aplikasi akuntansi excel (sampel manufaktur).xls
TRANSCRIPT
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
1/40
Nama Perusahaan :
Tanggal Laporan : 31 Januari 2009
PT. INDANDID
Buku Besar
Aktiva
Rekonsiliasi
Daftar Akun
Bank
Kas
Penjualan
Pembelian
Memorial
Piutang
Hutang
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
2/40
NeracaNeraca Lajur
Laba Ditahan
Laba Rugi
Arus Kas-1
Arus Kas-2
HPP
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
3/40
No Akun Akun
Akun D/K NR/LR Debit Kredit
1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-111 Kas Kecil D NR 2,500,000
1-112 Bank BCA D NR 20,000,000
1-113 Bank BNI D NR 259,542,857
1-114 Piutang Dagang D NR 125,000,0001-115 Cadangan Kerugian Piutang D NR (7,500,000)
1-116 Piutang Karyawan D NR
1-117 Persediaan Barang Jadi D NR 93,000,000
1-118 Persediaan Barang dalam Proses D NR 75,000,000
1-119 Persediaan Bahan Baku D NR 40,000,000
1-120 Persediaan Bahan Penolong D NR 15,000,000
1-121 Persediaan Sparepart D NR 7,500,000
1-122 Asuransi Dibayar Dimuka D NR 10,000,000
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-211 Tanah D NR 67,500,000
1-212 Bangunan D NR 130,000,000
1-213 Mesin D NR 150,000,000
1-214 Kendaraan D NR 80,000,000
1-215 Peralatan Kantor D NR 23,600,000
1-216 Akum. Penyusutan Bangunan D NR (11,916,667)1-217 Akum. Penyusutan Mesin D NR (26,666,667)
1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR (9,333,333)
1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR (5,900,000)
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 Hutang Dagang K NR 56,000,000
2-120 PPN Keluaran K NR 11,360,000
2-130 PPN Masukan K NR (8,636,000)
2-140 Hutang Lancar Lainnya K NR
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K NR
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Saham K NR 400,000,000
3-200 Laba Ditahan K NR 578,602,190
4-000 PENDAPATAN - -4-100 Penjualan Barang K LR
4-200 Retur Penjualan Barang K LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - -
5-100 Pemakaian Bahan Baku D LR
5-200 Tenaga Kerja Langsung D LR
5-300 Biaya Overhead Pabrik D LR
5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses D LR
5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses D LR
5-600 Persediaan Awal Barang Jadi D LR
5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi D LR
6-000 BIAYA USAHA - -
6-011 Gaji D LR
6-012 Alat Tulis Kantor D LR
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D LR
6-014 Listrik & Telpon D LR6-015 Biaya Penyusutan D LR
6-016 Biaya Sewa D LR
6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR
6-018 Biaya Usaha Lainnya D LR
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR
LAIN-LAIN - -
o Saldo Awal - -
o Double Posting - -
Nama AkunSaldo Awal
PT. INDANDID
DAFTAR AKUN
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
4/40
Jumlah 1,037,326,190 1,037,326,190
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
5/40
Kode Valid Valid Kas
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet
1-Jan-07 - Saldo awal o o False 2,500,
3-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 True
5-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-111 True
10-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,
12-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 True
15-Jan-07 - Pembayaran rekening listrik 6-014 1-111 True
16-Jan-07 - Pembayaran rekening telpon 6-014 1-111 True
18-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,
20-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-111 True
22-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 True
25-Jan-07 - Biaya administrasi lainnya 6-018 1-111 True
25-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,
27-Jan-07 - Pembayaran biaya angkut penjualan 6-017 1-111 True
28-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,
28-Jan-07 1116-Bagus True Karyawan pinjam 1-116 1-111 True
29-Jan-07 - Pembayaran biaya promosi 6-017 1-111 True
30-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,
30-Jan-07 - Sewa mobil untuk tamu perusahaan 6-016 1-111 True
- - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
KAS KECIL
1-111Bulan : Januari 2009
Tanggal UraianAkun
BKM
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
6/40
- -
- -
- -
- -
Jumlah 12,500
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
7/40
Kode Valid Valid Bank
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet
1-Jan-07 - Saldo awal o o False 20,000,
2-Jan-07 1114-CV. A True Terima piutang dari CV. A 1-112 1-114 True 35,000,
4-Jan-07 1114-CV. B True Terima piutang dari CV. B 1-112 1-114 True 25,000,
7-Jan-07 1114-CV. C True Terima piutang dari CV. C 1-112 1-114 True 40,000,
