análsis spss 10 empresas

INDICE:

1 ANÁLISIS EXLORATORIO 2. ANÁLISIS DE REGRESIÓN 3. ANÁLISIS CLÚSTER 4. CONCLUSIONES 5 BIBLIOGRAFÍA.

EJERCICIO 1:

ANALISIS EXPLORATORIO PORTAFOLIO 10 EMPRESAS

ANALISIS EXPLORATORIO: PORTAFOLIO 10 EMPRESAS

INTRODUCCIÓN Realizar un análisis exploratorio de datos del archivo 10 empresas que contiene los estados de resultados y balance general y razones financieras de un portafolio compuesto por 10 empresas. (Ver archivo de datos portafolio 10 empresas) Análisis exploratorio de datos: Como primer paso, • Cargue en SPSS el archivo 10 empresas, (archivo → abrir → datos) este

contiene los balances generales, estado de resultados y razones financieras de las empresas que están en estudio.

Como siguiente paso, • Analizar → Estadísticos descriptivos → frecuencias y seleccione las variables

que queremos analizar: Como primer paso: • Analizaremos las siguientes variables y seguiremos hasta finalizar con el

estudio de todas las variables del estado de resultados, balance general y razones financieras. En consecuencia, podremos al finalizar realizar el análisis de brecha de la empresa, la competencia y el sector.

Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas: Como primer elemento nos interesa analizar las siguientes variables: • Cuales son las ventas anuales • Cuales son las ventas la contado anuales • Cuales son las ventas al crédito anuales Con el objetivo de determinar la media, mediana, moda, curtosis, rango, mínimo, máximo, suma y percentiles. Una vez determinados estos datos, se procederán a analizarlos y realizar una nueva tabla con los nuevos datos en dónde se presenten los nuevos datos del portafolio obtenido, en dónde se podrán comparar los datos del mercado: media, mediana, moda, curtosis, rango, mínimo, máximo, suma y percentiles, con los obtenidos anteriormente. En conclusión: • En primer lugar: Se podrá determinar cuál es el desempeño de la empresa

con relación al sector, tanto internamente como externamente, ya sea con los balances generales y estado de resultados, como con las razones financieras, dándole al analista una herramienta muy valiosa de análisis , mediante la evaluación de las empresas con los análisis horizontales y verticales.

• En segundo lugar: Con la información obtenida, se podrán analizar mediante el análisis de varianza, covarianza y Solver la optimización del portafolio.

INDICADORES

EMPRESAS

servicios servicios servicios servicios ventas ventas ventas ventas servicios ventas

Cuentas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ventas totales 645,000.00 470,768.60 953,293.70 192,176.12 1,546,872.01 392,975.75 7,119,000.00 8,202,375.00 5,695,200.00 39,600,000.00

Ventas Contado 60-75 % 516,000.00 362,129.69 706,143.48 142,352.68 1,104,908.58 271,017.76 5,932,500.00 7,132,500.00 4,746,000.00 26,400,000.00

Cuentas por cobrar 15-50 % 129,000.00 108,638.91 247,150.22 49,823.44 441,963.43 121,957.99 1,186,500.00 1,069,875.00 949,200.00 13,200,000.00

rotación de cuentas por cobrar 5.00 4.33 3.86 3.86 3.50 3.22 6.00 7.67 6.00 3.00

promedio ventas crédito día 358.33 301.77 686.53 138.40 1,227.68 338.77 3,295.83 2,971.88 2,636.67 36,666.67

Costos 133,300.22 217,904.23 300,000.00 22,130.42 377,066.44 99,965.05 3,559,500.00 3,566,250.00 1,200,000.00 12,056,000.00

Gastos 275,000.00 110,650.94 302,163.00 29,205.72 133,277.92 5,266.27 153,650.00 248,464.88 1,838,814.88 834,334.88

intereses 5,000.00 7,500.00 24,762.00 9,733.91 12,171.15 2,667.00 35,000.00 45,000.00 1,582,000.00 210,320.00

Utilidad Bruta 279,699.78 33,574.52 103,980.48 91,016.54 594,564.22 165,786.44 2,219,350.00 3,317,785.12 1,815,985.12 13,509,665.12

Utilidad neta 270,000.00 21,487.69 71,746.53 58,250.59 380,521.10 157,497.12 1,997,415.00 2,986,006.61 1,634,386.61 12,158,698.61

Activo 2,137,637.81 63,528.55 206,155.60 915,507.68 1,445,284.52 224,084.71 3,005,527.65 5,260,579.50 18,838,284.00 16,924,005.74

No corriente 2,117,821.81 20,253.80 33,900.12 758,355.15 659,977.00 135,575.02 870,711.65 1,039,329.38 18,451,960.00 3,736,960.00

Corriente 19,816.00 43,274.75 172,255.48 157,152.53 785,307.52 175,898.69 2,134,816.00 4,221,250.10 386,324.00 13,187,045.74

inventario 7,000.00 17,350.00 50,000.00 60,390.12 360,000.00 56,419.88 2,000,000.00 3,000,000.00 100,000.00 4,625,000.00

Pasivo 1,487,434.99 14,487.79 115,518.95 739,643.84 640,297.90 124,615.44 621,056.95 1,726,874.38 16,906,378.88 3,851,143.88

No Corriente 1,330,450.00 2,981.12 3,250.00 613,514.46 54,490.22 28,937.12 424,700.00 1,185,025.12 16,363,595.62 2,186,835.62

Corriente 156,984.99 11,506.67 112,268.95 126,129.38 585,807.68 95,678.32 196,356.95 1,726,874.38 542,783.26 1,664,308.26

Cuentas Por pagar 75,000.00 10,408.10 43,075.00 60,952.54 75,891.77 59,427.75 75,000.00 375,960.00 426,585.00 426,585.00

plazo promedio de cuentas por pagar 2.10 10.47 2.17 2.65 1.23 3.13 8.22 2.44 17.80 1.76

Compras Al Crédito 68,000.00 1,098.57 36,960.00 36,961.71 325,601.00 27,961.25 10,389.45 260,325.12 25,399.00 560,000.00

Promedio compras al crédito (360) 397.22 31.96 222.32 271.98 1,115.26 242.75 237.19 1,767.46 1,255.51 2,740.51

capital (Patrimonio) 650,202.82 49,040.76 90,636.65 175,863.84 804,986.62 186,858.27 2,384,470.70 3,533,705.12 1,931,905.12 13,117,661.86

RAZONES

INDICES DE LIQUIDEZ

Razón Corriente 2.00 u 0.13 3.76 1.53 1.25 1.34 1.84 10.87 2.44 0.71 7.92

Prueba acida 1.00 u 0.08 2.25 1.09 0.77 0.73 1.25 0.69 0.71 0.53 5.14

Capital Neto de Trabajo -137,168.99 31,768.08 59,986.53 31,023.15 199,499.84 80,220.37 1,938,459.05 2,494,375.72 -156,459.26 11,522,737.48

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

Razones de endeudamiento 50.00 % 47.00 0.23 0.56 0.81 0.44 0.56 0.21 0.33 0.90 0.23

Cobertura de Intereses 5.00 veces 55.94 4.48 4.20 9.35 48.85 62.16 63.41 73.73 1.15 64.23

INDICES DE EFICIENCIA

Rotacion de Cuentas por cobrar 30-60 días 72.00 83.08 93.33 93.33 102.86 111.72 60.00 46.96 60.00 120.00

Rotacion de Cuentas por pagar 45-90 días 171.19 34.37 166.25 135.90 291.95 115.19 43.80 147.29 20.23 204.34

Rotacion de inventario 12-24 veces 19.04 12.56 6.00 0.37 1.05 1.77 1.78 1.19 12.00 2.61

Rotacion de Activos Fijos 6-12 veces 0.24 17.88 20.83 0.19 1.67 2.00 6.81 6.86 0.26 7.06

Rotacion de Activos Totales 6-12 veces 0.24 5.70 3.43 0.16 0.76 1.21 1.97 1.36 0.25 1.56

INDICES DE RENTABILIDAD

Rentabilidad Sobre Ventas 50.00 % 0.52 0.06 0.10 0.41 0.34 0.58 0.34 0.42 0.34 0.46

Rentabilidad Sobre Activo Total 50.00 % 0.13 0.34 0.35 0.06 0.26 0.70 0.66 0.57 0.09 0.72

Rentabilidad sobre patrimonio 50.00 % 0.42 0.44 0.79 0.33 0.47 0.84 0.84 0.85 0.85 0.93

ARCHIVO DATOS PORTAFOLIO 10 EMPRESAS

• El siguiente archivo de datos se realizó con información de los Estados de resultados, balance general y razones financieras de portafolio compuesto por 10 empresas

Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Ventas totales, ventas al contado y ventas al crédito.

