BILANCIO CONSUNTIVO 2017 (Approvato dal CdA L@riodesk con provv. 3)A)3 del 12.4.2018)

(Approvato dal Consiglio Camerale con delibera nr.4 del 23.4.2018)

BILANCIO CONSUNTIVO 2017

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INDICE

• Relazione sulla Gestione pag. 3

• Stato Patrimoniale pag. 13

• Conto Economico pag. 15

• Nota integrativa pag. 17

• Relazione Collegio dei Revisori dei Conti pag. 30

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RELAZIONE SULLA GESTIONE

PREMESSA

Questo Consiglio è chiamato a predisporre il Bilancio di esercizio 2017

dell’Azienda che sarà trasmesso al Consiglio camerale (23 aprile) per la definitiva

approvazione in quanto è parte integrante del Bilancio dell’Ente.

Nel corso del 2017 l’Azienda ha operato in base alle linee strategiche indicate dalla

Camera nella “Relazione Previsionale e Programmatica 2017” e in base a quanto

assunto nel proprio “Preventivo economico 2017”, approvato nel novembre 2016

(provvedimento 3)A)1 del 24.11.2016) tenuto conto dei contenuti della Riforma - D.

Lgs 219/2016, con la ridefinizione delle funzioni e dei compiti del sistema camerale

e la prospettiva dell’accorpamento ( D.M. 16 febbraio 2018) con la costituzione

della nuova Camera di Commercio di Como-Lecco che comporterà anche la

costituzione di una unica Azienda Speciale.

L@riodesk ha supportato e curato direttamente progetti, azioni relativi ai propri

ambiti di competenza, in linea con quelli individuati dalla citata Legge di Riforma e

che caratterizzano, da tempo, tutte le attività dell’Area Creazione e Sviluppo

d’Impresa: innovazione e digitalizzazione; sostegno alla creazione di impresa e

orientamento all’imprenditorialità; dialogo tra scuola e mondo del lavoro;

accompagnamento e assistenza alle MPMI, specie per orientarle verso i mercati

esteri. Area che ha peraltro garantito il costante presidio anche dei Sistemi

Informativi Integrati.

Anche la gestione e il coordinamento degli spazi della “Casa dell’Economia”

costituiscono un ambito rilevante delle attività dell’Azienda, specie Area

Amministrativo contabile. Elevato il numero di eventi e incontri ospitati, molti dei

quali in orari serali e in giorni di chiusura dell’Ente camerale che quindi richiedono

uno sforzo ulteriore alla struttura.

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Attenta e rigorosa la gestione delle risorse, sul versante organizzativo la struttura è

sempre molto snella: al 31.12.2017, tre le figure a tempo indeterminato di cui due

part-time, pur mantenendo una dotazione organica di cinque persone a tempo

indeterminato.

Va sottolineato come l’Azienda può contare su professionalità di qualità, molto

cresciute a livello di competenze, capaci di aprire e consolidare relazioni ai diversi

livelli -locale, regionale e nazionale- con i soggetti del sistema camerale,

associativo, dell’Università e della scuola con cui ha sviluppato collaborazioni che

hanno consentito le numerose iniziative attuate.

L’Azienda, tra l’altro, ha potuto grazie alla sperimentazione sul versante

dell’innovazione e della digitalizzazione (per tutti il progetto “Eccellenze in

digitale”) dare un significativo contributo alla realizzazione di progetti di sistema

quali il “PID” (+20%) ed “Ecosistema Innovazione Lecco”. Parallelamente la stessa

formazione dei funzionari preposti è stata molto intensa nel corso del 2017 con una

particolare concentrazione negli ultimi mesi anche con riguardo al tema banda

ultralarga-progetto “Ultranet”.

Di seguito le attività svolte.

Area “Creazione e Sviluppo di impresa” L’attività caratterizzante L@riodesk è quella dell’Area “Creazione e sviluppo di

impresa”, in cui sono declinati progetti, azioni e servizi per l’innovazione e la

digitalizzazione, la diffusione della cultura di impresa e l’autoimprenditorialità.

In questa area si collocano pure gli interventi per l’internazionalizzazione delle

imprese, i servizi della rete Lombardiapoint, e il coordinamento dei Distretti

del territorio, mediante i rispettivi Comitati e Gruppi di lavoro, generatori di

importanti iniziative e incontri B2B.

Innovazione e Cultura d’Impresa: l’annualità 2017 è stata quella dello sviluppo

operativo del progetto di open innovation “Ecosistema Innovazione Lecco” con

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Regione e con il sistema della Ricerca e dell’Università: Polo territoriale di Lecco,

CNR, Univerlecco. L@riodesk, oltre alla preliminare progettazione, ha curato per la

Camera le attività di informazione e comunicazione a favore delle imprese,

l’organizzazione dei diversi momenti di presentazione e di networking. Attività che

hanno consentito di raggiungere positivi risultati e il progetto è ora entrato nella

seconda e ultima fase: quella dedicata alla realizzazione dei progetti di innovazione

proposti dalle imprese e finanziati con i contributi del bando.

“Ecosistema” è pure parte integrante del progetto “PMI Network”, progetto

candidato sul bando Interreg Italia-Svizzera con capofila il Politecnico di Milano-

Polo territoriale di Lecco. Se il progetto sarà finanziato consentirà di introitare

risorse importanti finalizzate a servizi di accompagnamento e di trasferimento

tecnologico a favore delle MPMI locali.

L@riodesk ha specificamente curato la digitalizzazione e la cultura digitale e in tal

senso ha coordinato l’edizione 2017 di “Eccellenze in digitale”, quarta annualità

del progetto Unioncamere e Google, che ha visto la realizzazione di 8 seminari e 7

workshop di follow-up con la partecipazione di oltre 130 operatori. Accanto alle

attività formative è stata garantita l’assistenza personalizzata alle MPMI grazie al

servizio “Digital Expert” che nel 2017 ha coinvolto 35 imprese utenti con 114

incontri svolti.

Sono queste iniziative che, sia sul fronte dell’innovazione tecnologica, sia su quello

più specifico del digitale, hanno consentito all’Azienda di sperimentare con anticipo

quanto previsto dal nuovo progetto strategico di sistema “PID-Punto Impresa

Digitale”, progetto del +20% per il quale tutto il personale dell’Azienda è stato

coinvolto, innanzitutto nella preliminare formazione, creando l’occasione di lancio

dello stesso.

Alla base delle esperienze svolte e delle competenze maturate, è stato affidato dalla

Camera a L@riodesk e presentato dentro la manifestazione “Altecnologie”, vera e

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propria vetrina dell’innovazione tecnologica arricchita da spazi informativi,

appuntamenti dedicati e seminari di approfondimento.

Il progetto “Ultranet” è un altro intervento dedicato alla diffusione della

conoscenza delle opportunità della banda ultralarga. E’ promosso da Unioncamere

Italiana con il MiSE nell’ambito del “Piano Nazionale Banda Ultralarga”.

Consolidata anche la collaborazione con la rete europea “EEN-Enterprise Europe

Network” di cui l’Azienda è partner in collaborazione con Unioncamere Lombardia

e garantisce informazione e assistenza su bandi e opportunità per l’innovazione di

livello regionale, nazionale ed europeo.