8-Jan-07 BCA-BNI True Transfer (simpan) di rekening BCA o 1-112 True
9-Jan-07 1114-CV. D True Terima piutang dari CV. D 1-112 1-114 True 25,000,
10-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True
11-Jan-07 1114-CV. A True Terima piutang dari CV. A 1-112 1-114 True 35,000,
14-Jan-07 1114-CV. B True Terima piutang dari CV. B 1-112 1-114 True 40,000,
16-Jan-07 BCA-BNI True Transfer (simpan) di rekening BCA o 1-112 True
18-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True
25-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True
26-Jan-07 1114-CV. C True Terima piutang dari CV. C 1-112 1-114 True 45,000,
27-Jan-07 1114-CV. D True Terima piutang dari CV. D 1-112 1-114 True 30,000,
28-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True
30-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-112 True
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-112 7-100 True 115,
- - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
BANK BCA
1-112Bulan : Januari 2009
AkunTanggal Dokumen Uraian
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
8/40
- -
- -
- -
- -
Jumlah 295,115,
Kode Valid Valid Bank
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet
1-Jan-07 - Saldo awal o o False 259,542,
3-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-113 True
5-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-113 True
8-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-113 o True 100,000,
10-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-113 True
15-Jan-07 - Upah tenaga kerja langsung 5-200 1-113 True
16-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-113 o True 100,000,
17-Jan-07 2210-BNI 46 True Pinjaman jangka panjang dari BNI 1-113 2-210 True 150,000,
18-Jan-07 - Pembelian mesin cetak 1-213 1-113 True
20-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-113 True
25-Jan-07 2110-PT. C True Pembayaran hutang kepada PT. C 2-110 1-113 True
27-Jan-07 2140-Direksi True Pinjaman jangka pendek dari Direksi 1-113 2-140 True 50,000,30-Jan-07 Pembayaran gaji karyawan kantor 6-011 1-113 True
30-Jan-07 - Upah tenaga kerja langsung 5-200 1-113 True
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-113 True
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-113 7-100 True 250,
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
BANK BNI
1-113Bulan : Januari 2009
Tanggal Dokumen UraianAkun
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
9/40
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 659,792
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
10/40
Kode Valid
Pembantu Kode Debet Kredi
8-Jan-07 2110-PT. A True Pembelian bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110
2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-110
10-Jan-07 2110-PT. B True Pembelian bahan penolong kepada PT. B 1-120 2-110
2110-PT. B True PPN Masukan 2-130 2-110
12-Jan-07 2110-PT. A True Pembelian bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110
2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-11019-Jan-07 2110-PT. B True Pembelian bahan penolong kepada PT. B 1-120 2-110
2110-PT. B True PPN Masukan 2-130 2-110
19-Jan-07 2110-PT. C True Pembelian sparepart kepada PT. C 1-121 2-110
2110-PT. C True PPN Masukan 2-130 2-110
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
JURNAL PEMBELIANBulan : Januari 2009
AkunTanggal BPB Uraian
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
11/40
-
-
Kode Valid
Pembantu Kode Debet Kredit
15-Jan-07 2110-PT. A True Retur bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110
2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-110
25-Jan-07 2110-PT. A True Retur bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110
2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-110
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
JURNAL RETUR PEMBELIANBulan : Januari 2009
Tanggal BPB UraianAkun
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
12/40
-
-
-
-
-
-
-
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
13/40
Kode Valid
Pembantu Kode Debet Kredi
5-Jan-07 1114-CV. A True Penjualan barang jadi kepada CV. A 1-114 4-100
1114-CV. A True PPN Keluaran 1-114 2-120
6-Jan-07 1114-CV. B True Penjualan barang jadi kepada CV. B 1-114 4-100
1114-CV. B True PPN Keluaran 1-114 2-120
10-Jan-07 1114-CV. C True Penjualan barang jadi kepada CV. C 1-114 4-100
1114-CV. C True PPN Keluaran 1-114 2-12015-Jan-07 1114-CV. D True Penjualan barang jadi kepada CV. D 1-114 4-100
1114-CV. D True PPN Keluaran 1-114 2-120
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
JURNAL PENJUALANBulan : Januari 2009
AkunTanggal Faktur Uraian
