aplikasi akuntansi excel

Aplikasi Akunt ansi Excel

i

ww

w.xclm

ed

ia.co

m


i i

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Sanksi Pelanggaran Pasal 72Undang-undang Nomor 19 Tahun 2002Tentang Hak Cipta

1. Barang siapa dengan sengaja dan tanpa hak melakukan perbuatan sebagaimanadimaksud dalam Pasal 2 Ayat (1) atau Pasal 49 Ayat (1) dan Ayat (2) dipidanadengan pidana penjara masing-masing paling singkat 1 (satu) bulan dan/ataudenda paling sedikit Rp 1.000.000 (satu juta rupiah) atau pidana penjara palinglama 7 (tujuh) tahun dan/atau denda paling banyak Rp. 5.000.000.000 (lima milyardrupiah).

2. Barang siapa dengan sengaja menyiarkan, memamerkan, mengedarkan, ataumenjual kepada umum suatu ciptaan atau barang hasil pelanggaran Hak Ciptaatau Hak Terkait sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) dipidana dengan pidanapenjara paling lama 5 (lima) tahun dan/atau denda paling banyak Rp 500.000.000(lima ratus juta rupiah).


iii

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Aplikasi Akuntansi ExcelProgram Siap Pakai

Syarifuddin©2007, XCL Media, Solo

Hak Cipta dilindungi undang-undangDiterbitkan oleh XCL Media, Solo 2007

ISBN : 978-979-16094-0-1

Dilarang keras meng-copy atau memperbanyak sebagian atau seluruh isi e-book initanpa izin tertulis dari XCL Media.


iv

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah Subhanahu wataala, akhirnyakami dapat menyelesaikan e-book “Aplikasi Akuntansi Excel Program SiapPakai”, sebuah e-book yang menjelaskan tentang program aplikasi akuntansiExcel. E-book ini kami duplikasikan dari versi buku tulisan kami yang telahberedar sebelumnya. Karena e-book ini menjelaskan tentang program, makae-book ini dilengkapi pula dengan CD program tersebut.

Aplikasi akuntansi Excel adalah sebuah program olah data akuntansi yang telahkami kembangkan melalui Excel. Sedangkan e-book ini merupakan panduanyang akan membimbing pemakai untuk menyusun laporan keuanganmenggunakan aplikasi tersebut. Pemakai tidak perlu merancang lagi, tapi dapatmenggunakan langsung aplikasi tersebut untuk membuat laporan keuangan.Melalui e-book ini pemakai akan dibimbing tahap demi tahap untukmenggunakan aplikasi. Agar lebih bersifat aplikatif dan mudah difahami, makapemakai diajak untuk menyelesaikan contoh kasus laporan keuanganperusahaan.

E-book ini kami susun berdasarkan pengalaman kami menerapkan aplikasiakuntansi Excel ke dalam praktek akuntansi perusahaan. Alhasil aplikasi inicukup mampu menyelesaikan tugas laporan keuangan perusahaan.Kemampuannya dapat digunakan untuk menyelesaikan laporan keuanganperusahaan berskala menengah kebawah.

Aplikasi ini dapat pula digunakan untuk praktek laboratorium komputerakuntansi. Pelajar atau mahasiswa umumnya terbiasa menggunakan Excel.Dengan adanya aplikasi ini akan lebih mudah untuk diserap dan dipraktekkanke dalam praktek laboratorium komputer akuntansi. Disamping itu aplikasi ini


v

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

dapat menjadi bekal untuk digunakan ketika bekerja dan ditugaskan membuatlaporan keuangan perusahaan.

Akhirnya kami menyadari, aplikasi yang kami buat ini tentunya masih adakekurangan. Saran dan kritik dari pembaca sangat kami harapkan demi perbaikandan kesempurnaan aplikasi tersebut. Mudah-mudahan aplikasi tersebut dapatbermanfaat dan dapat digunakan untuk kepentingan dunia usaha, pendidikandan akuntansi khususnya. Amin.