Sempre in tema digitale, L@riodesk ha assicurato il presidio dell’area “Sistemi

Informativi Integrati”, dal 2015 senza figure dedicate, implementando ed

arricchendo la gestione degli strumenti per la comunicazione digitale (siti web,

social network, ecc.). Sono stati sistematizzati i servizi informativi alle imprese

proposti mediante newsletter: “La Camera comunica” e “#Competitività”,

quest’ultima più focalizzata sui temi dell’innovazione e dell’internazionalizzazione.

L’Azienda ha pure mantenuto la cura e la programmazione degli incontri di

orientamento con le scuole del territorio; la partecipazione alla manifestazione

“YOUNG 2017” e la promozione del “Registro per l’alternanza scuola lavoro”, sono

attività nel quadro del progetto strategico di sistema “Orientamento al mercato del

lavoro e alle nuove professioni”, anch’esso progetto del +20% su cui L@riodesk è

direttamente coinvolta con il gruppo di lavoro camerale.

L’internazionalizzazione è un ambito che l’Azienda ha sempre curato e promosso

con professionalità e competenza, soprattutto facendo leva sulle azioni di sistema

regionale e, in tal senso, favorendo l’attrazione di molte iniziative con conseguenti

economie di scala.

Importante l’assistenza e l’accompagnamento delle MPMI verso i mercati

internazionali, consolidando le linee operative sempre attuate e in linea con la Legge

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di Riforma che impone alle Camere un vero e proprio accompagnamento verso

nuovi mercati e non l’organizzazione di missioni all’estero, oggi in capo a ICE e nel

quadro di un programma nazionale.

Vanno ricordati gli appuntamenti formativi “CRESCERE SUI MERCATI

ESTERI”: 9 seminari (117 partecipanti) dedicati alle principali tematiche sul

commercio estero promossi in collaborazione con Unioncamere Lombardia, di cui 3

organizzati con l’Azienda comasca presso gli spazi di Lariofiere. L’organizzazione

di tali appuntamenti non ha comportato oneri diretti per l’Azienda, ma impegno

professionale e ore/uomo, appuntamenti che hanno consentito introiti per oltre

5.000,00= Euro in quanto servizi a pagamento.

Due gli appuntamenti di “INTERNAZIONALIZZAZIONE: FOCUS ON”

promossi per facilitare le relazioni business oriented a favore delle realtà produttive

locali: “Focus on: IRAN, modalita' di accesso al mercato” Lariofiere, 2 febbraio;

“QATAR, un piccolo paese dalle grandi opportunità” Lariofiere, 3 febbraio;

organizzati in occasione di “FORNITORE 2017”.

Le iniziative di incoming di delegazioni ed operatori esteri con incontri B2B e

visite in aziende sono quelle del:

− 9 marzo; visita della Delegazione brasiliana della Città di Campinas, organizzata

con il Comune di Lecco;

− 23 novembre; “INCOMING BUYER PROGRAM”, dedicato ai settori della

subfornitura meccanica, organizzato presso gli spazi di Lariofiere, in occasione

della manifestazione Altecnologie (23/25 novembre 2017) con 12 buyers

provenienti da Francia, Germania, Polonia, Romania, Russia, Turchia, e 25

imprese lombarde.

Rilevante sia sul versante innovazione, sia su quello internazionalizzazione, il

coordinamento dei Comitati di Distretto lecchesi, specie quello Metalmeccanico e

di Premana con cui l’Area ha curato iniziative rivolte alle imprese del comparto:

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− partecipazione alla manifestazione “MADE IN STEEL” (Fiera Milano, Rho,

17-19 maggio) con l’organizzazione di uno spazio istituzionale dedicato alla

promozione delle imprese del Distretto e del comparto meccanico;

− realizzazione, in collaborazione con Lariofiere, della IX edizione di

“FORNITORE OFFRESI – METAL DISTRICT SKILLS” (2,3,4 febbraio

2017) per la quale l’Area, ha assicurato il coordinamento della prima edizione

dell’iniziativa Fuori Salone “Ricerca &Impresa” , la visita guidata ai laboratori

del Politecnico di Milano – Polo territoriale di Lecco e del CNR presso il

Campus lecchese (2 febbraio). Nei giorni della manifestazione, oltre ai

richiamati focus tematici, l’Area ha curato incontri di assistenza personalizzata

con le imprese espositrici e operatori;

− con la testata giornalistica e community di riferimento per gli operatori del

settore dell’acciaio - SIDERWEB - è stato organizzato l’appuntamento annuale

"Trafilerie: struttura ed evoluzione del settore", (Auditorium Casa

dell'economia, giovedì 16 novembre 2017).

I servizi e le attività di supporto per l’internazionalizzazione sono stati realizzati

con la rete “Lombardiapoint” (assistenza individuale e incontri con esperti di

contrattualistica, dogane, fiscalità, proprietà intellettuale). 808 le imprese lecchesi

gestite dalla piattaforma; 111 le assistenze curate direttamente nel 2017

dall’Azienda. Altre le iniziative di sistema promosse con ICE-Agenzia, Regione

Lombardia, Unioncamere Lombardia e il Sistema Camerale (bandi, missioni e

fiere), soprattutto con assistenza diretta dello sportello camerale “Impresa

Lecco”.

Amministrazione e gestione spazi congressuali Forte, anche nel 2017, l’impegno di L@riodesk nella gestione degli spazi

congressuali camerali.

In particolare, l’Auditorium ha ospitato 66 eventi, a cui hanno partecipato oltre

14.000 persone. 36 gli appuntamenti pubblici presso la Sala Arancio, con oltre 2.000

presenze. Le stesse Aula Corsi, Sala Azzurra, Sala Consiglio e Sala Giunta sono

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state utilizzate per appuntamenti, conferenze, presentazioni aperte ai soggetti

interessati, agli stakeholder del territorio.

La “Casa dell’Economia” resta infrastruttura “aperta” all’incontro, al dibattito, per

iniziative economiche e per la diffusione della cultura d’impresa, numerosi anche gli

incontri di contenuto artistico e culturale. Sulla concessione a titolo gratuito degli

spazi si deve prendere atto delle scelte della governance camerale che ritiene

l’intervento quale sorta di contributo e promozione del sistema economico

produttivo locale anche in occasione di iniziative non direttamente promosse.

L@riodesk, con il proprio personale, garantisce la fruibilità degli spazi, spesso oltre

gli orari ordinari della Camera e in giornate di chiusura della stessa. Questo può

tradursi in compartecipazione economica quantificata in “ore uomo” in circa 30.000

Euro annui, dunque, un intervento significativo sia per L@riodesk, sia per la

Camera in termini di risorse investite in promozione.

Infine l’Area Amministrativa e contabile di L@riodesk (un addetto) contribuisce

con professionalità e competenza alle funzioni della Ragioneria camerale anche in

questo caso anticipando le esigenze del processo di riorganizzazione e

riqualificazione interna, reso oggi più cogente dalla Legge di Riforma, processo che

solo in seconda battuta riguarderà direttamente l’Azienda che come sopra riferito

dovrà comunque accorparsi con quella comasca.

Per completezza, si segnala che nel corso del 2017, si è conclusa con esito positivo

la verifica dell’Agenzia delle Entrate in merito agli Studi di Settore anno di imposta

2013.