Estadísticos

Cuáles son las ventas anuales?

Cuáles son las ventas al contado?

Cuáles son las cuentas por cobrar?

N Válidos 10 10 10

Perdidos 0 0 0

Media 6481766.1180 4731355.2190 1750410.8990

Mediana 1250082.8550 905526.0300 344556.8250

Moda 192176.12a 142352.68a 49823.44a

Desv. típ. 12030295.51298 8054708.60791 4046345.76839

Varianza 144728010129534.500 64878330758337.430 16372914077356.977

Asimetría 2.804 2.587 3.095

Error típ. de asimetría .687 .687 .687

Curtosis 8.268 7.195 9.684

Error típ. de curtosis 1.334 1.334 1.334

Rango 39407823.88 26257647.32 13150176.56

Mínimo 192176.12 142352.68 49823.44

Máximo 39600000.00 26400000.00 13200000.00

Suma 64817661.18 47313552.19 17504108.99

Percentiles

25 451320.3875 339351.7075 118628.2200

50 1250082.8550 905526.0300 344556.8250

75 7389843.7500 6232500.0000 1099031.2500

a. Existen varias modas. Se mostrará el menor de los valores.

Gráficas de la Media del portafolio de ventas totales, ventas al contado y ventas al crédito

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las ventas anuales:

• Ventas totales anuales Media: Q. 6,481,766.1180 • Ventas al contado totales anuales Media: Q. 4,731,355.2190 • Ventas por cobrar totales anuales Media : Q. 1,750,410.8990

Conclusiones: • La media nos indica que el promedio anual es de Q. 6,481,766.1180

ventas anuales totales, de las cuales la media de las ventas totales al contado es de Q. 4,731,355.2190 y las ve t al crédito es de Q. 1,750,410.8990

• La media o promedio se determina sumando todas las ventas dividido entre el total de empresas.

• Media estadística es el promedio de un conjunto de números.

Análisis de la media del portafolio de 10 empresas ventas totales, ventas al contado y ventas al crédito

Análisis de la mínimo y máximo según tipo de ventas del portafolio de 10 empresas ventas totales, ventas al contado y ventas al crédito

Mínimo según tipo de ventas:

• Ventas anuales totales mínimo: Q. 192,176.12

• Ventas al contado totales anuales mínimo: Q. 142,352.68

• Ventas al contado totales anuales mínimo: Q 49,823.44

Máximo según tipo de ventas:

• Ventas totales anuales máximo: Q. 3,9600,000.00

• Ventas al contado totales anuales máximo: Q. 2,640,0000.00

• Ventas al crédito totales anuales máximos: Q. 13,200,000.00

Análisis del portafolio de 10 empresas ventas totales, ventas al contado y ventas al crédito según rango y asimetría El rango: Nos dice la distancia entre los mínimos y los máximos • Ventas totales anuales mínimos y máximos rango: Q. 39,407,823.88 • Ventas al contado totales anuales mínimos y máximos: Q. 26,257,647.32 • Ventas al crédito totales anuales mínimos y máximos: Q. 13,150,176.56

La asimetría • Ventas anuales totales: 2,804 positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a

la izquierda • Ventas al contado anuales totales: 2.587positiva, por lo tanto, los datos se

inclinan a la izquierda. • Ventas al crédito totales anuales: 3.095 positiva, por lo tanto, los datos se

inclinan a la izquierda.

Análisis del portafolio de 10 empresas ventas totales, ventas al contado y ventas al crédito según curtosis

Curtosis: • Ventas anuales totales: 8.268 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay

algunos valores que afectan la distribución y la hacen leptocúrtica. • Ventas al contado: 7.195 positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos

valores que afectan la distribución y la hacen leptocúrtica • Ventas al crédito: 9.684 Positiva, quiere decir que hay algunos valores que

afectan la distribución y la hacen leptocúrtica Curtosis Leptocúrtica: • Más apuntada y con colas más anchas que la normal. Por lo tanto, la curva

leptocúrtica es la que está por encima de la normal, o sea que es más alta y fina. Hay una mayor centralización de las variables en torno a la media, con valores grandes para el coeficiente

Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Indicadores de liquidez: Razón corriente, prueba ácida y capital neto de trabajo.

Estadísticos

¿Cuál es la razón de liquidez corriente?

¿Cuál es la razón de liquidez prueba ácida?

¿Cuál es la razón de liquidez de capital neto de

trabajo?

N Válidos 10 10 10

Perdidos 0 0 0

Media 3.1790 1.3240 1605444.1970

Mediana 1.6850 .7500 70103.4500

Moda .13a .08a -156459.26a

Desv. típ. 3.48839 1.45664 3606676.94164

Varianza 12.169 2.122 13008118561327.113

Asimetría 1.628 2.384 2.805


Curtosis 1.798 6.137 8.198


Rango 10.74 5.06 11679196.74

Mínimo .13 .08 -156459.26

Máximo 10.87 5.14 11522737.48

Suma 31.79 13.24 16054441.97

Percentiles

25 1.1150 .6500 -17966.1875

50 1.6850 .7500 70103.4500

75 4.8000 1.5000 2077438.2175


Gráficas de la Media del portafolio de razones de liquidez: razón corriente, prueba ácida, capital neto de trabajo

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las razones de liquidez: • Razón corriente Media: 3.1790 • Prueba ácida Media: 1.3240 • Capital neto de trabajo Media : Q. 1,605,444.1970 Conclusiones: • La media nos indica que el promedio anual es de la razón corriente del

portafolio es 3.1790 • La media del indicador de liquidez prueba ácida del portafolio es 1.3240 • La media del capital neto de trabajo para el portafolio es Q. 1, 605,444.1970 En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio

nos indicará cual es la posición de ésta con relación al sector, lo que proporcionará al analista una herramienta para el análisis muy valiosa para evaluar el desempeño de la misma y así poder sugerir acciones para la mejora del desempeño.

Análisis de la media del portafolio de 10 empresas razones de liquidez: razón corriente, prueba ácida, y capital neto de trabajo.

Análisis de la mínimo y máximo según indicadores de liquidez: Razón corriente, prueba ácida y capital neto de trabajo.


• Razón corriente mínimo: 0.13

• Prueba ácida mínimo: 0.08

• Capital neto de trabajo mínimo: Q – 156, 459.26


• Razón corriente máximo: 10.87

• Prueba ácida máximo: 5.14

• Capital neto de trabajo máximos: Q. 11,522,737.48

En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio


Análisis del portafolio de 10 empresas según las razones de liquidez: Razón corriente, prueba ácida y capital neto de trabajo.

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos • Razones corriente rango: 10.74 • Prueba ácida rango: 5.14 • Capital neto trabajo rango : Q. 11,679,196.74

La asimetría • Razón corriente: 1.628 positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la izquierda • Prueba ácida: 2.384 positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la izquierda. • Capital neto de trabajo: 2.805 positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la

izquierda.

Análisis del portafolio de 10 empresas según las razones de liquidez: Razón corriente, prueba ácida y capital neto de trabajo.

Curtosis: • Razón corriente: 1.798 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos

valores que afectan la distribución y la hacen platicúrtica • Prueba ácida: 6.137 positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos valores

que afectan la distribución y la hacen leptocúrtica • Capital neto de trabajo: 8.198 Positiva, quiere decir que hay algunos valores

que afectan la distribución y la hacen leptocúrtica Curtosis Leptocúrtica: • Más apuntada y con colas más anchas que la normal. Por lo tanto, la curva

leptocúrtica es la que está por encima de la normal, o sea que es más alta y fina. Hay una mayor centralización de las variables en torno a la media, con valores grandes para el coeficiente

Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Indicadores de endeudamiento: Razón de endeudamiento y razón de cobertura de intereses.

