Proiect Practica

Stefan MARACINE Gr. 151 Seria C An III-

Cap I. Prezentare SC.SOCERAM.SA

S.C. SOCERAM S.A. este producator traditional de materiale de contructii, cu o experienta in domeniu de peste 40 de ani. Gama produselor fabricate de S.C. SOCERAM S.A. cuprinde: B.C.A. Caramizi Gleturi Adezivi Profile

Scurt Istoric : Anii 1961 1964

Anul 1961 avea sa fie unul hotarator pentru dezvoltarea industriei materialelor de constructii din Romania. Este anul cand s-a luat decizia diversificarii productiei de materiale de constructii, cu accent pe produsele de zidarie, izolatie si inchidere hale industriale. In urma tratativelor purtate de partea romana cu reprezentantii organizatiei poloneze CEKOP si cei ai firmei suedeze SIPOREX se stabileste construirea a trei fabrici de producere a betonului celular autoclavizat (gazbeton). Prima din cele trei fabrici este amplasata in localitatea Doicesti, judetul Dambovita, pe drumul national 71 ce leaga orasele Targoviste - Pucioasa - Fieni - Sinaia. In anii 1962-1964 se realizeaza lucrarile de constructii-montaj. Tehnologiile, utilajele si instalatiile de baza sunt importate din Polonia. Personalul este specializat la firma furnizoare. In luna Octombrie 1964 este pusa in functiune prima capacitate de fabricare a produselor din beton celular autoclavizat din Romania, avand o productie de 90.000 mc pe an. Produce blocuri de zidarie, placi termoizolatoare si panouri din B.C.A. armat pentru inchideri hale. Capacitatea de productie proiectata a fost atinsa si depasita la scurt timp dupa punerea in functiune. Anii 1970 1975

Anii '70 marcheaza o etapa importanta in dezvoltarea si diversificarea activitatii productive a firmei. Pe baza studiilor efectuate in zona, privind resursele de argila precum 1|Page

si calitatea acesteia, in anul 1971 se hotareste construirea unei capacitati de fabricare a caramizilor si blocurilor ceramice din argila arsa, precum si a tiglelor trase profilate din argila arsa pentru invelitori.

In anul 1972 incepe constructia fabricii de produse ceramice brute pentru constructii avand doua linii tehnologice pentru caramizi si blocuri ceramice, cu o capacitate de 400 tone produs ars pe zi si o linie tehnologica pentru tigle din argila , cu o capcitate de 125 tone produs ars pe zi.

Cele trei linii tehnologice care compun noua capacitate intra in functiune, esalonat, in anii 1974-1975. In contextul cresterii cererii de produse din beton celular autoclavizat (gazbeton) apare necesitatea dezvoltarii si modernizarii capacitatii de fabricare a acestor Anii 1986 2004

Anul 1986 a insemnat realizarea unui salt semnificativ pe calea dezvoltarii si modernizarii productiei de B.C.A. (gazbeton). Capacitatea creste la 200.000 mc/an prin montarea celei de-a doua mori cu bile pentru macinarea materiilor prime, achizitionarea si montarea a doua autoclave pentru tratatmentul termic al produselor. Odata cu dezvoltarea capacitatii s-a realizat si modernizarea tehnologiei de fabricatie prin inlocuirea tiparelor, a podurilor rulante care s-au echipat cu greifere hidraulice si inlocuirea masinii de taiat. Firma din Doicesti devine un producator important din Romania, realizand o gama diversa de materiale de constructii (B.C.A., caramizi si blocuri ceramice din argila arsa, prefabricate din beton armat si precomprimat).

Anii 2000 2001 sunt de referinta marcand retehnologizarea Fabricii de B.C.A. si realizarea celei de-a doua etape de modernizare. S-a inlocuit cenusa de electrofiltru cu nisip la fabricarea produselor. Pe linia modernizarii tehnologiei de fabricatie s-a trecut la dozarea-cantarirea automata a materiilor prime, asistata de calculator. Au fost modernizate greiferele hidraulice de pe podurile rulante, masina de taiat B.C.A., s-au inlocuit tiparele pentru turnare si gratarele metalice pentru autoclavizare. Capacitatea a fost dotata cu cazane proprii de producere a aburului tehnologic, care utilizeaza drept combustibil, gazul metan.