CONCLUSIONI

Dai dati contabili emerge che l’Azienda ha mantenuto un andamento ampiamente

rigoroso, con una forte attenzione al contenimento dei costi che ha consentito di

ridurre il trasferimento della Camera da 190.000,00= Euro in preventivo ad Euro

161.623,00= Euro. Trasferimento di gran lunga ridotto anche rispetto agli esercizi

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passati: 175.000,00= Euro nel 2016; 230.000,00= Euro nel 2015; 260.300,00= Euro

nel 2014.

In parallelo alla riduzione degli oneri, L@riodesk è stata capace di aumentare i

proventi, sia quelli generati da servizi, pari a 9.289,00= Euro (+ 6.179,00= Euro

rispetto al 2016, derivanti dalla gestione sale congressuali della Camera (3.439,00=

Euro), organizzazione seminari Area Internazionalizzazione (5.581,00= Euro);

banche dati/rapporti informativi (269,00= Euro)), sia quelli riferiti alla realizzazione

di progetti e iniziative affidati dall’Ente camerale pari a 9.429,00= Euro ( +

5.738,00= Euro rispetto al 2016, derivanti dal coordinamento dei progetti Area

Innovazione e Cultura d’Impresa - PID ( 3.689,00= Euro) e Ecosistema Innovazione

Lecco (4.100,00=Euro) - e della manifestazione “Fornitore Offresi” (1.640,00=

Euro)).

Dunque, ricavi complessivi pari a 18.718,00= Euro che consentono di chiudere

l’Esercizio 2017 con un avanzo economico di 4.794,00= Euro. Un segnale in

crescita che merita di essere sottolineato perché testimonia lo sforzo della struttura

di recepire sempre di più anche le raccomandazioni degli Organi di controllo

contabile. I costi strutturali sono coperti con ricavi propri per il 49,54%, percentuale

in aumento rispetto al dato 2016 del 19,35%.

Le competenze e le professionalità dell’Azienda, tre figure a tempo indeterminato,

assicurano un concreto apporto operativo all’Ente camerale che individua proprio in

L@riodesk la struttura più adeguata per il seguito di importanti progetti specie su tre

assi strategici della programmazione dell’Ente quali: innovazione, digitalizzazione,

internazionalizzazione.

L@riodesk ha saputo rispondere con efficacia ed efficienza agli indirizzi camerali e,

soprattutto, ha accelerato ed ampliato quel processo di informazione,

sensibilizzazione e comunicazione dei servizi digitali integrando le attività proprie

di un’Area come quella dei Sistemi Informativi e, soprattutto, contribuendo alla

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creazione della cosiddetta “Camera digitale”, asse portante di tutta la Riforma del

2016 e che maggiormente dovrà caratterizzare il ruolo delle “nuove Camere”.

Anche la collaborazione con l’Azienda Speciale della Camera di Como, sempre più

evidente per l’Area Internazionalizzazione, mostra quanto L@riodesk sia cresciuta

professionalmente e quanto sia determinante l’attività svolta al fianco della Camera.

F.to IL PRESIDENTE

(Dott. Marco Giorgioni)

Lecco, 12 aprile 2018

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STATO PATRIMONIALE

e CONTO ECONOMICO

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ATTIVO CONSUNTIVO 2016 CONSUNTIVO 2017 DIFFERENZA 2017 - 2016

A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali

software -

- -

altre -

- -

Totale immobilizzazioni immateriali

-

- -

b) Materiali

Impianti -

- -

attrezzature non informatiche -

- -

attrezzature informatiche -

- -

arredi e mobili -

- -

Totale immobilizzazioni materiali

-

- -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

-

- -

B) ATTIVO CIRCOLANTE c) Rimanenze

Rimanenze di magazzino 238

1.115 878

Totale Rimanenze 238

1.115 878

d) Crediti di funzionamento

Entro 12 mesi

Oltre 12 mesi

Entro 12 mesi

Oltre 12 mesi

Crediti v/CCIAA - - -

3.689 3.689

Crediti v/organismi e istutuz. nazionali e comunitarie - -

- - -

- -

Crediti v/organismi del sistema camerale - -

- - -

- -

Crediti per servizi c/terzi 650 - 650 650 -

650 -

Crediti diversi 24.888 - 24.888 21.246 -

21.246 - 3.642

Anticipi a fornitori - - - - -

- -

Totale Crediti di funzionamento

25.538

25.585 46

e) Disponiblità liquide

Cassa 400

400 -

Banca c/c 96.721

95.532 - 1.188

Depositi postali -

- -

Totale disponibilità liquide 97.121

95.932 - 1.188

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE

122.897

122.632 - 265

C) RATEI E RISCONTI ATTIVI

Ratei attivi -

- -

Risconti attivi 150

150 -

TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI

150

150 -

TOTALE ATTIVO 123.047

122.782 - 265

D) CONTI D'ORDINE 37.810

39.506 1.696

TOTALE GENERALE

160.857

162.288 1.431

14

PASSIVO CONSUNTIVO 2016 CONSUNTIVO 2017 DIFFERENZA 2017 - 2016

A) PATRIMONIO NETTO a) Immateriali

Fondo acquisizioni patrimoniali -

- -

Avanzo/Disavanzo economico esercizio in corso

1.623

4.794 3.171

e precedente - TOTALE PATRIMONIO NETTO

1.623

4.794 3.171

B) DEBITI DI FINANZIAMENTO

Mutui passivi -

- -

Prestiti ed anticipazioni passive -

- -

TOTALE DEBITI DI FINANZIAMENTO

-

- -

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO

F.do trattamento di fine rapporto 79.752

87.717 7.965

TOTALE F.DO TRATTAMENTO FINE RAPPORTO

79.752

87.717 7.965

D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO

Entro 12 mesi

Oltre 12 mesi

Entro 12 mesi

Oltre 12 mesi

Debiti v/fornitori 5.995 - 5.995 1.705 -

1.705 - 4.290

Debiti v/società e organismi del sistema - -

- - -

- -

Debiti v/organismi e istituzioni naz. E comunitarie - -

- - -

- -

Debiti tributari e previdenziali 6.088 - 6.088 6.442 -

6.442 354

Debiti v/dipendenti 19.838 - 19.838 20.769 -

20.769 931

Debiti diversi 9.307 - 9.307 1.356 -

1.356 - 7.951

Debiti v/Organi Istituzionali 445 - 445 -

- - 445

Debiti per servizi c/terzi - - - - -

- -

Clienti c/anticipi - - - - -

- -

TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO

41.672

30.272 - 11.401

E)FONDI PER RISCHI ED ONERI

Fondo imposte -

- -

Altri fondi -

- -

TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI

-

- -

F) RATEI E RISCONTI PASSIVI

Ratei passivi -

- -

Risconti passivi -

- -

TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI

-

- -

TOTALE PASSIVO 121.424

117.988 - 3.436

TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO

123.047

122.782 - 265

D) CONTI D'ORDINE 37.810

39.506 1.696

TOTALE GENERALE

160.857

162.288 1.431

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VOCI DI COSTO/RICAVO CONSUNTIVO 2016 CONSUNTIVO 2017 DIFFERENZE

A) RICAVI ORDINARI 1) Proventi da servizi 3.110 9.289 6.179

2) Altri proventi o rimborsi 3.692 9.429 5.738

3) Contributi da organismi comunitari 0

4) Contributi regionali o da altri enti pubblici 0

5) Altri contributi 0

6) Contributo della Camera di Commercio 175.000 161.623 -13.377

di cui contributo in c/esercizio 175.000 160.000 -15.000 di cui avanzo economico esercizio anno precedente 0 1.623 1.623

