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank Papua. Tambahan Berita Negara R.I. Tanggal22 Juli 2008 Nomor 59.

Melalui surat Nomor: 33/DIR-BPD/VIII/98 tanggal 25 Agustus 1998 Direksi Bank Pembangunan DaerahIrian Jaya melakukan perubahan Peraturan Dana Pensiun Bank Pembangunan Daerah Irian Jaya dantelah disahkan oleh Menteri Keuangan berdasarkan Keputusan Nomor: KEP-057/KM.17/2000 tanggal14 Februari 2000.

Jumlah peserta program pensiun Dana Pensiun Bank Papua sampai dengan tanggal 31 Desember 2017dan 2016 adalah sebanyak 2.707 orang dan 2.665 orang, dengan rician sebagai berikut:

12



(Dalam Rupiah)

3. IKHTISAR KEBIJAKAN PENDANAAN (lanjutan)

3.1 Demografi Peserta (lanjutan)

Peserta Aktif Peserta Tidak Aktif - Pensiun Ditunda- Penerima Pensiun Jumlah Peserta

3.2 Usia Pensiun

- Usia Pensiun Normal adalah 55 (lima puluh lima) tahun.

- Usia Pensiun Dipercepat ditetapkan sekurang-kurangnya 45 (empat puluh lima) tahun.

-

3.3 Iuran

Iuran Dana Pensiun Bank Papua dibagi dua yaitu:

1)

2)

3)

3.4 Manfaat Pensiun

1) Manfaat Pensiun Normal

- Besarnya Manfaat Pensiun Normal (MPN) dihitung dengan rumus:

MPN = 2,5% × Masa Kerja × Penghasilan Dasar Pensiun

MP = 2,5% × Masa Kerja × Penghasilan Dasar Pensiun

- Besarnya Manfaat Pensiun Setinggi-tingginya 80% dari Penghasilan Dasar Pensiun

2.435 Orang

Iuran Peserta sebesar 7,5% dari Penghasilan Dasar Pensiun. Iuran dimulai pada bulan sejak pegawaiterdaftar sebagai Peserta dan berakhir pada saat Peserta berhenti bekerja atau meninggal dunia.

2.707 Orang

2016

Apabila Peserta berhenti bekerja dan mencapai usia pensiun normal, namun masa kerjakepesertaannya kurang dari 3 (tiga) tahun maka haknya dihitung dengan membandingkan jumlahyang lebih besar diantara akumulasi iuran peserta ditambah bunga yang layak dengan nilai tunai(nilai sekaligus) manfaat pensiun.

Jika pegawai dipekerjakan kembali sampai setinggi-tingginya usia 60 tahun, Manfaat Pensiundihitung dengan rumus:

Dalam hal peserta dipekerjakan oleh Pemberi Kerja setelah mencapai 55 (lima puluh lima) tahun,maka batas usia maksimum Peserta wajib pensiun ditetapkan setinggi-tingginya 60 (enam puluh)tahun.

79 Orang 151 Orang

2.665 Orang 200 Orang

2017Jenis Peserta 2.366 Orang

141 Orang

Iuran wajib Pemberi Kerja besarnya ditetapkan berdasarkan perhitungan aktuaria. Iuran PemberiKerja terdiri dari iuran normal dan iuran untuk angsuran tambahan hutang Masa Kerja Lalu.

Iuran Normal mulai 01 Januari 2017 berdasarkan laporan aktuaria adalah sebesar 25,2% dari PhDP.

13



(Dalam Rupiah)


3.4 Manfaat Pensiun (lanjutan)

2) Manfaat Pensiun Dipercepat

- Besarnya Manfaat Pensiun Dipercepat (MPD) dihitung dengan menggunakan rumus:

MPD = 2,5% × Masa Kerja × Penghasilan Dasar Pensiun

- Besarnya Manfaat Pensiun setinggi-tingginya 80% dari Penghasilan Dasar Pensiun

3) Pensiun Ditunda

- Besarnya Hak atas Pensiun Ditunda (PD) dihitung dengan menggunakan rumus:

PD = Nilai Sekarang × (2,5% × Masa Kerja × Penghasilan Dasar Pensiun)

-

4) Manfaat Pensiun Cacat

- Besarnya Manfaat Pensiun Cacat (MPC) dihitung dengan menggunakan rumus:

MPC = 2,5% × Masa Kerja × Penghasilan Dasar Pensiun

- Masa kerja dimaksud seolah-olah Peserta mencapai usia pensiun normal.

- Besarnya manfaat pensiun setinggi-tingginya 80% dari Penghasilan Dasar Pensiun

5) Manfaat Pensiun Janda/Duda dan Manfaat Pensiun Anak

-

-

-

-

-

6) Manfaat Pensiun Direksi Pendiri

- Bagi pegawai yang diangkat menjadi direksi pendiri, maka:

-

- Masa kerja yang diperhitungkan adalah masa kerja selama menjadi pegawai dan masa kerjaselama menjadi direksi. Penghasilan dasar pensiun yang digunakan adalah penghasilan dasarpensiun pegawai terakhir dan penghasilan direksi pendiri.

Dalam hal Peserta/Pensiunan meninggal dunia, maka janda/duda berhak atas manfaat pensiun.

Pensiun ditunda dibayar apabila Peserta telah mencapai usia pensiun dipercepat atausetelahnya, berdasarkan pilihan peserta.

Dalam hal Peserta/Pensiunan tidak mempunyai janda/duda atau meninggal dunia, atau kawinlagi, maka manfaat pensiun dibayarkan kepada anak.

Manfaat pensiun anak dibayarkan sampai anak mencapai usia 20 tahun atau usia 25 tahun denganketentuan, masih sekolah, tidak mempunyai penghasilan sendiri, dan belum pernah menikah.

Dalam hal peserta meninggal dunia dan telah mencapai usia pensiun dipercepat atau setelahnya,maka janda/duda berhak atas manfaat pensiun 60% dari yang seharusnya dibayarkan kepadapeserta apabila peserta pensiun sesaat sebelum meninggal dunia.

Direksi Pendiri tersebut tetap menjadi peserta. Rumus manfaat pensiun adalah rumus manfaatpensiun dalam peraturan dana pensiun, dengan ketentuan:

Dalam hal peserta meninggal dunia dan belum mencapai usia pensiun dipercepat, makajanda/duda berhak atas manfaat pensiun 60% dari yang seharusnya dibayarkan kepada pesertaapabila peserta pensiun sesaat sebelum meninggal dunia.

14



(Dalam Rupiah)


3.5 Laporan Aktuaris

1) Dasar dan Asumsi Dasar Perhitungan

Data Peserta per 31 Desember 2017 sebanyak 2.707 orang, yaitu:

a. Peserta Aktifb. Peserta Pasif:

- Pensiun Ditunda- Penerima Pensiun:� Pegawai� Janda/duda� Anak

Jumlah

MortalitasTingkat CacatTingkat Pensiun DipercepatTingkat Pengunduran DiriSelisih Usia Suami IstriKenaikan Penghasilan Dasar PensiunKenaikan Manfaat Pensiun BulananBunga Teknis Pajak Dibayar olehBiaya Pengelolaan - Tidak dibebankan pada iuran

-

Metode

0,1% per tahun

Kewajiban Aktuaria Kewajiban Solvabilitas

144.716.105

1% pertahun

Perhitungan Aktuaria Program Pensiun dari Dana Pensiun Bank Pembangunan Daerah Papua padatanggal valuasi 31 Desember 2017 dilakukan dengan mempergunakan beberapa asumsi aktuariasebagai berikut:

1.032.844.267 2.707 11.028.752.419

(Tahun) (Rp)(Orang)

20,62

0

9% per tahun

5 tahun

34,78 10,24

Perhitungan besarnya pendanaan yang digunakan pada laporan ini didasarkan atas SK Menteri KeuanganRI Nomor 199/PMK.06/2008 tanggal 5 Desember 2008 tentang Investasi Dana Pensiun. Sebagaimanayang sudah diubah dengan PMK Nomor 19/PMK.010/2012 tanggal 01 Februari 2012.