2|Page

Anul 2004 este unul de cotitura in istoria firmei. Are loc schimbarea formei de proprietate asupra capitalului, care devine integral privat. Dupa 2005

Din 2005 incepe un amplu proces de modernizare, dezvoltare si diversificare a productiei. Directii principale de actiune: 1. imbunatatirea parametrilor tehnici si calitativi ai produselor fabricate; 2. cresterea gradului de automatizare a operatiilor si proceselor; 3. modernizarea tehnologiilor de fabricatie; 4. dezvoltarea capacitatilor de productie, in paralel cu introducerea de tehnologii noi; 5. diversificarea productiei de materiale de constructii; 6. asigurarea de personal cu un nivel complex de pregatire; Urmarind atingerea celor sase obiective de baza s-au obtinut: 1. implementarea sistemului de management al calitatii ISO 900l certificarea produselor reamenajarea spatiilor de depozitare a materiilor prime pe clase de calitate;

extinderea dozarii automate si cantaririi materiilor prime; readucerea utilajelor mentinute in flux, la parametrii initiali; 2. realizarea si punerea in functiune a instalatiei automate de taiere si transport produse crude. repunerea in functiune a transbordorului pentru gratare metalice B.C.A. 3. inlocuirea masinii de taiat BCA cu una moderna care realizeaza un grad superior de precizie la taierea si obtinerea de produse. modernizarea instalatiilor de uscare a produselor ceramice; modernizarea cuptorului de ardere a produselor ceramice; modernizarea podurilor rulante si a instalatiilor hidraulice de la transportul produselor din BCA; modernizarea morilor de macinare a nisipului prin inlocuirea blindajelor metalice cu blindaje de cauciuc. 4. dezvoltarea capacitatii de B.C.A. prin achizitionarea a doua autoclave noi; marirea capacitatii de producere a aburului tehnologic pentru BCA prin montarea unui cazan nou; 3|Page

construirea unei capcitati noi de fabricare a caramizilor si blocurilor ceramice din argila arsa si utilizarea celor mai noi tehnologii in domeniu. realizarea si punerea in functiune a unei capacitati noi de fabricare a adezivilor pentru constructii 5. angajarea de personal cu studii superioare in sectoarele cheie; specializarea personalului existent prin cursuri organizate de firma; schimbarea structurii personalului in favoarea celui cu pregatire complexa ( automatisti, electronisti, chimisti) Componeta Societatii Constienti ca in zilele noastre nivelul calitatii si seriozitatea producatorului construiesc renumele acestuia, iti oferim produse de inalta calitate, durabile in timp si cu caracteristici tehnice la standarde europene. Beneficiind de linii de productie dotate cu echipamente moderne, putem astfel produce materiale de constructii avand un excelent raport calitate/pret. Soceram S.A. are in componenta urmatoarele sucursale producatoare de materiale de constructii: Sucursala Doicesti - Sucursala Doicesti este structurata pe trei divizii de productie: Divizia Caramida Divizia BCA

- Divizia Mortare si Profile Sucursala Bucov Sucursala Bucov, fabrica producatoare de BCA, este

amplasata in platforma centrala Bucov, situata in zona industriala Bucov, la 10 km distanta de Ploiesti, pe malul stang al raului Teleajen. Soceram Bucov a luat fiinta in anul 1948, avand ca obiect de activitate producerea de beton celular autoclavizat. Sucursala Urziceni - Soceram Urziceni, fabrica producatoare de caramizi, amplasata in judetul Ialomita, a luat fiinta in anul 1969. Soceram Urziceni a finalizat in anul 2003 obiectivul de investitii constand in modernizarea sistemelor de asezare si ardere a produselor ceramice. Continuand programele de investitii, societatea urmareste consolidarea pozitiei pe piata materialelor de constructii.