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
14/40
-
-
Kode Valid
Pembantu Kode Debet Kredit
20-Jan-07 1114-CV. D True Retur barang jadi dari CV. D 1-114 4-200
1114-CV. D True PPN Keluaran 1-114 2-120
21-Jan-07 1114-CV. A True Retur barang jadi dari CV. A 1-114 4-200
1114-CV. A True PPN Keluaran 1-114 2-120
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
JURNAL RETUR PENJUALANBulan : Januari 2009
Tanggal Faktur UraianAkun
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
15/40
-
-
-
-
-
-
-
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
16/40
Kode Valid
Pembantu Kode Debet Kredit
31-Jan-07 - Beban kerugian piutang 6-017
- Cadangan kerugian piutang 1-115
-
31-Jan-07 - Persediaan bahan baku (awal) 1-119
- Pembelian bahan baku 1-119
- Persediaan bahan baku (akhir) 1-119- Pemakaian bahan baku 5-100
-
31-Jan-07 - Persediaan bahan penolong (awal) 1-120
- Pembelian bahan penolong 1-120
- Persediaan bahan penolong (akhir) 1-120
- Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik) 5-300
-
31-Jan-07 - Persediaan sparepart (awal) 1-121
- Pembelian sparepart 1-121
- Persediaan sparepart (akhir) 1-121
- Pemakaian sparepart (overhead pabrik) 5-300
-
31-Jan-07 - Persediaan barang jadi (awal) 1-117
- Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi) 5-600
- Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi) 5-700- Persediaan barang jadi (akhir) 1-117
-
31-Jan-07 - Persediaan barang dalam proses (awal) 1-118
- Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP) 5-400
- Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP) 5-500
- Persediaan barang dalam proses (akhir) 1-118
-
31-Jan-07 - Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik) 5-300
- Penyesuaian asuransi dibayar dimuka 1-122
-
31-Jan-07 - Biaya penyusutan bangunan kantor 6-015
- Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik) 5-300
- Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik) 5-300
- Biaya penyusutan kendaraan 6-015
- Biaya penyusutan peralatan kantor 6-015- Akumulasi penyusutan bangunan kantor 1-216
- Akumulasi penyusutan bangunan pabrik 1-216
- Akumulasi penyusutan mesin 1-217
- Akumulasi penyusutan kendaraan 1-218
- Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1-219
-
-
-
-
-
-
-
JURNAL MEMORIALBulan : Januari 2009
Tanggal BM UraianAkun
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
17/40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
18/40
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 10,000,000 10,600,000
2 Bank - -3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-111 2,500,000 10,000,000 10,600,000 1,900,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 275,115,000 210,065,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial - -
1-112 20,000,000 275,115,000 210,065,000 85,050,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 400,250,000 586,175,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-113 259,542,857 400,250,000 586,175,000 73,617,857
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 275,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan 248,820,000 -
5 Memorial - -
1-114 125,000,000 248,820,000 275,000,000 98,820,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 2,320,000
1-115 (7,500,000) - 2,320,000 (9,820,000)
Nama Akun Cadangan Kerugian Piutang
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-115
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-114
Nama Akun Piutang Dagang
Jumlah
No. Akun 1-113
Nama Akun Bank BNI
Akun D/K Debit
Nama Akun Bank BCA
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
No. Akun 1-112
BUKU BESARBulan : Januari 2009
No. Akun 1-111
Nama Akun Kas Kecil
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
19/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 500,000 -
2 Bank - -3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-116 - 500,000 - 500,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial 125,000,000 93,000,000
1-117 93,000,000 125,000,000 93,000,000 125,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 80,000,000 75,000,000
1-118 75,000,000 80,000,000 75,000,000 80,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian 135,500,000 -
4 Penjualan - -
5 Memorial 46,000,000 175,500,000
1-119 40,000,000 181,500,000 175,500,000 46,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian 18,000,000 -
4 Penjualan - -
5 Memorial 17,000,000 33,000,000
1-120 15,000,000 35,000,000 33,000,000 17,000,000
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-120
Nama Akun Persediaan Bahan Penolong
Jumlah
No. Akun 1-119
Nama Akun Persediaan Bahan Baku
Akun D/K Debit