GAM-19710

PhDP/MP Sebulan

2.366

425.138.558

159

141

38 57,76 - - 6.561.653

(Tahun)

2003

5% per tahun

GAM-19710,025% per tahun

0

Biaya pengelolaan sepenuhnya berasal dari hasil pengembangan dana.

Tidak ada

Aggregated Cost Modified

05 tahun

Unit Credit

5% tiap tahun9% per tahun

Dana Pensiun

5% tiap tahun

Sama

39,95 15,56 9.570.769.594

63,44 - 881.566.509

Jumlah Peserta Usia Rata-Rata Masa Kerja Rata-Rata

Dasar perhitungan aktuaria berdasarkan Peraturan Dana Pensiun Bank Papua yang diatur dalamKeputusan Direksi PT Bank Pembangunan Daerah Papua No. 26/DIR/BPD/V/2008 tanggal 8 Mei 2008dan telah disahkan dengan Keputusan Menteri Keuangan No. Kep-120/KM.17/2008 tanggal 8 Juli2008.

Laporan Aktuaris untuk posisi 31 Desember 2017 dan 2016 diterbitkan oleh PT. Dian Artha Tama denganlaporannya tertanggal 02 Februari 2018 dan 27 Maret 2017. Berdasarkan laporan aktuaris tersebutproyeksi Kewajiban Aktuaria per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp636.180.752.672 danRp591.506.487.325.

15



(Dalam Rupiah)


3.5 Laporan Aktuaris (lanjutan)

2) Nilai Kewajiban Aktuaria dan Kewajiban Solvabilitas

4. IKHTISAR KEBIJAKAN INVESTASI DANA PENSIUN

4.1 Jenis Investasi dan Batas Maksimum

Pengaturan proporsi Investasi Dana Pensiun dari setiap jenis investasi adalah sebagai berikut:

TabunganDeposito On CallDeposito berjangkaSertifikat depositoSurat Berharga Bank IndonesiaSurat Berharga Negara

a.

b.

c.

d.

Reksa Dana dari:9.Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Campuran dan Reksa Dana Saham;Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjamin dan Reksa Dana Indeks;Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas;Reksa Dana yang unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek.

10% Nihil

10% Nihil

20%10% Nihil

10% 50%

6.7.

100% 0 - 20% 20%100% 75% 20%

5.

8. 20%

100% 50% 20%Saham Yang Tercatat di Bursa Efek IndonesiaObligasi Korporasi yang tercatat di Bursa efek Indonesia

100% 50%

2. 100% 20%

Nilai kewajiban aktuaria adalah nilai yang lebih besar antara Kewajiban Solvabilitas dan NilaiSekarang dari manfaat pensiun yang dialokasikan untuk masa kerja sampai 31 Desember 2017.

Dana Pensiun melaksanakan investasi dengan acuan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNomor 19/PMK.010/2012 tanggal 01 Februari 2012 tentang Investasi Dana Pensiun, Arahan Investasitelah ditetapkan oleh Pendiri dengan Surat Keputusan Direksi No. 97.A/DIR-BPD/XI/2015 tanggal 30Nopember 2015 tentang Arahan Investasi Dana Pensiun Bank Papua, dan Peraturan Otoritas JasaKeuangan No. 3/POJK.5/2015 tanggal 16 April 2015 tentang Investasi Dana Pensiun serta Surat EdaranOtoritas Jasa Keuangan Nomor: 9/SEOJK.05/2016 Tentang Dasar Penilaian Investasi Dana Pensiun,Bentuk dan Susunan serta Tata Cara Penyampaian Laporan Investasi Tahunan Dana Pensiun.

Jenis-jenis investasi yang dipilih dan batas maksimum untuk jenis investasi terhadap total investasiyang ditetapkan Dana Pensiun berdasarkan Arahan Investasi telah ditetapkan oleh Pendiri dengan SuratKeputusan Direksi No. 29/DIR-BPD/V/2016 tanggal 11 Mei 2016 tentang Arahan Investasi Dana PensiunPT. Bank Pembangunan Daerah Papua.

20%3. 100% 100%4.

100%

100% 0 - 50% 20%

Jenis InvestasiNo.

100% 100% 20%1.

PMK 19 ArahanInvestasi

PeraturanOJK

16



(Dalam Rupiah)

4. IKHTISAR KEBIJAKAN INVESTASI DANA PENSIUN (lanjutan)

4.1 Jenis Investasi dan Batas Maksimum (lanjutan)

Medium Term Notes (MTN)Efek Beragun aset

Repurchase Agreement (REPO)Penyertaan LangsungTanah di IndonesiaBangunan di Indonesia

4.2 Sasaran Hasil Investasi

4.3 Perhitungan Hasil Investasi

Metode yang dipergunakan untuk menghitung hasil investasi adalah sebagai berikut:

1)

2)

3)

4)

5) Reksa Dana dihitung berdasarkan capital gain yang diakui pada saat penjualan reksa dana.

4.4 Tingkat Likuiditas Minimum

Jenis Investasi PeraturanOJK

ArahanInvestasi

PMK 19 No.

16.17.

20% 15% 15%

10% Nihil 10%

Nihil Nihil Nihil

14.15.

5% Nihil 10%

13.

Dana Investasi Real Estate berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (DIRE)Kontrak Opsi dan kontrak berjangka efek yang diperdagangkan di BEI

12.

10.11.

10% NihilNihil

10%10% 10%

Saham ditetapkan berdasarkan deklarasi dividen per saham dari emiten dikalikan jumlah lembarsaham yang dimiliki pada tanggal pencatatan, dan capital gain yang diakui pada saat penjualansaham.

Obligasi dan Surat Berharga Pemerintah dihitung berdasarkan tingkat bunga dari obligasi/suratberharga pemerintah dimaksud dikalikan nilai nominal obligasi/surat berharga pemerintah yangdiakui dan dicatat berdasarkan akrual basis, amortisasi premi/diskonto, dan capital gain yang diakui pada saat penjualan obligasi/surat berharga pemerintah.

Tanah dan Bangunan dihitung berdasarkan harga sewa. Tanah dan Bangunan, diakui dan dicatatberdasarkan akrual basis dan capital gain yang diakui pada saat penjualan Tanah dan Bangunan.

Likuiditas minimum portofolio investasi Dana Pensiun ditetapkan sebesar 1,00% dari total investasidana pensiun dengan ketentuan aset likuiditas meliputi kas, bank, dan deposito berjangka waktu1 (satu) bulan dan deposito on call.

Hasil investasi tersebut termasuk hasil yang telah direalisasi (realized gain) dan hasil yang belum diterima.

Sasaran hasil investasi kekayaan Dana Pensiun dalam 1 (satu) tahun minimal sesuai dengan tingkat sukubunga LPS (Lembaga Penjaminan Simpanan) yang berlaku/bunga teknis. Tingkat suku bunga LPS per31 Desember 2017 sebesar 5,75%.

Deposito Berjangka dan Deposito On Call dihitung berdasarkan tingkat bunga dari depositodimaksud dikalikan nilai nominal deposito yang diakui dan dicatat berdasarkan akrual basis.

17



(Dalam Rupiah)

5. TRANSAKSI AFILIASI DAN SIFATNYA

Selama tahun 2017 dan 2016 Dana Pensiun Bank Papua tidak melakukan transaksi dengan afiliasi.