4|Page

Cap II. Analiaza mediului societatii SC.SOCERAM.SA

A. Analiza Mediului InternCifra de afaceri Cifra de afaceri a Soceram S.A. este in continua crestere incepand cu anul 1999. Din anul 1999 pana in anul 2008, cifra de afaceri a crescut cu 130.706.656,00 RON, adica cu 1.533,27 %. Cea mai mare valoare a cifrei de afaceri a fost realizata in anul 2008 - valoare: 139.231.377,00 RON. Cea mai mica valoare a cifrei de afaceri a fost realizata in anul 1999 - valoare: 8.524.721,00 RON. In ultimul bilant contabil (bilantul din anul 2008) cifra de afaceri a Soceram S.A., a crescut cu 57.595.343,00 RON, adica cu 70,55 %, fata de anul precedent. Grafic evolutie cifra de afaceri (RON)

Venituri Veniturile Soceram S.A. sunt in continua crestere incepand cu anul 1999. Din anul 1999 pana in anul 2008, veniturile au crescut cu 146.915.100,00 RON, adica cu 1.131,91 %. Cele mai mari venituri au fost obtinute in anul 2008 - valoare: 159.894.456,00 RON. Cele mai mici venituri au fost obtinute in anul 1999 - valoare: 12.979.356,00 RON.

5|Page

In bilantul din anul 2008(ultimul bilant inregistrat), veniturile realizate de Soceram S.A., au crescut cu 68.135.205,00 RON, adica cu 74,25 %, fata de anul precedent.

Grafic evolutie venituri (RON)

Cheltuieli Cheltuielile realizate de Soceram S.A. sunt in continua crestere incepand cu anul 1999. Din anul 1999 pana in anul 2008, cheltuielile au crescut cu 131.375.882,00 RON, adica cu 1.014,30 %. Cele mai multe cheltuieli au fost realizate in anul 2008 - valoare: 144.328.307,00 RON. Cele mai putine cheltuieli au fost realizate in anul 1999 - valoare: 12.952.425,00 RON. In bilantul din anul 2008 cheltuielile Soceram S.A., au crescut cu 55.366.207,00 RON, adica cu 62,24 %, fata de anul precedent. Grafic evolutie cheltuieli (RON)

6|Page

Profit/Pierdere Soceram S.A. a avut profit in toti anii cu exceptia anului 2002 Exista un singur an in care sau inregistrat pierderi, anul 2002. Grafic evolutie venituri/cheltuieli (profit/pierdere) (RON)

Datorii Datoriile Soceram S.A. au o evolutie ascendenta cu scaderi in anii 2003 si 2004, cand acestea au inregistrat valoarea de 7.000.605,00 RON, respectiv 6.323.893,00 RON. Din anul 1999 pana in anul 2008 nivelul de indatorare a crescut cu 128.138.595,00 RON, adica cu 4.676,69%. Cea mai mare suma datorata a fost in anul 2008 - datorie: 130.878.539,00 RON. Cea mai mica suma datorata a fost in anul 1999 - datorie: 2.739.944,00 RON. Conform ultimului bilant contabil (anul 2008) datoriile lui Soceram S.A., au crescut cu 26.372.953,00 RON, adica cu 25,24 %, fata de anul precedent.

Evolutie datorii (RON)

7|Page

Angajati Numarul mediu de angajati de la Soceram S.A. a oscilat intre anii 1999 si 1999. Numarul mediu de angajati a scazut cu 1078 persoane, adica cu 173,87 %. Cei mai multi angajati au fost in anul 1999 - numar persoane angajate: 1698. Cei mai putini angajati au fost in anul 2008 - numar persoane angajate: 620. In ultimul bilant contabil (bilantul din anul 2008) numarul angajatilor Soceram S.A., a scazut cu 83 persoane, adica cu 13,39 %, fata de anul precedent. Grafic evolutie salariati (RON)

B. Analiza mediului Extern1. Analiza Resurselor si Furnizorilor n fabricaia produselor ceramice, SOCERAM utilizeaz argil i loess din cariere proprii, pentru care deine licene de concesiune pentru exploatare (Doiceti, Urziceni, ndrei), cu excepia argilei utilizat n sucursala Urziceni, care se achiziioneaz din cariera de argil (fost) DOBROMIN din Medgidia. Toate carierele posed rezerve geologice suficiente pe termen lung i asigur argil de calitate ridicat. n viitor ar putea interveni unele probleme n aprovizionarea cu argil la Sucursala ndrei i loess pentru Sucursala Urziceni din urmtoarele motive: terenurile carierei de argil ndrei au fost cumprate de ctre de Dl. Lupu Constantin, administrator unic al firmei CERAM MATERIAL CONSTRUCT SRL ndrei, care are contract de nchiriere pentru Sucursala SOCERAM ndrei. 8|Page