Solo, Mei 2007

Penulis


vi

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ......................................................................... iv

DAFTAR ISI .................................................................................... vi

PENDAHULUAN ............................................................................. xii

BAB 1 SISTEM APLIKASI AKUNTANSI ........................................ 1

1. Input Daftar Akun ................................................................ 3

2. Input Transaksi ke dalam Jurnal ........................................ 4

3. Rekonsiliasi antara Jurnal Kas dan Jurnal Bank ............... 4

4. Pengolahan Data Jurnal menjadi Buku Besar dan Buku

Pembantu ............................................................................ 5

5. Pengolahan Data Buku Besar menjadi Neraca Lajur dan

Laporan Arus Kas ............................................................... 5

6. Pengolahan Data Neraca Lajur menjadi Neraca,

Laba Rugi dan Laba Ditahan .............................................. 6

BAB 2 MENGELOLA FILE APLIKASI ........................................... 7

BAB 3 PENGATURAN APLIKASI .................................................. 15

1. MENGISI NAMA PERUSAHAAN DAN TANGGAL

LAPORAN ........................................................................... 16

2. MENYUSUN DAN MENGISI DAFTAR AKUN .................... 17

2.1 Menambah Baris Daftar Akun ..................................... 20

2.2 Menghapus Baris Daftar Akun .................................... 21

3. MENGISI NAMA DAN NOMOR AKUN KAS ...................... 22

3.1 Menambah Baris Jurnal Kas ....................................... 22

3.2 Menghapus Baris Jurnal Kas ...................................... 23


vii

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

4. MENGISI NAMA DAN NOMOR AKUN BANK ................... 24

5. MENGISI NOMOR AKUN BUKU BESAR .......................... 27

5.1 Menambah Buku Besar ............................................... 29

5.2 Menghapus Buku Besar .............................................. 30

6. MENGISI NOMOR AKUN NERACA LAJUR ...................... 31

6.1 Menambah Baris Akun Neraca Lajur .......................... 32

6.2 Menghapus Baris Akun Neraca Lajur ......................... 33

7. MENGISI NOMOR AKUN LABA RUGI............................... 34

7.1 Menambah Baris Akun Laba Rugi .............................. 34

7.2 Menghapus Baris Akun Laba Rugi ............................. 36

8. MENGISI NOMOR AKUN LABA DITAHAN ........................ 36

9. MENGISI NOMOR AKUN NERACA .................................. 38

9.1 Menambah Baris Akun Neraca ................................... 39

9.2 Menghapus Baris Akun Neraca .................................. 40

10. MENGISI NOMOR AKUN ARUS KAS LANGSUNG ......... 42

11. MENGISI NOMOR AKUN ARUS KAS TAK LANGSUNG . 44

12. MENAMBAH DAFTAR AKUN BARU ................................. 46

BAB 4 INPUT SALDO AWAL ......................................................... 51

1. INPUT SALDO AWAL NERACA ........................................ 55

2. INPUT SALDO AWAL BUKU PIUTANG............................. 59

2.1 Menambah Baris Buku Piutang .................................. 59

2.2 Menghapus Baris Buku Piutang ................................. 60

2.3 Menambah Jenis Buku Piutang .................................. 61

3. INPUT SALDO AWAL BUKU HUTANG ............................. 62

4. INPUT DAFTAR AKTIVA TETAP ......................................... 63

4.1 Menambah Baris Daftar Aktiva Tetap ......................... 64

4.2 Menghapus Baris Daftar Aktiva Tetap ......................... 64

4.3 Menambah Jenis Kelompok Aktiva Tetap ................... 65


viii

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

BAB 5 INPUT TRANSAKSI ........................................................... 69

Transaksi 1 ................................................................................ 73

- Mengisi Saldo Awal ......................................................... 74

- Mengisi Transaksi Penerimaan Piutang ......................... 74

- Validasi Kode Pembantu dan Validasi Akun .................. 75

- Mengisi Transaksi Pembayaran Hutang ........................ 76

Transaksi 2 ................................................................................ 77

- Mengisi Transaksi Penjualan Kredit dan Piutang

Dagang ............................................................................. 77

Transaksi 3 ................................................................................ 78

- Mengisi Transaksi Pembelian Kredit dan Hutang

Dagang ............................................................................. 79

Transaksi 4 ................................................................................ 80

- Mengisi Transaksi Biaya Melalui Kas Kecil ................... 81

Transaksi 5 ................................................................................ 81

- Mengisi Transaksi Penerimaan Pinjaman Jangka

Pendek ............................................................................. 82

Transaksi 6 ................................................................................ 83- Mengisi transaksi Biaya Melalui Kas Kecil .................... 83

- Mengisi Transaksi Retur Penjualan Kredit ..................... 84

Transaksi 7 ................................................................................ 87