Nama Akun Persediaan Barang dalam Proses
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-118
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-117
Nama Akun Persediaan Barang Jadi
No. Akun 1-116
Nama Akun Piutang Karyawan
Akun D/K Debit
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
20/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -3 Pembelian 7,500,000 -
4 Penjualan - -
5 Memorial 6,500,000 15,000,000
1-121 7,500,000 14,000,000 15,000,000 6,500,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial - 500,000
1-122 10,000,000 - 500,000 9,500,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-211 67,500,000 - - 67,500,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-212 130,000,000 - - 130,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 350,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-213 150,000,000 350,000,000 - 500,000,000
Sumber Jurnal
Jumlah
Jumlah
No. Akun 1-213
Nama Akun Mesin
Akun D/K Debit
Nama Akun Bangunan
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-212
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-211
Nama Akun Tanah
Jumlah
No. Akun 1-122
Nama Akun Asuransi Dibayar Dimuka
Akun D/K Debit
Nama Akun Persediaan Sparepart
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
No. Akun 1-121
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
21/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
1-214 80,000,000 - - 80,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial - -
1-215 23,600,000 - - 23,600,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 541,667
1-216 (11,916,667) - 541,667 (12,458,333)
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 833,333
1-217 (26,666,667) - 833,333 (27,500,000)
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 666,667
1-218 (9,333,333) - 666,667 (10,000,000)
No. Akun 1-217
Nama Akun Akum. Penyusutan Mesin
Akun D/K
Jumlah
Nama Akun Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-218
Jumlah
Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-216
Nama Akun Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K Debit
Nama Akun Peralatan Kantor
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 1-215
No. Akun 1-214
Nama Akun Kendaraan
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
22/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 491,667
1-219 (5,900,000) - 491,667 (6,391,667)
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 181,050,000 -
3 Pembelian - 177,100,000
4 Penjualan - -5 Memorial - -
2-110 56,000,000 181,050,000 177,100,000 52,050,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - 22,620,000
5 Memorial - -
2-120 11,360,000 - 22,620,000 33,980,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian 16,100,000 -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
2-130 (8,636,000) 16,100,000 - (24,736,000)
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 50,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
2-140 - - 50,000,000 50,000,000
Sumber Jurnal
Jumlah
Jumlah
No. Akun 2-140
Nama Akun Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K Kredit
PPN Keluaran
Akun D/K
Nama Akun PPN Masukan
Akun D/K Kredit
Akun D/K Kredit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 2-130
No. Akun 2-120
Nama Akun
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 2-110
Nama Akun Hutang Dagang
No. Akun 1-219
Nama Akun Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K Debit
Kredit
Sumber Jurnal
Jumlah
Sumber Jurnal
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
23/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 150,000,0003 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
2-210 - - 150,000,000 150,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial - -
3-100 400,000,000 - - 400,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
3-200 578,602,190 - - 578,602,190
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - 230,000,000
5 Memorial - -
4-100 - - 230,000,000 230,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - (3,800,000)
5 Memorial - -
4-200 - - (3,800,000) (3,800,000)Jumlah
Nama Akun Retur Penjualan Barang
Akun D/K Kredit
Sumber Jurnal
Akun D/K Kredit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 4-200
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 4-100
Nama Akun Penjualan Barang
Jumlah
No. Akun 3-200
Nama Akun Laba Ditahan
Akun D/K Kredit
Nama Akun Modal Saham
Akun D/K Kredit
Sumber Jurnal
Akun D/K Kredit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 3-100
No. Akun 2-210
Nama Akun Hutang Jangka Panjang
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
24/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 129,500,000 -
