almache toscano

1

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE INGENIERÍA CIVIL Y MECÁNICA

CARRERA DE INGENIERÍA MECÁNICA

Plantas Industriales II

“PROYECTO FINAL”

Sexto “A”

DOCENTE:

Lic. Jorge Amores

ALUMNOS:

Almache Alex

Toscano Joseph

FECHA: Ambato, 4 de agosto de 2015.

AMBATO – ECUADOR

Abril Septiembre 2015

2

Índice 1. TEMA: .........................................................................................................................................3

2. OBJETIVOS ..................................................................................................................................3

2.1. GENERAL ................................................................................................................................3

2.2. ESPECÍFICOS ...........................................................................................................................3

3. MARCO TEÓRICO ........................................................................................................................3

3.1. RESEÑA HISTÓRICA .................................................................................................................3

3.2. MISIÓN ...................................................................................................................................3

3.3. VISIÓN ....................................................................................................................................4

3.4. ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL “CASANOVA” ..................................................................5

3.5. BIENES INCIALE .......................................................................................................................6

4. Cálculos ....................................................................................................................................21

5. CONCLUSIONES ........................................................................................................................33

3

1. TEMA: “ORGANIGRAMA EMPRESARIAL DE INDUSTRIA TEXTIL

CASANOVA”.

2. OBJETIVOS

2.1. GENERAL

Estructurar funcional, organizacional y económicamente, en base a los

conocimientos e instrucciones para la creación de una empresa textil.

2.2. ESPECÍFICOS

Desarrollar el organigrama de la empresa.

Realizar los manuales de funciones.

Indagar los precios de los activos iniciales para la industria textil.

3. MARCO TEÓRICO

3.1. RESEÑA HISTÓRICA

El 30 de Abril del año 2015, se da la motivación de iniciar una empresa industrial

textil, llamándola “CASANOVA”, dedicada a la fabricación de prendas de vestir

basada en dos líneas de producción.

CASANOVA, es una industria joven, integrada por jóvenes ingenieros mecánicos

provenientes de la Universidad Técnica de Ambato, que han visto la necesidad de

involucrar su carrera con la industria, buscando falencias y un puesto en el mercado

ofreciendo productos de consumo para el sector de la zona tres.

3.2. MISIÓN

4

CASANOVA, tiene la misión de satisfacer las necesidades y cumplan las

expectativas de los consumidores de la zona tres, ofreciendo productos de calidad que

son procesados con tecnología de punta, a su vez empleando métodos amigables con

el ambiente e innovadores, así poniendo a disposición productos de alta calidad,

precio asequible a las clases sociales promedio de la zona tres.

3.3. VISIÓN

CASANOVA, tiene como visión llegar a ser una de las industrias textiles con la mejor

acogida en el país, así mismo, llegar a darnos a conocer internacionalmente

basándonos en nuestro crecimiento, cumpliendo las expectativas de los consumidores

y, darnos a conocer en el mercado internacional ofreciendo productos de alta calidad

a un nivel de competencia de los productos extranjeros.

5

3.4. ORGANIGRAMA INDUSTRIA TEXTIL “CASANOVA”

Junta General de Socios

4

Presidencia

Gerente General

Bodegas Producción RRHH Marketing y ventas Control de Calidad y

mejora continua

Secretaria

6

3.5. BIENES INCIALE

PROFORMA A TRATAR JUNTA DIRECTIVA PARA INGRESO DE BIENES

INICIALES

Valor Unitario Cantidad Valor total

1 Computador Core i3 Hp 544 8 3829,76

2 Maquina estampadora 610 2 1073,6

3 Cortadora de Tela 500 2 880

4 Mesa Para 6 Personas 245 1 215,6

5 Mesa Individual 109 6 575,52

6 Escritorio de computación y notas 220 7 1355,2

7 Proyector Epson 5x 170 1 149,6

8 Silla giratoria 49 6 258,72

9 Sillas Metálicas recubiertas 19,95 10 175,56

10 Sillón para 3 personas 250 1 220

11 Impresora Epson Xp 400 240 6 1267,2

12 Plancha industrial 1176 1 1034,88

Sub Total 11035,64

%Iva 1324,28

Total 12359,92

7

3.6. MANUAL DE FUNCIONES

Manual de Funciones

Nombre del cargo Presidente

Jefe inmediato Junta General de Socios

Número de personas en el

Cargo

1

Objetivo

Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la

industria, además suplir al gerente general en caso de su

ausencia.

