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CFA COOPERATIVA FINANCIERACFA, Informe de Gestión 2018

Primera edición, Medellín, 2019

Gerente General

Jorge Alberto Corrales Montoya

Coordinación Editorial

Área de Comunicaciones CFA

Carolina Andrea Gil Gómez

Diseño y Maquetación

Shapes | Comunicación Visual

Impresión

Cooimpresos

50 ejemplares

DISTRIBUCIÓN GRATUITA

MISIÓN

Satisfacemos las necesidades y aspiraciones de los asociados, a través de la prestación de servicios finan-cieros y beneficios sociales.

VISIÓN

Seremos una alternativa de inclusión financiera reconocida por la solidez, responsabilidad social y calidad en la prestación de sus servicios.

VALORES INSTITUCIONALES

• Ética

• Compromiso

• Excelencia


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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRINCIPALES SUPLENTES Juan Manuel Cerón Alzate Jorge Andrés Franco Arias Francisco Javier Cardona Montoya Orlando Marín Atehortua Jesús María Gallego Cadavid Carlos Eduardo Guerra Sua Germán Naranjo Hurtado Javier Alonso Mosquera Isaza José Bernardo Valencia Alzate Francisco Medina Viana Diego Ignacio Trejo Pérez Victor Álvaro Cardona Tobón William Cuevas Amaya

MESA DIRECTIVACarlos Eduardo Guerra Sua Presidente Javier Alonso Mosquera Isaza Vicepresidente Víctor Álvaro Cardona Tobón Secretario

JUNTA DE VIGILANCIAPRINCIPALES SUPLENTES Ana Milena Villa Cataño Hernando Serna Hurtado Doralba Muñoz Lopera Giovani Marín Cuartas John Kennedy Agudelo Gallo Martín Alfonso Barrera Jaramillo

REVISORÍA FISCALCaso Auditorías y Consultorías S.A.S.

ADMINISTRACIÓNJorge Alberto Corrales Montoya Gerente General Juan Arbey Cardona Uribe Subgerente Administrativo y Financiero William Taborda Linares Subgerente de Desarrollo Margarita María Pineda Gutiérrez Directora Comercial

CONTENIDO

Informe Consejo de Administración y Gerencia Pag. 7

Informe Junta de Vigilancia Pag. 34

Informe Revisor Fiscal Pag. 40

Informe Comité de Auditoría Pag. 42

Informe Defensoría del Consumidor Financiero Pag. 46

Informe Fundación CFA Pag. 55

Estados Financieros Pag. 73

Notas a los Estados Financieros Pag. 83


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INFORME DE GESTIÓN 2018CFA COOPERATIVA FINANCIERA

A la asamblea General Ordinaria 2019:

El Consejo de Administración y el Gerente General de la Cooperativa Financiera de Antioquia - CFA, presen-tan a consideración de los Delegados a la Asamblea General Ordinaria, el Informe de Gestión correspon-diente al año 2018:

I. ENTORNO MACROECONÓMICO

1. Contexto de la economía mundial y nacional

Economía mundial

Las principales economías del mundo mostraron buenos desempeños durante el año 2018, con la excepción del Reino Unido. No obstante, los riesgos hacía menores crecimientos se incrementaron en los últimos meses del año por algunos factores que es necesario monitorear como la posible guerra comercial entre Estados unidos y China, el Brexit, la caída del precio del petróleo entre otros. Estados Unidos en particular, registró a mediados de año 2018 el mayor crecimiento económico desde el año 2014. Todo esto se ha visto acompañado por un fortalecimiento de su mercado laboral, dada la alta generación de puestos de trabajo, con una tasa de desempleo que tiene los mejores registros de los últimos 18 años. Por su parte, la inflación se encuentra cerca de la meta del 2%, tanto a nivel general de precios, como el indicador sin alimentos ni energía. Este importante desempeño llevó a la Reserva Federal de Estados Unidos a incrementar el rango de la tasa de los Fondos Federales en su reunión de septiembre de 2018.

Por otro lado la zona Euro mostró desaceleración en los últimos trimestres, aunque continua presentando expansiones superiores a los del promedio de los últimos cuatro años. En cuanto a la inflación, los indicadores básicos han mostrado estabilidad en los últimos meses, por lo que no se vislumbra aún cambios de política monetaria. Al tiempo, el Banco Central Europeo redujo el programa de inversión de euros mensuales, a partir de octubre de 2018. Esta disminución se mantuvo hasta el mes de diciembre.

China registró una ligera desaceleración a mediados del año. Este comportamiento ya había sido previsto por los cambios de su política económica, que busca desarrollar el mercado interno para generar una menor dependencia de la demanda externa. En los últimos meses los riesgos a la baja han aumentado significativamente, ante los incrementos arancelarios que Estados Unidos impuso a las importaciones chinas. Esta situación es un reto adicional para esta economía, dadas las condiciones monetarias restrictivas que se implementaron con el objetivo de disminuir el apalancamiento financiero. Se espera que los primeros impactos en las restricciones comerciales se comiencen a ver a principios del año 2019.


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La economía Latinoamericana mostró mejoras durante el 2018, este comportamiento fue impulsado especialmente por Perú y Chile, que registran las mayores expansiones en los últimos seis años, como consecuencia de mejores desempeños en el consumo privado. Brasil y Ecuador continúan mostrando crecimientos efectivos aunque con desaceleración en los trimestres recientes. En cuanto a México, registró un repunte a mediados del año, después del débil comportamiento presentado desde septiembre de 2017. Uno de los factores que generó mayor incertidumbre en esta economía fue la renegociación del tratado de libre comercio de América del Norte, (TLCAN), pero ya se han disipado sus efectos negativos gracias al acuerdo preliminar que alcanzaron Estados Unidos, México y Canadá. A pesar de lo anterior y al igual que el resto de economías de la región, persisten algunos riesgos a la baja, relacionados con el apetito por el riesgo hacía activos de mercados emergentes.

El caso de Venezuela sigue siendo crítico, ya que ha alcanzado un récord histórico inflacionario de proporciones épicas. La economía se ha reducido casi la mitad en solo cinco años y sufre la mayor tasa de inflación registrada en américa latina, habrá una devaluación efectiva del 95%, la inflación se ha acercado a un millón por ciento anual, según estimaciones del Fondo Monetario Internacional.

Como conclusión, el año que acaba de terminar pasará a la historia en el mundo de las inversiones por diferentes acontecimientos de carácter comercial, político y económico que lograron impregnar de volatilidad a los mercados financieros: tensiones comerciales entre Estados Unidos y China, el dilema de BREXIT en el Reino Unido, las preocupaciones por una posible desaceleración económica global, una importante consolidación del ciclo alcista de las tasas de interés por parte de la Reserva Federal Estadounidense y el comportamiento de los precios del petróleo; la mayoría de estos temas tuvieron una mayor intensidad en el último trimestre de 2018.

El 2019 será un año de mucho cuidado, debido a la incertidumbre y reacción de los mercados en los últimos días del 2018, la caída brusca de los precios del petróleo, la incertidumbre del BREXIT ya mencionado, el mal estado de Francia e Italia y el llamado cierre de la administración Trump por la resistencia del Congreso de aprobarle $5.000 millones para hacer un muro en la frontera con México.

En adición, de acuerdo con las perspectivas el 2019 seguirá la tensión comercial de Estados Unidos y China, lo que es un riesgo, no solo para el comercio y el crecimiento mundial, sino para las propias condiciones financieras y los precios de las materias primas, determinantes en la evolución de las economías de América Latina. Así, ya se está hablando de una caída en el comercio internacional, a lo cual hay que agregarle la decisión del FED de subir las tasas de interés, que encarecerá la deuda externa en muchos países.

Según un último informe de la CEPAL los precios de la materia prima registraron un aumento del 10% en el 2018 como consecuencia de un alza de más del 20% en la cotización del petróleo y el 5% y 3% en metales y productos agropecuarios. Sin embargo, en el 2019 habrá una reducción de cerca al 7% en los precios de los productos básicos, incluyendo el crudo, que se estima que bajará el 16%. De acuerdo con estos pronósticos, el crecimiento de América Latina aunque seguirá por encima de la economía mundial, no alcanzará más del 2% y las grandes economías de la zona, México y Argentina sentirán con fuerza la afectación mundial, e incluso Argentina decrecerá, y México seguirá enfrentando las relaciones variables con el gobierno Trump.

Con una caída en el comercio, bajos precios del petróleo, mayores tasas de interés, menos crédito y problemas políticos en varios países, no parece que el 2019 sea un buen año para América Latina, pero además se comprueba que no se aprovechan las oportunidades, por ejemplo el bloque de la Alianza del Pacifico, México, Chile, Perú y Colombia, deberían trascender de los discursos y promesas, a una opción de negocios de integración. Desafortunadamente no se ha hecho el esfuerzo suficiente para concretarla, y en el 2019 solamente habrá tiempo para buscar protegerse de la incertidumbre mundial y no habrá opción de adelantar esta alianza.

2. Economía Colombiana

La mayoría de las grandes ramas de actividad económica presentaron crecimientos con respecto al 2017. Al evaluar el desempeño sectorial, se evidencia que la construcción fue la de menor dinámica, seguida por la explotación de minas y canteras (las únicas con decrecimientos reales). Los mayores crecimientos se observaron en actividades profesionales, científicas, administrativas y de apoyo y en administración pública, defensa, educación y servicios sociales. Se resalta que en 2018 la rama de industria manufacturera mostró crecimientos, después de un 2017 crítico. Los pronósticos del Banco de la República se cumplieroncon un crecimiento del 2.7%, basados en un panorama más favorable en los términos de intercambio, así como mayor demanda externa, que se dio como consecuencia del mejor desempeño de los procesos comerciales del país.

Los desbalances macroeconómicos de algunas economías emergentes tendrán impactos negativos en el apetito de riesgo de estos mercados. Lo anterior, sumado a la normalización monetaria en países desarrollados, lo que genera una incertidumbre para economías como la colombiana.

La respuesta de los inversionistas internacionales a los desbalances fiscales y externos en economías de avanzada, ponen de manifiesto que la economía Colombiana podría estar expuesta a reacciones en que el régimen fiscal y la cuenta corriente se cierren con un menor resultado del esperado. A pesar del reconocimiento para la economía Colombiana es la eficacia en la política monetaria local, en comparación con economías más vulnerables.

Por lo anterior, se requiere estudiar la capacidad de resiliencia del sistema financiero colombiano, en un entorno de materialización de estos factores de riesgo, ante lo cual se prevé un bajo crecimiento a mediano plazo, redundando en una menor capacidad de pago en los sectores económicos, afectando los riesgos para el sistema financiero, lo cual pudiera generar caídas en la solvencia agregada de los establecimientos de crédito, acompañado por una reducción de los niveles de rentabilidad y la baja dinámica del crecimiento de la cartera. Por lo anterior, se resalta la necesidad de continuar con el monitoreo de la situación financiera de los deudores como las condiciones cambiantes del entorno macroeconómico.

El Banco de la República tendrá un papel importante a la hora de mover la tasa de referencia, esperando que no haya más de dos alzas al finalizar el 2019. Además de las decisiones referidas al déficit fiscal externo, el incremento de las tasas externas y el flujo de capitales de portafolio a países emergentes durante los próximos meses. En cuanto a la inflación, se prevé que se manejará en el rango meta de un estimado del 3.2%; sin embargo, la presión inflacionaria que pueda tener en el primer semestre el efecto del fenómeno


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del niño, que incluirá sequía y menores cosechas de alimentos, pudiera ser importante. De la tasa de cambio se estima una revaluación promedio del 6.2% y con una perspectiva de apreciación en el año 2020. Sobre el PIB este irá subiendo hasta llegar posiblemente a un 3.5%.

Finalmente es importante recordar que en el informe de gestión del 2017 planteamos los retos de nuestro gobierno; y es así como hoy ya tenemos los siguientes resultados:

- Otra reforma tributaria, la cual efectivamente se llevó a cabo, conocida como Ley de Financiamiento, en la que se esperaba corregir en favor de las cooperativas las afectaciones de la reforma del 2017; sin embargo, aquí nuevamente el gobierno nacional desconoce el papel del cooperativismo y lo sigue gravando con el impuesto de renta hasta el 20% de los excedentes.

- Una reforma laboral, que parece que está cursando y que busca flexibilizar el mercado y reducir gastos salariales.

- La aceleración de las obras de infraestructura, las cuales se vieron afectadas por la corrupción.

Sin embargo, quedan asuntos gruesos que no parecen estar en la agenda del gobierno, como son: la sostenibilidad del modelo pensional en Colombia, la reforma a la educación, reforma a la justicia y la reforma a la salud.

II. DATOS IMPORTANTES DE CFA

III. TEMAS ORGANIZACIONALES1. Decisiones, Revisión de Manuales, Definición de Políticas y Reglamentos por parte del Consejo de Administración.

El Consejo de Administración en cumplimiento de sus funciones, impartió las siguientes aprobaciones y autorizaciones:

Las modificaciones a las políticas SARC, en cuanto al proceso de otorgamiento, con el fin de flexibilizarlas para contrarrestar los créditos de pagadiarios o gota gota, en los municipios donde la Cooperativa tiene presencia.

Sobre el beneficio del crédito de vivienda para empleados, donde ratifica que este debe habitar la vivienda objeto del crédito, de lo contrario perderá el beneficio y la tasa pasará a ser el doble del DTF.

La recalificación en el manual SARC de los deudores, de acuerdo a la circular de la Superintendencia Financiera, donde también se tuvo en cuenta la mejora paulatina con el cumplimiento oportuno de sus pagos para calificarlo en menor riesgo.

Revisión de las políticas de otorgamiento para solicitantes de crédito por primera vez en CFA, definiendo plazos y capacidad de pago.

Para las personas jurídicas con ánimo de lucro se definieron nuevos requisitos.

La actualización de las políticas de castigo, de auditoría a la custodia de garantías y nuevo reporte de obligaciones modificadas, de acuerdo a las recomendaciones de la Revisoría Fiscal

Revisión de Manuales:

Modificación a las políticas del manual SARLAFT.

Aprobó la modificación al manual de Portales Bancarios.

Autorizó la modificación del manual GAP y Tesorería.

Aprobó la modificación al reglamento de Oficina Virtual.

Aprobó la reglamentación del Fondo de Amortización.

Aprobó la actualización de políticas de seguridad de la información.

Autorizó la modificación a las políticas SARO.

Aprobó la modificación al reglamento de Captaciones.

Aprobó la creación del manual de presupuesto.


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Autorizó las proyecciones financieras con las pruebas de estrés al 2020, solicitadas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Talento Humano:

Modificación a la planta de cargos para asignar el recurso humano para las extensiones de caja.

Autorizó la planta de personal y la asignación salarial para el año 2019.

Autorizó elaborar una propuesta de un modelo de reconocimiento económico para los empleados a partir de 2019 sobre la base de los resultados alcanzados.

Autorizó el fortalecimiento del recurso humano para las áreas de Seguridad de la Información y Cumplimiento.

- Elaboró la propuesta de Distribución de Excedentes con destino a la Asamblea.

-Elaboró el informe de gestión con destino a la Asamblea

Plan de Expansión

Autorizó abrir una extensión de caja en el Municipio de Segovia para descongestionar la oficina.

Aprobó abrir la extensión de caja en la localidad de Suba en la ciudad de Bogotá.

- Aprobó la creación del Comité Consultivo y nombró sus integrantes.

- Autorizó a los Representantes Legales para hacer uso de los cupos de crédito aprobados por las entidades financieras y otorgar las garantías correspondientes en caso de requerirse.

- Autorizó la destinación de los recursos de educación formal.

2. Planeación Estratégica

CFA Móvil:

La primera fase de este canal fue implementada en noviembre con el despliegue de la Aplicación CFA Móvil en las tiendas de Play Store para dispositivos Android y la Apple Store para Dispositivos Apple, este es un canal autogestionable donde el registro es realizado por el usuario, y en su primera fase permite a estos consultar productos, pago de crédito, transferencias a cuentas propias y de terceros en CFA; creación y tran-saccionalidad con el producto CFA Express (Depósito de Dinero Electrónico). A finales del año se comenzó con el levantamiento del requerimiento de la segunda fase la cual permitirá las transferencias ACH (con otras entidades financieras), pagos de facturas, recargas a celular, entre otros.

Oficina virtual:

Está en proceso de mejoramiento del canal actual, facilitando el registro y optimizando las transacciones

y consultas con el fin de satisfacer diferentes necesidades de los asociados, ahorradores y usuarios de CFA Express (DDE), las etapas subsiguientes son de desarrollo y pruebas.

Canal Institucional:

El Canal de Relaciones Institucionales cumple 2 años de implementación, obedeciendo a uno de los objeti-vos estratégicos de CFA de crecer el 200% en ciudades, esto ha permitido que la Cooperativa se especialice en la atención del segmento institucional, con productos y beneficios acordes a sus necesidades; para el 2018 con corte al 31 de diciembre, presenta un saldo de $61.739.millones, con un crecimiento del 8.52% equi-valente a $4.847.000 en captaciones y $10.906 millones en cartera con respecto al resultado del año anterior.

Canal de Ventas Externas:

El Canal de Ventas Externas inició el 2 de enero de 2018 con una coordinación en Medellín, este canal busca incrementar las operaciones de captación y colocación, la estrategia se concentra en dar una atención per-sonalizada con asesores externos que ubican a los asociados potenciales en su lugar de trabajo o residen-cia. En el primer año presentó evoluciones positivas con resultados de $7.899 millones en colocación con un cumplimiento del 73.82% con respecto al presupuesto y un crecimiento de $6.770 del saldo en cartera.

Redes y Circuitos Económicos:

El proyecto Redes y Circuitos Económicos se encuentra en constante desarrollo, ha venido implementando las mejores prácticas, con estándares de gestión cuyo resultado muestra a un proyecto sólido y reconocido como instrumento de soluciones eficientes para la asociatividad, el desarrollo y progreso en las regiones donde CFA tiene presencia.

Este proyecto se ha convertido en un punto de referencia y contacto con los organismos públicos y priva-dos interesados en el desarrollo social y económico de las regiones, reconocido como un actor clave para fortalecer vínculos con los diferentes grupos de interés mediante un trabajo continuo; las capacitaciones, talleres, foros, y actividades han permito estrechar vínculos y fortalecer relaciones con entidades como al-caldías, programas gubernamentales con el SENA, PNUD, Cámara de Comercio, universidades, y algunas de sus dependencias como las Umatas, Fenalco y personas líderes comunales, entre otras. Para 2018 a corte del 31 de diciembre, presenta una colocación de $618 millones, un saldo de la cartera de $ 541 millones y un saldo de captación de $571 millones.

Durante el 2018 se trabajaron los siguientes temas del proyecto:

Definición e implementación del manual de intervención de redes y circuitos económicos.

Capacitación a nivel general de la Cooperativa sobre el modelo que se está implementando.

Definición de gestión comercial para la consecución de Redes y atención de las mismas.


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Integración

La Red Visionamos, donde CFA es asociada con el 12.5% del capital, sigue fortaleciéndose, cuenta con 140 Cooperativas vinculadas y 476 oficinas en línea pasando a ser la quinta red más grande del País.

En 2016 se crea Sinergia Solidaria, organismo de segundo grado, dueño de Concept BPO, con el objetivo de satisfacer las necesidades en los procesos de las diferentes cooperativas asociadas, actualmente CFA se apoya en Concept BPO para el soporte de la Línea de Audio Respuesta, verificación para vinculaciones en captación, verificaciones de datos y referencia para el proceso de crédito. Además Sinergia solidaria desa-rrolla un modelo de centro de servicios compartidos con unidades de negocio como compras conjuntas, unidad de riesgos y unidad contable, permitiendo alcanzar economías de escala y mejorar en capacidad de negociación y resultados.

3. Gestión de Activos y Pasivos.

Si bien el 2018 fue un año de recuperación para la economía colombiana, los principales indicadores de desempeño económico fueron inferiores a los deseados, razón por la cual fue necesario conservar la cautela en la toma de decisiones financieras. A continuación las principales acciones adelantadas en la gestión de activos y pasivos:

- Con el ánimo de fortalecer el respaldo patrimonial, la Asamblea de 2017 destinó de los excedentes la suma $1.114 millones para crear el fondo de amortización de aportes, con el cual se busca compensar los aportes retirados por los asociados.

- Con el objetivo de disminuir la morosidad del principal activo productivo, se generaron diversas estrategias tendientes a ofrecer alternativas a los asociados para el cumplimiento de sus obligaciones crediticias y mejoró en la gestión de cobro personalizada, logrando cerrar el año con un indicador de cartera vencida del 3.73%, inferior al presentado el año anterior y con una brecha favorable frente al que presenta el sector financiero y cooperativo.

- Se definieron esquemas de medición y remuneración de la fuerza de ventas los cuales mejoraron considerablemente la productividad comercial, permitiéndole a la Cooperativa ostentar el mayor crecimiento de la cartera del sector Cooperativo. Del mismo modo se ampliaron levemente los plazos de colocación para reducir los tiempos de recuperación de cartera productiva y por ende estimular la generación de ingresos por intereses de créditos.

- Se continuó promoviendo la colocación de créditos de cartera sustituta, permitiendo así no realizar inversiones obligatorias en Finagro, mejorando sustancialmente la rentabilidad del portafolio de inversiones. Lo anterior acompañado de la gestión realizada por Tesorería logrando la rentabilidad del portafolio de inversiones más alta del sector.

- Se ajustaron las fuentes de fondeo de la cartera comercial dando mayor participación a las captaciones frente al crédito de redescuento, lo que generó ahorros relevantes en el gasto en créditos de bancos.

- Acorde con la tendencia del mercado, se ajustaron las tasas de los CDT’s. Esta labor contribuyó a que CFA mostrara el mejor margen de intermediación del sector Cooperativo.

- Se realizaron ajustes a las políticas incluidas en el manual de Tesorería y GAP encaminados a fortalecer la adecuada gestión financiera de la Cooperativa.

4. Calificación Pública deuda de Corto y Largo Plazo

El Comité Técnico de Calificación de Value and Risk Rating S.A. Sociedad Calificadora de Valores, decidió mantener las calificaciones VrR1 (Uno) para la Deuda de Corto plazo y AA (Doble A) a la Deuda de Largo plazo a la Cooperativa Financiera de Antioquia.

La calificación AA (Doble A) indica una capacidad alta para pagar intereses y devolver el capital, con un riesgo incremental limitado en comparación con otras entidades o emisiones calificadas con la categoría más alta.

Por su parte, la calificación VrR1 (Uno) corresponde a la más alta categoría en grado de inversión, lo cual indica que la entidad goza de una alta probabilidad en el pago de las obligaciones en los términos y plazos pactados. La liquidez de la Institución y la protección para con terceros es buena. Adicionalmente, la capacidad de pago no se verá afectada ante variaciones del sector o la economía.

5. Talento Humano

En 2018 se cubrieron 199 vacantes, de las cuales 16 fueron puestos de trabajo nuevos y 183 remplazos; de igual forma, 96 son de personal de planta y 51 son temporales para remplazo de vacaciones, incapacidades o proyectos. Asimismo, se generaron 25 promociones internas de las cuales el 68.4% se realizaron en Oficinas y el 31.5% en DG, 12 traslados, 15 nombramientos de supernumerarios. Del total de vacantes, el 73.8% (147) se cubre con personal externo y el 26.2% (52) con personal interno.

Durante 2018 se tiene una planta aprobada de 493 empleados, y se tuvo una rotación del 19.2% correspondiente a 95 empleados que comparativo con el año anterior tiene un incremento del 5.6%.

Los cargos que más rotaron en el área comercial son los asesores de barra, asesores externos asesores de Microfinanzas y cajeros; en Dirección General, los auxiliares y analistas.

Durante el año 2018 hubo 95 retiros, de los cuales 56 fueron voluntarios (59%), 35 con justa causa (37%) y 4 sin justa causa (4%).

Las causas de retiro voluntario se deben a:

• Otro empleo: 31. Empresas más grandes - más proyección - mejoran condiciones.

• Otras expectativas: 14 (Otras expectativas de labor: 6; se van a vivir al exterior: 4; maternas cuidado del bebe: 4)


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• Situaciones familiares: 4

• Temas de salud: 4

Los retiros con justa causa se presentan por: desempeño comercial: 26, incumplimiento de procedimientos: 8 y fraude interno: 1

Se presentaron 4 retiros sin justa causa, se generaron por traslado a Concept BPO.

Se realizaron los procesos de inducción institucional de colaboradores nuevos, los cuales se certificaron en los diferentes módulos a través de la herramienta virtual de capacitación, de igual forma se realizaron algunos procesos de forma presencial con el fin de mejorar los niveles de desempeño de los colaboradores y tener personal preparado para el cubrimiento las vacantes que se presenten en la Cooperativa.

- Planes de carrera y sucesión – Formación de Backups (personal de apoyo) con el fin de cubrir las contingencias que se presentan en las diferentes áreas y oficinas.

- Semilleros Externos: procesos que se realizan con el fin de contar con personal preparado en las diferentes zonas donde CFA tiene presencia, para cubrir oportunamente las vacantes que se presentan, gracias a esta estrategia 14 personas se vincularon en los cargos de Cajero y Asesor Comercial.

- Formación Comercial: involucra Cultura de Servicio y Venta Consultiva para el personal de la fuerza de ventas, orientada a fortalecer la eficiencia comercial, la alineación de los objetivos estratégicos con los tácticos y el logro de los resultados de la Cooperativa. Se realizaron capacitaciones en ventas consultivas con el personal de las oficinas y de los canales a cargo de los Directores Regionales.

- Desarrollo de Competencias: Mediante este programa la cooperativa busca entregar herramientas que faciliten y mejoren las habilidades de los equipos de trabajo para el logro de objetivos. Para lograrlo se realizaron Diplomados y Cursos en: Retos de la Gerencia de Talento Humano, Gerencia Moderna vs Tecnología, Peligros y Riesgos en el ambiente laboral, Gerencia del Servicio, Compensación Salarial Estratégica para el Talento Humano, Derecho Laboral y Seguridad Social para No Abogados, Gestión Estratégica en Recaudo de Cartera, Gerencia de Planeación Estratégica, Planeación Financiera, Mercadeo Estratégico y Ventas Efectivas, entre otros.

Beneficio empleados

La Cooperativa, con el fin de motivar la gestión de los colaboradores y su permanencia en la misma, tiene entre sus prioridades el desarrollo personal y profesional de los mismos, enfocado en mejorar su calidad de vida y la de su grupo familiar, para ello brinda unos beneficios que para el año 2018 fueron:

Créditos Especiales:

Al cierre de 2018 CFA cuenta con $ 2.603 millones de pesos en obligaciones de beneficio a empleados con destino principalmente a vivienda, seguido por las obligaciones destinadas a compra de vehículo como se puede observar en el siguiente cuadro:

Destino2017 2018

Cantidad Saldo Cantidad SaldoVivienda 72 2,997,064,043 60 2,458,738,823Vehículo 3 55,507,745 6 136,797,599Salud 1 3,791,013Educación 4 14,085,961 2 3,189,318Total 79 3,066,657,749 69 2,602,516,753

Entre 2017 y 2018 se ha presentado una disminución en el saldo de cartera empleados de $464 millones debido a cancelación de obligaciones de años anteriores.

Durante 2018 se desembolsaron 12 obligaciones por las líneas de empleados que suman más $734 millones.

Este beneficio representó para los colaboradores, un ahorro de $180.4 millones de pesos por menor costo en tasa de interés durante el año 2018.

Auxilios de Estudio:

Se entregaron auxilios por más de $11 millones: para Pregrado más de $3 millones y para Especialización $8 millones. Se beneficiaron 8 colaboradores, de los cuales 5 corresponden a Dirección General, 1 promotora social y 3 de oficinas. De la Fundación CFA se benefició 1 empleado con un valor de $2.658.895.

Auxilio Póliza de Salud:

En 2018 se beneficiaron 204 colaboradores en promedio del Plan Complementario de Salud que auxilia la Cooperativa, 104 de Dirección General, 9 Promotoras sociales y 94 empleados de Oficinas por valor aproximado de $355 millones. También hay 11 empleados a los que se les reconoce el auxilio anual, ya que se encuentran en otra póliza fuera del convenio ($14 millones incluidos en el gasto total). De la Fundación CFA se beneficiaron a 3 empleados por un valor de $3.690.847.

Auxilio de Incapacidad:

Se entregaron auxilios por más de $28 millones a 108 colaboradores, 35 de Dirección General por casi $4 millones, 7 Promotoras sociales por $742 mil y 66 de Oficinas por $23 millones. De la Fundación CFA se beneficiaron a 3 empleados por un valor de $555.000. Donde la Cooperativa cubre la diferencia entre el valor reconocido por la EPS y el 100% del salario del colaborador.

Prima de Antigüedad:

Se entregaron primas por valor de $40.9 millones, a 61 colaboradores que durante el 2018 cumplieron 5, 10, 15 y 20 años de servicio, de los cuales 16 corresponden a Dirección General, 4 Promotoras sociales y 41 a


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Oficinas. De la Fundación CFA se benefició a 1 empleado por un valor de $ 10 millones.

Auxilio de Matrimonio:

Se entregaron auxilios por valor de $1.4 millones a 5 colaboradores, 3 de Dirección General y 2 de oficinas. Adicionalmente, el colaborador tiene derecho a disfrutar de un descanso remunerado de siete (7) días calendario a partir del evento, los cuales están valorados en $1.9 millones.

Auxilio de Nacimiento de hijos:

Se entregaron Auxilios por $6 millones a 15 colaboradores, 1 de Dirección General, 1 Promotora social y 13 de oficinas.

Seguros de vida empleados:

Durante el año 2018 se cubrió por la póliza patronal por valor de $70 millones por todos los empleados vinculados a CFA (579 incluyendo delegados).

Beneficio cumpleaños:

Durante el año se beneficiaron 342 colaboradores del beneficio de cumpleaños que corresponde a media jornada laboral, disfrutaron en total 1.450 horas de permiso las cuales tuvieron una valoración de $9.2 millones. De los cuales 113 empleados corresponden a Dirección General, 217 a Oficinas y 12 Promotoras Sociales.

El valor de auxilios entregados a los colaboradores de CFA durante el año fue por más de $425 millones.

6. Gestión de Servicio SAC – Sistema de Atención Al Consumidor

- Línea de Audio Respuesta JOCEFA – IVR

Es un sistema de comunicación automático, fácil, rápido y confiable donde los asociados, ahorradores y usuarios pueden ponerse en contacto directo con la Cooperativa y consultar saldos de aportes, cuentas de ahorro, CDTS, créditos y las últimas tres transacciones de su cuenta de ahorros; bloqueo de la tarjeta débito por robo o pérdida, y obtener información general de productos, servicios, beneficios y de las oficinas.

Desde enero 2018 la línea de Audio respuesta JOCEFA inició gestión en Outsuorsing con el Call Center CONCEPT BPO, en donde igualmente se cuenta con un asesor que brinda información de los productos, servicios y beneficios de la Cooperativa, con el protocolo de servicio y cortesía que tiene establecido por parte de la Cooperativa.

Diariamente se realiza un seguimiento y monitoreo de las llamadas entrantes que se atienden en la línea con el fin de garantizar que se cumplan los guiones y protocolos de contacto que tiene establecidos la Cooperativa con sus asociados y ahorradores.

Actualmente 33.946 personas entre asociados y ahorradores poseen el servicio de consulta telefónica JOCEFA activo, con un indicador promedio de uso del 13%.

- Llamadas de entrada

En 2018 se recibieron un total de 72.087 llamadas por la Línea de Audio Respuesta, mediante las cuales nuestros asociados, ahorradores y usuarios solicitaron información y asesoría en productos, servicios y beneficios, lo cual generó un promedio diario de 197 llamadas de entrada.

Todas las llamadas de asesoría o solicitud de información de productos de colocación, captación y servicios que recibe el asesor del outsoursing CONCEPT BPO o desde el área de Dirección de productos y servicios, se atienden o se canalizan con la oficina más cercana al cliente o al canal comercial de oficinas, canal externo y canal de Micro finanzas, según corresponda, para la respectiva asesoría y cierre.

- Llamadas de salida

Por la línea de Audio respuesta JOCEFA se realizaron un total de 22.153 llamadas; distribuidas en gestiones para bienvenida a nuevos asociados, la gestión de retención de asociados, gestión de contacto con ahorradores por transacciones inusuales de tarjeta débito y la gestión de la campaña interna de conocimiento de productos y servicios que se adelanta con los colaboradores de las oficinas de CFA, para un promedio de 62 llamadas diarias.

Adicionalmente se respondieron 2.405 correos electrónicos que llegan a través de la página Web de CFA por solicitud de información de la Cooperativa, para crédito, ahorro, CDT y algunos casos de PQR´S con el fin brindar respuesta inmediata por este medio. De igual manera se enviaron 2.821 correos electrónicos de bienvenida a Asociados y ahorradores para generar fidelización y 1.255 correos electrónicos de agradecimiento por haber sido asociado a CFA.

En total se gestionaron 29.789 contactos de entrada y salida, para un promedio de 82 contactos por día.

- Retiros y traslados de asociados

Durante 2018 gestionó el retiro de 2.591 asociados con aportes por valor de $1.503 millones, 135 asociados más que en 2017, lo cual estuvo impactado especialmente por compras de cartera de otras Entidades Financieras, también se dio por la difícil situación económica en algunas regiones, debido a que las personas acuden al retiro de sus aportes como un apoyo económico transitorio, bien sea por desempleo o dificultades económicas.

Los demás retiros que se presentaron mes a mes fueron por cancelación del crédito, retiro voluntario o fallecimiento del asociado.

Al corte a Diciembre 31 de 2018 se evalúa la concentración de aportes de asociados con respecto al capital social de la Cooperativa, identificando que no existe concentración mayor al 1% por asociado, lo cual evidencia un bajo riesgo de concentración de aportes en CFA.


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- Investigación externa de satisfacción – Asociados y ahorradores

Durante 2018 se realizaron (916) encuestas con los asociados y ahorradores donde se les consultó sobre la satisfacción que tienen con el servicio y la atención por parte de los colaboradores de la Cooperativa, 200 de estas encuestas se hicieron de manera presencial y arrojaron un nivel de satisfacción del 80.7% y 716 encuestas telefónicas que evidenciaron un nivel de satisfacción del 91.6%, para un resultado consolidado en índice de satisfacción del usuario (ISU) del 89.2%, este porcentaje se mantiene estable con respecto a 2017 que fue del 90.1%

- Gestión de Peticiones, Quejas, Reclamos y Sugerencias - PQRS

CFA registró y gestionó en su Sistema de Atención al Consumidor SAC en el año 2018, un total de 265 requerimientos de los cuales 105 fueron a favor de CFA y 154 a favor del consumidor financiero, las restantes 6 se encuentran en gestión para cierre antes del 31 enero 2019.

La causal más representativa en PQRS para 2018 continúa siendo fallas en cajero automático representando un (37%), seguida de revisión y/o liquidación de productos con un (22%), constituyendo así el (58%) de participación en el total global de la entidad.

Es importante mencionar que de 97 PQRS por fallas en cajero automático, 86 fueron a favor del consumidor financiero, las restantes nueve (9) a favor de la entidad; dos (2) se encuentran en gestión; la causal revisión y/o liquidación se ve incrementada dado la recepción de derechos petición que en su gran mayoría son por temas de conocimiento general del producto adquirido o información adicional.

Para 2018 no se presentó ninguna novedad de fraude con tarjetas débito, causal que para años anteriores había impactado de manera desfavorable la participación de las PQRS, mejorando con ello tal indicador.

7. Seguridad de la Información

En alineación con la estrategia de seguridad de la información definida por la Cooperativa, este proceso interno tiene como principal objetivo, habilitar las operaciones del negocio dentro de un marco de protección eficaz y holístico que a su vez facilite el cumplimiento de requisitos legales. En este sentido durante 2018 se enfocaron esfuerzos significativos en los siguientes ejes temáticos:

1. Mediante tecnologías utilizadas por diferentes entidades financieras a nivel internacional, se puso a disposición del público una nueva serie de características y controles de protección en los canales CFA Móvil y Oficina Virtual, que permitió brindar una experiencia de usuario con niveles de seguridad mejorados para operar las transacciones de dichos canales.

2. Se adelantó la modelación de la arquitectura de la seguridad y posteriormente se iniciaron procesos de implementación de tecnologías especializadas de ciberseguridad, que permitieron a su vez soportar los procesos de innovación que la Cooperativa viene adelantando. Lo anterior también fue estructurado bajo los parámetros normativos de la Superintendencia Financiera de Colombia.

3. El fortalecimiento integral de los procesos de ciberseguridad fue vital durante 2018, incrementando los niveles de formación de los profesionales del proceso, ampliando la inversión en recursos, priorizando nuevos proyectos e iniciativas y finalmente aplicando sistemas de última generación referentes a monitoreo y control.

8. Continuidad de Negocio

Uno de los procesos más dinámicos en la Cooperativa consiste en actualizar y redefinir periódicamente los mecanismos necesarios para mantener activas las operaciones de servicios financieros ofrecidos a asociados, ahorradores y público en general, materia en la cual la Cooperativa invierte considerables recursos económicos, tecnológicos, técnicos y humanos destinados a dicho propósito. Durante 2018 se adelantaron los análisis, adquisiciones, implementaciones y simulaciones pertinentes para mantener los niveles proyectados de continuidad operativa. Asimismo se gestaron extensas iniciativas que incluyeron análisis, diseño y consultorías especializadas, se espera que durante 2019 generar cambios significativos en las estrategias del plan de continuidad de negocio a nivel de tecnología.

9. Infraestructura Tecnológica

En 2018 llevaron a cabo proyectos orientados a fortalecer la infraestructura tecnológica que soporta los productos y servicios de la Cooperativa, buscando elevar el nivel de satisfacción de asociados, ahorradores y empleados, entre los cuales se resaltan:

- El inicio de la operación del nuevo canal “CFA Móvil”, a través del cual asociados, ahorradores y usuarios de CFA Express, pueden realizar consulta de saldos y movimientos, transferencias entre cuentas propias o cuentas terceros en CFA, pago de obligaciones, pagos de más cupo, pagos de aportes, apertura y manejo del producto CFA Express (el usuario puede autorizar autónomamente retiros para terceros), entre otros, lo anterior mediante una aplicación descargable en los dispositivos móviles. Adicionalmente, esta aplicación cuenta con una opción especial para que personas que no tengan vínculo con CFA puedan adquirir el producto CFA Express, que es un Depósito de Dinero Electrónico (DDE).

- Cómo parte de la estrategia de transformación digital CFA firmó un contrato con Google para el uso empresarial de la plataforma “G Suite”, una plataforma colaborativa conformada por un número amplio de herramientas que permitirán a los empleados elevar el nivel de productividad, tener mayor facilidad y medios para las comunicaciones, generar condiciones de movilidad y disminuir tiempos de procesos, entre otros. Su adopción se hará a través de varios proyectos, algunos de los cuales ya han comenzado.

- Se dio inicio al proyecto de actualización del componente central o “kernel” del sistema de información de misión crítica de CFA denominado COBIS. La actualización de este componente permitirá a la cooperativa mejorar la plataforma de integración de este sistema ‘core’ (núcleo) con otros servicios o sistemas de información.


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- CFA y el municipio de Medellín firmaron acuerdo para el recaudo de los impuestos predial y de industria y comercio, cuyo servicio ya está en operación y disponible para los usuarios.

- Se dio inicio al proyecto de integración con EFECTY, compañía especializada en recaudos, pagos y giros a nivel nacional con más de 20 años de experiencia en el mercado, quienes harán las veces de corresponsales tercerizados de CFA.

- Se ejecutaron varios proyectos de desarrollo y mantenimiento de aplicaciones para soportar cambios en modelos de operación de algunos convenios, de manera especial se hizo extensivo el servicio de recaudos de convenios de CFA a través de las entidades de la red Visionamos.

- Igualmente durante 2018 se realizaron varios proyectos de desarrollo informático para atender disposiciones de tipo legal o normativo originados por entidades como la Superintendencia Financiera de Colombia, DIAN y Revisoría Fiscal, entre otros.

10. Créditos

Durante 2018 se desembolsaron préstamos por valor de $219.270 millones, que corresponde a un crecimiento del 10.48% con respecto al año 2017, en donde se destaca la colocación por la modalidad de consumo por valor de $117.507 millones que representa el 53.59% del total de desembolsos.

De otro lado, se presentó un incremento en el monto y plazo promedio de colocación, pasando de $13.6 millones con un plazo promedio de 52.7 meses en el año 2017 a $14.7 millones con un plazo promedio de 53 meses en 2018.

Promedio del número de operaciones vigentes por asociado a Diciembre 31 de 2018:

No. Total de obligaciones 2018 = 36.576 = 1.2 No. Total de deudores 2018 30.270

CFA a corte de Diciembre 31 de 2018, tiene un total de 36.576 obligaciones, las cuales están en 30.270 deudores, con un promedio de 1.2 operaciones vigentes por deudor, el cual permanece igual con respecto al 2017.

En 2018 se otorgaron créditos a directivos por un valor de $804 millones, en once (11) operaciones de crédito debidamente aprobadas por el Consejo de Administración.

11. Microfinanzas

Para cumplir la misión de la cooperativa es la búsqueda del desarrollo social y económico de la comunidad, nace hace 10 años el canal de Microfinanzas para atender personas cuya actividad económica pertenece

a algún sector informal de la economía, por consiguiente, la labor fundamental ha sido brindar apoyo a microempresarios, quienes a través del portafolio de productos y servicios, puedan mejorar y dinamizar su negocio y optimizar las condiciones de vida.

Para esto, se ha contado con el acompañamiento de entidades de apoyo como la Confederación Alemana de Cooperativas - DGRV, la cual aportó metodología, capacitación, asesoría y herramientas con las cuales se logró mayor evolución en el modelo y hoy se puede mostrar la consolidación y crecimiento del portafolio de Microfinanzas en CFA.

Durante 2018, Microfinanzas obtuvo resultados importantes en su gestión y en la implementación de la estrategia no sólo de colocación, sino, de recuperación y de control de la morosidad.

2018 se cierra con crecimiento de cartera frente al año anterior de 12.15%, saldo a capital de 41.998 millones, crecimiento prudente y acorde a la situación esperada del entorno económico del país, comparado con 2017 la colocación repuntó con mayor fuerza en el segundo semestre del 2018, logrando un cumplimiento del 80% de lo presupuestado, y con una fuerza de ventas en promedio de 37 asesores.

Para el control de la calidad de la cartera, se han implementado procesos y estrategias tendientes a minimizar el riesgo desde la revisión permanente de la metodología de micro crédito y estrategias desde el otorgamiento, seguimiento a la inversión y a la fuerza de ventas, como piedra angular de Microfinanzas.

El accionar de Microfinanzas tiene un importante impacto social, dado el segmento al que se enfoca como base de la economía de nuestro país; y que requieren servicios con alto sentido social hacia la comunidad, productos hechos a la medida, metodologías de conocimiento y seguimiento que garantice el progreso y crecimiento de los negocios.

12. Servicios Finacieros

- Corresponsales Cooperativos

En la búsqueda del crecimiento, expansión y la consolidación los corresponsales cooperativos, se logró cerrar 2018 con 71 puntos de atención, abriendo nuevas plazas donde no se tenía presencia.

Se ha tenido un aumento significativo en el número de transacciones por este canal, con un incremento del 27% con respecto al 2017. Se pasó de recaudar más de $19 mil millones por 210.030 transacciones anuales en 2017 a $30 mil millones por 287.508 transacciones al cierre de 2018. Con perspectivas positivas de crecimiento tanto en operaciones como en monto de dinero transado.


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- ACH

Para 2018 el servicio de ACH presentó un comportamiento muy positivo, este canal generó unos ingresos de $1.065 millones con un crecimiento del 165% con respecto al año 2017, asimismo, las transacciones crecieron un 65%, pasando de 63.393 operaciones a 104.543 en 2018.

Este canal es una alternativa para recibir y enviar dinero a cualquier entidad financiera, que posibilita el desarrollo de los ciclos económicos en los municipios más alejados.

- Oficina Virtual

Durante 2018 se realizaron 59.599 transacciones en oficina virtual, donde el 93% corresponden a pagos de nómina y el 7% a transferencias entre cuentas de CFA. Se han fortalecido los pagos empresariales que generan ofertas competitivas en el mercado, por lo cual se han tenido movimientos de más de $44 millones en el año. Al cierre de 2018 el servicio de oficina virtual se encuentra activo para 11.272 usuarios entre personas naturales y jurídicas.

Se han capacitado a los usuarios del canal y los colaboradores de la cooperativa, fomentando el uso de la oficina virtual contribuyendo directamente en la agilidad de las operaciones desde cualquier lugar.

Respecto a la contribución de ingresos, se generaron $61 millones en 2018.

- Tarjeta Débito y Cajeros Electrónicos

Para 2018 CFA llegó a 39.215 tarjetas débito activas entre sus asociados y ahorradores, los cuales realizaron 790.026 transacciones por los diferentes canales dispuestos para su uso.

Para el 2018 los cajeros electrónicos realizaron 388.197 transacciones, de las cuales el 49% corresponden a los tarjetahabientes de la Cooperativa y 51% a usuarios de otras redes.

La contribución de ingresos de unidad de negocio fue de $453 millones para 2018, continuando con el fortalecimiento de la usabilidad de la tarjeta débito en los cajeros de la red Servibanca a nivel nacional y con unos costos de los más bajos del mercado financiero.

13. Gestión de Administración de Riesgos

• Riesgo de Crédito – SARC

Durante 2018 se dio cumplimiento a la Circular Externa 026 de 2017, que define las instrucciones para faci-litar el proceso de modificación de las condiciones de los créditos otorgado por las entidades vigiladas y aquellos deudores que han visto afectada su capacidad de pago y el normal cumplimiento de su obligación como consecuencia del ciclo económico además de los ajustes al cálculo de la provisión adicional, definido en el Anexo 5 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF), para incorporar el parámetro para el cálculo de la provisión individual adicional sobre el saldo de la cartera de consumo, en función del crecimiento de la cartera bruta.

Por otro lado, para dar cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera - CE 100 de 1995, la Coopera-tiva continúo realizando las calibraciones de los modelos de otorgamiento para la modalidad de consumo, comercial para personas naturales y para la cartera modalidad microfinanzas, igualmente se efectuó ajuste a las metodologías para determinar los límites de exposición crediticia y pérdida tolerada, calificación de otorgamiento y la capacidad de pago de los deudores, lo anterior con el objetivo de reducir el impacto del incumplimiento de los asociados.

Además, se reportó a los líderes de procesos responsables del procedimiento de captura de información, los resultados de los monitoreos y seguimientos mensuales.

De igual manera, se rindieron informes periódicos al Comité SARC relacionados con la evolución de la mo-rosidad de cartera, su recuperación, matrices de rodamiento, análisis de sectores económicos, análisis de perfiles de incumplimiento, pronósticos de indicador de mora, morosidad por ente de aprobación, reproce-sos en el otorgamiento, ajustes a políticas asociadas con el otorgamiento(modalidad consumo y microcré-dito) y la morosidad histórica del deudor, ajustes a estrategias de cobranza enfocadas a la disminución del impacto en provisiones y la consistencia de los datos registrados en el repositorio histórico de información.

Garantías que respaldan las operaciones de crédito y criterios para estimar su valor y eficacia:

Dando cumplimiento a lo establecido por la Circular Externa 043 de 2011, se da cumplimiento a la actualiza-ción de los avalúos para inmuebles destinados a vivienda mediante la aplicación de los valores de reajuste anual del Índice de Valoración Inmobiliaria Urbana y Rural (IVIUR) adoptado por la Alcaldía Mayor de Bogotá para la vigencia fiscal y el estrato residencial correspondiente y para los inmuebles ubicados en Armenia, Barranquilla, Bucaramanga, Cali, Cartagena, Cúcuta, Florencia, Ibagué, Manizales, Medellín, Montería, Pe-


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reira, Popayán, Santa Marta y Sincelejo, se aplican los valores de reajuste anual del Índice de Valoración Predial (IVP) publicado por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE) para la ciudad respectiva. Para los inmuebles ubicados en lugares distintos a los señalados anteriormente, se aplican los valores de reajuste anual del IVP para el total nacional.