- Mengisi Transaksi Retur Pembelian Kredit .................... 87

- Mengisi Transaksi antara Kas dan Bank ....................... 90

- Rekonsiliasi antara Kas dan Bank ................................. 92

Transaksi 8 ................................................................................ 93

- Mengisi Transaksi Pembelian Aktiva Melalui Kas Kecil 94

Transaksi 9 ................................................................................ 96

- Mengisi Transaksi Retur Penjualan Kredit ..................... 97

- Mengisi Transaksi penerimaan Pinjaman Jangka

Panjang ............................................................................ 98


ix

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Transaksi 10 .............................................................................. 99

- Mengisi Transaksi Biaya Pembangunan ........................ 100

Transaksi 11 .............................................................................. 100

Transaksi 12 .............................................................................. 102

Transaksi 13 .............................................................................. 103

Transaksi 14 .............................................................................. 104

Transaksi 15 .............................................................................. 105

- Mengisi Transaksi Pembayaran Uang Muka ................. 106

- Mengisi Transaksi Antar Bank Perusahaan ................... 106

Transaksi 16 .............................................................................. 108

- Mengisi Transaksi Piutang Karyawan ............................ 109

Transaksi 17 .............................................................................. 110

Transaksi 18 .............................................................................. 111

- Mengisi Jurnal Kerugian Piutang .................................... 112

- Mengisi Jurnal Persediaan dan Harga Pokok

Penjualan ......................................................................... 112

- Mengisi Jurnal Penyesuaian Sewa Dimuka ................... 113

- Mengisi Jurnal Biaya Penyusutan Aktiva Tetap ............. 114

BAB 6 LAPORAN KEUANGAN ..................................................... 117

1. LAPORAN LABA RUGI ....................................................... 119

2. LAPORAN LABA DITAHAN ................................................ 120

3. NERACA.............................................................................. 121

4. BUKU PEMBANTU PIUTANG ............................................ 122

5 BUKU PEMBANTU HUTANG ............................................. 123

6. DAFTAR AKTIVA TETAP..................................................... 124

7. LAPORAN ARUS KAS (METODE LANGSUNG) .............. 126

8. LAPORAN ARUS KAS (METODE TAK LANGSUNG) ...... 128

9. BUKU BESAR .................................................................... 129

9.1 Membuat Filter untuk Menelusuri Rincian

Buku Besar pada Jurnal .............................................. 131


x

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

10. NERACA LAJUR ................................................................. 133

11. MENGECEK SUMBER KETIFDAKSEIMBANGAN

NERACA.............................................................................. 134

11.1 Mengecek Keseimbangan Neraca Lajur .................. 134

11.2 MengecekKeseimbangan Saldo Awal Akun ............ 136

11.3 Mengecek Validitas Nomor Akun Jurnal .................. 137

11.4 Mengecek Rekonsiliasi antara Kas dan Bank ......... 138

12. MENGECEK PERBEDAAN NILAI ANTARA BUKU

PEMBANTU DAN AKUN NERACA .................................... 140

BAB 7 APLIKASI AKUNTANSI MANUFAKTUR ............................ 143

SOAL KASUS ........................................................................... 144

PENYELESAIAN SOAL............................................................ 152

1. PENGATURAN APLIKASI .................................................. 152

1.1 Mengisi Nama Perusahaan dan Tanggal Laporan ..... 152

1.2 Menyusun dan Mengisi Daftar Akun ........................... 153

1.3 Mengisi Nama dan Nomor Akun Kas ......................... 155

1.4 Mengisi Nama dan Nomor Akun Bank ....................... 156

1.5 Mengisi Nomor Akun Buku Besar .............................. 157

1.6 Mengisi Nomor Akun Neraca Lajur ............................. 158

1.7 Mengisi Nomor Akun Laporan Harga Pokok

Produksi. ..................................................................... 158