TOTALE A) RICAVI ORDINARI 181.802 180.341 -1.461 B) COSTI DI STRUTTURA 0 6) Organi istituzionali 8.814 8.237 -577 7) Personale: 140.601 140.963 363 a) competenze al personale 98.013 98.380 367

b) oneri sociali 30.027 30.134 106

c) accantonamenti al T.F.R. 8.873 8.869 -4

d) altri costi 3.687 3.580 -107

8) Funzionamento: 25.246 25.838 592 a) prestazione servizi 15.028 15.492 464

b) godimento di beni di terzi 0 0 0

c) oneri diversi di gestione 912 822 -90

versamento bilancio stato 9.307 9.524 217

9) Ammortamenti e accantonamenti: 0 0 0 a) immob. Immateriali 0 0 0

b) immob. Materiali 0 0 0

c) svalutazione crediti 0 0 0

d) fondi rischi e oneri 0 0 0

TOTALE B) COSTI DI STRUTTURA 174.661 175.038 377 C) COSTI ISTITUZIONALI 10) Spese per progetti e iniziative 7.685 1.529 -6.156 TOTALE C) COSTI ISTITUZIONALI 7.685 1.529 -6.156 RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A-B-C) -544 3.774 4.318 D) GESTIONE FINANZIARIA 11) Proventi finanziari 1.265 1.020 -245 12) Oneri finanziari 0 0 0 RISULTATO D) GESTIONE FINANZIARIA 1.265 1.020 -245

E) GESTIONE STRAORDINARIA 13) Proventi straordinari 902 0 -902 14) Oneri straordinari 0 0 0 RISULTATO E) GESTIONE STRAORDINARIA 902 0 -902 F) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE Rivalutazioni attivo patrimoniale 0 0 0 Svalutazioni attivo patrimoniale 0 0 0 DIFFERENZE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 0 DISAVANZO/AVANZO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B-C +/-D +/-E +/-F) 1.623 4.794 3.171

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NOTA INTEGRATIVA

17

NOTA INTEGRATIVA

Premesse

Il Bilancio d’esercizio 2017 è predisposto in conformità a quanto previsto

dall’articolo 68 del “Regolamento concernente la disciplina della gestione

patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio” emanato con D.P.R. 2

Novembre 2005, n. 254.

Tale articolo dispone che il Bilancio d’esercizio delle Aziende Speciali delle Camere

di Commercio comprenda:

il Conto Economico;

lo Stato Patrimoniale;

la Nota integrativa;

la Relazione sulla gestione a cura del Presidente dell’Azienda, nella quale

sono evidenziati i risultati ottenuti nel corso dell’esercizio in ordine ai

progetti e attività realizzati dall’Azienda.

Il Conto Economico e lo Stato Patrimoniale sono redatti secondo gli schemi previsti

dai modelli I e H del sopracitato regolamento e ispirati ai contenuti previsti dagli

articoli 2424 e 2425 del Codice civile.

Il Regolamento dispone che il Bilancio d’esercizio venga deliberato dal Consiglio di

Amministrazione dell’Azienda previa relazione del Collegio dei Revisori dei Conti e

sottoposto poi all’approvazione del Consiglio camerale in quanto allegato parte

integrante del Bilancio d’esercizio della Camera di Commercio.

Si ricorda che gli importi del Conto Economico e dello Stato Patrimoniale sono

espressi con arrotondamento all’unità di Euro, così come previsto dal quinto comma

dell’articolo 2423 del codice civile e sono raffrontati con i valori del Bilancio

dell’esercizio precedente. Eventuali discordanze nelle somme dei singoli importi

unitari sono dovute all’effetto degli arrotondamenti.

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Ambienti ed attrezzature

Gli ambienti, gli arredi e le attrezzature di cui si avvalgono gli uffici per lo

svolgimento delle attività quotidiane, sono stati messi gratuitamente a disposizione

della Camera di Commercio. Per quanto attiene in particolare gli arredi e le

attrezzature si segnala che il valore degli stessi è stato iscritto nei conti d’ordine dello

Stato Patrimoniale.

Criteri adottati nella valutazione delle voci dello stato patrimoniale

Le rimanenze sono state valutate al costo d’acquisto;

i crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo;

le disponibilità liquide sono costituite dal saldo del conto corrente attivo

presso l’Istituto Cassiere (Credito Valtellinese) e dalla cassa denaro contante

e sono espresse al loro valore nominale;

il fondo per il trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l’intera

passività maturata nei confronti del personale dipendente alla data del 31

dicembre 2017, in conformità alla legislazione vigente e al contratto

collettivo di lavoro vigente;

i debiti sono iscritti al valore nominale;

i ratei e i risconti sono determinati sulla base del principio della competenza

temporale;

le imposte dell’esercizio sono iscritte in base alla stima del valore della

produzione imponibile e del reddito netto in conformità alla vigente

legislazione fiscale.

Stato Patrimoniale

Lo Stato Patrimoniale rappresenta la situazione patrimoniale e finanziaria

dell’Azienda Speciale e la consistenza dei singoli elementi patrimoniali e finanziari al

termine dell’esercizio, raffrontata con quella dell’esercizio precedente.

ATTIVO A) Immobilizzazioni

a) Immateriali

L’Azienda non dispone di immobilizzazioni immateriali

19

b) Materiali

Gli ambienti, gli arredi e le attrezzature di cui si avvalgono gli uffici per lo

svolgimento delle attività quotidiane, sono stati messi gratuitamente a disposizione

della Camera di Commercio. Non compaiono pertanto valori riferibili a tali voci

nell’ambito dell’attivo patrimoniale. Per quanto attiene in particolare gli arredi e le

attrezzature si segnala che il valore degli stessi è stato iscritto nei conti d’ordine dello

Stato Patrimoniale.

B) Attivo Circolante

c) Rimanenze

Sono state contabilizzate rimanenze per euro 1.115 costituite dal costo di acquisto di

nr. 3 volumi “Incoterms 2010” per euro 152 (valore di costo euro 50.68) e per euro

963 dal costo di acquisto di nr. 169 “tickets-buoni pasto” (valore di costo euro 5.70

cadauno) giacenti in magazzino al 31 dicembre scorso.

d) Crediti di funzionamento

I Crediti di funzionamento ammontano complessivamente a euro 25.585, esigibili

entro i dodici mesi. Rispetto al precedente esercizio si registra un lieve aumento pari

ad euro 46.