Límites de Riesgo Crediticio:

Permanentemente se controla el cumplimiento de los límites por portafolios de cartera, que se tiene a tra-vés de convenios de descuento por nómina, montos máximos aprobados por el asociado, condonaciones, reestructuraciones, sectores económicos y el porcentaje de pérdida tolerada consolidados por modalidad de la cartera de créditos, dichos límites han sido aprobados por el Consejo de Administración.

De otro lado y con el propósito de evaluar aspectos relevantes en el seguimiento de los créditos otorgados y por cambios en las condiciones del entorno macroeconómico y del comportamiento de sectores econó-micos, se elaboran informes adicionales que permiten mejorar la gestión del riesgo de crédito tales como: pronósticos de la cartera vencida a través de modelos econométricos, análisis de rodamiento de los crédi-tos, análisis de cobertura, análisis de perfil fallido, matriz de rodamiento, entre otros.

- Riesgo Operativo – SARO

En SARO, se continuó dando cumplimiento al capítulo XXIII de la Circular Básica Contable y Financiera - CE 100 de 1995, mediante la permanente actualización de los mapas de riesgos de los procesos estratégicos, medulares y habilitadores.

A partir de los mapas de riesgos se generaron tratamientos o planes de acción, principalmente a los riesgos de mayor nivel de exposición con el propósito de disminuir o mantener controlado el nivel de riesgo resi-dual de CFA. De igual manera se incorporó el SARO como un elemento fundamental en la alineación con el Sistema de Gestión Integral de Procesos – SGIP.

Se definieron nuevos indicadores descriptivos y se ajustó la metodología para los indicadores prospectivos, se llevó a cabo la definición y documentación de monitoreos con el propósito de identificar situaciones de riesgo de manera oportuna, este último con resultados de mayor precisión dado que se ha fortalecido el re-porte de eventos de riesgo operativo por parte de los líderes de proceso y colaboradores de la Cooperativa.

Se continuó con las capacitaciones permanentes a los colaboradores, mediante el uso de plataforma virtual “ATENEA” y con asistencia presencial para algunos cargos y se incluyó en el plan de capacitación de Riesgo Operativo a los proveedores que actúan como terceros en la Cooperativa.

- Riesgo de liquidez - SARL.

Durante 2018 la Cooperativa continuó con la aplicación del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez – SARL que se enmarca en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Esta labor ha permitido fortalecer las etapas de identificación, medición, control y monitoreo, los cuales

contienen los procedimientos utilizados para la prevención y oportuna mitigación del riesgo de liquidez asociado a la intermediación financiera.

De otra parte, se realizaron los análisis correspondientes al formato 458 de la Superintendencia Financie-ra que mide “Flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez”, el cual a pesar de ser severo en su cálculo, permitió evidenciar la buena situación financiera en materia de liquidez que ha presentado la Cooperativa, debido a que en el transcurso del año la banda 1 a 30 días fue positiva, y muy superior a cero.

Adicionalmente, el Ratio de Riesgo de liquidez - IRR es un indicador que permite evaluar el porcentaje de cumplimiento que tiene una entidad frente a los compromisos financieros de la misma, en determinado período de tiempo, el cual superó holgadamente el 100% que permite evidenciar la notable gestión en materia de liquidez, así como el alto grado de cumplimiento de CFA frente a sus compromisos financieros. Superintendencia Financiera de Colombia, para este año, solicitó análisis de las proyecciones de la pla-neación financiera de la Cooperativa vs proyecciones de variables macroeconómicas, este análisis reflejó que tenemos un ajuste importante en la información analizada por la Cooperativa y la tendencia del sector financiero, mostrando una liquidez y rentabilidad adecuada en el mediano y largo plazo.

Por último, existen otros ítems que complementan la gestión en materia de liquidez realizada por la Coope-rativa, uno de ellos corresponde al porcentaje de renovación de CDT’s y CDAT’s el cual durante 2018 se ubicó entre el 70% y 85% mostrando una alta retención de recursos. Así mismo, producto de la implementación de campañas comerciales se ha fortalecido la captación a mayores plazos encaminada a beneficiar el calce de plazos de los productos de la Cooperativa.

- Riesgo de mercado - SARM.

La Cooperativa cumplió a cabalidad con las políticas definidas para mitigar el riesgo de mercado, guardan-do los límites de exposición y pérdida, gestiones que se fortalecieron con el buen manejo y resultado del portafolio de inversiones.

De igual forma, se dio cumplimiento a lo establecido en el Capítulo XXI de la Circular Básica Contable de la Superintendencia Financiera, mediante la aplicación de modelos estadísticos que permitieron identificar el riesgo de mercado al que está expuesta CFA, en función del tipo de posiciones asumidas de conformidad con las operaciones autorizadas por el Consejo de Administración y el Comité de Tesorería.

14. Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo - SARLAFT.

De acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Jurídica Parte I, Título IV, Capítulo IV, la Cooperativa tiene implementado el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT el cual tiene como finalidad evitar que la Cooperativa sea utilizada como instrumento para el ocultamiento, manejo o inversión de dineros producto de actividades ilícitas y/o la canalización de recursos hacia la financiación de actividades terroristas, las actividades más relevantes realizadas durante 2018 por


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el área de Cumplimiento encaminadas a fortalecer el SARLAFT, fueron las siguientes:

- Se realizó acompañamiento permanente a las oficinas principalmente en la ejecución de los procedimientos del SARLAFT, esto con el fin de mejorar su comprensión de los mismos y por ende los resultados de la gestión realizada. Este proceso se llevó a cabo mediante videoconferencias, comunicación telefónica y mensajes.

- De acuerdo a las instrucciones impartidas por el Comité SARLAFT, se realizó la parametrización y las pruebas al modelo de segmentación y señales de alerta en el aplicativo de monitoreo y control con el fin de evaluar el comportamiento del mismo. Los cuales fueron presentados y evaluados en las reuniones del comité SARLAFT realizadas durante el año.

- Con el fin de mejorar los indicadores de gestión de la base de datos, el cual incluye: actualización, calidad y poblamiento, la Cooperativa ha diseñado diferentes estrategias como la contratación de recurso humano adicional para lograr mayor efectividad, además del apoyo de la parte comercial, por la inclusión en el ranking comercial del indicador de actualización de datos, también se asignó recurso en el Contact Center Concept BPO y en dirección general destinado específicamente para realizar actualización de datos telefónico.

- Durante el tercer trimestre se realizó el envío de los reportes de cooperación intergubernamental celebrados entre el Gobierno Colombiano y los países miembros de la OCDE, FATCA y CRS los cuales fueron remitidos a la DIAN de acuerdo a los plazos establecidos por dicha entidad.

- Se atendieron los requerimientos emanados de los entes de control, entre ellos el suministro de información para la revisión trimestral por parte de la Revisoría Fiscal y el requerimiento inicial realizado por la Auditoría Interna para la revisión del proceso SARLAFT. Así mismo se definió el requerimiento para atender los ajustes que deben realizarse a los reportes con destino a la UIAF, los cuales se encuentran contemplados en la Circular Externa 017 de 2018 emitida por la SFC.

- Se realizó la capacitación anual del SARLAFT, la cual fue dirigida a todo el personal de la cooperativa, incluyendo a los auxiliares de servicios generales y mensajeros; para este propósito se diseñaron dos contenidos diferentes orientados a los siguientes públicos: empleados de la parte administrativa y empleados de la parte comercial.

- Se realizó el proceso de ajuste al mapa de riesgo del Sistema de Administración de Riesgos de Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo de la entidad.

- Durante el año también se dio cumplimiento al envío oportuno de los reportes a la UIAF, incluyendo los reportes de operaciones sospechosas.

15. Sistema de Control Interno (SCI).

Basados en los requisitos establecidos en la Circular Externa 038 de 2009 de la SFC, se determina que el

sistema de control interno de la Cooperativa proporciona a la Gerencia y al Consejo de Administración una expectativa razonable de que la organización entiende y se esfuerza por gestionar los riesgos asociados con su estrategia y sus objetivos, se observa también que gracias a la definición de responsabilidades de supervisión para la gestión del riesgo en cabeza de los líderes de proceso, se facilitó que las operaciones ejecutadas bajo sus responsabilidades alcancen las metas u objetivos operativos, con la confiabilidad y oportunidad en la Información generada en cada proceso, garantizando a su vez el cumplimiento de la normatividad y las regulaciones aplicables.

Se destaca además, una clara identificación de la estructura del control interno en la Cooperativa, prueba de ello es:

- Ambiente de control

La administración por medio de los diferentes comités existentes, instruye en que los principios, valores y conductas estén orientados hacia el control, impactando la cultura organizacional. Estas directrices se encuentran a disposición de toda la organización en los documentos como: “Código de Ética y buen gobierno y el reglamento interno de trabajo”, alojada en la aplicación WorkManager.

- Gestión de riesgos

La Cooperativa cuenta con un sistema integral de riesgo, que le permite realizar análisis para la identificación, medición y control de las amenazas que puedan afectar el normal desarrollo de los procesos y el cumplimiento de los objetivos estratégicos, conforme a lo anterior le permite aplicar diferentes estrategias con el fin de llevar estas exposiciones a niveles tolerables, es decir, al apetito de riesgo establecido por el Consejo de Administración y poder aplicar las alternativas en donde se obtenga el resultado esperado y la minimización del costo por su ejecución.

- Actividades de Control

Se identifica una clara definición de políticas y procedimientos para las operaciones y procesos y el establecimiento de controles generales al componente tecnológico de la Cooperativa, que conllevan al cumplimiento del principal objetivo del control que es “la determinación y prevención de los riesgos (potenciales o reales), errores, fraudes u otras situaciones que puedan llegar a afectar la estabilidad y/o el prestigio” de la Cooperativa.

- Información y Comunicación

Los sistemas de información establecidos garantizan los criterios de seguridad, calidad y cumplimiento; la adecuada formulación de las políticas y controles está a cargo del oficial de seguridad de la información, que permite dirigir y controlar el manejo de la información generada y por tanto las actividades significativas del objeto social de la Cooperativa.

- Monitoreo

La Cooperativa comprende que el SCI es dinámico, dado los cambios permanentes del sector financiero y la economía mundial, aspectos que conllevan a que las áreas de control de la entidad, estén permanentemente realizando evaluaciones y seguimiento a las políticas establecidas con el fin de identificar la calidad, el desempeño y evolución del SCI, donde es necesario que los líderes de cada área o proceso tengan


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interiorizado como hábito en sus responsabilidades la cultura de control y gestión del riesgo.

16. Seguimiento a las decisiones de la Asamblea

En la Asamblea se tomaron las siguientes decisiones:

1. Incorporar en la ejecución de los presupuestos de los fondos sociales de 2018, los saldos de los recursos que quedaron en los fondos a diciembre 31 de 2017.

2. Los delegados a la Asamblea General se comprometen de forma irrevocable a que de los excedentes que se generen en el 2018, se apropie el 40% para la reserva de protección de aportes, con el fin de que pueda ser tenido en cuenta para el cálculo de solvencia de la Cooperativa.

3. Los delegados a la Asamblea autorizan al Consejo de Administración para incrementar mensualmente vía presupuesto el Fondo de Amortización de Aportes, con cargo al ejercicio 2018.

4. Como mecanismos prudencial que permita a la Cooperativa ajustar gradualmente sus saldos de provisiones de cartera, con respecto a los procesos periódicos de calificación de la misma y al posible deterioro por insolvencia del deudor o condiciones del mercado, la Asamblea General de la Cooperativa faculta al Consejo de Administración para que mensualmente autorice incrementos de provisión general de cartera en un porcentaje superior al establecido en la norma (1%). Estos incrementos, se deben viabilizar cuando el resultado de excedentes acumulados supere los presupuestados, de tal manera que los excedentes no se vean afectados posteriormente por ajustes súbitos de las provisiones de cartera originados en el proceso de calificación de cartera y que afecten los indicadores financieros que son monitoreados por los grupos de interés que evalúan el desempeño financiero de la cooperativa, afectando así la imagen o la calificación de riesgo de la misma. Una vez realizado el proceso de ajuste de la provisión de cartera, la administración deberá presentar al Consejo de administración el exceso o defecto que dichas apropiaciones tuvieron en el resultado del ejercicio, de tal manera que el Consejo de Administración evalúe la conveniencia o no de continuar o suspender temporalmente el aumento prudencial de dicha provisión.

5. En cuanto a las recomendaciones de la Asamblea, estas proposiciones fueron cumplidas por el Consejo de Administración y la Gerencia.

17. Principales Cifras de los Estados Financieros

CFA a diciembre de 2018 muestra unos resultados muy positivos, con un excedente de $6.047 millones, con un cumplimiento del 140% con relación al presupuesto y del 8.51% de crecimiento con relación al excedente del año anterior. Igualmente, en cuanto al cumplimiento del presupuesto de la cartera, se logró un 98.34%, en los depósitos de ahorro un 92.81%, en los aportes un 97.58% y en asociados un 96.3%, ejecuciones muy significativas.

Además se logró un crecimiento en la colocación del 10.48% y el activo más importante de la Cooperativa que es la cartera de crédito, creció un 10.71%. Los depósitos un 5.81% con corte al mes de diciembre y los aportes sociales un 7.43%.

Complementando estos resultados positivos, el indicador de mora se ubica en el 3.73%, siendo uno de los mejores del sistema financiero colombiano. La rentabilidad del activo se ubicó en el 1.39%, superando el 1.38% del año 2017 y la rentabilidad del patrimonio fue del 8.81%, estas cifras muestran una entidad consolidada a nivel patrimonial, con una rentabilidad muy positiva, con niveles de crecimiento acordes al sistema financiero Colombiano.

Comparativamente fue un año muy positivo, desde lo social y lo económico, lo que demuestra cada vez más el compromiso, acompañamiento y respaldo de nuestros asociados y la gestión de nuestros empleados en las diferentes zonas donde se hace presencia.

Además de los positivos resultados económicos que muestran un excedente de $6.047 millones a diciembre, hay que sumar la decisión del Consejo de Administración y la Gerencia de fortalecer la provisión general por más de $1.000 millones y otras decisiones de índole administrativo que muestran que CFA superó en más del 25% el excedente del año anterior.

Por todo lo anterior, se puede concluir que 2018 fue un año de excepcional desempeño financiero de la Cooperativa, logrando alcanzar el mayor crecimiento de cartera de los últimos 7 años (más de 36.500 millones de pesos), mayor fortalecimiento patrimonial, que va a permitir asumir los retos para el año 2019 y superar las cifras logradas en el ejercicio económico actual.

18. Gobierno Corporativo

La Cooperativa cuenta con el Código de Buen Gobierno, Ética y Conducta, en el cual se estipulan los principios y valores que la rigen (Ética, Compromiso y excelencia) y los estándares de manejo de la entidad, con el fin de poder cumplir con su misión, visión, objeto social y objetivos estratégicos, actuando siempre bajo la premisa de la buena fe, respeto por la Ley y la ética ante sus asociados, ahorradores, proveedores, competencia, autoridades y demás grupos de interés.

19. Derechos de Autor

La Cooperativa Financiera de Antioquia ha venido dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 603 de 2000 sobre la Propiedad Intelectual y Derechos de Autor en el uso de licencias de software.

20. Cumplimiento Ley 1676

La Cooperativa ha adoptado las medidas necesarias para garantizar la libre circulación de las facturas, su negociabilidad y descuento, de acuerdo con los requerimientos de la Ley 1676 de 2013.

21. Evolución Probable del Negocio

2019 será el año de la consolidación de los proyectos del plan estratégico 2016 – 2020, hoy los asociados cuentan con el servicio de CFA Móvil en su primera etapa y se espera en el segundo semestre 2019, ofrecer transferencias a otras entidades.


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De igual manera, se está gestionando la activación de medios de pago a través de ACH, que permitirá tran-sacciones mediante el botón PSE directamente, fortaleciendo el apalancamiento financiero de la Coope-rativa, incrementando la base social y generando estrategias de puntos de acceso y transabilidad para los asociados y ahorradores.

En el objetivo de Redes y Circuitos Económicos, se cuenta con 77 proyectos en producción con el apoyo de DGRV, con programas de asistencia técnica, acompañamiento y formación en asociatividad. El propósito para el 2019 es seguir difundiéndolo en las zonas donde CFA hace presencia y llegar a los barrios de gran-des ciudades, para identificar proyectos que puedan articularse en redes y circuitos económicos.

Para el 2019 empezará la implementación del Canal Externo en todas las oficinas del país, con la perspecti-va de llegar inicialmente a Bogotá. Este canal estará acompañado con los Corresponsales Cooperativos, de los cuales hay 71 en operación y se espera alcanzar más de 100 para el próximo año, sumado a lo anterior, se firmó una alianza con Efecty inicialmente para el recaudo de servicios públicos y se espera ampliarla a través de la red Visionamos y así tener una cobertura a nivel nacional.

En cuanto al objetivo de integración, para el 2019 Sinergia Solidaria es una realidad con 17 cooperativas vinculadas y ahorros significativos por economías de escala, proyectos de integración como Concept BPO que hoy tiene más de 70 agentes de gestión comercial y de cobranza y esperamos para el próximo año que todo el proceso de administración de cartera de CFA lo pueda asumir el call center.

El Consejo de Administración de acuerdo con la circular externa 003 de 2018 de la Superintendencia Finan-ciera de Colombia, nombró el Comité Consultivo, con expertos en temas de mercadeo, planeación, finanzas y tecnología, se realizó el proceso de inducción de la Cooperativa y se pronostica la consolidación de pro-yectos importantes que impactarán el resultado comercial, el soporte, continuidad tecnológica del negocio y mejor eficiencia en la gestión.

Igualmente el comité consultivo revisó el plan comercial y de mercadeo, obteniendo un grado de satisfac-ción importante y recomendaciones que se incorporarán en su aplicación.

2019 será el año de la transformación digital, para lo cual se contrató con Google la herramienta G Suite, que va a permitir acceder a herramientas colaborativas, a nuevos esquemas de interacción de correo interno, a esquemas de teletrabajo, agendas comerciales más dinámicas y la búsqueda de mejoras en los procesos institucionales.

Se espera que con la implementación de estos planes, programas y proyectos, la Cooperativa siga en la senda de crecimiento, desarrollo y fortalecimiento institucional.

(Original firmado) (Original firmado) CARLOS EDUARDO GUERRA SUA JORGE ALBERTO CORRALES M. Presidente Consejo de Administración Gerente General

INFORME DE GESTIÓN 2018 JUNTA DE VIGILANCIA

A la honorable Asamblea de Delegados:

La Junta de Vigilancia, en ejercicio de las funciones que le confiere la Ley y el Estatuto, con fundamento en el numeral 7 del artículo 40 de la Ley 79 de 1988 concordante con el literal (g) del artículo 73 del Estatuto de la Cooperativa Financiera CFA, se permite presentar el informe de gestión realizado durante el periodo 2018 de acuerdo con las funciones de control social encomendadas, y agradece a la honorable asamblea la confianza depositada en nosotros.

Actualmente, La Junta de Vigilancia está conformada por: Ana Milena Villa Cataño Coordinadora, Doralba Muñoz Lopera Secretaria, John Kennedy Agudelo Gallo, miembro principal y miembros suplentes, Giovanny Marín Cuartas, Martín Alfonso Barrera Jaramillo y Hernando de Jesús Serna Hurtado.

Nuestras acciones en dicha vigencia estuvieron orientadas a verificar el cumplimiento de los resultados sociales enfatizando en el cumplimento de los deberes y derechos de los asociados, igualmente buscando y contribuyendo desde nuestro control social para que se cumpla el objetivo general de CFA de contribuir a elevar el nivel social, económico y cultural de sus asociados y de sus familias, actuando con base en el esfuerzo propio, fomentando la solidaridad y la ayuda mutua y aplicando los valores y los principios universales del Cooperativismo.

Por lo anterior, como órgano encargado de ejercer el control social en CFA, la Junta de vigilancia se permite presentar la gestión realizada en 2018, donde se realizaron las siguientes actividades:

• Para el proceso de elección realizado durante el año 2018, se revisaron las hojas de vida y las condiciones que debían cumplir cada uno de los aspirantes a ser elegidos miembros del consejo de administración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 59 del Estatuto Social de CFA.

• Se verificó que los miembros del consejo de Administración elegidos en la Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2018, estuvieran debidamente posesionados por la Superintendencia Financiera de Colombia.

• Teniendo en cuenta lo contemplado en el literal (d) del artículo 73, del Estatuto Social, se realizaron y enviaron 14 comunicaciones a los delegados que no informaron oportunamente al Consejo de Administración sobre la imposibilidad de asistir a las reuniones de Asamblea General según lo contemplado en el literal (d) del artículo 45 del Estatuto; igualmente se recibieron copia de las excusas por la no asistencia de algunos delegados a la Asamblea Ordinaria de 2018.

• Se dio lectura de las actas del Consejo de Administración donde quedan plasmadas las decisiones tomadas por este órgano colegiado, teniendo en cuenta lo contemplado en el literal (e) del artículo - 10 DERECHOS DE LOS ASOCIADOS, del Estatuto Social que dice: (…) Fiscalizar la gestión de CFA directa o a través de la Junta de Vigilancia como órgano de control social(…) congruente con el literal a) del


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artículo 73 que dice: (…) Velar porque los actos de administradores se ajusten a las prescripciones legales, estatutarias, reglamentarias, a los principios Cooperativos y al Código de Conducta adoptado por CFA(…); de las cuales no se presentaron observaciones por parte de los miembros de la Junta de Vigilancia, aludiendo que su contenido y sus actuaciones se ajustaron a las prescripciones legales y estatutarias.

• De acuerdo con el parágrafo1, del artículo 60 del Estatuto Social, se revisó mensualmente la moralidad comercial (situación de los créditos) de los miembros del Consejo de Administración y de Junta de Vigilancia, encontrándose al día en el pago de sus obligaciones crediticias.

• Se solicitó, analizó y socializó con el Gerente General Doctor Jorge Alberto Corrales Montoya a cerca de la situación de inactividad de asociados, con el fin de conocer el plan de acción implementado por la administración para la activación de estos, manifestando que esta actividad estaba contemplada dentro del plan comercial de las oficinas, el fin de nosotros como control social es que todos los asociados puedan adquirir el derecho a disfrutar los beneficios sociales que brinda la cooperativa CFA a los asociados y sus familias, evidenciando la siguiente situación en la Base Social con corte al 31 de Diciembre de 2018, así:

Descripción Base Social Total

Base Social Activa

Participación %

Base Social Inactiva

Participación %

N° de Asocia-dos

65.363 45.211 69% 20.152 31%

Saldo Aportes Sociales

38.140.564.373 33.607.431.689 88% 4.533.132.683 12%

Ahora veamos la variación (Neta) que ha tenido la Base Social a Diciembre de 2018 comparativa con Diciembre de 2017:

Descripción Diciembre 2018 Diciembre 2017 Variación en N° Variación % Asociados Activos 45.211 44.794 417 0,93 Asociados Inacti-vos

20.152 23.520 (3.368) (17,27)

Total Base Social 65.363 68.314 (2.951) (5,34)

Del cuadro se observa:

La Base Social Activa se incrementó en el 0.93% (Neta) equivalente a 417 asociados.

Disminución en la Base Social inactiva en el 17.27% (Neta) equivalente a 3.368 asociados, y

En consecuencia la Base Social Total se disminuyó en el 5.34% (Neta) equivalente a 2.951 asociados.

Así mismo, quisimos conocer sobre el número de retiro de asociados a 31 de Diciembre de 2018 y sus principales causas, observando que en total se retiraron de CFA 2.591 asociados cuyas principales causas

obedecieron a situaciones relacionadas con cancelación de créditos, no rentabilidad de los aportes sociales y situación económica de nuestros asociados.

Conscientes como órgano de control social de la importancia de consolidar nuestro canal permanente de comunicación con los delegados de las oficinas, se recibieron las actas de reunión realizadas de estos con los directores, a las cuales se les dio lectura mensualmente, con el fin de darles trámite ante las instancias competentes de la administración y realizar seguimiento.

Por lo anterior relacionamos las 229 actas recibidas durante el año 2018, de las reuniones entre directores y delegados que fueron leídas y analizadas, veamos:

OficinaNº Actas por

oficina en 2018

Alpujarra - Extensión éxito Belén 0Andes - Extensión de Caja Hispania 10Apartadó 14Barbosa 10Barranquilla – Extensión Cartagena, Éxito Panorama y Éxito Ejecutivos 2Bello 7Bogotá (Chapinero) Extensión de Caja éxito Kennedy y Bogotá Suba 7Cali 5Camino Real - Extensión de Caja Aranjuez y Robledo 10Caucasia 8Cisneros - Extensión de Caja San José del Nus 8Ciudad Bolívar - Extensión de Caja Salgar 19Copacabana 8Donmatías – Extensión Bellavista 8Envigado 8Girardota 9Itagüí 5Montería 9Pereira - Extensión de Caja Cuba 2Puerto Berrio Extensión de Caja la Sierra 9Remedios 5Rionegro 2Santa Fe de Antioquia - Extensión de Caja de San Jerónimo 9Santa Rosa de Osos 12San Pedro 3Segovia 12Sopetrán y Extensión de caja Liborina 10


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Terminal de Transporte 2Urrao – Extensión Concordia 9Yarumal Extensión de Caja Briceño 7TOTAL 229

Las PQRS que se recibieron fueron enviadas mensualmente al área de productos y servicios, con el objetivo que fueran analizadas y se les diera el trámite correspondiente por ser administrativamente de su competencia, sin embargo, se hizo seguimiento permanente por parte de la Junta de Vigilancia en lo relacionado con la parte social; igualmente nos interesamos en conocer las PQRS que llegaron a través del Defensor del Consumidor Financiero, de las cuales en su mayoría los temas correspondían a situaciones administrativas y no a la parte social.

Es de anotar, que se hizo seguimiento a las PQRS que se anunciaron en las actas, pero que no se adjuntaron físicamente, solicitándolas a las oficinas para darles el trámite correspondiente.

A continuación, relacionamos las PQRS recibidas por cada oficina:

Oficina Nº PQRS por oficina en 2018

Alpujarra - Extensión éxito Belén 0Andes - Extensión de Caja Hispania 2Apartadó 9Barbosa 9Barranquilla – Extensión Cartagena, Éxito Panorama y Éxito Ejecutivos 0Bello 44Bogotá (Chapinero) Extensión de Caja éxito Kennedy y Bogotá Suba 24Cali 10Camino Real - Extensión de Caja Aranjuez y Robledo 22Caucasia 26Cisneros - Extensión de Caja San José del Nus 1Ciudad Bolívar - Extensión de Caja Salgar 6Copacabana 8Donmatías – Extensión Bellavista 5Envigado 0Girardota 2Itagüí 2Montería 19Pereira - Extensión de Caja Cuba 14Puerto Berrio Extensión de Caja la Sierra 5Remedios 22Rionegro 11

Santa Fe de Antioquia - Extensión de Caja de San Jerónimo 9Santa Rosa de Osos 10San Pedro 9Segovia 12Sopetrán y Extensión de caja Liborina 93Terminal de Transporte 4Urrao – Extensión Concordia 3Yarumal Extensión de Caja Briceño 19TOTAL 400

Además de lo anterior, en la vigencia de 2018, la Junta de Vigilancia puso en conocimiento de la administración las quejas y peticiones que por su importancia requerían especial cuidado, así:

Inconformidad por brindar información confidencial a un tercero en la oficina de Bello, asociada oficina Caucasia.

Queja por esperar una autorización de tasa de interés para la apertura de un recurso nuevo representado en un CDT, asociada oficina Bello.

Claridad de los abonos a capital al momento de realizar los créditos, y la forma cómo los realiza el sistema, asociado de la oficina Bello.

Se solicitó al área de Productos y Servicios el plan de mejoramiento sobre las PQRS que se recibieron concernientes a la presunta forma poco amigable de realizar los cobros de cartera, como también la aplicación en tiempo real de los pagos realizados a través del botón PSE.

Para lo cual nos informó el Director de dicha área, que:

Se implementó un esquema de cobro preventivo para las ciudades donde falta más cultura de pago, con el fin de disminuir el índice de morosidad de cartera.

Con respecto al pago por botón PSE, la cooperativa hace varios cargues de aplicación de pagos durante el día, y que para aquellos que son realizados después de las 6:00 PM se ven reflejados al siguiente día, debido a que aún este procedimiento no cuenta con una interface en línea con el aplicativo de cartera COBIS.

Mediante comunicación se recomendó a Directores, Promotoras y Delegados de CFA que motivaran a los asociados y ahorradores para que utilicen el buzón de sugerencias, esto teniendo en cuenta que es uno de los canales de comunicación efectivo entre la comunidad y la administración para conocer el sentir de los asociados acerca de la Cooperativa, y contribuir en el mejoramiento en la prestación con calidad de los servicios y productos de CFA.

Se realizaron visitas a las oficinas que menos habían sido frecuentadas por la Junta de Vigilancia; generando informes con aspectos positivos y por mejorar que fueron socializados y enviados a la Dirección general


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en cabeza del Doctor Jorge Alberto Corrales Montoya, copia de los cuales también fueron enviados a los delegados y directores de cada una de las oficinas.

Por lo anterior, se recibieron comunicaciones de la Dirección General relacionadas con las acciones tomadas por parte de la administración para subsanar los aspectos por mejorar observados en las visitas realizadas a las oficinas, como también dando respuesta a comunicaciones con solicitudes recibidas de otras oficinas.

Oficina de Bello (informe recibido en enero 2018):

Con relación a la humedad que viene presentando esta oficina aparentemente y a pesar de haberse tomado los correctivos por parte de la administración, según lo informado recientemente persiste la humedad, por lo que nuevamente se informó a la administración.

Con relación al plan de acción para activar asociados morosos en la cuota estatutaria, nos informó la administración que esto hace parte integral del plan comercial de la oficina para el año 2018 y se hará seguimiento desde la dirección comercial.

Con relación a la promotora social que tenía compartida se aprobó para el presupuesto de 2018 dicho rubro para una promotora de tiempo completo.

Con relación a que en dicha oficina solicitaron cambiar la periodicidad de las reuniones informativas, se informa que no es posible cambiarlo por cuanto quedaron definidas en resolución estatutaria del Consejo de Administración N° 02 del 14 de enero de 2017 según artículo 5°.

Oficina de Bogotá con sus extensiones de caja:

Respecto a la suscripción de convenios con BALOTO, EFECTY u otras entidades, se trató el tema con el Gerente General, e igualmente se envió por escrito dicha solicitud. La respuesta es que no se encontraron condiciones ni voluntad de Baloto para suscribir el convenio ni de forma directa ni indirecta. A pesar que a la fecha no se han suscrito los convenios, se tiene conocimiento que la administración ha venido gestionando un convenio con la firma EFECTY. Copia de las comunicaciones con la respectiva respuesta se compartió con las delegadas.

Oficina de Briceño:

Las siguientes solicitudes fueron presentadas por los delegados:

Solicitud de ampliación del tope de efectivo de la extensión de caja.

Respuesta de la Administración: No es viable porque no se solucionaría el problema de raíz y hay dificultades para evacuar el efectivo que ingresa.

Instalación de un nuevo aire acondicionado.

Respuesta de la Administración: la vida útil del equipo culmina en el 2020; al equipo se le realiza mantenimiento cada 3 meses debido a que los bajones de energía afectan el funcionamiento del mismo.

Transmisión de videos institucionales por las pantallas dispuestas en las oficinas de CFA con el fin de promocionar las campañas vigentes entre toda la comunidad CFA.

Respuesta de la Administración: a todas las oficinas se envía un DVD con la programación actualizada y la directriz dada es que dicha información se debe estar rodando en cada una de las oficinas todo el día.

Solicitan una partida presupuestal para actividades sociales, deportivas y culturales, no solo para los asociados, sino para toda la comunidad.

Respuesta de la Administración: la Cooperativa tiene presupuestados los recursos necesarios para beneficiar a los asociados.

Copia de las respuestas dada por la gerencia General, fueron enviadas a los delegados de las oficinas respectivas.

Oficina de Yarumal:

Se remitió al Consejo de Administración con copia a la Fundación, la solicitud de los delegados, solicitando la visita de un Consejero en la Oficina, con el fin de tratar el presupuesto de inversión de la oficina.

Oficina DonMatías:

Se comunicó a la Dirección General la solicitud de los delegados para que se dieran lineamientos y/o pautas claras para orientar a los delegados sobre la periodicidad en que debe abrirse el buzón de sugerencias y realizarse las reuniones de los delegados.

Respuesta de la Administración: informó la gerencia que: (…) en el Estatuto no está establecido la obligatoriedad de las reuniones con los delegados; por lo tanto, mal haríamos en aplicar cualquier tipo de sanción o llamado de atención al respecto, lo que sí existe es una directriz desde la gerencia, para abrir el buzón de sugerencias cada mes y enviar el acta a la Junta de Vigilancia, con el fin de darle cumplimiento a lo establecido en el manual SAC, también para que mantengan una relación muy fluida con los delegados de acompañamiento, de apoyo y de respaldo (…). Dicha comunicación se compartió con los delegados.

Oficina Camino Real:

Se dio respuesta por parte de la Junta de Vigilancia a la comunicación enviada por los delegados con respecto a una inquietud frente a lo contemplado en el Artículo 83 del Estatuto Social CFA, relacionado con: (…)CARGOS Y ENCARGOS INCOMPATIBLES(…).

Se informó en reunión con el Gerente General Doctor Jorge Alberto Corrales, e igualmente se compartió comunicación enviada por los delegados a la Junta de Vigilancia, relacionada con la póliza vida deudores para asociados mayores a 70 años.

En relación con lo anterior, nos interesamos como Junta de Vigilancia en conocer la edad límite de los asociados para tener acceso al crédito; situación que fue socializada con la Dirección General en cabeza del Doctor Corrales, para lo cual nos manifestó que se estaba manejando con pólizas de asociados extra


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primados bien sea por temas de salud o edad.

Se dio trámite ante la Gerencia de la Cooperativa, de la propuesta presentada por los delegados manifestando que: (…) Cuando el crédito sea por retención de aportes, no debería generar cobro el estudio de crédito (…).

De la visita realizada a esta misma oficina, se trasmitió a la Administración un aspecto por mejorar que fue planteado allí, relacionado con alta operatividad de la oficina, por ser ésta un puente que presta servicios a asociados de otras oficinas. Se solicitó por parte del área de productos y servicios a la directora, la presentación de propuestas que permitan mejorar este aspecto.

Se conoció de la solicitud realizada por una delegada, relacionada con la solicitud de un auxilio de solidaridad, a lo cual se hizo seguimiento y se determinó que esta solicitud fue atendida oportunamente por la administración.

Oficina Puerto Berrio:

Se compartió con la administración la propuesta que realizaron los delegados en la visita de la Junta de Vigilancia a la oficina, relacionada con la asignación de un auxiliar adicional; se compartió la respuesta dada por la administración a dicha solicitud y finalmente, conocimos de la asignación de un nuevo asesor comercial para la oficina en 2019.

Oficina Segovia:

Se gestionó la solicitud de los delegados, para que se contratara una promotora de tiempo completo para la oficina, que fuera de la región o de otras regiones del Departamento. En virtud de lo anterior, se compartió con los delegados la respuesta dada por la Gerencia con respecto a las gestiones adelantadas para esta solicitud. Conocimos que en el mes de octubre llegó la promotora a la oficina.

Oficina Barbosa:

Se puso en conocimiento de la Administración en cabeza del Gerente General lo manifestado en las PQRS y delegados de la oficina de Barbosa con relación a lo siguiente: (…) Verificar antes de poner en operación un corresponsal bancario, que éste sea competente para prestar todos los servicios de manera eficiente y eficaz - Convenio Hogar y Moda”. Delegados: “Revisar muy bien este tema, pues se tienen varias quejas por el corresponsal Hogar y Moda (...).

Oficina Caucasia:

Se dio trámite al Gerente General y al Consejo de Administración de las propuestas presentadas por el Consejero William Cuevas Amaya, con relación a establecer las acciones de mejora en la prestación de los servicios y la adopción de cambios en los procedimientos de las operaciones comerciales de la cooperativa.

• El 01 de junio de 2018 se llevó a cabo una reunión con el gerente de la Fundación con el propósito de conocer aspectos básicos de la Gestión Social, entre otros:

Plan Estratégico Fundación CFA 2015 - 2018 “HACIA LA IDENTIDAD Y LA PARTICIPACION SOCIAL” el cual contempla los siguientes aspectos básicos:

• Cultura organizacional.

• Objetivo General.

• Objetivos y Programas (Formación, Empleabilidad, Bienestar, Cultura, Promoción Social e Investigación Social).

Quisimos conocer de parte de la Fundación, cuál era la metodología para la asignación de las metas y del presupuesto para cada oficina en cada uno de los programas sociales. Para lo cual informo el Director de la fundación que, tanto las metas como el presupuesto se asigna con base en los históricos de participación de cada oficina.

• Otra situación tratada fue que se debería tener muy presente las características sociales y culturales de las ciudades o municipios donde tiene presencia la CFA, para lo cual nos informó el Doctor Corrales a cerca de la importancia de que los delegados informemos la problemática sociocultural de cada zona para trabajarlas con planes de acción por intermedio de la Fundación, tema que fue tenido en cuenta por la Junta de Vigilancia y fue socializado en las visitas que se realizaron a las oficinas dentro del plan de trabajo propuesto para 2018.

• También como órgano de control social nos interesamos por conocer a cerca de la rotación de promotoras en las oficinas de CFA, para lo cual conocimos que las causas de dicha rotación no son imputables a la Fundación, porque aducen motivos personales.

• En las visitas realizadas se indagó con las promotoras sobre cumplimiento de las actividades desarrolladas en virtud de los ejes temáticos del Plan estratégico, y el número de asociados beneficiados para conocer la cobertura de cada actividad.

• Se solicitaron y analizaron las resoluciones de reglamento de los fondos sociales de Educación y Solidaridad, para lo cual la Junta de Vigilancia presentó a la Gerencia y el Consejo de Administración algunas sugerencias de actualización.

• Se participó del plan de capacitación de directivos programado por CFA en el año 2018.

• Se realizaron un total de 12 reuniones ordinarias de la Junta, en virtud del numeral 2, del Artículo 65 de la Resolución No 04 del 28 de mayo de 2018 - Reglamento del Estatuto.

RECOMENDACIONES GENERALES:

• Se presentó recomendación al Consejo de Administración, para que se revise la metodología utilizada en las pre asambleas para la socialización de los informes de cierre de los órganos de Administración y Control, pues a nuestro modo de ver ésta, no permite que todos los delegados analicemos la temática planteada en cada una de las mesas de trabajo, en atención a que en ocasiones la información se distorsiona cuando es trasmitida por los moderadores.


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• Realizar procesos de capacitación a los delegados sobre aspectos cooperativos y financieros.

“LA COOPERACIÓN DESCANSA EN EL SIMPLE PRINCIPIO DE QUE LOS SERES HUMANOS NOS NECESITAMOS MUTUAMENTE” (JAMES PETER WARBASSE).

A consideración de la Honorable Asamblea este informe.

ANA MILENA VILLA CATAÑO DORALBA MUÑOZ LOPERA Coordinadora Secretaria

JOHN KENNEDY AGUDELO GALLO GIOVANI ANTONIO MARÍN CUARTAS Miembro Suplente Miembro Principal

MARTÍN ALFONSO BARRERA HERNÁNDO DE JESÚS SERNA HURTADO Miembro Suplente Miembro suplente

INFORME DEL REVISOR FISCAL

Medellín, 28 de febrero de 2019 A la Asamblea General de Delegados de la Cooperativa Financiera de Antioquia C.F.A.: Opinión Hemos auditado los estados financieros de la Cooperativa Financiera de Antioquia C.F.A., que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018 y 2017, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio, y estado de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 3 y otras notas explicativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la Cooperativa Financiera de Antioquia C.F.A., al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como los resultados de sus operaciones, sus flujos de efectivo y cambios en el patrimonio, por los años que terminaron en esas fechas, de acuerdo con las Normas de Contabilidad e Información Financiera aceptadas en Colombia. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría –NIA. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidad del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros”. Somos independientes de la Cooperativa Financiera de Antioquia C.F.A., de conformidad con el Código de Ética para profesionales de Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para contadores (Código de Ética del IESBA) y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética según dichos requerimientos. Adicionalmente, consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.


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Cuestiones clave de la auditoria Los asuntos clave de la auditoría corresponden a las áreas de mayor nivel de riesgo de incorrección material, de conformidad con la NIA 315 y por tratarse de grupos de transacciones de importancia material sobre los estados financieros, de acuerdo con la NIA 320. Los principales procedimientos de auditoría para cubrir dichos asuntos claves se basaron en la ejecución de pruebas de controles y sustantivas, así: i) Efectivo y equivalentes. Arqueos de efectivo, conciliaciones bancarias, confirmaciones de saldos, revisión de cumplimiento encaje legal, segregación en la elaboración y revisión de las conciliaciones bancarias. ii) Inversiones e intereses. Confirmaciones de saldos, recálculo y reconocimiento de la valoración de las inversiones, niveles de autorización, límites de concentración de operaciones. iii) Cartera de créditos, intereses y deterioro. Revisión de los modelos de referencia y análisis de las diferentes variables involucradas en la estimación de pérdidas esperadas para la cartera de consumo y comercial; recálculo de la provisión individual de la cartera de microcrédito y vivienda; recálculo de la provisión adicional de consumo; pruebas de parametrización sobre las fórmulas de cálculo de intereses de cartera, así como de las cuentas contables asociadas a la liquidación; correcta asignación de tasas según circulares internas, y verificación de tasas de usura; recálculo de provisión intereses de cartera; confirmación de saldos; recálculo de la provisión general; razonabilidad del exceso de provisión general y la autorización por parte de la Asamblea; idoneidad de garantías; seguimiento a la actualización de las pólizas que amparan las garantías; verificación del cumplimiento de la políticas de castigo de cartera; evaluación sobre el cumplimiento de las políticas y normatividad en los procesos de normalización; validación del cumplimiento de límites de concentración; evaluación del cumplimiento de las políticas de otorgamiento, seguimiento y gestión de cobro; validación de la adecuada segregación de funciones. iv) Depósitos e intereses. Pruebas de parametrización sobre las fórmulas de cálculo de intereses de ahorros, así como de las cuentas contables asociadas a la liquidación; correcta asignación de tasas de acuerdo con las circulares internas; conciliación entre los valores del aplicativo de productos y los saldos contables; validación de los límites de concentración; verificación de movimientos de cuentas inactivas.

v) Excedentes y apropiaciones. Validación del cumplimiento normativo en la apropiación de excedentes en fondos sociales y reservas patrimoniales; reconocimiento contable según las decisiones de la Asamblea; seguimiento ejecución de fondos sociales y reservas. Responsabilidad de la administración por los estados financieros La administración de la Cooperativa es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye: i) diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros, que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea por fraude o por error; ii) seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y iii) realizar estimaciones contables que sean razonables a las circunstancias. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la Entidad para continuar como un negocio en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados y utilizando el principio de negocio en marcha, salvo que la administración tenga intención de liquidar la Cooperativa o de cesar sus operaciones, o bien no tenga otra alternativa más realista que hacerlo. Los encargados del gobierno corporativo de la Cooperativa son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad. Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con la auditoría de estados financieros Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en nuestra auditoría, la cual efectuamos de acuerdo con las Normas Internaciones de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos con los requerimientos éticos, así como que planifiquemos y llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros consiste en realizar procedimientos para obtener evidencia que soporta las cifras y las revelaciones de los mismos. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos de los estados financieros, ya sea por fraude o error. En la evaluación de los riesgos, el auditor considera el control interno relevante de la Cooperativa para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye una evaluación de lo apropiado de las


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políticas contables utilizadas y de las estimaciones contables significativas efectuadas por la administración de la Entidad. Dentro de los procedimientos de auditoría realizados analizamos la adecuada aplicación por parte de la administración, del principio contable de negocio en marcha, y de acuerdo con la evidencia obtenida concluimos si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como empresa en funcionamiento. Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran su presentación fiel. Otra de nuestras responsabilidades es comunicarnos con los responsables del gobierno de la Cooperativa en relación con el alcance y el momento de realización de las auditorías planificadas, y los hallazgos significativos de las mismas, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de nuestro trabajo, y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Informe sobre otros requerimientos legales y normativos En desarrollo de las responsabilidades del Revisor Fiscal contenidas en el artículo 209 del Código de Comercio, sobre la evaluación del cumplimiento de las disposiciones estatutarias, las decisiones de la Asamblea de Delegados y el Consejo de Administración, y la evaluación del sistema de control interno, aplicamos las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar (ISAE por sus siglas en inglés). Para la evaluación del sistema de control interno utilizamos como criterio el modelo propuesto por la Circular Externa 038 de 2009 de la Superintendencia Financiera. Debido a las limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de períodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar. Consideramos que los procedimientos seguidos en nuestra evaluación son una base suficiente para expresar las siguientes conclusiones: - Durante el período 2018 la Cooperativa llevó su contabilidad conforme a las normas

legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de

los administradores se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea de Delegados y del Consejo de Administración; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas se llevaron y se conservaron debidamente.

- El sistema de control interno es efectivo en todos los aspectos importantes contemplados en el modelo evaluado. Existen y se observaron medidas adecuadas de control interno de conservación y custodia de los bienes de la Cooperativa y los de terceros que están en su poder.

- En el transcurso del año informamos las principales recomendaciones tendientes a

mejorar el sistema de control interno y la administración de riesgos, sobre las cuales la administración ha venido implementando los correspondientes planes de acción, con un porcentaje de avance del 70% aproximadamente; sobre el 30% restante la Cooperativa se encuentra revisando las estrategias para implementar las acciones de mejoramiento definidas, de manera definitiva.

- La Cooperativa ha dado cumplimiento a la normatividad emitida por la

Superintendencia Financiera de Colombia mediante la Circular Básica Contable y Financiera, y la Circular Básica Jurídica, relacionadas con la gestión del riesgo de crédito – SARC, los bienes recibidos en pago de obligaciones, la administración del riesgo de mercado –SARM, la administración del riesgo operativo – SARO, la administración del riesgo de liquidez – SARL, la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo – SARLAFT y el sistema de control interno, en concordancia con la Circular Externa 038 de 2009, incluido el impacto de estos sobre los estados financieros.

- El Informe de Gestión por el año terminado el 31 de diciembre de 2018, ha sido preparado por la administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a disposiciones legales y guarda la debida concordancia con las cifras de los estados financieros. La administración deja constancia en dicho informe, que la Cooperativa ha adoptado las medidas necesarias para garantizar la libre circulación de las facturas, de acuerdo con los requerimientos de la Ley 1676 del 2013.

- Conceptuamos que la Cooperativa ha efectuado los pagos de forma oportuna al sistema de seguridad social integral por el año 2018, dando cumplimiento al Decreto Reglamentario 1406 de 1999.


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INFORME DE GESTIÓN 2018 COMITÉ DE AUDITORÍA

El Comité de Auditoría presenta a consideración de la Asamblea General Ordinaria, el informe sobre las actividades realizadas durante el año 2018.

1. COMPOSICIÓN

Durante el ejercicio 2018 el Comité de Auditoría estuvo conformado de la siguiente manera: Carlos Eduardo Guerra, Javier Alonso Mosquera y Diego Trejo; y como invitados permanentes el Auditor Interno, la Administradora de Riesgos, el Oficial de Cumplimiento y la Revisoria Fiscal.

