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COMPTES ANNUELS
Période du 01/01/2014 au 31/12/2014
ASAS AMAVIE
14 Rue Marcellin Allard
42000 ST ETIENNE
Période du 01/01/2014 au 31/12/2014
ASAS AMAVIE COMPTES ANNUELS
SOMMAIRE
Page 1
BILAN 3
Bilan 4
Bilan détaillé 6
COMPTE DE RESULTAT 9
Compte de résultat 10
Compte de résultat détaillé 11
ANNEXE 15
Règles et méthodes comptables 17
Notes sur le bilan 19
Notes sur le compte de résultat 26
Autres informations 27
TABLEAU DE FINANCEMENT 28
Tableau de financement 29
ASAS AMAVIE
Bilan actifEtats de synthèse au 31/12/2014
BrutAmortissements
Dépréciations
Net au
31/12/14
Net au
31/12/13
ACTIF Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits assimilés 724 724
Droit au bail
Autres immob. incorporelles / Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles 80 002 46 512 33 490 36 298
Immob. en cours / Avances et acomptes
Immobilisations financières
Participations et créances rattachées
TIAP & autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 2 600 2 600 2 600
ACTIF IMMOBILISE 83 327 47 236 36 090 38 898
Stocks
Matières premières et autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 600 600
Créances
Usagers et comptes rattachés
Autres créances 235 281 235 281 142 955
Divers
Valeurs mobilières de placement 2 431 2 431 2 431
Instruments de trésorerie
Disponibilités 1 292 1 292 41 490
Charges constatées d'avance 1 112 1 112 918
ACTIF CIRCULANT 240 716 240 716 187 794
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion - Actif
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL DE L'ACTIF 324 042 47 236 276 806 226 692
CABINET / Dossier n°50351
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ASAS AMAVIE COMPTES ANNUELS
Bilan
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ASAS AMAVIE
Bilan passifEtats de synthèse au 31/12/2014
Net au
31/12/14
Net au
31/12/13
PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves 83 988 83 988
Report à nouveau -41 993 -25 546
RESULTAT DE L'EXERCICE 300 -16 447
Subventions d'investissement 19 936 23 469
Provisions réglementées
FONDS PROPRES 62 231 65 465
Apports 20 000
Legs et donations
Subventions affectées
Fonds associatifs avec droit de reprise 20 000
Résultat sous contrôle
Droit des propriétaires
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS 20 000
Provisions pour risques
Provisions pour charges 32 895 28 125
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 32 895 28 125
Fonds dédiés sur subventions
Fonds dédiés sur autres ressources
FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts 3 164 6 175
Découverts et concours bancaires 19 066 95
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 22 230 6 270
Emprunts et dettes financières diverses 11 21
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 15 247 13 779
Dettes fiscales et sociales 122 465 111 392
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 1 726 1 639
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
DETTES 161 680 133 102
Ecarts de conversion - Passif
ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF 276 806 226 692
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Bilan
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Détail du bilan actifEtats de synthèse au 31/12/2014
BrutAmortissements
Dépréciations
Net au
31/12/14
Net au
31/12/13
ACTIF Immobilisations incorporelles
- 205000 Concessions et droits similaires 724,42 724,42 724,42
- 280500 Amortis. concess. & droits simil. 724,42 -724,42 -724,42
Concessions, brevets et droits assimilés 724,42 724,42
Immobilisations corporelles
- 218100 Instal.gales, agenct, aménagt.div. 38 427,54 38 427,54 37 491,54
- 218110 Installation Agencement Astrée 20 331,65 20 331,65 20 331,65