Di seguito si evidenziano le voci più significative dei crediti di funzionamento:

- Crediti v/CCIAA pari a euro 3.689 e sono riferiti ad una fattura da emettere per il

servizio prestato all’Ente camerale per il coordinamento del progetto “P.I.D. - Punto

Impresa Digitale” riconducibile all’ area Innovazione, della Digitalizzazione e della

Cultura d’impresa di competenza dell’Azienda;

- Crediti per servizi c/terzi pari euro 650, invariati rispetto al 2016 e riferiti alle

somme a titolo di corrispettivo di due fatture, emesse a soggetti terzi, in relazione a

servizi prestati nell’ambito delle attività dell’Azienda. Per quanto concerne una delle

due fatture, si segnala che l’impresa debitrice ha comunicato lo scorso 6 febbraio di

aver proceduto a domandare, con ricorso depositato dinanzi al Tribunale di Lecco il 1

febbraio 2018, l’ammissione al concordato preventivo e, pertanto, il debito pregresso

a tale data non può essere, in questa fase, dalla stessa saldato. Si dovrà attendere la

20

presentazione del piano concordatario per conoscere le modalità di riscossione del

credito;

- Crediti diversi pari a euro 21.246, in diminuzione rispetto al 2016 (- 3.642 euro)

dovuto alla riduzione dei crediti tributari (“Crediti verso Erario c/Irap”,“Crediti verso

Erario c/Iva”). Parte di tali crediti d’imposta sono stati infatti utilizzati nel corso

dell’esercizio per il pagamento, attraverso il modello F4, di tributi di tipologia

diversa.

I Crediti sono riferiti alle seguenti voci:

crediti v/Erario per crediti tributari Ires (euro 10.995);

crediti v/Erario per credito Iva (euro 9.467);

crediti su c/c bancari per interessi attivi (euro 755);

crediti per anticipi Inail (euro 29);

e) Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide ammontano a complessivi euro 95.932 e si riferiscono per

euro 95.532 alla liquidità giacente presso l’Istituto cassiere - Credito Valtellinese - e

per euro 400 alla consistenza di denaro in cassa. Le poste in Bilancio sono iscritte al

valore nominale. La somma giacente presso l’Istituto cassiere corrisponde alle

risultanze dell’estratto conto bancario di fine anno. Si precisa inoltre che l’importo

indicato risulta al netto degli interessi bancari maturati al 31.12.2017.

Complessivamente rispetto all’esercizio precedente si registra una diminuzione delle

disponibilità liquide pari a euro 1.188.

C) Ratei e Risconti attivi

Sono contabilizzati Risconti attivi per euro 150 relativi a prestazione di servizi già

contabilizzate nell’esercizio 2017 ma in parte di competenza dell’esercizio 2018.

D) Conti d’ordine

Viene iscritto in bilancio, fra i conti d’ordine, il valore degli arredi e delle attrezzature

messe a disposizione gratuitamente dalla Camera di Commercio per il funzionamento

degli uffici dell’Azienda per un importo pari a euro 39.506.

21

PASSIVO A) Patrimonio netto

L’Azienda non dispone di un proprio fondo di dotazione per cui alla presente voce si

evidenziano i risultati positivi o negativi degli esercizi, se non già riversati alla

Camera di Commercio, ripianati dalla stessa o destinati ad altro uso. La decisione

compete al Consiglio camerale.

La Camera, con delibera nr.10/2.5.2017, ha autorizzato l’Azienda a non riversare

all’Ente camerale l’utile evidenziato nel bilancio di esercizio al 31.12.2016, pari a

euro 1.623, consentendo l’impiego della somma, ad incremento del contributo

camerale, per lo sviluppo delle attività 2017 dell’Azienda medesima. Tale somma

trova quindi evidenzia alla voce “6) Contributo della Camera di Commercio del

Conto Economico.

Pertanto, alla voce “Patrimonio netto” viene evidenziato solo l’avanzo economico

dell’esercizio 2017 pari a euro 4.794.

B) Debiti di finanziamento

L’Azienda non ha fatto ricorso a debiti di finanziamento. C) Trattamento di fine rapporto

Viene iscritto in bilancio l’intero valore del TFR maturato dai 3 dipendenti in servizio

al 31 Dicembre 2017, in conformità alle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di

lavoro, tenendo conto dell’anzianità di servizio, delle retribuzioni percepite, della

rivalutazione sulla base dei parametri di indicizzazione e delle liquidazioni e

anticipazioni erogate. Il fondo è determinato nell’importo di euro 87.717, registrando

un aumento di euro 7.965 rispetto al 2016.

La movimentazione del fondo nel corso dell’esercizio è stata la seguente: Saldo al 1.1.2017 79.752 TFR quota anno 2017 8.869 TFR liquidato nell’anno - 129 TFR imposta sostitutiva -284 contributo fondo pensioni 0,50% - 491 Saldo finale al 31.12.2017 87.717

22

D) Debito di funzionamento

I debiti di funzionamento ammontano ad euro 30.272 in diminuzione di euro 11.401

rispetto al precedente esercizio. Si precisa che:

- i debiti verso Fornitori, per euro 1.705 (- euro 4.290 rispetto al precedente

esercizio) si riferiscono: per euro 872 ad una fattura ancora da ricevere, alla data del

31 dicembre scorso, da Infocamere s.c.p.a. per i canoni - ultimo trimestre 2017 - del

software di contabilità; per euro 833 ad una fattura ricevuta negli ultimi giorni

dell’esercizio dal Consulente del Lavoro per i servizi resi nell’ultimo trimestre

2017. Si segnala che tutti i debiti sono stati regolarmente pagati nei primi mesi del

2018;

- i debiti verso dipendenti, per euro 20.769 (+ euro 931 rispetto al precedente

esercizio), riguardano la contabilizzazione degli straordinari da retribuire ed

effettuati nel mese di dicembre 2017 (euro 422), delle ferie e dei permessi non

goduti nell’anno 2017 (euro 5.309), il rateo della 14.ma mensilità (euro 3.037) e il

fondo destinato alla corresponsione di incentivi per l’attività svolta nell’esercizio

(euro 12.000);

- i debiti previdenziali e tributari, per euro 6.442 (+ euro 354 rispetto al precedente

esercizio), si riferiscono prevalentemente ai contributi previdenziali a carico

dell’Azienda sui valori contabilizzati ed evidenziati al paragrafo precedente

risultante al 31 dicembre 2017;

- i debiti diversi sono pari a euro 1.356 (- euro 7.951 rispetto al precedente esercizio)

e si riferiscono: per euro 1.323 al contributo da versare, quale quota anno 2017, alla

cassa mutua dei dipendenti camerali a cui aderiscono i 3 dipendenti dell’Azienda;

per euro 33 agli oneri da versare all’Istituto Tesoriere relativi alle spese anticipate

dallo stesso per il servizio di tesoreria.

E) Fondi per rischi e oneri

Non risultano stanziamenti effettuati per rischi e oneri.

F) Ratei e Risconti passivi

Non risultano movimenti.

23

Conto Economico

Il Conto economico dà la formazione del risultato economico dell’esercizio. Per

l’anno 2017 si evidenzia un avanzo di esercizio di 4.794 euro.

RICAVI

A) Ricavi ordinari

I ricavi ordinari per l’anno 2017 ammontano complessivamente a euro 180.341 e risultano così dettagliati: Proventi da servizi 9.289 5,15% Altri proventi o rimborsi 9.429 5,23% Contributo Camera di Commercio di Lecco 161.623 89,62% Saldo finale al 31.12.2017 180.341 100,00%

1) Proventi da servizi

I proventi da servizi ammontano a euro 9.289 e registrano un aumento di euro 6.179

rispetto al precedente esercizio dovuto essenzialmente: all’ aumento dei proventi

generati dalla gestione delle sale congressuali della Camera (+ euro 722), all’aumento

dei proventi generati dall’organizzazione di seminari dell’area internazionalizzazione

(+ euro 5.581) ed ad una diminuzione dei proventi generati da altre attività minori (-

euro 124).

