Panorama General del Marco de Panorama General del Marco de Supervisión Basada en Riesgos de la Supervisión Basada en Riesgos de la

Superintendencia de BancosSuperintendencia de BancosSuperintendencia de BancosSuperintendencia de Bancos

Dr. Luis Torres E.Dr. Luis Torres E.

Director Supervisión IIDirector Supervisión IIDirector Supervisión IIDirector Supervisión II

2011201120112011

CONTENIDOCONTENIDO

I.I. Panorama General del Marco de Supervisión Panorama General del Marco de Supervisión Basada en Riesgos de la SB.Basada en Riesgos de la SB.

i.i. Analisis Conocimiento del Negocio (KOB)Analisis Conocimiento del Negocio (KOB)ii.ii. Evaluación Riesgos Evaluación Riesgos InherentesInherentesiii.iii. Evaluando la Calidad de la Gestión de RiesgosEvaluando la Calidad de la Gestión de Riesgosiv.iv. Calificación del Riesgo CompuestoCalificación del Riesgo Compuesto

Panorama General Marco de Panorama General Marco de Panorama General Marco de Panorama General Marco de Supervisión Basada en Supervisión Basada en pp

Riesgos de la SBRiesgos de la SB

Panorama General Marco de Supervisión SBasada en Riesgos de la SB

EnEn elel 20022002,, concon lala promulgaciónpromulgación dede lala LeyLey MonetariaMonetaria yy FinancieraFinanciera NoNo..183183--0202, se concede a la Superintendencia de Bancos plena

t í f i l l i ió d l tid d dautonomía funcional en la supervisión de las entidades deintermediación financiera, con el objeto de verificar el cumplimientopor parte de dichas entidades de lo dispuesto en la referida leypor parte de dichas entidades de lo dispuesto en la referida ley.

DentroDentro dede loslos propósitospropósitos fundamentalesfundamentales dede lala leyley se encuentra elp pp p yyestablecimiento de una política de supervisión, a través de lasherramientas (Reglamentos, Instructivos y Circulares) que

d li iócoadyuven a su aplicación.

Panorama General Marco de Supervisión SBasada en Riesgos de la SB

La LMF que rige la actividad bancaria, estableceestablece enen susu articuloarticulo NoNo.. 5555laslas responsabilidadesresponsabilidades primariasprimarias dede loslos directivosdirectivos dede entidadesentidadesfinancieras,financieras, loslos principiosprincipios yy lineamientoslineamientos básicosbásicos queque apoyanapoyan laslasEIFEIF enen lala adopciónadopción dede sanassanas prácticasprácticas.

A los fines dede queque loslos ejecutivosejecutivos gestionengestionen loslos recursosrecursos deldel públicopúblicoconcon elel mismomismo cuidadocuidado concon queque manejanmanejan sussus fondos,fondos, sinsin exponerseexponerseqq jj ,, ppaa riesgosriesgos innecesarios,innecesarios, garantizandogarantizando lala viabilidad,viabilidad, estabilidadestabilidad yysolvenciasolvencia dede laslas EIFEIF queque dirigendirigen..

Panorama General Marco de Supervisión SBasada en Riesgos de la SB

Como complemento, el reglamento de gobiernogobierno corporativocorporativo definedefine losloscriterioscriterios yy normasnormas mínimasmínimas queque debendeben seguirseguir laslas EIFEIF paracriterioscriterios yy normasnormas mínimasmínimas queque debendeben seguirseguir laslas EIFEIF paraestablecerestablecer controlescontroles eficaceseficaces queque incluyanincluyan elel rolrol deldel ConsejoConsejo dedeDirectoresDirectores yy lala GerenciaGerencia SuperiorSuperior enen lala gestióngestión deldel riesgoriesgo, así comola delegación de poderes, las responsabilidades y separación defunciones de los órganos directivos de las EIF supervisadas.

Panorama General Marco de Supervisión S

EnEn elel 20062006 la Superintendencia adoptó un Manual de supervisión que sirvió

Basada en Riesgos de la SBEnEn elel 20062006 la Superintendencia adoptó un Manual de supervisión que sirviócomo un marco muy general, el cual al no tener las guías de supervisiónpara áreas especificas tuvo poco uso práctico. EnEn adición,adición, elel procesoproceso dedesupervisiónsupervisión queque sese planteabaplanteaba concluíaconcluía enen CAMELSCAMELS

EstaEsta fasefase dede transicióntransición sese mantuvomantuvo hastahasta mediadosmediados dede 20092009 período aEstaEsta fasefase dede transicióntransición sese mantuvomantuvo hastahasta mediadosmediados dede 20092009, período apartir del cual se traza la estrategia con una hoja de ruta para la adopcióndel actual modelo de supervisión en basado en riesgos.