1.8 Mengisi Nomor Akun Laba Rugi ................................. 160

1.9 Mengisi Nomor Akun Laba Ditahan ............................ 161

1.10Mengisi Nomor Akun Neraca ...................................... 161

1.11 Mengisi Nomor Akun Arus Kas Langsung ................. 163

1.12Mengisi Nomor Akun Arus Kas Tak Langsung ........... 164

2. INPUT SALDO AWAL ......................................................... 165

2.1 Input Saldo Awal Neraca ............................................. 165

2.2 Input Saldo Awal Buku Piutang .................................. 166

2.3 Input Saldo Awal Buku Hutang ................................... 167


xi

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

2.4 Input Daftar Aktiva Tetap ............................................. 167

3. INPUT TRANSAKSI ............................................................ 169

3.1 Input Jurnal Kas Kecil ................................................. 169

3.2 Input Jurnal Bank BCA ................................................ 171

3.3 Input Jurnal Bank BNI ................................................. 173

3.4 Input Jurnal Pembelian ................................................ 175

3.5 Input Jurnal Retur Pembelian ...................................... 176

3.6 Input Jurnal Penjualan ................................................. 177

3.7 Input Jurnal Retur Penjualan ....................................... 178

3.8 Input Jurnal Memorial .................................................. 179

4. LAPORAN KEUANGAN ..................................................... 181

4.1 Laporan Harga Pokok Produksi .................................. 181

4.2 Laporan Laba Rugi ...................................................... 181

4.3 Laporan Laba Ditahan ................................................. 182

4.4 Neraca .......................................................................... 183

4.5 Buku Pembantu Piutang ............................................. 184

4.6 Buku Pembantu Hutang .............................................. 185

4.7 Daftar Aktiva Tetap ....................................................... 186

4.8 Laporan Arus Kas (Metode Langsung) ....................... 187

4.9 Laporan Arus Kas (Metode Tak Langsung) ................ 188

BAB 8 PENUTUP........................................................................... 189


xii

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

PENDAHULUAN

Laporan keuangan merupakan hasil dari proses pengolahan data akuntansi.Proses pengolahan data akuntansi dapat dilakukan baik secara manual maupundengan sistem komputer. Namun, melihat kondisi sekarang yang ditandai denganpersaingan bisnis yang semakin ketat, teknologi dan informasi yang semakincepat, maka sistem komputer akuntansi sebagai media pengolah data akuntansiuntuk menghasilkan informasi akuntansi yang cepat dan akurat sudah selayaknyadigunakan.

Sistem komputer akuntansi yang akan dibahas di sini adalah program aplikasiakuntansi Excel, sebuah program olah data akuntansi yang dikembangkanmelalui Excel. Program ini merupakan hasil pengembangan lebih lanjut dariprogram sebelumnya yang pernah kami tulis dalam sebuah buku “ProgramAplikasi Akuntansi dengan Microsoft Excel. Penekanan buku tersebutcenderung kepada perancangan program, sedangkan e-book yang disajikansekarang penekanannya cenderung kepada pemakaian program.

Program ini cukup sederhana, namun laporan keuangan yang dihasilkan cukuplengkap meliputi, Laba-Rugi, Laba Ditahan, Neraca, Arus Kas dan beberapakelengkapan laporan lainnya.

Kemampuan program aplikasi akuntansi ini dapat diandalkan. Sebagaimanalazimnya sebuah program, pembuatan laporan keuangan melalui programaplikasi akuntansi ini dijalankan dan diproses secara otomatis oleh komputer.Pemakai cukup melakukan beberapa pengaturan, maka sudah dapatmenggunakan aplikasi secara penuh. Proses akuntansi yang dilakukan untukmenjalankan aplikasi adalah menginput saldo awal neraca dan buku pembantu,kemudian mengisi transaksi ke dalam jurnal. Proses selanjutnya hingga menjadilaporan keuangan dilakukan secara otomatis oleh komputer.


xiii

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

E-book ini berfungsi sebagai panduan yang akan membimbing pemakai untukmenyusun laporan keuangan menggunakan aplikasi akuntansi Excel. E-bookini akan menjelaskan secara detail tahap demi tahap tentang proses menjalankanaplikasi. Secara garis besar pembahasan dalam buku ini dibagi menjadi tigapokok bahasan, yaitu sebagai berikut.

1) Pengantar Pembahasan

Pembahasan ini sebagai pengantar sebelum masuk kepada pembahasantentang proses menjalankan aplikasi. Masuk dalam kategori pembahasan iniadalah beberapa bab berikut.

Bab 1 : Sistem Aplikasi Akuntansi

Penjelasan tentang sistem aplikasi akuntansi ini untuk memberikan gambarandasar tentang proses kerja aplikasi dan sekaligus sebagai pengantar sebelummelangkah kepada penjelasan berikutnya tentang proses menjalankan aplikasi.Dalam bab ini proses kerja aplikasi akuntansi digambarkan ke dalam bentukbagan sistem akuntansi.