2.FUNCIONAMIENTO

El comité se reunió mensualmente y sus decisiones, actuaciones y recomendaciones quedan consignadas en actas, cumpliendo los requisitos establecidos en la Circular 038 de 2009. En total se realizaron 13 (Trece) sesiones de las cuales 12 (Doce) se dedicaron a los análisis de los informes de Auditoría Interna, Administradora de Riesgos, Oficial de Cumplimiento, Revisoría Fiscal y áreas citadas; adicionalmente, se abordaron otros aspectos como el estudio y análisis de los Estados Financieros con corte a diciembre del 2018, y las propuestas de los postulados para el cargo de Revisor Fiscal.

3. OBJETO

El objetivo del Comité de Auditoría es brindar apoyo al Consejo de Administración en el cumplimiento de sus funciones relacionadas con la evaluación del control interno de la cooperativa y su mejoramiento continuo, así como la supervisión del proceso de elaboración y presentación de la información financiera; sin que ello implique una sustitución a la responsabilidad que de manera colegiada le corresponde a dicho Consejo, a la Gerencia General, a las Subgerencias y a los organismos de control interno y externo de la Cooperativa.

4. FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)

El objetivo es evaluar el estado actual y cumplimiento de las políticas, normas y procedimientos que proporcionan una seguridad razonable sobre la efectividad del Sistema de Control Interno de la Cooperativa, de acuerdo con la normatividad vigente en materia, emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y contenida en la Circular Externa 038 de 2009.

Con el acompañamiento del Auditor Interno, la Administradora de Riesgos, la Oficial de cumplimiento y la Revisoría Fiscal, se realizaron las siguientes actividades que le permitieron cumplir cabalmente con sus funciones establecidas en dicha circular:

a) Se realizó el plan de trabajo del comité de Auditoría y el seguimiento al avance del mismo.

Atentamente, (Original Firmado) Sonia María Montoya Ocampo Revisora Fiscal Tarjeta Profesional No. 42158 – T Designado por Caso Auditorías y Consultorías S.A.S. Calle 29 No. 41-105 Oficina 7001.


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b) Se efectuó análisis y revisión de los informes de Auditoría Interna, Revisoría Fiscal, Oficial de cumplimiento y la Administradora de Riesgos, verificando que la administración haya impartido y realizado seguimiento a las recomendaciones dadas por los organismos de control para la corrección y ajuste del SCI.

c) Se presentaron mensualmente informes ejecutivos al Consejo de Administración haciendo énfasis en los procesos que presentaban niveles de exposición de riesgos importantes y sus respectivas recomendaciones, así mismo los resultados de los seguimientos realizados por la auditoria interna a los diferentes procesos.

d) Se presentó por parte de la Administradora de Riesgos el cambio en los niveles de exposición al riesgo de CFA, mediante los informes trimestrales.

e) Se realizó la revisión de las propuestas de los candidatos para ocupar el cargo de Revisor Fiscal de la Cooperativa, citándolos personalmente con el fin de que aclararan algunas dudas o información no especificada en la propuesta y poder sustentar nuestra recomendación a la Asamblea General de Delegados, por conducto del Consejo de Administración.

5. CONCLUSIONES

• El SCI de la Cooperativa cumple bajo criterios de seguridad razonable, con los objetivos que debe asegurar todo sistema de esta naturaleza y sus elementos se ajustan a los requerimientos de norma indicados en la CE 038 de 2009 de la SFC.

• Los Estados Financieros de CFA revelan cifras ajustadas a la realidad del negocio y las observaciones y recomendaciones dadas por el comité no representa aspectos materiales o relevantes que afecten la seguridad razonable de las cifras reveladas en los mismos.

• El Comité de Auditoría cumplió cabalmente con las funciones indicadas por las normas emitidas por la SFC y las encomendadas por la Asamblea General de la Cooperativa, verificando el estricto cumplimiento del objeto social de la cooperativa y la salvaguarda de los intereses de los asociados, ahorradores y usuarios.

• La Gerencia General y el Consejo de Administración suministraron la información requerida para el adecuado desarrollo de su función de verificación y acataron adecuadamente las recomendaciones planteadas por los organismos de control y por el Comité de Auditoría.

• Los organismos de control, la Administradora de Riesgos y Oficial de Cumplimiento, informaron oportunamente los hallazgos evidenciados y formularon las respectivas recomendaciones de mejora que impactan el SCI.

6. RECOMENDACIONES

El Comité de Auditoría informa que en la realización de sus funciones no se evidenciaron hallazgos signifi-cativos que ameriten un reporte puntual en el presente informe, sin embargo y con el fin de fortalecer el SCI de la Cooperativa es necesario que el Consejo de Administración y la Gerencia General realicen ges-tiones y acciones tendientes a:

• Desarrollar actividades de re inducción y de divulgación del código de buen gobierno, ética y conducta y en manual antifraude.

• Fortalecer los aspectos relacionados con la cultura de riesgos.

• Seguir promoviendo que los dueños de procesos se comprometan con el seguimiento a los cambios que establecen en sus procedimientos y controles, con el fin de contribuir a una adecuada gestión del riesgo en la Cooperativa.

• Continuar atendiendo las recomendaciones del Área de Riesgos, Revisoria Fiscal y la Auditoria Interna, ya que ello permite el mejoramiento continuo en la consecución de los objetivos operativos.

• Solicitar a la Jefe de cartera cuales van a ser las estrategias de cobro a implementar durante el año 2019 para disminuir el gasto en provisiones.

• Definir con el contador las gestiones, validaciones y seguimientos a realizar a los procesos, opera-ciones y reportes que se generan en su área con el fin de asegurar la calidad de la información con-table evitando que se presenten inconsistencias en los estados financieros, en los requerimientos tributarios y en la información reportada a entes de control, en lo cual juega un papel importante la automatización de diferentes operaciones y procesos de contabilidad.

CARLOS EDUARDO GUERRA JAVIER ALONSO MOSQUERA DIEGO TREJO Coordinador Secretario Vocal


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INFORME GESTIÓN 2018DEFENSORÍA DEL CONSUMIDOR FINANCIERO

Atendiendo las reglas sobre el informe de gestión de la Defensoría del Consumidor Financiero, concretamente lo expuesto en la Circular Externa 015 del 2007 y cumpliendo con lo establecido por el literal e, del artículo 13 de la Ley 1328 de 2009, me permito presentarles el informe de las labores cumplidas en el año 2018 como Defensora del Consumidor Financiero de la Cooperativa Financiera de Antioquia, C.F.A.

1. CRITERIOS UTILIZADOS EN LAS DECISIONES.

En mi cargo como defensora del consumidor financiero he tenido en cuenta las pautas dadas por la Ley 795 de 2003, Ley 1328 de 2009, Decreto 2281 de 2010 recogido por el Decreto 2555 del mismo año, Decreto 3993 de 2010, la jurisprudencia de la Corte Constitucional, concretamente Sentencia C- 1150 del 2 del 2003 y del Consejo de Estado (sentencia del 3 de noviembre de 2005 Expediente 00488-01), al igual que de los distintos pronunciamientos de la Superintendencia Financiera de Colombia.

La Defensoría constituye una instancia mediadora que busca promover la solución ágil de las quejas presentadas por los usuarios ante la entidad, al permitir la autocomposición de conflictos y de acuerdo con lo expuesto por la Corte Constitucional en la Sentencia C- 1150 del 2003 se deja claro que el defensor es en todos sus cometidos y funciones un particular. Se agrega además, que no desempeña funciones públicas, ni desarrolla funciones típicamente administrativas, ni ostenta una competencia paralela a la de la Superintendencia Financiera.

En igual sentido el Consejo de Estado en la sentencia del 3 de noviembre de 2005 Expediente 00488-01 establece que las funciones del Defensor “….están restringidas a la vocería de los intereses de los usuarios de los servicios y a la resolución de quejas en interés particular a través de la mediación entre los usuarios y los representantes de las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria. Las funciones del defensor del cliente no pueden entonces ser asimiladas o tenidas como funciones propias de control, inspección y vigilancia, o de control de gestión interna, disciplinario personal o institucional, o de cualquier otro tipo de control semejante pues la ley no le ha otorgado tales competencias.”

Por otra parte, se indica lo relativo al término de “resolver las quejas” se refiere a la capacidad del defensor de hacer recomendaciones, sugerencias o expresar su punto de vista sobre la prestación del servicio.

En conclusión, como lo ha expuesto la Superintendencia Financiera, la función de la DCF no sólo debe estar basada en la resolución de quejas; se deben tener en cuenta todas las demás funciones establecidas en las normas vigentes como son la vocería, conciliación, formulación de recomendaciones a las entidades, participación en programas de educación financiera y capacitación.

Ahora bien, he ejercido mis funciones mediante un procedimiento con términos establecidos para que se

cumpla con el debido proceso, de manera breve y sumaria, respetándose el principio de contradicción de ambas partes, y manteniendo claro que el Defensor es un particular independiente de la Cooperativa. El trámite legal está definido tanto en el artículo 24 de la ley 795 del 2003, como en el Decreto 2555 de 2010.

Así mismo, he cumplido las funciones de vocería y he aplicado para su trámite los criterios que la Superintendencia Financiera determinó según concepto 2007064333-002 del 19 de diciembre del 2007: “El defensor determina si se asume la petición del cliente como queja o en desarrollo de la función de vocería, pues es claro que lo que interesa en últimas es la efectiva protección del consumidor solicitante, ya a través de la orientación eficaz, ya de la aclaración y/o solución de la situación. El reporte de los casos que el defensor del cliente tramite en desarrollo de su función de vocería será en el Informe de Gestión, documento idóneo para detallar estos datos.”

En particular y cumpliendo la función de vocera de los consumidores financieros, se ha dado traslado a la entidad de las solicitudes de información (petición de estados de cuenta) formuladas por los consumidores y la cooperativa remite oportunamente la respuesta al solicitante con copia a la defensoría; verificando así la atención de la petición formulada, cumpliendo entonces con una efectiva protección al consumidor.

2. CONCLUSIÓN DE LAS REUNIONES Y COMUNICACIONES CON LA ENTIDAD

Durante el año 2018, además de los continuos contactos telefónicos que se tuvieron con la Dirección de Productos y Servicio, para conocer más de cerca la atención de quejas y solicitudes por parte de la Cooperativa y tratar temas de interés sobre protección al consumidor, se celebraron dos (2) reuniones durante todo el año con el Director de Productos y Servicio y la Analista de Gestión de Servicio.

En las referidas reuniones se trataron los siguientes temas:

Socialización informe primer semestre 2018 del estado del SAC, con énfasis principalmente en las estadísticas de PQRS, informe trimestral del Defensor del Consumidor y el mapa de riesgos de SAC, entre los aspectos más relevantes.

Socialización del contenido recurrente SAC que se asignó a todos los colaboradores de la Cooperativa en el primer semestre de 2018, con el fin de afianzar su conocimiento en las políticas y principios del SAC, especialmente en lo concerniente a tratamiento de datos personales, ley de hábeas data, derechos y deberes de los consumidores, sanciones por no cumplimiento del SAC, entre otros aspectos.

Informe ejecutivo detallado en cuanto la auditoría del cliente oculto que se practica actualmente a los colaboradores de Oficina mediante Outsoursing, en donde se monitorean las experiencias de servicio que se tienen.

Se compartió la información relevante sobre las Circulares emitidas por la Superintendencia Financiera de impacto para los consumidores financieros, como lo son: - Circular Externa 007 del 05 de Junio de 2018, en la cual se imparten instrucciones relacionadas con requerimientos mínimos para la gestión ante los riesgos de ciberseguridad y la realización de operaciones a través de pasarelas de pago. - Circular Externa 008 del


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05 de Junio de 2018, la cual impartió instrucciones en materia de requerimientos mínimos de seguridad y calidad para la realización de operaciones. - Circular Externa 009 del 05 de Junio de 2018, acerca de la incorporación de factores de retiros netos segmentados por tipo de depositante, entre otros aspectos.

Información sobre la implementación y desarrollo de la APP de la Cooperativa.

Socialización de la reunión Cooperativas Financieras con la Superintendencia Financiera en noviembre de 2018, para lo cual se compartieron los riesgos emergentes que el ente de control considera prioritarios para tener en cuenta en la gestión operativa de las Cooperativas, los cuales son:

• Ataques Cibernéticos a nivel internacional.

• Fallas en la prestación del servicio por deficiencias en plataformas tecnológicas.

• Eventos catastróficos.

• Riesgos asociados al uso de nuevas tecnologías y modelos de negocio.

• Incremento en la tercerización de procesos misionales.

Calificación de riesgo para la CFA por parte de la calificadora Value And Risk, en donde se pasó de calificación AA- a AA.

La cooperativa ha sido muy receptiva con el cumplimiento de lo consagrado en la ley y en las circulares expedidas por la Superintendencia; han informado que el área encargada de convenios está atendiendo las instrucciones de la Superintendencia y de los posibles cambios que deban incorporarse en la entidad en cumplimiento de dichas regulaciones.

3. RAZONES DE NO COMPETENCIA POR PARTE DE LA ENTIDAD.

Durante el período de ejercicio de mi cargo siempre he recibido de la Cooperativa Financiera C.F.A. su permanente colaboración y he mantenido un activo diálogo encaminado a dar una adecuada y oportuna respuesta a los cuestionamientos de cada uno de los consumidores financieros.

Hasta el momento no se ha presentado ninguna razón por parte de la Cooperativa de la falta de competencia de la Defensoría.

4. REFERENCIAS ESTADÍSTICAS DE QUEJAS:

I) Número de quejas recibidas y tramitadas:

Durante el año de 2018, la Defensoría del Consumidor Financiero de C.F.A. tramitó 14 quejas, de las cuales, se trasladaron a la Dirección de Productos y Servicios, datos que corresponden con los de los informes

trimestrales que en su debido momento fueron transmitidos a la Superintendencia Financiera de Colombia de conformidad con el formato 378 el cual fue reglamentado por la Circular 045 de 2006.

INFORME INTEGRAL DE LAS QUEJAS DEL AÑO 2018

PRODUCTO Y MOTIVOS DE LAS RECLAMACIONES

CRÉDITO DE CONSUMO


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CUENTAS DE AHORRO

RESULTADO DE LA RECLAMACIÓN

Considero importante hacer referencia a las razones legales de las seis (6) quejas que registran como INADMITIDAS Y/O RECHAZADAS, las cuales obedecen a las causales que están establecidas en el artículo 14 de la Ley 1328 de 2009 recogido en el artículo 2.34.2.1.5 del Decreto 2555 de 2010, así:

“…Estarán exceptuados del conocimiento y trámite ante el

Defensor del Consumidor Financiero los siguientes asuntos: …

e) Los que se refieren a cuestiones que se encuentren en trámite judicial o arbitral

o hayan sido resueltas en estas vías.

f ) Aquellos que correspondan a la decisión sobre la prestación de un servicio o

producto.

….”

Ahora bien, las causales legales que son invocadas por la Defensoría para apartarse del conocimiento de fondo sobre un asunto, obedecieron en el año 2018, a las establecidas en el literal e y f.

Según la causal del literal e), se excluye de competencia del Defensor los asuntos que se refieren a cuestiones que se encuentren en trámite judicial o arbitral o hayan sido resueltas en estas vías, por ejemplo, ello corresponde cuando un consumidor manifiesta su inconformidad con el cobro de un crédito a través de un proceso judicial y dichas cuestiones sólo pueden ser decididas por los jueces de la república.

No obstante lo anterior, se deja claro que la Defensoría, en primer lugar, evalúa que la entidad esté cumpliendo con lo establecido por la ley sobre los procedimientos y honorarios de cobranza y posteriormente se define la falta de competencia, si sólo se invoca una materia que deba ser debatida en el proceso judicial.

Así mismo, se excluye de competencia del Defensor según lo indicado en el literal f ), los asuntos que correspondan a la decisión sobre la prestación de un servicio o producto, es decir, cuando se solicita la reestructuración de un crédito y no se observa conflicto del consumidor en cuanto lo cobrado y se solicita, condonaciones o acuerdos de pago, es decir, ello obedece a una decisión interna de la entidad.

Por tanto, en ninguno de los casos descritos anteriormente, considero que la Defensoría no puede atribuirse dicha competencia y tomar una decisión al respecto, motivos por los cuales debe apartarse de decidir de fondo el asunto puesto a su conocimiento. No obstante lo anterior, es pertinente advertir que siempre se le da traslado a la entidad para que analice el caso y remitan copia de la respuesta a la defensoría para la verificación respectiva y si es del caso, se le solicita en concreto a la entidad le den información precisa al consumidor sobre alguna inquietud o inconformidad que exprese además éste en su petición.

II) Análisis de respuestas recibidas por la Cooperativa:

Las quejas y solicitudes fueron atendidas por la entidad dentro de los términos legales de acuerdo con el Decreto 2555 de 2010 y así mismo fueron atendidas por la Defensoría.

Dentro de los tipos de quejas recibidas no se observa un tipo de queja recurrente que pueda considerar una práctica abusiva por parte de la entidad ni hay cláusulas abusivas en los contratos analizados.

Las quejas obedecen a aspectos comunes dentro de la relación financiera.

5. PRÁCTICAS INDEBIDAS

No he advertido por parte de la COOPERATIVA FINANCIERA CFA prácticas indebidas ni conductas abusivas frente a los consumidores financieros.

La Cooperativa Financiera CFA ha cumplido cabalmente sus reglamentos internos, así como con las normas contractuales y legales en materia de derechos del consumidor aplicables a las operaciones y contratos en los que actúa.

6. PRONUNCIAMIENTOS DE INTERÉS GENERAL

Las quejas tramitadas han presentado casos particulares que no han ameritado dado la respuesta y el análisis de la situación específica un pronunciamiento de interés general.


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Informe de Gestión

7. RECOMENDACIONES GENERALES

Durante el año 2018, se mantuvo una constante comunicación con la Dirección de Productos y Servicio, para tratar asuntos de protección al consumidor financiero y sobre las quejas o reclamos tramitados. En general, la Cooperativa ha sido muy receptiva con las recomendaciones dadas.

Entonces, dados los diversos desarrollos del sistema financiero relacionados con el mayor uso de tecnología automatizada, la utilización de los contratos de red de oficinas, la proliferación de productos nuevos y las operaciones entre entidades, hacen cada vez más importante la administración del riesgo operativo; por ello, las circulares expedidas por la Superintendencia Financiera Colombia y ya previamente socializados con la entidad (Circular Externa 007, 008 y 009 de 2018), fueron expedidas teniendo en cuenta el auge de la digitalización de los servicios financieros, la mayor interconectividad de los agentes y la masificación en el uso de canales electrónicos, entre otros, y complementa las normas existentes con relación a la administración de los riesgos operativos y la seguridad de la información.

Por tanto, aprovecho el momento para sugerirles, en protección a los consumidores financieros y en atención a la diferente normativa emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia en temas de riesgos de seguridad de la información y la ciberseguridad, lo cual implica diversos cambios tecnológicos, que la Dirección de Productos y Servicios, Tecnología, Canales y en general todas las Direcciones de la Cooperativa que tengan injerencia en estos aspectos y la Revisoría Fiscal, debemos velar porque estos requerimientos en estos asuntos tecnológicos, se vayan cumpliendo según las instrucciones emitidas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

8. CFA COOPERATIVA FINANCIERA atendio debidamente los requerimientos humanos y técnicos para el desempeño de las funciones de la Defensoría en el año 2018.

10. FUNCIÓN CONCILIATORIA

Teniendo en cuenta que por fuera del trámite de quejas y reclamos, la ley 1328 le asigna la función de conciliador al Defensor según el literal c ) del artículo 13 de la ley 1328 de 2009, función reglamentada por el Decreto 3993 del 27 de octubre del 2010, esta Defensoría no recibió ninguna solicitud para actuar como conciliadora durante la vigencia del año 2018.

NATALIA MUÑOZ MARÍN Defensora del Consumidor Financiero CFA COOPERATIVA FINANCIERA


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Saludo &

Medellín, 18 de enero de 2019

Señores Asamblea GeneralFundación CFAMedellin

Dando cumplimiento a los estatutos de la Fundación y de conformidad con las normas legales existentes (artículos 46 y 47 de la Ley 22 de 1995 y a la Ley 603 de 2000), la Junta Directiva de la Fundación CFA, conjuntamente con su Director Ejecutivo, presentan a su consideración, el Informe de la Gestión social adelantada durante 2018, a través del cual se evidencia el proceso de consolidación de los planes, programas y proyectos que dirige, coordina y ejecuta la Fundación CFA, como instrumento para el mejoramiento de las condiciones sociales, económicas y culturales de la comunidad CFA, constituida por los asociados y su grupo familiar vinculados a CFA.

En este informe, compartimos sobre el desarrollo del plan estratégico 2015 – 2020 “hacia la identidad y la participación”, la ejecución de sus diferentes ejes estratégicos y la intervención social realizada en los diferentes puntos de atención CFA Cooperativa Financiera de Antioquia.

Las actividades se realizaron con los recursos de la cuota de solidaridad por préstamos de CFA, de los fondos de formación y promoción social, de educación e inducción y de solidaridad de CFA y de la Confederación de Cooperativas de Alemania, en adelante, DGRV, para el desarrollo del proyecto Apoyamos – DGRV, dando cuenta de la forma como fueron provistos y aplicados los recursos financieros en cumplimiento de su objeto social, detallando la inversión en las actividades realizadas para el asociado y su grupo familiar en cada uno de los ejes estratégicos.

El año 2018 fue un año de retos y logros, con excelentes resultados de los indicadores de participación y cobertura, logrando por primera vez la participación en los diferentes programas de 52.529 participantes en 3.812 eventos sociales, para un incremento del 22% con respecto al año anterior, con una inversión de $597.217.459, sin contar participantes en eventos de promoción y divulgación social, ni con los recursos de los fondos sociales de CFA, ni los aportados por DGRV.

Durante el año 2018 se ejecutaron los programas del plan estratégico 2015 – 2020 “Hacia la identidad y la participación social”, y de sus ejes estratégicos (Formación, Bienestar, Empleabilidad, Cultura, Promoción Social e Investigación social), se culminó el diseño y construcción del balance social como herramienta de medición de la aplicación de los principios cooperativos, se expandió al Oriente Antioqueño, Bajo Cauca y Pereira el proyecto APOYAMOS – DGRV, generando desarrollo local y mejorando las condiciones sociales y culturales de la comunidad CFA, así mismo se expandió la red juvenil con 480 jóvenes en 28 oficinas de CFA y el programa de educación financiera para niños y jóvenes cerrando con 55 instituciones educativas con 12.965 niños y jóvenes activos de las oficinas de Donmatías, Cisneros, Puerto Berrío, Caucasia, Barbosa, Girardota, Copacabana, Itagüí, Bello, Montería y Pereira contribuyendo al fortalecimiento de la base social.

Se evaluó el impacto del programa de vida saludable confirmando la aceptación de la comunidad CFA con un nivel de satisfacción del 96%, también se continuó alineando la gestión de La Fundación CFA con los objetivos de desarrollo sostenible (ODS) de las Naciones Unidas, como compromiso por el desarrollo sostenible (económico, social y ambiental).

Desde el punto de vista administrativo de acuerdo a la normatividad vigente, a la estructura y tamaño de la Fundación, con el apoyo de CFA se diseñó e implementó el sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo SG-SST, también se realizó con éxito ante la DIAN el trámite de permanencia como entidad sin ánimo de lucro ESAL en registro en el Régimen Tributario Especial según lo dispuesto por el decreto 2150 de 2018.

Para el año 2019, las dinámicas de innovación social que se gestarán en la Fundación buscarán impactar la gestión pública desde la incidencia política logrando construir política pública alrededor del sector cooperativo y la educación financiera, fortalecer el eje de cultura en las regiones donde hacemos presencia y apoyar las iniciativas de emprendimiento de los asociados.

La investigación sobre la caracterización de la base social nos permitirá identificar las características, necesidades, expectativas y aspiraciones de la Comunidad CFA, con el fin de validar si los ejes estratégicos actuales corresponden a sus necesidades y que nuevos programas sociales se pueden implementar en la reapreciación estratégica 2020 – 2025 de la Fundación.

Finalmente, se trabajará en desarrollar las habilidades y competencias de los delegados y directivos CFA mediante una diplomatura en desarrollo de habilidades de liderazgo para el sector cooperativo. De manera muy especial queremos resaltar el importante apoyo recibido por CFA Cooperativa Financiera y todos sus estamentos; los Delegados a la Asamblea, el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, la Revisoría Fiscal, directivos y empleados.

Agradecemos, desde la Dirección de la Fundación CFA y su Junta Directiva, el apoyo recibido por las autoridades del orden nacional, departamental y municipal, así como las del sector real y todas aquellas entidades con quienes mantenemos convenios y alianzas para nuestra gestión social.

CÉSAR AUGUSTO RUEDA JORGE ALBERTO CORRALES MONTOYADirector Ejecutivo Presidente Junta Directiva

Informe de Gestión 2018Presentación

Medellín, 18 de enero de 2019

Señores Asamblea GeneralFundación CFAMedellin

Dando cumplimiento a los estatutos de la Fundación y de conformidad con las normas legales existentes (artículos 46 y 47 de la Ley 22 de 1995 y a la Ley 603 de 2000), la Junta Directiva de la Fundación CFA, conjuntamente con su Director Ejecutivo, presentan a su consideración, el Informe de la Gestión social adelantada durante 2018, a través del cual se evidencia el proceso de consolidación de los planes, programas y proyectos que dirige, coordina y ejecuta la Fundación CFA, como instrumento para el mejoramiento de las condiciones sociales, económicas y culturales de la comunidad CFA, constituida por los asociados y su grupo familiar vinculados a CFA.

En este informe, compartimos sobre el desarrollo del plan estratégico 2015 – 2020 “hacia la identidad y la participación”, la ejecución de sus diferentes ejes estratégicos y la intervención social realizada en los diferentes puntos de atención CFA Cooperativa Financiera de Antioquia.

Las actividades se realizaron con los recursos de la cuota de solidaridad por préstamos de CFA, de los fondos de formación y promoción social, de educación e inducción y de solidaridad de CFA y de la Confederación de Cooperativas de Alemania, en adelante, DGRV, para el desarrollo del proyecto Apoyamos – DGRV, dando cuenta de la forma como fueron provistos y aplicados los recursos financieros en cumplimiento de su objeto social, detallando la inversión en las actividades realizadas para el asociado y su grupo familiar en cada uno de los ejes estratégicos.

El año 2018 fue un año de retos y logros, con excelentes resultados de los indicadores de participación y cobertura, logrando por primera vez la participación en los diferentes programas de 52.529 participantes en 3.812 eventos sociales, para un incremento del 22% con respecto al año anterior, con una inversión de $597.217.459, sin contar participantes en eventos de promoción y divulgación social, ni con los recursos de los fondos sociales de CFA, ni los aportados por DGRV.

Durante el año 2018 se ejecutaron los programas del plan estratégico 2015 – 2020 “Hacia la identidad y la participación social”, y de sus ejes estratégicos (Formación, Bienestar, Empleabilidad, Cultura, Promoción Social e Investigación social), se culminó el diseño y construcción del balance social como herramienta de medición de la aplicación de los principios cooperativos, se expandió al Oriente Antioqueño, Bajo Cauca y Pereira el proyecto APOYAMOS – DGRV, generando desarrollo local y mejorando las condiciones sociales y culturales de la comunidad CFA, así mismo se expandió la red juvenil con 480 jóvenes en 28 oficinas de CFA y el programa de educación financiera para niños y jóvenes cerrando con 55 instituciones educativas con 12.965 niños y jóvenes activos de las oficinas de Donmatías, Cisneros, Puerto Berrío, Caucasia, Barbosa, Girardota, Copacabana, Itagüí, Bello, Montería y Pereira contribuyendo al fortalecimiento de la base social.

Se evaluó el impacto del programa de vida saludable confirmando la aceptación de la comunidad CFA con un nivel de satisfacción del 96%, también se continuó alineando la gestión de La Fundación CFA con los objetivos de desarrollo sostenible (ODS) de las Naciones Unidas, como compromiso por el desarrollo sostenible (económico, social y ambiental).

2. Direccionamiento Estratégico2. Direccionamiento Estratégico

2.1.3 VALORESLos principios o valores corporativos son el conjunto de valores, creencias, normas, que orientan y regulan el día a día de la Fundación, por lo tanto constituyen la norma institucional y son el soporte de la cultura organizacional. Para la Fundación CFA los valores institucionales son:

- Ayuda mutua: El apoyo recíproco entre los asociados, sus beneficiarios y la Cooperativa para dar y recibir sus beneficios.- Equidad: Nuestras intervenciones tratan a los asociados de manera equitativa, al momento de brindar los beneficios se tiene en cuenta la participación activa en CFA.- Solidaridad: La Cooperativa y sus asociados se mantienen juntos; aspiran a crear un movimiento cooperativo unido local, nacional, regional, e internacional. Una cooperativa es más que una asociación de miembros, es también una colectividad.

2.1.4 OBJETIVO GENERALLa Fundación CFA es una entidad sin ánimo de lucro, creada con el propósito de mejorar las condiciones sociales y culturales de la Comunidad CFA (los asociados a CFA y su grupo familiar).

2.1.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOSLa Fundación CFA realiza su intervención social de acuerdo al plan estratégico 2015 – 2020 “Hacia la identidad y la participación”, contribuyendo al desarrollo humano sostenible, implementando metodologías que posibiliten cambios a través de procesos de intervención social integrales que se articulan con los ejes estratégicos: Formación, Empleabilidad, Bienestar, Cultura, Promoción social e Investigación social.

A lo largo del informe, encontrarán los resultados de los programas que corresponden al cumplimiento de los siguientes objetivos:

Formación: Fortalecer las competencias y conocimientos de los directivos, asociados y sus beneficiarios.Empleabilidad: Desarrollar capacidades en la Comunidad CFA para la generación de ingresos sostenibles que les permita vivir dignamente en una economía globalizada.Bienestar: Generar para la Comunidad CFA alternativas para la promoción de la salud y prevención de la enfermedad, el sano esparcimiento y el aprovechamiento del tiempo libre.

Cultura: Estimular las expresiones culturales de los integrantes de la Comunidad CFAPromoción social: Promover en la Comunidad CFA la doctrina, la filosofía y la práctica cooperativa, la actividad de CFA y su intervención, logrando la afiliación y el reconocimiento. Investigación social: Investigar las necesidades, expectativas y aspiraciones de la Comunidad CFA para formular las acciones que posibiliten de manera sostenible su bienestar social, económico y cultural, y medir el impacto de las acciones desarrolladas.

2.1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y FUNCIONALPara el desarrollo de su objeto social la fundación CFA contó con la siguiente estructura orgánica y funcional.

Desde el punto de vista administrativo de acuerdo a la normatividad vigente, a la estructura y tamaño de la Fundación, con el apoyo de CFA se diseñó e implementó el sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo SG-SST, también se realizó con éxito ante la DIAN el trámite de permanencia como entidad sin ánimo de lucro ESAL en registro en el Régimen Tributario Especial según lo dispuesto por el decreto 2150 de 2018.

Para el año 2019, las dinámicas de innovación social que se gestarán en la Fundación buscarán impactar la gestión pública desde la incidencia política logrando construir política pública alrededor del sector cooperativo y la educación financiera, fortalecer el eje de cultura en las regiones donde hacemos presencia y apoyar las iniciativas de emprendimiento de los asociados.

La investigación sobre la caracterización de la base social nos permitirá identificar las características, necesidades, expectativas y aspiraciones de la Comunidad CFA, con el fin de validar si los ejes estratégicos actuales corresponden a sus necesidades y que nuevos programas sociales se pueden implementar en la reapreciación estratégica 2020 – 2025 de la Fundación.

Finalmente, se trabajará en desarrollar las habilidades y competencias de los delegados y directivos CFA mediante una diplomatura en desarrollo de habilidades de liderazgo para el sector cooperativo. De manera muy especial queremos resaltar el importante apoyo recibido por CFA Cooperativa Financiera y todos sus estamentos; los Delegados a la Asamblea, el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, la Revisoría Fiscal, directivos y empleados.

Agradecemos, desde la Dirección de la Fundación CFA y su Junta Directiva, el apoyo recibido por las autoridades del orden nacional, departamental y municipal, así como las del sector real y todas aquellas entidades con quienes mantenemos convenios y alianzas para nuestra gestión social.

CÉSAR AUGUSTO RUEDA JORGE ALBERTO CORRALES MONTOYADirector Ejecutivo Presidente Junta Directiva

CFA ha consagrado en sus estatutos, (Art. 5°), el objeto del acuerdo cooperativo suscrito por sus asociados: “Contribuir a elevar el nivel social, económico y cultural de sus asociados y sus familias, actuando con base en el esfuerzo propio, fomentando la solidaridad y la ayuda mutua y aplicando los principios universales del Cooperativismo”.

Para el cumplimiento del objeto social de CFA en Asamblea General Ordinaria del 11 de marzo de 2003 se creó la Fundación CFA, definiendo como su misión “…adelantar procesos de Intervención social orientados a mejorar las condiciones sociales y culturales de la comunidad CFA, constituida por los asociados de CFA y su grupo familiar…”

En reunión de la Junta Directiva del mes de noviembre de 2014 mediante acta 130, se aprobó el plan estratégico Fundación CFA 2015-2020 “Hacia la identidad y la participación social”. A contiuación se presenta un resumen de sus aspectos básicos.

2.1 CULTURA ORGANIZACIONALPara ejecutar su objeto social La Fundación CFA define su

direccionamiento estratégico, el cual se fundamenta en la misión, la visión y los valores compartidos, los cuales son la base de la cultura organizacional.

2.1.1 MISIÓNLa misión es la razón de ser de la Fundación y define su quehacer.

La Fundación CFA es una entidad sin ánimo de lucro que, fundamentada en la ayuda mutua, la equidad y la solidaridad, adelanta procesos de intervención social orientados a mejorar la calidad de vida de la comunidad.

2.1.2 VISIÓNLa visión provee el marco de referencia de lo que la Fundacion CFA es y quiere ser en el futuro: La Fundación CFA logrará el reconocimiento dentro de la comunidad como agente de intervención social, por su capacidad para incidir en sus condiciones sociales, económicas y culturales.

Informe de Gestión 2018


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2.1.3 VALORESLos principios o valores corporativos son el conjunto de valores, creencias, normas, que orientan y regulan el día a día de la Fundación, por lo tanto constituyen la norma institucional y son el soporte de la cultura organizacional. Para la Fundación CFA los valores institucionales son:

- Ayuda mutua: El apoyo recíproco entre los asociados, sus beneficiarios y la Cooperativa para dar y recibir sus beneficios.- Equidad: Nuestras intervenciones tratan a los asociados de manera equitativa, al momento de brindar los beneficios se tiene en cuenta la participación activa en CFA.- Solidaridad: La Cooperativa y sus asociados se mantienen juntos; aspiran a crear un movimiento cooperativo unido local, nacional, regional, e internacional. Una cooperativa es más que una asociación de miembros, es también una colectividad.

2.1.4 OBJETIVO GENERALLa Fundación CFA es una entidad sin ánimo de lucro, creada con el propósito de mejorar las condiciones sociales y culturales de la Comunidad CFA (los asociados a CFA y su grupo familiar).

2.1.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOSLa Fundación CFA realiza su intervención social de acuerdo al plan estratégico 2015 – 2020 “Hacia la identidad y la participación”, contribuyendo al desarrollo humano sostenible, implementando metodologías que posibiliten cambios a través de procesos de intervención social integrales que se articulan con los ejes estratégicos: Formación, Empleabilidad, Bienestar, Cultura, Promoción social e Investigación social.

A lo largo del informe, encontrarán los resultados de los programas que corresponden al cumplimiento de los siguientes objetivos:

Formación: Fortalecer las competencias y conocimientos de los directivos, asociados y sus beneficiarios.Empleabilidad: Desarrollar capacidades en la Comunidad CFA para la generación de ingresos sostenibles que les permita vivir dignamente en una economía globalizada.Bienestar: Generar para la Comunidad CFA alternativas para la promoción de la salud y prevención de la enfermedad, el sano esparcimiento y el aprovechamiento del tiempo libre.

Cultura: Estimular las expresiones culturales de los integrantes de la Comunidad CFAPromoción social: Promover en la Comunidad CFA la doctrina, la filosofía y la práctica cooperativa, la actividad de CFA y su intervención, logrando la afiliación y el reconocimiento. Investigación social: Investigar las necesidades, expectativas y aspiraciones de la Comunidad CFA para formular las acciones que posibiliten de manera sostenible su bienestar social, económico y cultural, y medir el impacto de las acciones desarrolladas.

2.1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y FUNCIONALPara el desarrollo de su objeto social la fundación CFA contó con la siguiente estructura orgánica y funcional.

Asamblea

Junta Directiva

DirectorEjecutivo

Director deProyectos

PromotorasSociales

Asistentede Dirección

AuxiliarOperativo

Revisoría Fiscal

AuxiliarServicios

CFA ha consagrado en sus estatutos, (Art. 5°), el objeto del acuerdo cooperativo suscrito por sus asociados: “Contribuir a elevar el nivel social, económico y cultural de sus asociados y sus familias, actuando con base en el esfuerzo propio, fomentando la solidaridad y la ayuda mutua y aplicando los principios universales del Cooperativismo”.

Para el cumplimiento del objeto social de CFA en Asamblea General Ordinaria del 11 de marzo de 2003 se creó la Fundación CFA, definiendo como su misión “…adelantar procesos de Intervención social orientados a mejorar las condiciones sociales y culturales de la comunidad CFA, constituida por los asociados de CFA y su grupo familiar…”

En reunión de la Junta Directiva del mes de noviembre de 2014 mediante acta 130, se aprobó el plan estratégico Fundación CFA 2015-2020 “Hacia la identidad y la participación social”. A contiuación se presenta un resumen de sus aspectos básicos.

2.1 CULTURA ORGANIZACIONALPara ejecutar su objeto social La Fundación CFA define su

direccionamiento estratégico, el cual se fundamenta en la misión, la visión y los valores compartidos, los cuales son la base de la cultura organizacional.

2.1.1 MISIÓNLa misión es la razón de ser de la Fundación y define su quehacer.

La Fundación CFA es una entidad sin ánimo de lucro que, fundamentada en la ayuda mutua, la equidad y la solidaridad, adelanta procesos de intervención social orientados a mejorar la calidad de vida de la comunidad.

2.1.2 VISIÓNLa visión provee el marco de referencia de lo que la Fundacion CFA es y quiere ser en el futuro: La Fundación CFA logrará el reconocimiento dentro de la comunidad como agente de intervención social, por su capacidad para incidir en sus condiciones sociales, económicas y culturales.


3. Recursos Provistos3. Recursos Provistos

Ingresos de la Fundación CFA

Comportamiento de las Cuotas de Solidaridad 2014 al 2018

Para el desarrollo de sus programas sociales, durante el ejercicio 2018, la Fundación CFA recibió recursos por $2.345 millones, que representa decremento del 2% con relación al año anterior, debido al menor traslado de fondos de DGRV en cumplimiento del convenio de cooperación, sin embargo, se evidencia un incremento del 12.63% en ingresos por cuotas de solidaridad por el cumplimiento del presupuesto de colocación por parte de CFA y los rendimientos de las inversiones en CDT, tal como se detalla a continuación:

Para el 2017 se presentó un incremento en las cuotas de solidaridad del 16% con respecto al año 2016, originado en la mayor colocación de préstamos de CFA Cooperativa Financiera.

CONCEPTO 2018 2017 VAR % VAR $COP

Cuota de solidaridad 1.280.677 1.137.035 12.63% 143.631

Intereses financieros

172.299 163.162 5.60% 9.137 Arrendamientos

61.964 55.742 11.16% 6.222

824.273 1.032.693 -20.18% -208.420

Aprovechamientos

Subvenciones (DGRV)*

6.192 5.597 10.6% 595

TOTALES 2.345.405 2.394.229 -2.03% -48.824

Valores en miles de pesos colombianos $COP


AÑO VALOR VAR $ VAR %

2014

2015

919.000

172.000

23%

2016

948.000

29.000

3%

976.000 27.000 3%

1.137.000 160.000 16%

1.280.000 143.000 12%

2017

2018

La Junta directiva vela por la administración de La Fundación y por la aplicación de los principios rectores de su creación, además de tomar decisiones acerca de la inversión, la estrategia y la gestión de los programas de intervención social. Sus integrantes son:

Presidente: Jorge Alberto Corrales Montoya, Gerente general CFAPrincipal: Carlos Eduardo Guerra Súa, Presidente del Consejo de Administración CFAPrincipal: Javier Mosquera Isaza, Vicepresidente Consejo de Administración CFASuplente: Víctor Álvaro Cardona Tobón, Consejero CFASuplente: Juan Arbey Cardona Uribe, Subgerente administrativo y financiero CFA

Suplente: William Alberto Taborda Linares, Subgerente de desarrollo CFA

Revisor fiscal: CASO auditorías y consultorías S.A.S

Para la ejecución de los programas, la Fundación CFA contó con la participación de 28 promotoras sociales ubicadas en las oficinas en donde CFA hace presencia, dos promotoras de coordinación y acompañamiento en la Fundación CFA, cuatro promotoras, un auxiliar operativo y un dirección de proyectos asignadas al proyecto Apoyamos – DGRV, asistente de dirección y auxiliar de servicios generales.

Se tienen en cuenta como ingresos los recursos recibidos del exterior de parte de DGRV para el desarrollo del proyecto Apoyamos – DGRV.



66 67

Aplicación de recursos provistos para la gestión social

Aplicación de recursos de los fondos sociales de CFA

Los recursos provistos a la Fundación CFA para el desarrollo de su objeto social fueron aplicados en la ejecución de los diferentes programas por un total de $2.143 millones, un 3% menos que el año pasado, equivalente a $73 millones, debido a la mayor ejecución de los recursos del proyecto Apoyamos DGRV, sin embargo la ejecución de los programas presenta un crecimiento del 4%.

Valores en miles de pesos colombianos $COP * Se incluye en el ingreso y en el egreso el valor de los recursos ejecutados del proyecto Apoyamos - DGRV

CONCEPTO 2017 2018 VAR % VAR $COP

Gastos operacionales y generales 614.750 503.109 22% 111.641 Gastos proyecto Apoyamos – DGRV 37.164 27.709 34% 9.455 Mantenimiento y reparación Los Lagos 59.050 21.037 180% 38.013 Intereses financieros 552 4.569 -88% -4.017 Impuesto de renta 2.175 0 2.175 Subvenciones (DGRV)* 824.273 1.084.600 -24% -260.327

Total gastos 1.546.313 1.641.024 -5.77% -94.711 Escuela de capacitación (Empleabilidad) 82.297 130.615 -37% -48.318 Caminatas (Bienestar) 52.415 44.460 18% 7.955 Integración Infantil (Bienestar) 57.991 63.950 -9% -5.959

Recreación y deporte (Bienestar) 26.009 8.059 222% 17.950 Cultura ambiental (Bienestar) 21.087 3.953 433% 17.134

Vivir en armonía (Bienestar) 22.136 2.967 646% 19.169

Salud Oral - Profilaxis (Bienestar) 7.057 1.348 423% 5.709

Vida saludable (Bienestar) 303.221 320.213 -5% -16.992

Caracterización base social (Investigación) 25.000 0 25.000

Total programas Sociales 597.213 575.565 4% 21.648

Total gastos + programas sociales 2.135.083 2.216.589 -3% -81.506

La Fundación CFA cerró a diciembre de 2018 con un excedente del ejercicio de $210 millones, un 8% menos con respecto al año 2017, equivalente a $18 millones.

CFA Cooperativa Financiera, asume con cargo a los fondos

Formación y Promoción Social la nómina y gastos de las promotoras sociales asignadas a las oficinas de CFA, del fondo de Educación e Inducción los programas de Inducción Cooperativa, Educación Financiera y Juventud CFA y del fondo de Solidaridad los auxilios educativos.


CONCEPTO 20172018 % PART VAR $COP

Inducción cooperativa asociados 43.267 44.992 -4% -1.725

Educación financiera (niños, jóvenes y adultos) 106.721 105.404 1% 1.317

Juventud CFA 43.068

39.166 10% 3.902

Auxilios educativos 15.983 30.449 -47% -14.466

Plan exequial 213.916 241.304 -11% -27.388

Total cargo a los fondos CFA 422.955 461.315 -8% -38.360

4. APLICACIÓN DE LOS RECURSOS4. APLICACIÓN DE LOS RECURSOS


5.1.2 Educación social y financiera para niños: con el objetivo de entregar a los niños y jóvenes herramientas sociales y económicas para que actúen como agentes de cambio en sus propias vidas y crear un mundo más justo y equitativo, el programa de educación social y financiera Futuros Gigantes – Aflatoun se implementó en 55 instituciones educativas, con 273 docentes capacitados en los métodos enfocados al niño y sus guías de estudio, contamos con 12.965 niños y jóvenes activos en el programa de las oficinas de Donmatías, Cisneros, Puerto Berrío, Caucasia, Barbosa, Girardota, Copacabana, Itagüí, Bello, Montería y Pereira.

Además de las sesiones educativas desarrolladas en el aula, se han realizado 16 lanzamientos del programa, 20 sesiones de trasferencia metodológica a los docentes, cuatro encuentros con padres de familia, pasantías con niños a las oficinas de CFA y un emprendimiento social “Guardianes de la Naturaleza” en el municipio de Donmatías, que realiza actividades de sensibilización frente al cuidado y buen uso de los recursos naturales.

Se realizaron 4 tallerres Formador de formadores en la zona Suroeste, Norte y Área Metropolitana, Urabá y en la ciudad de Pereira, con 76 Docentes de los cuales 39 iniciaron este

Con base en el plan estratégico de la Fundación CFA, “Hacia la identidad y participación social”, se desarrollan los ejes estratégicos que se convierten en la ruta estratégica de la Fundación CFA.

5.1 FORMACIÓN Fortalecer las competencias y conocimientos de los directivos, asociados y sus beneficiarios.La educación, como instrumento de liberación, permite que el ser humano se realice de manera integral y hace posible su progreso y el de la sociedad en la que vive. La Fundación CFA, en su misión de contribuir al desarrollo social y cultural, ejecutó dos grandes programas,

denominados “Inducción cooperativa y Finanzas para la vida y Futuros Gigantes” con metodologías flexibles, centradas en el adulto y en el niño que permiten la adopción de comportamientos deseados en la práctica de la doctrina y filosofía cooperativa, la toma de decisiones

financieras informadas, así mismo CFA Cooperativa Financiera realizó contribuciones significativas desde el fondo de educación formal.5.1.1 Inducción cooperativa: con el objetivo de formar a los asociados y empleados en la filosofía, la doctrina y la práctica cooperativa se dictaron 350 talleres de Inducción cooperativa a 5.299 personas, con un cumplimiento del 94% de la meta.

Educación financiera adultos: se realizaron 732 eventos para formar 3.501 personas, en al menos un módulo de ahorros, administración de la deuda, presupuesto o negociaciones financieras. Terminan el proceso educativo en todos los módulos con una intensidad horaria de 26 horas, 970 personas con un cumplimiento de la meta del 87%, lo que permitió proporcionar a la comunidad CFA los conocimientos, las herramientas y las habilidades para manejar el dinero de manera más eficaz y tomar decisiones financieras informadas.

año la aplicación metodológica en las aulas y 37 lo aplicarán en el año 2019.

Para el 2019 se realizarán cuatro procesos de formador de formadores con docentes en las ciudades Cali, Bogotá y Barranquilla, y otro en el área metropolitana con las oficinas Rionegro, Alpujarra, San Pedro, y Envigado, lo que nos permitirá llegar a siete instituciones educativas más.

5. Ejecución de los ejes estratégicos

865901

756 979AhorrosPresupuestoAdministración de la deudaNegociación Financiera

Cantidad de personas certificadas por módulo de educación financiera

3.501 personas culminan al menos un módulo de Educación Financiera



68 69

*Valores en miles de pesos colombianos $COP

año la aplicación metodológica en las aulas y 37 lo aplicarán en el año 2019.