EnEn elel presentepresente, acorde a los lineamientos de las mejores practicasinternacionales lala SuperintendenciaSuperintendencia operaopera concon unun nuevonuevo MarcoMarco dede SupervisiónSupervisióninternacionales, lala SuperintendenciaSuperintendencia operaopera concon unun nuevonuevo MarcoMarco dede SupervisiónSupervisiónprudencial,prudencial, basadobasado enen lala deteccióndetección yy controlcontrol exex anteante dede loslos riesgosriesgosinherentesinherentes aa lala funciónfunción dede intermediaciónintermediación..

Panorama General Marco de Supervisión S

EE b ilb il dd 20102010 ff itiditid ll S i t d iS i t d i dd BB

Basada en Riesgos de la SBEnEn abrilabril dede 20102010 fuefue emitidoemitido porpor lala SuperintendenciaSuperintendencia dede BancosBancos unundocumentodocumento públicopúblico conocidoconocido comocomo ““MarcoMarco dede SupervisiónSupervisión” en elcual se difunde el enfoque de supervisión adoptadocual se difunde el enfoque de supervisión adoptado.

Este documento contienecontiene loslos principiosprincipios clavesclaves deldel procesoproceso dedesupervisiónsupervisión aa loslos finesfines dede llevarllevar aa cabocabo lala evaluaciónevaluación dede lala gestióngestiónsupervisiónsupervisión aa loslos finesfines dede llevarllevar aa cabocabo lala evaluaciónevaluación dede lala gestióngestióndede loslos riesgosriesgos porpor parteparte dede laslas entidadesentidades financierasfinancieras.

El Marco ha sido acompañado por una serie de herramientas: guíasguías,,lineamientos,lineamientos, calificacióncalificación porpor riesgo,riesgo, rolrol dede laslas funcionesfunciones dede controlcontrolinternointerno elel alcancealcance dede lala supervisiónsupervisión asíasí comocomo lala estrategiaestrategia dedeinterno,interno, elel alcancealcance dede lala supervisión,supervisión, asíasí comocomo lala estrategiaestrategia dedeimplementaciónimplementación..

Características del Marco Características del Marco Características del Marco Características del Marco de Supervisión de la de Supervisión de la de Supervisión de la de Supervisión de la Superintendencia de Superintendencia de Superintendencia de Superintendencia de

BancosBancos

Características del Marco de Supervisión Basada en Riesgos

• En el ámbito del Comité de Basilea se define la supervisión basada• En el ámbito del Comité de Basilea se define la supervisión basadaen riesgos como: la “supervisión“supervisión basadabasada enen lala evaluaciónevaluación dederiesgos”,riesgos”, enen lala cualcual elel supervisorsupervisor evalúaevalúa laslas distintasdistintas áreasáreas yyg ,g , pp yylíneaslíneas dede negociosnegocios dede loslos supervisados,supervisados, asíasí lala calidadcalidad dede loslossistemassistemas dede gestióngestión yy controlescontroles internos,internos, parapara identificaridentificar laslasáreasáreas dede mayormayor riesgoriesgo yy preocupaciónpreocupación..

• De conformidad con uno de los principios planteados por Basilea, seDe conformidad con uno de los principios planteados por Basilea, seestablece que “la“la supervisiónsupervisión bancariabancaria efectivaefectiva requiererequiere lalaevaluaciónevaluación deldel perfilperfil dede riesgoriesgo dede loslos bancosbancos individualesindividuales yy quequeloslos recursosrecursos dede supervisiónsupervisión seansean asignadosasignados enenconsecuencia”(consecuencia”(CoreCore PrinciplesPrinciples))..

Características del Marco de Supervisión Basada en Riesgos

• La literatura especializada en la materia tiende a contrastarcontrastar lalasupervisiónsupervisión basadabasada enen riesgosriesgos concon lala “supervisión“supervisión dedecumplimientocumplimiento””cumplimientocumplimiento ..

