program aplikasi akuntansi
DESCRIPTION
Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.2. Isi informasi perusahaan kemudian klik tombol lanjutkan untuk ketampilan berikutnya.3. Tentukan periode akuntansi dan tentukan lokasi dan nama file, kliklanjutkan kemudian proses.4. yang sesuai dengan jenis usaha yang dipilih), klik lanjutkan, klik yesuntuk Pilih jenis usaha (yang secara otomatis zahir akan membatdaftar rekeningPilih jenis usaha (yang secara otomatis zahir akanmembat daftar rekening melanjutkan proses dan ok.5. Perusahaan, klik list of currency jika ingin mengganti mata uang,klik Tenentukan Mata Uang yang akan digunakan sebagai matauang baku lanjutkan dan selesai.TRANSCRIPT
Pertemuan 3
Entry Saldo Awal (Akun, Piutang, Hutang, Persediaan)
dan
Entry Transaksi Modul Kas & Bank
Saldo Awal Akun (Perkiraan)
1. Saldo awal yang dientri berdasarkan neraca akhir tahun sebelumnya,
misalkan kita akan mengentri data neraca awal tahun bulan januari 2013
maka neraca saldo yang digunakan adalah neraca saldo pada desember
2012
2. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Setting � pilih Saldo Awal � pilih Saldo
Awal Akun.
3. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
Catatan: Dalam membuat saldo awal akun, nilai untuk Historical Balancing harusnol, jika tidak nol berarti neraca yang sudah diinput belum balance. Jika
terjadi hal tersebut, lakukan pengeditan kembali.
Entri saldo awal
Latihan 1:Entri Saldo Awal
Berikut ini data saldo awal akun per 31 Desember 2012
Akun Saldo Akun Saldo
Kas Rp20.500.000 Hutang Dagang Rp16.875.000
Kas di Bank Mandiri Rp38.500.000 Hutang Gaji Rp2.115.000
Piutang Dagang Rp4.550.000 Hutang Bank Rp81.375.000
Cadangan Kerugian Piutang (Rp227.500) Modal Disetor Rp90.085.000
Persediaan Kitchen Ware Rp4.440.000 Laba Ditahan Rp26.527.500 Persediaan Home Appliance Rp21.600.000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp2.300.000
Sewa Dibayar Dimuka Rp12.815.000
Kendaraan Rp135.000.000
Akum Peny Kendaraan (Rp22.500.000)
Analisa:
Analisa Saldo Awal
Dari studi kasus diatas, dapat dijabarkan sebagai berikut:
� Perusahaan memiliki 2 kas untuk pembayaran transaksi, yaitu kas di perusahaan
dan kas di bank mandiri.
� Untuk mengurangi resiko piutang tak tertagih, perusahaan menggunakan metode
cadangan piutang tak tertagih sebesar 5% dari piutangnya. Perhitungan Cadangan
kerugian piutang dapat dihitung sbb : 4.550.000 x 5% = 227.500
� Perusahaan membedakan produknya berdasarkan 2 kategori, yaitu persediaan
kitchen ware untuk produk peralatan dapur dan persediaan home appliance untuk
produk furniture ruangan. Detail perhitungan lihat di soal.
� Perusahaan masih memiliki saldo Asuransi Dibayar Dimuka sebesar Rp2.300.000.
Disetiap akhir bulan dilakukan Jurnal Penyesuaian.
Analisa:
� Perusahaan masih memiliki saldo Sewa Dibayar Dimuka sebesar
Rp12.815.000 untuk penyewaan 11 bulan kedepan. Disetiap akhir bulan
dilakukan Jurnal Penyesuaian. Perhitungan di hal 58.
� Perusahaan memiliki harta tetap berupa kendaraan sebesar 135.000.000
dimana perhitungan akumulasi penyusutan diperhitungkan dari awal
pembelian harta tetap sampai dengan umur perusahaan (perhitungan ada
di hal.28)
� Rincian piutang pada customer dan rincian hutang pada supplier ada di
hal.31
� Perusahaan membayar gaji karyawan di setiap tanggal 2 bulan berikutnya,
oleh karena itu di awal bulan januari perusahaan harus membayar hutang
karyawannya.