6. INVESTASI

Rincian Investasi per 31 Desember 2017 dan 2016 untuk jenis investasi:

6.1 Nilai Perolehan:- Surat Berharga Negara- Tabungan- Deposito Berjangka - Deposito On Call- Sertifikat Deposito- Sertifikat Bank Indonesia- Saham- Obligasi- Sukuk- Unit Penyertaan Reksa Dana- Efek Beragun Aset-

- Kontrak Opsi Saham- Penempatan Langsung- Tanah- Bangunan- Tanah dan Bangunan- Akum. Peny. BangunanJumlah Nilai Perolehan

6.2 Nilai Wajar:- Surat Berharga Negara- Tabungan- Deposito Berjangka - Deposito On Call- Sertifikat Deposito- Sertifikat Bank Indonesia- Saham- Obligasi- Sukuk- Unit Penyertaan Reksa Dana- Efek Beragun Aset-

Jumlah Nilai Wajar (dipindahkan)

Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estate

Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estate -

540.931.103.026

6.881.317.700

- - -

-

- 14,18 23,71

- 68.252.227.300

(0,36)

471.456.616.731 97,95

114.139.024.800

-

- -

-

-

97,56

- 24,10

-

110.160.793.948

- - -

130.385.245.798 114.000.000.000

171.000.000.000 10.462.737.231

%2016

(1.958.991.651)

- -

20,37 1,93

31,61

-

-

-

- - - -

1,27

-

107.602.627.400

171.000.000.000 - -

22,35 2,17

35,53 -

21,07 - - - - -

- -

-

100,00

10.462.737.231

2017 %

186.554.460.780 29,41 6.698.799.445 1,06

139.000.000.000 21,91 - - - - - -

132.165.585.680 20,84 161.000.000.000 25,38

- -

139.000.000.000 23,87 - - - - - -

56.319.157.756 9,67

6.698.799.445 1,15

- - - -

- - - - - - - - - - -

11.183.317.700 1,76 (2.320.982.535) (0,37)

- -

634.281.181.070 100,00

199.191.674.673 34,21

568.070.904.114

166.861.272.240 28,66 - - - - - -

Transaksi-transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan afiliasi merupakan transaksi baik langsung maupuntidak langsung dengan pengurus, dewan pengawas, pendiri, mitra pendiri, atau penerima titipan.

18



(Dalam Rupiah)

6. INVESTASI (lanjutan)

6.2 Nilai Wajar: (lanjutan)Jumlah Nilai Wajar (pindahan)- Kontrak Opsi Saham- Penempatan Langsung- Tanah- Bangunan- Tanah dan BangunanJumlah Nilai Wajar

6.3 Selisih Penilaian Investasi:Saldo Awal Saldo Akhir

- Surat Berharga Negara- Saham - Obligasi - Tanah dan Bangunan

Jumlah Saldo Akhir

Surat Berharga Negara:- SBN-SUN FR00072- SBN-PBS011- SBN-PBS012- SBN-SUN FR0073- SBN-SUN FR0056- SBN-FR0061- SBN-FR0074- SBN-FR0075Jumlah Surat Berharga Negara

Tabungan:- PT Bank CIMB Niaga - PT Bank BNIJumlah Tabungan

Deposito Berjangka:- PT Bank Sulsel, Makassar- PT Bank Nagari, Sumbar- PT Bank Sulut, Malang

PT Bank Sulut, Surabaya- Bank Maluku, Jakarta- Bank NTB Mataram- Bank BPD Bali, Singaraja- Bank Riau Kepri, PekanbaruJumlah Deposito Berjangka

Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi

6.000.000.000

-

- - - -

2,05 100,00481.336.296.732

568.070.904.114

11,45 2,97 17.321.309.100

4.739.033.957 0,81 6.698.799.445 1,15

34.000.000.000 5,84 10.000.000.000 1,72 32.000.000.000 5,50

32.000.000.000 13.000.000.000 20.500.000.000

1,93

2,17

- -

9.879.680.001

- -

0,94

21.000.000.000 4,36 10.332.000.000 2,15 56.787.500.000 11,80

107.602.627.400 22,35

- -

15.793.178.400 3,28

471.456.616.731 97,95

2016 %

5.946.514.990 10.462.737.231

-

14.000.000.000

2,08 32.000.000.000

171.000.000.000

(82.467.405.035)

(62.133.018.498)

43.500.000.000 9,04

6,65

6,65 2,70

1,25

4,26

(2.558.166.548)

139.024.800 4.957.353.952

(59.594.806.294)

22.872.598.741

- -

35,53

2,91

1,24

0,77

- -

3.689.949.000

(52.028.596.956)

- - 15.000.000.000 2,58

139.000.000.000 23,87

25.000.000.000 4,29

4.516.222.241

10.000.000.000

7.146.878.900 1,23 14.931.171.000 2,56

97,56

2017 %

- - - - - - - -

23.000.000.000 3,95

14.181.680.000 2,44 582.252.584.114 100,00

(59.594.806.294)

12.637.213.893 (75.846.427.924)

5.861.272.240 5.319.344.835

7.566.209.338

1.959.765.488 0,34

4.058.586.000 0,70

199.191.674.673 34,21

50.132.238.000 8,61 27.692.363.673 4,76 66.671.756.800

11.237.371.200

19



(Dalam Rupiah)


Saham:- PT Astra Agro Lestari Tbk.- PT Adhi Karya (Persero) Tbk.

PT Adaro Energy Tbk.- PT Bank Agro Niaga Tbk.- PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk.

PT AKR Corporindo Tbk.- PT Aneka Tambang (Persero) Tbk.- PT Astra International Tbk.- PT Alam Sutera Realty Tbk.- PT Bank Central Asia Tbk.- PT Bank Negara Indonesia (Persero)- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)- PT Bank Tabungan Negara- PT Bank Pembangunan Daerah- PT Berlian Laju Tanker Tbk- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.- PT Bakrie & Brothers Tbk- PT Bank CIMB Niaga Tbk.

PT Bank Permata Tbk.PT Borneo Lumbung Energi &

- PT Barito Pacific Tbk.- PT Bank Tabungan Pensiunan- PT Bumi Resources Tbk.- PT Ciputra Development Tbk.- PT Duta Anggada Realty Tbk.- PT Darma Henwa Tbk- PT Central Omega Resources Tbk.- PT Delta Dunia Makmur Tbk.- PT Elnusa Tbk.- PT Bakrieland Development Tbk.- PT Megapolitan Developments Tbk.- PT Energi Mega Persada Tbk.- PT Smartfren Telecom Tbk.- PT Gudang Garam Tbk.- PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk.- PT Gozco Plantations Tbk.- PT Indofood CBP Sukses Makmur- PT H.M. Sampoerna Tbk.

PT Indofood CBP Sukses Makmur- PT Vale Indonesia Tbk.- PT Indofood Sukses Makmur Tbk.- PT Indika Energy Tbk.- PT Indocement Tunggal PrakasaJumlah Saham (Dipindahkan)

-

%

0,14

0,55

308.000.000 0,06

- 1.974.000.000

0,12

0,06

0,16

32.132.274.222 5,52 42.976.611.870 8,93

- -

- 340.375.000

1.240.000.000 2.652.000.000

934.000.000 1.827.003.480

13.890.200.415

0,21

0,18

1.600.000.000

1.250.000.000 594.520.000

1.020.000.000

280.000.000 2.638.725.000

0,41 396.250.000 0,08

652.500.000 600.250.000

553.575

-

264.000.000

525.000.000

1.370.489.250 0,24

2017 % 2016

0,19 0,38

- 0,42 0,22

0,05

437.488.500 766.800.000 845.000.000

440.000.000 0,09 1.075.750.000

0,05

1.572.500.000 0,33

0,26

525.000.000 0,09 95.200.000 0,02

-

0,22

0,09

0,11 0,33

0,26 0,12

7.140 0,00 1.200.000.000 0,21

67.500.000

0,16

2,89

0,07

- -

137.500.000 0,03

394.560.000

69.500.000 2.189.400

-

-

2.018.800.000 1.041.750.000

226.882.500

-

0,55

176.250.000 0,04

0,01 0,00 0,08

-

922.248.950 0,16 0,00 784.264.000

1.734.000.000 0,30 1.220.000.000 0,21

- - -

2.018.800.000 0,35 1.120.000.000 0,19

4.594.423.125 0,79 1.867.500.000 0,32

445.000.000 0,08 657.000.000 0,11

- - 546.000.000 0,09

744.000.000 0,13

0,01 1.009.193.400 0,17

335.376.000 0,06 950.000.000 0,16 504.320.000 0,09

1.572.500.000 0,27 362.475.000 0,06

137.500.000 0,02 452.000.000 0,08 246.000.000 0,04

236.500.000 -

-

0,16

572.000.000 0,10 837.000.000 0,14

1.600.000.000 0,27 - -

587.116.357 0,10 412.725.000 0,07 209.500.000 0,04 750.000.000 0,13 539.400.000 0,09

444.500.000

312.500.000

-

934.500.000

0,08

0,05

0,04

20



(Dalam Rupiah)


Saham: (lanjutan)Jumlah Saham (Pindahan)- PT Indo Tambangraya Megah Tbk.- PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk.- PT Jasa Marga (Persero) Tbk.- PT Krakatau Steel (Persero) Tbk.- PT Lippo Cikarang Tbk- PT Lippo Karawaci Tbk.