Para el 2019 se realizarán cuatro procesos de formador de formadores con docentes en las ciudades Cali, Bogotá y Barranquilla, y otro en el área metropolitana con las oficinas Rionegro, Alpujarra, San Pedro, y Envigado, lo que nos permitirá llegar a siete instituciones educativas más.

5.1.3 Recursos fondo de educación - decreto 2880: dando cumpliendo al decreto 2880 del Ministerio de Educación, CFA Cooperativa Financiera ejecutó recursos del fondo de educación por $1.587 millones, de la siguiente manera:

RUBRO VALOR BENEFICIADOS

Escuelas y colegios 187.500 43 instituciones educativas

Educación superior 902.399 1.288 Estudiantes

Complemento alimentario U de A 10,000 13 estudiantes

Apoyo a programas de bienestar en universidades públicas

477.505 10 universidades y Municipio de Itagüí.

10,000 222 estudiantes de básica primaria con kit escolares

TOTAL $1.587.404

CULTURA SOLIDARIA - CONFECOOP Gobernación de Antioquia (Formación de maestros en las escuelas de Medellín sobre cooperativismo e institucionalizar en el plan de estudios la cátedra cooperativa).

Fondo de educación formal CFA – Decreto 2880


5.2 BIENESTARGenerar para la Comunidad CFA alternativas para la promoción de la salud y prevención de la enfermedad, el sano esparcimiento y el aprovechamiento del tiempo libre.

5.2.1 Vida saludable: este programa está orientado a mejorar la calidad de vida de la Comunidad CFA mediante la promoción de

la salud y la prevención de la enfermedad física o mental, con énfasis en los riesgos que más afectan la base social de CFA: riesgo cardiovascular, cáncer de mama, cáncer de

próstata, cáncer gástrico, cáncer de colon, cáncer de cérvix, osteoporosis, tiroides, evaluación nutricional, psicosocial y prevención salud oral y visiometría.

En 2018 se realizaron 39 jornadas del programa vida saludable, con 5.479 asociados, cumpliendo con la meta al 89%, en salud oral 22 eventos con 928 personas y en visiometría 85 eventos con 3.699 asociados, se entregaron 1.441 lentes con un descuento del 30% sobre el precio de mercado equivalente a $63 millones. También se realizaron 953 actividades anti estrés, masajes de espalda e hidratación facial.

5.2.2 Caminatas ecológicas: durante 2018 se realizaron 75 caminatas con la participación de 3.736 personas, con un incremento del 8% con respecto al año anterior y un cumplimiento de la meta del 111%, lo que permitió conformar grupos de caminantes para crear el hábito del ejercicio como mecanismo para mantener un estado físico saludable, utilizar positivamente el tiempo libre y conocer a otras personas.

Continúan vigentes los grupos de caminantes permanentes en las oficinas de Barbosa, Girardota y Copacabana.

5.2.3 Integración infantil: propiciar un espacio donde los niños hijos de asociados y niños ahorradores de CFA entre los 7 y 12 años se recreen y se integren conociendo los conceptos del ahorro y práctica de la solidaridad, es el objetivo logrado en 52 eventos con 1.910 niños con un cumplimiento del 117%.

5.2.4 Vivir en armonía: para generar espacios de reflexión y promoción de los valores humanos y el crecimiento personal se realizaron 266 encuentros con 2.203 participantes.



70 71

5.2.5 Recreación y deporte: para promover en la Comunidad CFA el deporte, el turismo familiar y el aprovechamiento del tiempo libre en actividades lúdicas y de contacto con la naturaleza, se realizaron 220 actividades en las cuales participaron 3.011 personas, logrando un cumplimiento del 235% en el presupuesto.

VIVIR EN ARMONIA Inician Terminan Afectividad y sexualidad en la pareja 35 35 Amor, autoridad y equilibrio en el Hogar 18 18 Autoestima, autocuidado y autoconocimiento 20 20 Automaquillaje 68 68 Bienestar y felicidad 25 25 Comunicación asertiva 25 25 Comunicación Interna 7 7 Confianza 10 10 Cuidado de la piel 77 77 Cuídate y amate 46 46 El gran salto es posible 38 38 El perdón y la autoestima 20 20 El ser humano y el tiempo 10 10 Empoderado de la vida 50 50 Encuentro de Parejas 225 225 Enfocando mi ser 26 26 Generación Milenials 64 64 Hidratación facial 248 248 Hora del Cuento 15 15 Inteligencia Directiva 7 7 La ambición y la confianza 16 16 La felicidad está en ti 19 19 Limpieza facial 71 71 Manejo de las emociones 22 22 Masajes relajantes 354 354 Mi alma sonríe 7 7 Ni apegados, ni amarrados 57 57 Padres al Timón 14 14 Perdonar para sanar 47 47 Prevención Cáncer de Seno 65 65 Prevención consumo de sustancias psicoactivas 16 16 Prevención suicidios y autoagresión 11 11 Proyecto de vida 5 5 Reconociendo emociones 73 73 Recuperando la Alergia de vivir 9 9 Relaciones humanas 19 19 Salud mental y cuidado del adulto mayor 51 51 Solidaridad entre compañeros 256 256 Valores CFA 31 31 Vida en pareja 26 26 TOTAL 2203 2203

RECREACIÓN Y DEPORTE Inician Terminan Baile 159 144 Bolos 80 80 Ciclovia 84 84 Club de caminantes 521 521 Dispositivo anti estrés 489 489 Gimnasia 28 28 Hidroaeróbicos 105 75 Jornada deportiva 478 478 Paseo a Coveñas 38 38 Paseo a Jerico 41 41 Paseo a la Guajira 18 18 Paseo al eje cafetero 374 374 Paseo Boyacá 40 40 Paseo Hacienda la Bonita 40 40 Paseo Hacienda Nápoles 19 19 Paseo Hosteria los Farallones 120 120 Rumba aeróbica 274 260 Spinning 19 19 Yoga 142 143 TOTAL 3069 3011

Talleres y charlas – Vivir en Armonía 2018


Actividades de recreación y deporte

5.2.6 Cultura ambiental: con el fin de promover el desarrollo sostenible y la cultura de protección y conservación del ambiente se realizaron 47 eventos con 1.309 personas.

Las principales actividades fueron en formación con la aplicación del módulo educativo de consumo sostenible, producción limpia y comercio justo, los jóvenes de Juventud CFA realizaron el campamento ambiental en articulación con CORANTIOQUIA, esta estrategia está orientada a la conservación y protección del medio ambiente y mediante un proceso de formación con el SENA se venden productos propios de la región, entregan información turística del municipio y de CFA; actividad que desarrollan en el parque principal de Hispania todos los domingos. En Barranquilla, desarrollamos el proyecto Manglarte con Juventud CFA, en conjunto con la comunidad de la ciénaga de Mallorquín, donde educamos en la conservación y cuidado del manglar y en las huertas caseras para producir abono orgánico, cultivo de lombrices, semilleros de mangle, siembra de peces, así como también de otras especies ornamentales como margaritas, girasoles, cactus entre otras. En Yarumal, Juventud CFA participa de forma activa y como proyección social en actividades ambientales con el grupo Futuros Gigantes Aflatoun en reforestación, cuidado y protección del medio ambiente y reciclaje.

CULTURA AMBIENTAL Participantes

Arte terapia ambiental 28

Club Ambiental 61

Conservación del medio ambiente 146

Consumo responsable 288

Eco Huertas y árboles productores 62

Experiencia Ecológica Ukumari 30

Feria ambiental 100

Festival ambiental y cooperativo 101

Manejo de residuos solidos 12

Manglarte Protección Manglares 13

Preparación de abonos orgánico 38

Recorrido Ambiental 330

Siembra de plantas 95

Tenencia Responsable de animales 5

TOTAL 3069

5.2.7 Centro de integración Los Lagos: con la Promotora de Turismo Inversiones y Consultoría Barbosa S.A.S, arrendataria de Los Lagos Hostería-SPA, se tiene vigente el convenio a través del cual, durante el año 2018, accedieron a sus servicios de alojamiento y día de sol, en condiciones especiales, a 2.230 asociados y sus beneficiarios se les otorgó un descuento promedio del 27% equivalente a $71.125.000.

En el 2018 se realizaron reparaciones locativas y mantenimiento por $59 millones, destacándose la remodelación de la piscina rectangular, la cancha polideportiva y los baños sociales.

Escuela de capacitación 2018

5.3 EMPLEABILIDADDesarrollar capacidades en la Comunidad CFA para la generación de ingresos sostenibles que les permita vivir dignamente en una economía globalizada.

Las exigencias del mercado laboral actual dificultan el acceso a un empleo formal a personas que no cuentan con las herramientas sociales, laborales y técnicas

que acrediten sus capacidades y habilidades. De esta manera el eje de empleabilidad brinda las herramientas para fortalecer competencias personales en función del desempeño laboral y la generación de ingresos.


CURSOS CAPACITACIÓN Inician Terminan

Arreglos florales 22 19

Cocina avanzada 27

Cocina básica 99 84

Cocina Caliente 41 40

Cocina Express 22

Cocina Internacional 121 76

Cocina Navideña 49

Cocina para Bufet 32 32

Cocina saludable 75 67

Cocteleria 144 131

Cocteles y pasa bocas 27 24

Competencias de innovación 8 8

Corte y peinado 49 31

Cultura Tics (curso básico de computadores)

702 498

Elaboración de productos cárnicos

83 74

Emprendimiento 4 4

Finanzas Empresariales 7 7

Gestión de Proyectos 8 8

Huertas caseras 38 36

Inglés 97 50

Jardinería 222 222

Macramé 76 68

Manipulación de alimentos 17 17

Manualidades 181 161

Manualidades navideñas 216 183

Mercadeo y ventas 30 24

Moños y empaques 47 44

Pasa bocas 32 27

Pintura en cerámica 80 80

Pintura en madera 25 15

Postres 137 131

Postres y helados 48 40

Preparación de bebidas de café 42 42

Primeros auxilios 57 52

Producción de aguacate 26 17

Repujado en aluminio 53 47

Servicio al cliente 83 70

Sublimación en textiles 22 24

Técnico de Modistería 32 20

Tejido y bordado 45 29

Tintura del cabello 159 109

Trenzas 12 12

TOTAL 3297 2623

5.3.1 Escuela de capacitación: se brindaron 310 encuentros de capacitación en los que inician 3.297 personas y terminan 2.623, con un cumplimiento del 178% de la meta.


72 73

5.3.2 Proyecto APOYAMOS – DGRV: con recursos de cooperación internacional a través de la Confederación Alemana de Cooperativas – DGRV, se desarrolló el Proyecto Apoyamos, el cual tiene como objetivo fomentar la economía local, conectando las cadenas productivas mediante las redes de desarrollo local para prevenir el desplazamiento.

En el 2018 se realizó intervención en 28 municipios de Antioquia y Huila, con la participación de 88 organizaciones a las cuales se les acompañó desde los diferentes componentes del proyecto:

• Fortalecimiento: metodología a través de la cual se desarrollan las capacidades de gestión y administrativas de las organizaciones que pertenecen a la red: 88 organizaciones intervenidas con un enfoque de fortalecimiento interno, con 2.751 asociados. Para cada una se construyó un diagnóstico participativo, se tramitaron 4 registros INVIMA y se entregó a 8 organizaciones dotación

de elementos para mejorar la productividad y la salubridad por valor de $45.210.921.• Redes solidarias: metodología que motiva a las organizaciones a unirse y conformar redes de desarrollo local para construir proyectos juntos, resolver problemas comunes, a partir de la acción concertada y voluntaria de los participantes. Se han intervenido 36 organizaciones en red en el Norte y Suroeste Antioqueño y Garzón - Huila.• Educación Financiera: cambiar positivamente los hábitos con relación al manejo del dinero, 486 personas iniciaron el proceso de educación financiera.• Consumo solidario: se realizaron tres Grandes Ferias Solidarias “Consumo lo nuestro”, con la participación de 90 organizaciones, de igual manera, se constituyó el fondo rotatorio para el pago de facturas de contado a los campesinos por valor de $164 millones y se desarrolló el concepto de la marca regional “Consumo lo nuestro” para que los productos tengan historia e identidad social.

• Alianzas estratégicas: en 2018 se ampliaron las alianzas y convenios para potenciar el impacto del proceso de redes en el territorio, con el PNUD – EPM, FAO, con la Gobernación de Antioquia en la convocatoria “Ideas en grande” y “Antójate de Antioquia” y la Dirección de Comercialización, la Cámara de Comercio y la Agencia de Desarrollo Rural. Finalmente, con la Embajada alemana se canalizaron recursos por 81 millones para mejorar la producción de plátano y miel de las organizaciones campesinas del Suroeste Antioqueño.

Saldo inicial 2017 $51.907

+ Ingresos 2018 Transferencia DGRV 769.627

- Gastos de personal (339.060)

- Compra equipos (8.582)

- Otros gastos (Honorarios , capacitación) (431.216)

- Dotación equipos (42.615)

Saldo Final 2018 $ 61

Inversión proyecto Apoyamos – DGRV 2018

*Cifras en miles de pesos $COP

Informe de Gestión 2018 Informe de Gestión 2018

5.4 PROMOCIÓN SOCIALPromover la doctrina, la filosofía, la práctica cooperativa y la actividad de CFA y su fundación.

5.4.1 Juventud CFA: con el objetivo de contribuir al fortalecimiento de la base social de CFA y promover la filosofía, la doctrina y la práctica cooperativa en los jóvenes a través de procesos de formación cooperativa, educación financiera,

habilidades sociales y socio humanistas, se inició desde el 2012 el programa Juventud CFA, el cual cierra el año 2018 con 460 jóvenes activos en edades comprendidas entre 13 y 18 años, en 28 oficinas de CFA.

En 2018 se realizaron 253 encuentros en donde se desarrollaron talleres de cooperativismo, educación financiera, liderazgo, habilidades sociales y para la vida, emprendimientos sociales, emprendimientos financieros y pasantías entre otros, 48 encuentros trimestrales donde los

jóvenes tuvieron la oportunidad de compartir a través de la lúdica y la recreación. Se llevó a cabo también, el encuentro anual con el Campamento Juventud CFA “Mi Lugar en el mundo Cooperativo” cuyo objetivo es vivenciar el modelo cooperativo, el cual contó con la participación de 94 jóvenes. Además, nos vinculamos con el encuentro nacional de juventud organizado por CONFECOOP Antioquia y en su comité de juventud.

Desde la práctica cooperativa los jóvenes desarrollaron actividades de intervención social, lo que les permitió visibilizarse en sus comunidades como gestores de cambio, a través de actividades ambientales, de recreación, culturales y visitas a instituciones con población vulnerable en los diferentes municipios.

En Puerto Berrio los jóvenes vendieron postres y refrigerios, que ofrecían en sus familias y grupos de amigos, con el objetivo de recaudar fondos en su club de ahorro, para el pago de los pasajes para actividades recreativas y salidas trimestrales.


74 75

Juventud CFA Andes hace parte de la plataforma municipal de juventud en la cual se toman decisiones sobre destinación presupuestal para los jóvenes, cuenta con talentos artísticos que participan en los eventos culturales del municipio como Semana de la Juventud y Carnaval Katio, entre otros.

La proyección para 2019 es continuar fortaleciendo el trabajo con jóvenes y así lograr mayor participación en la Cooperativa e incidencia en sus territorios.

5.4.2 Promoción social de CFA: se realizaron 251 eventos de promoción social en los que participaron 25.308 personas que conocieron sobre CFA y su Fundación.

Durante la conmemoración de los 80 años de la Sociedad de Mejoras Públicas (SMP) de Donmatias y en el marco de la ejecución del proyecto “Hacia un pacto por la sana convivencia y el buen trato”, se realizó el congreso padres, maestros y jóvenes contamos nuestro cuento, también se apoyó el proyecto “recuperando la alegría de vivir” orientado a promover la salud mental de la población del Centro del Bienestar del anciano CPSAM Gilberto Jaramillo Mesa.

Informe de Gestión 2018 Informe de Gestión 2018

5.4.3 Soy CFA, soy solidario: Campaña que se realizó en el mes de diciembre con el fin de fortalecer el espíritu cooperativo desde la acción, permitiendo que los asociados y sus familias compartan con otras personas, entregando en época de Navidad a los niños más vulnerables 1.966 regalos donados por los asociados de 24 oficinas para un incremento del 4% con respecto al 2017.

5.5 CULTURAEstimular las expresiones culturales de la Comunidad CFA

Con el fin de estimular las expresiones culturales de la Comunidad CFA se realizaron 44 eventos con 1.686 personas.

Se firmará convenio con la Escuela Superior Tecnológica de Artes Débora Arango como contraprestación de la contribución realizada a su programa de bienestar estudiantil, que tiene como objetivo diseñar el plan de gestión artística y cultural 2019 -2023, el cual será la ruta a seguir en desarrollo de la promoción de la cultura en la comunidad CFA.

PROMOCIÓN CULTURAL PARTICIPANTES

Arte y literatura 20

Banquete Literario 57

Canto, danza y juegos cooperativos 110

Carnaval Katio 12

Cine Infantil 40

Concurso de canto 50

Concurso de fotografía 40

Coro de la escuela de música 29

Danza 318

DibujARTE 52

Elaboración de llaveros 19

Festival de poesia y cuento 200

Jornada de Tradiciones antioqueñas 100

Mitos y leyendas 21

Pintura 350

Plasticuentos 23

Recorrido cultural Museo del Oro 13

Tejido de mándalas y ojos de Dios 32

Toma cultural 200

TOTAL 1686

Actividades de promoción cultural


76 77


5.6 INVESTIGACIÓN SOCIALInvestigar las necesidades, expectativas y aspiraciones de la Comunidad CFA para formular las acciones que posibiliten de manera sostenible su bienestar social, económico y cultural y medir el impacto de las acciones desarrolladas.

Para el año 2019 realizará la II caracterización de la Comunidad CFA con el objetivo de identificar sus necesidades, expectativas y aspiraciones y contar con información para realizar la reapreciación estratégica de la Fundación para los años 2020 -2025.

En el cuadro que se presenta a continuación, se puede apreciar un resumen de todas las actividades desarrolladas en el año 2018 y que fueron detalladas en el presente informe.

EJE PROGRAMA EVENTOS # PARTICIPANTES

EJECUTADO EN DINERO % CUMP

FORMACIÓN

Educación cooperativa 350 5299 $43,267 89%

Educación financiera adultos "Finanzas para la vida"

732 3501 $106,721 94%

Educación financiera niños "Futuros gigantes" 90 6550 87 %

Subtotal 1172 15291 $149,988

EMPLEABILIDAD

Escuela capacitación 606 2719 $82,297 223%

Apoyamos DGRV 664 9806 $824,273

Subtotal 1270 12525 $906,570

BIENESTAR

Vida saludable 39 5479 $303,221 89%

Visiometria 85 3699 $ - 122%

Sa lud Oral 22 928 $7,057 62%

Caminantes CFA 75 3736 $52,415 111%

Recreación y deporte 220 3011 $51,009 240%

Vivir en armonía 266 2203 $22,136 181%

Integración infantil 52 1910 $57,991 117%

Cultura ambiental 47 1309 $21,087 177%

Subtotal 806 22275 $514,916

PROMOCIÓN SOCIAL

Foros temáticos subregionales 5 267 100%

Juventud CFA 253 426 $43,068 80%

Subtotal 258 693 $43,068

CULTURA Promoción cultural 44 1686 $ -

Subtotal 44 1686 $ -

Total general 3550 52529 $ 1,614,542

Resumen de actividades por programa 2018 / Valores en miles de pesos colombianos $COP

6. RESUMEN DE ACTIVIDADES 20186. RESUMEN DE ACTIVIDADES 2018

7. EVOLUCIÓN PROBABLE Y PROYECCIONES 2019 7. EVOLUCIÓN PROBABLE Y PROYECCIONES 2019


Para el año 2019 se proyecta un incremento de las cuotas de solidaridad por préstamos del 3% de acuerdo al presupuesto de colocación de CFA, un menor excedente operacional debido al incremento en la ejecución de programas sociales y la participación de los asociados y sus beneficiarios en un 7% más que el año 2018.

En el proyecto Apoyamos – DGRV se aplicará el presupuesto aprobado para la etapa de cierre, se adelantarán las gestiones pertinentes con DGRV para presentar su renovación ante el ministerio de cooperación internacional de Alemania.

Para el año 2019 las dinámicas de innovación social que se gestarán en la Fundación, buscan impactar en la construcción de lineamientos y políticas públicas con un trabajo de incidencia interinstitucional alrededor del sector cooperativo y la educación financiera, fortalecer el eje de

cultura en las regiones donde hacemos presencia y diseñar el programa de emprendimiento social que permita apoyar las iniciativas de los asociados.

La investigación sobre la caracterización de la base social nos permitirá identificar las particularidades, necesidades, expectativas y aspiraciones de la Comunidad CFA, con el fin de validar si los ejes estratégicos actuales corresponden a sus necesidades y qué nuevos programas sociales se pueden implementar en la reapreciación estratégica 2020 – 2025 de la Fundación.

Finalmente, se trabajará en desarrollar las habilidades y competencias de los delegados y directivos de CFA mediante un diplomado que les permita mejorar su desempeño como dirigentes del sector cooperativo.

Por el año 2018 no se realizaron préstamos o negocios por parte de asociados a la Fundación CFA, ni de la misma con asociados, socios o administradores.

La Junta Directiva y el Representante Legal han dado cabal cumplimiento a las disposiciones de propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento, así como las obligaciones laborales y de seguridad social se encuentran al día.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de 2013, la Fundación CFA ha adoptado las medidas

necesarias para garantizar la libre circulación de las facturas, su negociabilidad y descuento

JORGE ALBERTO CORRALES MONTOYAPresidente Junta Directiva Fundación CFA

CÉSAR AUGUSTO RUEDADirector Ejecutivo Fundación CFA

8. OPERACIONES CELEBRADAS CON SOCIOS, ACCIONISTAS Y ADMINISTRADORES, DERECHOSDE AUTOR, SEGURIDAD SOCIAL Y CUMPLIMIE NTO LEY 1676

8. OPERACIONES CELEBRADAS CON SOCIOS, ACCIONISTAS Y ADMINISTRADORES, DERECHOSDE AUTOR, SEGURIDAD SOCIAL Y CUMPLIMIE NTO LEY 1676


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Estado de Resultadospor los años terminados en diciembre 31 de 2018 y 2017 (Expresado en Miles de Pesos)

Nota 2018 2017

Cuota de solidaridad $ 1.280.677 1.137.035 Total ingresos Operacionales (18) 1.280.677 1.137.035

Costos y gastos operacionalesGastos de administración (19) 651.814 530.819 Costo prestacion de servicios (20) 597.217 575.568

Total costos y gastos Operacionales 1.249.031 1.106.387

Excedente operacional 31.646 30.648

Ingresos No Operacionales Ingresos financieros 61.964 55.742 Arrendamientos 172.300 163.162 Aprovechamientos 6.192 5.219 Subvenciones 824.274 1.032.693

Total Ingresos no Operacionales (21) 1.064.730 224.123

Gastos No OperacionalesIntereses 552 4.570 Mantenimiento y Reparaciones 59.051 21.037 Subvenciones 824.274 1.032.693Impuesto de Renta y Complementarios 2.175 -

Total gastos no operacionales (22) 886.052 25.607

Excedente No operacional 178.678 198.516

EXCEDENTES NETOS $ 210.324 229.164

Las notas 1 a 23 son parte integral de los Estados Financieros

CESAR AUGUSTO RUEDA RICARDO ANTONIO PEREZ MARTINEZ ANA MARIA RUIZ VASQUEZRepresentante Legal Contador Revisor Fiscal

T.P. 87.123 -T T.P 66508 -TCASO Auditorias & Consultorias

(Vease Dictamen Adjunto)



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Estado de Flujo de Efectivopor los años que terminaron el 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Expresado en Miles de Pesos)

2018 2017

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIONExcedentes Netos $ 210.324 $ 229.164Ajuste para conciliar los excedentes netos del año con el efectivo netoprevisto por las actividades de operación

Partidas efectivo de operación:Depreciaciones 4.674 3.704Valoración propiedades de Inversion - (4.841)Provision de cuentas por cobra (4.231) -

Cambio en activos y pasivos operacionales(Aumento) Disminución en Deudores (7.933) (10.937)(Disminución) Aumento en Gastos pagados por anticipado 113 568(Aumento) Disminución en Cuentas por Pagar 22.778 15.309(Disminución) Aumento en Impuestos por Pagar (8.559) 2.380(Disminución) Aumento en Otros Pasivos (53.364) 171.082(Aumento) Disminución en Beneficio a Empleados 3.202 28.402Subtotal (43.320) 205.667

EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE OPERACION 167.004 434.831

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIONAdquisión de Propiedad Planta y Equipo (26.897) (7.473)(Aumento) Disminución en Inversiones (60.695) (201.934)

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (87.592) (209.407)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION(Disminucion) Aumento de Obligaciones Financieras (37.691) (72.183)EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION (37.691) (72.183)

AUMENTO (DISMINUCION) NETO EFECTIVO 41.721 153.241EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERIODO 189.654 36.413EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO $ 231.374 $ 189.654

CESAR AUGUSTO RUEDA RICARDO A. PEREZ MARTINEZ ANA MARÍA RUIZ VÁSQUEZ Representante Legal Contador Revisor Fiscal

TP 87.123 -T T.P 66508 -T CASO Auditorias & Consultorias (Vease Dictamen Adjunto)

Las notas 1 a 23 son parte integral de los Estados Financieros


Estado De Cambios en el Patrimonio de los Asociados

por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Expresado en Miles de Pesos)

CAPITAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADOS DEL TOTALESSOCIAL ADOPCION NIIF EJERCICIO

SALDO A DIC 31 DE 2016 8.500 1.237.615 2.953.886 132.147 4.332.148Superavit de Capital 0Reservas 132.147 (132.147) 0Resultados del Ejercicio 229.164 229.164

SALDO A DIC 31 DE 2017 8.500 1.369.762 2.953.886 229.164 4.561.313

CAPITAL RESERVAS RESULTADOS RESULTADOS DEL TOTALESSOCIAL ADOPCION NIIF EJERCICIO

SALDO A DIC 31 DE 2017 8.500 1.369.762 2.953.886 229.164 4.561.313Capital Social 0Reservas 229.164 (229.164) 0Resultados del Ejercicio 210.324 210.324

SALDO A DIC 31 DE 2018 8.500 1.598.927 2.953.886 210.324 4.771.637

CESAR AUGUSTO RUEDA RICARDO ANTONIO PEREZ MARTINEZ ANA MARIA RUIZ VASQUEZ Representante Legal Contador Revisor Fiscal

TP 87.123 -T T.P 66508 -TCASO Auditorias & Consultorias

(Vease Dictamen Adjunto)



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COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIAEstado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017Cifras en miles de pesos colombianos

"Al 31 de diciembre de

2018"

"Al 31 de diciembre de

2017"ActivoEfectivo y equivalentes de efectivo Nota 4 48.188.631 53.413.556 Activos financieros de inversión Nota 5 16.547.911 14.607.026

Inversiones negociables en titulos participativos 14.202.027 12.567.981 Inversiones a valor razonable con cambio en el ORI - Instrumentos de Patrimonio (Aportes)

676.082 649.230

Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos

1.669.802 1.389.815

Cartera de creditos corto plazo Nota 6 117.387.690 108.834.113 Consumo 70.054.676 66.742.436 Comercial 37.886.516 32.184.130 Microcréditos 16.781.580 15.715.182 Vivienda 1.429.421 1.471.824 Provisión cartera (8.764.503) (7.279.459)

Menos: Provisión Individual (8.246.014) (6.763.191)

Menos: Provisión General (518.489) (516.268)Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 7 10.177.126 9.381.393

Intereses 4.975.456 4.874.482 Pago por cuenta de clientes 407.957 322.194 Otras 5.562.894 4.874.736 Provision (769.181) (690.019)

192.301.358 186.236.088 Cartera de creditos largo plazo Nota 6 234.810.375 211.562.665

Consumo 143.800.764 130.502.959 Comercial 73.473.684 63.618.673 Microcréditos 25.216.451 21.732.299 Vivienda 9.314.070 9.429.321 Provisión cartera (16.994.594) (13.720.587)

Menos: Provisión Individual (15.959.668) (12.718.926)Menos: Provisión General (1.034.926) (1.001.661)

Propiedades de inversión Nota 8 540.062 333.448

Propiedades y equipo Nota 9 5.302.089 5.518.086 Mejoras en propiedades arrendadas Nota 9 1.151.418 1.108.045 Otros activos no financieros Nota 10 219.071 219.606 Activos intangibles Nota 11 145.956 205.011

242.168.971 218.946.861 Total del activo 434.470.329 405.182.949

PasivoPasivos Financieros

Depositos y Exigibilidades Nota 12 274.037.952 265.932.424 Certificados de Depósito a Término 149.014.384 139.819.205

Depósitos de Ahorro 125.023.568 126.113.219 Créditos con bancos y otras obligaciones Nota 12 21.129.115 16.772.883 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Nota 13 2.831.600 3.170.895 Pasivos por beneficios a empleados Nota 15 1.894.590 51.262

Obligaciones laborales 1.838.672 1.665.527 Prima de antigüedad - corto plazo 44.324 40.325 Pensiones de jubilación - corto plazo 11.594 10.937

Pasivos por impuestos corrientes Nota 14 719.905 675.759 300.613.162 286.603.223

Depositos y Exigibilidades Nota 12 60.232.062 50.647.266 Certificados de Depósito a Término 60.232.062 50.647.266

Pasivos por beneficios a empleados Nota 15 655.018 2.379.448 Prima de antigüedad - largo plazo 568.132 625.198 Pensiones de jubilación - largo plazo 86.886 88.723

Otros pasivos financieros Nota 16 1.525.623 1.421.860 Otros pasivos no financieros Nota 17 1.945.488 1.998.603

Ingresos Anticipados - 170 Fondos Cooperativos Especificos Nota 21 1.496.031 1.442.702 Diversos 449.457 555.731

Pasivos estimados y provisiones Nota 18 842.921 643.843 65.201.112 57.091.020

Total del pasivo 365.814.274 343.694.243

PatrimonioAportes y reservas atribuibles a los asociadosAportes Sociales Nota 19 37.909.993 34.305.173 Reserva para protección de aportes Nota 20 21.114.924 18.328.605


86 87

Excedentes del período Nota 22 6.047.319 5.572.636 Excedentes acumulados 3.583.819 3.282.292 Total del patrimonio 68.656.055 61.488.706 Total del pasivo y del patrimonio 434.470.329 405.182.949

Cuentas de orden y contingentes Nota 23 1.473.840.173 1.385.228.558 Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros

(Original Firmado)JORGE ALBERTO CORRALES MONTOYA Representante Legal

(Original Firmado) MIGUEL ANTONIO BARBOSA M. Contador Tarjeta Profesional 43815-T

(Original Firmado)SONIA MARIA MONTOYA O. Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 42158-T Designada por Caso Auditores & Consultorias S.A.S.

COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIAEstados de Resultados y Otros Resultados Integrales

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017Cifras en miles de pesos colombianos

Por el periodo del 01 enero al 31 de diciembre 2018

Por el periodo del 01 enero al 31 de diciembre 2017

Ingresos por intereses y valoración de inversiones 63.203.509 58.604.645 Intereses cartera de créditos Nota 24 61.041.269 56.633.526 Intereses depósitos a la vista Nota 24 1.363.036 1.028.220 Valoración inversiones Nota 24 785.056 912.485 Dividendos y Participaciones Nota 24 14.148 30.414

Gastos por intereses y valoración de inversiones (15.641.227) (14.783.987)Intereses depósitos y exigibilidades Nota 25 (14.553.344) (13.451.271)Intereses créditos de bancos Nota 25 (1.075.446) (1.327.059)Valoración de inversiones Nota 25 (12.437) (5.657)

Ingresos por intereses y valoración de inversiones, neto 47.562.282 43.820.658 Deterioro de activos financieros y otros activos (8.262.981) (6.913.849)

Provisiones de la cartera de créditos Capital Nota 25 (16.712.009) (11.830.805)Recuperación de la provisión cartera de Capital Nota 24 8.752.839 5.296.201 Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar

Nota 25 (820.429) (811.597)

Recuperación de la Provisión de cuentas por cobrar

Nota 24 666.859 436.218

Provisiones Bienes Recibidos en Dación de Pago Nota 25 (150.241) (3.866)Ingresos por intereses y valoración, después de deterioro 39.299.301 36.906.809

Ingresos por comisiones y servicios Nota 24 4.721.796 3.739.200 Gastos por comisiones y servicios Nota 25 (1.547.165) (1.277.523)

Ingresos por comisiones y servicios, neto 3.174.631 2.461.677 Gastos por beneficios a empleados Nota 25 (20.079.931) (18.738.260)Depreciación propiedades y equipo Nota 25 (966.662) (886.808)Amortización mejoras propiedades arrendadas Nota 25 (440.092) (436.963)Amortización de intangibles Nota 25 (201.935) (300.525)Arrendamientos Nota 25 (3.031.400) (2.790.745)Impuestos Nota 25 (2.662.668) (2.628.456)Seguros Nota 25 (3.356.869) (2.988.100)


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Publicidad y propaganda Nota 25 (1.353.801) (1.326.156)Mantenimiento y reparaciones Nota 25 (1.240.563) (1.423.054)Honorarios Nota 25 (773.787) (808.370)Servicios Públicos Nota 25 (869.599) (898.274)Procesamiento electrónico de datos Nota 25 (464.807) (457.598)Gastos de viaje Nota 25 (738.137) (685.602)Correspondencia, Portes y Cables Nota 25 (407.496) (387.246)Otros gastos Nota 25 (2.811.805) (3.172.050)Recuperación cartera castigada Nota 24 1.531.664 2.204.598 Otros ingresos Nota 24 1.441.275 1.927.759

Resultado Otros ingresos, (otros gastos) (36.426.613) (33.795.850)Excedente Neto 6.047.319 5.572.636

Otros Resultados IntegralesResultados que no se reclasificarán a los resultadosUtilidad de valor razonable de instrumentos de patrimonio

265.320 239.520

Aportes permanentes - 615.342Revaluación de propiedades y equipo 36.413 -Cuenta por pagar Exasociados (206) - Provision obligaciones laborales - 14.772 Donacion DGRV - 613.721 Estado de resultados integrales 301.527 1.483.355



(Original Firmado)SONIA MARIA MONTOYA O. Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 42158-T Designada por Caso Auditores & Consultorias S.A.S.(Ver informe adjunto)

COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIAEstado de Cambios en el Patrimonio


Aportes Sociales

Reservas Excedentes del período

Excedentes Acumulados

Total patrimonio

Saldo al 31 de diciembre de 2016 31.331.128 16.010.787 5.150.708 1.798.937 54.291.560 Apropiacion para fondos cooperativos

(2.832.890) (2.832.890)

Reserva para protección de aportes

2.317.818 (2.317.818) -

Aportes sociales, neto 2.974.045 2.974.045 Exedentes del ejercicio 5.572.636 5.572.636 Otros Resultados Integrales 1.483.355 1.483.355 Saldo al 31 de diciembre de 2017 34.305.173 18.328.605 5.572.636 3.282.292 61.488.706

Apropiacion para fondos cooperativos

(2.786.317) (2.786.317)

Reserva para protección de aportes

- 2.786.319 (2.786.319) 0

Amortizacion de aportes 1.114.527 1.114.527 Aportes sociales, neto 2.490.293 2.490.293 Exedentes del ejercicio 6.047.319 6.047.319 Otros Resultados Integrales 301.527 301.527 Saldo al 31 de diciembre de 2018 37.909.993 21.114.924 6.047.319 3.583.819 68.656.055

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros





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COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIAEstado de Flujos de Efectivo


31 de diciembre

de 2018

31 de diciembre

de 2017Flujos de efectivo de actividades de operación:Exedente Neto 6.047.319 5.572.636 Ajustes para conciliar la utilidad del ejercicio con el efectivo neto provisto por las actividades de operación:Provisión de cartera 16.712.007 11.830.805 Recuperación provisión de cartera (8.752.841) (5.296.199)Provisión cuentas por cobrar 820.427 811.597 Recuperación provisión cuentas por cobrar (666.858) (436.218)Provisión (Reintegro provisión) Bienes Recibidos en Pago - BRP 112.219 3.866 (Valoración) desvalorización de inversiones, neto (772.619) (862.894)Depreciación de propiedades y equipo 935.741 832.916 Amortización de propiedades arrendadas 440.092 433.868 Amortización de Intangibles 153.042 227.580

Revaluación de propiedades de inversión - - 15.028.529 13.117.957

Cambios en activos y pasivos operacionales:(Incremento) Cartera de créditos (39.760.657) (37.746.941)(Incremento) cuentas por cobrar (949.303) (489.277)Cargos por gastos pagados por anticipado 535 28.904 Incremento de activos intangibles (93.987) (104.292)Incremento de depósitos y exigibilidades 17.690.324 35.855.023 Incremento Impuestos por pagar 350.851 22.617 Aumento (Disminución) Cuentas por pagar (645.999) 883.010 Incremento (disminución) Beneficios a empleados 118.898 144.373 Pasivos estimados y provisiones 199.078 (517.980)(disminución) Incremento Porción volátil de los aportes sociales 103.763 123.918 Incremento Otros pasivos no financieros (53.116) 1.036.084 Efectivo neto provisto por las actividades de operación (8.011.084) 12.353.396

Flujos de efectivo por las actividades de inversión:

(Compra) Venta o redención de inversiones (902.946) 729.585 Adquisición de propiedades y equipo (683.364) (520.359)Incremento en mejoras a propiedades en arrendamiento (483.465) (162.359)Retiro de propiedades y equipo 32 3.717 (Aumento) Retiro de propiedades de inversión (318.833) - (Aumento) Retiro de activos mantenidos para la venta - Efectivo neto (usado en) las actividades de inversión (2.388.576) 50.584

Flujos de efectivo de actividades de financiación:Aumento (disminución) en obligaciones financieras 4.356.232 (2.007.290)Aumento Aportes sociales - capital mínimo irreductible 3.604.820 2.974.045 Aumento Fondos de destinación específica - Amortización de aportes sociales

- -

Apropiación de excedentes para labores sociales (2.786.317) (2.832.890)Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de financiación 5.174.735 (1.866.135)

Aumento (Disminución) en el efectivo y equivalentes de efectivo (5.224.925) 10.537.845 Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del año 53.413.556 42.875.711 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 48.188.631 53.413.556

Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros





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CFA - COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017(Valores expresados en miles de pesos colombianos)

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE

La COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA (en adelante CFA o la Cooperativa), constituida el 6 de abril de 2000, mediante Escritura Pública No. 721, Notaría 3ª de Medellín, es reconocida como establecimiento de crédito en la categoría de cooperativa financiera, mediante Resolución 0511 de marzo 30 de 2000, expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Es una empresa asociativa sin ánimo de lucro, con número variable de asociados, con aportes sociales variables e ilimitados.

Para el logro del objetivo general, CFA realiza las actividades autorizadas a las cooperativas financieras, a través de la captación de depósitos a la vista o a término mediante expedición de Certificados de Depósito de Ahorro a Término (CDAT), Certificados de Depósito a Término (CDT), recursos de ahorro a la vista y ahorro contractual, para otorgar préstamos y en general celebrar operaciones activas de crédito, intermediar recursos de redescuento y celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios, que generan otros ingresos para la Cooperativa.

La duración de la Cooperativa es indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo, en los casos previstos por la Ley y el Estatuto.

La última reforma de Estatutos fue aprobada en la Asamblea General Ordinaria de Delegados, celebrada el 24 de febrero de 2018, la cual obedece específicamente a cambios normativos relacionados con las modificaciones a los literales f ) y j) del Artículo 59: Condiciones para ser elegido miembro del Consejo de Administración; modificación a los literales c) y m) del artículo 62: Funciones del Consejo de Administración; Artículo 69 Condiciones para ser postulado y elegido integrante de la Junta de Vigilancia; Artículo 70 Pérdida de la calidad de miembro de la Junta de Vigilancia; Artículo 74 El Revisor Fiscal, que se elige por período de dos (2) años, sin perjuicio de que puedan ser reelegidos o removidos libremente por la misma; y se adiciona Parágrafo al Artículo 94 Aporte Social Mínimo Individual que indica que el aporte mínimo individual será incrementado por los asociados, mediante capitalizaciones vía operaciones de préstamos; adicionalmente CFA podrá acordar con sus asociados el aumento periódico de los aportes sociales.

El domicilio principal es la ciudad de Medellín, departamento de Antioquia, República de Colombia. El ámbito territorial para la realización de sus operaciones, comprende todo el territorio nacional, para lo cual se dispone de 30 oficinas y 17 extensiones de caja, de las cuales en el año 2016 iniciaron operaciones las extensiones de caja de Éxito Ejecutivos Cartagena, Éxito Panorama Barranquilla y Terminal del Norte en Medellín y en el año 2018 la extensión de caja de Suba en la ciudad de Bogotá.

A 31 de diciembre de 2018 la Cooperativa tenía un total de 473 empleados y a diciembre de 2017 un total de 455 empleados, incluyendo temporales y practicantes.

NOTA 2 - DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los estados financieros de la Cooperativa han sido preparados de acuerdo las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptados en Colombia (CNIF); las cuales comprenden la ley 1314 de 2009 y los Decretos Reglamentarios 2784 de 2012 y 3023 de 2013; leyes y normas que pudieran tener implicaciones contables y las instrucciones impartidas por las entidades de vigilancia y control, para preparadores de la información financiera que conforman el Grupo 1.

Los Decretos 1851 de 2013 y 2267 de 2014, requirieron la aplicación del nuevo marco técnico normativo salvo lo dispuesto en relación con i) el tratamiento de cartera de crédito y su deterioro, ii) la clasificación y valoración de las inversiones y ii) las reservas técnicas catastróficas para el ramo de terremoto, las reservas de desviación de siniestralidad y la reserva de insuficiencia de activos.

De acuerdo con la Circular Externa 036 de 2014 de la Superintendencia Financiera de Colombia, la Cooperativa continuó provisionando los bienes recibidos en dación en pago o restituidos, independientemente de su clasificación contable bajo CNIF, de conformidad con las instrucciones establecidas en el Capítulo III de la Circular Básica Contable y Financiera.

Los estados financieros a corte del 31 de diciembre de 2018 fueron autorizados por el Consejo de Administración y el representante legal para su presentación y aprobación por parte de la asamblea General de Delegados el 28 de febrero de 2019, fecha en la cual se llevó a cabo la sesión ordinaria de la asamblea y en la cual este organismo de dirección aprobó los estados financieros.

NOTA 3 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas por la Cooperativa durante los ejercicios 2018 y 2017 se detallan a continuación:

3.1 Bases de preparación de los estados financieros

Los estados financieros de la Cooperativa se han preparado de acuerdo con las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, marco de referencia conceptual, los fundamentos de conclusión y las guías de aplicación autorizadas y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) hasta el 31 de diciembre de 2012 y publicadas en español hasta el mes de Agosto de 2013; y otras disposiciones legales aplicables para las entidades vigiladas y/o controladas por la Superintendencia Financiera de Colombia que pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor revaluado, y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.


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La preparación de los estados financieros de acuerdo con CNIF requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Algunos temas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros, son los siguientes:

• Vida útil y valores residuales de propiedad, planta y equipo e intangibles

• Valor razonable de activos financieros

• Arrendamientos financieros

• Reconocimiento y medición de provisiones

• Deterioro del valor de los activos

La Cooperativa prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación y ha determinado presentar el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos de acuerdo al grado de liquidez. El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando el método indirecto.

El estado de resultados integral del periodo es presentado detallando el resultado del periodo con un desglose de los ingresos y gastos basados en su naturaleza.

Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura:

Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de los negocios, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.

Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes al efectivo.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

Materialidad (o importancia relativa): Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales o tienen importancia relativa si pueden, individualmente o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios sobre la base de los estados financieros. La materialidad (o importancia relativa) depende de la magnitud y la naturaleza de la omisión o inexactitud, enjuiciada en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido. La magnitud o la naturaleza de la partida, o una combinación de ambas, podría ser el factor determinante.

El valor de materialidad para cada periodo será definido por la Gerencia en conjunto con la Subgerencia Administrativa y Financiera con base en los criterios definidos en la NIA 320, así:

1. El valor de materialidad para presentación de estados financieros será del 0.25% sobre el total de activos.

2. El valor de materialidad para la evaluación de saldos contables o revelaciones será del 10% de los excedentes anuales y

3. El valor de materialidad para ajuste sobre transacciones es del 10% de los excedentes promedio mensuales.

3.2 Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los Estados Financieros son presentadas en pesos colombianos que es la moneda funcional y de presentación de la Cooperativa. Toda la información es presentada en miles de pesos, excepto cuando se indique lo contrario, y ha sido redondeada a la unidad más cercana.

3.3 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo comprende la caja general y caja menor, así como los depósitos bancarios a la vista, esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional.

Los equivalentes de efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

Para que una inversión financiera pueda ser clasificada como equivalente de efectivo debe:

a) Ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo.

b) Estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor, esto es que la calificación de la inversión sea como mínimo grado de inversión y que el portafolio de las inversiones de estos activos no contenga acciones o divisas.

c) Tener un vencimiento próximo, tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

Para lo anterior no se tienen en cuenta las inversiones en fondos de inversión colectiva, de acuerdo a instrucción de la Superintendencia Financiera de Colombia, las cuales se clasifican en inversiones.

El efectivo de la cooperativa lo componen el dinero y cheques que se encuentran en caja, así como las cuentas bancarias. La medición inicial del efectivo y equivalentes del efectivo será por el método de valor razonable. Los saldos negativos en bancos por sobregiros contables se tratan como menor valor del disponible en el grupo de bancos.

3.4 Instrumentos Financieros

La Cooperativa reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.

Según lo dispuesto en los Decretos 2267 del 2014 y 1851 del 2013, para la preparación de los estados financieros individuales, la Cooperativa mide inicial y posteriormente los instrumentos financieros según lo expuesto en la presente política, excepto para el tratamiento contable de la cartera y su deterioro, y la clasificación


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y valoración de inversiones. Para estos efectos, la Cooperativa continua atendiendo lo establecido en los capítulos I y II de la Circular Básica Contable y Financiera, con sus anexos y el plan único de cuentas correspondiente vigente a la fecha, hasta tanto la Superintendencia Financiera imparta nuevas instrucciones sobre el particular. En tal virtud, la Cooperativa cumplirá con las políticas, procesos de administración del riesgo de crédito, modelos internos o de referencia para la estimación de las pérdidas esperadas, sistema de provisiones y procesos de control interno, calificación y revelación por riesgo, clasificación, suspensión de la causación de rendimientos y contabilización de las operaciones activas de crédito, así como de los demás aspectos allí señalados.

La Cooperativa, en el reconocimiento inicial, mide un activo o un pasivo financiero por su valor razonable más o menos, en el caso de un activo financiero o un pasivo financiero que no se contabilice al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición o emisión del activo financiero o pasivo financiero.

La Cooperativa mide sus instrumentos financieros de acuerdo a su clasificación de acuerdo con la NIIF 9, excepto por la salvedad de los decretos 2267 del 2014 y 1851 de 2013, mencionados anteriormente, considerando tanto el modelo de negocio para gestionar sus instrumentos financieros, como las características de los flujos de efectivo contractuales del instrumento financiero, en las siguientes categorías:

Activos Financieros

a) Un activo financiero debe medirse al costo amortizado si cumple con las siguientes dos condiciones:

i. El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales.

ii. Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.

b) Un activo financiero debe medirse al valor razonable, a menos que se mida al costo amortizado de acuerdo con lo anterior.

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo o cuando se transfiera.

Pasivos financieros

La Cooperativa clasifica todos los pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, excepto por los pasivos financieros que se contabilicen al valor razonable con cambios en resultados.