Funciones

1. Tomar decisiones inmediatas para el beneficio de la industria

2. Suplir al Gerente General en caso de su ausencia.

3. Responsabilizarse de todas las acciones de sus subordinados.

4. Convocar a reuniones de ser caso necesario.

5. Aprobar documentos y pagos en la industria.

6. Reportar anomalías emergentes a la JGS.

Perfil del Cargo

Llevar con responsabilidad cada una de sus funciones indicadas

anteriormente, llevar la planificación de la industria.

Requisitos

Requisitos Intelectuales

Nivel Académico: Título de tercer nivel, Ingeniero Mecánico,

Industrial, Administración y carreras afines, dominio del idioma inglés,

capacitación administración empresarial.

Experiencia: Mínimo 3 años

Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones

inmediatas antes situaciones emergentes, organizado.

Responsabilidades Adquiridas: Se encargará de reportar todo tipo de

anomalías a la JGS, de ser el caso asumir su responsabilidad legal.

Ambiente de trabajo: Oficina

Riesgo: Bajo

8

Manual de Funciones

Nombre del cargo Gerente General

Jefe inmediato Presidente


Cargo

1

Objetivo Determinar falencias en la industria textil en los distintos

departamentos, para lo cual dictara decisiones inmediatas.

Funciones

1. Supervisar y aprobar decisiones y documentación de la industria.

2. Mantener organización en tanto al manejo efectivo de la industria.

3. Aprobar decisiones referentes a contrataciones y necesarias en la industria.

4. Convocar a reuniones de los distintos sectores de la industria en casos determinados.

5. Reportar anomalías emergentes al presidente.

Perfil del Cargo

Implementar el correcto funcionamiento de la industria textil

“CASANOVA”, con el buen manejo de los recursos empresariales

para un correcto funcionamiento.

Requisitos



Industrial, Administración y carreras afines, dominio del idioma inglés,

capacitación administración empresarial.


Actitudes: Liderazgo, Responsable, Capaz de tomar decisiones

inmediatas antes situaciones emergentes, organizado, puntualidad.


restricciones, avances y desempeño de la industria al presidente para

que en conjunto tomar decisiones necesarias.


9

Riesgo: Bajo

10

Manual de Funciones

Nombre del cargo Jefe de Bodega

Jefe inmediato Gerente General


Cargo

1

Objetivo Supervisar el buen funcionamiento, en cuanto a recepción

de materias primas y almacenamiento del producto final.

Funciones

1. Mantener la organización en el sector de recepción de materias y productos.

2. Analizar las falencias producidas al momento de recepción de materias primas y

almacenamiento del producto final.

3. Inspeccionar el desempeño de los empleados al sector de bodega en la industria.

4. Delegar trabajos específicos al personal puesto a su disposición.

5. Reportar anomalías emergentes al gerencia general.

Perfil del Cargo

Mantener un buen desempeño al momento de realizar el proceso de

recepción y transporte de materias, productos finales en el

departamento de bodega de la industria textil.

Requisitos



Industrial.


Actitudes: Liderazgo, Responsable, organizado, puntualidad.


inconvenientes, transporte de materias, recepción de producto final en

el departamento a cargo,

Ambiente de trabajo: Departamento de bodega

Riesgo: Medio

11

Manual de Funciones

Nombre del cargo Jefe de Producción



Cargo

1

Objetivo

Supervisar el buen funcionamiento de la línea de

producción y maquinaria para que esta no tenga

inconvenientes y altere el producto final.

Funciones

1. Determinar el correcto funcionamiento de la maquinaria presente en la industria.

2. Identificar falencias en el equipo de producción para que estas no alteren el flujo

productivo y no existan perdidas económicas.

3. Inspeccionar el desempeño de los operadores de las maquinarias.

4. Implementar flujos productivos que ayuden a una mejora continua de la industria textil.

5. Tomar decisiones inmediatas en tanto que involucren a las autoridades superiores como

empleados puestos su cargo.

Perfil del Cargo

Determinar y verificar el buen desempeño del flujo productivo de la

industria, brindando así una respuesta óptima y mejorando cada vez

más los productos con innovación.