PT Matahari Department Store Tbk.- PT PP London Sumatra Indonesia

PT Malindo Feedmill Tbk.- PT Medco Energi International Tbk- PT Multi Bintang Indonesia Tbk.- PT Matahari Putra Prima Tbk.- PT Perusahaan Gas Negara- PT PP Property Tbk- PT Tambang Batubara Bukit Asam- PT PP (Persero) Tbk.- PT Pakuwon Jati Tbk.- PT Rig Tenders Indonesia Tbk.- PT Salim Ivomas Pratama Tbk.- PT Holcim Indonesia Tbk.- PT Semen Indonesia (Persero)- PT Sri Rejeki Isman Tbk.- PT Timah (Persero) Tbk.- PT Telekomunikasi Indonesia- PT Total Bangun Persada Tbk.- PT Truba Alam Manunggal- PT Bakrie Sumatra Plantations Tbk.- PT Unilever Indonesia Tbk.- PT Wijaya Karya (Persero) Tbk.- PT Waskita Beton Precast Tbk- PT Waskita Karya (Persero) Tbk.- PT Wijaya Karya Beton Tbk.Jumlah Saham

Obligasi:- Mobile - 8 Telecom I/2007- Bank Sulut V/2014- Bank BTN I - 2015 Seri B- Bank Nagari VII Tahun 2015- Bank BRI Tahap II Tahun 2016- Bank DKI Tahap I/2016- Bank SULSELBAR Tahap I/2016Jumlah Obligasi (dipindahkan)

1.359.936.000 0,28

0,07

0,05

282.500.000 0,06

419.900.000

107.232.272.240 18,42 106.139.024.800 22,05

0,28 0,13

903.991.500 0,19

0,07

0,21

- -

- -

32.132.274.222 5,52 42.976.611.870 8,93

2017 % 2016 %

0,08

-

0,17

0,09 0,09

0,04

337.500.000

1.348.848.000

1.701.000.000

396.000.000 0,08 235.000.000

0,35

705.770.000 0,15

875.000.000 0,18

185.000.000 0,04

35.567.000.000 15.157.500.000

0,34

14,18

550.000.000

989.076.000

0,07 0,30

0,11

605.000.000 360.000.000

2.833.446.770 0,59 404.000.000 0,08

68.252.227.300

376.250.000 2.646.700.000

174.250.000

-

825.750.000

1.435.600.000

450.000.000

350.000.000

0,55

7,39 3,15

10.200.000.000

1.514.532.360 0,31 404.095.500 0,08

1.657.719.300 0,34 948.750.000 0,20

2,12 5,21 25.087.500.000

1.650.000.000 8.227.024.800 1,71

10.250.000.000 2,13

1.560.235.624 0,27 345.400.000 0,06

724.500.000 0,12 1.059.630.000 0,18

704.000.000 0,12

282.500.000 0,05 1.102.500.000 0,19

492.000.000 0,08 378.000.000

2.005.344.000 0,34 - -

185.525.000 0,03 394.400.000 0,07

0,06

244.000.000 0,04 800.000.000 0,14

1.100.784.000 0,19 401.746.000 0,07 445.000.000 0,08

- -

0,20 990.664.800 0,17

- 1.160.409.050

417.500.000 0,07 891.000.000 0,15

1.078.955.000 0,19 3.219.000.000 0,55

264.000.000 0,05

380.000.000 0,07

8.422.772.240 1,45 10.550.000.000 1,81 10.497.000.000 1,80 26.812.500.000 4,60 35.875.000.000 6,16 15.075.000.000 2,59

2.320.690.060 0,40 575.000.000 0,10

56.319.157.756 9,67

- -

550.000.000 0,09 114.100.000 0,02

-

21



(Dalam Rupiah)


Obligasi: (lanjutan)Jumlah Obligasi (pindahan)- Bank SULSELBAR Tahap II/2016- Bank BRI Tahap II Tahun 2016- Bank BJB Tahap I Tahun 2017- Bank BJB Tahap I 2017- Bank Maluku Malut Tahun 2017Jumlah Obligasi

Tanah dan Bangunan

Total Investasi

Investasi pada Tanah dan Bangunan

Investasi pada tanah dan bangunan terdiri dari:

1)

2)

3)

Nilai Wajar Tanah dan Bangunan

107.232.272.240 18,42 106.139.024.800 22,05

2017 % 2016 %

Ruko 3 Lantai yang beralamat di Kompleks Jayapura Pacific Permai Blok H-19, Kelurahan Bhayangkara,Kec. Jayapura Utara, Jayapura, Provinsi Papua, disewa oleh Bursa Efek di Indonesia (IDX) dengan nilaiwajar investasi sebesar Rp2.816.880.000.

Tanah dan Bangunan yang beralamat di Jl. Nangka Aimas, Desa Aimas Malawili, Kec./Distrik Sorong, Kab.Sorong, Provinsi Papua Barat, disewa oleh Bank Papua (Pendiri) Cabang Sorong dengan nilai wajarinvestasi sebesar Rp7.062.800.001.

Ruko 3 Lantai yang beralamat di Kompleks Jayapura Pacific Permai Blok H-18, Kelurahan Bhayangkara,Kec. Jayapura Utara, Jayapura, Provinsi Papua, dengan nilai wajar investasi sebesar Rp4.302.000.000.

Bentuk kepemilikan hak atas tanah untuk Ruko 3 lantai Kompleks Jayapura Pacific Permai Blok H-19 berupaSHGB No. 00766 tercatat atas nama Dana Pensiun Bank Papua, masa berlaku sampai dengan tahun 2024.

Tanah dan bangunan di Jl. Nangka Aimas, yang sebelumnya berupa SHM No. 419 (No.26.06.01.10.01.00419)dan masih tercatat atas nama Dapen Bank Papua dan Drs. Sri Rahardjo telah dibalik nama menjadisepenuhnya atas nama Dapen Bank Papua dan diganti sertifikat hak kepemilikannya menjadi SHGB NO. 134atas nama Dana Pensiun PT Bank Pembangunan Daerah Papua.

Bentuk kepemilikan hak atas tanah untuk Ruko 3 lantai Kompleks Jayapura Pacific Permai Blok H-18 berupaSHGB No. 00767 tercatat atas nama Elvina Siskawati, masa berlaku hak sampai tahun 2035, per 31 Desember2017 masih dalam proses balik nama menjadi atas nama Dana Pensiun Bank Papua.

Untuk tahun 2012, nilai wajar tanah dan bangunan di atas didasarkan pada nilai appraisal (penilaiindependen) yang mengacu kepada laporan penilai independen No. 0136/P/KJPP-SKR/DPBP/XI/2012 tanggal28 Nopember 2012 dari Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Sapto, Kasmodiard & Rekan.

Dari laporan penilai independen di atas, dilaporkan nilai wajar tanah dan bangunan sampai dengan tahun2014 sebesar Rp6.881.317.700.