• Esta última sese identificaidentifica concon lala revisiónrevisión dede aspectosaspectos contablescontables yylaslas pruebaspruebas dede transaccionestransacciones parapara verificarverificar queque lala informacióninformaciónqueque producenproducen laslas entidadesentidades se ajuste a las normas decontabilidad y que se cumpla con las normas prudencialescontabilidad y que se cumpla con las normas prudencialesbásicas contenidas en la ley vigente.

Características del Marco de Supervisión Basada en Riesgos

• En relación al contraste entre ambos modelos de supervisión debedebe• En relación al contraste entre ambos modelos de supervisión, debedebeseñalarseseñalarse queque lala supervisiónsupervisión dede cumplimientocumplimiento yy lala supervisiónsupervisiónbasadabasada riesgosriesgos nono sonson mutuamentemutuamente excluyentesexcluyentes..gg yy

• La supervisión por riesgos representa un estado másavanzando de supervisión del cual forma parte la supervisión deavanzando de supervisión del cual forma parte la supervisión decumplimiento.

• A partir de la adopción del modelo de SBR la SB ha mantenido unesquema de revisión dualdual;; basadobasado enen lala deteccióndetección oportunaoportuna dedell ii “P d i l”“P d i l” ll l dl d ll li i tli i tloslos riesgosriesgos “Prudencial”,“Prudencial”, yy aa lala vezvez velandovelando porpor elel cumplimientocumplimientodede lala leyley monetaria,monetaria, sussus reglamentosreglamentos ee instrumentosinstrumentos dedeaplicaciónaplicaciónaplicaciónaplicación..

Principios que rigen el Marco de Principios que rigen el Marco de Principios que rigen el Marco de Principios que rigen el Marco de SupervisiónSupervisiónSupervisiónSupervisión

Principios que rigen el Marco de SupervisiónPrincipios que rigen el Marco de Supervisión1 - EnEn unun entornoentorno dede recursosrecursos limitadoslimitados destinadosdestinados aa lala1.- EnEn unun entornoentorno dede recursosrecursos limitadoslimitados destinadosdestinados aa lala

supervisión,supervisión, cualquiercualquier propuestapropuesta metodológicametodológica debe establecercriterios de segmentación adecuados que permitan definirg q pprioridades y asignar los recursos limitados donde esténfocalizados los mayores riesgos.

Esto puede serser factiblefactible sisi sese combinancombinan elementoselementos comocomo lalaexposiciónexposición deldel bancobanco aa distintasdistintas líneaslíneas dede negociosnegocios con elpp gganálisis de los indicadores más relevantes, lo cual nos permitepermitepriorizarpriorizar lala supervisiónsupervisión dede aquellosaquellos bancosbancos másmás riesgososriesgosos yy dedelaslas áreasáreas dentrodentro deldel bancobanco másmás complicadascomplicadas..

Principios que rigen el Marco de SupervisiónPrincipios que rigen el Marco de Supervisión

2 PorPor perfectaperfecta queque seasea lala supervisiónsupervisión siempresiempre existenexisten fallasfallas queque2.- PorPor perfectaperfecta queque seasea lala supervisiónsupervisión siempresiempre existenexisten fallasfallas quequesese traducentraducen enen áreasáreas dondedonde lala evaluaciónevaluación dede riesgosriesgos nono llegallega aatiempotiempo..pp

• Dadas las limitaciones anteriores, unun segundosegundo pilarpilar deldel modelomodelo sebasa en impulsar criterios e incentivos a los bancos con elbasa en impulsar criterios e incentivos a los bancos con elpropósito de avanzar hacia el mejoramiento de sus prácticas degobierno corporativo.gobierno corporativo.

•• EstasEstas prácticasprácticas dede buenbuen gobiernogobierno corporativocorporativo incluyen el uso deh i t d l ifi ió t té i l tióherramientas de planificación estratégica y la gestión porresultados, entre otras.

Principios que rigen el Marco de SupervisiónPrincipios que rigen el Marco de Supervisión3.- LaLa actividadactividad financierafinanciera porpor definicióndefinición sese sustentasustenta enen lala tomatoma dede

ii D di d d l t l d l tid d driesgosriesgos.. Dependiendo de la naturaleza de las entidades y de suslíneas de negocio, predominaránpredominarán loslos riesgosriesgos dede crédito,crédito, mercado,mercado,liquidezliquidez operacionaloperacional reputacionalreputacional dede contagiocontagio entreentre otrosotrosliquidez,liquidez, operacional,operacional, reputacional,reputacional, dede contagio,contagio, entreentre otrosotros..