Estadísticos

Cuál es la razón de endeudamiento?

Cuál es la razón de cobertura de intereses?

N Válidos 10 10

Perdidos 0 0

Media .4970 38.7500

Mediana .5000 52.3950

Moda .23a 1.15a

Desv. típ. .25069 29.94947

Varianza .063 896.971

Asimetría .339 -.345

Error típ. de asimetría .687 .687

Curtosis -1.276 -2.105

Error típ. de curtosis 1.334 1.334

Rango .69 72.58

Mínimo .21 1.15

Máximo .90 73.73

Suma 4.97 387.50

Percentiles

25 .2300 4.4100

50 .5000 52.3950

75 .7275 63.6150


Gráficas de la Media del portafolio de razones de endeudamiento: razón endeudamiento, y razón de cobertura de intereses.

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las razones de endeudamiento: • Razón de endeudamiento Media: .4970 • Razón de cobertura de intereses: 38.75 Conclusiones: • La media nos indica que el promedio anual es de la razón de

endeudamiento del portafolio es .4970 • La media del indicador de endeudamiento de cobertura de intereses es

38.75 En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio


Análisis de la media del portafolio de 10 empresas razones de endeudamiento: razón de endeudamiento, y razón de cobertura de intereses.

Análisis de la mínimo y máximo según indicadores de endeudamiento: Razón endeudamiento, y cobertura de intereses


• Razón endeudamiento mínimo: 0.21

• Razón cobertura intereses mínimo: 1.15


• Razón endeudamiento máximo: 0.90

• Razón cobertura de intereses máximo: 73.73

En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio nos

indicará cual es la posición de ésta con relación al sector, lo que proporcionará al analista una herramienta para el análisis muy valiosa para evaluar el desempeño de la misma y así poder sugerir acciones para la mejora del desempeño.

Análisis de rango según indicadores de endeudamiento: Razón endeudamiento, y cobertura de intereses

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos • Razones de endeudamiento rango: .69 • Razón de cobertura de intereses rango: 72.58

La asimetría • Razón endeudamiento: 0.339 positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la

izquierda • Razón cobertura de intereses: -.345 negativa, por lo tanto, los datos se inclinan

a la derecha.

Análisis de rango según indicadores de endeudamiento: Razón endeudamiento, y cobertura de intereses

Curtosis: • Razón endeudamiento: -1,276 Negativa, por lo tanto, quiere decir que hay

algunos valores que afectan la distribución y la hacen platicúrtica • Razón cobertura de intereses: -2.105 negativa, por lo tanto, quiere decir que

hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen platicurtica • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor

concentración de datos en torno a la media. Por lo tanto, es achatada.

Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Indicadores de eficiencia: Rotación de cuentas por cobrar, rotación de cuentas por pagar, rotación de inventarios, rotación de activos fijos, y rotación de activos totales.

Estadísticos

¿Cuál es la razón de eficiencia de rotación de cuentas por

cobrar?

¿Cuál es la razón de eficiencia de

rotación de cuentas por pagar?

¿Cuál es la razón de

eficiencia de rotación de inventario?


rotación de activos fijos?


rotación de activos totales?

N Válidos 10 10 10 10 10

Perdidos 0 0 0 0 0

Media 84.3280 133.0510 5.8380 6.3800 1.6540

Mediana 88.2050 141.5950 2.2000 4.4050 1.2350

Moda 60.00a 20.23a .37a .19a .16a

Desv. típ. 24.17972 84.22847 6.45733 7.42944 1.73164

Varianza 584.659 7094.435 41.697 55.197 2.999

Asimetría -.089 .315 1.185 1.237 1.660

Error típ. de asimetría .687 .687 .687 .687 .687

Curtosis -1.155 -.059 .230 .406 2.737

Error típ. de curtosis 1.334 1.334 1.334 1.334 1.334

Rango 73.04 271.72 18.67 20.64 5.54

Mínimo 46.96 20.23 .37 .19 .16

Máximo 120.00 291.95 19.04 20.83 5.70

Suma 843.28 1330.51 58.38 63.80 16.54

Percentiles

25 60.0000 41.4425 1.1550 .2550 .2475

50 88.2050 141.5950 2.2000 4.4050 1.2350

75 105.0750 179.4775 12.1400 9.7650 2.3350


Gráficas de la Media del portafolio de razones de eficiencia: Rotación de cuentas por cobrar, rotación de cuentas por pagar, rotación de inventarios, rotación de activos fijos, y rotación de activos totales.

Análisis de la Media del portafolio de razones de eficiencia: Rotación de cuentas por cobrar, rotación de cuentas por pagar, rotación de inventarios, rotación de activos fijos, y rotación de activos totales.

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las razones de eficiencia: • Razón rotación de cuentas por cobrar Media: 84.3280 • Razón de rotación de cuentas por pagar Media: 133.0510 • Razón de rotación de inventarios Media:5.838 • Razón de rotación de activos fijos Media:6.3800 • Razón de rotación de activos totales Media:1.6540 En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio nos


Análisis de la mínimo y máximo según indicadores de endeudamiento: Razón de eficiencia: Rotación de cuentas por cobrar, rotación de cuentas por pagar, rotación de inventarios, rotación de activos fijos, y rotación de activos totales. Mínimo según razones de eficiencia: • Razón rotación de cuentas por cobrar mínimo: 46.96 • Razón de cuentas por pagar mínimo: 20.23 • Razón de rotación de inventarios mínimo: 0.37 • Razón de rotación de activos fijos mínimo: 0.19 • Razón de rotación de activos totales mínimo: 0.16 Máximo según razones de eficiencia: • Razón rotación de cuentas por cobrar máximo: 120.00 • Razón de cuentas por pagar máximo: 291.95 • Razón de rotación de inventarios máximo: 19.04 • Razón de rotación de activos fijos máximo: 20.83 • Razón de rotación de activos totales máximo: 5.70



Análisis de rango según indicadores de eficiencia: Razón de eficiencia: Rotación de cuentas por cobrar, rotación de cuentas por pagar, rotación de inventarios, rotación de activos fijos, y rotación de activos totales.

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos • Razón rotación de cuentas por cobrar Rango: 73.04 • Razón de cuentas por pagar Rango: 271.72 • Razón de rotación de inventarios Rango: 18.67 • Razón de rotación de activos fijos Rango: 20.64 • Razón de rotación de activos totales Rango: 5.54

La asimetría • Razón rotación de cuentas por cobrar: -.089 negativa, por lo tanto, los datos se

inclinan a la derecha • Razón rotación de cuentas por pagar: .315 positiva, por lo tanto, los datos se

inclinan a la izquierda. • Razón de rotación de inventarios:1.185 positiva, los datos se inclinan a la

izquierda • Razón de rotación de activos fijos:1.237 positiva, los datos se inclinan a la

izquierda • Razón de rotación de activos totales: 1.660 positiva, los datos se inclinan a la

izquierda.

Análisis de curtosis según indicadores de eficiencia: Rotación de cuentas por cobrar, rotación de cuentas por pagar, rotación de inventarios, rotación de activos fijos, y rotación de activos totales Curtosis: • Razón rotación de cuentas por cobrar: -1.155 Negativa, por lo tanto, quiere

decir que hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen platicúrtica • Razón rotación de cuentas por pagar: -.059 negativa, por lo tanto, quiere decir

que hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen platicurtica • Razón de rotación de inventarios:.230 positiva, Mesocúrtica. • Razón de rotación de activos fijos:.406 positiva. Mesocúrtica. • Razón de rotación de activos totales:2.737 positiva. Leptocúrtica Tipos de curtosis: • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor

concentración de datos en torno a la media. Por lo tanto, es achatada. • Curtosis Leptocúrtica: Más apuntada y con colas más anchas que la normal. Por

lo tanto, la curva leptocúrtica es la que está por encima de la normal, o sea que es más alta y fina. Hay una mayor centralización de las variables en torno a la media, con valores grandes para el coeficiente

• Curtosis mesocúrtica: Existe una concentración normal.

Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Indicadores de rentabilidad: Razón de rentabilidad sobre ventas, razón de rentabilidad sobre activo, y razón de rentabilidad sobre patrimonio.

Estadísticos ¿Cuál es el índice de

rentabilidad sobre ventas?