5-100 - 129,500,000 - 129,500,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 40,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial - -
5-200 - 40,000,000 - 40,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 26,166,667 -
5-300 - 26,166,667 - 26,166,667
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 75,000,000 -
5-400 - 75,000,000 - 75,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 80,000,000
5-500 - - 80,000,000 (80,000,000)
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 5-500
Nama Akun Persediaan Akhir Barang dalam Proses
Jumlah
No. Akun 5-400
Nama Akun Persediaan Awal Barang dalam Proses
Akun D/K Debit
Nama Akun Biaya Overhead Pabrik
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 5-300
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 5-200
Nama Akun Tenaga Kerja Langsung
No. Akun 5-100
Nama Akun Pemakaian Bahan Baku
Akun D/K Debit
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
25/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 93,000,000 -
5-600 - 93,000,000 - 93,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial - 125,000,000
5-700 - - 125,000,000 (125,000,000)
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 15,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-011 - 15,000,000 - 15,000,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 800,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-012 - 800,000 - 800,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 1,450,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-013 - 1,450,000 - 1,450,000
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 5-600
Nama Akun Persediaan Awal Barang Jadi
Jumlah
No. Akun 5-700
Nama Akun Persediaan Akhir Barang Jadi
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 6-011
Nama Akun Gaji
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 6-012
Nama Akun Alat Tulis Kantor
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
6-013
Nama Akun Transport / Perjalanan Dinas
Akun D/K
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Debit
Jumlah
No. Akun
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
26/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 2,500,000 -
2 Bank - -3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-014 - 2,500,000 - 2,500,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial 1,366,667 -
6-015 - 1,366,667 - 1,366,667
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 400,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-016 - 400,000 - 400,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 4,250,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 2,320,000 -
6-017 - 6,570,000 - 6,570,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 700,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
6-018 - 700,000 - 700,000
Nama Akun Biaya Usaha Lainnya
Jumlah
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 6-018
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 6-017
Nama Akun Biaya Penjualan & Pemasaran
Jumlah
No. Akun 6-016
Nama Akun Biaya Sewa
Akun D/K Debit
Nama Akun Biaya Penyusutan
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Akun D/K Debit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 6-015
No. Akun 6-014
Nama Akun Listr ik & Telpon
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
27/40
BUKU BESARBulan : Januari 2009
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 365,0003 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -
7-100 - - 365,000 365,000
:
:
:
No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 190,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -5 Memorial - -
7-200 - 190,000 - (190,000)
Akun D/K Kredit
Sumber Jurnal
No. Akun 7-100
Nama Akun Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Jumlah
Akun D/K Kredit
Sumber Jurnal
Jumlah
No. Akun 7-200
Nama Akun Biaya Lain-lain Diluar Usaha
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
28/40
No Akun Akun
AkunD/K Debet Kredit
NR/LRDebet
1-000 AKTIVA - - - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - - - -
1-111 Kas Kecil D 1,900,000 - NR -
1-112 Bank BCA D 85,050,000 - NR -
1-113 Bank BNI D 73,617,857 - NR -
1-114 Piutang Dagang D 98,820,000 - NR -1-115 Cadangan Kerugian Piutang D (9,820,000) - NR -
1-116 Piutang Karyawan D 500,000 - NR -
1-117 Persediaan Barang Jadi D 125,000,000 - NR -
1-118 Persediaan Barang dalam Proses D 80,000,000 - NR -
1-119 Persediaan Bahan Baku D 46,000,000 - NR -
1-120 Persediaan Bahan Penolong D 17,000,000 - NR -
1-121 Persediaan Sparepart D 6,500,000 - NR -
1-122 Asuransi Dibayar Dimuka D 9,500,000 - NR -
1-200 AKTIVA TETAP - - - - -