- 218300 Matériel de bureau 21 243,26 21 243,26 16 916,59
- 281810 Amortis. instal. gales, agenct. div 23 443,77 -23 443,77 -19 536,67
- 281811 Amortissmeent Astree 6 099,51 -6 099,51 -4 066,34
- 281830 Amortis. matér.bureau et informat. 16 968,70 -16 968,70 -14 838,63
Autres immobilisations corporelles 80 002,45 46 511,98 33 490,47 36 298,14
Immobilisations financières
- 275000 Dépôts et cautionnements 2 600,01 2 600,01 2 600,01
Autres immobilisations financières 2 600,01 2 600,01 2 600,01
ACTIF IMMOBILISE 83 326,88 47 236,40 36 090,48 38 898,15
Stocks
- 409100 Fournisseurs - acomptes s/commandes 600,00 600,00
Avances et acomptes versés sur commandes 600,00 600,00
Créances
- 468700 Divers - produits à recevoir 235 280,64 235 280,64 142 954,98
Autres créances 235 280,64 235 280,64 142 954,98
Divers
- 502000 Sicav 2 430,70 2 430,70 2 430,70
Valeurs mobilières de placement 2 430,70 2 430,70 2 430,70
- 512000 Banque 375,25 375,25 308,77
- 512100 Livret caisse d'épargne 495,70 495,70 1 187,66
- 512110 Compte Sur Livret 168,45 168,45 1 158,73
- 512120 Livret LCL 1,23 1,23 1,19
- 512300 Ce 38 679,50
- 530000 Caisse 251,62 251,62 154,07
Disponibilités 1 292,25 1 292,25 41 489,92
- 486000 Charges constatées d'avance 1 112,00 1 112,00 918,00
Charges constatées d'avance 1 112,00 1 112,00 918,00
ACTIF CIRCULANT 240 715,59 240 715,59 187 793,60
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL DE L'ACTIF 324 042,47 47 236,40 276 806,07 226 691,75
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Bilan détaillé
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Détail du bilan passifEtats de synthèse au 31/12/2014
Net au
31/12/14
Net au
31/12/13
PASSIF - 106800 Reserve de tresorerie 83 988,02 83 988,02
Autres réserves 83 988,02 83 988,02
- 119000 Report à nouveau (solde débiteur) -41 992,67 -25 545,56
Report à nouveau -41 992,67 -25 545,56
RESULTAT DE L'EXERCICE 299,85 -16 447,11
- 131000 Subventions d'équipement 15 000,00 15 000,00
- 131100 Subvention Investissement Astrre 20 331,65 20 331,65
- 139000 Subventions inscrites au C/R -9 295,89 -7 795,89
- 139100 Sub. d'équipement inscrites au C/R -6 099,51 -4 066,34
Subventions d'investissement 19 936,25 23 469,42
FONDS PROPRES 62 231,45 65 464,77
- 103400 Apports avec droit de reprise 20 000,00
Apports 20 000,00
Fonds associatifs avec droit de reprise 20 000,00
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS 20 000,00
- 153000 Provisions pensions & obligat.simil 32 895,00 28 125,00
Provisions pour charges 32 895,00 28 125,00
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 32 895,00 28 125,00
FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles
- 164000 Emprunts auprès étab l. de crédit 3 164,07 6 175,24
Emprunts 3 164,07 6 175,24
- 512300 Ce 18 949,98
- 519800 Concours bancaires - intérêts couru 115,80 95,08
Découverts et concours bancaires 19 065,78 95,08
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 22 229,85 6 270,32
- 168800 Intérêts courus 10,94 21,36
Emprunts et dettes financières diverses 10,94 21,36
- 401000 Fournisseurs 9 885,51 9 533,03
- 408000 Factures Non Parvenues 5 361,56 4 246,00
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 15 247,07 13 779,03
- 421200 Ijss - Subrogation 599,90
- 428000 Personnel, Charges A Payer 51 266,00 45 328,00
- 431000 Sécurité sociale 20 355,00 20 122,00
- 433000 Agrr 1 673,00 1 442,00
- 433100 Cipc 11 221,00 10 246,00
- 437200 Caisse de retraite salariés 1 532,00 1 397,00
- 438000 Charges Sociales A Payer 24 898,00 22 940,00
- 447000 Taxes sur les salaires 1 273,00 2 975,00
- 448000 Impots A Payer 10 247,42 6 342,57
Dettes fiscales et sociales 122 465,42 111 392,47
- 467100 Autres comptes débiteurs/créditeurs 1 726,34 1 638,80