En tal sentido, elel supervisorsupervisor estaesta llamadollamado aa desarrollardesarrollarherramientasherramientas especializadasespecializadas enen lala evaluaciónevaluación dede loslos riesgosriesgosmásmás importantesimportantes aa loslos queque sese enfrentanenfrentan laslas EIFEIF;; crédito,crédito,mercadomercado operacionaloperacionalmercado,mercado, operacionaloperacional..

Por ejemplo, enen elel ámbitoámbito dede riesgoriesgo dede créditocrédito, es crucial tenerherramientas para evaluar estadísticamente los modelos deprovisiones, así como modelos basados en el VaR condicionalpara medir los riesgos de mercadopara medir los riesgos de mercado.

Principios que rigen el Marco de SupervisiónPrincipios que rigen el Marco de Supervisión4. -UnUn enfoqueenfoque dede SBRSBR debedebe tenertener unun equilibrioequilibrio entreentre elel monitoreo,monitoreo,qq qq ,,

lala supervisiónsupervisión extraextra situsitu yy lala supervisiónsupervisión inin situsitu..

Donde el monitoreo extraextra situsitu consisteconsiste básicamentebásicamente enen unaunaDonde el monitoreo extraextra situsitu consisteconsiste básicamentebásicamente enen unaunarevisiónrevisión dede gabinetegabinete y un análisis de riesgos, a partir de losestados financieros, reportes e indicadores de alerta.estados financieros, reportes e indicadores de alerta.

Como parte de esta definición, es crucial que existan elementosti l fi bilid d d l i f ió fi ique garanticen la confiabilidad de la información financiera que

recibe el supervisor y sobresobre cuyacuya basebase tomatoma decisionesdecisiones enentornotorno aa lala intensidadintensidad frecuenciafrecuencia yy alcancealcance dede lala supervisiónsupervisión enentornotorno aa lala intensidad,intensidad, frecuenciafrecuencia yy alcancealcance dede lala supervisiónsupervisión enencadacada ciclociclo..

Principios que rigen el Marco de SupervisiónPrincipios que rigen el Marco de Supervisión•• AA partirpartir deldel análisisanálisis extraextra situsitu eses posibleposible calcularcalcular loslosAA partirpartir deldel análisisanálisis extraextra situsitu, eses posibleposible calcularcalcular loslos

indicadoresindicadores dede riesgosriesgos que,que, juntojunto concon elel análisisanálisis dede gruposgruposparespares, permitirá identificar aquellas entidades que presentandesviaciones significativas o están muy desalineadas respectodel desempeño promedio del mercado.

• A partir de estos indicadores seráserá posibleposible identificaridentificar aquellasaquellasentidadesentidades queque seránserán objetoobjeto dede unauna supervisiónsupervisión profundaprofunda enen elelqq jj pp ppterrenoterreno (in(in situ)situ)..

C lt d d l áli i d d b i ti• Como resultado del análisis de campo debe existir unaretroalimentación al análisis extra situ, y así sucesivamente.

Principios que rigen el Marco de Supervisiónp q g p5.- LaLa SBRSBR radicaradica enen elel complementocomplemento entreentre unauna supervisiónsupervisión

orientadaorientada aa evaluarevaluar riesgoriesgo inherenteinherente concon énfasisénfasis enen indicadoresindicadoresorientadaorientada aa evaluarevaluar riesgoriesgo inherente,inherente, concon énfasisénfasis enen indicadoresindicadorescuantitativos,cuantitativos, yy unauna supervisiónsupervisión orientadaorientada aa evaluarevaluar lala calidadcalidaddede loslos procesosprocesos dede gestióngestión..pp gg

Bajo este enfoque la SB también evalúa la calidad de la gestión.

6.- ElEl marcomarco dede supervisiónsupervisión tienetiene unun caráctercarácter prudencialprudencial,, es decir,trata de identificar los problemas oportunamente, antes de quep p , qse materialicen los riesgos, aa finfin dede queque sese puedanpuedan establecerestablecerrápidasrápidas accionesacciones correctivascorrectivas. Así, los resultados de cadai ió i t bl i id d l iinspección sirven para establecer prioridad en las accionescorrectivas requeridas y un plan para ello.