1-211 Tanah D 67,500,000 - NR -
1-212 Bangunan D 130,000,000 - NR -
1-213 Mesin D 500,000,000 - NR -
1-214 Kendaraan D 80,000,000 - NR -
1-215 Peralatan Kantor D 23,600,000 - NR -
1-216 Akum. Penyusutan Bangunan D (12,458,333) - NR -1-217 Akum. Penyusutan Mesin D (27,500,000) - NR -
1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan D (10,000,000) - NR -
1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D (6,391,667) - NR -
2-000 KEWAJIBAN - - - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - - - -
2-110 Hutang Dagang K - 52,050,000 NR -
2-120 PPN Keluaran K - 33,980,000 NR -
2-130 PPN Masukan K - (24,736,000) NR -
2-140 Hutang Lancar Lainnya K - 50,000,000 NR -
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K - 150,000,000 NR -
3-000 EKUITAS - - - - -
3-100 Modal Saham K - 400,000,000 NR -
3-200 Laba Ditahan K - 578,602,190 NR -
4-000 PENDAPATAN - - - - -4-100 Penjualan Barang K - 230,000,000 LR - 2
4-200 Retur Penjualan Barang K - (3,800,000) LR -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - - - - -
5-100 Pemakaian Bahan Baku D 129,500,000 - LR 129,500,000
5-200 Tenaga Kerja Langsung D 40,000,000 - LR 40,000,000
5-300 Biaya Overhead Pabrik D 26,166,667 - LR 26,166,667
5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses D 75,000,000 - LR 75,000,000
5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses D (80,000,000) - LR (80,000,000)
5-600 Persediaan Awal Barang Jadi D 93,000,000 - LR 93,000,000
5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi D (125,000,000) - LR (125,000,000)
6-000 BIAYA USAHA - - - - -
6-011 Gaji D 15,000,000 - LR 15,000,000
NERACA LAJURBulan : Januari 2009
Nama Akun
Neraca Saldo Laba-Rug
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
29/40
No Akun Akun
AkunD/K Debet Kredit
NR/LRDebet K
NERACA LAJURBulan : Januari 2009
Nama Akun
Neraca Saldo Laba-Rugi
6-012 Alat Tulis Kantor D 800,000 - LR 800,000
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D 1,450,000 - LR 1,450,000
6-014 Listrik & Telpon D 2,500,000 - LR 2,500,000
6-015 Biaya Penyusutan D 1,366,667 - LR 1,366,667
6-016 Biaya Sewa D 400,000 - LR 400,000
6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran D 6,570,000 - LR 6,570,000
6-018 Biaya Usaha Lainnya D 700,000 - LR 700,000
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K - 365,000 LR -
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K - (190,000) LR -
KESEIMBANGAN 1,466,271,190 1,466,271,190 187,453,333 226
LABA-RUGI 38
KESEIMBANGAN
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
30/40
No
Akun
5-100 Pemakaian Bahan Baku 129,500,000
5-200 Tenaga Kerja Langsung 40,000,000
5-300 Biaya Overhead Pabrik 26,166,667
Jumlah Beban Produksi 195,666,667
5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses 75,000,000
Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses 75,000,000
Jumlah Barang dalam Proses 270,666,667
5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses (80,000,000)
Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses (80,000,000)
Harga Pokok Produksi Barang Jadi 190,666,667
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
PT. INDANDIDLAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
Bulan : Januari 2009
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
31/40
No
Akun
4-000 PENDAPATAN -
4-100 Penjualan Barang 230,000,000
4-200 Retur Penjualan Barang (3,800,000)
Pendapatan 226,200,000
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI -
5-600 Persediaan Awal Barang Jadi 93,000,000
Harga Pokok Produksi Barang Jadi 190,666,667
5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi (125,000,000)
Harga Pokok Penjualan 158,666,667
Laba Kotor Penjualan 67,533,333
6-000 BIAYA USAHA -
6-011 Gaji 15,000,000
6-012 Alat Tulis Kantor 800,000
6-013 Transport / Perjalanan Dinas 1,450,000
6-014 Listrik & Telpon 2,500,0006-015 Biaya Penyusutan 1,366,667
6-016 Biaya Sewa 400,000
6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran 6,570,000
6-018 Biaya Usaha Lainnya 700,000
Jumlah Biaya Usaha 28,786,667
Laba Bersih Usaha 38,746,667
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 365,000
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha (190,000)
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain 175,000
Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak 38,921,667
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
PT. INDANDIDLAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2009
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
32/40
No
Akun
LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan 578,602,190
Laba (Rugi) Januari 2009 38,921,667
Jumlah Laba Ditahan 617,523,857