¿Cuál es el índice de rentabilidad sobre activo

total?

¿Cuál es el índice de rentabilidad sobre patrimonio?

N Válidos 10 10 10

Perdidos 0 0 0

Media .3570 .3880 .6760

Mediana .3750 .3450 .8150

Moda .34 .06a .84a

Desv. típ. .16627 .25772 .22979

Varianza .028 .066 .053

Asimetría -.794 .097 -.491


Curtosis .075 -1.749 -1.902


Rango .52 .66 .60

Mínimo .06 .06 .33

Máximo .58 .72 .93

Suma 3.57 3.88 6.76

Percentiles

25 .2800 .1200 .4350

50 .3750 .3450 .8150

75 .4750 .6700 .8500


Gráficas de la Media del portafolio de razones de rentabilidad: Razón de rentabilidad sobre ventas, razón de rentabilidad sobre activo, y razón de rentabilidad sobre patrimonio

Análisis de la Media del portafolio de razones de rentabilidad: Razón de rentabilidad sobre ventas, razón de rentabilidad sobre activo, y razón de rentabilidad sobre patrimonio.

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las razones de rentabilidad • Razón rentabilidad sobre ventas Media: .3570 % • Razón de rentabilidad sobre activos Media: .3880 % • Razón de rentabilidad sobre patrimonio Media: .6760 % En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio nos


Análisis de la mínimo y máximo según indicadores de rentabilidad: Razón de rentabilidad sobre ventas, razón de rentabilidad sobre activo, y razón de rentabilidad sobre patrimonio.

Mínimo según razones de rentabilidad: • Razón rentabilidad sobre ventas mínimo: 0.06 % • Razón de rentabilidad sobre activos mínimo: 0.06 % • Razón de rentabilidad sobre patrimonio mínimo: 0.33 % Máximo según razones de rentabilidad: • Razón de rentabilidad sobre ventas máximo: 0.58 % • Razón de rentabilidad sobre activos máximo: 0.72 % • Razón de rentabilidad sobre patrimonio máximo: 0.93 %



Análisis de rango según indicadores de rentabilidad: Razón de rentabilidad sobre ventas, razón de rentabilidad sobre activo, y razón de rentabilidad sobre patrimonio.

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos • Razón de rentabilidad sobre ventas Rango: 0.52 % • Razón de rentabilidad sobre activos Rango: 0.66 % • Razón de rentabilidad sobre patrimonio Rango: 0.60 %

La asimetría • Razón rentabilidad sobre ventas: -.794 negativa, por lo tanto, los datos se

inclinan a la derecha • Razón rentabilidad sobre activos: .097 positiva, por lo tanto, los datos se

inclinan a la izquierda. • Razón de rentabilidad sobre patrimonio: -0.491 negativa, los datos se inclinan a

la derecha.

Análisis de curtosis según indicadores de rentabilidad: Razón de rentabilidad sobre ventas, razón de rentabilidad sobre activo, y razón de rentabilidad sobre patrimonio.

Curtosis: • Razón rentabilidad sobre ventas: 0.075 Positiva, por lo tanto, quiere decir que

hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen Mesocúrtica • Razón rentabilidad sobre activos: -1.749 Negativa, por lo tanto, quiere decir

que hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen Platicúrtica • Razón de rentabilidad sobre patrimonio:. -1.902 Negativa, Platicúrtica Tipos de curtosis • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor concentración

de datos en torno a la media. Por lo tanto, es achatada. • Curtosis Leptocúrtica: Más apuntada y con colas más anchas que la normal. Por


• Curtosis Mesocúrtica: Existe una concentración normal.

Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Indicadores de rotación de cuentas por cobrar y promedio de las ventas al crédito por día.

Estadísticos

¿Cuál es la rotación de cuentas por cobrar?

¿Cuál es el promedio de las ventas al crédito por

día?

N Válidos 10 10

Perdidos 0 0

Media 4.6440 4862.2530

Mediana 4.0950 957.1050

Moda 3.86a 138.40a

Desv. típ. 1.50289 11239.85047

Varianza 2.259 126334238.684

Asimetría .938 3.095


Curtosis .132 9.684


Rango 4.67 36528.27

Mínimo 3.00 138.40

Máximo 7.67 36666.67

Suma 46.44 48622.53

Percentiles

25 3.4300 329.5200

50 4.0950 957.1050

75 6.0000 3052.8675


Gráficas de la Media del portafolio de razones de cuentas por cobrar y promedio de ventas al crédito por día

Análisis de la Media del portafolio de razones de cuentas por cobrar y promedio de ventas al crédito por día

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las razones de cuentas por cobrar: • Razón cuentas por cobrar Media: .4.6440 veces Cuales son las razones de promedio de ventas al crédito por día • Razón de promedio de ventas al crédito por día Media: Q. 4862.2530 En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio


Análisis de la mínimo y máximo según las razones de cuentas por cobrar y promedio de ventas al crédito por día

Mínimo según razones de cuentas por cobrar • Razón cuentas por cobrar mínimo: 3.00 veces Mínimo según razones promedio de ventas al crédito por día • Razón de promedio de ventas al crédito por día mínimo: Q. 138.40 Máximo según razones de cuentas por cobrar: • Razón de cuentas por cobrar máximo:7.67 veces Máximo según razones promedio de ventas crédito por día: • Razón de promedio de ventas al crédito por día máximo: Q. 36, 666.67



Análisis de rango según las razones de cuentas por cobrar y promedio de ventas al crédito por día

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos • Razón de cuentas por cobrar Rango: 4.67 veces • Razón de promedio de ventas al crédito por día Rango: Q. 36,528.27

La asimetría • Razón cuentas por cobrar: 0.938 Positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la

izquierda • Razón promedio de ventas al crédito por día: 3.095 positiva, por lo tanto, los

datos se inclinan a la izquierda.

Análisis de Curtosis según las razones de cuentas por cobrar y promedio de ventas al crédito por día.

Curtosis: • Razón cuentas por cobrar: .132 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay

algunos valores que afectan la distribución y la hacen Mesocúrtica • Razón promedio de ventas al crédito por día: 9.684 Positiva, por lo tanto,

quiere decir que hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica

Tipos de curtosis • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor

concentración de datos en torno a la media. Por lo tanto, es achatada. • Curtosis Leptocúrtica: Más apuntada y con colas más anchas que la normal.

Por lo tanto, la curva leptocúrtica es la que está por encima de la normal, o sea que es más alta y fina. Hay una mayor centralización de las variables en torno a la media, con valores grandes para el coeficiente


Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Cuentas por pagar, cuentas al crédito totales y promedio de las compras al crédito

Estadísticos

¿Cuál es el plazo promedio

de las cuentas por pagar?

¿Cuáles son las cuentas al

crédito totales?

¿Cuál es el promedio

de las compras al

crédito?

N Válidos 10 10 10

Perdidos 0 0 0

Media 5.1970 135269.6100 728.2160

Mediana 2.5450 36960.8550 257.3650

Moda 1.23a 1098.57a 31.96a

Desv. típ. 5.37942 186577.00324 901.74558

Varianza 28.938 34810978138.281 813145.094

Asimetría 1.757 1.632 1.583


Curtosis 2.637 1.992 1.685


Rango 16.57 558901.43 2708.55

Mínimo 1.23 1098.57 31.96

Máximo 17.80 560000.00 2740.51

Suma 51.97 1352696.10 7282.16

Percentiles

25 2.0150 21646.6125 195.5550

50 2.5450 36960.8550 257.3650

75 8.7825 276644.0900 1383.4975


Gráficas de la Media del portafolio de razones de Cuentas por pagar, cuentas al crédito totales y promedio de las compras al crédito por día

Análisis de la Media del portafolio de razones de Cuentas por pagar, cuentas al crédito totales y promedio de compras al crédito por día

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las razones de cuentas por pagar • Razón cuentas por pagar Media: 5.1970 veces Cuales son las razones de cuentas al crédito totales • Razón de cuentas al crédito totales Media: Q. 135,269.6100

Cuales son las razones de promedio de compras al crédito día • Razón de promedio de compras al crédito día Media: Q. 728.2160 En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio nos


Análisis de la mínimo y máximo según las razones de Cuentas por pagar, ventas al crédito totales y promedio de compras al crédito por día.