Los pasivos financieros que surjan por una transferencia de activos financieros que no cumplan con los requisitos de baja en cuentas o que se contabilicen utilizando el enfoque de la implicación continuada. Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se cumpla con la obligación contenida, lo cual se da cuando la obligación especificada haya sido pagada, cancelada o haya expirado.

3.41 Activos Financieros de Inversión

El marco vigente para las Cooperativas Financieras como establecimiento sometido a vigilancia y control de la Superintendencia Financiera, concerniente a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, fue modificado por la Circular Externa 034 de 2014, la cual se incorporó en el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995.

Dicho marco establece que las inversiones deberán ser clasificadas de acuerdo con el modelo de negocio definido por cada entidad, en el caso de la Cooperativa, el modelo de negocio corresponde a la decisión estratégica adoptada por el Consejo de Administración, sobre la forma y actividades a través de las cuales la Cooperativa adquiere y mantiene activos financieros de inversión.

La Cooperativa adquiere y mantiene inversiones con la finalidad de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, mantener una reserva secundaria de liquidez o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir el riesgo de mercado a que están expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los estados financieros.

Clasificación, valoración y contabilización de activos financieros de inversión.

Activos Financieros de Inversión a valor razonable con cambios en el resultado

Son títulos clasificados como negociables, tanto participativos como de deuda, son en general cualquier tipo de inversiones adquiridos con el propósito de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio.

El marco vigente para estos títulos establecidos por el capítulo 1 de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia, modificado en diciembre de 2014, establece que para la valoración de estos instrumentos se utilizan los precios determinados por un proveedor de precios designado como oficial por la misma Superintendencia Financiera de Colombia. Para los casos en que no existan precios justos de intercambio para el día de valoración, se deberá efectuar la valoración en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno. El valor o precio justo de intercambio de mercado del respectivo valor se debe calcular mediante la sumatoria del valor presente de los flujos futuros por concepto de rendimientos y capital.

Para el caso de los títulos negociados en el extranjero, cuando el proveedor de precios designado como oficial para el segmento correspondiente no cuente con una metodología de valoración para estas inversiones, se utiliza como fuente alterna de información, el precio sucio Bid publicado por una plataforma de suministro de información a las 16:00 horas, hora oficial colombiana.

La Cooperativa realiza los procedimientos de valoración diariamente.

Activos Financieros de Inversión a costo amortizado

Son títulos de deuda clasificados como hasta el vencimiento. Al ser clasificados en esta categoría, la Cooperativa manifiesta el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención.


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Sobre estas inversiones no se pueden hacer operaciones de liquidez, como tampoco operaciones de reporto o repo simultáneas o de transferencia temporal de valores, salvo que se trate de las inversiones forzosas u obligatorias suscritas en el mercado primario y siempre que la contraparte de la operación sea el Banco de la República, la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional o las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

De igual manera, podrán ser entregados como garantías en una cámara de riesgo central de contraparte, con el fin de respaldar el cumplimiento de las operaciones aceptadas por ésta para su compensación y liquidación.

La valoración de estos instrumentos se realiza en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra, procedimiento que se realiza diariamente. La contabilización de esta valoración se realiza como un mayor valor de la inversión y su contrapartida se registra en los resultados del período.

Activos Financieros de Inversión a valor razonable con cambios en el patrimonio (ORI)

Los instrumentos financieros de inversión bajo esta categoría, pueden ser instrumentos de deuda o participativos que se clasifican según el marco vigente, como disponibles para la venta.

Los títulos de deuda bajo esta categoría son aquellos que las entidades tienen el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlas de acuerdo con el modelo de negocio a partir del 1 de enero de 2015. A partir de esta fecha estos activos financieros no podrán reclasificarse en otra categoría al menos en 6 meses. Cumplido los (6) meses, el primer día hábil siguiente se podían reclasificar como negociables o para mantener hasta el vencimiento. De lo contrario, seguirán clasificándose como disponibles para la venta. Las inversiones clasificadas en esta categoría pueden utilizarse (entregarse) como garantía que respalde la negociación de instrumentos financieros derivados cuando la contraparte sea una cámara de riesgo central de contraparte.

Los valores clasificados como inversiones disponibles para la venta podrán ser entregados como garantías en una cámara de riesgo central de contraparte, con el fin de respaldar el cumplimiento de las operaciones aceptadas por ésta para su compensación y liquidación. Así mismo, con estas inversiones se pueden realizar operaciones de liquidez, operaciones de reporto o repo, simultáneamente o de transferencia temporal de valores.

Para la valoración de estos instrumentos, se utilizan los precios determinados por el proveedor de precios designado como oficial de acuerdo con las instrucciones establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Para los casos en que no exista, para el día de valoración, precios justos de intercambio, se deberá efectuar la valoración en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno. El valor o precio justo de intercambio de mercado del respectivo valor se debe calcular mediante la sumatoria del valor presente de los flujos futuros por concepto de rendimientos y capital.

El registro contable de estos instrumentos, se lleva a cabo de acuerdo con el siguiente procedimiento:

La diferencia entre el valor presente del día de la valoración (calculada a partir de la TIR en el momento de compra) y el inmediatamente anterior se registra como un mayor valor de la inversión con abono o cargo a cuentas de resultados.

La diferencia entre el valor de mercado y el valor presente (calculada a partir de la TIR en el momento de compra) se registra como una ganancia o pérdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas del patrimonio.

De acuerdo con su modelo de negocio, la Cooperativa no mantiene instrumentos de deuda clasificados como disponibles para la venta.

Los títulos participativos bajo esta categoría, otorgan a la Cooperativa el derecho a participar del patrimonio del emisor. Forman parte de cada categoría, los valores con ninguna, baja o mínima bursatilidad, o sin ninguna cotización y títulos que mantiene la Cooperativa sobre otras entidades. Estos se valoran por el precio que determine el proveedor de precios.

El marco contable vigente establecido por la Superintendencia Financiera para este tipo de valores, establece que se deben valorar por el precio que determine el proveedor de precios. Cuando el proveedor de precios no cuenta con metodología para determinar el precio, las entidades deberán aumentar o disminuir el costo de adquisición en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones subsecuentes del patrimonio del respectivo emisor.

El efecto de la valoración de la participación determinada de conformidad con el método de variación patrimonial se contabiliza en la respectiva cuenta de ganancias o pérdidas no realizadas (ORI) con cargo o abono a la inversión. Los dividendos que se repartan en especie o efectivo se deben registrar como ingresos ajustando la correspondiente cuenta de ganancias o pérdidas no realizadas (máximo hasta su valor acumulado) y si es necesario también el valor de la inversión en la cuantía del excedente sobre aquella cuenta.

Provisiones o pérdidas por calificación de riesgo crediticio

A los títulos de deuda negociables que no cuenten con precios justos de intercambio ni margen, y los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización, se les ajusta su precio en cada fecha de valoración, con fundamento en una calificación de riesgo crediticio, como se indica más adelante.

No están sujetos a este ajuste los valores o títulos de deuda pública interna o externa emitidos o avalados por la Nación, los emitidos por el Banco de la República y los emitidos o garantizados por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (FOGAFIN).

Valores o títulos de emisiones o emisores que cuenten con calificaciones externas

Los valores o títulos que cuenten con calificaciones otorgadas por calificadoras externas reconocidas por la


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Superintendencia Financiera, o los valores o títulos de deuda emitidos por Compañías que se encuentren evaluadas por estas calificadoras, no puede estar contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoración:

Calificación largo plazo Valor máximo % Calificación corto plazo Valor máximo %

BB+, BB, BB- Noventa (90) 3 Noventa (90)B+, B, B- Setenta (70) 4 Cincuenta (50)

CCC Cincuenta (50) 5 y 6 Cero (0)DD, EE Cero (0)

En las inversiones clasificadas como para mantener hasta el vencimiento y respecto de las cuales se pueda establecer un precio justo de intercambio, la provisión corresponde a la diferencia entre su costo amorti-zado en libros y dicho precio.

Valores o títulos de emisiones o emisores sin calificación externa por riesgo de crédito

Estos valores o títulos son evaluados y calificados de acuerdo con la metodología definida por la matriz. El valor máximo definido por la Superintendencia Financiera, por el cual se registran estas inversiones de acuerdo con su calificación es:

Categoría Valor máximoregistrado % (1) Características de las inversiones

B Riesgo aceptable, superior al normal

Ochenta (80) Presentan factores de incertidumbre que podrían afectar la capacidad de seguir cumpliendo adecuadamente con los servicios de la deuda y debilidades que pueden afectar su situación financiera.

C Riesgo apreciable Sesenta (60) Presentan alta o media probabilidad de incumplimiento en el pago oportuno de capital e intereses y deficiencias en su situación financiera que comprometen la recuperación de la inversión.

D Riesgo significativo Cuarenta (40) Presentan incumplimiento en los términos pactados en el título y deficiencias acentuadas en su situación financiera, de suerte que la probabilidad de recuperar la inversión es altamente dudosa.

E Incobrable Cero (0) Se estima que es incobrable.

(1) Sobre el valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de la valoración para los valores o títulos de deuda o por el costo de adquisición menos la provisión, para los valores o títulos participativos.

Debido a los principios de seguridad, liquidez y rentabilidad en los cuales se fundamenta el portafolio

de inversiones de la Cooperativa, así como a la carencia de argumentos probables y cuantificables para

la estimación de una pérdida en dicho portafolio, durante el año 2017 y en el año 2018 no se llevó a cabo

constitución de provisiones para las inversiones.

3.4.2. Cartera de Créditos

Registra los créditos otorgados por la entidad bajo las diferentes modalidades autorizadas por los organismos

estatales. Además, registra las operaciones contingentes pagadas por la Cooperativa por cuenta de sus

clientes. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos, provienen principalmente de recursos

propios de la Cooperativa, de los depósitos recibidos del público y de otras fuentes de financiamiento

interno y externo.

Para propósitos de información, evaluación del Riesgo Crediticio, aplicación de normas contables y

constitución de provisiones, entre otras, la cartera de créditos se clasifica en las siguientes modalidades:

consumo, comercial, vivienda y microcrédito. También se clasifican en la modalidad que corresponda a cada

uno de los créditos, las cuentas por cobrar originadas en cada tipo de operación.

Modalidades de crédito

De acuerdo con el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera, los

créditos se clasifican en cuatro categorías:

Créditos Consumo: Son los otorgados a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de

bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente

de su monto.

Créditos Comerciales: Son los otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades

económicas organizadas, distintos a las microempresas.

Créditos de Vivienda: Son aquellos otorgados a personas naturales destinadas a la adquisición de vivienda

nueva o usada, o a la construcción de vivienda individual y deben tener las siguientes características:

• Estar denominados en moneda legal.

• Estar amparados con garantía hipotecaria en primer grado, constituida sobre la vivienda financiada.

• El plazo de amortización debe estar comprendido entre 5 años como mínimo y 10 años como máximo.

• Los intereses se deben cobrar en forma vencida y no pueden capitalizarse.


104 105

• El monto del crédito podrá ser hasta el setenta por ciento (70%) del valor del inmueble NO VIS y 80%

para la VIS.

• Los inmuebles financiados deben estar asegurados contra los riesgos de incendio y terremoto.

Microcréditos: Son el conjunto de operaciones activas de crédito otorgadas a microempresas cuyo saldo

de endeudamiento con la respectiva entidad no supere 120 salarios mínimos mensuales legales vigentes.

Entendiéndose por Microempresa la unidad de explotación económica, realizada por persona natural

o jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o

urbana, cuya planta de personal no supere 10 trabajadores y sus activos totales sean inferiores a quinientos

uno (501) salarios mínimos mensuales legales.

3.4.3. Evaluación de Cartera

La Cooperativa debe evaluar permanentemente el riesgo de su cartera de créditos introduciendo las

modificaciones del caso en las respectivas calificaciones cuando haya nuevos análisis o información que

justifique dichos cambios, siempre dando cumplimiento al procedimiento para evaluación de cartera fijado

por la Cooperativa acorde con la normatividad vigente o con prácticas consideradas prudentes de riesgo.

Esta evaluación se realizará con corte a los meses de mayo y noviembre, y sus resultados se registrarán al

cierre del mes siguiente.

La evaluación y recalificación de los créditos debe efectuarse:

• Cuando los créditos incurran en mora después de haber sido reestructurados.

• Cuando las calificaciones propias se alinean con las de otras entidades financieras, así:

Cartera de Consumo: Cuando dos (2) o más entidades calificaron al deudor con mayor riesgo y el

total de las deudas calificadas como mayor riesgo representan el 20% o más del total del endeudamiento

del deudor en esta modalidad, la calificación corresponderá a la que tenga la obligación con mayor

participación.

Cartera de Comercial: Si una (1) o más entidades externas calificaron al deudor con mayor riesgo

y el total de estas deudas calificadas representan el 20% o más del total del endeudamiento del

deudor, la calificación corresponderá a la obligación con mayor porcentaje de participación entre las

entidades externas

• Cuando se aplica la metodología de evaluación y calificación de cartera comercial aprobada por el

Consejo de Administración, donde se evalúa la capacidad de pago del deudor, alinea la cartera de

acuerdo al comportamiento de pago con las otras entidades financieras y el comportamiento de los

sectores económicos a los que pertenece.

3.4.4. Riesgo Crediticio

Es la posibilidad de que la Cooperativa incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como

consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.

La Cooperativa evalúa permanentemente el riesgo incorporado en sus activos crediticios, tanto en el momento

de otorgar créditos como a lo largo de la vida de los mismos, incluidos los casos de reestructuraciones, para

lo cual tiene diseñado e implementado el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC).

3.4.4.1 Sistema de Provisiones

3.4.4.1.1 Cálculo de Provisiones Individuales de cartera bajo modelos de referencia comercial y consumo (MRC y MRCO, respectivamente)

Las provisiones reflejan el riesgo de crédito de los deudores y se determinan de acuerdo con los modelos

de referencia para cartera comercial y consumo, con la suma del Componente Individual Procíclico (CIP)

y el Componente Individual Contracíclico (CIC), los cuales se deben calcular separadamente al capital, las

cuentas por cobrar y otros rubros para cada clase de cartera.

Componente Individual Procíclico (CIP): corresponde a la porción de la provisión individual de la cartera de

créditos que refleja el riesgo de crédito de cada deudor en el presente.

Componente Individual Contracíclico (CIC): corresponde a la porción de la provisión individual de la cartera

de créditos que refleja los posibles cambios en el riesgo de crédito de los deudores en momentos en los

cuales el deterioro de dichos activos se incrementa. Esta porción se constituye con el fin de reducir el

impacto en el estado de resultados cuando tal situación se presente. Los modelos internos o de referencia

deben tener en cuenta y calcular este componente con base en la información disponible que refleje esos

cambios.

Para determinar la metodología a aplicar para el cálculo de estos componentes, la Cooperativa evalúa

mensualmente los 4 indicadores:

• La variación trimestral real de las provisiones individuales de la cartera total B, C, D y E.

• Las provisiones netas de recuperaciones (cartera de créditos) como porcentaje del ingreso acumulado


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trimestral por intereses de cartera.

• Las provisiones netas de recuperaciones de cartera de créditos como porcentaje del acumulado

trimestral del margen financiero bruto ajustado.

• Tasa de crecimiento anual real de la cartera bruta (CB).

En el caso de los créditos a empleados otorgados en virtud de la relación laboral existente, se aplican las

normas establecidas para créditos de vivienda. Cuando la relación laboral finalice se deben aplicar las

normas vigentes para créditos bajo los modelos de referencia.

3.4.4.2. Modelo de referencia de la cartera comercial

La Cooperativa calcula la pérdida esperada para la modalidad de Cartera Comercial, a través del modelo de

referencia – MRC impartido por la Superfinanciera de Colombia; para aplicarlo, se realizaron las siguientes

actividades:

Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos.

El modelo de referencia de cartera comercial se basa en segmentos diferenciados por el nivel de los activos

de los deudores:

Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos

Tamaño de empresa Nivel de activos

Grandes Empresas Más de 15.000 SMMLV

Medianas Empresas Entre 5.000 y 15.000 SMMLV

Pequeñas Empresas Menos de 5.000 SMMLV

Personas Naturales Se crea esta categoría, en la cual se agrupan todas las personas naturales que son deudores de crédito comercial.

Clasificación y Calificación del Riesgo Crediticio para la Cartera Comercial

Los contratos de cartera comercial deben clasificarse en una de las siguientes categorías de riesgo crediti-cio:

a. Categoría AA: los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “AA” y los créditos ya otorgados que no presenten mora superior a 29 días en sus obligaciones contrac-tuales, esto es entre 0 y 29 días en mora.

b. Categoría A: los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “A” y los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 30 días e inferior a 60 días en sus obligaciones contractuales, esto es entre 30 y 59 días en mora.

c. Categoría BB: en esta categoría se clasifican los créditos nuevos cuya calificación asignada al mo-mento de otorgamiento sea “BB” y los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 60 días e inferior a 90 días en sus obligaciones contractuales, esto es entre 60 y 89 días en mora.

d. Categoría B: créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “B” y los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 90 días e inferior a 120 días en sus obligaciones contractuales, es decir entre 90 y 119 días en mora.

e. Categoría CC: créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “CC” y los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 120 días e inferior a 150 días en sus obligaciones contractuales, es decir entre 120 y 149 días en mora.

f. Categoría Incumplimiento o default: créditos comerciales que se encuentren en mora mayor o igual a 150 días o que presenten mayor riesgo por otros factores:

*Deudores con obligaciones castigadas o reestructuradas por mal hábito de pago.

Así mismo, CFA clasificará en categorías de mayor riesgo a los deudores que independientemente de que se ajusten a las definiciones señaladas en los literales anteriores, presenten mayor riesgo por otros facto-res.

Homologación de Calificaciones del MRC

Para efectos de homologar las calificaciones de riesgo en los reportes de endeudamiento y en el registro en los estados financieros, se debe aplicar la siguiente tabla:

Agregación categorías reportadas

Categoría de reporte Categoría agrupada

AA AA B

BB BB CCC CD DE E


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Determinación de la Pérdida Esperada:

La estimación de la pérdida esperada (provisiones) resulta de la aplicación de la siguiente fórmula:

PERDIDAESPERADA=[(Probabilidaddeincumplimiento)x(exposicióndelactivoenelmomentodelincumplimiento)x(pérdidadadoelincumplimiento)]

La probabilidad de incumplimiento: Corresponde a la probabilidad que en un lapso de doce (12) meses los deudores de un determinado portafolio de cartera comercial incurran en incumplimiento, de acuerdo con el numeral 3 del presente anexo.

La probabilidad de incumplimiento se definirá de acuerdo con las siguientes matrices:

De esta manera, para cada deudor de cartera comercial se obtiene la probabilidad de migrar entre su calificación vigente y la calificación propia del incumplimiento en los próximos 12 meses de acuerdo con el ciclo del comportamiento general del riesgo de crédito.

La pérdida dado el incumplimiento (PDI): Se define como el deterioro económico en que incurriría la entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento a que hace referencia el numeral 3 del presente Anexo. La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de acuerdo con los días trascurridos después de la clasificación en dicha categoría. La PDI por tipo de garantía será la siguiente:


110 111

3.4.4.3. Modelo de Referencia para la Cartera de Consumo (MRCO)

La estimación de la pérdida esperada (provisiones) resulta de la aplicación de la misma fórmula general que para el modelo de referencia comercial MRC.

Segmentos del MRCO

Los siguientes son los segmentos definidos dentro del MRCO y que son aplicables a la Cooperativa, de acuerdo con el tipo de establecimiento que reviste y el portafolio de créditos que administra:

a) General-Automóviles: créditos otorgados por establecimientos de crédito diferentes a las Compañías de Financiamiento Comercial (CFC) para adquisición de automóviles.

b) General-Otros: créditos otorgados por establecimientos de crédito diferentes a las Compañías de Finan-ciamiento Comercial (CFC) para adquisición de bienes de consumo diferentes a automóviles. En este seg-mento no se incluyen las tarjetas de crédito.

c)Tarjeta de Crédito: crédito rotativo para la adquisición de bienes de consumo que se utiliza a través de una tarjeta plástica. CFA posee un cupo rotativo denominado Mas Cupo el cual clasifica dentro de este segmento.

Clasificación y calificación del Riesgo Crediticio

Categorías de Riesgo y criterios mínimos para la calificación

Los contratos de cartera de consumo deben calificarse en una de las siguientes categorías de riesgo credi-ticio, según las definiciones que a continuación se establecen:

a) Categoría “AA”: los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención excelente. El análisis de riesgo sobre el deudor refleja una capacidad de pago óptima y un comportamiento crediticio excelente que garantiza el recaudo de la obligación en los términos convenidos.

Las siguientes son condiciones objetivas mínimas para que un crédito tenga que estar clasificado en esta categoría:

• Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “AA”.

• Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del MRCO, sea igual a “AA”, según lo establecido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995.

b) Categoría “A”: los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención adecuada. El análisis de riesgo sobre el deudor refleja una capacidad de pago apropiada y un comportamiento crediticio adecuado que permite inferir estabilidad en el recaudo de la obligación en los términos convenidos.


• Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “A”.

• Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del MRCO, sea igual a “A”, según lo establecido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995.

c) Categoría “BB”: los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención aceptable. El análisis de riesgo sobre el deudor muestra debilidades en su capacidad de pago y comportamiento crediticio que potencialmente pueden afectar, transitoria o permanentemente, el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.


• • Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “BB”.

• • Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del MRCO, sea igual a “BB”, según lo establecido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995.

d) Categoría “B”: los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención deficiente. El análisis de riesgo sobre el deudor muestra insuficiencias en la capacidad de pago y un comportamiento crediticio deficiente, afectando el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.



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• Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “B”.

• Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del MRCO, sea igual a “B”, según lo establecido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995.

e) Categoría “CC”: los créditos calificados en esta categoría presentan graves insuficiencias en la capacidad de pago del deudor y en su comportamiento crediticio, afectando significativamente el recaudo de la obli-gación en los términos convenidos.


• Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “CC”.

• Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del MRCO, sea igual a “CC”, según lo establecido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995.

f ) Categoría “Incumplimiento”: las condiciones objetivas mínimas para que el crédito sea calificado en esta categoría son los eventos descritos con categoría D o E que corresponde a créditos con mora mayor a 90 días, restructuraciones por mal hábito de pago y demás situaciones que la Cooperativa determine se-gún sus políticas.

Se debe clasificar en categorías de mayor riesgo a los deudores que presenten mayor riesgo por otros fac-tores.

Metodología de calificación del MRCO

Para los deudores que en el momento de la calificación no pertenezcan a la categoría de incumplimiento, las entidades que utilicen el MRCO deben aplicar el siguiente modelo dependiendo del segmento a califi-car. Este modelo calcula un puntaje, el cual es producto de las características particulares de cada deudor y está dado por la aplicación de la siguiente ecuación:

zePuntaje −+

=1

1

Donde, Z varía de acuerdo al segmento al cual pertenece el deudor, y para calcularlo la Superintendencia Financiera proporciona en el capítulo 2, anexo 5, de la ya citada circular, las ecuaciones y el tipo de variables necesarias del modelo, la cooperativa, las incorpora en sus sistemas de información y procesa el cálculo de Z con base en el comportamiento de cada deudor y cada crédito, posteriormente, sobre el puntaje obtenido por crédito, se establecen las calificaciones de cada deudor de acuerdo con la siguiente tabla:

Puntaje hastaCalificación General - automóviles General - otros Tarjeta de Crédito

AA 0.2484 0.3767 0.3735

A 0.6842 0.8205 0.6703

BB 0.81507 0.89 0.9382

B 0.94941 0.9971 0.9902

CC 1 1 1

Una vez se califica la cartera, la probabilidad de incumplimiento se define con base en las siguientes ma-trices, para los segmentos aplicables a la Cooperativa:

Matriz A

Calificación General - Automóviles General – Otros Tarjeta de CréditoAA 0,97% 2,10% 1,58%

A 3,12% 3,88% 5,35%

BB 7,48% 12,68% 9,53%

B 15,76% 14,16% 14,17%

CC 31,01% 22,57% 17,06%

Incumplimiento 100.0% 100.0% 100.0%

Matriz B

Calificación General - Automóviles General – Otros Tarjeta de CréditoAA 2,75% 3,88% 3,36%

A 4,91% 5,67% 7,13%

BB 16,53% 21,72% 18,57%

B 24,80% 23,20% 23,21%

CC 44,84% 36,40% 30,89%

Incumplimiento 100,00% 100,00% 100,00%

La pérdida dado el incumplimiento (PDI)

Se define como el deterioro económico en que incurriría la Cooperativa en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento a que hace referencia el marco normativo vigente para la gestión de riesgo de crédito. La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de acuerdo con los días trascurridos después de la clasificación en dicha categoría, conforme se muestra en la siguiente tabla:


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Tipo de Garantía P.D.I. Días después del incumplimiento

Nuevo PDI

Días después del

incumplimiento

Nuevo PDI

GARANTÍAS IDÓNEASColateral financiero admisible 0-12% - - - -

Bienes raíces comerciales y residencia-les

40% 360 70% 720 100%

Bienes dados en leasing inmobiliario 35% 360 70% 720 100%

Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario

45% 270 70% 540 100%

Derechos de cobro 45% 360 80% 720 100%Otras Garantías Idóneas 50% 270 70% 540 100%GARANTÍA NO IDÓNEA 60% 210 70% 420 100%

- Garantía por libranza 45% - - - -

SIN GARANTÍA 75% 30 85% 90 100%

Homologación de calificaciones del MRCO

Para efectos de homologar las calificaciones de riesgo en los reportes de endeudamiento y en el registro en los estados financieros, se debe aplicar la siguiente tabla:

Agregación Categorías ReportadasCategoría de reporte Categoría agrupada

AA AA con mora actual entre 0-30 días AA con mora actual mayor a 30 días B

BB BB CCC CD DE E

En noviembre de 2016 la Superintendencia Financiera de Colombia emitió la Circular Externa 047 acerca de un ajuste en las pérdidas esperadas denominado ajuste por plazo para los créditos de consumo cuyo plazo remanente a partir del 01 de diciembre de 2016 superara los 72 meses. Esta circular sólo tuvo impacto sobre las provisiones de cartera de consumo de la Cooperativa dado que al 31 de diciembre de 2018 se cuenta con una obligación de consumo que supera los 72 meses de mora con una provisión adicional por plazo de 44 mil pesos.

3.4.4. 4 Provisiones de Cartera de Crédito Vivienda y Microcrédito

De acuerdo con las normas vigentes establecidas por la Superintendencia Financiera, la Cooperativa constituye las provisiones mínimas individuales para protección de sus créditos con cargo al estado de resultados.

Las provisiones para créditos de vivienda y microcréditos, se deben constituir individualmente para la protección de sus créditos, como mínimo en los siguientes porcentajes, según lo establecido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995:

Para cartera de vivienda:

Calificación Riesgo Porcentaje de provisión s/ la parte garantizada

Porcentaje de provisión s/ la parte no garantizad

A – Normal 1% 1% B – Aceptable 3.2% 100% C – Apreciable 10% 100%D – Significativo 20% 100%E – incobrable 30% 100%

Para cartera microcrédito:

Calificación Riesgo Porcentaje Mínimo de Provisión Neto de

Garantía

Porcentaje Mínimo Provisión

A – Normal 0% 1% B – Aceptable 1% 2.2% C – Apreciable 20% 0%D – Significativo 50% 0%E – incobrable 100% 0%

Se entiende por porcentaje mínimo de provisión neto de garantía, el porcentaje de provisión que será aplicado sobre el saldo pendiente de pago descontando el valor de las garantías idóneas.

Provisión General: con base en las normas de la Superintendencia Financiera, la Cooperativa, constituye una provisión general del 1%, sobre el total de la cartera de créditos bruta en la modalidad de vivienda y microcrédito con cargo al estado de resultados. La Asamblea General Ordinaria de Delegados del 24 de marzo de 2018 aprobó lo siguiente: Como mecanismos prudencial que permita a la Cooperativa ajustar gradualmente sus saldos de provisiones de cartera, con respecto a los procesos periódicos de calificación de la misma y al posible deterioro por insolvencia del deudor o condiciones del mercado, la Asamblea General de la Cooperativa faculta al Consejo de Administración para que mensualmente autorice incrementos de provisión general de cartera en un porcentaje superior al establecido en la norma (1%). Estos incrementos, se deben viabilizar cuando el resultado de excedentes acumulados supere los presupuestados, de tal


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manera que los excedentes no se vean afectados posteriormente por ajustes súbitos de las provisiones de cartera originados en el proceso de calificación de cartera y que afecten los indicadores financieros que son monitoreados por los grupos de interés que evalúan el desempeño financiero de la Cooperativa, afectando así la imagen o la calificación de riesgo de la misma.

3.4.5. Garantías

La Cooperativa considera las garantías como una segunda fuente de pago manteniendo siempre vigente una política de pago de las obligaciones, a partir de la generación de recursos de sus asociados. La Cooperativa ha ajustado sus criterios de aceptación de garantías a la normativa vigente y adicionalmente, el estudio de las garantías a aportar por parte de un asociado, lo hace sobre la base de establecer la posibilidad de realizar de manera adecuada y conveniente los avales en el mercado.

De esta manera, al momento de evaluar la factibilidad de recibir una garantía como respaldo a las obligaciones de sus asociados, se adelanta un estudio jurídico y un análisis técnico con base en los documentos aportados para sustentar su valor comercial y estado. La cobertura exigida por la Cooperativa, se ajusta a las políticas dictadas por la Superintendencia Financiera.

Las políticas de la Cooperativa para la constitución de garantías, están orientadas a proteger los recursos colocados, en cartera. Para ello el Comité de SARC de la Cooperativa revisará los parámetros de la cobertura de la garantía por lo menos una vez al año, teniendo en cuenta la idoneidad de la valoración, así como los posibles cambios en los cálculos de valor de las garantías y presentará un informe al Consejo de Administración y a la Superintendencia Financiera.

En la Cooperativa todo desembolso de un crédito aprobado por la instancia correspondiente, estará sujeto a la constitución completa de la garantía que lo respalda.

a. Validar cambios de políticas SARC

CFA realizará dos auditorías al año al proceso de custodia de garantías con el fin de validar el cumplimiento de las políticas de seguridad.

En el mes de septiembre de 2012 la Cooperativa implementó la Circular Externa 043 de octubre de 2011 de la Superintendencia Financiera, sobre la valoración de garantías que respaldan operaciones de créditos y que se tienen en cuenta para el cálculo de la Pérdida Dado el Incumplimiento (PDI), en los modelos de referencia de la cartera de consumo (MRCO) y cartera comercial (MRC).

En el mes de septiembre de 2015, la Superintendencia emitió la Circular Externa 032, sobre valoración de garantías y clasificación de las garantías para efecto de la asignación de PDI y la referencia a garantías mobiliarias.

3.4.6. Reestructuración de Créditos

Se entenderá como crédito reestructurado aquel que se le modifiquen las condiciones originalmente pactadas y que no estén contempladas dentro de las reliquidaciones, incluidas las prórrogas, con el fin

de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago.

Para restructuraciones se debe dar cumplimiento a los siguientes requisitos:

1. Debe existir una solicitud por escrito donde se manifiesten los motivos por los cuales desea reestructurar la obligación.

2. Debe abonar como mínimo los intereses generados de la obligación. Excepto en casos especiales autorizados por el comité de normalización.

3. El crédito se liquidará a la tasa de interés que tenga vigente el crédito al momento de la reestructuración.

4. Firmar nuevo plan de pagos por parte del deudor (es) y/o codeudor (es).

5. Toda reestructuración debe ser aprobada por el Jefe de Cartera o el Comité de normalización cuando supere por saldo de capital los 30 SMLMV.

6. Solo se podrá realizar por una sola vez una reestructuración. Excepto en casos especiales autorizados por el comité de normalización.

7. La persona jurídica que solicita reestructurar una obligación debe anexar cifras financieras actualizadas para determinar su capacidad de pago

8. Para reestructuraciones de los créditos de Fomento se aplicarán las instrucciones que en cada caso imparta la entidad de redescuento.

9. Cuando se reestructure una obligación en cobro jurídico, los honorarios del abogado, los gastos judiciales y demás gastos que se hubieran generado, deben ser cancelados por el asociado por fuera del valor a reestructurar.

10. Toda obligación que sea reestructurada se deberá llevar a la siguiente calificación de mayor riesgo.

11.Cuando la obligación que se desea reestructurar se encuentre en cobro jurídico, es necesario contar por escrito con el concepto del área jurídica sobre el estado del proceso y los riesgos jurídicos.

12. Los créditos garantizados a través del Fondo Regional o Nacional de Garantías podrán ser reestructurados.

Rehabilitación de la Calificación

Los créditos podrán mejorar la calificación después de ser reestructurados cuando el deudor haya realizado dentro de la reestructuración pagos regulares y efectivos a capital e intereses durante 6 meses consecutivos para microcrédito y 1 año para las demás modalidades mejorando en una calificación, y continuará mejorando una calificación más con cada pago de cuota con mora inferior o igual a 15 días. Esto aplica para los periodos diferentes a semestrales y anuales, para estos casos la espera de pagos periódicos y cumplidos para la primera mejora es de dos años, a partir de este momento igual que con las demás periodicidades,


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es decir, mejora en una calificación por cada cuota cancelada con 15 días o menos de mora. En caso de que el crédito se ponga en mora (30 días), se calificará de inmediato en incumplimiento.

CFA podrá eliminar la condición de reestructurado cuando el deudor efectúe pagos regulares y efectivos a capital e intereses por un período ininterrumpido de 18 meses para microcrédito, 2 años para consumo y de 4 años para los créditos de las modalidades comercial y de vivienda.

Otras Modalidades

Acuerdos Informales o Extra concordatarios

Tiene igual comportamiento que la reestructuración individual, sin embargo, el arreglo deberá cobijar a todos los acreedores.

Concordato

Se podrán realizar reestructuraciones una vez admitido el Concordato, siempre que el negocio sea viable y los términos se hayan establecido en el acuerdo concursal.

Novación

Son las reestructuraciones que se efectúan a cargo de un tercero que en adelante se hará cargo de la deuda. El nuevo titular de la obligación deberá cumplir con la normatividad y procedimientos descritos para el otorgamiento de un crédito.

Extraordinarias

De acuerdo con la Ley 550 de 1999 las reestructuraciones realizadas antes del 31 de diciembre de 1999, tendrán unas condiciones extraordinarias siempre y cuando cumplan los requisitos exigidos en la misma.

Calificación

a) Se mejora cuando se obtengan garantías adicionales, incrementos en el capital, conversión de deuda en capital.

b) Se mantiene una vez suscrito el convenio de gestión.

3.4.7. Castigo de cartera

La administración presenta mensualmente la propuesta de obligaciones para castigo al Consejo de Administración para su aprobación. Se deben cumplir las siguientes condiciones:

• Que se encuentre vencida en más de 180 días con garantía personal. Si es garantía admisible prendaria debe estar vencida en más de 720 días y si es hipotecaria en más de 1.080 días de vencida la obligación. Para las obligaciones de microcrédito se castigarán obligaciones a partir de 91 días mora.

• Que la obligación se encuentre completamente provisionada tanto en capital, intereses corrientes como en otros rubros.

• Que el titular de la obligación no posea bienes, no se pueda localizar o sea declarado insolvente.

• Las obligaciones que según el concepto del abogado externo tengan una baja posibilidad de recuperación o que la recuperación no pueda lograrse en un término inferior a 24 meses.

• Que una vez fallecido el deudor, no haya sido reconocido el seguro de vida deudores por la aseguradora.

• Las obligaciones en las que se recibió bienes en adjudicación por remate o por dación en pago que no alcanzaron a cubrir el 100% de la obligación, deberá castigarse el saldo insoluto de la misma.

• Las obligaciones demandadas sobre las cuales no se puede practicar la diligencia de remate de los bienes embargados por el orden público de la zona o por fuerza mayor.

3.5 Cuentas por Cobrar

Registra los valores pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados de la intermediación financiera, arrendamientos, pago por cuenta de clientes, anticipos de contratos y proveedores, adelantos al personal, honorarios y reclamos a compañías aseguradoras.

Las cuentas por cobrar relacionadas con cartera de créditos, se clasifican en la modalidad que corresponden de acuerdo al tipo de cartera, así mismo su evaluación, seguimiento y control se efectúan de acuerdo a lo establecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995), expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia.

La Provisión de cuentas por cobrar, intereses y pago por cuenta de clientes, se realiza de acuerdo con las normas establecidas para la cartera de créditos acorde con la modalidad de cartera, más arriba indicados. Las otras cuentas por cobrar se darán de baja cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo de la cuenta por cobrar.

Al dar de baja una cuenta por cobrar o parte de ella, deberá ser reconocida en el resultado del período la diferencia entre:

a) Su valor en libros.

b) La suma de la contraprestación recibida.

3.6 Bienes Recibidos en Pago

Esta política contable aplica para aquellos activos que cumplan con la definición de bienes recibidos en pago y bienes restituidos en contratos de arrendamiento financiero, definidos en la Circular Básica Contable y Financiera (circular externa 100 de 1995).

Los bienes recibidos en pago, (BRP): Son bienes (muebles e inmuebles) recibidos por la Cooperativa en dación en pago parcial o total de cartera de crédito. Estos activos son de carácter temporal, ya que en un plazo máximo de dos o cuatro años se deben enajenar a partir de la fecha de recibo; de acuerdo con el capítulo III de la Circular Básica Contable y Financiera.


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Sobre dichos bienes no hay un acuerdo de venta formalizado en el corto plazo y su uso no se encuentra destinado para el suministro de servicios o para propósitos administrativos de la Cooperativa.

Cuando la Cooperativa recibe un BRP evalúa reconocerlo en las siguientes categorías, de acuerdo al cumplimiento de la norma y a la intención de la gerencia:

a. Activos no corriente disponible para la venta

b. Propiedad, planta y equipo (De uso en las actividades operativas de la Cooperativa)

c. Instrumentos financieros (Cartera recibida en pago)

d. Otros activos (Bienes no depreciables)

Medición inicial de otros activos:

Los BRP clasificados como otros activos y como activos no corrientes disponibles para la venta se miden inicialmente de acuerdo con el valor determinado en la adjudicación judicial o el acordado con los deudores.

Si el valor razonable menos los costos de venta de los BRP es inferior al valor de la deuda reconocida en el estado de situación financiera, dicha diferencia se reconoce inmediatamente en los resultados.

En caso contrario, si el valor razonable menos los costos de venta de los BRP es superior al valor de la deuda reconocida en el estado de situación financiera, se reconoce una cuenta por pagar a favor del deudor que entregó el BRP.

La Cooperativa acepta bienes en dación de pago que gocen de características adecuadas para ser enajenados y así obtener la mejor recuperación posible de los recursos expuestos.

Provisiones individuales para protección de los bienes recibidos en pago y restituidos de los contratos de arrendamiento financiero:

Estas se reconocen mediante estimaciones de las pérdidas esperadas según el esquema señalado por la Superintendencia Financiera en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular externa 100 de 1995).

Bienes inmuebles:

Para bienes inmuebles se debe constituir una provisión en alícuotas mensuales dentro del año siguiente a la recepción del bien, equivalente al 30% del costo de adquisición del bien, la cual se incrementa en alícuotas mensuales dentro del segundo año en un 30% adicional hasta alcanzar el 60% del costo de adquisición. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado la prórroga, la provisión debe ser del 80%. En caso de concederse prórroga el 20% restante puede constituirse dentro del término de la misma).

Cuando el valor comercial del inmueble es inferior al valor en libros del bien recibido en dación en pago se contabiliza una provisión por la diferencia.

Bienes muebles:

Se constituye dentro del año siguiente a la recepción del bien una provisión equivalente al 35% del costo de adquisición del bien recibido en dación en pago, la cual se incrementa en el segundo año en un 35% adicional hasta alcanzar el 70% del valor en libros del bien antes de provisiones. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado la prórroga, la provisión debe ser del 100% del valor en libros. En caso de concederse prórroga el 30% restante de la provisión puede constituirse en el término de la misma.

Las provisiones que se hayan constituido sobre bienes recibidos en pago o bienes restituidos de operaciones de leasing, pueden revertirse cuando éstos sean vendidos de contado, a crédito o en operaciones de leasing financiero.

Reglas en materia de plazo legal para la venta de BRP y BRL:

Se debe efectuar la venta de los bienes recibidos en dación en pago y restituidos de contratos de leasing dentro de los dos (2) años siguientes a la fecha de su adquisición, sin embargo, pueden contabilizarse como activos fijos, cuando éstos sean necesarios para el giro ordinario de sus negocios y se cumplan los límites de inversiones de activos.

Se puede solicitar ante la Superintendencia Financiera prórroga para su enajenación, la cual debe presentarse en cualquier caso con antelación al vencimiento del término legal establecido.

En la respectiva solicitud se debe demostrar que no obstante se han seguido diligentemente los procedimientos de gestión para la enajenación, no ha sido posible obtener su venta. En todo caso, la ampliación del plazo no puede exceder en ningún caso de dos años, contados a partir de la fecha de vencimiento del término legal inicial, período durante el cual debe también continuarse con las labores que propendan por la realización de esos activos improductivos.

3.7. Propiedades, Equipo y Depreciación

Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición o construcción, del cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos, causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización, tales como los de ingeniería, supervisión, impuestos, honorarios, corrección monetaria – UVR-; después de este momento se constituirán en un gasto.

Los desembolsos por mejoras y reparaciones que aumentan la vida útil de los activos se capitalizan.

Los costos de reparaciones ordinarias y mantenimiento se cargan a los resultados en el período en que se incurren.

Toda venta y retiro de activos se descarga por el respectivo valor neto ajustado en libros y las diferencias entre el precio de venta y el valor neto ajustado en libros afecta los resultados del ejercicio.

La medición posterior se realiza por el modelo de revaluación para terrenos, inmuebles por avalúo técnico


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cada tres años; que es el término que la Cooperativa, con base en la experiencia, ha determinado prudente para recoger el cambio de precios en activos de esta clase. En todo caso, ante una variación por encima del IPC de vivienda anual se hará una revaluación anticipada de los avalúos correspondientes a los Terrenos y Edificios. Para los demás activos será por el modelo del costo. La revisión se hará anualmente, al finalizar el año, siempre y cuando no se tenga evidencia de un deterioro en otro momento del año gravable.

La depreciación de los activos se inicia cuando el activo se encuentra en condiciones de uso y se calcula para todas las clases de activos, excepto para los terrenos. Se deberá depreciar de forma separada cada parte (componente identificable) de un elemento de propiedades, planta y equipo que tengan vidas útiles diferentes. La depreciación de los activos fijos es causada por desgaste, deterioro normal o por obsolescencia de los bienes usados en la Cooperativa, este se calcula utilizando el método de línea recta. La base para el cálculo de la depreciación debe ser el costo de adquisición, costo atribuido o valor revaluado del activo (de acuerdo a lo definido para cada activo) menos el valor residual o de salvamento o cualquier pérdida por deterioro de valor del activo. La depreciación de un activo deberá cesar en la fecha en que el activo sea clasificado como mantenido para la venta, en la fecha en la que el activo es retirado o dado de baja, o en la fecha en que el activo está totalmente depreciado. La Cooperativa tendrá en cuenta los siguientes factores para determinar la vida útil de los activos:

• El uso del activo, el cual se estima por referencia a la capacidad o al rendimiento físico que se espere del mismo.

• El deterioro natural esperado, el cual depende de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y los mantenimientos.

• La obsolescencia técnica o comercial derivada de los cambios o mejoras en la prestación del servicio.

• La ubicación geográfica del activo.

• Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo

De acuerdo a los factores antes mencionados, la Cooperativa clasifica, evalúa y asigna la vida útil a sus activos en los siguientes grupos:

Clasificación Vida útil (años)

Equipos de oficina 10Equipos de seguridad 15Muebles y enseres de madera 15Equipos de comunicaciones 15Vehículos 3Edificio 100Muebles y enseres 8UPS 10Racks 10

La vida útil de los componentes de Hardware se determina de acuerdo al tiempo que se estime que se tendrá un desempeño adecuado, las vigencias de soporte y garantías de los fabricantes, nivel de riesgo, criticidad del proceso que soportan y el grado de obsolescencia tecnológica.

De acuerdo con lo anterior la vida útil de los componentes de tecnología en la Cooperativa es la siguiente:

Clasificación Vida útil (años)Servidores centrales y contingencias 3Almacenamiento central y contingencias 3Impresoras 3Librerías 3Estaciones 5Portátiles 5Otros servidores 4Routers 5Switchs 5Encriptores 5

La Cooperativa tiene pólizas de seguro para protección de los activos fijos que cubren riesgos de robo, incendio y otros, así como contratos de mantenimiento que garantizan su adecuada operación.

3.8 Deterioro de los activos

La Cooperativa evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo anualmente, con el fin de asegurar que su valor neto en libros no excede su valor recuperable. Si existen tales indicios, o cuando se tiene activos intangibles que aún no están listos para el uso, a los que se les ha determinado una vida útil indefinida, se realiza la prueba de deterioro del valor de dichos activos.

Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Cooperativa son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño, capaces de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Cooperativa (unidades generadoras de efectivo). La prueba de deterioro consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con el valor en libros de los respectivos activos.

Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una pérdida por deterioro en el resultado del ejercicio o un menor valor del superávit por revaluación del activo (si lo hay).

El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el


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activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo a menos de que se trate de un activo que se mida al valor revaluado, en cuyo caso se registrará con cargo a otros resultados integrales.

3.9 Arrendamientos

La determinación de si un contrato es, o contiene un arrendamiento financiero, se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico.

CFA realiza una evaluación de las características de sus contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador, si pudiera darse el caso, o arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero.

Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos.

En el caso que la Cooperativa actúe como arrendador en el contrato de arrendamiento financiero, al inicio del contrato reconoce una cuenta por cobrar, cuyo tratamiento contable continua atendiendo lo establecido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera, con sus anexos y el plan único de cuentas correspondiente vigente a la fecha, según lo dispuesto en los decretos 2267 del 2014 y 1851 del 2013.

Si la Cooperativa actúa como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la Cooperativa obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato.

El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido proporcionalmente como pago del pasivo y costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del período a lo largo de la vigencia del contrato.

Los pagos realizados o recibidos bajo contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato.

A partir del 01 de enero de 2019, empieza a regir la NIIF 16, en la cual los arrendamientos se deben registrar como arrendamiento financiero, esto es, se debe reconocer un activo por derecho de arrendamiento y un pasivo financiero; excepto arrendamientos a corto plazo y en los que el activo subyacente sea de bajo valor. Para la Cooperativa, esta norma aplicaría para los contratos de arrendamientos de los locales en los que funcionan las oficinas, por lo que se estimaría en un valor de $9.884 millones, debido a que la gran mayoría

de estos contratos son mayores a un año, si es autorizada a aplicar por la Superintendencia Financiera.

3.10. Intangible y Gastos pagados por anticipados

Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen por su costo de adquisición y se miden posteriormente al costo, ajustados por su amortización y pérdidas por deterioro.

La Cooperativa no reconoce en ningún caso como activos intangibles, las marcas, las publicaciones en periódicos o revistas, los sellos o denominaciones editoriales, las listas de clientes u otras partidas similares que se hayan generado internamente. Para cada activo intangible se analiza y determina si la vida útil económica es definida o indefinida. Los intangibles que tienen una vida útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas, por el método de línea recta.

Las vidas útiles asignadas a cada activo intangible y pagos anticipados son establecidas por la Cooperativa con base a la utilización esperada del activo. Las vidas útiles de los activos intangibles y pagos anticipados, son las que se señalan a continuación:

Las aplicaciones y herramientas que superen el valor de 75 salarios mínimos mensuales legales vigentes y que cuenten con contratos de soporte y actualización, por parte de proveedores externos, tendrán vidas útiles de 5 años; siempre y cuando dentro de las versiones liberadas por el proveedor se evidencien mejoras continuas en el producto, es decir, se dé por lo menos un cambio importante cada dos años. En caso contrario la vida útil será estimada en 3 años.