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
PT. INDANDIDLAPORAN LABA DITAHAN
Bulan : Januari 2009
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
33/40
No No
Akun Akun
1-000 AKTIVA - 2-000 KEWAJIBAN
1-100 AKTIVA LANCAR - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR
1-111 Kas Kecil 1,900,000 2-110 Hutang Dagang
1-112 Bank BCA 85,050,000 2-120 PPN Keluaran
1-113 Bank BNI 73,617,857 2-130 PPN Masukan1-114 Piutang Dagang 98,820,000 2-140 Hutang Lancar Lainnya
1-115 Cadangan Kerugian Piutang (9,820,000)
1-116 Piutang Karyawan 500,000 Jumlah Kewajiban Lancar
1-117 Persediaan Barang Jadi 125,000,000
1-118 Persediaan Barang dalam Proses 80,000,000 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
1-119 Persediaan Bahan Baku 46,000,000 2-210 Hutang Jangka Panjang
1-120 Persediaan Bahan Penolong 17,000,000
1-121 Persediaan Sparepart 6,500,000 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang
1-122 Asuransi Dibayar Dimuka 9,500,000
3-000 EKUITAS
Jumlah Aktiva Lancar 534,067,857 3-100 Modal Saham
Laba Ditahan s.d.31 Januari 2009
1-200 AKTIVA TETAP -
1-211 Tanah 67,500,000 Jumlah Ekuitas
1-212 Bangunan 130,000,0001-213 Mesin 500,000,000
1-214 Kendaraan 80,000,000
1-215 Peralatan Kantor 23,600,000
1-216 Akum. Penyusutan Bangunan (12,458,333)
1-217 Akum. Penyusutan Mesin (27,500,000)
1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan (10,000,000)
1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor (6,391,667)
Jumlah Aktiva Tetap 744,750,000
Jumlah 1,278,817,857 Jumlah
PT. INDANDIDNERACA
Tanggal : 31 Januari 2009
Pos-Pos Pos-PosNilai Akun Jumlah
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
34/40
Mutasi
Januari 2009
1 1114-CV. A 35,000,000 (16,430,000) 18,570,000
2 1114-CV. B 25,000,000 12,000,000 37,000,000
3 1114-CV. C 40,000,000 (19,000,000) 21,000,000
4 1114-CV. D 25,000,000 (2,750,000) 22,250,000
- -- -
- -
- -
- -
- -
125,000,000 (26,180,000) 98,820,000
Mutasi
Januari 2009
1 1116-Bagus 500,000 500,000
- -- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 500,000 500,000
Saldo Akhir
JUMLAH
No Kode Pembantu Saldo Awal
Bulan : Januari 2009
PT. INDANDIDPIUTANG DAGANGBulan : Januari 2009
PIUTANG KARYAWAN
Saldo Akhir
JUMLAH
No Kode Pembantu Saldo Awal
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
35/40
Mutasi
Januari 2009
1 2110-PT. A 45,000,000 (5,950,000) 39,050,000
2 2110-PT. B 11,000,000 (1,000,000) 10,000,000
3 2110-PT. C 3,000,000 3,000,000
- -
- -- -
- -
- -
- -
- -
56,000,000 (3,950,000) 52,050,000
Mutasi
Januari 2009
1 2140-Direksi 50,000,000 50,000,000
- -- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 50,000,000 50,000,000
Mutasi Januari 2009
1 2210-BNI 46 150,000,000 150,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 150,000,000 150,000,000
Bulan : Januari 2009
No
Saldo Akhir
JUMLAH
Bulan : Januari 2009
JUMLAH
Saldo Akhir
JUMLAH
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
HUTANG JANGKA PANJANG
Kode Pembantu Saldo Awal
PT. INDANDIDHUTANG DAGANGBulan : Januari 2009
HUTANG LANCAR LAINNYA
No Kode Pembantu Saldo Awal
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
36/40
No.
Akun
1-000 AKTIVA - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - -
1-114 Piutang Dagang 275,000,000 - o
1-115 Cadangan Kerugian Piutang - - -
1-116 Piutang Karyawan - 500,000 o
1-117 Persediaan Barang Jadi - - -
1-118 Persediaan Barang dalam Proses - - -
1-119 Persediaan Bahan Baku - - -
1-120 Persediaan Bahan Penolong - - -
1-121 Persediaan Sparepart - - -
1-122 Asuransi Dibayar Dimuka - - -
1-200 AKTIVA TETAP - - -
1-211 Tanah - - -
1-212 Bangunan - - -
1-213 Mesin - 350,000,000 o
1-214 Kendaraan - - -
1-215 Peralatan Kantor - - -
1-216 Akum. Penyusutan Bangunan - - -
1-217 Akum. Penyusutan Mesin - - -
1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan - - -
1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor - - -
2-000 KEWAJIBAN - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - -
2-110 Hutang Dagang - 181,050,000 o
2-120 PPN Keluaran - - -
2-130 PPN Masukan - - -
2-140 Hutang Lancar Lainnya 50,000,000 - o
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000 - o
3-000 EKUITAS - - -
3-100 Modal Saham - - -
3-200 Laba Ditahan - - -
4-000 PENDAPATAN - - -
4-100 Penjualan Barang - - -
4-200 Retur Penjualan Barang - - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - - -
5-100 Pemakaian Bahan Baku - - -
5-200 Tenaga Kerja Langsung - 40,000,000 o
5-300 Biaya Overhead Pabrik - - -
5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses - - -
5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses - - -
5-600 Persediaan Awal Barang Jadi - - -