Principios que rigen el Marco de Supervisiónp q g p7.- ElEl enfoqueenfoque dede SBRSBR radicaradica enen lala importanciaimportancia deldel juiciojuicio expertoexperto deldel

supervisorsupervisorsupervisorsupervisor..

Las herramientas estadísticas brindan elementos al supervisorh j i i f d d d l ipara hacer un juicio fundado acerca de los riesgos, peropero nono

reemplazanreemplazan susu capacidadcapacidad dede análisisanálisis yy evaluaciónevaluación..

8.- LaLa SBRSBR procuraprocura queque sese logrelogre unun adecuadoadecuado entendimientoentendimiento deldelnegocionegocio dede loslos bancosbancos supervisadossupervisados..

En efecto, no es posible emitir una opinión abstracta sobre elvolumen de provisiones de un banco, sin tener plenovolumen de provisiones de un banco, sin tener plenoconocimiento de los negocios en que ha incursionado.

Principios que rigen el Marco de SupervisiónPrincipios que rigen el Marco de SupervisiónPor ejemplo, lo más probable es que un banco que está en el negocio delos créditos de consumo tenga indicadores de riesgo de la cartera máslos créditos de consumo tenga indicadores de riesgo de la cartera máselevados que uno que está en el negocio corporativo orientado a grandesempresas. Son mayores los márgenes en negocio de préstamos de consumo.

9.- EnEn elel ámbitoámbito dede lala SBRSBR sisi sese determinadetermina queque lala informacióninformaciónfinancierafinanciera dede unauna EIFEIF supervisadasupervisada eses confiableconfiable yy queque loslospp yy qqcontrolescontroles internosinternos sonson dede calidadcalidad, no se requiere un uso intensivode los recursos de supervisión para la revisión de dicha área.

10.- UnUn últimoúltimo aspectoaspecto dede lala SBRSBR eses susu alcancealcance consoconsolidado. En elmarco de conglomerados financieros, elel supervisorsupervisor debedebeg , ppdesarrollardesarrollar herramientasherramientas queque lele permitanpermitan orientarorientar elel análisisanálisishaciahacia eseese tipotipo dede entidadesentidades..

Conocimiento del Negocio Conocimiento del Negocio ( O )( O )(KOB) y Actividades (KOB) y Actividades

Si ifi tiSi ifi tiSignificativasSignificativas

Análisis KOB y Actividades Significativas•• LaLa finalidadfinalidad deldel AnalisisAnalisis dede ConocimientoConocimiento deldel NegocioNegocio (KOB)(KOB) es

la identificación de las especificidades del negocio en que operap g q pel banco, su nicho de mercado, la naturaleza del mismo, su planestratégico y planes tácticos.

•• ParaPara elel desarrollodesarrollo dede lala supervisiónsupervisión basadabasada enen loslos riesgos,riesgos, esvital el desarrollo de un cabal conocimiento de las institucionesvital el desarrollo de un cabal conocimiento de las institucionessupervisadas por parte de los gerentes de línea (PCC) y elpersonal a cargo.

•• EsteEste requisitorequisito eses fundamentalfundamental parapara lala preparaciónpreparación deldel planplan dedesupervisiónsupervisión a partir de las características particulares de cadasupervisiónsupervisión, a partir de las características particulares de cadaentidad y ajustar este programa en base a un concepto dinámico ypermanente según las circunstancias cambien.

Análisis KOB y Actividades Significativasy g• Los PCC´s (Puntos Centrales de Contacto) y/o los Supervisores

encargados de cada banco, debendeben revisarrevisar lala informacióninformación antesantes dedecadacada visitavisita yy prepararpreparar unun resumenresumen dede lala entidad,entidad, aa travéstravés deldel cualcual sesecomunicacomunica elel conocimientoconocimiento dede lala situaciónsituación yy sussus particularidadparticularidadeescomunicacomunica elel conocimientoconocimiento dede lala situaciónsituación yy sussus particularidadparticularidadees.