Los componentes de software que no cuenten con contratos de soporte y actualización por parte de sus respectivos proveedores tendrán una vida útil de 3 años.

Los componentes de software relacionados directamente con seguridad tendrá una vida útil igual a la duración del contrato de soporte y actualización.

Para los activos intangibles que superen los 250 SMLV, los desarrollos internos serán capitalizables independiente de que se realice sobre licencias de un tercero, toda vez que se requieren para operar, siempre y cuando superen el 30% del valor de adquisición del software sobre el cual se realiza el desarrollo.

Los pagos realizados antes de que la Cooperativa obtenga el acceso a los bienes o reciba los servicios objeto del pago son reconocidos como gastos pagados por anticipado, y son amortizados en la medida en que se recibe el bien o servicio.

La duración de los pagos anticipados por servicios, depende de la duración del servicio, según el contrato o la factura y/o documento equivalente.

En todos los casos, los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y si procede son ajustados prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones.


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Un activo intangible es dado de baja en cuentas por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo.

3.11. Beneficios de empleados

Los beneficios de corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado.

De acuerdo con la legislación laboral Colombiana y con base en la aprobación del consejo, los empleados tienen derecho a beneficios de corto plazo tales como: salarios, vacaciones, primas legales y Prima extralegal Aguinaldo, cesantías e intereses de cesantías, aportes a la seguridad social, auxilio de incapacidad, auxilio de nacimiento, auxilio de matrimonio, prima de vacaciones, póliza de salud, auxilios educativos y de largo plazo tales como: primas extralegales (Antigüedad) y pensiones de jubilación legales.

Los beneficios a corto plazo mencionados anteriormente no requieren cálculos actuariales para medir la obligación por tanto no hay ni ganancias o pérdidas actuariales. Todos los beneficios a corto plazo son reconocidos a los empleados que hayan prestado sus servicios durante el periodo contable.

Entre los beneficios a corto plazo tenemos media jornada laboral por cumpleaños la cual no se ve reflejada en la contabilidad ya que es un beneficio en tiempo, valorado para el año 2018 en $9.249, adicional tenemos como beneficio por matrimonio el reconocimiento en tiempo valorado para el año 2018 en $1.977.

Pensión de Jubilación:

En Colombia las pensiones de jubilación cuando se retiran los empleados después de cumplir ciertos años de edad y de servicio, son asumidas por fondos públicos o privados de pensiones con base en planes de contribución definida donde las compañías y los empleados aportan mensualmente valores definidos por la ley para tener acceso a la pensión al retiro del empleado; sin embargo, un empleado contratado por CFA cumplió con los requisitos de edad y años de servicio, por tanto la pensión es asumida directamente por Cooperativa Financiera .

Los parámetros y supuestos de carácter técnico que fueron tenidos en cuenta para el cálculo del pasivo actuarial pensiones fueron:

• Tablas de mortalidad utilizadas corresponden a las de mortalidad de rentistas experiencia 2005-2008, masculina y femenina y la tasa de inválidos, masculina y femenina.

• La tasa de interés se calcula de acuerdo con los decretos 2783 de 2001 y 2984 de 2009. Donde para efectos del presente cálculo se obtuvo un IPC ponderado del 5.09% y la tasa real de interés técnico del 4.8%, lo que genera un interés del 10.13% Efectivo Anual.

• El cálculo se realizó valorado a Diciembre 31 de 2018.

• El cálculo se hace con 14 mesadas anuales, donde las mesadas adicionales se pagan en los meses de Junio y Diciembre.

• Las rentas contingentes se calculan mensuales vencidas.

• El riesgo se considera contingente durante todo el periodo de cálculo.

• Para el cálculo se consideran vidas múltiples: con cónyuge la renta se calcula vitalicia.

• La renta se incrementa anualmente al IPC, a partir del 1 de Enero de cada año.

• Para efectos del cálculo la edad actuarial, se considera el cumpleaños más cercano al 1 de Enero del año respectivo.

Beneficios a los empleados de largo plazo:

La Cooperativa Financiera de Antioquia otorga a sus empleados primas extralegales de largo plazo durante su vida laboral dependiendo del número de años de servicio, cada cinco, diez, quince y veinte años, calculadas como porcentajes del salario así:

Por 5 años de servicio se otorga un 25% del salario que devenga el empleado en dicho aniversario.




Los parámetros y supuestos tenidos en cuenta en el cálculo del pasivo contingente para las primas de antigüedad son los siguientes:

• Los valores de los pasivos están calculados siguiendo la teoría actuarial que se debe utilizar para este tipo de cálculo, la cual se encuentra contenida dentro de los cálculos de contingencias de vida.

• La tabla de deserción o retiro fue calculada con la experiencia de la empresa para un periodo de 16 años, y se irá complementando en la medida que se vayan haciendo actualizaciones del estudio futuro.

• La tasa de interés técnico del estudio corresponde a la tabla cupón cero de descuento de los TES en términos corrientes, con corte a 31 de Diciembre de 2018, por tanto se aplica para cada caso el interés que plantea la tabla dependiendo del número de días que hay entre el momento de corte, es decir el 31 de Diciembre de año 2018, y el momento que se hará efectiva la prima de antigüedad.

• Se estableció un IPC del 3.27% para el año 2018 de tal forma que sea compatible con el interés de la tabla cupón cero mencionada en el párrafo anterior.


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• Se considera como fecha de pago al momento en que la persona cumple el respectivo quinquenio.

• El modelo tuvo presente las edades de jubilación de acuerdo con la normativa Colombiana vigente, 57 años para las mujeres y 62 para los hombres.

• El riesgo se considera contingente durante todo el periodo de cálculo.

• Se asume como supuesto que los salarios se incrementan cada año, a partir del 1 de Enero, en el IPC más la productividad promedio de la empresa que es calculada dentro del modelo. La productividad promedio, en exceso de la inflación para la Cooperativa Financiera de Antioquia es del 3.17% anual.

• El periodo de estudio para efectos de construcción de la tabla de deserción o retiro y para la obtención de la productividad corresponden entre el 1 de Enero del año 2003 y 31 de Diciembre del año 2018.

3.12 Impuestos

Impuesto de Renta y Complementarios

La Cooperativa Financiera de Antioquia CFA, es una entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial acorde con lo establecido en el numeral 4 del artículo 19 del Estatuto Tributario. En virtud de ello, su calidad de contribuyente del Impuesto de Renta y Complementarios está supeditada a la inobservancia de las condiciones señaladas en el artículo citado, así como las establecidas en el artículo 6 del Decreto Reglamentario 640 del 9 de marzo de 2005.

En la medida que la Cooperativa cumpla con las exigencias establecidas en la Legislación Cooperativa (Ley 79 de 1988 y Ley 454 de 1998), en el Estatuto Tributario (Artículo 19 numeral 4) y el Decreto 4400 de 2004 modificado por el Decreto Reglamentario 640 del 9 de marzo de 2005 artículo 12, se encuentra exenta del Impuesto de Renta y Complementarios.

En la reforma tributaria establecida en la ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, en su artículo 19-4 indica que las cooperativas pertenecen al Régimen tributario especial y tributan sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20%. El impuesto será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la ley 79 de 1988.

En el parágrafo transitorio primero indica que en el año 2017 la tarifa anterior será del 10% y el otro 10% deberá ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior publicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.

En el parágrafo transitorio segundo indica que para el año 2018 la tarifa será del 15% y el otro 5% deberá ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior publicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.

3.13 Aportes Sociales

El capital mínimo irreductible reglamentado en la Cooperativa es el aprobado por la Asamblea General y comunicado en los Estatutos de la Cooperativa, éstos son actualizados anualmente en el mes de enero con el nuevo salario mínimo. Únicamente la Asamblea General tiene la facultad de estipular y modificar el capital mínimo irreductible.

Los aportes sociales que excedan el capital mínimo irreductible, son considerados como un pasivo con los asociados, de acuerdo con lo establecido en la CINIIF 2, Aportaciones de Socios de Entidades Cooperativas e Instrumentos Similares.

Los ingresos, retiros, capitalizaciones de aportes y otras entradas y salidas que generen los asociados son movimientos del pasivo.

Los aportes sociales mínimos irreducibles según aprobación de la Asamblea General de Delegados, a partir del año 2016 son el 96% de los aportes del asociado; dichos aportes sociales no podrán ser inferiores a los que establezca la ley para las Cooperativas financieras.

3.14. Cuentas Contingentes

Se registran como cuentas contingentes hechos económicos o circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera de la Cooperativa. Adicionalmente, contabiliza aquellas operaciones mediante las cuales la entidad podría adquirir un derecho o asumir una obligación cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros eventuales o remotos. La Cooperativa mantiene registros bajo este concepto que son necesarios para la aplicación de las exenciones sobre las NIIF que ha introducido la Superintendencia Financiera de Colombia para sus establecimientos vigilados.

De acuerdo con lo anterior, la Cooperativa Financiera de Antioquia – CFA, registra en cuentas contingentes el valor de los créditos aprobados no desembolsados, los cupos de crédito previamente otorgados y los intereses por cobrar sobre la cartera de créditos con calificación C riesgo apreciable, D riesgo significativo y E riesgo de incobrabilidad.

3.15. Cuentas de Orden

En este rubro se registran las operaciones con terceros, que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la Cooperativa, así como las cuentas de orden fiscales en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las declaraciones tributarias. Igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno e información comercial. La Cooperativa mantiene los registros bajo este concepto que necesarios por la aplicación de las exenciones sobre las NIIF que ha introducido la Superintendencia Financiera de Colombia, para sus establecimientos vigilados.


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De acuerdo con esto, en cuentas de orden se registran principalmente el valor de las garantías admisibles recibidas como respaldo a la cartera de créditos, el resultado de la cartera de créditos por rangos de morosidad de acuerdo a la modalidad de cartera, los activos castigados y los créditos a favor no utilizados.

3.16 Reconocimiento de ingresos

La Cooperativa obtiene ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones:

a. Intereses sobre cartera de créditos.

b. Intereses sobre depósitos a la vista y fondos de valores.

c. Comisiones derivadas de operaciones activas de crédito y otras conexas a la gestión de los depósitos, recaudos, uso de redes y sistemas transaccionales.

d. Otros ingresos (Recuperaciones, administración de seguros y otros servicios financieros menores)

Los ingresos por intereses remuneratorios sobre la cartera de créditos se reconocen en el momento en que se causan, a partir del uso de sistemas de amortización admisibles en Colombia, según las tasas y planes de pago contractuales. Los intereses moratorios, se causan a partir del incumplimiento en la fecha contractual de las cuotas de las operaciones de crédito y de manera excluyente de los intereses corrientes, es decir, no hay causación simultánea de intereses corrientes y moratorios sobre el mismo capital pendiente de pago. Para ambos tipos de intereses, se aplica la regla de suspensión de intereses que consiste en:

Dejan de causarse intereses e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presenta la mora indicada en el siguiente cuadro:

Modalidad de crédito: Mora superior a:

Comercial 3 meses

Consumo 2 meses

Vivienda 2 meses

Microcrédito 1 mes

Por lo tanto, no afectan el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectúa en cuentas de orden.

Estas disposiciones de excepción están contempladas en el capítulo II de Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera.

Los intereses sobre depósitos a la vista y fondos de valores, se reconocen al valor de mercado determinado por las Compañías en las cuales se tienen estas inversiones, valoración que se realiza de acuerdo con las

instrucciones de la Superintendencia Financiera.

Las comisiones y los otros ingresos son reconocidos con el criterio de la acumulación, es decir, en la medida que es probable que los beneficios económicos fluyan a la Cooperativa y el costo derivado de la transacción y el importe del ingreso pueden ser medidos con fiabilidad. Estos ingresos son medidos al valor razonable del pago recibido equivalente en efectivo de la moneda funcional, netos de impuestos, y descuentos otorgados a los clientes.

3.17 Reconocimiento de gastos

La Cooperativa reconoce como gastos los que surgen en la actividad ordinaria, tales como:

• Los intereses de depósitos y exigibilidades.

• Intereses de créditos de bancos y otras obligaciones financieras.

• Comisiones y otros servicios financieros.

Gastos de personal, gastos de administración, impuestos y contribuciones, depreciaciones y amortizaciones consumidos en la prestación del servicio.

Los gastos son reconocidos con el criterio de la acumulación.

3.18 Cambios en políticas contables, estimaciones contables y errores

Las políticas contables son los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos específicos adoptados por la Cooperativa en la elaboración y presentación de sus estados financieros.

Cambio en una estimación contable

Es un ajuste en el importe en libros de un activo o de un pasivo, o en el importe del consumo periódico de un activo, que se produce tras la evaluación de la situación actual del elemento, así como de los beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con los activos y pasivos correspondientes. Los cambios en las estimaciones contables son el resultado de nueva información o nuevos acontecimientos y, en consecuencia, no son correcciones de errores.

Errores de periodos anteriores

Son las omisiones e inexactitudes en los estados financieros de la Cooperativa para uno o más periodos anteriores, resultantes de un fallo al emplear o de un error al utilizar información fiable que:


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• Estaba disponible cuando los estados financieros para tales periodos fueron formulados; y podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la elaboración y presentación de aquellos estados financieros.

Reconocimiento

Tipo de cambio Reconocimiento Efecto en estados financierosCambio política contable Re-expresión

Retroactiva Estados de resultados integrales o ganancias retenidas dependiendo del año de ocurrencia

Cambio en estimados contables

Prospectiva Ajuste al resultado del periodo y siguientes

Errores de periodos anteriores

Re-expresión Retroactiva

Estados de resultados integrales o ganancias retenidas dependiendo del año de ocurrencia

3.19 Partes relacionadas

Una parte relacionada es una persona o entidad que está relacionada con la entidad que prepara los estados financieros. La Cooperativa considera partes relacionadas, a los miembros del consejo de administración, personal clave de la gerencia y sus familiares cercanos.

La Cooperativa revela las remuneraciones del personal clave de la gerencia, y adicionalmente revela si han presentado transacciones significativas con partes relacionadas durante los periodos cubiertos por los estados financieros, la naturaleza de la relación con la parte relacionada, así como la información sobre las transacciones y saldos pendientes, incluyendo compromisos, que sea necesaria para que los usuarios comprendan el efecto potencial de la relación sobre los estados financieros.

3.20 Uso de estimaciones, juicios y supuestos clave

Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a la fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores en libros de activos y pasivos se muestran a continuación:

Vida útil y valores residuales de propiedad, planta y equipo e intangibles:

La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de la propiedad, planta y equipo y de los intangibles de vida útil definida, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.

Valor razonable de activos financieros:

Algunos activos financieros (fondos de valores) están registrados a su valor razonable. El valor razonable

es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la Cooperativa estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.

Arrendamientos financieros:

En el proceso de aplicación de las políticas contables, la gerencia ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados.

Reconocimiento y medición de provisiones:

Para el reconocimiento y medición de provisiones la gerencia de la Cooperativa utiliza juicios y estimaciones, puesto que su naturaleza y vencimiento son inciertos.

El importe reconocido como provisión por la Cooperativa es la mejor estimación, al final del período sobre el que se informa, del desembolso necesario para cancelar la obligación presente.

Deterioro del valor de la cartera de créditos:

Además de la aplicación de los modelos de referencia ya mencionados, la Gerencia evalúa regularmente si en su portafolio de créditos existen señales que pudieran dar indicios del deterioro de la calidad crediticia en un deudor o sector económico particular, propiciando así revisión y ajustes en las calificaciones de riesgo que derivan en provisiones de la cartera de créditos.

Deterioro del valor de los activos:

Para estimar el valor en uso de un activo la Cooperativa prepara los flujos de caja futuros, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos del activo, sobre la base de los planes o presupuestos elaborados por la Gerencia, los cuales abarcan un periodo generalmente de 5 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año. Estos flujos de caja son descontados para calcular el valor actual, a la tasa del costo promedio de la capital de la Cooperativa (WACC).

Pensión de jubilación:

La gerencia se apoya en un especialista (actuario) para efectos de la determinación del pasivo actuarial pensiones el cual requiere que se utilicen variables estimadas como son tablas de mortalidad utilizadas corresponden a las de mortalidad de rentistas experiencia 2005-2008, masculina y femenina y la tasa de inválidos, masculina y femenina; la tasa de interés se calcula de acuerdo con los decretos 2783 de 2001 y 2984 de 2009, donde para efectos del presente cálculo se obtuvo un IPC ponderado del 5.07% y la tasa real de interés técnico del 4.8%, lo que genera un interés del 10.11% efectivo anual; el cálculo se realiza valorado a 31 de diciembre de 2017; el cálculo se hace con 14 mesadas anuales, donde las mesadas adicionales se


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pagan en los meses de junio y diciembre; las rentas contingentes se calculan mensuales vencidas; el riesgo se considera contingente durante todo el período de cálculo; para el cálculo se consideran vidas múltiples: con cónyuge la renta se calcula vitalicia; la renta se incrementa anualmente al IPC, a partir del 1 de cada año; para efectos del cálculo la edad actuarial, se considera el cumpleaños más cercano al 1 de enero del año respectivo.

3.21 Normas e interpretaciones nuevas y modificadas

3.21.1. Normas emitidas durante el año terminado el 31 de diciembre de 2017

El 22 de diciembre de 2017 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia emitió el Decreto Reglamentario 2170 por medio del cual se incorporan al Decreto Reglamentario 2420 del 22 de diciembre de 2016 la NIIF 16, las enmiendas a la NIC 40, a la NIIF 2 y a la NIIF 4 y las mejoras anuales ciclo 2014-2016. Este Decreto Reglamentario es aplicable a partir del 1 de enero de 2018.

Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2017 el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) no ha emitido nuevas normas ni enmiendas a normas ya publicadas.

3.21.2. Normas vigentes a partir del 1 de enero de 2018

Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2017, en Colombia no se han emitido Decretos Reglamentarios que permitan la aplicación de nuevas Normas Internaciones de Información Financiera autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés).

Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2016 el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) emitió las siguientes nuevas normas y enmiendas, las cuales están vigentes al 31 de diciembre de 2018:

- NIIF 9 - Instrumentos Financieros, la cual se debe aplicar a partir de enero de 2018.

- IFRIC 22 - Transacciones en moneda extranjera y pagos anticipados, la cual se debe aplicar a partir de enero de 2018.

- Enmienda a la NIC 40, la cual se debe aplicar a partir de enero de 2018.

- Enmienda a la NIIF 4, la cual se debe aplicar a partir de enero de 2018.

- Enmienda a la NIIF 2, la cual se debe aplicar a partir de enero de 2018.

Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2015 el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) emitió las siguientes nuevas normas y enmiendas, las cuales no están vigentes al 31 de diciembre de 2017:

- NIIF 15 - Ingreso de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes, la cual se debe aplicar a partir de enero de 2018.

NIIIF 9 – Instrumentos financieros

La NIIF aplica a todos los instrumentos financieros, con excepción, entre otros, de los siguientes:

(a) Las participaciones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos, que se contabilicen de acuerdo con las NIIF 10, NIC 27 o NIC 28, sin perjuicio de lo que se establezca en esas normas sobre la aplicación de la NIIF 9.

(b) Los derechos y obligaciones surgidos de arrendamientos a los que les aplique la NIIF 16, con las excepciones establecidas para baja en cuenta y deterioro de algunas cuentas por cobrar y para los derivados implícitos.

(c) Los derechos y obligaciones de los empleadores derivados de planes de beneficios a los empleados a los que se aplique la NIC 19.

(d) Los instrumentos financieros emitidos por la entidad que cumplan la definición de un instrumento de patrimonio de la NIC 32.

(e) Los derechos y obligaciones dentro del alcance de la NIIF 15 que son instrumentos financieros, excepto los que la NIIF 15 dispone que se contabilicen según la NIIF 9.

Salvo por la excepción establecida para la cartera de créditos consagrada en el decreto único reglamentario, esta NIIF deroga integralmente la NIC 39, aunque mantiene los criterios de reconocimiento y de baja en cuentas de los instrumentos financieros.

Clasificación

La NIIF exige que los activos financieros se clasifiquen en el momento de su reconocimiento inicial en tres categorías de valoración: (i) al costo amortizado, (ii) al valor razonable con cambios en otro resultado integral (patrimonio) o (iii) a valor razonable con cambios en resultados, considerando el modelo de negocio de la entidad para gestionarlos y las características de los flujos de efectivo contractuales. La norma permita reclasificar todos los activos financieros, cuando cambie el modelo de gestión de los mismos.

Con algunas excepciones, los pasivos financieros se miden al costo amortizado; aunque existe la posibilidad que se designe de manera irrevocable un pasivo financiero como medido a valor razonable con cambios en resultados. La norma no permite reclasificar pasivos.

Medición inicial

Los activos y pasivos financieros al inicio se miden al valor razonable, en tanto que las cuentas por cobrar comerciales se miden por su precio de transacción, según se define en la NIIF 15.

Medición posterior de activos financieros

Se medirán así:


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(a) al costo amortizado, usando el método de interés efectivo;

(b) al valor razonable con cambios en otro resultado integral, o

(c) al valor razonable con cambios en resultados.

Medición posterior de pasivos financieros

Al costo amortizado; aunque existe la posibilidad que se designe de manera irrevocable un pasivo financiero como medido a valor razonable con cambios en resultados.

Deterioro del valor de los activos financieros

Establece el modelo de deterioro basado en la pérdida esperada, modelo que mira hacia al futuro y resultará en reconocer los deterioros de forma anticipada al tradicional modelo de pérdida incurrida, puesto que no va a ser necesario que se haya producido el denominado evento de deterioro.

Este modelo de deterioro aplica a los siguientes activos financieros:

(a) Los valorados al costo amortizado.

(b) Los títulos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado integral.

(c) Las cuentas a cobrar por arrendamientos en el alcance de su norma.

(d) Activos contractuales a que hace referencia la NIIF 15.

(e) Ciertos contratos de garantía financiera y compromisos de préstamo (excepto si se valoran a valor razonable con cambios en resultados).

Para los activos financieros que han presentado un incremento significativo en su riesgo de crédito desde su reconocimiento inicial, en la fecha de presentación se medirá la corrección de valor por pérdidas por un valor igual a las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo.

Si en la fecha de presentación, el riesgo crediticio del activo financiero no se ha incrementado de forma significativa desde el reconocimiento inicial, la entidad medirá la corrección de valor por pérdidas para ese instrumento financiero a un valor igual a las pérdidas crediticias esperadas en los próximos 12 meses.

Para determinar si se ha incrementado significativamente el riesgo de crédito, se comparará el riesgo de que ocurra un incumplimiento sobre un activo financiero en la fecha de presentación con el de la fecha del reconocimiento inicial y considerará la información razonable y sustentable que esté disponible sin costo o esfuerzo desproporcionado, que sea indicativa de incrementos en el riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial. Así, la valoración de la pérdida esperada exige estimar las pérdidas basadas en información razonable y fundamentada sobre los hechos pasados, las condiciones presentes y previsiones razonables y justificables respecto de las condiciones económicas futuras, por lo que el juicio y las estimaciones a realizar serán extremadamente importantes.

Tratándose de cuentas por cobrar comerciales, los activos de los contratos que procedan de transacciones de que trata la NIIF 15 y cuentas por cobrar por arrendamientos (NIIF 16, si la entidad elige como su política contable medir la corrección de valor por pérdida a un monto igual a las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo), se medirá siempre la corrección de valor por pérdidas a un valor igual a las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida del activo.

IFRIC 22 – Transacciones en moneda extranjera y pagos anticipados (diciembre 2016).

Esta interpretación aclara la contabilización de transacciones que incluyen abonos o pagos anticipados en moneda extranjera.

La interpretación abarca las transacciones en moneda extranjera cuando una entidad reconoce un activo no monetario o un pasivo no monetario derivado del pago o recepción de una contraprestación anticipada antes de reconocer el activo, gasto o ingreso relacionados. No se aplica cuando una entidad mide el activo, gasto o ingreso relacionado en el reconocimiento inicial al valor razonable o al valor razonable de la contraprestación recibida o pagada en una fecha distinta a la fecha del reconocimiento inicial del activo no monetario o el pasivo no monetario. Adicionalmente, no es necesario aplicar esta interpretación a los impuestos sobre la renta, contratos de seguros o contratos de reaseguro.

Las modificaciones son efectivas para los períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada.

Enmienda a la NIC 40 “Propiedades de inversión” (diciembre 2016).

La enmienda indica que una entidad transferirá una propiedad a, o de, propiedades de inversión cuando, y sólo cuando, hay evidencia de un cambio en el uso, el cual ocurre si la propiedad cumple, o deja de cumplir, la definición de propiedad de inversión. Un cambio en las intenciones de la administración para el uso de una propiedad por sí mismo no constituye evidencia de un cambio en el uso. El listado de evidencias de que existe un cambio en el uso de la propiedad de inversión suministrada por la norma se designó como lista no exhaustiva de ejemplos.


Enmienda a la NIIF 4 “Contratos de seguros” (septiembre 2016).

La enmienda otorga a las entidades que satisfacen el criterio de participar predominantemente en actividades de seguros, la opción para continuar la contabilidad bajo NIIF actual y aplazar la aplicación de la NIIF 9 “Instrumentos financieros” hasta el primero entre la aplicación del nuevo estándar de seguros o los períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2021. Adicionalmente, la enmienda otorga a todas las entidades con contratos de seguro la opción, luego de la adopción plena de la NIIF 9, de presentar, los cambios en el valor razonable de los activos financieros designados que califiquen, en otros resultado integral en lugar de en utilidad o pérdida.


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Las modificaciones son efectivas para los períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2018.

Enmienda a la NIIF 2 “Pagos basados en acciones” ( junio de 2016).

La enmienda se relaciona con las siguientes áreas:

- Aborda el impacto que las condiciones de consolidación de la concesión y las condiciones de no consolidación de la concesión tienen en la medición del valor razonable del pasivo incurrido en un pago basado en acciones liquidado en efectivo.

- Clasifica los pagos basados en acciones que incluyen características de liquidación neta para propósitos tributarios.

- Establece la contabilización de un pago basado en acciones cuando se modifica la transacción desde liquidada en efectivo hacia liquidada en patrimonio.


NIIF 15 - Ingreso de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes (mayo de 2014)

La norma establece un modelo comprensivo único en la contabilidad para los ingresos ordinarios que surjan de los contratos con los clientes. La NIIF 15 reemplazará los lineamientos sobre el reconocimiento de los ingresos ordinarios incluidos en la NIC 18 - Ingresos, NIC 11 - Contratos de construcción y las interpretaciones relacionadas cuando llegue a ser efectiva.

El principio central de la NIIF 15 es que una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias para describir la transferencia de los bienes o servicios prometidos a los clientes, a cambio de un valor que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho en el intercambio por estos bienes o servicios.

Una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con ese principio básico mediante la aplicación de las siguientes etapas:

- Etapa 1: Identificar el contrato con el cliente.

- Etapa 2: Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato.

- Etapa 3: Determinar el precio de la transacción.

- Etapa 4: Asignar el precio de la transacción a las obligaciones de desempeño del contrato.

- Etapa 5: Reconocer el ingresos ordinarios cuando (o a medida que) que la entidad satisface una obligación de desempeño.

De acuerdo con la NIIF 15, los ingresos se reconocen cuando una obligación de desempeño es satisfecha. La norma incluye además orientación sobre temas específicos relacionados con el reconocimiento de ingresos y requiere un mayor nivel de revelaciones.

La norma es efectiva para los períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2018. La Administración está evaluando los impactos cuantitativos, en los sistemas de información, procesos y controles internos debido a los nuevos requerimientos de la norma. La Cooperativa no considera su aplicación anticipada.

3.21.3. Normas aún no vigentes a partir al 31 de diciembre de 2017

El 22 de diciembre de 2017 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia emitió el Decreto Reglamentario 2170 por medio del cual se incorporan al Decreto Reglamentario 2420 del 22 de diciembre de 2016 la NIIF 16, las enmiendas a la NIC 40, a la NIIF 2 y a la NIIF 4 y las mejoras anuales ciclo 2014-2016. Este Decreto Reglamentario es aplicable a partir del 1 de enero de 2018 excepto para la NIIF 16 que empieza a aplicar a partir del 1 de enero de 2019:

NIIF 16 - Arrendamientos (enero de 2016)

La norma establece los principios para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de arrendamientos para arrendatarios y arrendadores. Elimina el modelo de contabilidad dual para arrendatarios que distingue entre los contratos de arrendamiento financiero que se registran dentro del balance y los arrendamientos operativos para los que no se exige el reconocimiento de las cuotas de arrendamiento futuras. En su lugar, se desarrolla un modelo único, dentro del balance, que es similar al de arrendamiento financiero actual.

La NIIF 16 sustituye a la NIC 17 “Arrendamientos” y a las interpretaciones correspondientes siendo efectiva su aplicación para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2019, permitiéndose su adopción anticipada si también se ha aplicado la NIIF 15 “Ingreso de contratos con clientes”.

La Cooperativa calculó el impacto de la aplicación de esta norma y el valor que tendría que a reconocer es de $9.884 millones.

NIIF 17 Contratos de seguros requiere que los pasivos de seguro sean medidos al valor corriente de cumplimiento y proporciona un enfoque de medición y presentación más uniforme para todos los contratos de seguro. Esos requerimientos están diseñados para lograr la meta de una contabilidad consistente, basada en principios, para los contratos de seguro. La NIIF 17 reemplaza la NIIF 4 ‘Contratos de seguro’ al 1 enero 2021.

CNIIF 23 Incertidumbre sobre los tratamientos del Impuestos a las Ganancias: La Interpretación aborda la determinación de la utilidad sujeta a impuestos (pérdida tributaria), bases tributarias, pérdidas tributarias no usadas, créditos tributarios no usados y tarifas tributarias, cuando haya incertidumbre acerca del tratamiento del impuesto a los ingresos según la NIC 12. La interpretación está vigente desde el 1 Enero de 2019.


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NOTA 4 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El valor registrado en efectivo y equivalentes de efectivo corresponde al efectivo en caja y cajeros automáticos y a los depósitos en bancos y otras entidades financieras, como se describe a continuación:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Participación Al 31 Dic 2017 ParticipaciónCaja 6,209,327 12.89% 5,415,314 10.14%Banco de la República

17,632,237 36.59% 19,730,337 36.94%

Bancos y Otras Entidades

24,347,067 50.52% 28,267,905 52.92%

Total Disponible 48,188,631 100.00% 53,413,556 100.00%

La caja y los depósitos en el Banco de la República corresponden a los importes computables para encaje bancario que la Cooperativa conserva sobre depósitos recibidos de clientes, dando cumplimiento a las disposiciones legales vigentes, los cuales pueden considerarse como efectivo restringido. Adicional durante el año 2018 el efectivo restringido de corto plazo se ubicó en promedio en $1,401 millones, correspondiente a los principales convenios de recaudo y presentó una permanencia promedio de 8 días. La Cooperativa no tiene otro tipo de restricción para el retiro y uso de efectivo. El comportamiento de Bancos y Otras Entidades Financieras, corresponde a la disposición de recursos de liquidez en cuentas corrientes y cuentas de ahorros en Bancos.

Los saldos en las cajas y en el Banco de la República no presentan rentabilidades. Por su parte dentro del saldo en Bancos y Otras Entidades se encuentran las cuentas de ahorro las cuales a corte de diciembre de 2017 presentaron una rentabilidad promedio ponderada del 4.55% Efectivo Anual y a 31 de Diciembre de 2018 una rentabilidad promedio ponderada del 4.3% Efectivo Anual.

NOTA 5 - ACTIVOS FINANCIEROS DE INVERSIÓN

El saldo de inversiones al 31 de diciembre se compone así:

Inversiones negociables en títulos participativos

Al 31 Dic 2018

Participación Al 31 Dic 2017

Participación

2018 2017Fondo Interés (Corredores Davivienda SA)

7,032,373 42.50% 3,332,432 22.81%

BBVA Efectivo (BBVA Asset Management SA)

3,194,657 19.31% 2,360,181 16.16%

Sumar (Fiduciaria Bogotá SA) 1,650,065 9.97% 3,327,627 22.78%

Capital Trust (Itau Asset Management Colombia)

1,157,075 6.99% 27,340 0.19%

Occirenta (Fiduciaria de Occidente SA)

1,114,204 6.73% 1,743,590 11.94%

Fiducuenta (Fiduciaria Bancolombia SA)

53,653 0.32% 1,776,811 12.16%

Subtotal 14,202,027 85.82% 12,567,981 86.04%

A corte de diciembre de 2018, la tasa de interés de rendimiento neto promedio ponderado de estos activos se situaba en 4.46% Efectivo Anual, mientras que para diciembre de 2017, la tasa promedio ponderada estaba en 8.20% Efectivo Anual.

Debido al importante crecimiento de la cartera sustituta, para el año 2018 la Cooperativa no estuvo obligada a realizar inversiones obligatorias en TDA.

Inversiones a valor razonable con cambio en el ORI - Instrumentos

de Patrimonio (Aportes)

Al 31 Dic 2018

Participación2018 Al 31 Dic 2017 Participación

2017

Visionamos Sistema de Pago de Bajo Valor

333,590 2.02% 315,005 2.16%

Previsora Social Cooperativa Vivir 153,669 0.93% 153,669 1.05%Banco Cooperativo Coopcentral 79,860 0.48% 74,057 0.51%Centro de Servicios Compartidos Sinergia Solidaria

54,000 0.33% 54,000 0.37%

Vamos Seguros Agencia de Seguros LTDA

24,033 0.15% 21,613 0.15%

Cooperativa de Transportadores Don Matías Cootrasda

20,347 0.12% 20,347 0.14%

Fundación CFA 8,500 0.05% 8,500 0.06%Asociación Antioqueña de Cooperativas

2,083 0.01% 2,039 0.01%

Subtotal 676,082 4.09% 649,230 4.44%

La Cooperativa realizó la validación de las inversiones en aportes en entidades del sector cooperativo de acuerdo a la NIIF 9 Instrumentos Financieros, por lo que en el periodo de apertura se realizó la reclasificación al patrimonio, pero se recibe comunicación de la SuperFinanciera en el que indica que estas inversiones deben ser contabilizadas, por lo que a partir del mes de junio de 2017 se ven nuevamente reflejadas en los estados financieros.


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Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos

Al 31 Dic 2018 Participación Al 31 Dic 2017 Participación

2018 2017FGA Fondo de Garantías 1,663,162 10.05% 1,383,413 9.47%Banco Colpatria Multibanca Colpatria S.A

6,640 0.04% 6,402 0.04%

Subtotal 1,669,802 10.09% 1,389,815 9.51%TOTAL INVERSIONES 16,547,911 100% 14,607,026 100%

La inversión en el FGA Fondo de Garantías, corresponde a 125.558 acciones a un valor nominal de $10.000 por acción. En 2018 se capitalizaron utilidades del 2017 equivalente a 22.197 acciones y se adquirieron 854 acciones a un precio por acción de $21 a la Fundación Socya.

Las acciones de Banco Colpatria Multibanca Colpatria S.A. son 114.082 a un valor nominal de $6.45 por acción.

La Cooperativa no tiene restricciones jurídicas o económicas que afecten las inversiones, ni limitaciones al ejercicio de su derecho.

En cumplimiento de la Circular Externa 100 de 1995, capítulo I, se detalla las inversiones cuyo porcentaje de participación sobre el total de inversiones es mayor al 20%:

Al 31 de diciembre de 2018, la inversión en el Fondo de Inversión Colectiva Interés, presentaba una participación del 42.50% del total de inversiones, la cual corresponde a una inversión administrada por Davivienda Corredores S.A., este fondo invierte en activos de Renta fija pública y privada de corto plazo, cuenta con liquidez inmediata y rentabilidad competitiva frente a otros productos a la vista, así mismo tiene asociada unas calificaciones de riesgo de crédito FAAA y de mercado 2+ otorgada por la calificadora BRC Standard & Poor’s.

NOTA 6 - CARTERA DE CRÉDITOS

De acuerdo con la normatividad establecida por la Superintendencia Financiera y de acuerdo con las políticas y prácticas contables que se mencionan en la Nota 2, la totalidad de la cartera de créditos de la Cooperativa comprende las siguientes modalidades, al corte de diciembre 31 de 2018 y de 2017:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Cartera de Consumo 213,855,440 197,245,395 Cartera Comercial 111,360,200 95,802,803 Microcrédito 41,998,031 37,447,481 Vivienda 10,743,491 10,901,145 Subtotal 377,957,162 341,396,824 Provisión Individual (24,205,682) (19,482,117)

Provisión General (1,553,415) (1,517,929)Subtotal Provisión (25,759,097) (21,000,046)Total Cartera de Créditos 352,198,065 320,396,778

La distribución en corto y largo plazo por modalidad de cartera es la siguiente:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Cartera de Consumo corto plazo 70,054,676 66,742,436 Cartera Comercial corto plazo 37,886,516 32,184,130 Microcrédito corto plazo 16,781,580 15,715,182 Vivienda corto plazo 1,429,421 1,471,824 Subtotal corto plazo 126,152,193 116,113,572 Cartera de Consumo largo plazo 143,800,764 130,502,959 Cartera Comercial largo plazo 73,473,684 63,618,673 Microcrédito largo plazo 25,216,451 21,732,299 Vivienda largo plazo 9,314,070 9,429,321 Subtotal largo plazo 251,804,969 225,283,252 Total Cartera de Créditos 377,957,162 341,396,824

El saldo de la provisión por modalidad de cartera, es la siguiente:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Cartera de consumo 14,832,312 12,341,798 Cartera Comercial 6,033,303 4,890,673 Cartera Microcrédito 3,207,478 2,139,316 Cartera Vivienda 132,589 110,330 Provisión general 1,553,415 1,517,929 Total provisión capital cartera de créditos 25,759,097 21,000,046

La provisión para protección del total de la cartera de préstamos de la Cooperativa tuvo el siguiente movimiento durante el año:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Saldo al Inicio del periodo 21,000,046 17,426,830 Incremento de Provisión 16,712,007 11,830,805 Reintegro de Provisión (8,752,842) (5,296,199)Castigos y condonaciones (3,200,114) (2,961,390)Saldo al Final del Periodo 25,759,097 21,000,046

Provisiones individuales de cartera de créditos: para la cartera comercial y cartera de consumo, el cálculo de las provisiones es bajo los modelos de referencia que se establece como la suma del componente


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individual procíclico y el componente individual contracíclico, los cuales se contabilizan para cada grupo en cuentas contables asignadas por la Superfinanciera. El resultado de las provisiones se observa en los cuadros detallados de la cartera de créditos.

Provisión General: corresponde al cálculo del 1% sobre el saldo de la cartera Microcrédito y Vivienda. Se realiza una provisión general adicional, debidamente aprobada en Asamblea de Delegados del 24 de marzo de 2018, de acuerdo al desplazamiento de obligaciones entre categorías C y D, para modalidades Comercial y consumo el cual mensualmente genera un impacto promedio en excedentes 400 millones de pesos, se determina realizar una provisión adicional de $1.200 millones aproximadamente, lo cual equivale al 25% de impacto, para el desplazamiento entre estas categorías, durante lo corrido del año, con el fin mitigar el impacto en resultados mensuales para el 2019, además del impacto que se presenta semestralmente en la aplicación del proceso de evaluación y calificación de cartera.


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NOTA 7 - CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 corresponden a:CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017

Intereses 4,975,456 4,874,482 Impuestos 1,716,040 1,535,189 Cuentas abandonadas 1,225,240 1,131,449 Tesoro Nacional – cuentas inactivas 971,806 958,562 Pago por cuenta de clientes – gastos judiciales 407,957 322,194 Anticipos de contratos 124,928 28,794 Arrendamientos 452 3,136 Adelantos al Personal 240 315 Otras Diversas 1,524,188 1,217,291 Subtotal 10,946,307 10,071,412 Provisión CxC (769,181) (690,019)Subtotal Provisión (769,181) (690,019)Total Cuentas por Cobrar 10,177,126 9,381,393

Los valores más representativos de cuentas por cobrar otras diversas corresponden a:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Dispensado Cajero electrónico 825,750 660,010Facturas 259,438 254,841Particulares 249,632 220,806EPS incapacidades 16,091 43,524Empleados 6,648 2,619Faltantes en caja 120 602Giros y Finanzas 157,980 28,175Otros 8,529 6,715Total Cuentas por cobrar Diversas 1,524,188 1,217,292

La provisión de cuentas por cobrar se calcula utilizando los mismos modelos y metodologías descritas en la nota 3 de políticas contables y corresponde a:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Intereses 513,553 489,389Pago por cuenta de clientes 255,628 200,630Total 769,181 690,019

El movimiento de la provisión de cuentas por cobrar durante el año 2018 y el año 2017 fue el siguiente:


158 159

CONCEPTO Al 31 Dic 2017 Al 31 Dic 2016Intereses 489,389 449,094Pago por cuenta de clientes 200,630 139,551Total 690,019 588,645

El movimiento de la provisión de cuentas por cobrar durante lo corrido del año 2017 y el año 2016 fue el siguiente:

Concepto Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Saldo al inicio del año 690,019 588,645 Incremento de provisión 820,426 811,597 Reintegro de provisión (666,857) (436,218)Castigos y condonaciones (74,407) (274,005)Saldo al final del año 769,181 690,019

NOTA 8 - ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN

Los Bienes Recibidos en Pago (BRP), tal y como son denominados en la reglamentación de la Superintendencia Financiera, que son bienes muebles e inmuebles recibidos por la Cooperativa de los asociados en situaciones excepcionales para procurar el pago de las obligaciones, fueron clasificados como activos mantenidos para la venta, si existía a la fecha de su reconocimiento un acuerdo para la venta del bien, o como propiedades de inversión si no podía definirse con fiabilidad una fecha probable de realización o venta del bien.

La provisión de estos bienes, independientemente de la clasificación dada, se realiza con base en los parámetros fijados en el Capítulo III de la Circular 100 de 1995 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Dentro del rubro propiedades de inversión, además de bienes recibidos en pago, la Cooperativa registró el valor razonable de bienes mantenidos en arrendamiento en el Municipio de Don Matías, activos descritos contablemente como “Porción no operativa de las Propiedades y Equipo”.

El saldo en cada período informado se compone así:

Activos mantenidos para la venta:

A diciembre 31 de 2018 y de 2017 no había saldo de esta partida en los estados financieros de la Cooperativa.

Propiedades de inversión:

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, las propiedades de inversión correspondía a:

Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Otros activos no operativos registrados como propiedades de inversión

268,999 268,999

Bienes inmuebles recibidos en dación pago registrados como propiedades de inversión

1,294,508 808,813

Venta de Bienes inmuebles recibidos en dación de pago regis-trados como propiedades de inversión

(166,862) -

Subtotal Propiedades de inversión 1,396,645 1,077,812 Provisión bienes recibidos en dación de pago registrados como propiedades de inversión

(856,583) (744,364)

Propiedades de Inversión, neto 540,062 333,448

El movimiento de las propiedades de inversión y la provisión correspondiente para cada período es el siguiente:

Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Bienes recibidos en dación de pago clasificados como propiedades de inversión

808,813 808,813

Propiedades de inversión 268,999 268,999 Subtotal Propiedades de inversión 1,077,812 1,077,812 Revaluación Propiedades de inversión - - Más: Adiciones (BRP) 516,621 - Menos: Venta o disposición de BRP (197,788) - Saldo BRP – Sin provisión 1,396,645 1,077,812 Provisión (BRP) (744,364) (740,498)Más Cargo por provisión (BRP) (150,241) (3,866)Menos: Reintegro provisión bajas y disposiciones (38,022) - Saldo Provisión (BRP) (856,583) (744,364)Total Propiedades de inversión, Neto de provisión 540,062 333,448

La comercialización de bienes recibidos en dación de pago se ha gestionado a través de diversos medios como publicación en prensa, avisos en vallas, por medio de comisionistas de venta de bienes inmuebles, con los asociados y empleados.


160 161

En el año 2018 se recibió como Bienes en dación de Pago un lote en el municipio de Sopetrán por $350mm y apartamento en el municipio de Bello por $167mm; En el mismo período se realizó la venta del Lote la Cristalina con un costo $31mm (valor venta $23.4mm) y el apartamento en Bello por $167mm (valor venta $140mm).

Avalúos y Estado de los Bienes:

Los avalúos de los bienes recibidos en dación de pago fueron realizados en febrero de 2016 para efectos de determinar el valor razonable de las propiedades de inversión. En el mes de marzo se recibe por adju-dicación el Lote en Sopetrán y en el mes de agosto se recibe en dación apartamento en el municipio de Bello (Antioquia).

Bien recibido en pago Fecha avalúo Valor avalúo Valor Provisión Valor Neto

Lote Doña Ana Municipio Don Matías Febrero 29 de 2016

777,886 (777,886) -

Lote Sopetrán (*) Agosto 28 de 2013

30,926 (20,102) 10,824

Adjudicación 349,759 (78,697) 271,062 269,000

Lote Don Matías Porción no operativa (**) Febrero 29 de 2016

269,000 -

269,000

Total 1,396,645 (856,583) 540,062

*Para los bienes recibidos en pago, la Cooperativa no registró el valor razonable sino al costo, se optó por este tratamiento según nuestro análisis de materialidad y como posición conservadora, al tratarse de un activo del cual se espera en el corto plazo su realización vía venta.

**En el caso de la porción no operativa del lote Don Matías donde opera la Cooperativa, se reconoció al valor razonable.

El lote Don Matias porción no operativa genera unos ingresos por valor de $31.483 en el año por concepto de arrendamientos y genera gastos directos de operación por $2.936 en el año.

El lote Doña Ana y Lote Sopetrán no generan ingresos, pero generan gastos por $69.269, por concepto de impuestos, vigilancia, mantenimiento, servicios públicos y administración.

NOTA 9 – PROPIEDADES Y EQUIPO Y MEJORAS A PROPIEDADES ARRENDADAS

Propiedades y equipo:

El costo neto de las propiedades y equipo estaba compuesto de la siguiente manera para cada período:

Propiedades y equipo Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Costo 9,631,385 8,911,641 Depreciación acumulada (4,329,296) (3,393,555)Total propiedades y equipo 5,302,089 5,518,086

Por tipo de activo se componía de la siguiente manera:

Propiedades y equipo Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Terrenos 1,349,015 1,349,015 Edificios 1,080,037 1,095,522 Vehículos 181,689 74,463 Equipo, muebles y enseres de oficina 1,472,452 1,435,909 Equipo Informático 1,021,494 1,296,741 Equipos de redes y computación 44,735 50,596 Equipos recibidos en arrendamiento 152,667 215,840 Total propiedades y equipo 5,302,089 5,518,086

Las propiedades y equipo presentaron el siguiente movimiento, en relación con el costo y su revaluación durante el año 2018 y el año 2017:

Los anteriores movimientos de las propiedades y equipo de la Cooperativa, por cada tipo activo, por el año 2018 y el año 2017, se consolida en el cuadro siguiente:


162 163

Para el año 2018 y el año 2017, el movimiento de depreciación acumulada de los activos de la Cooperativa fue el siguiente:

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 la Cooperativa tiene contratadas pólizas de seguro para protección de activos, que cubren riesgos de hurto, incendio, terremoto, equipos electrónicos y eléctricos, explosión, huelga, asonada, actos mal intencionados de terceros y otros.

Avalúos de las Propiedades y equipo:

Los bienes inmuebles fueron avaluados en febrero del año 2016 realizado por un avaluador externo como se indica a continuación:

Descripción del bien Fecha del avalúo Valor avalúo Valor en libros a 31 de Dic de 2018 revaluación

Edificio Don Matías Feb 29/2016 1,769,207 1,769,207 - Edificio Barbosa Feb 29/2016 703,719 703,719 - Total 2,472,926 2,472,926 - -

Laspropiedadesyequiposnoposeenningunaclasederestricciónlegal,dehipotecas,gravámenes,reservasdedominiouotrosimilar,quenopermitansuenajenación.