2) Altri proventi o rimborsi

Questa voce accoglie per un importo complessivo pari a euro 9.429 i corrispettivi per

i servizi resi all’Ente camerale per la realizzazione di progetti e iniziative, in aumento

di euro 5.738 rispetto al precedente esercizio.

3) Contributi da organismi comunitari

Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili in tale voce.

4) Contributi regionali o da altri enti pubblici

Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili in tale voce.

24

5) Altri contributi

Nel corso dell’esercizio non si sono registrati proventi iscrivibili in tale voce.

6) Contributo della Camera di Commercio

Nella voce di Bilancio confluiscono i contributi assegnati dall’Ente camerale con la

finalità prioritaria di finanziare gli oneri dei progetti e delle iniziative autonomamente

programmate e realizzate dall’Azienda Speciale in coerenza con gli indirizzi

strategici definiti dal Consiglio camerale.

L’importo complessivo comprende: per euro 160.000 il contributo in conto esercizio

della Camera, inferiore di euro 15.000 rispetto al contributo dell’esercizio precedente;

per euro 1.623 l’utile evidenziato nel bilancio di esercizio al 31.12.2016. Il Consiglio

camerale, con delibera nr.10/2.5.2017, ha autorizzato L@ariodesk a non riversare

all’Ente camerale tale avanzo e ha consentito l’impiego della somma, ad incremento

del contributo medesimo, per lo sviluppo delle attività 2017 dell’Azienda medesima.

COSTI

B) Costi di struttura

6) Organi Istituzionali

Per il funzionamento degli Organi istituzionali, nell’esercizio 2017, si sono sostenuti

costi pari a euro 8.237 in diminuzione di euro 577 rispetto al precedente esercizio e

comprende il compenso e il rimborso spese ai componenti del Collegio dei Revisori

dei Conti. Si segnala che l’intero Consiglio non percepisce, in base anche alle

previsioni del D.Lgs. nr. 219/2016, alcun compenso né gli viene riconosciuto un

gettone di presenza alle sedute del Consiglio di Amministrazione.

7) Personale

Il rapporto di lavoro del personale di L@riodesk Informazioni è di tipo privatistico,

regolato in base al Contratto Collettivo Nazionale del Commercio - settore Terziario,

25

Distribuzione e Servizi. Tre le unità in servizio al 31 dicembre 2017, di cui due part-

time, tutte a tempo indeterminato.

Gli oneri per il personale ammontano a euro 140.963, in aumento di euro 363 rispetto

all’anno precedente. Il lieve aumento è motivato da: aumenti retributivi riconosciuti

in forza del Contratto Collettivo Nazionale e aumento della retribuzione straordinaria

per un incremento del lavoro supplementare e straordinario. Questi maggiori costi

sono stati compensati da minor oneri per il riconoscimento dei buoni pasto e da

recuperi dall’Inps dovuti ad assenze per permessi di riposo giornaliero, recuperi non

quantificabili a preventivo.

Personale 2017 2016 Variazione

Competenze al personale di cui: - Straordinari

98.380 (4.196)

98.013 (3.480)

+ 367 (+ 0,40%) + 716 (+ 20,60%)

Oneri sociali di cui: - Oneri previdenziali

30.134 (29.443)

30.027 (29.307)

+ 106 (+ 0,40%) + 137 (+ 0,50%)

Accantonamento al T.F.R. 8.869 8.873 - 4 (- 0,00%) Altri costi di cui: - Buoni pasto

3.580 (2.257)

3.687 (2.364)

-107 (- 2,90%) - 107 (- 4,50%)

Saldo finale al 31.12 140.963 140.601 + 363 (+ 0,3%)

Si sottolinea che la quasi totalità del costo del personale (92,84%) è imputabile alle

risorse economiche necessarie per la realizzazione delle iniziative istituzionali; solo

un minima parte (7,16%) è direttamente riferibile ai costi di struttura.

8) Funzionamento

Le spese di funzionamento sono complessivamente pari a euro 25.838, in lieve

aumento di euro 592 rispetto al precedente esercizio. Questa voce comprende oneri di

diversa natura qui riassunti:

a) prestazione di servizi

Gli oneri per prestazioni si servizi sono composti dalle seguenti voci di costo:

rimborso alla Camera di Commercio, per euro 8.184, quale compenso

onnicomprensivo per la funzione di Direttore dell’Azienda svolta dal

Segretario Generale;

26

oneri per servizi fiscali e amministrativi (elaborazione buste paghe,

commercialista) per euro 3.913;

assistenza e canoni software contabilità per euro 3.015;

rimborsi spese missione personale per euro 250 (nel precedente esercizio

erano pari a Euro 180 e imputati alla voce c) oneri diversi di gestione degli

oneri di funzionamento);

oneri postali e di recapito, servizi bancari e altri oneri per la prestazione di

servizi di piccola entità per euro 130.

Gli oneri per prestazioni di servizi ammontano complessivamente a euro 15.492, in

lieve aumento - euro 464 - rispetto al precedente esercizio.

c) godimento di beni di terzi

Non sono stati sostenuti oneri a tale titolo.

c) oneri diversi di gestione

Gli oneri diversi di gestione, pari a euro 822 sono costituiti pressoché interamente da

IRAP (euro 755) e in misura minore dal pagamento del Diritto annuale, da

arrotondamenti passivi e da altri oneri di piccola entità.

Si segnala inoltre che nelle spese di funzionamento è stato inserito l’importo da

versare al Bilancio dello Stato per effetto della riduzione dei compensi agli

amministratori ex. art.6, commi 2 e 21, D.L. 78/2010 per Euro 9.524.

9) Ammortamenti e accantonamenti

Per quanto riguarda gli ammortamenti e gli accantonamenti la voce non risulta

movimentata in quanto l’Azienda Speciale si avvale di ambienti, di arredi e di

attrezzature messi gratuitamente a disposizione della Camera di Commercio.

C) Costi istituzionali

10) Spese per progetti e iniziative

I costi istituzionali per progetti e iniziative, pari a Euro 1.529, sono costituiti

principalmente da oneri direttamente imputabili al Progetto “P.I.D.-Punto Impresa

Digitale” il cui coordinamento è affidato a L@riodesk e, più specificatamente,

27

comprendono le spese per la partecipazione dei dipendenti dell’Azienda alla

formazione realizzata dal Sistema camerale sulla progettualità in parola.

Per ulteriori specifiche sulle iniziative si rimanda alla Relazione sulla gestione.

RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE

Nel complesso il risultato della gestione corrente si presenta positivo per euro 3.774

in aumento di euro 4.318 rispetto al precedente esercizio.

D) Gestione finanziaria

La gestione finanziaria è positiva per euro 1.020 con una diminuzione di euro 245

rispetto al precedente esercizio.

11) Proventi finanziari

I proventi finanziari per un importo di euro 1.020 si riferiscono agli interessi maturati

sul conto corrente bancario, in diminuzione di euro 245 rispetto al precedente

esercizio.

12) Oneri finanziari

La voce non risulta movimentata.