• La información generada en la SB, otras agencias de supervisión, lag ginstitución, y organizaciones públicas, puedenpueden asistirasistir aa loslos PCCPCC enen lalaformaciónformación yy mantenimientomantenimiento dede unun conocimientoconocimiento dinámicodinámico yy

tt d ld l ii ll di idi i t lt l titipermanentepermanente deldel negocio,negocio, laslas condicionescondiciones actualesactuales yy perspectivasperspectivasfuturasfuturas dede cadacada institucióninstitución..

• Los PCC deben mantener comunicación permanente con el nivelgerencial de las entidades.

Análisis KOB y Actividades Significativas•• ElEl ResumenResumen InstitucionalInstitucional tiene el cometido conciso de mostrar el

entendimiento global del negocio del banco por parte de susentendimiento global del negocio del banco por parte de sussupervisores y destacar elementos claves, y hallazgos desupervisiones pasadas.p p

•• ElEl ResumenResumen dede EvaluaciónEvaluación dede RiesgosRiesgos (RER)(RER) destaca la situaciónfinanciera actual perfil de riesgo y tendencia de una entidadfinanciera actual, perfil de riesgo y tendencia de una entidad.

•• EnEn lala informacióninformación relevanterelevante contenidacontenida enen elel RERER,R, debe ser incluida:

– Una detallada descripción de la estructuraestructura organizacionalorganizacional de la entidad;

UU dd ll t t it t i dd ii bi l lí l d–– UnUn resumenresumen dede lala estrategiaestrategia dede negocios,negocios, cambios en las líneas claves denegocios, áreas de crecimiento y desarrollo, nuevos productos; tomando enconsideración el periodo a partir de la última revisión;

Análisis KOB y Actividades Significativasy g

–– Factores clave para la institución, considerando elementos internos y Factores clave para la institución, considerando elementos internos y p , yp , yexternos;externos;

–– Un informe con los resultados del proceso para la gerencia;Un informe con los resultados del proceso para la gerencia;p p g ;p p g ;

–– Un resumen analítico sobre las condiciones y tendencias de la Un resumen analítico sobre las condiciones y tendencias de la consolidación financiera;consolidación financiera;;;

–– Una descripción de las perspectivas futuras de la institución;Una descripción de las perspectivas futuras de la institución;

–– Descripción de la auditoría interna y externa;Descripción de la auditoría interna y externa;

–– Un resumen de las actividades de supervisión cumplidas desde la última Un resumen de las actividades de supervisión cumplidas desde la última óórevisión; yrevisión; y

–– Consideraciones para conducir revisiones futuras.Consideraciones para conducir revisiones futuras.

Riesgos Inherentes: Como Riesgos Inherentes: Como EvaluarlosEvaluarlos

Riesgo InherenteRiesgo Inherente• El marco de Supervisión define elel riesgoriesgo inherenteinherente como el riesgoEl marco de Supervisión define elel riesgoriesgo inherenteinherente como el riesgo

intrínseco relativo a toda actividad de negocio, y que no sepuede separar de la situación donde existe.

•• PorPor serser intrínsecointrínseco aa lala actividadactividad dede negociosnegocios, es similar a nivelsistémico; pero su evaluación final dependerá de:sistémico; pero su evaluación final dependerá de:

a)a) lala exposiciónexposición deldel bancobanco alal mismo,mismo,b)b) lala capacidadcapacidad dede identificarloidentificarloc)c) medirlo,medirlo,d)d) controlarlocontrolarlo yye)e) MitigarloMitigarlo concon unun monitoreomonitoreo permanentepermanente

Evaluación de los Riesgos InherentesEvaluación de los Riesgos Inherentes•• LaLa evaluaciónevaluación deldel riesgoriesgo inherenteinherente se efectúa por línea de

negocios, e incluye:

a) elel riesgoriesgo dede crédito,crédito,a) elel riesgoriesgo dede crédito,crédito,b)b) riesgoriesgo dede liquidez,liquidez,c)c) riesgoriesgo dede mercado,mercado,c)c) riesgoriesgo dede mercado,mercado,d)d) solvenciasolvencia patrimonial,patrimonial,e)e) rentabilidadrentabilidad yye)e) rentabilidadrentabilidad yyf)f) riesgoriesgo dede contagiocontagio..

•• ElEl alcancealcance dede lala evaluaciónevaluación deldel riesgoriesgo inherentinherente tambiéntambién incluyeincluyeaa laslas filialesfiliales oo hermanashermanas deldel bancobanco enen cuestióncuestión..