Mejoras en Propiedades arrendadas:

Elnetodelasmejorasenpropiedadestomadasenarrendamientoa31dediciembrede2018yde2017secomponedelasiguienteforma:

Mejoras en propiedades arrendadas Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Costo 2,700,387 2,216,922 Amortización acumulada (1,548,969) (1,108,877)Total Mejoras en propiedades arrendadas 1,151,418 1,108,045

Las mejoras en propiedades en arrendamiento y su amortización presentaron el siguiente movimiento durante el año 2018 y el año 2017:

Concepto Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Saldo al inicio del año 1,108,045 1,379,554+Capitalizaciones 483,465 162,359-Amortizaciones del periodo (440,092) (433,868)Saldo al final del año 1,151,418 1,108,045

El movimiento de la amortización acumulada en mejoras en propiedades arrendadas, para el año 2018 y el año 2017 fue el siguiente:

Mejoras en propiedades arrendadasSaldo a Dic 31/2016 (675,009)Amortización (433,868)Saldo a Dic 31/2017 (1,108,877)Amortización (440,092)Saldo a Dic 31/2018 (1,548,969)

Los saldos pendientes de amortizar por adecuaciones locativas al corte del 31 de diciembre de 2018 y de 2017, fueron las siguientes:


164 165

OFICINA Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017

Barranquilla 66,998 90,326 Girardota 120,166 151,933 Hispania 32,117 44,160 Segovia 21,934 - Camino Real (La Playa) 53,082 78,720 Ciudad Bolivar 97,797 - San Pedro 1,160 15,086 Santa Fe 23,462 36,580 Cisneros 113,312 - Dirección General 53,060 72,805 Rionegro 86,460 126,612 Bogotá 106,923 - Andes 46,189 70,414 Puerto Berrio 45,236 61,373 Yarumal 65,430 Pereira 18,497 43,160 Concordia 13,342 36,212 Liborina - 6,880 Remedios - 7,935 Apartadó - 20,777 Envigado - 19,682 Itagüí 20,209 44,461 Éxito Belén 6,677 10,161 Éxito Robledo 10,062 15,312 Éxito Kennedy 10,509 15,993 Éxito Cuba 9,369 14,257 Éxito Panorama Barranquilla 10,483 14,975 Éxito Ejecutivos Cartagena 9,771 13,958 Terminal del Norte 71,693 96,273 Suba – Bogotá 37,480 - Total 1,151,418 1,108,045

Al 31 de diciembre de 2018 se realizaron adecuaciones en las oficinas de Segovia, Ciudad Bolivar, Cisneros, Yarumal, Suba Bogotá y Dirección General. En el año 2017 se realizó adecuación en instalaciones de la dirección general de la Cooperativa y la oficina Girardota, para las demás oficinas se efectúo amortización de los valores invertidos en años anteriores.

NOTA 10 - ACTIVOS NO FINANCIEROS

Otros activos no financieros al 31 de diciembre 2018, correspondientes a gastos pagados por anticipado, comprendían:

CONCEPTO Saldo inicial 2018 Cargos y Traslados

Amortización y Traslados (-) Saldo

Dic 2018 56,623 309,408 (230,107) 135,924 Seguros institucionales 135,924 127,802 (252,108) 11,619 Arrendamiento locales 65,018 - (32,509) 32,509 Mantenimiento Equipos Oficina

1,170 - (1,080) 90

Mantenimiento software 2,723 387,492 (236,109) 154,106 Monitoreo alarmas 14,770 41,916 (35,939) 20,748 Contribuciones - 76,545 (76,545) - Total 219,606 633,755 (634,290) 219,071

Otros activos no financieros al 31 de diciembre de 2017 comprendían:

CONCEPTO Saldo inicial 2017

Cargos y Traslados

Amortiza-ción y Tras-

lados (-)Saldo Dic 2017

Seguros institucionales 56,623 309,408 (230,107) 135,924 Arrendamiento locales 97,528 - (32,510) 65,018 Mantenimiento Equipos Oficina - 1,260 (90) 1,170 Mantenimiento software 83,803 175,571 (256,651) 2,723 Monitoreo alarmas 10,556 39,470 (35,256) 14,770 Contribuciones - 58,766 (58,766) - Total 248,510 584,476 (613,380) 219,606

• Las pólizas institucionales están vigentes hasta el mes de enero de 2019.

• El mantenimiento software se incrementa por las renovaciones de mantenimiento de acuerdo con los contratos celebrados.

NOTA 11 - ACTIVOS INTANGIBLES

Los activos intangibles al 31 de diciembre de 2018 presentaron el siguiente comportamiento y saldo:


166 167

CONCEPTO Plazo Saldo Cargos y Amortiza-

ción Saldo

Dic 31 2017 Traslados (+) y Traslados (-) Al 31 Dic 2018

Licencias - Programas para Computador

<36 205,011 - (153,042) 51,969

Programas y aplicaciones informáticas

<36 - 99,683 (5,696) 93,987

Total Cargos Diferidos 205,011 99,683 (158,738) 145,956

Mientras que al 31 de diciembre de 2017, su movimiento y saldo fue el siguiente:

CONCEPTO Plazo

Saldo Cargos y Amortiza-ción Saldo

Inicial Traslados (+) y Trasla-dos (-) Dic 31

2015 2016Licencias - Programas para Computador

<36 314,720 104,292 (214,001) 205,011

Programas y aplicaciones in-formáticas

<36 13,579 (13,579) -

Total Cargos Diferidos 328,299 104,292 227,580) 205,011

Durante el año se efectuaron las respectivas amortizaciones de acuerdo con la normatividad vigente para cada rubro

NOTA 12 - PASIVOS

Depósitos y Exigibilidades

Los saldos en depósitos y exigibilidades, captados de asociados y de terceros en la Cooperativa, a diciembre 31 de 2018 y de 2017 se componen así:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Certificados de Depósito a Término C.D.T. Emitidos a Menos de Seis Meses 48,514,130 40,600,957 Emitidos Igual a Seis y Menos de Doce Meses 97,345,893 95,808,458 Emitidos Igual a Doce y Menos de Dieciocho Meses 55,794,985 48,302,788 Emitidos igual o mayor a Dieciocho meses 4,437,077 2,344,478 Subtotal C.D.T. 206,092,085 187,056,681 Intereses 3,157,593 3,409,196 Costo amortizado emitidos superior a 12 meses (3,232) 594

Total C.D.T. 209,246,446 190,466,471

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Depósito de Ahorro Depósitos de Ahorro Ordinarios 76,929,872 88,948,494Depósitos de Ahorro a Término, C.D.A.T. 2,719,031 2,781,838Intereses C.D.A.T. 39 47Depósitos de Ahorro Inactivos 16,478,751 7,496,801Ordinarios abandonados 1,205,978 1,103,456Depósitos contractuales 26,255,015 24,219,268Depósitos de Dinero Electrónico 33,408 14,859Recaudos realizados 1,401,474 1,548,456Total Depósitos de Ahorro 125,023,568 126,113,219Total Depósitos y Exigibilidades 334,270,014 316,579,690

En el año 2018 las cuentas de ahorro a la vista presentan una disminución de $1.089.651 con respecto al año 2017, que representa una disminución del 0.86% sobre el saldo al 2017 y los CDTs crecen en $18.779.975 que representa el 9.86% frente al 2017; adicionalmente los inversionistas manifiestan que prefieren tener sus recursos en CDT o ahorro programado porque se ahorran el pago del GMF.

También se evidencia como los Colombianos tienen mayor formación financiera por lo cual los ahorradores prefieren trasladar los dineros a tasas rentables en depósitos a término fijo.

La Cooperativa viene desarrollando estrategias a través de metodologías como Aflatoun, promoción de futuros gigantes y tasas especiales por rangos para las cuentas de ahorro a la vista, esto con el fin de incrementar los saldos de las ya mencionadas.

Los depósitos de ahorro inactivo corresponden al envío trimestral que se realiza a la cuenta del Tesoro Nacional de los saldos de cuentas inactivas con más de 360 días con un saldo de $974.858 y al valor de cuentas inactivas con más de 180 días que asciende a $15.503.893.

Al cierre de 31 de diciembre de 2018 la Cooperativa presenta una participación del 37.40% de los depósitos a la vista en sus diferentes productos de captación, mientras que para el caso de los depósitos a plazo su participación es del 62.60%, con un aumento en depósitos a plazo frente al año anterior.

Créditos con bancos y otras obligaciones financieras

El saldo de créditos otorgados por entidades financieras a 31 de diciembre de 2018 y de 2017, comprende lo siguiente:


168 169

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Bancos de comercio exterior – Bancoldex 10,006,206 8,178,9084,495,466 10,006,206 37,223Intereses Bancoldex 13,689 35,413Finagro 5,553,625 5,390,937Intereses Finagro 64,928 92,296Findeter 2,469,181 1,242,527Intereses Findeter 10,508 5,504Otras obligaciones financieras 8,500,000 0Intereses Otras obligaciones financieras 21,718 0Total 21,129,115 16,772,883

Los préstamos y descuentos otorgados a la Cooperativa por Finagro y el Banco de Comercio Exterior a través de las diferentes líneas de crédito, están orientados a financiar operaciones en actividades de fomento económico dando cumplimiento a las normas legales vigentes. Las obligaciones de Finagro comprenden operaciones de redescuento en los términos de la Ley 16 de 1990, de acuerdo con contrato celebrado con la entidad. Con relación a las obligaciones de Bancoldex corresponde a operaciones de redescuento de acuerdo a sus líneas de crédito de fomento. Debido a la estrategia adoptada por la entidad la cual consiste en aumentar el apalancamiento de la cartera con recursos propios, ha sido posible disminuir el saldo adeudado con Bancoldex y Finagro.

El saldo adeudado a Findeter corresponde a desembolsos realizados a nuestros deudores para la compra de vivienda de interés social. Esta modalidad dio inicio sólo a finales del año 2016 lo que explica su saldo bajo. Así mismo debido a los largos plazos que tienen involucradas estas operaciones, no se ha optado por fondear este tipo de cartera con recursos propios ya que se podría afectar significativamente el calce de plazos de activos versus el de los pasivos.

Se muestra también las obligaciones con la banca tradicional correspondientes a un monto de $8.522 millones al cierre del año 2018 (se incluye la causación de intereses). Estas obligaciones son de corto plazo a tasa de interés preferencial y se desembolsaron en los últimos meses del año debido a que fue necesario atender los retiros de depósitos que generalmente se presentan en dicha época. A continuación se muestra el detalle de estas obligaciones:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Banco de Bogotá 2,001,447 0

Banco Popular 3,502,431 0

Banco de Occidente 3,017,840 0

Total Otras obligaciones financieras 8,521,718 0

Al corte del 31 de diciembre de 2017 no se presenta saldo en otras obligaciones financieras ya que los cré-ditos con bancos fueron cancelados y la DGRV realizó donación del valor adeudado según las condiciones pactadas en el acuerdo de donación.

NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR

Incluye cuentas pendientes con proveedores y obligaciones impositivas. Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 se componen así:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Cuentas por pagar: Retenciones y Aportes Laborales 426,171 392,418 Intereses CDT liquidados 609,971 530,911 Seguro de depósitos liquidado por pagar 412,143 389,508 Arrendamientos 252,160 291,016 Acreedores Varios 291,828 290,894 Diversas 516,183 483,086 Proveedores 323,135 792,035 Comisiones y Honorarios 9 1,027 Total 2,831,600 3,170,895

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 las cuentas por pagar proveedores comprendían:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Proveedores Suministros 323,135 757,495 Servicios públicos - 417

Entidades Aseguradoras-Seguros institucionales de CFA, seguro vehículos e incendio y terremoto de asociados

- 34,123

Total 323,135 792,035

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 las cuentas por pagar diversas comprendían:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Cuentas Por Pagar Diversas Seguros Ahorro y Crédito 137,846 120,952 Póliza incendio y terremoto 54,331 40,368 Consignaciones no Identificadas 27,408 38,145 Ahorro programado 13,269 13,811 Cuenta Girable - - Cheques Girados no Cobrados 6,017 44,079 Comfama 106 15 Otras Diversas 277,206 225,716 Total 516,183 483,086


170 171

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 los acreedores varios comprendían:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Devolución comisiones a asociados por cancelación anticipada de obligaciones respaldadas con Fondo de Garantías

267,292 265,108

Cuentas por Pagar Asociados y Proveedores 24,536 15,420

Liquidación intereses FiduOccidente - 5,556

Liquidación comisiones corresponsal Don Matías - 4,810 Total 291,828 290,894

NOTA 14 - PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 los pasivos por impuestos corrientes correspondían a Industria y Co-mercio, el Impuesto a las Ventas, Contribución sobre transacciones (GMF), retenciones en la fuente renta y retenciones de industria y comercio (ICA) así:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Impuesto de Industria y Comercio 291,562 294,371 Impuesto a las Ventas IVA. 120,564 74,682 Contribución sobre transacciones 57,866 46,744 Retenciones en la fuente 248,224 259,076 Retenciones de ICA 1,689 886 Total 719,905 675,759

NOTA 15 - PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los pasivos por beneficios a empleados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 comprenden lo siguiente:CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017

Obligaciones Laborales 1,838,672 1,665,527 Prima de antigüedad corto plazo 44,324 40,325 Prima de antigüedad largo plazo 568,132 625,198 Pensiones de Jubilación corto plazo 11,594 10,937 Pensiones de Jubilación largo plazo 86,886 88,723 Total 2,549,608 2,430,710

Las obligaciones laborales corresponden a lo siguiente:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Nómina por pagar 1,762 20,963 Cesantías Consolidadas 913,429 861,643 Intereses sobre Cesantías 106,354 101,205 Vacaciones 440,761 399,730 Prestaciones Extralegales – Prima de Vacaciones 376,366 281,986 Total 1,838,672 1,665,527

Pensión de Jubilación:

El valor presente de las pensiones de jubilación está calculado bajo el método del valor actual con rentas crecientes de acuerdo con las normas legales que regulan la materia y fue realizado por el actuario Juan Guillermo Arcila. Este cálculo incluye un empleado que está jubilado por la Cooperativa.

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el cálculo actuarial arrojó las siguientes cifras:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017

Cálculo actuarial de jubilado actual 98,480 99,660

Jubilación provista 98,480 99,660

La Cooperativa viene amortizando y pagando su pasivo actuarial acorde con el Decreto 2984 de 2009, de-jando el pasivo pensional amortizado al 100% desde el año 2008. Los pagos efectuados ascienden a $11.206 para el año 2018 y $10.328 para el año 2017.

NOTA 16 - OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Los aportes sociales se incrementan a través del pago de las cuotas ordinarias de nuestros asociados y de la capitalización vía créditos. Como se explica en la nota 3, la parte que excede el capital mínimo irreductible constituye un pasivo para la Cooperativa. Para el año 2018 corresponde a la suma de $1.525.623 y para el año 2017 corresponde a la suma de $1.421.860.

NOTA 17 - OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

Los otros pasivos no financieros al 31 de diciembre de 2018, se componían así:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Ingresos Anticipados - 170 Fondos Cooperativos específicos (1): Fondo de Educación 74,264 -


172 173

Fondo de Educación Empleados 56,041 85,081 Fondo de Solidaridad 206,179 123,468 Fondo de Formación y Promoción Social 1,159,547 1,234,153 Diversos 449,457 555,731 Total 1,945,488 1,998,603

(1) Fondos Cooperativos Específicos:

Este grupo comprende el valor de los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores. La Asamblea General de Delegados, con la aprobación de la distribución de los excedentes del año 2017, autorizó para el Fondo de Educación Formal la suma de $1.114.527, para el Fondo de Solidaridad $557.264 y para el fondo de amortización de aportes $1.114.527.

En el año 2018 la destinación de los recursos del Fondo de Educación, con el fin de obtener la certificación del compromiso de la inversión de los excedentes de la vigencia del 2017 en educación formal, según Ley 1819 de 2016, fué de la siguiente manera:

Rubro MontoImpuesto de Renta 10% 300,000 Auxilios educativos para estudiantes de universidades publicas

740,263

Total 1,040,263

NOTA 18 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

El saldo de los pasivos estimados y provisiones se descompone así:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Demandas laborales - - Otros litigios en proceso administrativo 250,970 240,104 Otras contingencias - UGPP - Mpio Remedios 32,977 32,976 Provisión proveedores pendientes de facturar: Premios para campañas comerciales 55,000 68,000 Centro de servicios compartidos Confecoop - 30,000 Mejoras - Traslados Oficinas 40,000 - Liquidaciones de personal 145,876 200,000 Varios proveedores menores – servicios prestados que no llegó factura

318,098 72,763

Total Pasivos Estimados y Provisiones 842,921 643,843

(1) El saldo de otros litigios en proceso administrativo corresponde a la demanda presentada por la señora

Norela del Carmen Usuga, debido a daño emergente y lucro cesante por el evento ocurrido en el año 1994, en la oficina La Playa (hoy Camino Real).

(2) La provisón de liquidaciones de personal corresponde a proyecto de tercerización del call center de cobranza y personal del área comercial por cumplimiento de metas.

NOTA 19 – APORTES SOCIALES

Los aportes sociales se incrementan a través del pago de las cuotas ordinarias de nuestros asociados y de la capitalización vía créditos. Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 el capital estaba conformado por lo siguiente:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Aportes sociales amortizados (Nota 21) 1,295,051 180,524 Capital Mínimo e Irreducible 36,614,942 34,124,649 Total Capital 37,909,993 34,305,173

Los aportes sociales mínimos irreducibles según aprobación de la Asamblea General de Delegados, a partir del año 2016 serán el 96% de los aportes del asociado y hasta el año 2015 fueron 37.000 salarios mínimos legales vigentes; dichos aportes sociales no podrán ser inferiores a los que establezca la ley para las cooperativas financieras.

La adquisición de los aportes sociales fue autorizada por la Asamblea General de la Cooperativa Don Matías entre los períodos 1988 y 1993, valor que se trasladó en el mes de marzo de 2006 de la cuenta contable de aportes sociales al grupo de Fondos de Destinación Específica – Amortización de Aportes Sociales por $180.524. En el año 2013 a solicitud de la Superintendencia Financiera de Colombia, estos dineros fueron trasladados al rubro de Aportes Sociales. En el año 2018 se utilizó el fondo de amortización de aportes por un valor de $1.114.527 que se refleja en el aumento de aportes sociales amortizados.

NOTA 20 - RESERVA LEGAL

Con base en los excedentes del año 2017 y 2016, autorizados por la Asamblea General de Delegados, se rea-lizó la reserva para protección de aportes sociales al año siguiente, así:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Saldo inicio de año 18,328,605 16,010,787 40% de los excedentes a distribuir 2,786,319 2,317,818 Total Reserva Legal – para protección de aportes sociales

21,114,924 18,328,605

Para el año 2018 y de acuerdo a la distribución de excedentes del año 2017, se apropia la suma de $2.786.319 para reserva de protección de aportes.


174 175

NOTA 21 - FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA AMORTIZACION APORTES SOCIALES

El Fondo de Destinación Específica Amortización Aportes Sociales corresponde al valor para la adquisición de aportes sociales por parte de la Cooperativa a sus asociados; este Fondo fue creado por la Asamblea General en 2018 y se apropió la suma de $1.114.527 con este objetivo y fue utilizado durante el año 2018, por lo que se refleja el aumento de aportes sociales amortizados en dicho valor.

NOTA 22 - RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

El comportamiento de este rubro para el año 2018 y el año 2017, de acuerdo con aprobación de distribución de excedentes de la Asamblea General de Delegados, ejecutado con base en los excedentes del año inme-diatamente anterior, fue el siguiente:

CONCEPTO Apropiación marzo 2018 Apropiación marzo 2017

Excedentes del ejercicio 5,572,636 5,150,709 Reserva Legal –Protección de aportes sociales (2,786,318) (2,317,818)Fondo de Educación (1,114,527) (1,030,144)Fondo de Solidaridad (557,264) (515,070)Fondo de Formación y Promoción Social - (1,287,677)Fondo de Amortización de aportes (1,114,527) -

Total 0 0

El Fondo de Formación y Educación Financiera, provee los recursos necesarios para desarrollar los pro-gramas orientados a la formación cooperativa y económica de sus asociados y sus familias, así como para adelantar las actividades de promoción de la cooperativa, de sus planes, programas, servicios y beneficios

NOTA 23 - CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN

Cuentas Contingentes

Las cuentas contingentes registran operaciones mediante las cuales la Cooperativa adquiere un derecho o asume una obligación. Igualmente, registra los rendimientos financieros generados por la cartera de crédi-tos a partir del momento en que se suspenda su causación.

El saldo al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 se compone así:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Acreedoras Créditos Aprobados no desembolsados 1,007,446 791,688 Apertura o Cupos de Crédito 22,033,817 28,326,151 Total Acreedoras 23,041,263 29,117,839

Deudoras Intereses Cartera Comercial 821,680 839,688 Intereses Cartera de Consumo 1,584,663 1,504,825 Intereses Cartera Hipotecaria 1,026 1,710 Micro créditos 622,987 566,172 Total Deudoras 3,030,356 2,912,395 TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 26,071,619 32,030,234

Cuentas de Orden

Agrupa las cuentas que registran las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no afec-tan la situación financiera de la entidad, así como las cuentas de orden fiscales, en donde se registran las cifras utilizadas para la elaboración de las declaraciones tributarias. Igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno e información general. El saldo de cuentas de orden al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 se detalla a continuación:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Deudoras Activos Castigados _ Inversiones 2,637,428 2,637,428 Castigo capital – Cartera de Créditos 14,121,626 12,547,640 Castigo Cuentas por Cobrar 31,659,456 26,499,931 Castigo Otros Activos 675,998 874,697 Créditos a favor no utilizados 73,542,347 68,170,889 Propiedades y Equipo Totalmente Depreciados 1,234,323 817,214 Valor Fiscal de los Activos 327,644,409 327,644,409 Aportes permanentes - 506,051 Cartera en Poder de Abogados 24,190,751 22,665,686 Causación Int. 2ª Reestructuración y Reincidentes 906,527 734,012 Otras cuentas de orden deudoras 261,715 80,451 Total Deudoras 476,874,580 463,178,408

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Acreedoras Garantías para Futuros Créditos 117,184,934 99,100,939 Bienes y Valores Recibidos en Garantía – Admisible 330,286,753 307,847,968 Bienes y Valores Recibidos en Garantía – Otras 87,902,895 83,624,757 Recuperaciones Activos Castigados 1,530,677 2,204,598 Cartera Comercial – Capital, Intereses, Otros - G.I. 75,355,067 64,125,758 Cartera Comercial – Capital, Intereses, Otros - O.G. 38,338,701 33,894,341 Cartera de Consumo Capital, Intereses, Otros – G.I. 32,277,571 29,953,230 Cartera de Consumo Capital, Intereses, Otros O.G. 183,844,501 169,573,771


176 177

Cartera Microcrédito Capital, Intereses, Otros G.I. 5,975,634 5,909,718 Cartera Microcrédito Capital, Intereses, Otros O.G. 36,725,506 32,160,333 Cartera de Vivienda 10,823,673 10,976,436 Valor fiscal del Patrimonio 50,359,134 50,359,134 Transacciones de Bancos pendientes de cobro 163,769 163,769 Dinero de exasociados 125,092 125,094 Control de Títulos 67 70 Total Acreedoras 970,893,974 890,019,916 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1,447,768,554 1,353,198,324

NOTA 24 - INGRESOS

Representan los ingresos obtenidos por la cooperativa en el desarrollo de su actividad financiera.

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Ingresos por intereses y valoración de inversiones Intereses cartera de créditos Intereses cartera de créditos Comercial 14,325,012 12,159,701 Intereses cartera de créditos Consumo 35,057,492 33,582,664 Intereses cartera de créditos Vivienda 1,167,426 1,235,383 Intereses cartera de créditos Microcrédito 10,491,339 9,655,778 Total intereses cartera de créditos 61,041,269 56,633,526 Valoración Inversiones Fondos de Inversión Colectiva 785,056 868,551 Valoración Inversiones Títulos Desarrollo Agropecuario - TDA - 43,934 Total valoración de inversiones 785,056 912,485 Intereses depósitos a la vista 1,363,036 1,028,220 Dividendos 14,148 30,414 Total Ingresos por intereses y valoración de inversiones 63,203,509 58,604,645 El crecimiento de los ingresos por intereses de cartera se ve relacionado proporcionalmente con el crecimiento de la cartera de créditos.

Recuperación de la provisión Recuperación de la provisión cartera de capital Recuperación de la provisión cartera de capital Comercial 2,040,979 1,080,860 Recuperación de la provisión cartera de capital Consumo 5,384,025 3,568,848 Recuperación de la provisión cartera de capital Vivienda 41,000 30,405

Recuperación de la provisión cartera de capital Microcrédito 582,079 543,185 Recuperación de la provisión general 704,756 72,903

Total Recuperación de la provisión cartera de capital 8,752,839 5,296,201

Recuperación de la Provisión de cuentas por cobrar Recuperación de la Provisión de cuentas por cobrar Comercial 281,852 49,948

Recuperación de la Provisión de cuentas por cobrar Consumo 335,909 320,331 Recuperación de la Provisión de cuentas por cobrar Vivienda 1,094 319 Recuperación de la Provisión de cuentas por cobrar Microcrédito

48,004 60,684

Recuperación de la Provisión de otras cuentas por cobrar - 4,936 Total recuperación de la provisión de cuentas por cobrar 666,859 436,218

Ingresos por comisiones y servicios Cuota de manejo Tarjeta Débito 1,316,574 1,351,132 Comisión seguros 533,433 391,855 Comisión convenios de recaudo 786,250 744,510 Comisión retiro tarjeta débito 369,649 342,531 Comisiones operaciones interbancarias-Cenit 1,128,826 413,825 Otras comisiones 587,064 495,347 Subtotal Ingresos por comisiones y servicios 4,721,796 3,739,200

El aumento en comisiones operaciones interbancarias-Cenit se debe a incremento en el número de operaciones y actualización de las plazas en las que tenemos oficinas.

Recuperación cartera castigada 1,531,664 2,204,598

Otros Ingresos Por venta Propiedades y Equipo 1,222 2,122 Por venta Bienes Recibidos en Pago 14,122 - Arrendamientos 31,483 28,499 Por veta de inversiones (Tidis) - 1,572 Referencias Bancarias 3,266 2,970 Consultas Central de Riesgo 347,011 345,289 Paz y salvo 2,648 3,152 Reintegro gastos años anteriores 249,570 728,066 Papelería – Libretas 45,718 44,307


178 179

Sobrantes en Caja 8,480 5,561 Cuotas de Admisión 161,830 161,530 Chequeras cuenta girable 3,107 3,980 Estudio de Crédito 269,368 271,990 Cheques Girados 19,466 19,883 Plástico Tarjeta Débito 55,404 57,324 Transporte de efectivo - 11,000 Servicio pago a proveedores 152,966 132,106 Aprovechamientos 75,291 108,250 Sanciones 323 158 Total Otros Ingresos 1,441,275 1,927,759

Total Ingresos 80,317,942 72,208,621

NOTA 25 - GASTOS

Representan los gastos, en los que incurre la cooperativa en el ejercicio de su actividad financiera:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Gastos por intereses y valoración de inversionesDepósitos y exigibilidades Intereses Deposito a la Vista 2,169,266 2,204,980 Intereses C.D.T. y C.D.A.T 12,384,078 11,246,291 Total Depósitos y exigibilidades 14,553,344 13,451,271 Desvaloración de inversiones Fondos de Inversión colectiva

12,437 5,657

Total desvaloración de inversiones 12,437 5,657 Intereses obligaciones financieras y otras 1,075,446 1,327,059

Total Gastos por intereses y desvaloración de inversiones

15,641,227 14,783,987

Deterioro de activos financieros y otros activos Provisiones de la cartera de créditos Capital Provisiones de la cartera de créditos Capital Comercial

3,687,306 3,402,143

Provisiones de la cartera de créditos Capital Consumo

10,171,625 7,008,264

Provisiones de la cartera de créditos Capital Vivienda

71,708 67,392

Provisiones de la cartera de créditos Capital Microcrédito

2,781,370 1,353,006

Total Provisiones de la cartera de créditos Capital

16,712,009 11,830,805

Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar Comercial

355,145 583,191

Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar Consumo

385,537 206,992

Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar Vivienda

2,976 605

Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar Microcrédito

76,771 20,809

Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar

- -

Total Provisiones de la cartera de créditos cuentas por cobrar

820,429 811,597

Provisión Bienes recibidos en pago 150,241 3,866 Total Deterioro de activos financieros y otros activos

17,682,679 12,646,268

El desplazamiento de obligaciones en modalidades consumo y comercial, se concentra entre categorías C-D y D-E las cuales no se recuperan fácilmente; además de algunos incumplimientos generados por problemas climáticos y de orden público, en algunas zonas en donde la Cooperativa tiene presencia.

Gastos por comisiones y servicios Comisiones red Visionamos 222,041 194,124 Comisiones transacciones ACH – Cenit 26,019 26,775Comisiones para corresponsales 105,694 82,108 Administración Tarjeta débito Visionamos 792,000 756,000 Plástico tarjeta débito Visionamos 63,344 44,706 Enrutamiento Servibanca 28,402 28,472 Outsourcing Telemercadeo 239,487 67,111


180 181

Otras Comisiones 69,422 78,983 Total Gastos por comisiones y servicios 1,547,165 1,277,523

Otros gastos de la operación Gastos de personal 20,079,931 18,738,260 Depreciación propiedades y equipo 966,662 886,808 Amortización mejoras propiedades arrendadas 440,092 436,963 Amortización otros activos 201,935 300,525 Arrendamientos 3,031,400 2,790,745 Impuestos 2,662,668 2,628,456 Seguros 3,356,869 2,988,100 Publicidad y Propaganda 1,353,801 1,326,156 Mantenimiento y Reparaciones 1,240,563 1,423,054 Honorarios 773,787 808,370 Servicios Públicos 869,599 898,274 Procesamiento electrónico de datos 464,807 457,598 Gastos de viaje 738,137 685,602 Correspondencia, Portes y Cables 407,496 387,246 Otros gastos: Adecuación e Instalación de Oficinas 326,052 304,826 Consulta Central de Riesgo 293,412 322,545 Condonaciones de cartera 240,649 354,873 Útiles y Papelería 266,435 266,320 Transporte 258,270 206,310 Reuniones Informativas 221,888 210,654 Servicios Temporales 87,509 84,000 Gastos bancarios 105,674 142,637 Servicios de Aseo y Vigilancia 133,302 126,219 Elementos Devolutivos 63,948 86,248 Administración Edificios 154,368 125,389 Contribuciones y Afiliaciones 124,368 88,493 Comidas y Bebidas 82,519 72,138 Gasto bienes recibidos en pago 69,269 64,141 Legales 103,297 68,715 Elementos de aseo 48,138 46,418 Servicio monitoreo y alarmas 37,478 37,956 Elección delegados - 50 Consultas verificación de identidad - 231,866 Otros 4,966 25,026

Gastos de Asamblea 29,277 28,222 Salud Ocupacional 16,948 11,118 Multas y sanciones, litigios, indemnizaciones 18,317 22,554 Consulta cuentas exentas gravamen movimientos financieros

6,901 6,801

Publicaciones y Suscripciones 8,597 5,337 Selección de personal 16,349 25,117 Venta de inversiones - 2,511 Gastos Generales No Deducibles 532 83,436 Donaciones 1,605 1 Perdida por siniestros-Riesgo operativo 5,604 52,970 Primeros auxilios 836 434 Reintegro ingreso periodos anteriores 9,411 1,978 Aportes ARL Proveedores 1,594 1,959 Cultura CFA 16,400 - Riesgo Operativo de Diversos 5,194 62,524 Venta de propiedades y equipo 375 1,738 Venta activos no corrientes mantenidos para la venta

10,488 -

Comunidades virtuales 4,095 - Fotocopias y Revelado 600 526 Outsourcing verificación referencia de crédito 37,140 - Subtotal Otros gastos 2,811,805 3,172,050 Total Otros gastos de la operación 39,399,552 37,928,207

El aumento en gastos de personal corresponde al incremento en sueldos y aumento de personal en 22 empleados; en arrendamientos corresponde al incremento de los valores de arrendamiento y a local nuevo en Suba (Bogotá).

Total gastos 74,270,623 66,635,985

(*) En multas, sanciones y litigios en el año 2018 corresponde a ajuste de la demanda de Norela Usuga por $10.866.


182 183

NOTA 26 - TRANSACCIONES CON MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, JUNTA DE VIGILANCIA Y DIRECTIVOS

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Cooperativa presenta los siguientes saldos por operaciones de captación y colocación con los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Directivos, las cuales se ajustaron a las normas reglamentarias:

Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017 Captaciones Colocaciones Captaciones ColocacionesConsejo de Administración 117,537 287,912 68,448 225,153 Junta de Vigilancia 334,312 57,317 104,639 92,820 Directivos 528,990 274,256 529,964 290,541 Totales 980,839 619,485 703,051 608,514

Los saldos de las operaciones activas que la Cooperativa realizó con los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Directivos durante lo corrido del año 2018, se detallan a continuación:

NOMBRE

CEDULA

SALDO DESEMBOLSOSAl 31 Dic 2018

SALDO DESEMBOLSOS Al 31 Dic 2017

Javier Alonso Mosquera Isaza 70784204 45,621 56,065 Carlos Eduardo Guerra Sua 71774875 36,828 7,683 Giovanny Antonio Marín Cuartas 71734125 9,958 13,432 Germán Dario Naranjo Hurtado 3496338 39,385 53,724 Jorge Alberto Corrales Montoya 79308340 234,584 239,863 Orlando Arturo Marín Atehortua 3367130 30,000 17,100 José Bernardo Valencia Alzate 15240604 7,498 33,403 Francisco Medina Viana 3465004 25,000 15,000 Jesús María Gallego Cadavid 3342122 3,600 4,385 Juan Arbey Cardona Uribe 98585928 - 1,614 William Taborda Linares 15915629 39,672 49,064 Victor Álvaro Cardona Tobón 70135032 65,005 11,073 Martín Alonso Barrera Jaramillo 70192282 47,359 61,348 Diego Ignacio Trejo Pérez 70105742 - 10,674 Ana Milena Villa Cataño 39355472 - 6,802 Juan Manuel Cerón Alzate 70976666 3,422 4,151 Hernando Serna Hurtado 3458171 - 11,238 William Cuevas Amaya 11291815 22,942 11,895 Jorge Andrés Franco Arias 15446735 8,611 - TOTAL 619,485 608,514

Para la remuneración del personal clave de la gerencia se realizaron pagos por salarios y prestaciones legales por valor de $770.686 en el año 2018.

Adicionalmente para los miembros de la Junta de Vigilancia se realizaron pagos por valor de $54.921 y para los miembros del Consejo de Administración $147.209 en el año 2018 por la asistencia a las reuniones.

NOTA 27 - GOBIERNO CORPORATIVO

La Cooperativa Financiera de Antioquia, consciente de la responsabilidad que tiene frente a la sociedad y el país, cuenta con el Código de Buen Gobierno, Ética y Conducta que orienta la estructura y funcionamiento de sus órganos directivos, asociados, ahorradores y demás grupos de interés, de tal forma que le permita cumplir con su misión, visión y objeto social, desde el punto de vista económico, social, humano y ambiental, teniendo en cuenta la gestión integral de todos los riesgos a los cuales se ve expuesta la organización.

Consejo de Administración y la Gerencia

Dentro del esquema de Buen Gobierno de la Cooperativa, el Consejo de Administración es el ente encargado de generar las políticas acordes con su objeto social, la Gerencia General como responsable de la adopción de éstas y los diferentes comités y dueños de proceso, tienen las responsabilidades de implementar, mantener en vigencia y asegurar cumplimiento de las mismas, asegurando su concordancia con diferentes sistemas de administración del riesgo.

Para el seguimiento a los diferentes riesgos se tienen establecidos los sistemas de administración de riesgo de crédito (SARC), riesgo de liquidez (SARL), riesgo de mercado (SARM), riesgo operacional (SARO) y riesgo de lavado de Activos y la Financiación del terrorismo (SARLAFT), mediante los cuales se reportan a la Gerencia y al Consejo de Administración las condiciones o situaciones de riesgo evidenciadas por los dueños de proceso que los administran.

La Gerencia General con su equipo de trabajo, permanentemente realiza mejoras complementarias a los sistemas de administración del riesgo con base en los hallazgos evidenciados por los organismos de control interno y externo, de tal manera que le permitan a CFA fortalecer los esquemas de control y monitoreo de los diferentes riesgos a los cuales está expuesta la cooperativa.

Políticas y división de funciones

Las políticas y límites definidas y aprobadas por el Consejo de Administración, están soportadas en procesos y procedimientos establecidos, al alcance de todo el personal de acuerdo a su rol. En el año 2018 y el 2017, se realizaron cambios y ajustes a políticas y procedimientos de diferentes procesos, tal es el caso de los procesos de Tesorería, GAP, SARC y normas contables, entre otros.

Reportes al Consejo de Administración

Periódicamente, la Gerencia y los diferentes comités presentan al Consejo de Administración los siguientes informes:


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• Informe del Comité Auditoría

• Informe de la Administradora de Riesgo

• Informe del Comité de Crédito y Cartera.

• Informe del Comité GAP

• Informe del Comité de Tesorería.

• Informe del Oficial de Cumplimiento

• Informe sobre el estado la planeación estratégica.

• Estados financieros y ejecución presupuestal.

• Informe sobre el consumidor financiero - SAC

Infraestructura Tecnológica

En el año 2018, las áreas de Informática y Seguridad de la información continuaron enfocando su gestión en ampliar servicios y fortalecer la infraestructura tecnológica y de seguridad que los soporta, contribuyendo así a elevar el nivel de satisfacción de asociados, ahorradores y empleados, entre los cuales se resaltan:

- Se continuó avanzando en el rediseño del canal transaccional a través de internet el cual contempla mejoras en seguridad, mejorar la experiencia de usuario, nuevas transacciones y nueva imagen.

- Se inició el proyecto de desarrollo para la integración con EFECTY, que es una compañía especializada en recaudos, pagos y giros a nivel nacional con más de 20 años de experiencia en el mercado, quienes harán de corresponsales tercerizados de CFA.

- Se continuó avanzando en el proyecto de actualización del componente central o “kernel” del sistema de información de misión crítica de CFA denominado COBIS. La actualización de este componente permitirá a la cooperativa mejorar la plataforma de integración de su sistema ‘core’ con otros servicios o sistemas de información.

- Inició la operación del convenio con el municipio de Medellín para recaudo de los impuestos predial y de industria y comercio

- Se implementó la plataforma de seguridad CrowdStrike Falcon en la totalidad de equipos y servidores de CFA, que es un antivirus de próxima generación que ofrece una prevención de amenazas óptima, mediante el uso de inteligencia artificial (AI) y aprendizaje automático (ML) con detección y respuesta avanzada e información sobre amenazas

- Se llevó a cabo la actualización de la versión del fireware del Firewall Paloalto a la versión 8.0.11 posibilitando el acceso a las ultimas correcciones de seguridad y nuevas funcionalidades.

Metodologías para la medición de riesgos

La Cooperativa adoptó las modificaciones definidas por la Superintendencia Financiera en los siguientes aspectos:

• Riesgo de Crédito

Durante el 2018 se dió cumplimiento a la Circular Externa 026 de 2017 en la que se imparten instrucciones para facilitar el proceso de redefinición de las condiciones de los créditos entre las entidades vigiladas y aquellos deudores que han visto afectada su capacidad de pago y el normal cumplimiento de su obligación como consecuencia del ciclo económico, además de ajustes al cálculo de la provisión adicional, en el Anexo 5 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF), para incorporar el parámetro para el cálculo de la provisión individual adicional sobre el saldo de la cartera de consumo, en función del crecimiento de la cartera bruta.

Se dió cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera - CE 100 de 1995, sobre los siguientes aspectos:

• La Cooperativa continúo realizando las calibraciones de los modelos de otorgamiento para la modalidad de consumo, comercial para personas naturales y microcrédito.

Se ejecutaron los comités periódicos de SARC donde se evaluó la evolución de la morosidad de cartera, su recuperación, matrices de rodamiento, análisis de sectores económicos, análisis de perfiles de incumplimiento, pronósticos de indicador de mora y la consistencia de los datos registrados en el repositorio histórico de información.

• Riesgo de Liquidez y de Mercado

La Cooperativa dió cumplimiento al SARL y SARM de acuerdo a lo estipulado en la normativa vigente, mediante los siguientes aspectos:

- Se aplicó una metodología que le permitió identificar, medir, controlar y monitorear este riesgo.

- Se dió cumplimiento con la revisión de la información remitida al ente de vigilancia y control en lo referente a la calidad, veracidad y consistencia de los datos.

- Se generó información sobre: el Indicador de Riesgo de Liquidez –IRL, flujos de caja contractuales, medición estándar de riesgo de liquidez, grado de concentración de captaciones y bonos, estructura de tasas de interés del balance y relación clientes principales de captación.

- El IRL durante el año 2018 cumplió con los límites definidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.

• Riesgo SARLAFT

Con corte a Diciembre de 2018 se dió continuidad a las actividades encaminadas a mitigar este riesgo y proteger a CFA de ser utilizada para el lavado de activos y/o la canalización de recursos para la financiación


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de actividades terroristas, acorde con los lineamientos definidos por norma. Entre las principales actividades realizadas se encuentran las siguientes:

Se dió continuidad a las estrategias encaminadas a mejorar la actualización, calidad y el poblamiento de la base de datos, tanto para personas naturales como jurídicas; para lo cual la administración autorizó la contratación de un nuevo recurso en el área de Cumplimiento para fortalecer el seguimiento a la gestión de la base de datos y un recurso en el área de Gestión de servicio que se encargará de realizar actualización telefónica de los asociados/ahorradores calificados en riesgo bajo y medio.

Se dió continuidad a la revisión de los análisis cualitativos y cuantitativos realizados por las oficinas a los “Clientes Representativos SARLAFT”, es decir, a los asociados/ahorradores persona natural y jurídica de mayor representatividad con base en la transaccionalidad acumulada durante el año inmediatamente anterior.

Durante el trimestre también se atendieron los requerimientos emanados de los entes de control, entre ellos el suministro de información para la revisión trimestral por parte de la Revisoría Fiscal y el requerimiento inicial realizado por la Auditoría Interna para la revisión del proceso SARLAFT. Así mismo se definió el requerimiento para atender los ajustes que deben realizarse a los reportes con destino a la UIAF, los cuales se encuentran contemplados en la Circular Externa 017 de 2018 emitida por la SFC.

Se realizó en el Comité SARLAFT la revisión de las alertas generadas con el fin de detectar posibles desviaciones e identificar los ajustes a realizar, tanto en el diseño de las alertas como en la segmentación de los factores de riesgo.

Estructura Organizacional

Para facilitar el logro de la visión, misión, objeto social y plan estratégico de la Cooperativa, se cuenta con una estructura organizacional y una planta de personal adecuada, con segregación de responsabilidades en las áreas administrativas, de negociación, control y contabilización de operaciones.

Talento Humano

La planta de personal a septiembre de 2018 es de 465 empleados directos y 3 empleados temporales.

Verificación de operaciones

La Cooperativa cuenta con sistemas de información que le permiten hacer todas las operaciones en tiempo real y cuenta con adecuados niveles de seguridad a través de los diferentes canales, para las operaciones de crédito, tesorería, captación y servicios complementarios.

Auditoría

La auditoría interna ejecutó su Plan de Trabajo del año 2018 de acuerdo a lo definido en la planeación anual aprobada por el Comité de Auditoria, donde se dió cobertura a los planes de auditoría a oficinas, al Sistema

de control Interno de la Cooperativa conforme a lo establecido en la circular externa 038 de 2009 de la SFC, haciendo énfasis al Sistema de Control Interno Contable (SCIC) y Sistema de Control Interno enfocado a la tecnología de la información y Seguridad de la Información. Se evalúan además los diferentes sistemas de riesgos como son: SARL y SARM, SARC, SARLAFT y SARO.

NOTA 28 - CONTROLES DE LEY

Sobre los controles de ley la Cooperativa ha cumplido al corte del 31 de diciembre de 2018, con todas las normas que regulan la actividad financiera, el control interno, el régimen tributario, normas laborales, normas que regulan la legalidad del software, normas sobre encaje e inversiones obligatorias, margen de solvencia, limites individuales de captaciones e inversiones, normas sobre riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de mercado, riesgo de crédito, SAC y riesgo operacional, entre otros.

Requerimientos Regulatorios

Encaje

Disponible

En el año 2018 el encaje requerido se ha incrementado en más de $1.338 millones como resultado del crecimiento de las captaciones.

Inversiones - Inversiones Obligatorias

En el 2018 se dió cumplimiento oportuno de las disposiciones legales referentes a inversiones obligatorias adelantando los ajustes de inversión requeridos.

Se evidencia que durante todo el 2018 la Cooperativa no se vio forzada a mantener un saldo en inversiones obligatorias lo cual fue posible debido al importante crecimiento de la cartera sustituta.

Relación de solvencia

En enero 1ro de 2014 entró en vigencia el Decreto 1771 expedido el 23 de agosto de 2012, a través del cual se adoptan medidas para fortalecer el capital de los establecimientos de crédito. Esta norma que no modifica el nivel mínimo de solvencia total del 9%, introdujo cambios en la estructura de la clasificación del capital regulatorio y un nuevo indicador denominado Relación de Solvencia Básica, cuyo valor no puede ser inferior del 4,5%.

Para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2018, el valor del cálculo del patrimonio adecuado fue de $62.139.917, el indicador de solvencia básica de 15.24% y el indicador de solvencia total de 16.28%. Al 31 de diciembre de 2017, el valor del cálculo del patrimonio adecuado fue de $55.265.522, el indicador de solvencia básica de 14.74% y el indicador de solvencia total de 15.81%, superiores al 4,5% y 9% regulatorio, en ambos periodos respectivamente.


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NOTA 29 - EVENTOS SUBSECUENTES

Para el periodo culminado el 31 de diciembre de 2018 no se han presentado con posterioridad a esta fecha situaciones importantes que ameriten ser revelados o que tengan un impacto significativo en los estados financieros de la Cooperativa.

NOTA 30 - REVELACIÓN DE RIESGOS

MADURACIÓN DE ACTIVOS Y VENCIMIENTO DE PASIVOS

En este punto se detallan las obligaciones financieras de la Cooperativa. La mayoría de ellas se tienen con entidades financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. En este grupo encontramos obligaciones con Finagro, Bancóldex y Findeter las cuales se encuentran a tasa variable.

Riesgo de liquidez

31 de diciembre de 2018Menos de 3 meses

Más de 3 meses y menos de 1 año

Entre 1 año y 2 años

Entre 2 y 5 años

Más de 5 años

Obligaciones financieras (excluyendo arrendamientos financieros)

153,793 320,698 1,341,251 7,513,558 3,278,098

Arrendamientos financieros 12,707 49,385 100,490 82,969 -

Cuentas por pagar comerciales 2,586,049 - - - -

Total 2,752,549 370,083 1,441,741 7,596,527 3,278,098

En el cuadro anterior se muestra la maduración en rangos de las obligaciones financieras de la Cooperativa. La mayoría de ellas se encuentra en el rango de 2 a 5 años lo cual se debe al plazo de los créditos de la cartera de redescuento que se tienen con Finagro y Bancóldex.

Por su parte, la maduración de los activos de la Cooperativa, nos muestra que la cartera de crédito tiene un tiempo promedio de recuperación a corte de Diciembre de 2018 de 56.13 meses y para Diciembre de 2017 era de 56.11 meses. Este aumento obedece a una estrategia adelantada por la Cooperativa la cual consiste en disminuir la rotación de su principal activo productivo.