La expirarea contractului de nchiriere sunt previzibile litigii privind exploatarea n continuare a carierei. - n aceeai situaie se afl cariera de loess Manasia, jud. Ialomia, unde terenurile aparin fotilor salariai ai sucursalei SOCERAM urziceni, sucursal aflat n prezent sub cantract de asociere n participaiune cu SC CERAMICA SA Urziceni. n ceea ce privete asigurarea necesarului de energie electric i gaze naturale nu sunt probleme. Pentru fabricarea produselor de tip beton celular autoclavizat (BCA), principalii furnizori de materii prime i materiale sunt: Alba Aluminiu Zlatna pentru pasta de Aliminiu ROMCIF Fieni (n prezent CARPAT CEMENT HOLDING SA Bucureti) pentru ciment i var, aflat la numai 15 km distan de Sucursala Doiceti - Societile de distribuie energie electric i gaze naturale. Pentru asigurarea necesarului de materii prime, materiale, resurse energetice, nu sunt probleme chiar n condiiile unor cresteri importante ale productiei de BCA. Fabricaia produselor refractare electrotopite n cadrul sucursalei SOCERAM Bucov, este dependent de importul de nisip zirconifer din Africa de Sud, dar nu sunt probleme n asigurarea necesarului pentru cantitile relativ mici de produse refractare electrotopite fabricate. 1. Analiza Concurentilor SC SOCERAM SA opereaz exclusiv pe piaa intern neavnd activitate de export. Pentru produsele de baz, respectiv blocuri i plci din beton celular autoclavizat, crmizi i blocuri ceramice, concurena pe piaa intern este extrem de acerb, existnd un numr mare de productori avnd mari capaciti de producie i care ofer pe pia produse similare cu cele ale SOCERAM i n multe cazuri avnd calitate superioar. Pentru produsele refractare electrotopite corindono zirconice, SOCERAM este unic productor n Romnia i acoper n totalitate cererea pieei. Concurenii poteniali externi: MOTIM Ungaria i SEPR Frana. Principalii concureni pe piaa intern pe categoriile de produse fabricate de SOCERAM sunt urmtorii: Pentru produsele de tip BCA

Concureni din RomniaCELCO Constana ELPRECO Craiova

9|Page

-

PREFABRICATE VEST Bucureti SOMACO Bucureti-sucursalele Adjud i Drobeta Tr.Severin MACON Deva SIMCOR Oradea PREFA Braov PREFAB Clrai

Pentru produsele tip BCA, firmele din strintate nu au ptruns dect n foarte mic msur pe piaa intern, cantitile importate fiind foarte mici. Menionm firma VERBLOK dar odat cu investiia de la PREFABRICATE VEST a acestei firme, produsul marca VERBLOK se fabric i n Romania. Pentru produsele de tip blocuri ceramice i crmizi

Concureni din strintate intrai pe piaa intern

Concureni din Romnia-

WIENERBERGER Gura Ocniei SICERAM Sighioara CERAMICA Iai CEMACON Zalu CERAM MATERIAL CONSTRUCT Urziceni HELIOS Atileu RELUPO COMPANY ndrei SASTUC Buzu CERAMUS Cmpulung Arge MACOFIL Trgu Jiu CARS Trnveni

Concureni din strintate intrai pe piaa internDintre concurenii din strintate care au operat pe piaa intern menionm firma POROTHERM WIENERBERGER, care produce un sistem de crmizi de foarte bun calitate, obinute printr-un procedeu special, dar prohibitive ca pre. 2. Analiza Clientiilor Produsele din BCA, crmizi i blocuri ceramice sunt utilizate n exclusivitate n sectorul construciilor: construcii de locuine, construcii de utilitate public (coli, spitale etc.), construcii de birouri, construcii turistice, construcii industriale, ca materiale de zidrie. 10 | P a g e

n general, utilizatorii produselor SC SOCERAM SA sunt reprezentai de antreprenori i firme de construcii, de filialele de construcii ale RENEL i ale reelei de distribuie a gazului metan, sau persoane fizice care i construiesc locuine n regie proprie. Structura teritorial a pieei interne din care provin principalii utilizatori (clieni) ai produselor SC SOCERAM SA i ponderea acestor zone de pia n totalul vnzrilor pe sucursale sunt prezentate n tabelul de mai jos:

Sucursala (produse) Urziceni (produse ceramice)

Zone geografice de desfacere

% din vnzri

Bucureti Jud. Ialomia Jud. Clrai Jud. Prahova Jud. Giurgiu Jud. Tulcea

70 5 5 7 5 2 40 15 15 15 18 33 10 10 50 5 2 folosesc pentru nzidirea vetrelor

Bucov (BCA)

Jud. Prahova Jud. Braov Jud. Arge Jud. Dmbovia

Doiceti (BCA)

Jud. Dmbovia

BucuretiJud. Arge Jud. Dmbovia Bucureti Jud. Prahova Jud. Arge

Doiceti (produse ceramice)

Produsele

refractare

electrotopite

se

cuptoarelor de topit sticla i n metalurgie la laminoare.

11 | P a g e

Dintre utilizatorii tradiionali ai acestor produse, se remarc: IND.SRMEI Cmpia Turzii STICLA LUCSIL Cluj

3. Produse de substituie aprute pe pia Produsele de tip BCA i blocuri ceramice, se utilizeaz cu preponderen n construcia de locuine, cldiri de birouri, alte construcii de utilitate public (coli, spitale etc.) i n mai mic msur n construciile industriale. Att produsele de tip BCA ct i blocurile ceramice se folosesc ca materiale de zidrie, pentru nchideri exterioare i interioare, uneori avnd rolul de perei portani ai structurii de rezisten a cladirii, mai ales n cazul cldirilor construite la sol. n ultima perioad, s-au dezvoltat mai multe materiale, care ofera soluii noi, neconvenionale, care s nlocuiasc soluiile clasice, acoperind o gam larg de aplicaii. n general, aceste soluii aparin urmtoarelor categorii: Materiale pe baz de policarbonat, recomandate pentru aplicaii exterioare i interioare, cuprinznd blocuri din policarbonat prinse ntre ele printr-un sistem de cleme. Datorit adaptabilitii lor, se pot folosi pentru toate tipurile de perei de interior sau exterior, drepi sau curbai, n orice unghi. Se caracterizeaz prin rezisten mare la foc i impact, grad de izolare termic 2,4 kcal/mp, grad de izolare acustic 32 db, transmiterea luminii de la 30% (la cele semiopace) pn la 80% n cazul materialului clar. Dimensiunile standard ale blocurilor sunt 20x20x8 cm. Produsul nu necesit ntreinere, n interiorul blocurilor nu apare fenomenul de condens, iar greutatea specific este mic (15 kg/mp); Materiale din poliester armate cu fibr de sticl, care au o rezisten superioar i din acest motiv sunt recomandate pentru aplicaii exterioare; Pereii despritori vitrai realizai de Ateliers Noullet (Frana) executai dintr-o structur uoar din oel i un vitraj extra-alb, foarte gros, care garanteaz o rezisten la foc de 3 ore. Perei Fermacell sunt perei despritori de mare nlime (pn la 6 m), realizai dintr-un schelet metalic cu o plac de ipsos ramforsat, cu izolaie interioar din vat mineral. Plcile de dimensiuni 1,2 x 3 m se lipesc pe margini cu un adeziv din poliuretan dup care se prind cu uruburi de structur. 12 | P a g e

-

Pereii garanteaz o rezsten la foc de o or. Productor: Fels Werke (Frana); Perei Acoustiglass realizai din material textil din vscoz imprimat, lipit pe un strat gros care amortizeaz zgomotul sau dintr-o estur din fibre de sticl lipit pe stratul fonoabsorbant. Are calitatea c poate fi vruit. Productor: Toxdecor (Frana). Perei AQUAPANEL realizai din beton foarte rezistent i fibr de carbon, avnd grosimi foarte mici (7 cm), dar datorit rezistenei mari se preteaz la executarea pereilor exteriori; Sisteme de crmizi POROTHERM realizate din argil ars la temperaturi foarte nalte, cu caracteristici superioare n ceea ce privete rezistena, izolarea termic i fonic.