Mínimo Mínimo según razones de cuentas por pagar • Razón cuentas por pagar mínimo: 1.23 veces Mínimo según razones de ventas al crédito totales • Razón de promedio de ventas al crédito totales mínimo: Q. 1098.57 Mínimo según razones promedio de compras al crédito por día • Razón de promedio de compras al crédito por día: Q. 31.96 Máximo Máximo según razones de cuentas por pagar: • Razón de cuentas por pagar máximo:17.80 veces Máximo según razones de ventas crédito totales: • Razón de ventas al crédito totales : Q. 560,000.00 Máximo según razones promedio de compras al crédito por día • Razón de promedio de compras al crédito por día: Q. 2740.51


indicará cual es la posición de ésta con relación al sector, lo que proporcionará al analista una herramienta para el análisis muy valiosa para evaluar el desempeño de la misma y así poder sugerir acciones para la mejora del desempeño

Análisis de rango según las razones de Cuentas por pagar, ventas al crédito totales y promedio de compras al crédito por día

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos • Razón de cuentas por pagar Rango: 16.57 veces • Razón de promedio de ventas al crédito totales Rango: Q. 558,901.43 • Razón de promedio de compras al crédito por día Rango: Q. 2,708.55

La asimetría • Razón cuentas por pagar: 1.757 Positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la

izquierda • Razón promedio de ventas al crédito totales: 1.632 positiva, por lo tanto, los

datos se inclinan a la izquierda. • Razón promedio de compras al crédito por día: Q. 1.583 positiva, por lo tanto

los datos se inclinan hacia la izquierda.

Análisis de Curtosis según las razones de Cuentas por pagar, ventas al crédito totales y promedio de compras al crédito por día.

Curtosis: • Razón cuentas por pagar . 2.637 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay

algunos valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica • Razón promedio de ventas al crédito totales: 1.992 Positiva, por lo tanto, quiere

decir que hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica • Razón promedio de compras al crédito por día: 1.685 Positiva (Leptocúrtica) Tipos de curtosis • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor concentración

de datos en torno a la media. Por lo tanto, es achatada. • Curtosis Leptocúrtica: Más apuntada y con colas más anchas que la normal. Por lo

tanto, la curva leptocúrtica es la que está por encima de la normal, o sea que es más alta y fina. Hay una mayor centralización de las variables en torno a la media, con valores grandes para el coeficiente


Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Cuentas de Costos, Gastos e intereses bancarios

Estadísticos

¿Cuáles son los costos de la operación?

¿Cuáles son los gastos de la operación?

¿Cuáles son los intereses bancarios?

N Válidos 10 10 10

Perdidos 0 0 0

Media 2153211.6370 393082.8490 193415.4060

Mediana 338533.2200 201057.4400 18466.5750

Moda 22130.43a 5266.27a 2667.00a

Desv. típ. 3743439.07308 559302.29681 491828.52873

Varianza 14013336093867.723 312819059215.524 241895301671.974

Asimetría 2.462 2.335 3.074


Curtosis 6.460 5.612 9.558


Rango 12033869.57 1833548.61 1579333.00

Mínimo 22130.43 5266.27 2667.00

Máximo 12056000.00 1838814.88 1582000.00

Suma 21532116.37 3930828.49 1934154.06

Percentiles

25 124966.4275 90289.6350 6875.0000

50 338533.2200 201057.4400 18466.5750

75 3561187.5000 435205.9700 86330.0000


Gráficas de la Media del portafolio de Cuentas de Costos, Gastos e intereses bancarios

Análisis de la Media del portafolio de Cuentas de Costos, Gastos e intereses bancarios

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las cuentas de costos: • Cuenta costos Media: Q. 2,153,211.6370 Cuales son las cuentas de gastos: • Cuenta gastos Media: Q. 393,082.8490 Cuales son las cuentas de intereses bancarios • Cuenta intereses bancarios Media: Q. 193,415.4060 En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio


Análisis de la mínimo y máximo según las Cuentas de Costos, Gastos e intereses bancarios.

Mínimo Mínimo según cuentas costos • Cuentas costos mínimo: Q. 22,130.43 Mínimo según cuentas gastos • Cuentas gastos mínimo: Q. 5,266.27 Mínimo según intereses bancarios • Cuentas intereses bancarios Mínimo: Q. 2667.00 Máximo Máximo según cuentas costos: • Cuentas costos máximo: Q. 12,056,000.00 Máximo según cuentas gastos: • Cuentas gastos máximo: Q. 1,838,814.88 Máximo según cuentas intereses bancarios • Cuentas intereses bancarios máximo: Q. 1,582,000.00



Análisis de rango según las Cuentas de Costos, Gastos e intereses bancarios.

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos: • Cuentas de costos Rango: Q. 12,033,869.57 • Cuentas gastos Rango: Q. 1,833,548.61 • Cuentas intereses bancarios Rango: Q. 1,579,333.00

La asimetría • Cuentas costos: 2.462 Positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la izquierda • Cuentas gastos: 2.335 Positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la izquierda. • Cuentas intereses bancarios: 3.074 Positiva, por lo tanto los datos se inclinan

hacia la izquierda.

Análisis de Curtosis según las Cuentas de Costos, Gastos e intereses bancarios.

Curtosis: • Cuenta costos: 6.460 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos

valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica • Cuenta gastos: 5.612 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos

valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica • Cuenta intereses bancarios: 9.558 Positiva (Leptocúrtica) Tipos de curtosis • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor

concentración de datos en torno a la media. Por lo tanto, es achatada. • Curtosis Leptocúrtica: Más apuntada y con colas más anchas que la normal. Por



Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Cuentas de activo, pasivo y patrimonio

Estadísticos

¿Cuál es el activo total? ¿Cuál es el pasivo total? ¿Cuál es el patrimonio?

N Válidos 10 10 10

Perdidos 0 0 0

Media 4902059.5760 2622746.3000 2292530.1760

Mediana 1791461.1650 689970.8700 727579.7200

Moda 63528.55a 14497.79a 49040.76a

Desv. típ. 7034053.46743 5147117.66610 3980065.87537

Varianza 49477908182708.340 26492820268695.477 15840924372279.664

Asimetría 1.593 2.895 2.692


Curtosis 1.062 8.658 7.694


Rango 18774755.45 16891881.09 13068621.10

Mínimo 63528.55 14497.79 49040.76

Máximo 18838284.00 16906378.88 13117661.86

Suma 49020595.76 26227463.00 22925301.76

Percentiles

25 219602.4325 122341.3175 154557.0425

50 1791461.1650 689970.8700 727579.7200

75 8176436.0600 2257941.7550 2671779.3050


Gráficas de la Media del portafolio de Cuentas de activo, pasivo y patrimonio

Análisis de la Media del portafolio de Cuentas de activo, pasivo y patrimonio

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las cuentas de activos: • Cuenta activos Media: Q. 4,902,059.5760 Cuales son las cuentas de pasivos: • Cuenta pasivos Media: Q. 2,622,746.3000 Cuales son las cuentas patrimonio • Cuenta patrimonio Media: Q. 2,292,530.1760 En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio

nos indicará cual es la posición de ésta con relación al sector, lo que proporcionará al analista una herramienta para el análisis muy valiosa para evaluar el desempeño de la misma y así poder sugerir acciones para la mejora del desempeño

Análisis de la mínimo y máximo según las Cuentas de activo, pasivo y patrimonio Mínimo Mínimo según cuentas activo • Cuentas activo mínimo: Q. 63,528.55 Mínimo según cuentas pasivo • Cuentas pasivo mínimo: Q. 14,497.79 Mínimo según patrimonio • Cuentas patrimonio Mínimo: Q. 49,040.76 Máximo Máximo según cuentas activos: • Cuentas activo máximo: Q. 18,838,284.00 Máximo según cuentas pasivos: • Cuentas pasivos máximo: Q. 16,906,378.88 Máximo según cuentas patrimonio • Cuentas patrimonio máximo: Q. 13,117,661.86



Análisis de rango según las Cuentas de activo, pasivo y patrimonio.