Autres dettes 1 726,34 1 638,80
DETTES 161 679,62 133 101,98
ECARTS DE CONVERSION
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Bilan détaillé
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ASAS AMAVIE
Détail du bilan passifEtats de synthèse au 31/12/2014
Net au
31/12/14
Net au
31/12/13
TOTAL DU PASSIF 276 806,07 226 691,75
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Bilan détaillé
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ASAS AMAVIE
Compte de résultatEtats de synthèse au 31/12/2014
du 01/01/14
au 31/12/14
12 mois
%
du 01/01/13
au 31/12/13
12 mois
%Simple :
Variation en valeur%
Ventes de marchandises
Production vendue 122 633 14,93 78 462 10,41 44 171 56,30
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 697 798 84,95 674 347 89,46 23 451 3,48
Reprises et Transferts de charge 4 920 0,60 4 920
Cotisations 990 0,12 981 0,13 9 0,92
Autres produits
Produits d'exploitation 826 341 100,60 753 790 100,00 72 551 9,62
Achats de marchandises
Variation de stock de marchandises
Achats de matières premières
Variation de stock de matières premières
Autres achats non stockés et charges externes 106 518 12,97 94 369 12,52 12 150 12,87
Impôts et taxes 32 289 3,93 42 690 5,66 -10 401 -24,36
Salaires et Traitements 477 378 58,12 441 913 58,63 35 465 8,03
Charges sociales 204 255 24,87 191 300 25,38 12 955 6,77
Amortissements et provisions 12 840 1,56 6 885 0,91 5 956 86,51
Autres charges
Charges d'exploitation 833 281 101,44 777 157 103,10 56 125 7,22
RESULTAT D'EXPLOITATION -6 940 -0,84 -23 367 -3,10 16 427 -70,30
Opérations faites en commun
Produits financiers 455 0,06 831 0,11 -377 -45,29
Charges financières 258 0,03 387 0,05 -130 -33,49
Résultat financier 197 0,02 444 0,06 -247 -55,58
RESULTAT COURANT -6 743 -0,82 -22 923 -3,04 16 180 -70,58
Produits exceptionnels 7 046 0,86 3 582 0,48 3 464 96,72
Charges exceptionnelles 3 106 0,01 -103 -97,18
Résultat exceptionnel 7 043 0,86 3 476 0,46 3 567 102,63
Impôts sur les bénéfices
Report des ressources non utilisées 3 000 0,40 -3 000 -100,00
Engagements à réaliser
EXCEDENT OU DEFICIT 300 0,04 -16 447 -2,18 16 747 -101,82
Contribution volontaires en nature
Bénévolat
Prestations en nature
Dons en nature
Total des produits
Secours en nature
Mise à disposition gratuite
Personnel bénévole
Total des charges
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Compte de résultat
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Détail du compte de résultatEtats de synthèse au 31/12/2014
du 01/01/14
au 31/12/14
12 mois
%
du 01/01/13
au 31/12/13
12 mois
%Simple :
Variation en valeur%
- 708000 Médiations pénales 32 638,00 3,97 33 527,00 4,45 -889,00 -2,65
- 708003 Controles Judiciaires 60 495,00 7,36 21 275,00 2,82 39 220,00 184,35
- 708004 Enquetes Sociales Rapides 29 500,00 3,59 23 660,00 3,14 5 840,00 24,68
Production vendue 122 633,00 14,93 78 462,00 10,41 44 171,00 56,30
- 740000 Aide pole emploi 11 052,28 1,35 5 256,68 0,70 5 795,60 110,25
- 740010 Fipd Aide Aux Victimes 25 000,00 3,04 25 000,00 3,32
- 740020 Rsa 231 000,00 28,12 231 000,00 30,65
- 740021 Rsa Forez 24 120,00 2,94 21 708,00 2,88 2 412,00 11,11
- 740030 Fadj Gier Forez Ondaine 84 630,00 10,30 70 680,00 9,38 13 950,00 19,74
- 740040 Justice cour d'appel 135 500,00 16,50 124 000,00 16,45 11 500,00 9,27
- 740041 Justice cour d'appel ASTREE 15 100,00 1,84 13 500,00 1,79 1 600,00 11,85
- 740050 Aav Saint Etienne Métropole 65 000,00 7,91 65 000,00 8,62
- 740060 Prestations Specifiques Aav 600,00 0,07 600,00 0,08
- 740061 PJJ 3 300,00 0,40 2 700,00 0,36 600,00 22,22
- 740070 Reaap 21 500,00 2,62 7 000,00 0,93 14 500,00 207,14
- 740090 Conseil général Udavem 26 000,00 3,17 20 000,00 2,65 6 000,00 30,00