Evaluación de los Riesgos InherentesEvaluación de los Riesgos Inherentes

• Esta evaluación se lleva a cabo a través de una matrizmatriz dede• Esta evaluación se lleva a cabo a través de una matrizmatriz dederiesgosriesgos..

• LaLa MatrizMatriz dede RiesgosRiesgos es una tabla que resume los resultados de laevaluación del riesgo inherente por:evaluación del riesgo inherente por:

a) línea de negocios,) í ( é )b) cada categoría de riesgos (crédito, liquidez, etc.),

c) la calidad del proceso de gestión de riesgos para cada línea deinegocios.

Evaluación Calidad de la Gestión: visita in situEvaluación Calidad de la Gestión: visita in situ•• LaLa visitavisita inin situsitu tiene la finalidad de evaluar la calidad del

proceso de gestión de riesgos y obtener información queproceso de gestión de riesgos y obtener información quepermita complementar la evaluación del riesgo inherente.

•• ElEl procesoproceso dede supervisiónsupervisión inin situsitu es esencial para tener unaevaluación de la calidad de los procesos de gestión de riesgos de losbancos en las distintas líneas de negocios y a su vezbancos, en las distintas líneas de negocios, y a su vez,complementar el análisis de los riesgos inherentes.

•• LasLas áreasáreas involucradasinvolucradas enen estaesta evaluaciónevaluación sonson: gestión delriesgo de crédito; gestión de los riesgos de mercado y liquidez;tecnología y riesgo operacional; controles internos; gobiernotecnología y riesgo operacional; controles internos; gobiernocorporativo, cumplimiento y análisis financiero. De maneratransversal también la gestión de operaciones.transversal también la gestión de operaciones.

Calificación Riesgo Compuesto y Perfil de las Entidadesg p y•• LosLos resultadosresultados dede lala evaluaciónevaluación integralintegral dede riesgosriesgos se

determinan tanto en función del riesgo inherente como de lacalidad de su gestión por parte del banco.

• Una vez efectuado el análisisanálisis deldel riesgoriesgo inherenteinherente yy lalaUna vez efectuado el análisisanálisis deldel riesgoriesgo inherenteinherente yy lalasupervisiónsupervisión inin situsitu, es posible tener la evaluación completa delriesgo neto del banco, considerandoconsiderando calidadcalidad yy gestióngestión dedecapital,capital, yy dede laslas utilidadesutilidades..

•• ConCon lala evaluaciónevaluación deldel riesgoriesgo netoneto globalglobal es posible determinar•• ConCon lala evaluaciónevaluación deldel riesgoriesgo netoneto globalglobal es posible determinarsi el riesgo inherente está debidamente compensado conbuenos procesos de gestión de riesgos o, en su defecto,p g g , ,agravado por la mala calidad de la gestión.

• En los casos que aplique se tomaran las acciones y medidas• En los casos que aplique se tomaran las acciones y medidascorrectivas pertinentes.

Planificación de un Nuevo Ciclo de SupervisiónPlanificación de un Nuevo Ciclo de Supervisión

•• AA posterioriposteriori dede lala calificacióncalificación sese diseñadiseña elel programaprograma dedepp p gp gsupervisiónsupervisión, contentivo de las acciones necesarias para corregir losproblemas detectados durante el proceso y en el análisis de riesgos;

t j t d j ió d t d í desto sujeto a un cronograma de ejecución dentro de un períododeterminado.

• En el plan se determinan las herramientas y acciones a seraplicadas durantedurante elel períodoperíodo siguientesiguiente dede monitoreomonitoreo.

Planificación de un Nuevo Ciclo de SupervisiónPlanificación de un Nuevo Ciclo de Supervisión

•• EnEn conclusiónconclusión, elel planplan debedebe serser explícitoexplícito enen dardar cuentacuentadede laslas accionesacciones parapara laslas áreasáreas dede mayormayor riesgoriesgo yy debedebepermitirpermitir queque lala altaalta gerencia,gerencia, yy asíasí lala gerenciagerencia dede línealíneadeldel bancobanco entiendanentiendan laslas razonesrazones queque sustentansustentan laslasaccionesacciones correctivascorrectivas..

MUCHAS GRACIASMUCHAS GRACIAS………