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos: • Cuentas de activo Rango: Q. 18,774,755.45 • Cuentas pasivo Rango: Q. 16,891,881.09 • Cuentas patrimonio Rango: Q. 13,068,621.10

La asimetría • Cuentas activo: 1.593 Positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la izquierda • Cuentas pasivo: 2.895 Positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la izquierda. • Cuentas patrimonio: 2.692 Positiva, por lo tanto los datos se inclinan hacia la

izquierda.

Análisis de Curtosis según las Cuentas de activo, pasivo y patrimonio

Curtosis: • Cuenta activos: 1.062 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos

valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica • Cuenta pasivos: 8.658 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos

valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica • Cuenta patrimonio: 7.694 Positiva (Leptocúrtica) Tipos de curtosis • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor




Análisis de los Estados de Resultados y Balance General del Portafolio de 10 empresas. Según: Inventario y rotación de inventario

Estadísticos

¿Cuál es el inventario total? ¿Cuál es la razón de eficiencia de rotación de inventario?

N Válidos 10 10

Perdidos 0 0

Media 1027616.0000 5.8380

Mediana 80195.0600 2.2000

Moda 7000.00a .37a

Desv. típ. 1632311.20254 6.45733

Varianza 2664439861932.537 41.697

Asimetría 1.571 1.185


Curtosis 1.479 .230


Rango 4618000.00 18.67

Mínimo 7000.00 .37

Máximo 4625000.00 19.04

Suma 10276160.00 58.38

Percentiles

25 41837.5000 1.1550

50 80195.0600 2.2000

75 2250000.0000 12.1400


Gráficas de la Media del portafolio de Cuentas de inventario y rotación de inventario

Análisis de la Media del portafolio de Cuentas de inventario y rotación de inventario

Resumen e interpretación de datos Descriptivos: Media: Cuáles son las cuentas de inventario: • Cuenta inventario Media: Q. 1,027,616.0000

Cuales son las cuentas de rotación de inventario: • Cuenta rotación de inventario Media: 5.8380 veces En Resumen: • Si comparamos los datos del sector con una de las empresa del portafolio


Análisis de la mínimo y máximo según las Cuentas de inventario y rotación de inventario

Mínimo Mínimo según cuentas inventario • Cuentas inventario mínimo: Q. 7,000.00 Mínimo según cuentas rotación inventario • Cuentas rotación inventario mínimo: .37 veces Máximo Máximo según cuentas inventario: • Cuentas inventario máximo: Q. 4,625,000.00 Máximo según cuentas rotación inventario: • Cuentas rotación inventario máximo: 19.04 veces



Análisis de rango según las Cuentas de inventario y rotación de inventario.

El rango: Nos dice la distancia entre los rangos: • Cuentas de inventario Rango: Q. 4,618,000.00 • Cuentas rotación de inventario Rango: 18.67 veces

La asimetría • Cuentas inventario: 1.571 Positiva, por lo tanto, los datos se inclinan a la

izquierda • Cuentas rotación de inventario: 1.185 Positiva, por lo tanto, los datos se

inclinan a la izquierda.

Análisis de Curtosis según las Cuentas de inventario y rotación de inventario

Curtosis: • Cuenta inventario: 1.479 Positiva, por lo tanto, quiere decir que hay algunos

valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica • Cuenta rotación de inventario: .230 Positiva, por lo tanto, quiere decir que

hay algunos valores que afectan la distribución y la hacen Leptocúrtica Tipos de curtosis • Curtosis Platicúrtica: Si el coeficiente es negativo, hay una menor




Con la información completa obtenida de las 10 empresas, se procede a realizar los siguientes análisis: • Realizar un análisis horizontal y vertical de los estados contables con el

objetivo de determinar el peso proporcional que tiene cada rubro dentro del estado contable. Esto permite determinar la composición y estructura de los estados contables.

• Realizar un análisis de brecha para comparar el sector, la empresa y la competencia para así realizar un portafolio eficiente u óptimo. Con el objetivo de realizar una selección razonable de los activos, con el objetivo de maximizar sus rendimientos y minimizar el riesgo.

En resumen: • El SPSS y el análisis exploratorio de datos nos muestran valores inusuales,

valores extremos, discontinuidad en los datos, nos permite identificar valores atípicos, obtener descripciones, comprobar supuestos , entre otros.

• En consecuencia, es una herramienta que ayuda al analista para obtener la media, mínimo, máximo, asimetría, curtosis, gráficos , entre otros, con los cuáles podemos analizar e inspeccionar los datos

RESULTADOS OBTENIDOS

DATOS PORTAFOLIO MODIFICADO

Id ventas ventas

contado

cuentas por cobrar

rotación cuentas

por cobrar

ventas crédito día

costos gastos intereses utilidad bruta

utilidad neta

1 Sector 1 6481766 4731355.21 1750410.89 4.64 4862.25 2153211.64 393082.85 193415.41 2213140.73 1974600.88

2 Empresa 2 7119000 5932500 1186500 6 3295.83 3559500 153650 35000 2219350 1997415

3 Competencia mixta 3 645000 516000 129000 5 358.33 133300.22 275000 5000 279699.78 279999

4 Competencia servicios 4 470769 362129.69 108638.91 4.33 301.77 217904.23 110650.94 7500 33574.52 21487.69

5 Competencia mixta 5 953294 706143.48 247150.22 3.86 686.53 300000 302163 24762 103980.48 71746.53

6 Competencia servicios 6 192176 142352.68 49823.44 3.86 138.4 22130.43 29205.72 9733.91 91016.54 58250.59

7 Competencia ventas 7 1546872 1104908.58 441963.43 3.5 1227.68 377066.44 133277.92 12171.15 594564.22 380521.1

8 Competencia ventas 8 392976 271017.76 121957.99 3.22 338.77 99965.05 5266.27 2667 165786.44 157497.12

9 Competencia ventas 9 8202375 7132500 1069875 7.67 2971.88 3566250 248464.88 45000 3317785.12 2986006.61

10 Competencia ventas 10 5695200 4746000 949200 6 2636.67 1200000 1838814.88 1582000 1815985.12 1634386.61

11 Competencia mixta 11 39600000 26400000 13200000 3 36666.67 12056000 834334.88 210320 13509665.1

2

12158698.61



En resumen: • Se observa que en el archivo de datos modificado del portafolio se

incluyen los datos obtenidos de la media del portafolio, para así realizar el análisis horizontal, vertical, y brecha.


activo total activo

corriente

activo no corriente

inventario pasivo total pasivo no corriente

pasivo corriente

cuentas por pagar plazo

cuentas pagar

compras crédito

promedio compras crédito

patrimonio

4902059.58 2572683.81 2338114.66 1027616 2622746.3 2219377.92 521869 135269.61 5.2 135269.61 728.22 2292530.17

3005527.65 2134816 870711.65 2000000 621056.95 424700 196356.95 75000 8.22 10389.45 237.19 2384470.7

2137637.81 2117821.81 19816 7000 1487434.99 1330450 156984.99 75000 2.1 68000 397.22 650202.82

63528.55 43274.75 20253.8 17350 14497.79 2981.12 11506.67 10408.1 10.47 1098.57 31.96 49040.76

206155.6 172255.48 33900.12 50000 115518.95 3250 112268.95 43075 2.17 36960 222.32 90636.65

915507.68 157152.53 758355.15 60390.12 739643.84 613514.46 126129.38 60952.54 2.65 36961.71 271.98 175863.84

1445284.52 785307.52 659977 360000 640297.9 54490.22 585807.68 75891.77 1.23 325601 115.26 804956.62

224084.71 175898.69 135575.02 56419.88 124615.44 28937.12 95678.32 59427.75 3.13 27961.25 242.75 186858.27

5260579.5 4221250.1 1039329.38 3000000 1726874.38 1185025.12 1726874.38 375960 2.44 260325.12 1767.46 3533705.12

18838284 386324 18451960 100000 16906378.8

8

16363595.62

542783.26 426585 17.8 25399 1255.51 1931905.12

16924005.74 13187045.7

4 3736960 4625000 3851143.88 2186835.62 1664308.26 426585 1.76 560000 2740.51

13117661.86


En resumen: • Se observa que en el archivo de datos modificado del portafolio se incluyen los

datos obtenidos de la media del portafolio, para así realizar el análisis horizontal, vertical, y brecha.