Analisa:
• Perlu diingat, untuk menentukan nominal-nominal saldo awal harus
mengetahui terlebih dahulu tentang posisi debet ata kredit suatu akun.
Berikut tabel tentang saldo akun:
Entri Saldo Awal Piutang
1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting, pilih Saldo Awal kemudian pilih
Saldo Awal Piutang Usaha.
2. Klik tombol baru untuk menambah saldo awal piutang baru, isi & rekam.
Catatan: Total saldo awal piutang harus sama dengan total nilai akun piutang disaldo awal akun.
Latihan 2: Entri Saldo Awal Piutang
Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2012
Pelanggan Saldo Piutang Invoice
PT. Megantara 1,250,000 INV-01
PT. Unggul Utama 2,450,000 INV-02
CV. Cipta Kreasi 850,000 INV-03
Total Piutang 4,550,000
Entri Saldo Awal Hutang
1. Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik setting, pilih saldo awal kemudian pilih
saldo awal hutang usaha.
2. Klik tombol baru untuk menambah saldo awal hutang baru, isi & rekam.
Catatan: Total saldo awal hutang harus sama dengan total nilai akun hutang di saldo awal akun.
Latihan 3: Entri Saldo Awal Hutang
Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2012
Nama Pemasok Saldo Hutang Invoice
CV. Riung Jaya 6,750,000 INV-04
PT. Sinar Elektro 10,125,000 INV-05
Total Hutang 16.875,000
Saldo Persediaan
1. Untuk mengisi saldo awal persediaan, klik setting, pilih saldo awal kemudian
pilih saldo awal persediaan.
2. Klik tombol baru untuk menambah saldo awal persediaan, isi dan rekam.
Latihan 4: Entri Saldo Persediaan
Buatlah Saldo Awal Persediaan Barang Dagang Per 31
Desember 2012.
Kode Nama Barang Jumlah HPP Total
B01 Desk Fan 7 Rp 175.000 Rp 1.225.000
B02 Rice Cooker 5 Rp 225.000 Rp 1.125.000
B03 Water dispenser 7 Rp 120.000 Rp 840.000
B04 Juicer 5 Rp 250.000 Rp 1.250.000
B05 LED TV 4 Rp1.775.000 Rp 7.100.000
B06 Washing Machine 4 Rp 375.000 Rp 1.500.000
B07 Refrigerator 4 Rp3.250.000 Rp13.000.000
Total Persediaan Rp26.040.000
Jumlah Persediaan yang dimiliki perusahaan adalah jumlah stok dikali harga pokok.
Sedangkan harga jual adalah harga yang akan diberikan ke customer saat barang
dijual.
Transaksi Modul Kas & Bank
Modul Kas & Bank digunakan untuk melakukan transaksi pengeluaran
dan pemasukan kas yang berasal dari selain penjualan dan pembelian.
Kas masuk biasanya untuk menginputtransaksi berupa, setoran saham,
penerimaan uang pinjaman dari bank, pengembalian hutang
karyawan dll. Sedangkan kas keluar untuk menginput transaksi seperti
pembayaran listrik/telpon, pembayaran gaji, pembelian asset,
pembayaran hutang ke bank dll.
Catatan : Transaksi kas masuk/kas keluar tidak bisa digunakan untuk
menginput transaksi pembayaran piutang/utang dagang dari
pelanggan/penjual, karena transaksi kas/bank tidak
mengupdate kartu hutang/piutang usaha.
Latihan 5 (Dokumen 1)
Pengisian Kas Kecil
Analisa Dokumen CR001:Pengisian
Kas KecilHasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CR001.
• Akun Kas Kecil bertambah saldo 1 juta dan saldo akun Bank
Mandiri berkurang 1 juta.
• Pertanyaanya, Berapakah saldo akhir akun Bank Mandiri
setelah entry transaksi sesuai dengan bukti CR001 ?
Pembahasan : Pembayaran antar kas di internal perusahaan
dapat menggunakan fasilitas transfer kas.
Penyelesaian
- Klik modul Kas & Bank � pilih Transfer Kas kecil
Modul Transfer Bank
Untuk melihat saldo akhir akun Kas Bank Mandiri dapat dilihat di Laporan � Neraca Standar
� Klik akun Bank
Latihan 5 (Dokumen 2)
Pembayaran iklan
Analisa Dokumen CD001:
Pembayaran Iklan
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CD001.