E) Gestione straordinaria

Nell’esercizio 2017 non sono stati rilevati né proventi né oneri straordinari. Nel

precedente esercizio la gestione straordinaria era stata positiva per euro 902.

13) Proventi straordinari

La voce non risulta movimentata. Nel precedente esercizio i proventi straordinari

erano stati pari a euro 902.

14) Oneri straordinari

La voce non risulta movimentata.

28

DISAVANZO/AVANZO ECONOMICO D’ESERCIZIO

Il conto economico si chiude con un avanzo di euro 4.794 e spetterà al Consiglio

camerale, nell’approvare il bilancio dell’Azienda Speciale, deliberare in merito alla

destinazione di tale utile.

Note conclusive

Dal raffronto tra i ricavi propri, pari a euro 18.718 e i costi strutturali, ricalcolati

secondo i criteri definiti nel MiSE con circolare nr. 3612-C/2007 pari a euro 37.781,

si evidenzia che la copertura dei costi strutturali, nell’esercizio 2017, è stata

assicurata al 49,54% in aumento rispetto al 19,35% dell’esercizio 2016.

Il presente Bilancio si intenderà definitivo con l’approvazione da parte del Consiglio

camerale del Bilancio d’esercizio 2017 della Camera di Commercio di Lecco, del

quale costituisce parte integrante.

29

RELAZIONE COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

(Redatta e sottoscritta il giorno 11 aprile 2018)

30

RELAZIONE AL BILANCIO CONSUNTIVO 2017 Il Collegio dei Revisori esamina lo schema di bilancio consuntivo

dell’esercizio chiuso al 31.12.2017, nelle sue componenti di Stato

Patrimoniale, Conto Economico, Nota Integrativa e Relazione del

Presidente prendendo atto, innanzitutto, che lo stesso è stato redatto sulla

base degli schemi di cui all’art. 68 del D.P.R. 254 del 2.11.2005

(Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria

delle Camere di commercio) ed in tale forma viene sottoposto

all’approvazione dell’Organo di Amministrazione.

Passando ad analizzare i valori dello Stato Patrimoniale e del Conto

Economico, il Collegio procede confrontando l’ammontare degli importi

del Consuntivo 2016 con le corrispondenti voci del 2017 e rapportando

queste ultime al totale: le risultanze sono riassunte nei prospetti che

seguono.

STATO PATRIMONIALE

ATTIVITA’

Valori al 31.12.2016

Valori al 31.12.2017 % sul

totale (B) Differenza

A B % (B-A)/A

IMMOBILIZZAZIONI 0 0 0,00% 0%

RIMANENZE 238 1.115 0,91% + 368,50%

CREDITI verso CCIAA 0 3.689 3,01%

ALTRI CREDITI DI FUNZIONAMENTO 25.538 21.896 17,83% - 14,30%

DISPONIBILITA’ LIQUIDE 97.121 95.932 78,13% - 1,20%

RATEI E RISCONTI ATTIVI 150 150 0,12% 0%

TOTALE ATTIVO 123.047 122.782 100,00% - 0,20%

31

PASSIVITA’

Valori al 31.12.2016

Valori al 31.12.2017

% sul totale

(B) Differenza

A B % (B-A)/A

PATRIMONIO NETTO 1.623 4.794 3,90% + 195,40% TRATTAMENTO FINE

RAPPORTO 79.752 87.717 71,44% + 10,00% DEBITI DI

FUNZIONAMENTO 41.672 30.272 24,66% - 27,40% FONDI PER RISCHI ED

ONERI 0 0 0,00% 0

RATEI E RISCONTI PASSIVI 0 0 0,00% 0

TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 123.047 122.782 100,00% - 0,20%

CONTO ECONOMICO

RICAVI Valori al

31.12.2016 A

Valori al 31.12.2017

B

% sul totale (B)

Differenza %

(B-A)/A

RICAVI PROPRI 6.802 18.718 10,38% + 175,20%

CONTRIBUTO CCIAA 175.000 161.623 89,62% - 7,60%

TOTALE RICAVI ORDINARI 181.802 180.341 100,00% - 0,80%

COSTI Valori al

31.12.2016 Valori al

31.12.2017 % sul totale

Differenza %

COSTI DI STRUTTURA 174.661 175.038 99,13% + 0,20%

COSTI ISTITUZIONALI 7.685 1.529 0,87% - 80,10%

TOTALE COSTI 182.346 176.567 100,00% - 3,20%

RISULTATO GESTIONE CORRENTE (Ricavi–Costi) - 544 3.744

GESTIONE FINANZIARIA 1.265 1.020 - 19,40%

GESTIONE STRAORDINARIA 902 0

DISAVANZO/AVANZO ECONOMICO D’ESERCIZIO 1.623 4.794 + 195,40%

32

Il Collegio prosegue quindi ad esaminare lo Stato Patrimoniale nelle sue

componenti principali.

ATTIVITA’

Per quanto riguarda le Immobilizzazioni non risultano iscritte né

immobilizzazioni immateriali nè immobilizzazioni materiali si evidenzia

che gli ambienti, gli arredi e le attrezzature di cui si avvale L@riodesk sono

stati messi gratuitamente a disposizione dalla Camera di Commercio. Il

valore degli arredi e delle attrezzature è stato iscritto nei conti d’ordine

dello stato patrimoniale.

In proposito il Collegio ha preso visione della lista inventariale

componente detti conti predisposta dalla Camera, aggiornata al 31/12/2017

nella quale è registrato un totale di n. 86 beni per un valore complessivo di

€ 39.506 (con un incremento di n. 5 beni rispetto all’esercizio precedente

pari ad un valore di euro1.696).

L’Attivo Circolante è pari ad € 122.632 e le voci più significative sono le

seguenti:

Le disponibilità liquide, che ammontano a € 95.932 e sono

rappresentate dalla cassa contanti (€ 400) e dal saldo creditorio sul c/c

bancario n° 3000, acceso presso la Banca Credito Valtellinese, Agenzia

n.3 fil. di Lecco (€ 95.532). Il saldo relativo al c/c bancario trova

corrispondenza nelle risultanze dell’estratto conto rilasciato dall’istituto

di credito al netto degli interessi bancari maturati al 31.12.2017.

I crediti per servizi c/terzi, che ammontano ad € 650, concernono i

crediti verso il cliente Pozzi Luca (fattura n. 36 del 24/03/2015 di euro

50) e verso il cliente Maggi Catene spa (fattura n. 8 del 30/04/2014 di

euro 600).

In proposito il Collegio, nel ricordare di aver già sollecitato l’azienda ad

attivarsi per la loro riscossione, prende atto che per il credito nei

confronti della Maggi Catene spa, l’impresa debitrice ha proceduto a

domandare, con ricorso depositato dinanzi al Tribunale di Lecco il 1

33

febbraio 2018, l’ammissione al concordato preventivo. Il Collegio

prende visione del relativo decreto del Tribunale nonché dalla visura

ordinaria di detta impresa, dalla quale si evince la sua fusione per

incorporazione in Maggi Group srl.

I crediti diversi, che ammontano ad € 21.246 e riguardano i crediti

verso: Ires per € 10.995, IVA per € 9.467, Inail per € 29, per i quali il

Collegio viene informato che l’Azienda provvederà, come già fatto nel

corso dell’esercizio, ad utilizzarli in parte in compensazione (F24 del

14/12/2017 con utilizzo del Credito iva per euro 5.000).