-

-

Materialele prezentate, ca posibili inlocuitori ai materialelor clasice prezint multiple avantaje n ceea ce privete caracteristicile fizice, termice, acustice, sistemele de asamblare, dar n prezent sunt utilizate pe o ni de pia destul de ngust (n general construcii de birouri) poate i datorit preului mult mai mare n comparaie cu materialele clasice, dar i conservatorismului cunoscut al romnilor n privina construciilor de locuine

2. Analiza SWOT SC.SOCERAM.S.A.Puncte Forte - Pentru ca obiectivul nr. 1 al politicii noastre comerciale il reprezinta grija si atentia pentru client; - Raportul calitate-pret este unul ideal, constituind in permanenta o preocupare de baza a activitatii de productie si comerciale; - Implementarea sistemului de management al calitatii ISO 9001/2001 este o garantie a mentinerii standardului de calitate; - Suntem preocuparti continuu de modernizarea tehnologiei de fabricatie si de a implementa tot ce este nou in domeniu;

13 | P a g e

- Produsele fabricate la Soceram sunt realizate de profesionisti, cu o experienta de peste 40 de ani in domeniu, fabrica noastra fiind prima cu acest profil de productie din RomaniaArgila fiind una dintre cele mai bune din tara ne ajuta sa producem cele mai bune caramizi - Utilizarea n proporie de 90% a materiilor prime indigene - For de munc stabil, calificat i relativ ieftin - Pe total sector, soldul balanei export-import produse este pozitiv. Puncte Slabe - Capacitate relativ mica de productie - Consumurile specifice energetice mari (cu pn la 20-30% mai mari dect n rile dezvoltate) - Dotarea tehnic nvechita la capacitile de producie nemodernizate - Insuficiena fondurilor de investiii la nivelul necesitilor Oportunitati - Existena de materii prime naturale cercetate i omologate, care asigur necesarul pentru 50-100 de ani sau mai multe sute de ani (calcarul) - Bariere de intrare pe piata inalte - Dezvoltarea sectorului vanzarii materialelor de constructii - Produsele romneti din acest sector beneficiaz de un segment de pia tradiional pe piaa intern (piaa construciilor) i de posibiliti de extindere pe piaa extern - Industria materialelor de construcii este viabil i funcioneaz profitabil, fr riscul de a deveni neperformant n urmtorii 10-15 ani Riscuri - Creterea concurenei pe piaa mondial - Creterea nsemnat pe piaa intern a ponderii importului de produse similare

14 | P a g e

- Necesitatea ecologizarii i modernizarea multor instalaii tehnologice, care vor conduce n final, la creterea costurilor de producie - Dezvoltarea fara precedent a sectorului imobiliar a condus la un blocaj pe piata materialelor de constructii - Cele mai importante centre de vanzari se vad nevoite sa piarda clienti pentru ca nu au la raft materialele de constructii solicitate - Legislatia stufoasa, ambigua, greu de aplicat, amplificand astfel birocratia Recomandari - Pe termen mediu i lung, se urmresc restructurarea i remodelarea sectorului n vederea transformrii sale, astfel nct s asigure produsele specifice pentru piaa intern i export n concordan cu criteriile de integrare n Uniunea European - Investitii in capitalul de resurse umane si in cel tehnologic pentru mai bune rezultate in procesul de productie

Cap III. Analiza financiara SC.SOCERAM.SA

INDICATORI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Cifra de afaceri (CA) Numar mediu salariati (Ns) Productia fabricata (Qf) Valoarea medie anuala a mijloacelor fixe (Mf) Valoarea medie anuala a mijloacelor fixe active (Mfa) Productivitatea medie anuala (Qf/Ns) Grad de valorificare a productiei fabricate (CA/Qf) Grad de inzestrare tehnica a muncii (Mf/Ns) Ponderea mij. fixe active in totalul mijl. fixe (Mfa/Mf) Eficient utilizarii mij. fixe active (Qf/Mfa)

2007 81.636.034 703 91.759.251 107.264.546 23.482.500 130.525,25 0,88 152.581,14 0,21 3,90

2008 139.231.377 620 159.894.456 139.154.254 34.357.000 257.894,28 0,87 224.442,34 0.24 4,65