Dasar penilaian yang digunakan dalam menetapkan nilai wajar tanah dan bangunan adalah Nilai Pasar(market value ) dengan pendekatan penilaian menggunakan Pendekatan Data Pasar dan Pendekatan Biaya.

100,00

23,71

9.879.680.001 2,05

481.336.296.732

114.139.024.800

8.000.000.000 1,66

14.181.680.001 2,44

582.252.584.115 100,00

21.280.000.000 15.000.000.000

5.070.000.000 10.011.000.000

8.268.000.000 1,42

166.861.272.240 28,66

- -

-

- -

-

3,65 2,58

0,87 1,72 - -

22



(Dalam Rupiah)


Nilai Wajar Tanah dan Bangunan (lanjutan)

Perlindungan Asuransi

7. KAS DAN BANK

- Kas- Bank Papua - SimpedaJumlah Kas dan Bank

8. PIUTANG IURAN

Piutang Iuran Normal-Pemberi KerjaPiutang Iuran Normal-PesertaPiutang Iuran Tambahan Jumlah Piutang Iuran

9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA

Saldo beban dibayar dimuka per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari:

- Asuransi Dibayar Dimuka Gedung dan KendaraanJumlah Beban Dibayar Dimuka

Untuk tahun 2017, nilai wajar tanah dan bangunan di atas didasarkan pada nilai appraisal (penilaiindependen) yang mengacu kepada laporan penilai independen No. 100/P/KJPP-SKR/DPBP/XI/2015 tanggal26 Nopember 2015 dari Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Sapto, Kasmodiard & Rekan.

Dari laporan penilai independen di atas, dilaporkan nilai wajar tanah dan bangunan sebesar Rp9.879.680.001.Dasar penilaian yang digunakan dalam menetapkan nilai wajar tanah dan bangunan adalah Nilai Pasar(market value) dengan pendekatan penilaian menggunakan Pendekatan Data Pasar dan Pendekatan Biaya.

Aset investasi berupa bangunan-bangunan di atas pada tahun 2013 diasuransikan dari risiko kebakaran dangempa bumi serta risiko lainnya dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp12.200.000.000. Pengurus DapenBank Papua berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut mencukupi untuk menutup kerugian jika risiko-risiko di atas terjadi.

2017 2016

155.676.232 99.808.281 8.247.147.149 13.763.121.085

8.402.823.381 13.862.929.366

- - - - - - - -

21.165.088 - 21.165.088 -

Kas dan Bank per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari uang tunai dan rekening tabungan pada Bank Papuasebagai berikut:

Merupakan saldo iuran normal yang sudah jatuh tempo per 31 Desember 2017 dan 2016 namun belum dibayaroleh pemberi kerja dan peserta.

23



(Dalam Rupiah)

10. PIUTANG INVESTASI

Saldo piutang investasi per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari:

- Investasi Saham Bank Central Asia TbkJumlah Piutang Investasi

11. PIUTANG HASIL INVESTASI

- Piutang Bunga Deposito Berjangka- Piutang Bunga Obligasi Korporat- Piutang Bunga Surat Berharga NegaraJumlah Piutang Hasil Investasi

a. Piutang bunga deposito berjangka terdiri dari deposito berjangka yang diterbitkan oleh:

- PT Bank Sulsel, Makassar- PT Bank Sulut, Cab. Malang - PT Bank Sulut, Cab. Surabaya- PT Bank Nagari, Sumbar - PT Bank Maluku Cab. Jakarta- PT Bank NTB Mataram- BPD Bali Cab. Singaraja- Bank Riau Kepri PekanbaruJumlah Piutang Bunga Deposito Berjangka

b. Piutang bunga obligasi berasal dari obligasi yang diterbitkan oleh:

- Mobile - 8 I/2007- Bank Sulut V/2014- Obligasi Bank BTN Tahap I Tahun 2015 Seri B- Obligasi VII Bank Nagari Tahun 2015- Obligasi BKLJT I Bank BRI Thp. II / 2016 Seri C- Obligasi BKJLT I Bank DKI Tahap I Tahun 2016- Obligasi Bank SULSELBAR Tahap I 2016- Obligasi Bank SULSELBAR Tahap II Tahun 2016- Obligasi BRKLT II Bank BRI Tahap II Thn 2017 Seri DJumlah Piutang Bunga Obligasi

147.763.699

528.301.371 556.780.824

92.630.137

2.655.931.476 1.373.049.786 5.069.374.513 3.434.527.832

154.849.315

56.095.891 - 207.554.795 - 14.794.521

69.609.588 62.571.918 127.123.289 43.150.685

2.534.247 2.534.247

2017 2016

- 449.510.438

528.301.371 556.780.824 1.885.141.666 1.504.697.222

296.083.333 296.083.333 116.000.000 116.000.000 391.111.111

1.885.141.666 1.504.697.222

252.458.333 252.458.333 373.333.333 373.333.333

8.993.056 8.993.056

- 449.510.438

- 10.666.667 219.488.889 219.488.889 227.673.611 227.673.611

81.554.795 22.315.068

Merupakan akrual bunga deposito berjangka, bunga obligasi korporat, dan bunga surat berharga negara sejaktanggal bunga/kupon sampai dengan 31 Desember 2017 dan 2016:

-

24



(Dalam Rupiah)

11. PIUTANG HASIL INVESTASI (lanjutan)

c. Piutang bunga Surat Berharga Negara (SBN) berasal dari surat berharga negara yang terdiri dari:

- SBN-SUN FR00072- SBN-PBS011- SBN-PBS012- SBN-SUN FR0073- SBN-FR0056- SBN-FR0061- SBN SUN FR0074- SBN FR0075Jumlah Piutang Bunga Surat Berharga Negara

12. PIUTANG LAIN-LAIN

Saldo piutang lain-lain per 31 Desember 2017 dan 2016 yaitu:

- PPh 4 Ayat 2 Gedung Disewakan Dibayar DimukaJumlah Piutang Lain-Lain

ASET OPERASIONAL

Saldo aset operasional per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari:

Harga Perolehan:- Tanah- Bangunan- Kendaraan- Peralatan Komputer- Peralatan KantorJumlah

Akum. Penyusutan- Tanah- Bangunan- Kendaraan- Peralatan Komputer- Peralatan KantorJumlah

Nilai Buku

470.087.279

13.

Tahun 2017

134.664.364

2017 2016

- 2.655.931.476 1.373.049.786

166.414.848 166.414.848 38.088.667 38.088.667 95.497.017 -

190.040.625 -

220.151.934 906.630.472 328.125.000 654.508.204 620.269.337

31 Desember 2016 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2017

2.191.259.740 - - 2.191.259.740 2.198.500.000 - - 2.198.500.000

- 14.444.437

5.260.180.740 298.350.000 - 5.558.530.740

- 14.444.437

494.770.000 290.700.000 - 785.470.000 164.931.000 2.700.000 - 167.631.000 210.720.000 4.950.000 - 215.670.000

116.172.237 39.448.333 - 155.620.570 165.128.054 34.959.106 - 200.087.160

1.726.602.842 218.118.574 303.419.728 1.641.301.688

- - - - 981.290.558 109.925.004 303.419.728 787.795.833 464.011.994 33.786.131 - 497.798.125

3.533.577.898 3.917.229.052

25



(Dalam Rupiah)

ASET OPERASIONAL (lanjutan)

Harga Perolehan:- Tanah- Bangunan- Kendaraan- Peralatan Komputer- Peralatan KantorJumlah

Akum. Penyusutan- Tanah- Bangunan- Kendaraan- Peralatan Komputer- Peralatan KantorJumlah

Nilai Buku

14. NILAI KINI AKTUARIA

- Nilai Kini Aktuaria- Kewajiban Solvabilitas

SELISIH NILAI KINI AKTUARIA

- Saldo Awal- Hasil Usaha Tahun Berjalan- Iuran Normal - Pemberi Kerja- Iuran Normal - Peserta- Iuran Normal - Tambahan- Manfaat Pensiun Jatuh Tempo- Kenaikan Selisih Penilaian Investasi- Penyesuaian Nilai Kini AktuariaJumlah Selisih Nilai Kini Aktuaria

13.