Se presenta a continuación un cuadro con la maduración de las inversiones por plazos con corte al 31 de Diciembre de 2018, donde se destaca la mayor participación en títulos de corto plazo, producto de la prefe-rencia por liquidez adoptada por la Cooperativa.

Maduración de inversiones por rangos Saldo invertido0 a 3 meses 14,202,0263 a 6 meses 06 a 12 meses 0mayores a 12 meses 2,345,885Total general 16,547,911

Las captaciones en depósitos a término, presentan la siguiente posición de maduración:

CONCEPTO Al 31 Dic 2018 Al 31 Dic 2017Emitidos a menos de seis meses 48,838,249 40,921,956

Emitidos igual a seis y menos de doce meses 98,693,428 97,460,289

Emitidos igual a doce y menos de 18 meses 57,151,025 49,671,313

Emitidos igual o mayor a 18 meses 4,563,744 2,412,912

TOTAL 209,246,446 190,466,470

A. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

Debido a la actividad que desempeña la Cooperativa, a continuación se muestran los diferentes riesgos a los que se encuentra expuesta CFA así como la administración adelantada a cada uno de estos:

Riesgo de Crédito:

Durante el cuarto trimestre de 2018 se dió cumplimiento a la Circular Externa 026 de 2017, en la que imparte instrucciones para facilitar el proceso de redefinición de las condiciones de los créditos entre las entidades vigiladas y aquellos deudores que han visto afectada su capacidad de pago y el normal cumplimiento de su obligación como consecuencia del ciclo económico y ajustes al cálculo de la provisión adicional, en el Anexo 5 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF), para incorporar el parámetro para el cálculo de la provisión individual adicional sobre el saldo de la cartera de consumo, en función del crecimiento de la cartera bruta

Mejoramiento de la calidad de información del repositorio SARC:

Durante el cuarto trimestre de año 2018, se continuó realizando los monitoreos mensuales de calidad, poblamiento y veracidad de la información registrada en las bases de datos, de igual forma se realizaron las pruebas de recorrido con el propósito de contrastar la información registrada en los soportes y solicitud de vinculación de los asociados a quienes se les otorgó créditos.

Así mismo, se rindieron informes periódicos al Consejo de Administración, a la Gerencia y al Comité SARC de los avances de mejoras al sistema central Cobis.


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Límites de Riesgo Crediticio:

Se controla el cumplimiento de los límites por portafolios de cartera, colocaciones a través de convenios de descuento por nómina, montos máximos aprobados por el asociado, condonaciones, reestructuraciones, sectores económicos y el porcentaje de pérdida tolerada consolidados por modalidad de la cartera de créditos, dichos límites han sido aprobados por el Consejo de Administración.

Por otro lado y con el propósito de evaluar aspectos relevantes en el seguimiento de los créditos otorgados y por cambios en las condiciones del entorno macroeconómico y del comportamiento de sectores económicos, se elaboran informes adicionales que permiten mejorar la gestión del riesgo de crédito tales como: pronósticos de la cartera vencida a través de modelos econométricos, análisis de rodamiento de los créditos, análisis de cobertura, análisis de perfil fallido, matriz de rodamiento, entre otros.

Garantías que respaldan la operación y criterios para estimar su valor y eficacia

Dando cumplimiento a lo establecido por la Circular Externa 043 de 2011, se implementó la automatización de la actualización de los avalúos para inmuebles destinados a vivienda mediante la aplicación de los valores de reajuste anual del Índice de Valoración Inmobiliaria Urbana y Rural (IVIUR) adoptado por la Alcaldía Mayor de Bogotá para la vigencia fiscal y el estrato residencial correspondiente y para los inmuebles ubicados en Armenia, Barranquilla, Bucaramanga, Cali, Cartagena, Cúcuta, Florencia, Ibagué, Manizales, Medellín, Montería, Pereira, Popayán, Santa Marta y Sincelejo, se aplicarán los valores de reajuste anual del Índice de Valoración Predial (IVP) publicado por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE) para la ciudad respectiva. Para los Inmuebles ubicados en lugares distintos a los señalados anteriormente, se deben aplicar los valores de reajuste anual del IVP para el total nacional.

Manual del SARC:

Regularmente, se realiza la actualización del Manual del SARC, el cual contiene las políticas y procesos de administración del riesgo crediticio, el modelo de otorgamiento, los procedimientos de crédito, cartera, garantías y el sistema de provisiones, así como todos los aspectos relacionados con la operación de crédito en sus etapas de otorgamiento, seguimiento y control (calificación de cartera) y recuperación, conforme a lo reglamentado en el Capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995, de la Superintendencia Financiera de Colombia. Las principales modificaciones al manual SARC durante el tercer trimestre de 2018 estuvieron asociadas a:

• Perfiles de otorgamiento persona Jurídica:

- Mayor exigencia de documentación para Personas Jurídicas.

- Se establecen políticas para las organizaciones vinculadas a través Redes y personas jurídicas con perfil de microcrédito.

- Monto máximo sin garantía para Cooperativas y fondos con trayectoria en CFA.

• Perfiles de otorgamiento persona natural:

- Mayor exigencia de documentación para comerciantes

- Mayor exigencia de garantía para solicitantes con contratos a término definido inferior a un año, contratos a un año con menos de tres (3) renovaciones, contratos por obra o labor, contratos temporales o similares.

- En las políticas de excepciones de déficit de garantía, se establece un porcentaje sobre el valor del crédito.

- Para acceder a un nuevo préstamo, se establece un porcentaje mínimo de amortización del crédito otorgado por primera vez.

- Según el indicador de mora de cada oficina se establece la cantidad de consultas centrales de riesgo a consultar para solicitantes con trayectoria en CFA.

- Todo solicitante nuevo debe tener la consulta de dos centrales de riesgo.

- Nuevos puntos de corte del score de centrales de riesgo.

-

• Requisitos convenio de libranza:

- Número mínimo de empleados que debe tener la empresa.

- Antigüedad mínima de constitución de la empresa.

- Condiciones a tener en cuenta en consultas centrales de riesgo.

- Tope máximo de colocación de créditos a través de convenio con libranza de acuerdo a la clasificación de las empresas.

-

• Portafolio Microcrédito:

- Mayor exigencia de documentación para los microempresarios.

- Para acceder a un nuevo crédito por la línea microcrédito, se establece un mayor porcentaje de amortización del crédito otorgado por primera vez.

- Se establecen nuevos requisitos de garantías, consultas centrales de riesgo, escalonamiento de montos y tiempo en la actividad.

- Se establecen nuevos requisitos para las líneas Microcrédito recursos DGRV y Microcrédito Rural.


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Riesgo de mercado:

Hace referencia a la posibilidad de que la Cooperativa incurra en pérdidas asociadas a la disminución del valor de su portafolio de inversiones, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se mantienen posiciones dentro o fuera del balance. La Cooperativa se rige por las reglas relativas al Sistema de Administración de Riesgo de Mercado teniendo en cuenta los parámetros mínimos de administración de riesgos que deberán cumplir las entidades vigiladas para la realización de sus operaciones de tesorería.

Para la medición del Riesgo de Mercado la Cooperativa aplica el Modelo Estándar establecido por la Superintendencia Financiera, en el cual se incluyen las operaciones del libro de tesorería y las operaciones de contado. El libro de tesorería está integrado por el conjunto de posiciones, producto de las operaciones de tesorería, que la entidad mantiene con el objetivo de beneficiarse en el corto plazo de fluctuaciones del precio, así como por aquellas inversiones sensibles a fluctuaciones en las variables de mercado. En este orden, el libro de tesorería cobija, entre otras, la totalidad de las inversiones negociables y de las inversiones disponibles para la venta. Del mismo modo, el Modelo Estándar aplicado para el cálculo del riesgo de mercado se compone de cuatro (4) módulos, los cuales se calculan separadamente y son los siguientes:

• Riesgo de tasa de interés.

• Riesgo de tasa de cambio.

• Riesgo de precio de acciones

• Riesgo de inversiones en fondos de inversión colectivas.

Durante el año 2018 la Cooperativa mantuvo en su libro de tesorería inversiones a valor razonable e inversiones a variación patrimonial; así mismo, las operaciones que generan riesgo de mercado corresponden a inversiones en acciones y en fondos de inversión colectivas (constituidas con sociedades fiduciarias y comisionistas de bolsa).

Para las inversiones en acciones y en fondos de inversión colectivas la exposición a riesgos de mercado de la Cooperativa es calculada como el producto entre el factor de riesgo aplicable a dichas inversiones y la posición invertida en él. Por esta razón, en el transcurso del año y de acuerdo a la certificación emitida por cada una de los fondos de inversión colectivas, se aplicó el factor de riesgo de acuerdo a lo estipulado en el literal b, numeral 2.1.5 del anexo 1 de la Circular Externa 051 de 2007, el cual define que se puede tomar como referente el factor certificado por la sociedad administradora de cada fondo. Por su parte, a las acciones se les aplica el factor estándar correspondiente al 14.7% del monto invertido.

RIESGO DE MERCADO POR MÓDULOSCifras en miles de pesos

Módulo dic-18 % partic. P.T. dic-17 % partic. P.T. Variación nominal

Riesgo de tasa de interés

- 0% - 0% -

Riesgo de tasa de cambio

- 0% - 0% -

Riesgo de pre-cio de acciones

245,461 0.40% 204,303 0.37% 41,158

Riesgo de inver-sión en carteras colectivas

28,294 0.05% 30,046 0.05% - 1,752

VeR Total 273,755 0.44% 234,349 0.43% 39,406

El valor en riesgo de mercado (VeR) a Diciembre de 2018 fue de $273.7 millones, con respecto a diciembre del año anterior se presenta un incremento cercano a los $40 millones. Este incremento se encuentra concentrado principalmente en el módulo de las acciones debido al mayor saldo invertido en estas , no obstante, la exposición del portafolio de inversiones al riesgo de mercado continúa siendo baja dado que el valor en riesgo tiene una baja participación en el patrimonio técnico de la Cooperativa. Así mismo, los resultados mostrados son bastante bajos debido al perfil conservador en la estrategia de inversión de la Cooperativa, lo cual permite que para los fondos de inversión colectiva se obtengan menores factores de riesgo. En cuanto a los riesgos asociados a tasa de interés y tasa de cambio no se calculan debido a que la Cooperativa no ha adelantado inversiones en títulos afectados de forma directa por estos tipos de riesgos.

Riesgo de Liquidez:

El riesgo de liquidez hace referencia a la eventualidad a la que está expuesta la Cooperativa dentro del desarrollo de sus actividades diarias al no poder cumplir de manera plena y oportuna con las obligaciones de pago en las fechas correspondientes, debido a la insuficiencia de recursos líquidos o a la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo.

La materialización de este riesgo genera necesidades de recursos líquidos por parte de la Cooperativa, la cual puede verse obligada a liquidar posiciones en activos con el objeto de reducir sus faltantes y esto, a su vez, puede llevar a que tales activos deban venderse a precios inferiores a los contabilizados, incurriendo en pérdidas. Adicionalmente, la anterior situación puede generar riesgo sistémico para las entidades en su conjunto, en virtud de su efecto sobre la liquidez del mercado, y afectar la percepción del público sobre la estabilidad y la viabilidad financiera de las mismas.

Por lo anterior y con el objetivo de contar con un alto nivel de activos líquidos y no verse obligado a incurrir en costos por fondeo, la Cooperativa, por política no participa en operaciones especulativas de mercado; así mismo, sólo toma posiciones en inversiones voluntarias a plazo una vez haya adelantado los análisis de excedentes de liquidez como resultado del giro normal del negocio.


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(1 Se realizó la compra de 854 acciones de FGA Fondo de Garantíasa un precio por acción de $21 a la Fundación Socya)

Gestión del Riesgo de Liquidez

Durante el año 2018 la Cooperativa continuó con la aplicación del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez – SARL que enmarca el Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) de la Superintendencia Financiera de Colombia. Esta labor ha permitido fortalecer las etapas de identificación, medición, control y monitoreo, los cuales contienen los procedimientos utilizados para la prevención y oportuna mitigación del riesgo de liquidez asociado a la intermediación financiera.

Dentro de la gestión realizada relacionada al Riesgo de Liquidez, se debe mencionar que se ha mantenido un importante nivel de recursos en cuentas de ahorro lo que ha permitido fortalecer y dar cumplimiento a los requerimientos de Activos Líquidos de Alta Calidad ALAC.

De otra parte, se realizaron los análisis correspondientes al formato 458 “Flujos de caja contractuales y medición estándar del riesgo de liquidez”, el cual a pesar de ser severo en su cálculo, permitió evidenciar la buena situación financiera en materia de liquidez que ha presentado la Cooperativa, debido a que en el transcurso del año la banda 1 a 30 días fue positiva, muy superior a cero. Adicionalmente, el IRR el cual es un indicador que permite evaluar el porcentaje de cumplimiento que tiene una entidad frente a los compromisos financieros de la misma en determinado período de tiempo, superó holgadamente el 100% lo cual permite evidenciar la notable gestión en materia de liquidez así como el alto grado de cumplimiento de la CFA frente a sus compromisos financieros.

A continuación se muestra un resumen de la información reportada semanalmente por la CFA a la Superintendencia Financiera, correspondiente a los indicadores de liquidez en el transcurso del año comparados con los del año anterior:

31-dic.-18 31-dic.-17IRL 1 a 30 días (en

miles)IRR 1 a 30

días IRL 1 a 30 días (en

miles)IRR 1 a 30 días

Promedio $37,463,785 201% $29,735,614 199%

Mínimo $17,384,162 141% $10,017,215 124%

Máximo $51,204,505 259% $40,678,638 247%

Se evidencian aumentos en estos indicadores suscitados por el buen comportamiento de las captaciones.

Por último, existen otros ítems que complementan la gestión en materia de liquidez realizada por la Cooperativa, uno de ellos corresponde al porcentaje de renovación de CDTs y CDATs el cual durante lo corrido del año 2018 se ubicó alrededor del 70% mostrando una alta retención de recursos.

Riesgo de Contraparte:

Se refiere a la contingencia de pérdida para la Cooperativa por el incumplimiento en las condiciones

contractuales de un título u operación, ocasionado por el deterioro en la solvencia o liquidez de la contraparte. CFA invierte en emisores calificados en AAA y AA+, para las inversiones que se requieran realizar y su calificación sea menor a las establecidas en las políticas, se requiere previa autorización del Consejo de Administración.

Definición de la calificación

1.1.1 La calificación AAA: indica que la capacidad de repagar oportunamente capital e intereses es excelente, y de limitar la exposición al riesgo de pérdidas por factores

1.1.2 La calificación AA+: emisiones con muy alta calidad crediticia. Los factores de protección son muy fuertes. El riesgo es modesto, pero puede variar ligeramente en forma ocasional por las condiciones económicas.

1.1.3 La calificación A+: emisiones con buena calidad crediticia. Los factores de protección son adecuados. Sin embargo en periodos de bajas en la actividad económica los riesgos son mayores y muy variables. Riesgo conservador.

1.1.4 La calificación AA-: Muy alta calidad crediticia. Implica una muy sólida calidad crediticia respecto de otros emisores o emisiones del país. El riesgo crediticio inherente a estas obligaciones financieras difiere levemente de los emisores o emisiones domésticas mejor calificadas.

En la siguiente grafica se observa la distribución de inversiones por calificación durante el cuarto trimestre del 2018. Al cierre de Diciembre de 2018.En promedio la calificación triple AAA representa el 80.57%, la calificación AA- el 18.05% y sin calificación el 1.37% correspondiente a acciones en Colpatria y participaciones.


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Las políticas respecto a los riesgos crediticios son presentadas por el Comité de Tesorería y aprobadas por el Consejo de Administración.

La metodología empleada por la Cooperativa Financiera de Antioquia para la asignación de cupos de crédito está basada en los análisis cuantitativos y cualitativos, las calificaciones públicas emitidas por sociedades calificadoras debidamente autorizadas, la evolución de los resultados financieros, cumplimiento de normas vigentes emitidas por el ente de vigilancia y control, sanciones fijadas por este ente y demás aspectos que puedan conllevar al no retorno de la inversión.

De acuerdo a estos resultados, según el tipo de entidad y a los límites establecidos según el tipo de operación, se determina para cada emisor un cupo de inversión el cual puede ser suspendido en cualquier momento en caso de existir alertas sobre su deterioro y solamente se exceden con la autorización del Consejo de Administración.

Permanentemente, el “Middle Oficce” evalúa las operaciones por contraparte y por tipo de operación.

Por último se relaciona el Valor Promedio de las inversiones durante el cuarto trimestre del año 2018:

Valor Inversiones Pro-medio por mes

oct-17 nov-17 dic-1744,000,372 42,698,930 42,337,052

Valor Máximo 43,728,581 40,918,994 40,243,056Valor Mínimo 50,435,725 48,165,684 44,184,960

Valor Inversiones Promedio cuarto trimestre 2018: $43.012.118

Riesgo operativo:

Para dar cumplimiento al capítulo XXIII de la Circular Básica Contable y Financiera CE 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia, la Cooperativa durante el cuarto trimestre de 2018 realizó las siguientes actividades:

• Para la administración del riesgo operacional, la Cooperativa tiene implementado y es de conocimiento de todos los colaboradores, las políticas, objetivos, responsabilidades y el registro de eventos de riesgo y para los líderes de los procesos realiza constantemente capacitaciones en las metodologías, procedimientos, mapas de riesgo, indicadores, tratamientos y planes de acción encaminados a mitigar los riesgos de severidades extremas y altas. Además, el área de Administración de Riesgos cuenta con herramientas y sistemas de información adecuados que permiten el control sobre las operaciones de la Cooperativa, la medición del nivel de riesgo operativo de los procesos, el control y monitoreo de su comportamiento de acuerdo con los límites definidos.

El comportamiento del Riesgo Operativo Neto en el Estado de Resultados para el año 2018, genera un impacto de $28.000.. Los eventos relacionados, se encuentran en un nivel de riesgo bajo en lo que respecta al apetito de riesgo de la Cooperativa. La siguiente tabla muestra los resultados de los periodos relacionados.

CONCEPTO dic 2018 dic 2017RECUPERACIONES POR SEGUROS-RIESGO OPE - - RECUPERACIONES DIF.A SEGUROS. RIESGO OPE - -

INTERESES CRED.BANCOS-RIESGO OPERATIVO - - PERDIDA EN VENTA DE BIENES REC-RIESGO OP - - COMISIONES-RIESGO OPERATIVO - 248 LEGALES-RIESGO OPERATIVO - - GASTOS DE PERSONAL-RIESGO OPERATIVO 8,128 - PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES-RIESGO O - - RIESGO OPERATIVO - - HONORARIOS-RIESGO OPERATIVO - 300 PERDIDA POR ROBO 583 - IMPUESTOS-RIESGO OPERATIVO - 36 ARRENDAMIENTO-RIESGO OPERATIVO - 70 AFILIACIONES Y CONTRIBUCIONES-RIESGO OP - - SEGUROS-RIESGO OPERATIVO - - MANTENIMIENTO Y REPARACIONES-RIESGO OP 1,623 5,667 ADECUACION E INSTALACIONE OF RIESGO OPERA - 202 MULTAS Y SANCIONES SUPERINTENDENCIA - - MULTAS Y SANCIONES OTRAS ADM 12 - OTRAS MULTAS Y SANCIONES 7,438 11,687 DIVERSOS-RIESGO OPERATIVO 5,194 62,523 PERDIDA POR SINIESTROS 5,022 52,970 TOTAL 28,000 133,703 NIVEL DE RIESGO BAJO BAJO

En el siguiente cuadro, se detalla los eventos por mes durante 2018:


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Fortalecimiento de la Cultura

Con el objetivo de fortalecer el proceso de registro de eventos y la cultura de riesgos en todos los empleados de la Cooperativa, durante lo corrido del año 2018 se realizaron talleres, acompañamiento y capacitaciones dirigidas a los colaboradores de la cooperativa, a los líderes de procesos y terceros orientados a reportar los eventos de riesgo operativo y a la aplicación de la metodología implementada por la Cooperativa para identificar, medir y controlar los riesgos; también se fortaleció la capacitación de la normatividad vigente, conocimiento de las políticas institucionales, procesos y procedimientos mediante las capacitaciones virtuales para los empleados que ingresan a la Cooperativa. Estas actividades fueron acogidas por todos los colaboradores de forma positiva; como resultado se tiene una mayor conciencia de éstos en la administración y seguimiento del riesgo operativo.

B. PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

La estrategia de continuidad de negocio fue restructurada de la siguiente forma, como parte de los ciclos anuales de revisión y mejora:

• Actualización de procesos críticos

• Nueva priorización para el proceso de recuperación de sistemas de información

• Re-cálculo de análisis financiero frente a interrupción operacional

Los documentos de Plan de Continuidad de Negocio y Análisis de Impacto al Negocio fueron actualizados de acuerdo con lo anterior.

C. RIESGO JURÍDICO

En cumplimiento con lo estipulado por la Circular Externa 066 de 2001 de la Superintendencia Financiera, se valoran las pretensiones de los procesos judiciales en contra con corte a 31 de diciembre de 2018, por las cuales se tienen constituidas provisiones para aquellas calificadas con una contingencia de pérdida Alta (probable), por un valor de DOSCIENTOS CINCUENTA MILLONES NOVECIENTOS SETENTA MIL PESOS ($250.970), así:

DEMANDANTE: NORELA DEL CARMEN USUGA

DEMANDADO: COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA

Descripción: Pago de perjuicios

Cuantía de la demanda: $357,253

Valor provisión: $250.970 (incluye indexación al VPN)

Contingencia de pérdida: Alto (Probable).

Estado actual del proceso Despacho falló de Segunda Instancia. Se envía proceso a Corte Suprema de Justicia

pendiente que el Interesado (Sra. Norela) pague las costas del importe. Concede recurso extraordinario de casación, pendiente que la Sra. Norela Usuga pague el porte para el envió a la Corte Suprema de Justicia. La Corte Suprema de Justicia devolvió el expediente a la Sala Civil del Tribunal Superior de Medellín y se envió a la corte suprema de justicia el expediente se encuentra en el correo 4 - 72 para que el interesado pague el porte; va en casación con oficios Nro. 3713, 3714.

CONCEPTO: En Medellín, se inició el proceso ordinario de responsabilidad civil extracontractual mediante demanda interpuesta por Norela del Carmen Usuga, donde se reclama indemnización por la invalidez generada en un hurto (atraco) en las instalaciones de una de nuestras oficinas. En la defensa que se presentó, se argumentó la culpa exclusiva de la víctima y la exposición de cualquier persona natural o jurídica a la inseguridad y delincuencia que puede darse en cualquier lugar sea o no de atención pública. El proceso pasó a segunda instancia, pues la primera sentencia fue desfavorable para CFA condenándolo al pago del 50% del valor de las indemnizaciones y el 50% restante debería ser asumido por la empresa de seguridad que prestaba los servicios de vigilancia para CFA, en esta segunda instancia se presentaron alegatos aduciendo la misma causal de culpa exclusiva de la víctima e inexistencia del nexo de causalidad. El despacho falló revocando la sentencia con costas a cargo de la parte demandante la, la parte demandante interpuso recurso extraordinario de casación el cual fue concedido por el tribunal superior de Medellín, el proceso se encuentra en la corte suprema de justicia pendiente para fallo por esta corporación, existe la posibilidad que CFA sea declarado responsable de lo sucedido y deba asumir el pago de la indemnización.

DEMANDANTE: LUIS ENRIQUE ORTIZ


Descripción detallada de la demanda: El demandante interpone demanda en contra de CFA para el reconocimiento y pago del cálculo actuarial correspondiente al pago de la pensión al ISS desde el año 1979 hasta 1988, para lo cual se procede a contestar demanda con el argumento de que la obligación de cotizar al fondo de pensiones para las entidades privadas solo se configura con la entrada en vigencia de la Ley 100 de 1993, existiendo antes de dicha Ley una mera expectativa por parte del trabajador del reconocimiento y pago de la pensión por parte de LA COOPERATIVA si cumplía con los requisitos establecidos por la Ley, debiendo como requisito estar vinculado a LA COOPERATIVA para el momento de la entrada en vigencia de la norma. Igualmente se hace énfasis en que el ISS solo tuvo cobertura en el Municipio de Don Matías a partir del año 1988.

Cuantía de la demanda: Indeterminado, ya que en caso de ser a favor del demandante, el valor dependerá del cálculo actuarial de aportes a pensiones que se realice por parte de la autoridad competente para tal fin, no obstante ya se cuenta con el cálculo actuarial realizado por Colpensiones.

Valor provisión: $93.642

Contingencia de pérdida: Media (Incierta).

Estado actual del proceso: El 23 de enero de 2017 se presenta contestación de demanda por parte de


200 201

CFA, el despacho fija la primera audiencia de conciliación para el 24 de abril de 2018, en dicha audiencia se ordenó a Colpensiones realizar cálculo actuarial, el cual aportó mediante oficio del 27 de septiembre de 2018 y que corresponde a la suma de $93.642liquidado al 30 de noviembre de 2018, por lo tanto se actualiza la provisión de acuerdo a dicho cálculo. La próxima audiencia de trámite y Juzgamiento se tiene fijada para el 04 de septiembre de 2019, en la que se practicaran las pruebas y se proferirá el respectivo fallo.

CONCEPTO: Para los períodos de tiempo comprendidos entre los años 1979 y 1988, no existía una norma que obligara a CFA a cotizar al régimen de pensiones y en igual sentido el derecho a acumular tiempos servidos en el sector privado para efecto de la pensión de vejez, solo se configura con la entrada en vigencia de la Ley 100 de 1993, que en el numeral tercero del artículo 33 establece: c) El tiempo de servicio como trabajadores vinculados con empleadores que antes de la vigencia de la Ley 100 de 1993 tenían a su cargo el reconocimiento y pago de la pensión, siempre y cuando la vinculación laboral se encontrara vigente o se haya iniciado con posterioridad a la vigencia de la Ley 100 de 1993.” Al respecto, la norma citada es clara al establecer que la condición para que el empleador reconozca y pague la pensión, es que la vinculación laboral se encuentre vigente para el momento de entrada en vigencia de la Ley 100 de 1993, lo cual no ocurre en el presente caso, toda vez que el señor LUIS ENRIQUE ORTIZ renunció de manera voluntaria al contrato laboral que tenía con CFA el 3 de julio de 1992. Por lo tanto nos encontramos frente a una inexistencia de las obligaciones demandadas y un cobro de lo no debido

DEMANDANTE: DIANA CECILIA ORTEGA GOMEZ


Descripción detallada de la demanda: La señora DIANA CECILIA ORTEGA GOMEZ interpone demanda declarativa de Responsabilidad Civil en contra de CFA y ALLIANZ SEGUROS DE VIDA S.A., para el pago insoluto de crédito adquirido con CFA así cómo el pago de los perjuicios morales, en virtud del amparo de incapacidad total y permanente de la póliza vida grupo deudores en la que la demandante tiene la calidad de asegurada, CFA la calidad de tomador y ALLIANZ la calidad de aseguradora y que ALLIANZ objeto formalmente, sin embargo en el escrito de demanda se evidencia, que la única finalidad del demandante al vincular a CFA como demandado es la de demostrar los extremos de la póliza y del crédito, sin que en ningún momento se solicite el pago del amparo de la póliza o los perjuicios a CFA sino que las pretensiones de dicha condena son dirigidas a ALLIANZ.

Cuantía de la demanda:

• Perjuicios extra patrimoniales por daño moral $44.263 (70 SMLMV)

• Perjuicios materiales: $8.534 más el pago del saldo insoluto de la deuda.

Valor provisión: $0.

Contingencia de pérdida: Bajo (Remoto).

Estado actual del proceso: El 25 de septiembre de 2017 se presenta contestación de demanda por parte de CFA, a la espera que el demandante notifique en forma correcta a ALLIANZ.

El 18 de julio de 2018, se presentó transacción parcial suscrita entre la parte demandante y CFA, con el fin de que se desvincule a CFA del proceso, teniendo en cuenta que en las pretensiones de LA DEMANDANTE no se solicita condena alguna para LA COOPERATIVA, toda vez que las mismas en lo que respecta a LA COOPERATIVA únicamente son de índole declarativo.

Mediante auto del 15 de noviembre de 2018, el juzgado aprueba la transacción parcial, accediendo desvincular del proceso a LA COOPERATIVA, dicho auto fué notificado por estados y se encuentra en firme por cuanto ninguna de las partes interpuso recursos contra el mismo. Por lo tanto el proceso se encuentra finalizado

CONCEPTO: Existe falta de legitimación en la causa, por lo cual CFA solicita sentencia parcial anticipada, toda vez que la cooperativa no debió ser demandado en el presente proceso, por cuanto existen otros mecanismos y no es necesario interponer demanda en contra de CFA como tomador de la póliza con el único fin de demostrar los extremos de la póliza y del crédito, máxime cuando en respuestas dadas y documentos entregados tanto por CFA como por la Aseguradora ALLIANZ SEGUROS DE VIDA S.A., se evidencia perfectamente el monto del crédito, plazo, así como la información relativa a las pólizas y la fecha de inclusión de las mismas, no siendo ello el objeto de discusión en el presente litigio, sino el hecho que ALLIANZ SEGUROS DE VIDA S.A. objetó formalmente la reclamación por considerar que los eventos que dieron origen a la incapacidad se produjeron con anterioridad a la vigencia del amparo, lo cual no concierne a CFA, puesto que su objeto social no es la asegurabilidad de las personas, tampoco es el que decide si las acepta o no como aseguradas, no recibe la prima, ya que incluso es CFA quién la paga precisamente con el fin de asegurar el riesgo de muerte e incapacidad total y permanente de sus asegurados y garantizar el pago insoluto de la deuda y finalmente no evalúa el riesgo, ni paga la suma asegurada en caso de siniestro, lo cual es competencia y responsabilidad exclusiva de ALLIANZ SEGUROS DE VIDA S.A. como entidad que ostenta la calidad de asegurador y quien se encuentra legitimado para aceptar o controvertir lo concerniente al amparo de la póliza, ya que mal haría CFA en entrar a analizar y/o controvertir algo que no le corresponde como tomador, como lo es la incapacidad de la señora Diana y los hechos o diagnósticos que dieron origen a la misma.

DEMANDANTES: GLADYS DEL SOCORRO MÚNERA RAMIREZ

LIZETH XIMENA MARTÍNEZ MÚNERA

ALEJANDRA MARTÍNEZ MÚNERA


Descripción detallada de la demanda: La parte actora interpone demanda declarativa de Responsabilidad Civil, en contra de CFA quien actuaba como tomador del seguro y LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C. quien tenía la calidad aseguradora, para el pago del amparo de indemnización de enfermedades graves por diagnóstico de “carcinoma pulmonar” y el amparo de muerte de la póliza vida grupo en la que los demandantes tienen


202 203

la calidad de beneficiarios del finado señor IVÁN DE JESÚS MARTÍNEZ MARÍN, quien fungía como asegurada.

La demanda se presenta a razón de que la reclamación fue objetada por LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C. mediante comunicación del 4 de abril de 2016, manifestando que en la historia clínica se registra una atención del 26 de mayo de 2015, en la que refieren que el TAC realizado en diciembre de 2014 evidenció la enfermedad grave y el ingreso a la póliza fue el 13 de enero de 2015, lo que indica que se incurrió en una reticencia en la declaración del estado de salud por parte del asegurado. No obstante, a juicio de la parte demandante y en razón a que el señor IVÁN DE JESÚS MARTÍNEZ MARÍN contaba con la PÓLIZA VIDA GRUPO – PLAN FAMILIA SEGURA, según Certificado Póliza N° 100601001259, cuya aseguradora en ese momento era la ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA LTDA., y en la que también actuaba como tomador CFA desde el año 2012, el contrato de seguro tomado en enero de 2015, no corresponde a un nuevo seguro, sino a una modificación por cuanto no hubo solución de continuidad, es decir, no hubo una terminación del contrato inicial y la celebración de uno nuevo, por lo cual a su juicio no operaría la reticencia.

Es de resaltar, que conforme se detalla más adelante en el concepto del presente proceso, la posición de la parte demandante es atacada en la contestación presentada por CFA, por cuanto entre otras cosas, corresponde a un nuevo seguro, con una nueva declaración de asegurabilidad, unas nuevas coberturas y unos nuevos beneficiarios, es decir corresponde a seguros independientes.


• $60.000 por indemnización de enfermedades graves.

• $60.000 por amparo de muerte.

Valor provisión: $120.000.000 (más los interese moratorios contados desde el 10 de mayo de 2018).

Contingencia de pérdida: Media (incierto).

CONCEPTO: En primer lugar se estima que en razón a que CFA tiene la mera calidad de tomador, no es procedente la demanda, por cuanto nos encontramos frente a una FALTA DE LEGITIMACIÓN EN LA CAUSA POR PASIVA, en el que los asociados o clientes de CFA, de manera libre y voluntaria deciden adherirse en calidad de asegurados de la póliza vida grupo de LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C., con el fin de asegurar el riesgo de muerte invalidez y enfermedades graves, entre otros. Es por ello que se solicita la sentencia parcial anticipada respecto de CFA, toda vez que el objeto de discusión en el presente litigio, es el hecho que LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C. objetó formalmente la reclamación por considerar que los eventos que dieron origen a la incapacidad se produjeron con anterioridad a la vigencia del amparo, esto es antes del 13 de enero de 2015, lo cual no concierne a CFA, puesto que su objeto social no es la asegurabilidad de las personas, tampoco es el que decide si las acepta o no como aseguradas y finalmente no evalúa el riesgo, ni paga la suma asegurada en caso de siniestro, lo cual es competencia y responsabilidad exclusiva de EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C. como entidad que ostenta la calidad de asegurador y quien se encuentra legitimado para aceptar o controvertir lo concerniente al amparo de la póliza, ya que mal haría CFA en entrar a analizar y/o controvertir algo que no le corresponde como tomador. No obstante lo anterior, se debe resaltar que el seguro de vida que es objeto de reclamación, corresponde a una nueva póliza expedida

por LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C. con certificado No. 010066000030, en la que los beneficiarios son: GLADYS DEL SOCORRO MÚMERA RAMIREZ, LIZETH XIMENA MARTÍNEZ MÚNERA, ALEJANDRA MARTÍNEZ MÚNERA, con una cobertura de $60.000.000, mientras que la póliza de vida grupo No. 100601001259 de la aseguradora Solidaria de Colombia Ltda., la cobertura era de $20.000.000 y la única beneficiaria era la señora GLADYS DEL SOCORRO MÚMERA RAMIREZ, con lo que es evidente que son condiciones, coberturas, vigencias y beneficiarios, totalmente diferentes.

Igualmente se debe tener de presente que la póliza que adquiere el señor Martínez con LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C. de manera libre y espontánea, se dió aproximadamente un mes después de que conoció el diagnostico de “carcinoma de pulmón de tipo epidermoide, desde diciembre de 2014 según notas de oncología”, de acuerdo a lo consignado en el informe de la junta regional de calificación de invalidez de Antioquia, lo cual a todas luces rompe con el principio de la buena fe contractual, incumpliendo lo preceptuado en el artículo 1058 del Código de Comercio al no declarar sinceramente el estado del riesgo.

Al respecto es importante tener en cuenta lo establecido por el artículo 1037 del código de comercio, en lo referente a las partes en el contrato de seguro así:

“Son partes del contrato de seguro:

1) El asegurador, o sea la persona jurídica que asume los riesgos, debidamente autorizada para ello con arreglo a las leyes y reglamentos, y

2) El tomador, o sea la persona que, obrando por cuenta propia o ajena, traslada los riesgos.” (negrilla y subraya fuera de texto)

Por lo anteriormente expuesto, se estima que los extremos de las pólizas, de los cuales podría dar cuenta CFA como tomador, están plenamente demostradas y en caso tal de llegar a prosperar las pretensiones de la parte demandante, la única llamada a responder sería LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA O.C. en su condición de aseguradora, de acuerdo a la naturaleza del seguro de vida y las condiciones pactadas en el mismo.

Adicional a lo anterior, al realizar los cómputos de la PRESCRIPCIÓN ORDINARIA, se encuentra lo siguiente:

Se debe tener de presente que frente a la presente acción opera el fenómeno de la prescripción ordinaria derivada del contrato de seguro, conforme lo establecido en el artículo 1.080 del Código de Comercio, el cual reza:

<PRESCRIPCIÓN DE ACCIONES>. La prescripción de las acciones que se derivan del contrato de seguro o de las disposiciones que lo rigen podrá ser ordinaria o extraordinaria.

La prescripción ordinaria será de dos años y empezará a correr desde el momento en que el interesado haya tenido o debido tener conocimiento del hecho que da base a la acción. […] (Subrayas fuera de texto).

Lo anterior obedece a que desde el momento del fallecimiento del señor IVAN DE JESÚS MARTINEZ MARÍN, esto es desde el 30/03/2016 hasta la presentación de la demanda, transcurrieron más de dos años, incluso si se tiene en cuenta el termino mediante el cual se suspende la prescripción, de conformidad con lo


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establecido en el artículo 21 de la Ley 640 de 2001

Para lo cual se realiza el siguiente computo:

Desde el 30/03/2016 hasta el 30/03/2018 se cumplirían los dos años de la prescripción ordinaria, sin embargo el termino se suspendió el día 23/03/2018, fecha en la cual la parte demandante presentó la solicitud de conciliación, restando así sólo siete (7) días (los días restantes se cuentan corridos, manteniendo la misma línea del término inicial de los dos años) para que se cumpliere la prescripción ordinaria, los cuales se comenzarían a contar nuevamente a partir del día siguiente al 10/05/2018, que es la fecha en la que se expide la constancia de no acuerdo en la audiencia de conciliación, por lo cual el plazo máximo para presentar la demanda sin que operare la prescripción ordinaría, sería hasta el 17/05/2018 y como bien se puede observar en el expediente del proceso que nos ocupa, la demanda sólo fue presentada hasta el 18 de mayo de 2018, cuando ya había prescrito la acción.

Por lo tanto, nos encontramos frente a la prescripción ordinaria del contrato de seguro, toda vez que transcurrieron más de dos años desde el momento en que los beneficiarios conocieron del hecho que dio origen a la reclamación, incluso si sólo se tiene como fecha de la reclamación para el amparo de muerte, el momento del fallecimiento del señor Martínez, lo cual ocurre el 30/03/2016, conforme el computo de plazos antes realizado. Lo anterior fue argumentado en la contestación de la demanda y se debe esperar el pronunciamiento del juez al respecto.

Estado actual del proceso: Se presentó demanda el 18 de mayo de 2018, la cual es admitida mediante auto del 06 de agosto de 2018. El 31 de agosto de 2018 se notifica la EQUIDAD SEGUROS y el 17 de octubre de 2018 se notifica CFA. El 16 de noviembre de 2018 se aporta contestación de demanda por parte de CFA y mediante auto del 05 de diciembre de 2018, se corre traslado de las excepciones a la parte demandante.

DEMANDANTE: MIRNA FAISULLY ALZATE CASTRILLÓN


Descripción detallada de la demanda: Corresponde a un proceso laboral ordinario en el que actúa como demandante la señora Mirna Faisuly Alzate Castrillón, quien se desempeñaba como Directora de la Oficina de Segovia y laboró para CFA desde el 15 de octubre de 1996 hasta el 28 de diciembre de 2017, fecha en la cual la cooperativa procedió con el despido argumentando justa causa por el incumplimiento en las políticas y procedimientos, deficiencias en el conocimiento del cliente y omisión en el reporte de operaciones inusuales o reporte inoportuno de las mismas, para lo cual se llevó a cabo el debido proceso atendiendo lo establecido en el código laboral, en el reglamento interno de trabajo de trabajo y en las políticas y procedimientos de la cooperativa, especialmente las relacionadas con SARLAFT. No obstante, la parte actora, considera que la sanción de despido, así como la sanción de suspensión de nueve días llevada a cabo con anterioridad al despido, son ilegales e injustas, por obedecer a pretextos que buscaban cancelar el contrato, así mismo alega una presunta doble sanción por los mismos hechos. Lo anterior fue excepcionado por la cooperativa en la contestación de la demanda, bajo la inexistencia de las obligaciones

demandadas, el cobro de lo no debido y el despido con justa causa.


La provisión se estima de acuerdo a las pretensiones de indemnización por despido sin justa causa y salarios del 20 al 28 de noviembre, las cuales se relacionan a continuación:

• 30 días salario primer año: $4.415

• 20 días de salario por los años siguientes: $59.461

• Nueve 9 días de salario (sanción): $1.324

Valor provisión: $65.200 (más indexación y costas) Contingencia de pérdida: Medio (incierto).

CONCEPTO: La demandante se desempeñaba como directora de la oficina de Segovia de CFA, teniendo a su cargo la responsabilidad de garantizar la elaboración de informes cuantitativos y cualitativos de clientes SARLAFT de la oficina y remitirlos al área de cumplimiento, así como de conocer y aplicar los procedimientos establecidos por el Sistema de administración de riesgo, conforme lo establece claramente la descripción de las funciones establecidas para todos los directores de oficina, por lo que es indispensable la implementación de los procedimientos definidos en materia de SARLAFT, así como las políticas establecidas al interior de CFA, lo cual no obedece a un simple capricho de la entidad, sino a garantizar el cumplimiento de normas de carácter superior y que son de Obligatorio acatamiento para CFA como entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, aclarando que su incumplimiento conlleva un alto riesgo económico, legal y reputacional y es allí donde radica la importancia de la veracidad, confiabilidad, oportunidad y fidelidad de los reportes presentados, así como del conocimiento del cliente que debe tener un Director de Oficina, propendiendo porque CFA no sea utilizada, directa o indirectamente, para dar apariencia de legalidad a los activos provenientes de actividades delictivas o para canalizar recursos hacia la realización de actividades terroristas.

Para CFA es indispensable realizar los controles y monitoreo respectivos, lo cual solo se logra mediante el debido conocimiento del cliente, que no obedece a la percepción subjetiva, sino a los soportes e información que permitan identificar la actividad económica y operaciones realizadas, de manera que se pueda advertir cualquier operación que deba ser reportada como sospechosa a la autoridad respectiva, toda vez que entre las principales obligaciones que tienen las entidades vigiladas con el SARLAFT, se encuentra el Reporte de las Operaciones sospechosas detectadas en el desarrollo de su actividad, lo cual se encuentra contemplado en la Circular Básica Jurídica, Parte I, Titulo IV, Capítulo IV, numeral 4.2.7.2.1. Reporte de operaciones sospechosas (ROS).

Al respecto es importante resaltar que las normas de SARLAFT han ido evolucionando con el paso del tiempo, incluso las Instrucciones relativas a la Administración del Riesgo de LA/FT, vigentes para la fecha en la que se dieron los hechos que son objeto de debate en el presente proceso, están contenidas en el Capítulo IV, Título IV, Parte I de la Circular Externa 029 de 2014 – Circular Básica Jurídica , modificada por la Circular Externa 055 de 2016, así como la entrada en vigencia del Decreto 1848 de 2016. Por lo que no


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es dable que la actora manifieste que CFA “nunca había revisado esos informes como lo hicieron en esta oportunidad”, ya que además de no ser verdad, puesto que la cooperativa siempre ha sido rigurosa con el cumplimiento de las normas de SARLAFT, tampoco se debe tener dicho pretexto para el no cumplimiento de las políticas y procedimientos, los cuales han debido ser ajustados y cada vez tienden a ser más rigurosos en consonancia con la evolución normativa y con las oportunidades de mejora que internamente advierte CFA y los cuales son de obligatorio cumplimiento para los empleados de la cooperativa.

Conforme lo antes expuesto, y los pronunciamientos realizados en la contestación de la demanda, es claro que los llamados que se hacían a la Directora para que cumpliera con las normas de SARLAFT, se encontraban debidamente sustentados, incluso se evidencia que los mismos datan desde inicios de 2017, por lo que se consideran reiterados en el tiempo.

Conforme lo establecido en el Reglamento Interno de trabajo, la ex empleada cometió faltas graves que daban lugar a la terminación unilateral del contrato con justa causa, conforme lo establecido en los numerales 22 y 27 del Reglamento Interno de Trabajo así:

22. No acatar las disposiciones emitidas por el área de cumplimiento para la detección, prevención y control sobre El Sistema de Administración del Riesgo Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), de acuerdo a lo establecido en el Manual SARLAFT – Medidas para asegurar el cumplimiento de las políticas del SARLAFT, numeral 1 Régimen Sancionatorio.

27. El incumplimiento o la infracción leve por cuarta vez del EMPLEADO de las obligaciones o prohibiciones legales, contractuales, reglamentarias y a los informes de auditoría, riesgos, seguridad de la información y SARLAFT; de acuerdo con la periodicidad.

De lo anterior es claro que la ex empleada, incurrió en una falta grave al no acatar las disposiciones relacionadas con SARLAFT, lo cual incluso se evidencia de manera reincidente en el tiempo, de acuerdo a los llamados de atención y descargos realizados y de los cuales se aporta la respectiva copia como prueba de lo anterior. Por lo tanto CFA ha actuado en el marco de la Ley conforme lo establecido en el artículo 62 y 58 del Código Sustantivo de Trabajo y de sus políticas internas y procedimientos internos, que no tienen otra finalidad que la de cumplir con normas de carácter superior, encaminadas a la implementación del Sistema de Administración del Riesgo Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT).

En cuanto a la supuesta doble sanción por los mismos hechos, planteada por la parte demandante, es claro que los descargos del 22 de diciembre de 2017, con base en los cuales se define el despido con justa causa, y es que a pesar de otorgarse un nuevo plazo para la entrega de los respectivos informes estos fueron incumplidos, reincidiendo en el incumplimiento a la aplicación de los procedimientos y políticas de la entidad, conforme se sustenta en lo planteado en el pronunciamiento a los hechos, advirtiéndose que la Directora reincide en la administración en materia de SARLAFT, evidenciando incumplimiento en las políticas y procedimientos, deficiencias en el conocimiento del cliente y omisión en el reporte de operaciones inusuales o reporte inoportuno de las mismas.

ESTADO ACTUAL DEL PROCESO: La demanda fue admitida mediante auto del 22 de octubre de 2018, CFA se notificó personalmente el día 18 de diciembre de de 2018, contando con el termino de diez días hábiles para

contestar la demanda, los cuales se suspenden con la vacancia judicial (desde el 20 de diciembre de 2018 hasta el 10 de enero de 2018) y que se vencerían el próximo 23 de enero de 2018.

D. CONTROL INTERNO

La Cooperativa tiene como orientación permanente por parte del Consejo de Administración y la Gerencia fortalecer y optimizar el Sistema de Control Interno y los diferentes Sistemas de Gestión del Riesgo, aplicándolos en todos los procesos de la Cooperativa, elementos de obligatorio observancia por parte de todos los empleados, en cumplimiento a la Circular externa 038 de 2009, en lo concerniente a la aplicación de los objetivos y elementos del Sistema de Control Interno.

Este proceso tiene como objetivos:

• Conseguir mayor eficiencia y eficacia en las operaciones.

• Proteger adecuadamente los activos y recursos de la cooperativa y los de terceros en poder de la misma.

• Prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes, tanto internos como externos.

• Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información generada por la cooperativa, tanto de carácter público como privado.

• Asegura el cumplimiento de normatividad interna y externa aplicable.

El sistema de control interno CFA tiene como propósito que el logro de los objetivos institucionales se alcance dentro de niveles de riesgo razonables y en el marco del cumplimiento de la normatividad vigente.

Asegura el cumplimiento de normatividad interna y externa aplicable.

El sistema de control interno CFA tiene como propósito que el logro de los objetivos institucionales se alcance dentro de niveles de riesgo razonables y en el marco del cumplimiento de la normatividad vigente.

JORGE ALBERTO CORRALES MONTOYA MIGUEL ANTONIO BARBOSA MEJÍA Representante Legal Contador - T.P. 43815-T (Original firmado) (Original firmado)

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