VARIATIA ABSOLUTA 57.595.343 -83 68.135.205 31.889.708 10874500 127.369,03 -0,01 71.861.2 0.03 0,75

VARIATIA PROCENTUALA 170,55 88,19 174,25 129,72 146,30 197,58 98,86 147.09 114.28 119.23

15 | P a g e

CA = Ns * Qf/Ns * CA/Qf Qf/Ns = Mf/Ns * Mfa/Mf * Qf/Mfa D CA = CA1-CA0 = 139.231.377-81.636.034 = 57.595.343 lei 1 Influenta modificarii numarului mediu de salariati asupra modificarii CA: D Ns = (Ns1-Ns0)*Qf0/Ns0*CA0/Qf0 = -83*130.525,25*0,88= -9.533.564,26 lei 2 Influenta modificarii productivitatii medii anuale asupra modificarii CA: D Of/Ns = Ns1*(Qf1/Ns1-Qf0/Ns0)*CA0/Qf0 = 620*127.369,03*0,88 = 69.492.542,76 lei 2.1 Influenta gradului de inzestrare tehnica a muncii asupra modificarii CA: D Mf/Ns = Ns1*(Mf1/Ns1-Mf0/Ns0)*Mfa0/Mf0*Qf0/Mfa0*CA0/Qf0 =

620*71.861.2*0,21*3,90*0.88= 32.110.918.51 lei 2.2 Influenta ponderii mijloacelor fixe active in totalul mijloacelor fixe asupra modificarii CA: D Mfa/Mf = Ns1*Mf1/Ns1*(Mfa1/Mf1-Mfa0/Mf0)*Qf0/Mfa0*CA0/Qf0 =

620*224.442,34*0,03*3,90*0,88= 14.327.321,66 lei 2.3 Influenta eficientei utilizarii mijloacelor fixe active asupra modificarii CA: D Qf/Mfa = Ns1*Mf1/Ns1*Mfa1/Mf1*(Qf1/Mfa1-Qfo/Mfa0)*CA0/Qf0 =

620*224.442,34*0.24*0,75*0,88 = 22.042.033.32 lei 3 Influenta gradului de valorificare a productiei fabricate asupra modificarii CA: D CA/Qf = Ns1*Qf1/Ns1*(CA1/Qf1-CA0/Qf0) = 620*257.894,28*-0,01 = - 1.598.944.53 lei In urma analizei se constata o crestere, in 2008, a cifrei de afaceri cu 82.392.589 lei, respective 70,55% fata de anul 2007, situatia fiind favorabila firmei cu efecte pozitive asupra profitului, ratelor de rentabilitate etc. Scaderea numarului de salariati cu 83 persoane, respectiv 11,2 %, a determinat o scadere a cifrei de afaceri cu -9.533.564,26 lei. In contrast scaderea numarului de salariati a crescut productivitatea anuala cu 127.369,03 lei, adica cu 97,58%, ducand la o 16 | P a g e

crestere a cifrei de afaceri cu 69.492.542,76 lei. Scaderea gradului de valorificare cu -0,01 lei (-1,14%) a avut ca efect scaderea cifrei de afaceri cu -1.598.944.53 lei. Aceasta situatie este una nefavorabila inregistrandu-se o crestere a stocurilor de produse finite cu efecte asupra cheltuielilor cu stocarea, paza, dobanzii etc. Analizand mai in profunzime constatam: Gradul de inzestrare tehnica a inregistrat o crestere cu 71.861.2 lei pe salariat (cu 47,09%) . Aceasta s-a datorat investitiilor facute in mijloace fixe si a avut ca efect cresterea cifrei de afaceri cu 32.110.918.51 lei. Compozitia tehnologica a inregistrat o crestere cu 3 puncte procentuale (14,28%) determinant o crestere cifrei de afaceri cu 14.327.321,66 lei ceea ce inseamna ca investitiile facute in mijloacele fixe au fost mai mici decat investitiile facute in echipamentele participante in procesul de productie.

Eficienta utilizarii mijloacelor fixe active creste cu 0,75 lei la 1 leu investit (cu 19,23% ), fapt ce a determinat crestearea cifrei de afaceri cu 22.042.033.32 lei. Aceasta situatie este rezultatul sporirii gradului de utilizare a capacitatii de productie si asigurarii unei ritmicitati a productiei.

17 | P a g e