5.423.680.740 10.900.000 174.400.000 5.260.180.740

2.198.500.000 - - 2.198.500.000 669.170.000 - 174.400.000 494.770.000 154.031.000 10.900.000 - 164.931.000

Tahun 201631 Desember 2015 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2016

2.191.259.740 - - 2.191.259.740

Nilai Kini Aktuaria per 31 Desember 2017 dan 2016 didasarkan pada laporan aktuaris PT Dian Artha Tamatanggal 02 Februari 2018 dan 27 Maret 2017 untuk posisi yang diproyeksikan ke posisi 31 Desember 2017 dan2016.

Nilai Kini Aktuaria serta kewajiban solvabilitas berdasarkan valuasi aktuaris untuk posisi 31 Desember 2017dan 2016 adalah sebagai berikut:

2017 2016

1.709.249.785 191.753.051 174.399.994 1.726.602.842

3.714.430.955 3.533.577.898

638.411.987 - 174.399.994 464.011.994 114.074.334 2.097.903 - 116.172.237 165.128.051 3 - 165.128.054

210.720.000 - - 210.720.000

- - - - 791.635.413 189.655.145 - 981.290.558

15.

34.623.160.005 8.339.366.377

(34.594.271.121) 36.652.029.383

(14.731.663.629) 22.872.598.741

39.912.368.776

82.592.713.285 9.112.309.481

(24.725.147.193) 7.566.209.338

19.318.096.096 17.679.456.714

Selisih nilai kini aktuaria bukan merupakan surplus (defisit) dalam rangka pendanaan, surplus (defisit)pendanaan dana pensiun harus dilihat dalam laporan aktuaris Dana Pensiun. Selisih kewajiban aktuaria per 31Desember 2017 dan 2016 terdiri dari:

591.506.487.325 579.178.955.756

636.180.752.672 623.078.087.383

(127.347.806.534)

(44.674.265.347) (38.245.522.098)

(198.188.483.005) (127.347.806.534)

26



(Dalam Rupiah)

SELISIH NILAI KINI AKTUARIA (lanjutan)

- Nilai Kini Aktuaria Awal Tahun- Penyesuaian Nilai Kini AktuariaNilai Kini Aktuaria Akhir Tahun

16. UANG MUKA IURAN NORMAL

Saldo uang muka iuran normal per 31 Desember 2017 dan 2016 yaitu:

- Uang Muka Iuran Normal Pemberi Kerja- Uang Muka Iuran Normal Peserta- Uang Muka Iuran TambahanJumlah Uang Muka Iuran Normal

17. UTANG INVESTASI

Saldo utang investasi per 31 Desember 2017 dan 2016 yaitu:

- Investasi Saham Bank Tabungan Negara, TbkJumlah Utang Investasi

18. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari:

- Sewa Ruko Diterima Dimuka- Sewa Tanah dan Bangunan Diterima DimukaJumlah Pendapatan Diterima Dimuka

19. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Beban Yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2017 dan 2016 yaitu:

- Biaya Bonus Pengurus dan Pegawai tahun 2017

15.

2017 2016

36.502.227.671

479.173.883

642.500.022

130.000.008

Jumlah Beban Yang Masih Harus Dibayar

512.500.014

939.795.625

-

560.980.000 560.980.000

- 102.500.022

102.500.022

1.023.394.071 1.023.394.071

591.506.487.325 44.674.265.347

636.180.752.672

- - -

198.188.483.005 591.506.487.325

393.318.004.320

1.015.848.633

35.007.205.155

Penyesuaian nilai kini aktuaria untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016 sebesarRp44.674.265.347 dan Rp198.188.483.005 merupakan kenaikan nilai kini aktuaria dari tahun sebelumnyaberdasarkan proyeksi nilai kini aktuaria sebagai berikut:

939.795.625

354.619.500 354.619.500

27



(Dalam Rupiah)

20. ESTIMASI IMBALAN PASCA KERJA (KEWAJIBAN MANFAAT PURNAKARYA)

Asumsi dan Metode Perhitungan Aktuaria

Usia Pensiun : 55 tahun : 55 tahun Tingkat Kematian : GAM - 1971 : GAM - 1971Tingkat Pengunduran Diri:

- Usia 18 - 44 tahun : 0,1% per tahun : 0,1% per tahun - Usia 45 - 54 tahun : 1,0% per tahun : 1,0% per tahun

Tingkat Kenaikan Gaji (upah) : 5,0% per tahun : 5,0% per tahun Tingkat Diskonto pada Kewajiban : 6,4% per tahun : 8,0% per tahun Tingkat Diskonto pada Aset : 0,0% per tahun : 0,0% per tahun Metode : Project Unit Credit

Nilai Kini Kewajiban Nilai Wajar Aset Status Pendanaan Kewajiban Transisi yang Belum Diakui Nilai Kini Kewajiban yang Tidak Didanai Biaya Jasa Lalu yang belum Diakui (Laba)/ Rugi Aktuaria yang Belum Diakui

Liabilitas Nilai Wajar Aset Neto Liabilitas Neto

Biaya Jasa Kini Biaya Bunga Ekspektasi Hasil Aset Program (Laba) Rugi Aktuaria Biaya Jasa Lalu - Vested Biaya Jasa Lalu - Non Vested Dampak Kurtailmen/Penyelesaian (L)/RBeban Diakui Di Laporan Laba Rugi

2016

Analisa Kewajiban Imbalan yang Didanai danyang tidak didanai dari Aset Program

Biaya Dibayar Dimuka (Cadangan) yang Diakuipada Akhir Periode (275.479.973)

- (275.479.973)

- (275.479.973)

- (275.479.973)

- - - -

(275.479.973)

17.770.367 15.692.727

Penetapan Beban (Pendapatan) Imbalan Pascakerja uang Diakui Dalam Laporan Laba/Rugi

(275.479.973)

Jumlah yang Diakui Dalam Laporan PosisiKeuangan

- -

(352.298.612) -

(352.298.612) -

(352.298.612) - -

(352.298.612)

(352.298.612) -

(352.298.612)

- 33.463.094 41.071.481

2017

Akun ini merupakan estimasi kewajiban hak-hak karyawan Dapen Bank Papua pada saat terjadinyaPemutusan Hubungan Kerja (PHK) sesuai dengan keputusan Menteri Keuangan RI No. 329/KMK.013/1991 dantelah diganti menjadi Undang-undang No 13 Tahun 2003 yang dihitung dengan menggunakan metodeperhitungan aktuaria. Dapen Bank Papua telah membuat estimasi kewajiban manfaat purnakarya untuk tahun2017 dan 2016 yang masing-masing disusun oleh aktuaris PT Dian Artha Tama, dengan laporan masing-masingNo. 11/LA/DAT/II/2018 dan No. 037/LAI/DAT/III/2017 tanggal 02 Februari 2018 dan 27 Maret 2017 denganhasil sebagai berikut:

19.033.083 22.038.398

- - - - -

28



(Dalam Rupiah)

20. ESTIMASI IMBALAN PASCA KERJA (KEWAJIBAN MANFAAT PURNAKARYA) (lanjutan)

Biaya Dibayar Dimuka (Cadangan) awalPembayaran (Beban) Pendapatan Pendapatan Komprehensif Lain Iuran Pemberi Kerja Biaya Dibayar Dimuka (Cadangan)

PENDAPATAN INVESTASI

- Pendapatan Bunga Tabungan- Pendapatan Bunga Deposito Berjangka- Pendapatan Bunga Deposito On Call- Pendapatan Bunga SBN- Pendapatan Deviden Saham- Pendapatan Bunga Obligasi- Pendapatan Sewa Bangunan- Amortisasi SBN- Amortisasi Obligasi- Laba Pelepasan Saham- Laba Pelepasan Obligasi- Laba Pelepasan Reksa Dana- Laba Pelepasan Penyertaan Saham- Pendapatan Investasi lainnyaJumlah Pendapatan Investasi

22. BEBAN INVESTASI

- Beban Transaksi- Biaya Pemeliharaan Tanah Dan Bangunan- Biaya Penyusutan Bangunan- Beban Investasi LainJumlah Beban Investasi

38.235.173 344.065.884

999.223.976 23.728.032

21.