Indicadores de liquidez indicadores de

endeudamiento Indicadores de eficiencia indicadores de rentabilidad

razón corriente

prueba ácida

capital neto

trabajo

endeudamiento

cobertura intereses

rotación cuentas cobrar

rotación cuentas pagar

rotación inventario

rotación activo fijo

rotación activo total

rentabilidad ventas

rentabilidad activo

total

rentabilidad

patrimonio

3.18 1.32 1605444 0.5 38.75 84.32 133.05 5.84 6.38 1.65 0.36 0.39 0.68

10.87 0.69 1938459 0.21 63.41 60 43.8 1.78 6.81 1.97 0.34 0.66 0.84

0.13 0.08 -137169 0.7 55.94 72 171.19 19.04 0.24 0.24 0.52 0.13 0.42

3.76 2.25 21768.1 0.23 4.48 83.08 34.37 12.56 17.88 5.7 0.06 0.34 0.44

1.53 1.09 59986.5 0.56 4.2 93.33 166.25 6 20.83 3.43 0.1 0.35 0.79

1.25 0.77 31023.2 0.81 9.35 93.33 135.9 0.37 0.19 0.16 0.41 0.06 0.33

1.34 0.73 199500 0.44 48.85 102.86 291.95 1.05 1.67 0.76 0.34 0.26 0.47

1.84 1.25 80220.4 0.56 62.16 111.72 115.19 1.77 2 1.21 0.58 0.7 0.84

2.44 0.71 2494376 0.33 73.73 46.96 147.29 1.19 6.86 1.26 0.42 0.57 0.85

0.71 0.53 -156459 0.9 1.15 60 20.23 12 0.26 0.25 0.34 0.09 0.85

7.92 5.14 1.2E+07 0.23 64.23 120 204.34 2.62 7.06 1.56 0.46 0.72 0.93


En resumen: • Se observa que en el archivo de datos modificado del portafolio se incluyen los

datos obtenidos de la media del portafolio, para así realizar el análisis horizontal, vertical, y brecha.

EJERCICIO 2:

ANALISIS REGRESIÓN PORTAFOLIO 10 EMPRESAS

ANALISIS DE REGRESIÓN: PORTAFOLIO 10 EMPRESAS

INTRODUCCIÓN El siguiente análisis de regresión, está basado en el portafolio de 10 empresas, sus estados de resultados, balance general, razones financieras y en el análisis exploratorio. Se estima para objetivos de este análisis de regresión lo siguiente: • Si la venta promedio de aumentará en el año 2015 a US$ 8, 500,000.00 al

año, • ¿Cuál sería la utilidad bruta que se esperaría que generara el portafolio o (la

empresa) en el año 2015? Por lo tanto: • Ventas años 2006-2014

Ventas años 2006 2014

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

3064496.07 3404995.63 3783328.48 4203698.31 4670775.9 5189751 5766390 6407100 7119000 8500,000

Relación Gráfica Lo primero es saber si las variables tienen correlación, para esto vamos a analizar si las variables tienen una relación gráfica: El siguiente paso es agregar la recta:

Gráfico: Línea de ajuste

Gráfico: Diagrama de dispersión: Relación Ventas anuales y Utilidad neta

Interpretaciones: • El diagrama representa el plano cartesiano y la nube de puntos representa las

empresas de estudio. • Por lo tanto, representa la relación gráfica entre Ventas anuales y Utilidad neta • En consecuencia, la recta es ascendente, lo que nos indica una correlación

positiva. • R2 = Lineal = 0.997

R2 Lineal = 0.997

Relación numérica:

El siguiente paso, es la relación numérica Así como primer paso, obtendremos las Correlaciones

Correlaciones



Cuáles son las cuentas por

cobrar?


Correlación de Pearson 1 .997** .988**

Sig. (bilateral) .000 .000

N 10 10 10


Correlación de Pearson .997** 1 .974**


N 10 10 10

Cuáles son las cuentas por cobrar?

Correlación de Pearson .988** .974** 1


N 10 10 10

**. La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).

Conclusiones: • La correlación entre vas anuales y utilidad neta es de (0.997**). Por lo tanto,

nos está indicando una relación positiva muy fuerte. El siguiente paso, con el fin de conocer cuánto está influenciado las ventas anuales en la utilidad neta, vamos a realizar el análisis de regresión.

Análisis de regresión para conocer la influencia que tiene las ventas anuales en la utilidad neta del portafolio

(Empresa)

Regresión Correlaciones

Correlaciones

Cuál es la utilidad bruta?


Correlación de Pearson Cuál es la utilidad bruta? 1.000 .999

Cuáles son las ventas anuales? .999 1.000

Sig. (unilateral) Cuál es la utilidad bruta? . .000

Cuáles son las ventas anuales? .000 .

N Cuál es la utilidad bruta? 10 10

Cuáles son las ventas anuales? 10 10

Análisis de regresión para conocer la influencia que tiene las ventas anuales en la utilidad neta del portafolio (Empresa)

Resumen del modelo Resumen del modelo

Modelo R R

cuadrado

R cuadrado corregida

Error típ. de la

estimación

Estadísticos de cambio

Cambio en R cuadrado

Cambio en F

gl1 gl2 Sig. Cambio en F

1 .999a .997 .997 224173.285

09

.997 3041.362 1 8 .000

a. Variables predictores: (Constante), Cuales son las ventas anuales?

• Correlación de Pearson = 0.999** (Ver tabla). • R2 = 0.997. (Ver gráfica 2). Que al multiplicarlo por 100, nos indica un

porcentaje del 99.7%. Conclusión: • Se puede afirmar que el las ventas anuales influencian en un 99.7% en la

utilidad neta generada. El siguiente paso, es aplicar la fórmula de regresión en el análisis anterior.

Fórmula de regresión

Por lo tanto, se substituyen los valores en la fórmula de regresión obtenidos en el análisis anterior.

• Fórmula: Y = a+ bx Coeficientes

Modelo Coeficientes no estandarizados Coeficientes

tipificados

t Sig.

B Error típ. Beta

1 (Constante) -7169.712 81524.706 -.088 .932

Cuáles son las ventas anuales? .343 .006 .999 55.149 .000

a. Variable dependiente: Cual es la utilidad bruta?

a b X Y

-7169.712 0.343 8500000 Y = a + bX

Y = a + bX

Y = -7179.712 + (.343)(8500,000) Y = 2,908,330.288

Interpretación: Al remplazar los valores en la fórmula de regresión tenemos que el valor de a = -7169.712 y el valor de b = .343 y el valor de X = 8, 500,000.00 (miles). Por lo tanto, el valor de Y = 2,908,330.288 Conclusión: La utilidad neta probable para ventas anuales de US$ 8,500,000.00 sería de = US$ 2,908,330.288

EJERCICIO 3:

ANALISIS CLUSTER PORTAFOLIO 10 EMPRESAS

ANALISIS CLUSTER: PORTAFOLIO 10 EMPRESAS

INTRODUCCIÓN Con la técnica de Análisis de conglomerados clasificar a las 10 empresas siguientes según: • Ventas totales • Ventas al contado • Ventas al crédito Como primer paso, (Análisis jerárquico) Cargue en SPSS el archivo de nombre 10 empresas, (archivo → abrir → datos) se trata de clasificar a las empresas por las ventas totales, las ventas al contado y las ventas al crédito.

Estadísticos descriptivos

N Mínimo Máximo Media Desv. típ.

Cuáles son las ventas anuales? 10 192176.12 39600000.00 6481766.1180 12030295.51298

Cuáles son las ventas al contado? 10 142352.68 26400000.00 4731355.2190 8054708.60791

Cuáles son las cuentas por

cobrar? 10 49823.44 13200000.00 1750410.8990 4046345.76839

N válido (según lista) 10

Tipificar las variables

Como paso siguiente, se procede a tipificar las variables, ya que, al trabajar con distancias, todas las variables han de venir medidas en las mismas unidades.

Estadísticos descriptivos

N Mínimo Máximo Media Desv. típ.

Puntuación Z: Cuales son las ventas anuales?

10 -.52281 2.75290 .0000000 1.00000000

Puntuación Z: Cuales son las ventas al contado?

10 -.56973 2.69018 .0000000 1.00000000

Puntuación Z: cuales son las cuentas por cobrar?