• Pembayaran menggunakan dana Kas
• Tentukan Akun yang digunakan untuk menampung Rp. 250.000,-
• Akun apa yang di debet dan yang dikredit
• Lakukan analisa berapa nominal saldo akhir berdasar bukti transaksi CD001
dari akun-akun yang sudah anda tentukan pada point 1 dan 2
Pembahasan : Pembayaran iklan merupakan pengeluaran operasional yang
tidak terkait penjualan/pembelian. Oleh karena itu masuk ke Modul
Kas/Bank
Penyelesaian
• - Klik Kas & Bank � Pilih Kas Keluar
Moduk Kas Keluar CD001:
Pembayaran Iklan
Latihan 5 (Dokumen 3)
Pembayaran kebersihan & kemanan
Analisa Dokumen CD002:
Pembayaran Kebersihan & Keamanan
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CD002.
• Tentukan modul apa yang digunakan (mengklasifikasi transaksi).
• Perhatikan akun apa yang dipilih untuk pembayaran
Pembahasan :
– Pembayaran kebersihan & kemanan merupakan pengeluaran
operasional yang tidak terkait penjualan/pembelian. Oleh
karena itu masuk ke Modul Kas/Bank
– Transaksi tersebut mengakibatkan akun biaya kebersihan dan
keamanan bertambah (debet) dan akun Kas berkurang (kredit)
Penyelesaian
• - Klik Kas & Bank � Pilih Kas Keluar
• - buat akun 610-10 untuk Biaya kebersihan dan kemanan (Kategori: Biaya
Operasional)
Modul Kas keluar CD002:
Pembayaran Keamanan & Kebersihan
Latihan 5 (Dokumen 4)
Pembelian ATK
Analisa DokumenCD003:
Pembelian ATKHasil Analisa:
• Tentukan modul apa yang digunakan untuk input transaksi
• Transaksi tersebut mengakibatkan perubahan pada akun apa?
Pembahasan :
– Pembelian ATK merupakan pengeluaran operasional yang tidak
terkait penjualan/pembelian barang dagang. Pembelian ATK ini
dilakukan secara tunai Oleh karena itu bisa masuk ke Modul
Kas/Bank. Jika Pembelian ATK dilakukan secara kredit, meskipun
untuk keperluan operasional perusahaan maka dapat dilakukan di
Modul Pembelian.
– Perubahan akun yang terjadi adalah akun perlengkapan kantor
bertambah (debet) dan akun kas berkurang (kredit)
Penyelesaian
• - Klik Kas & Bank � Pilih Kas Keluar
Kas Keluar CD003:
Pembelian ATK
Latihan 5 (Dokumen 5)
Setoran Modal
Analisa Dokumen CR002:
Setoran ModalHasil Analisa:
• Tentukan modul apa yang digunakan
• Transaksi tersebut menyebabkan perubahan akun apa?
Pembahasan :
• Setoran modal menambah modal dan kas perusahaan. Modul
yang digunakan adalah modul kas dan bank
• Akun Bank Mandiri bertambah (debet) dan akun modal
bertambah (kredit)
Penyelesaian
- Klik Kas & Bank � Pilih Kas Masuk
Modul Kas Masuk:
Setoran Modal
Latihan 5 (Dokumen 6)
Pembayaran gaji karyawan
Analisa Dokumen CR003:
Pembayaran GajiHasil Analisa:
• Transaksi tersebut masuk ke modul apa?
• Bagaimana Jurnal yang dihasilkan ?
Pembahasan :
• Membayar gaji karyawan merupakan kegiatan pengeluaran perusahaan.
Sehingga lebih tepat masuk ke Modul Kas/Bank.
• Jurnalnya adalah akun biaya gaji karyawan bertambah (debet) dan akun
bank mandiri berkurang (kredit)
Penyelesaian
• - Klik Kas & Bank � Pilih Kas Keluar
Kas Keluar CD004:
Pembayaran Gaji
Melihat Laporan
dari hasil input transaksi diatas, lihat jurnal yang terbentuk pada ModulLaporan � Buku Besar � Daftar Seluruh Jurnal.
Hasil Laporan