- - - -

43.005.316.926

8.044.795.834 539.999.988

-

44.568.356 33.463.094

5.550.301.202

142.092.573 17.008.141.960

(197.448.523)

Rekonsiliasi Biaya Dibayar Dimuka (Cadangan)Kewajiban Imbalan Pasca Kerja

-

- 10.540.740.141

1.179.245.228

(275.479.973) -

41.071.481 35.747.158

219.085.028

(275.479.973) -

593.194.887

-

13.507.652.709 -

12.360.715.654 819.686.704

11.365.569.444 540.000.000

- -

7.467.145.017

- (352.298.612)

30.375.077 361.990.884

8.813.880 1.181.425.888

- - - -

46.279.854.556

780.246.047

Jumlah beban imbalan pasca kerja diakui di Laporan Perubahan Aset Neto untuk tahun 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp41.071.481 dan Rp33.463.094 sebagian dari beban personil - beban operasional (Catatan22). Dapen Bank Papua telah melunasi estimasi kewajiban imbalan pasca kerja tahun 2016 sebesarRp33.463.094 (saldo awal) di tahun 2017 sehingga saldo kewajiban per 31 Desember 2017 tercatat sebesarRp41.071.481.

Merupakan pendapatan investasi pada tahun 2017 dan 2016 baik yang telah realisasi maupun yang belum(diakrual), terdiri dari:

2017 2016

29



(Dalam Rupiah)

23.22.BEBAN OPERASIONAL

- Beban Personil- Beban Kantor- Beban Pemeliharaan- Beban Penyusutan- Beban Jasa Pihak ketiga- Beban Operasional LainJumlah Beban Operasional

24. IURAN JATUH TEMPO

- Iuran Normal-Pemberi Kerja- Iuran Normal-Peserta- Iuran TambahanJumlah Iuran Jatuh Tempo

25. PENDAPATAN DILUAR INVESTASI

Merupakan pendapatan yang berasal dari:

- Hadiah Undian- Bunga Tabungan- Penjualan Kendaraan- Koreksi Beban Penyusutan Tahun LaluJumlah Pendapatan Diluar Investasi

26. MANFAAT PENSIUN

- Pensiun Normal- Manfaat Pensiun 20%- Pensiun Dipercepat- Pensiun Janda/Duda- Pensiun Anak- Pihak Yang Ditunjuk- Pengembalian Iuran- Pembayaran MP Sekaligus- Pensiun DitundaJumlah Manfaat Pensiun

2016

24.725.147.193 14.731.663.629

93.680.322

4.658.237.269 5.635.658.583 12.886.635.079 3.658.959.240 1.694.019.921

69.946.806 423.892.330 37.856.030

3.973.421.420 418.240.130 71.636.538

113.812.000 908.415.565

34.623.160.005 60.641.983.096

5.677.278.710

17.679.456.714 8.339.366.377

191.753.057

318.179.204 -

19.318.096.096

218.118.574 138.640.000

3.740.200.042 510.341.547 130.735.818

2017

5.257.082.152

23.560.079

9.112.309.481 82.592.713.285

111.023.118.862

24.725.147.193

2.376.543.434 1.382.579.998

14.731.663.629

14.086.761 815.995.798 109.897.816

Merupakan saldo pembayaran manfaat pensiun selama tahun 2017 dan 2016 sebesar Rp24.725.147.193 danRp14.731.663.629, terdiri dari:

398.103.663 308.215.143 - 15.000.000

702.273.391 323.215.143

750.000

1.150.297.303 5.888.333.284

-

303.419.728 -

30



(Dalam Rupiah)

27. PAJAK PENGHASILAN

Perhitungan Pajak penghasilan badan pada tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

Penghasilan Bruto:- Bunga Tabungan- Bunga Deposito Berjangka- Bunga Deposito On Call- Deviden Saham- Bunga Obligasi- Amortisasi SBN- Amortisasi Obligasi- Laba Pelepasan Saham- Laba Pelepasan Obligasi- Laba Pelepasan Reksa Dana- Laba Pelepasan Penyertaan Saham- Tanah dan BangunanJumlah Penghasilan Bruto

Pendapatan yang telah dikenakan PPh Final:- Bunga- Laba Rugi Pelepasan Investasi- Sewa Bangunan- Laba Rugi Pelepasan Reksa DanaJumlah Pendapatan yang telah dikenakan PPh Final

Pendapatan Obyek PPh

Beban Operasional:- Beban Personil- Beban Kantor- Beban Pemeliharaan- Beban Penyusutan- Beban Jasa Pihak ketiga- Beban Operasional LainnyaJumlah Beban Operasional

Tidak terdapat penghasilan yang dikenakan pajak.

28. PENJELASAN MENGENAI KEKAYAAN PENDANAAN

- Kekayaan dalam sengketa, atau yang diblokir oleh pihak yang berwenang

-

2017 2016

- -

- -

Sesuai dengan pasal 6 ayat 2 Keputusan Menteri Keuangan RI No.510/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002(Kep MK No.510) sebagaimana diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan RI (PMK) No. 21/PMK.010/2012tanggal 01 Februari 2012, bahwa kekayaan untuk pendanaan dihitung dari aset neto dikurangi dengan:

-

5.677.278.710

113.812.000 138.640.000 1.150.297.303

- 540.000.000

33.919.138.902

191.753.057

- 37.455.015.724

-

5.888.333.284

540.000.000 -

11.719.985.369 25.092.307.181 8.286.831.721

33.919.138.902

3.740.200.042 510.341.547 130.735.818 218.118.574

25.195.030.367

- 539.999.988

37.455.015.724

539.999.988

908.415.565

71.636.538

3.973.421.420 418.240.130

219.085.028 13.507.652.709

- 819.686.704

11.365.569.444 - -

7.467.145.017

17.008.141.960 -

1.179.245.228 8.044.795.834

- -

Iuran, baik sebagian atau seluruhnya yang pada tanggal perhitungan aktuaria belum disetor ke danapensiun lebih dari 3 bulan sejak tanggal jatuh temponya.

10.540.740.141

142.092.573

31



(Dalam Rupiah)

28. PENJELASAN MENGENAI KEKAYAAN PENDANAAN (lanjutan)

- Kekayaan yang ditempatkan diluar negeri; dan atau

- Jenis kekayaan yang dikategorikan sebagai piutang lain-lain dan aset lain-lain.

Aset Neto - Kekayaan dalam sengketa/diblokir- Iuran yang belum disetor lebih dari 3 bulan- Kekayaan yang ditempatkan diluar negeri- Piutang Lain-lain- Aset Lain-lainJumlah Aset Neto

a. Aset Neto

b. Kekayaan Dalam Sengketa atau Diblokir

Tidak ada kekayaan dalam sengketa, atau diblokir dari pihak yang berwenang.

c. Iuran Normal dan Tambahan yang Belum Disetor

Tidak terdapat iuran terhutang dari pemberi kerja maupun peserta lebih dari 3 bulan.

d. Kekayaan yang Ditempatkan di Luar Negeri

Tidak ada kekayaan tanah, bangunan, atau tanah dan bangunan yang ditempatkan di luar negeri.

e. Piutang Lain-Lain

29. TANGGUNG JAWAB PENGURUS ATAS LAPORAN KEUANGAN

2017 2016

597.935.230.574 464.144.236.354

- - - (14.444.437) - -

597.935.230.574 464.158.680.791 - - - -

Pengurus Dana Pensiun bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang telahdiotorisasi untuk terbit oleh Pengurus pada tanggal 2 Februari 2018.