Rientra sotto questa voce anche la quota parte di interessi attivi sul

conto corrente bancario, relativa al 2017, pari ad € 755.

Le Rimanenze, che ammontano ad euro 1.115, sono costituite, per euro

152, dal costo di acquisto di n. 3 volumi “Incoterms 2010”, nonché dal

valore di acquisto di n. 169 buoni pasto giacenti in magazzino al

31/12/2017. In proposito, per quanto concerne i predetti tre volumi, il

Collegio ne suggerisce, ove possibile, la loro alienazione.

PASSIVITA’

Fra le passività, il Patrimonio Netto, che è costituito dall’avanzo

economico dell’esercizio in corso pari ad € 4.794.

Il Fondo TFR ammonta a € 87.717 a seguito delle variazioni descritte

nella nota integrativa. In particolare la quota liquidata nel 2017 si riferisce

al conguaglio delle spettanze di un dipendente aziendale cessato dal

servizio nel luglio del 2015. Detto fondo è stato iscritto al passivo per tener

conto, nel rispetto delle norme vigenti, di quanto di spettanza dei 3

dipendenti in forza all’Azienda al 31.12.2017.

Per quanto riguarda i Debiti di Funzionamento essi incidono sul totale del

passivo per il 24,66 %, e sono pari a € 30.272. Essi comprendono:

I Debiti v/fornitori pari a € 1.705 e relativi ad una fattura da ricevere al

31.12.2017 da parte di Infocamere s.c.p.a e ad una fattura ricevuta negli

34

ultimi giorni del 2017 da parte del consulente del lavoro, entrambe

pagate nei primi mesi del 2018.

I Debiti verso dipendenti pari a € 20.769 di cui: € 422 per gli

straordinari da retribuire ed effettuati nel mese di dicembre 2017; €

5.309 per la contabilizzazione delle ferie e dei permessi retribuiti non

goduti al 31.12.2017, € 3.037 per la contabilizzazione del rateo della

14.ma mensilità, € 12.000 per il fondo destinato al premio di

produttività per l’attività svolta nel corso dell’esercizio 2017 (già

previsto nel bilancio preventivo).

I Debiti tributari e previdenziali pari a € 6.442 e riguardanti ritenute

su valori contabilizzati al punto precedente.

I Debiti diversi pari a € 1.356 si riferiscono al contributo da versare alla

cassa mutua camerale - quota anno 2017 - cui aderiscono i tre

dipendenti dell’Azienda per € 1.323 e agli oneri da versare all’Istituto

Tesoriere per le spese anticipate per il servizio di tesoreria pari a € 33.

Il Collegio evidenzia che l’importo da versare al bilancio dello Stato (ex

DL 78/2010), pari ad € 9.524, è stato versato nel 2017, a differenza

dell’anno precedente in cui la voce compariva anche nello stato

patrimoniale, essendo stato versato successivamente al 31.12.2016.

Il Collegio procede ad esaminare il Conto Economico nelle sue

componenti principali.

RICAVI

I Ricavi ordinari sono pari ad € 180.341, in diminuzione del 0,80%

rispetto al 2016, così suddivisi:

I ricavi propri, che ammontano ad € 18.718 e presentano un aumento

del 175,20% rispetto al 2016. In particolare sono aumentati i proventi

dei servizi per euro 6.179 derivanti dalla gestione delle sale

congressuali e dall’organizzazione dei seminari; nonché la voce relativa

ad altri proventi per euro 5.738, riferita a progetti e iniziative.

35

Il contributo della CCIAA, che ammonta ad € 161.623 ha

un’incidenza del 89,62% sul totale dei ricavi. E’ in diminuzione del

7,60% rispetto al 2016 e comprende l’avanzo di esercizio 2016, pari a €

1.623, che il Consiglio camerale ha deliberato di lasciare all’Azienda ad

incremento del contributo stesso per lo sviluppo delle attività nel corso

dell’esercizio (delibera di Consiglio Camerale n. 10 del 2 maggio

2017).

COSTI

I COSTI DI STRUTTURA ammontano complessivamente ad € 175.038 e

risultano aumentati lievemente rispetto all’esercizio precedente dello

0,20%. Le componenti principali sono le seguenti:

Organi istituzionali, con spese che ammontano ad € 8.237, risultano in

diminuzione rispetto al 2016 (- € 577 pari a - 6,5%).

Costo del personale, comprensivo di straordinari, dei contributi

previdenziali, dell’accantonamento TFR e delle altre spese accessorie, è

pari ad € 140.963; esso risulta lievemente aumentato di € 363 (+ 0,3%)

rispetto all’anno precedente.

Costi di funzionamento, anch’essi, nel complesso, risultano lievemente

aumentati rispetto al 2016 di € 592 (+ 2,3%) e comprendono i costi per

prestazioni di servizi (€ 15.492), gli oneri diversi di gestione (€ 822) e il

versamento al Bilancio dello Stato ex art.6 D.L. 78/2010 (€ 9.524).

La voce Ammortamenti e accantonamenti non risulta movimentata: in

particolare i primi non sono imputabili considerato che locali, arredi

attrezzature sono messi gratuitamente a disposizione dalla Camera.

I COSTI ISTITUZIONALI per progetti ed iniziative ammontano ad €

1.529. Essi sono costituiti da oneri direttamente imputabili, per

destinazione, alla realizzazione dei programmi di attività e delle

progettualità dell’Azienda Speciale.

36

Stante quanto sopra rappresentato, dal raffronto dei dati del presente

bilancio con le corrispondenti risultanze del consuntivo 2016 si rileva che il

Conto Economico presenta nel complesso :

1. maggiori ricavi propri per € 11.916, con una variazione in aumento del

175,20%, a fronte di una consistente diminuzione del contributo

camerale (-13,377);

2. una sostanziale invarianza dei costi di struttura;

3. una parziale copertura contabile dei costi strutturali con i ricavi propri

dell’Azienda (pari al 49,54%), tenuto conto che dai documenti aziendali

risulta che l’attività del personale ed il relativo suo costo, nonché i costi

generali di funzionamento, sono stati percentualmente ripartiti per le

diverse aree di attività.

Premesso quanto sopra, il Collegio dei Revisori, in relazione alle

periodiche verifiche effettuate nel corso dell’esercizio 2017, dà atto che le

spese sostenute trovano riscontro negli atti deliberativi degli Organi

Amministrativi dell’Azienda e nelle scritture contabili regolarmente tenute,

nonché nella relativa documentazione di spesa (fatture ed altri

giustificativi), custodita agli atti. Pertanto non ha rilievi da eccepire,

ritenendo del tutto in linea le risultanza esposte nel bilancio 2017 con tale

documentazione, attribuendo parere positivo al Bilancio in esame.

Per quanto non evidenziato nella presente relazione si rinvia alla nota

integrativa, che fornisce le indicazioni per la comprensibilità delle poste di

bilancio, dei principi adottati e dei criteri valutativi assunti.

Letto, approvato e sottoscritto.

Lecco, 11 aprile 2018

F.to Dr.ssa Maria Raffaela Croci

F.to Dr.ssa Antonella Gatti

F.to Dr. Giuseppe Radaelli