5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi - - -
6-000 BIAYA USAHA - - -
6-011 Gaji - 15,000,000 o
6-012 Alat Tulis Kantor - 800,000 o
6-013 Transport / Perjalanan Dinas - 1,450,000 o
6-014 Listrik & Telpon - 2,500,000 o
6-015 Biaya Penyusutan - - -
6-016 Biaya Sewa - 400,000 o
6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran - 4,250,000 o
6-018 Biaya Usaha Lainnya - 700,000 o
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 365,000 - o
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha - 190,000 o
-
-
-
Jumlah 475,365,000 596,840,000 o
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (121,475,000) o
Kas Awal Periode 282,042,857 o
Nama Akun Kas Masuk Kas Keluar
PT. INDANDIDLAPORAN ARUS KAS
Metode LangsungBulan : Januari 2009
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
37/40
Kas Akhir Periode 160,567,857 o
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
38/40
No Akun Kenaikan /
Akun D/K Penurunan
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI -
LABA-RUGI 38,921,667 -
-
Laba (Rugi) Bersih 38,921,667 -
-
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN -
1-115 Cadangan Kerugian Piutang D 2,320,000 Penurunan
1-216 Akum. Penyusutan Bangunan D 541,667 Penurunan
1-217 Akum. Penyusutan Mesin D 833,333 Penurunan
1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan D 666,667 Penurunan
1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D 491,667 Penurunan
-
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian - 4,853,333 -
-
KENAIKAN & PENURUNAN -
1-114 Piutang Dagang D 26,180,000 Penurunan
1-116 Piutang Karyawan D (500,000) Kenaikan
1-117 Persediaan Barang Jadi D (32,000,000) Kenaikan
1-118 Persediaan Barang dalam Proses D (5,000,000) Kenaikan
1-119 Persediaan Bahan Baku D (6,000,000) Kenaikan
1-120 Persediaan Bahan Penolong D (2,000,000) Kenaikan
1-121 Persediaan Sparepart D 1,000,000 Penurunan
1-122 Asuransi Dibayar Dimuka D 500,000 Penurunan
2-110 Hutang Dagang K (3,950,000) Penurunan
2-120 PPN Keluaran K 22,620,000 Kenaikan
2-130 PPN Masukan K (16,100,000) Penurunan
2-140 Hutang Lancar Lainnya K 50,000,000 Kenaikan
-
Jumlah Kenaikan & Penurunan 34,750,000 -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 78,525,000 -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI -
1-211 Tanah D - -
1-212 Bangunan D - -
1-213 Mesin D (350,000,000) Kenaikan
1-214 Kendaraan D - -
1-215 Peralatan Kantor D - -
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi (350,000,000) -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN -
2-210 Hutang Jangka Panjang K 150,000,000 Kenaikan
3-100 Modal Saham K - -
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 150,000,000 -
-
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (121,475,000) -
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 282,042,857 -
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 160,567,857 -
Pos-Pos
PT. INDANDIDLAPORAN ARUS KAS
Metode Tak LangsungBulan : Januari 2009
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
39/40
1 Kas-BCA 10,000,000 10,000,000 -
2 BCA-BNI 200,000,000 200,000,000 -
- - -
- - -
- - -- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
210,000,000 210,000,000 -
PT. INDANDIDREKONSILIASI ANTAR KAS
Bulan : Januari 2009
SelisihKredit
JUMLAH
No Kode Pembantu Debet
-
7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls
40/40
Nilai Umur Persentase Peny
No Keterangan Tgl Bulan Tahun Unit Harga Jumlah Sisa Ekonomis Penyusutan Per
(Tahun) Per Tahun
TANAH
1 Tanah 1000 m2 67,500,000 67,500,000 0 0%
Sub Total 67,500,000 67,500,000
BANGUNAN
1 Kantor 15 Februari 2005 50,000,000 50,000,000 20 5%
2 Pabrik 20 Februari 2005 80,000,000 80,000,000 20 5%
Sub Total 130,000,000 130,000,000
MESIN
1 Mesin Cetak I 10 April 2004 150,000,000 150,000,000 15 7%
2 Mesin Cetak II 18 Januari 2007 350,000,000 350,000,000 15 7% 1,
Sub Total 500,000,000 500,000,000 2,
KENDARAAN
1 Mobil Box Panther 05 Oktober 2005 1 40,000,000 40,000,000 10 10%
2 Mobil Daihatsu Zebra 10 Oktober 2005 1 30,000,000 30,000,000 10 10%
3 Motor Honda Supra 20 Oktober 2005 1 10,000,000 10,000,000 10 10%
Sub Total 80,000,000 80,000,000
PERALATAN KANTOR
1 Meja Kantor 25 Desember 2005 8 625,000 5,000,000 4 25%
2 Kursi Kantor 25 Desember 2005 10 200,000 2,000,000 4 25%
3 Komputer Pentium III 27 Desember 2005 4 3,000,000 12,000,000 4 25%
4 Printer Cannon 27 Desember 2005 2 500,000 1,000,000 4 25%
5 Almari 28 Desember 2005 3 1,200,000 3,600,000 4 25%
Sub Total 5,525,000 23,600,000
Total 783,025,000 801,100,000 4,
PT. INDANDIDDAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA
Tanggal : 31 Januari 2009PerolehanTanggal Perolehan