Requisitos



Sistemas e Industrial


Actitudes: Liderazgo, Responsable, Organizado, Puntual,


inconvenientes, en máquinas, personal ineficiente.

Ambiente de trabajo: Departamento De Producción

Riesgo: Medio

13

Manual de Funciones

Nombre del cargo Jefe de Recursos Humanos



Cargo

1

Objetivo

Analizar adecuadamente a cada postulante de las plazas de

trabajo que se ofrecerán a futuro, además, tiene que evaluar

el desempeño de cada uno de los empleados en planta.

Funciones

1. Seleccionar personal adecuado.

2. Dar visto bueno a los postulantes.

3. Valorar el rendimiento que ofrece cada uno de los empleados.

4. Evaluar al personal deficiente.

5. Emitir orden de ineficiencia laboral.

Perfil del Cargo

Determinante, equitativo con respecto a la selección del nuevo personal

que va a ingresar y que tiene que ser despedido.

Requisitos


Nivel Académico: Título de tercer nivel, Psicología Industrial.


Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Equitativo, Selectivo.

Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar personal

adecuado para ejercer un trabajo específico.


Riesgo: Medio

14

BIENES D

15

Manual de Funciones

Nombre del cargo Coordinador de Marketing y Ventas



Cargo

1

Objetivo

Coordinar y programar las ventas del producto terminado,

realizar periodos de compra y abastecimiento de insumos

necesarios para bodegas, realizar análisis de mercadeo y

acogida del mismo en el mercado.

Funciones

1. Determinar zonas en las cuales pueda tener más acogida el producto.

2. Realizar un plan estratégico para las compras de los insumos necesarios para

bodega.

3. Analizar el mercado de producción en ciertas fechas para una elaboración más

minuciosa, mejorando así el desempeño de la industria textil.

4. Realizar exposiciones en las cuales se puedan dar a conocer nuestros

productos finales.

5. Implementar métodos de ventas confiables para abarcar más lugares de

distribución.

Perfil del Cargo

Analizar el mercado industrial textil, referente a la zona tres del

ecuador teniendo así una idea de distribución y ventas del producto

final.

Requisitos


Nivel Académico: Título de tercer nivel, Administrativo, Diseño

Gráfico.


Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.

16

Responsabilidades Adquiridas: Determinar y seleccionar sectores

estratégicos para tener una mejor acogida con el producto final

producido.


Riesgo: Medio

18

RIA TEXTIL CASANOVA

BIENES DE LA EMPRESA

Manual de Funciones

Nombre del cargo Control de Calidad y mejora continua



Cargo

1

Objetivo

Innovar y seleccionar productos de acuerdo a la tendencia

que se da año tras año, implementando nuevas tecnologías

y mejorando el producto.

Funciones

1. Determinar los productos que cumplen las normas establecidas de

fabricación.

2. Mejoras las características del producto con la implementación de nuevas

tecnologías.

3. Mejorar la línea de producción acortando y reduciendo procesos de

fabricación.

Perfil del Cargo

Identificar los procesos óptimos de producción y mejorarlos con

tecnologías y procesos.

Requisitos



Ingeniero Industrial.


Actitudes: Responsable, Organizado, Puntual, Selectivo, Innovador.

Responsabilidades Adquiridas: determinar los productos que

cumplen las características establecidas por la industria para la

creacion de un producto.


Riesgo: Medio

19

Terreno 2000 metros cuadrados

Edificio- Planta de procesamiento

JUNTA DE SOCIOS

1 mesa ejecutiva

5 sillas ejecutivas

1 computadora

1 impresora

1 proyector

PRESIDENCIA

1 escritorio

1 silla ejecutiva

1 computadora

1 impresora

GERENCIA

1 escritorio

1 computadora

1 silla ejecutiva

1 impresora

SECRETARIA

1 escritorio

1 silla

1 computadora

1 impresora

DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

20

1 escritorio

1 computadora

3 sillas

1 sillón

DEPARTAMENTO MARKETING Y VENTAS

1 escritorio

1 computadora

3 sillas

1 impresora

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD Y MEJORA CONTINUA

1 escritorio

1 computadora

3 sillas

1 impresora

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

2 máquinas de coser.

2 estampadoras.

2 cortadoras.

2 bordadoras.

1 plancha.