Bab 2 : Mengelola File Aplikasi

Penjelasan dalam bab ini juga bersifat sebagai pengantar. Bab ini akanmenjelaskan persiapan yang perlu dilakukan sebelum menjalankan aplikasi.Persiapan tersebut menyangkut pengelolaan file aplikasi. Penjelasan inisebenarnya tidak terkait langsung dengan proses aplikasi, namun pengelolaanfile aplikasi perlu dilakukan karena terkait dengan sejumlah file aplikasi.File aplikasi akan diperbanyak untuk setiap bulan laporan sehingga dalamsatu tahun akan terkumpul menjadi dua belas file aplikasi untuk dua belasbulan laporan.

2) Pembahasan tentang Aplikasi Akuntansi Dagang

Pembahasan ini akan menjelaskan secara langsung berkaitan dengan prosesmenjalankan aplikasi akuntansi dagang. Urutan pembahasan babmenunjukkan urutan pembahasan proses menjalankan aplikasi. Masuk dalam


xiv

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

kategori pembahasan ini adalah beberapa bab berikut.

Bab 3 : Pengaturan Aplikasi

Pengaturan aplikasi merupakan suatu hal yang sering dilakukan sebelummenjalankan aplikasi. Hampir semua program atau aplikasi selalumengharuskan adanya pengaturan. Pengaturan yang akan dilakukan dalamaplikasi ini terdiri dari beberapa tahap. Tahapan tersebut perlu dilakukanuntuk menyiapkan aplikasi agar dapat dijalankan dengan baik.

Bab 4 : Input Saldo Awal

Dalam sistem akuntansi manual maupun berbasis komputer, input saldoawal merupakan proses akuntansi yang selalu dilakukan. Dalam teoriakuntansi dijelaskan bahwa laporan keuangan dibuat secara periodik.Laporan dari setiap periode ke periode berikutnya selalu terkait secaraberkesinambungan. Berdasarkan teori tersebut, maka saldo akhir periodesebelumnya dipindahkan menjadi saldo awal periode berikutnya.

Adapun dalam aplikasi ini, input saldo awal yang akan dilakukan meliputiinput saldo awal akun dan rincian saldo awal akun atau buku pembantu.Input saldo awal tersebut diambilkan dari saldo akhir laporan periodesebelumnya.

Bab 5 : Input Transaksi

Input transaksi merupakan tahap berikutnya yang dilakukan dalammenjalankan aplikasi. Pada bab ini akan diberikan contoh bagaimana mengisiberbagai macam transaksi ke dalam jurnal kas, bank, penjualan, pembeliandan memorial.

Bab 6 : Laporan Keuangan

Laporan keuangan merupakan hasil atau proses akhir yang dilaksanakanaplikasi. Laporan keuangan yang tersedia dalam aplikasi akuntansi Excelterdiri dari laporan laba-rugi, laba ditahan, neraca, arus kas dan beberapakelengkapan laporan lainnya.


xv

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

3) Pembahasan tentang Aplikasi Akuntansi Manufaktur dan Penutup

Pembahasan ini pada prinsipnya sama dengan pembahasan kedua karenaproses yang digunakan untuk menjalankan aplikasi juga sama. Masuk dalamkategori pembahasan ini adalah bab berikut.

Bab 7 : Aplikasi Akuntansi Manufaktur

Dalam bab ini penjelasan tentang proses menjalankan aplikasi sama sepertipenjelasan pada beberapa bab sebelumnya. Namun, contoh kasus laporankeuangan yang digunakan adalah perusahaan manufaktur. Dalam bab inipenjelasan tentang proses menjalankan aplikasi diringkas menjadi satu bab.Hal-hal yang sudah dijelaskan pada bab sebelumnya tidak dijelaskan lagidalam bab ini.

Sebagai kelengkapan, e-book ini disertai sebuah CD yang berisi file programaplikasi akuntansi Excel. File program yang terdapat dalam CD terdiri daribeberapa file berikut.

1. File Master, yaitu file aplikasi yang dapat dijadikan sebagai master dandapat diisi dengan transaksi.

- File Master Aplikasi Akuntansi Dagang

- FIle Master Aplikasi Akuntansi Manufaktur

2. File Kasus, yaitu file aplikasi yang berisi transaksi contoh kasus laporankeuangan sebagaimana contoh kasus dalam buku.

- File Kasus Aplikasi Akuntansi Dagang

- File Kasus Aplikasi Akuntansi Manufaktur

aplikasi akuntansi excel

Education