Penjelasan mengenai kekayaan pendanaan per 31 Desember 2017 dan 2016 dengan rincian sebagai berikut:

Nilai aset neto adalah jumlah kekayaan Dana Pensiun dikurangi dengan kewajiban manfaat pensiun yangbelum jatuh tempo atau liabilitas di luar nilai kini aktuaria.

Piutang lain-lain merupakan uang muka Pajak Pertambahan Nilai atas sewa dan tagihan dendaketerlambatan.

32

Catatan 2017 2016 Catatan 2017 2016

ASET LIABILITASInvestasi (Nilai Historis) Nilai Kini Aktuaria 14 636.180.752.672 591.506.487.325

Surat Berharga Negara 6.1 186.554.460.780 110.160.793.948 Tabungan 6.1 6.698.799.445 10.462.737.231 Selisih Nilai Kini Aktuaria 15 (38.245.522.098) (127.347.806.534) Deposito berjangka 6.1 139.000.000.000 171.000.000.000 Deposito On Call 6.1 - - Liabilitas Diluar Nilai Kini AktuariaSertifikat Deposito 6.1 - - Uang Muka Iuran Normal 16 - 36.502.227.671 Sertifikat Bank Indonesia (SBI) 6.1 - - Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo - - Saham 6.1 132.165.585.680 130.385.245.798 Utang Investasi 17 560.980.000 354.619.500 Obligasi 6.1 161.000.000.000 114.000.000.000 Pendapatan Diterima di Muka 18 102.500.022 642.500.022 Sukuk 6.1 - - Beban yang Masih Harus Dibayar 19 1.023.394.071 939.795.625 Unit Penyertaan Reksa Dana: 6.1 Estimasi Imbalan Pasca Kerja 20 41.071.481 33.463.094 - Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria 1.727.945.574 38.472.605.912

Efek Beragun Aset dari KIK EBA 6.1 - - 6.1

- - Kontrak Opsi Saham 6.1 - - Penempatan Langsung 6.1 - - Tanah 6.1 - - Bangunan 6.1 - - Tanah dan Bangunan 6.1 11.183.317.700 6.881.317.700 Akumulasi Penyusutan Bangunan 6.1 (2.320.982.535) (1.958.991.651) Total Investasi 634.281.181.070 540.931.103.026

Selisih Penilaian Investasi 6.3 (52.028.596.956) (59.594.806.294)

Aset Lancar di Luar InvestasiKas dan Bank 7 8.402.823.381 13.862.929.366 Piutang Iuran 8

Iuran Normal Pemberi Kerja - - Iuran Normal Peserta - - Iuran Tambahan - -

Beban Dibayar Dimuka 9 21.165.088 - Piutang Investasi 10 - 449.510.438 Piutang Hasil Investasi 11 5.069.374.513 3.434.527.832 Piutang Lain-Lain 12 - 14.444.437 Total Aset Lancar di Luar Investasi 13.493.362.982 17.761.412.073

Aset OperasionalTanah dan Bangunan (Nilai Perolehan) 13 4.389.759.740 4.389.759.740 Kendaraan (Nilai Perolehan) 13 785.470.000 494.770.000 Peralatan Komputer (Nilai Perolehan) 13 167.631.000 164.931.000 Peralatan Kantor (Nilai Perolehan) 13 215.670.000 210.720.000 Akumulasi Penyusutan 13 (1.641.301.688) (1.726.602.842) Total Aset Operasional 3.917.229.052 3.533.577.898

TOTAL ASET 599.663.176.148 502.631.286.703 TOTAL LIABILITAS 599.663.176.148 502.631.286.703


NERACAPER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

- Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham, dan Reksa Dana Campuran

Unit Penyertaan Dana Investasi - Real Estate berbentuk KIK

-

33

Catatan 2017 2016

Pendapatan InvestasiBunga 21 37.453.022.835 30.745.331.569 Dividen 21 819.686.704 1.179.245.228 Sewa 21 540.000.000 539.999.988 Laba Pelepasan Investasi 21 7.467.145.017 10.540.740.141 Pendapatan Investasi Lain 21 - -

Total Pendapatan Investasi 46.279.854.556 43.005.316.926

Beban InvestasiBeban Transaksi 22 780.246.047 593.194.887 Beban Pemeliharaan Tanah dan Bangunan 22 30.375.077 38.235.173 Beban Penyusutan Bangunan 22 361.990.884 344.065.884 Beban Manajer Investasi - - Beban Investasi Lain 22 8.813.880 23.728.032

Total Beban Investasi 1.181.425.888 999.223.976

Hasil Usaha Investasi 45.098.428.668 42.006.092.950

Beban Operasional

23Beban Kantor 23 510.341.547 418.240.130 Beban Pemeliharaan 23 130.735.818 71.636.538 Beban Penyusutan 23 218.118.574 191.753.057 Beban Jasa Pihak Ketiga 23 138.640.000 113.812.000 Beban Operasional Lain 23 1.150.297.303 908.415.565

Total Beban Operasional 5.888.333.284 5.677.278.710

Pendapatan dan Beban Lain-LainBunga Keterlambatan Iuran - - Laba (Rugi) Penjualan Aset Operasional - - Laba (Rugi) Penjualan Aset Lain-lain - - Pendapatan Lain Diluar Investasi 25 702.273.391 323.215.143 Beban Lain Diluar Investasi dan Operasional - -

Total Pendapatan (Beban) Lain-Lain 702.273.391 323.215.143

Hasil Usaha Sebelum Pajak 39.912.368.776 36.652.029.383

Pajak Penghasilan 27 - -

Hasil Usaha Setelah Pajak 39.912.368.776 36.652.029.383


PERHITUNGAN HASIL USAHAPERIODE 1 JANUARI S.D. 31 DESEMBER 2017 DAN 2016


(Dinyatakan dalam Rupiah)

Gaji/Honor Karyawan, Pengurus, dan - Dewan Pengawas 3.973.421.420 3.740.200.042

34

Catatan 2017 2016

35.818.176.154 28.485.176.015 819.686.704 1.179.245.228

- - - -

553.549.180.312 561.065.270.437 (634.871.424.414) (697.445.123.981)

(753.868.798) (617.321.467) Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (45.438.250.042) (107.332.753.768)

(3.526.010.676) (3.646.976.624) - -

(4.600.350.000) (10.900.000) - - - -

398.853.663 323.215.143 (939.795.625) (594.685.247)

(1.150.297.303) (908.415.565) Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional (9.817.599.941) (4.837.762.293)

Penerimaan Uang Muka Iuran Normal 18.302.247.463 36.502.227.671 8.633.135.598 17.679.456.714

47.585.508.130 8.339.366.377 Penerimaan Iuran Tambahan - 34.623.160.005

- - Penerimaan Pengalihan Dana dari DP Lain - - Pembayaran Pengalihan Dana dari DP Lain - -

(24.725.147.193) (14.731.663.629) - -

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 49.795.743.998 82.412.547.138

(5.460.105.985) (29.757.968.923)

7 13.862.929.366 43.620.898.289

7 8.402.823.381 13.862.929.366

Penerimaan BungaPenerimaan DividenPenerimaan SewaPendapatan Investasi Lain

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:


LAPORAN ARUS KASPERIODE 1 JANUARI S.D. 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

(Dinyatakan dalam Rupiah)

Penjualan Aset Lain-LainPembelian Aset Lain-Lain

Pelepasan InvestasiPenanaman InvestasiPembayaran Beban Investasi

Pembelian Aset Operasional

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL:Pembayaran Beban OperasionalPenjualan Aset Operasional

KAS PADA AKHIR PERIODE


KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH

Pendapatan Lain diluar Investasi

Pajak Penghasilan

Penerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja

Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran

Beban diluar Investasi dan Operasional

Penerimaan Iuran Normal Peserta

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN:

Pembayaran Manfaat PensiunPembayaran Lainnya

KAS PADA AWAL PERIODE

35

daftar isi - dana pensiun bank papua

Documents