1 computadora

21

4. Cálculos

4.7. Inversiones y Costos.

Aquí se especifica la inversión inicial del proyecto, ver las proformas en

anexos.

DESCRIPCION RUBROS

Administracion $ 35.000,00

Seguros $ 6.000,00

(+)Publicidad

Ambateño $ 1.800,00

Costos fijos

Valor

Unitario Cantidad

Valor

total

1 Computador Core i3

Hp 544 8 4352

2 Maquina

estampadora 610 4 2440

3 Cortadora de Tela 500 4 2000

4 Mesa Para 6

Personas 245 1 245

5 Mesa Individual 109 6 654

6 Escritorio de

computación y notas 220 7 1540

7 Proyector Epson 5x 170 1 170

8 Silla giratoria 49 6 294

9 Sillas Metálicas

recubiertas 19,95 10 199,5

10 Sillón para 3

personas 250 1 250

11 Impresora Epson Xp

400 240 8 1920

12 Plancha industrial 1176 2 2352

Sub

Total 16416,5

%Iva 1969,98

Total 18386,48

22

Radio (4 pasadas al dia) $ 3.600,00

Máquinas $ 6.792,00

Edificios $ 50.000,00

Muebles y enseres $ 3.182,50

Equipo de computacion y software $ 6.442,00

Vehiculo $ 20.000,00

COSTOS FIJOS

DESCRIPCION COSTO



Muebles y enseres $ 3.182,50

Equipo de computacion y software $ 6.442,00


TOTAL $ 86.416,50

4.8. Costos variables suéter

MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA

DESCRIPCIÓN

HORAS/HOMBRE/UNIDAD

PRODUCIDA

COSTO/

HORAS/HOMBRE

COSTO

TOTAL

costurera 1 1/2 $2,22 $1,11

costurera 2 1/2 $2,22 $1,11

costurera 3 1/2 $2,22 $1,11

ingeniero 1/8 $4,50 $0,56

TOTAL $3,89

23

MATERIA PRIMA SUETER

DESCRIPCION cantidad Precio unitario Costo total

rollos de telas x metro 1 $ 10,00 $ 10,00

hilos x kilos 1 $ 3,00 $ 1,50

rollo de Forro x metros 1 $ 10,00 $ 10,00

botones x kilo 1 $ 2,00 $ 2,00

algodón x kilo 2 $ 15,00 $ 30,00

TOTAL $ 53,50

COSTO VARIABLE SUETER

DETALLE COSTO

MATERIA PRIMA $ 53,50

MANO DE OBRA $ 3,89

TOTAL $ 57,39

PVP $ 67,00

COSTO TOTAL SUETER $ 1.005.322,41

CTu SUETER $ 66,12

4.9. Costos variables camiseta

MANO DE OBRA POR UNIDAD PRODUCIDA

DESCRIPCIÓN

HORAS/HOMBRE/UNIDAD

PRODUCIDA

COSTO/

HORAS/HOMBRE

COSTO

TOTAL

costurera 1 1/2 $2,22 $1,11

costurera 2 1/2 $2,22 $1,11

costurera 3 1/2 $2,22 $1,11

ingeniero 1/8 $4,50 $0,56

TOTAL $3,89

MATERIA PRIMA CAMISETA

materias primas cantidad Precio unitario Costo total hilos x kilos 1 $ 3,00 $ 1,50

estampado 1 $ 2,00 $ 2,00

poliéster x metro 2 $ 1,50 $ 3,00

algodón x kilo 1 $ 15,00 $ 7,50

TOTAL $ 14,00

24

COSTO VARIABLE CAMISETA

DETALLE COSTO

MATERIA PRIMA $ 14,00

MANO DE OBRA $ 3,89

TOTAL $ 17,89

PVP $ 28,00

COSTO TOTAL CAMISETA $ 391.359,20

Ctu CAMISETA $ 27,08

4.10. DEPRECIACIONES DE LOS COSTOS FIJOS

DESCRIPCION COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Terreno $ 16.000,00 - - - - - - - - - -


$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20


$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

Muebles y enseres

$ 3.182,50

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

Equipo de computacion y software

$ 6.442,00

$ 2.147,12

$ 2.147,12

$ 2.147,12 - - - - - - -


$ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00 - - - - -

Capital de rabajo (4 meses del Costo Total)