10 -.42028 2.82961 .0000000 1.00000000

N válido (según lista) 10

El siguiente paso, es realizar gráficos de dispersión en tres dimensiones para las tres variables tipificadas con el objeto de observar los posibles grupos.

Interpretación: • Se observa que se podría agrupar a los

individuos en 2 grupos.

Es siguiente paso es realizar un análisis de Correlaciones Bivariadas

Correlaciones Bivariadas

Correlaciones

Puntuación Z: Cuales son las

ventas anuales?


ventas al contado?

Puntuación Z: cuales son las cuentas por

cobrar?


ventas anuales?

Correlación de Pearson 1 .997** .988**


N 10 10 10


ventas al contado?

Correlación de Pearson .997** 1 .974**


N 10 10 10

Puntuación Z: cuales son las

cuentas por cobrar?

Correlación de Pearson .988** .974** 1


N 10 10 10

**. La correlación es significativa al nivel 0,01 (bilateral).

• Se observa que existen dos posibles grupos. • El siguiente paso es realizar un análisis de jerárquico

Análisis jerárquico

Conglomerado

• Resumen del procesamiento de los casos

Resumen del procesamiento de los casosa,b

Casos

Válidos Perdidos Total

N Porcentaje N Porcentaje N Porcentaje

10 100.0 0 .0 10 100.0

a. distancia euclídea al cuadrado usada

b. Vinculación promedio (Inter-grupos)

Interpretación: • Se muestran el número de porcentaje de casos válidos analizados, el

número y porcentaje de casos con valores perdidos en alguna de las variables incluidas en los análisis y el tamaño total de la muestra, que no es otra cosa que la suma de los casos válidos y los perdidos.

Historial de conglomeración Historial de conglomeración

Etapa Conglomerado que se combina Coeficientes Etapa en la que el conglomerado

aparece por primera vez

Próxima etapa

Conglomerado 1 Conglomerado 2 Conglomerado 1 Conglomerado 2

1 2 6 .000 0 0 2

2 1 2 .001 0 1 3

3 1 4 .002 2 0 4

4 1 3 .006 3 0 5

5 1 5 .022 4 0 8

6 7 8 .031 0 0 7

7 7 9 .086 6 0 8

8 1 7 .802 5 7 9

9 1 10 28.358 8 0 0

RANGO DE SOLUCIONES • En la tabla siguiente, se muestra el historial del proceso de

conglomeración, etapa por etapa. Por lo tanto en cada etapa se unen dos elementos, como la muestra analizada tienen 10 casos sólo se realizan 9 etapas de fusión.

• Se pueden observar dos grupos o conglomerados

Conglomerado de pertenencia

Conglomerado de pertenencia

Caso 4 conglomerados 3 conglomerados 2 conglomerados

1 1 1 1

2 1 1 1

3 1 1 1

4 1 1 1

5 1 1 1

6 1 1 1

7 2 2 1

8 2 2 1

9 3 2 1

10 4 3 2

• Se pueden observar dos grupos o conglomerados

Dendograma

Interpretación: • Para interpretar estos resultados se recuerda

que el objetivo es agrupar los individuos considerando sus características. Por lo tanto, tener un solo grupo no aporta información. En consecuencia, sabiendo que a menor distancia los conglomerados son más homogéneos, es conveniente detener el proceso de unión cuando las líneas horizontales sean muy largas: en el caso de estudio, se detiene el proceso en la distancia 10 obteniendo 2 clusters.

Conclusiones: Se observa en el dendograma la conformación de 2 grupos: • Grupo A: 2, 6, 1, 3, 5, 7, 8, 9 (Empresas de ventas, alquileres, servicios o mixtas

que operan preferiblemente al contado y poco financiamiento.) • Grupo B: 10. (Empresa distribuidora de automóviles que su modelo de negocios

principal es el financiamiento, leasing, o renta de vehículos.) El siguiente paso es el realizar un análisis no jerárquico

Análisis no jerárquico

Análisis de conglomerados y K-medias

Centros iniciales de los conglomerados

Conglomerado

1 2

Puntuación Z: Cuales son las ventas anuales? 2.75290 -.52281

Puntuación Z: Cuales son las ventas al contado? 2.69018 -.56973

Puntuación Z: cuales son las cuentas por cobrar? 2.82961 -.42028

Historial de iteraciones

Historial de iteracionesa

Iteración Cambio en los centros de los conglomerados

1 2

1 .000 .363

2 .000 .000

a. Se ha logrado la convergencia debido a que los centros de los conglomerados no presentan ningún cambio o éste es

pequeño. El cambio máximo de coordenadas absolutas para cualquier centro es de .000. La iteración actual es 2. La

distancia mínima entre los centros iniciales es de 5.650.

Pertenencia a los conglomerados

Pertenencia a los conglomerados

Número de caso Conglomerado Distancia

10 1 0

1 2 0.3

2 2 0.324

3 2 0.259

4 2 0.363

5 2 0.184

6 2 0.336

7 2 0.6

8 2 0.761

9 2 0.402

Interpretación: • Grupo A: 2, 6, 1, 3, 5, 7, 8, 9 (Empresas de ventas, alquileres, servicios o

mixtas que operan preferiblemente al contado y poco financiamiento.) • Grupo B: 10. (Empresa distribuidora de automóviles que su modelo de

negocios principal es el financiamiento, leasing, o renta de vehículos.)

Centros de los conglomerados finales

Centros de los conglomerados finales

Conglomerado

1 2

Puntuación Z: Cuales son las ventas anuales? 2.75290 -.30588

Puntuación Z: Cuales son las ventas al contado? 2.69018 -.29891

Puntuación Z: cuales son las cuentas por cobrar? 2.82961 -.31440

Distancias entre los centros de los conglomerados finales

Distancias entre los centros de los conglomerados finales

Conglomerado 1 2

1 5.308

2 5.308

ANOVA

ANOVA

Conglomerado Error F Sig.

Media cuadrática

gl Media cuadrática

gl

Puntuación Z: Cuales son las ventas anuales?

8.421 1 .072 8 116.251 .000

Puntuación Z: Cuales son las ventas al contado?

8.041 1 .120 8 67.095 .000

Puntuación Z: cuales son las cuentas por cobrar?

8.896 1 .013 8 686.570 .000

Las pruebas F sólo se deben utilizar con una finalidad descriptiva puesto que los conglomerados han sido elegidos para maximizar las diferencias entre los casos en diferentes conglomerados. Los niveles críticos no son corregidos, por lo que no pueden interpretarse como pruebas de la hipótesis de que los centros de los conglomerados son iguales.

Número de casos en cada conglomerado

Número de casos en cada conglomerado

Conglomerado 1 1.000

2 9.000

Válidos 10.000

Perdidos .000

CONCLUSIONES:

• En los anteriores análisis, se pudo comprobar cómo la herramienta de SPSS, se utilizó como un instrumento de análisis multivariante de datos Cuantitativos, el cuál está diseñado para el manejo de datos estadísticos.

• Por lo tanto, esta herramienta es de gran importancia en el diseño y planificación de proyectos inmobiliarios, así como también permite el análisis de empresas y su evolución y comparación con el mercado, también se pudo observar la utilización para predecir las ventas, así como también en el análisis de estados financieros y balances generales de 10 empresas y la optimización del portafolio de negocios combinado con otros programas como Excel.

• Otro valioso ejemplo fue el realizado con el análisis de regresión, el cuál ayuda a la organización a anticipar los cambios de manera que pueda planificar e implementar estrategias que mejoren los resultados. Al aplicar soluciones de análisis de regresión a los datos que ya tiene, su organización podrá descubrir patrones y asociaciones inesperados y desarrollar modelos para guiar interacciones de primera línea. Esto significa que puede impedir que clientes de gran valor se vayan, vender servicios adicionales a los clientes actuales, desarrollar productos de forma más eficaz o identificar y minimizar fraudes y riesgos. El análisis de regresión le brinda la capacidad de pronosticar… y el poder de actuar. Todo esto es posible a través del uso de la herramienta SPSS.

• Por último, se realizó el análisis Clúster, en donde se comprobó la existencia de dos grupos en el portafolio, uno de ventas al contado y otro de ventas al crédito.

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