$ 465.560,54

TOTAL $ 567.977,04

25

4.11. CALCULO TMAR

El costo de capital es de 10.22 % según el interés del Banco De Guayaquil

Recurso Propio

$ 283.988,52 50%

Recurso Externo

$ 283.988,52 50%

4.12. Tabla de amortización

Según el simulador de BANCO DE GUAYAQUIL podemos obtener los datos a los que se realiza el

financiamiento como,interés,el numero de cuotas y la cuota fija que es igual a ala calculada

INTERES ANUAL 10,22%

CAPITAL $ 283.988,52

# DE AÑOS 5

# DE PERIODOS 12

CUOTA FIJA

$ 6.064,70

TIEMPO 30

TMAR 18%

Fr 7%

b 2

km 16%

kp 10,22%

ke 25%

26

Cuotas Cuota fija Interes Cuota final Saldo

- - - $ 283.988,52

1 $ 6.064,70 $ 2.418,64

$ 3.646,07

$ 280.342,45

2 $ 6.064,70 $ 2.387,58

$ 3.677,12

$ 276.665,33

3 $ 6.064,70 $ 2.356,27

$ 3.708,44

$ 272.956,89

4 $ 6.064,70 $ 2.324,68

$ 3.740,02

$ 269.216,87

5 $ 6.064,70 $ 2.292,83

$ 3.771,87

$ 265.445,00

6 $ 6.064,70 $ 2.260,71

$ 3.804,00

$ 261.641,00

7 $ 6.064,70 $ 2.228,31

$ 3.836,39

$ 257.804,60

8 $ 6.064,70 $ 2.195,64

$ 3.869,07

$ 253.935,54

9 $ 6.064,70 $ 2.162,68

$ 3.902,02

$ 250.033,52

10 $ 6.064,70 $ 2.129,45

$ 3.935,25

$ 246.098,26

11 $ 6.064,70 $ 2.095,94

$ 3.968,77

$ 242.129,50

12 $ 6.064,70 $ 2.062,14

$ 4.002,57

$ 238.126,93

13 $ 6.064,70 $ 2.028,05

$ 4.036,66

$ 234.090,27

14 $ 6.064,70 $ 1.993,67

$ 4.071,04

$ 230.019,24

15 $ 6.064,70 $ 1.959,00

$ 4.105,71

$ 225.913,53

16 $ 6.064,70 $ 1.924,03

$ 4.140,67

$ 221.772,86

17 $ 6.064,70 $ 1.888,77

$ 4.175,94

$ 217.596,92

18 $ 6.064,70 $ 1.853,20

$ 4.211,50

$ 213.385,41

19 $ 6.064,70 $ 1.817,33

$ 4.247,37

$ 209.138,04

20 $ 6.064,70 $ 1.781,16

$ 4.283,55

$ 204.854,50

21 $ 6.064,70 $ 1.744,68

$ 4.320,03

$ 200.534,47

22 $ 6.064,70 $ 1.707,89

$ 4.356,82

$ 196.177,65

27

23 $ 6.064,70 $ 1.670,78

$ 4.393,92

$ 191.783,73

24 $ 6.064,70 $ 1.633,36

$ 4.431,35

$ 187.352,38

25 $ 6.064,70 $ 1.595,62

$ 4.469,09

$ 182.883,29

26 $ 6.064,70 $ 1.557,56

$ 4.507,15

$ 178.376,14

27 $ 6.064,70 $ 1.519,17

$ 4.545,53

$ 173.830,61

28 $ 6.064,70 $ 1.480,46

$ 4.584,25

$ 169.246,36

29 $ 6.064,70 $ 1.441,41

$ 4.623,29

$ 164.623,07

30 $ 6.064,70 $ 1.402,04

$ 4.662,66

$ 159.960,41

31 $ 6.064,70 $ 1.362,33

$ 4.702,37

$ 155.258,04

32 $ 6.064,70 $ 1.322,28

$ 4.742,42

$ 150.515,61

33 $ 6.064,70 $ 1.281,89

$ 4.782,81

$ 145.732,80

34 $ 6.064,70 $ 1.241,16

$ 4.823,55

$ 140.909,25

35 $ 6.064,70 $ 1.200,08

$ 4.864,63

$ 136.044,63

36 $ 6.064,70 $ 1.158,65

$ 4.906,06

$ 131.138,57

37 $ 6.064,70 $ 1.116,86

$ 4.947,84

$ 126.190,73

38 $ 6.064,70 $ 1.074,72

$ 4.989,98

$ 121.200,75

39 $ 6.064,70 $ 1.032,23

$ 5.032,48

$ 116.168,27

40 $ 6.064,70 $ 989,37

$ 5.075,34

$ 111.092,93

41 $ 6.064,70 $ 946,14

$ 5.118,56

$ 105.974,37

42 $ 6.064,70 $ 902,55

$ 5.162,16

$ 100.812,21

43 $ 6.064,70 $ 858,58

$ 5.206,12

$ 95.606,09

44 $ 6.064,70 $ 814,25

$ 5.250,46

$ 90.355,64

45 $ 6.064,70 $ 769,53

$ 5.295,18

$ 85.060,46

28

46 $ 6.064,70 $ 724,43

$ 5.340,27

$ 79.720,19

47 $ 6.064,70 $ 678,95

$ 5.385,75

$ 74.334,43

48 $ 6.064,70 $ 633,08

$ 5.431,62

$ 68.902,81

49 $ 6.064,70 $ 586,82

$ 5.477,88

$ 63.424,93

50 $ 6.064,70 $ 540,17

$ 5.524,54

$ 57.900,39

51 $ 6.064,70 $ 493,12

$ 5.571,59

$ 52.328,81

52 $ 6.064,70 $ 445,67

$ 5.619,04

$ 46.709,77

53 $ 6.064,70 $ 397,81

$ 5.666,89

$ 41.042,88

54 $ 6.064,70 $ 349,55

$ 5.715,16

$ 35.327,72

55 $ 6.064,70 $ 300,87

$ 5.763,83

$ 29.563,89

56 $ 6.064,70 $ 251,79

$ 5.812,92

$ 23.750,97

57 $ 6.064,70 $ 202,28

$ 5.862,43

$ 17.888,55

58 $ 6.064,70 $ 152,35

$ 5.912,35

$ 11.976,20

59 $ 6.064,70 $ 102,00

$ 5.962,71 $ 6.013,49

60 $ 6.064,70 $ 51,21

$ 6.013,49

$ 0,00

29

4.13. ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PRECIO SUETER(PVP) $ 67,00

$ 70,35

$ 73,87

$ 77,56

$ 81,44

COSTO VARIABLE UNITARIO SUETER(Cvu)

$ 57,39

$ 59,06

$ 60,78

$ 62,55

$ 64,37

CANTIDAD DEMANDADA SUETER(Q) 15204 15737 16288 16859 17450

PRECIO CAMISETA(PVP) $ 28,00

$ 29,40

$ 30,87

$ 32,41

$ 34,03

COSTO VARIABLE UNITARIO CAMISETA(Cvu)

$ 17,89

$ 18,41

$ 18,95

$ 19,50

$ 20,07

CANTIDAD DEMANDADA CAMISETA(Q) 14452 14958 15482 16024 16585

VENTAS(PVP*Q)

$ 1.423.324,00

$ 1.546.863,15

$ 1.681.123,90

$ 1.826.921,88

$ 1.985.515,55

COSTO VARIABLE UNITARIO (Cvu*Q)

$ 1.131.103,84

$ 1.204.804,00

$ 1.283.368,54

$ 1.366.998,45

$ 1.456.117,45

MARGEN DE CONTRIBUCION (V-CVu)

$ 292.220,16

$ 342.059,15

$ 397.755,36

$ 459.923,43

$ 529.398,10

COSTOS FIJOS

ADMINISTRACION

$ 35.000,00

$ 36.015,00

$ 37.059,44

$ 38.134,17

$ 39.240,07

SEGUROS $ 6.000,00

$ 6.174,00

$ 6.353,05

$ 6.537,29

$ 6.726,88

(+)PUBLICIDAD $ -

$ -

$ -

$ -

$ -

Ambateño $ 1.800,00

Radio (4 pasadas al dia) $ 3.600,00

DEPRE, MAQUINAS $ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

DEPRE, EDIFICIOS $ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

DEPRE, MUEBLES Y ENSERES $ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 500,00

DEPRE, EQUIPOS DE COMPUTO $ 2.147,12

$ 2.147,12

$ 2.147,12 - -

30

DEPRE, VEHICULO| $ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

TOTAL

$ 56.044,57

$ 51.833,57

$ 53.057,06

$ 52.168,91

$ 53.646,15

UTILIDAD OPERACIONAL(MC-CF)

$ 236.175,59

$ 290.225,58

$ 344.698,30

$ 407.754,52

$ 475.751,95

GASTOS FINANCIEROS

$ 26.914,86

$ 22.001,90

$ 16.562,64

$ 10.540,69

$ 3.873,64

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

$ 209.260,73

$ 268.223,68

$ 328.135,66

$ 397.213,83

$ 471.878,31

15% TRABAJADORES $ -

$ -

$ -

$ -

$ -

BASE DISPONIBLE

$ 209.260,73

$ 268.223,68

$ 328.135,66

$ 397.213,83

$ 471.878,31

25% IMPUESTO A LA RENTA $ -

$ -

$ -

$ -

$ -

UTILIDAD NETA

$ 209.260,73

$ 268.223,68

$ 328.135,66

$ 397.213,83

$ 471.878,31

4.14. Flujo de resultados

FLUJO NETO DE FONDOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Utilidad operacional $

236.175,59 $

290.225,58 $ 344.698,30 $

407.754,52 $ 475.751,95

Impuestos- 0 0 0 0

15 % PTU- 0 0 0 0 0

Interes- $ (26.914,86)

$ (22.001,90)

$ (16.562,64)

$ (10.540,69)

$ (3.873,64)

Depre Maqui+ $ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

$ 679,20

Depre Edifi+ $ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

$ 2.500,00

Muebles y enceres $ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

$ 318,25

31

Equipo de computo y software

$ 2.147,12

$ 2.147,12

$ 2.147,12 - -

vehiculo $ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

$ 4.000,00

(-)Capital $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

INVERSIONES(-)

Terreno $ (16.000,00)

Máquina $ (6.792,00)

Edificios $ (50.000,00)

Muebles y enceres $ (3.182,50)

Eq. Comp. Y Soft. $ (6.442,00)

Vehículo $ (20.000,00)

Capital de Trabajo $ (465.560,54)

(+) v. Residual(recuperacion)

Terreno

Máquina

Edificios

Muebles y enceres

Eq. Comp. Y Soft.

Vehículo

Capital de Trabajo

FLUJO NETO DE FONDOS

$ (567.977,04)

$ 218.905,30

$ 277.868,25 $ 337.780,23

$ 404.711,28 $ 479.375,76

4.15. CALCULO DE VAN

INVERSION FLUJO 1 FLUJO2 FLUJO 3 FLUJO 4 FLUJO 5

-567977,04 187098,55 202986,52 210900,03 215974,19 218648,63

VAN 467630,89

33

5. CONCLUSIONES 6. Determinamos el costo de producción, las cantidades de materia prima, costos

de mano de obra y gastos de confección de suéter y camisetas

7. Mediante cálculos se determinó dos puntos de equilibrio debido a que se tiene

dos productos para satisfacción al cliente

8. Es necesario tener una adecuada distribución de la planta de producción, esto

se debe principalmente a que de tener una distribución muy dispersa entre los

departamentos y secciones que intervienen directamente en el proceso

productivo se generarán tiempos muertos, los cuales representan paras en la

producción y por lo tanto pérdidas.

9. Mediante la aplicación correcta de las mejores estrategias de producción y

ventas, así como también mediante la utilización de nuevos recursos

tecnológicos se puede mejorar considerablemente la productividad de una

empresa, ya que se podrá ganar competitividad y valores agregados en los

productos que permitan ganar una posición en el mercado y sobreponerse a la

competencia.

6. ANEXOS

Fig. Costo del terreno .tomado de : http://ambato.olx.com.ec/vendo-hermoso-

terreno-iid-825957848

34

Descripción

ES UN TERRENO DE 550M2 CON TODOS LOS SERVICIOS BASICOS EN

EL TERRENO, EN HUACHI GRANDE SAN ALFONSO A 8 CUADRAS ANTES

DE LA PLAZA NUEVA DE GANADO CALLES DE ENTRADA Y SALIDA

ASFALTADAS BUSES A UNA CUADRA

Costo: $16000

almache toscano

Documents