- 740091 Participations usagers 531,00 0,06 615,00 0,08 -84,00 -13,66
- 740092 Fondations 412,00 0,05 13 000,00 1,72 -12 588,00 -96,83
- 740093 Participation stage citoyenneté 500,00 0,06 500,00
- 740200 Dons particulier Astrée 130,00 0,02 800,23 0,11 -670,23 -83,75
- 740210 Dons association Astrée 2 000,00 0,24 2 000,00 0,27
- 741200 Subvention Ministere Astree 5 000,00 0,61 4 000,00 0,53 1 000,00 25,00
- 743200 Subvention Conseil Général Astrée 22 000,00 2,68 17 000,00 2,26 5 000,00 29,41
- 743300 Communes 10 847,00 1,32 12 803,00 1,70 -1 956,00 -15,28
- 743410 Ddcs 11 684,00 1,55 -11 684,00 -100,00
- 743420 Caf 13 576,00 1,65 21 500,00 2,85 -7 924,00 -36,86
- 743430 Msa 2 000,00 0,27 -2 000,00 -100,00
- 743600 Cdad 2 500,00 0,33 -2 500,00 -100,00
Subventions d'exploitation 697 798,28 84,95 674 346,91 89,46 23 451,37 3,48
- 791000 Transfert de charges d'exploitation 4 920,00 0,60 4 920,00
Reprises et Transferts de charge 4 920,00 0,60 4 920,00
- 756000 Cotisations 990,00 0,12 981,00 0,13 9,00 0,92
Cotisations 990,00 0,12 981,00 0,13 9,00 0,92
Produits d'exploitation 826 341,28 100,60 753 789,91 100,00 72 551,37 9,62
- 606124 Edf Rue Allard 1 639,16 0,20 1 433,54 0,19 205,62 14,34
- 606340 Petit Outillage - produit d'entreti 138,12 0,02 74,23 0,01 63,89 86,07
- 606400 Achats fournitures administratives 7 815,19 0,95 6 120,98 0,81 1 694,21 27,68
- 613200 Locations immobilières 11 974,52 1,46 11 561,23 1,53 413,29 3,57
- 613260 Locationsdiverses 90,00 0,01 90,00 0,01
- 613270 Location Firminy 2 618,94 0,32 2 665,28 0,35 -46,34 -1,74
- 613280 Location Chambon Feugerolles 900,00 0,11 892,90 0,12 7,10 0,80
- 613510 Locations de matériel technique 1 819,72 0,22 1 391,84 0,18 427,88 30,74
- 613511 Loocation Copieur Amavie 827,24 0,10 813,28 0,11 13,96 1,72
- 613520 Location Standard Téléphonique 1 570,60 0,21 -1 570,60 -100,00
- 614000 Charges locatives & copropriété 4 935,59 0,60 4 935,60 0,65 -0,01
- 615300 Entretien Des Immeubles (Sté De Net 1 229,96 0,15 359,35 0,05 870,61 242,27
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Période du 01/01/2014 au 31/12/2014
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Compte de résultat détaillé
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ASAS AMAVIE
Détail du compte de résultatEtats de synthèse au 31/12/2014
du 01/01/14
au 31/12/14
12 mois
%
du 01/01/13
au 31/12/13
12 mois
%Simple :
Variation en valeur%
- 615500 Entretien sur biens mobiliers 170,45 0,02 -170,45 -100,00
- 615700 Entretien Du Materiel De Bureau 3 038,40 0,37 1 383,77 0,18 1 654,63 119,57
- 616000 Primes d'assurance 3 302,30 0,40 3 279,07 0,44 23,23 0,71
- 618100 Documentation générale 402,80 0,05 731,00 0,10 -328,20 -44,90
- 618500 Frais de colloques, de séminaires 115,00 0,01 147,00 0,02 -32,00 -21,77
- 622600 Honoraires 17 323,60 2,11 16 606,47 2,20 717,13 4,32
- 622630 Honoraires Commissaire Aux Comptes 3 756,00 0,46 3 756,00 0,50
- 622640 Honoraires Psychologues 4 962,00 0,60 4 849,21 0,64 112,79 2,33
- 622700 Frais d'actes et contentieux 78,00 0,01 78,00
- 623100 Annonces et insertions 50,00 0,01 50,00 0,01
- 625100 Voyages et déplacements 23 214,92 2,83 14 132,37 1,87 9 082,55 64,27
- 625700 Réceptions 339,16 0,04 298,47 0,04 40,69 13,63
- 626100 Frais de télécommunication 4 346,44 0,53 3 399,75 0,45 946,69 27,85
- 626200 Telephone 10 613,82 1,29 12 355,12 1,64 -1 741,30 -14,09
- 627000 Services Bancaires 687,55 0,08 649,20 0,09 38,35 5,91
- 628100 Cotisations 300,00 0,04 652,18 0,09 -352,18 -54,00
Autres achats non stockés et charges externes106 518,43 12,97 94 368,89 12,52 12 149,54 12,87
- 631100 Taxe sur les salaires 21 865,00 2,66 33 602,00 4,46 -11 737,00 -34,93
- 633300 Formation continue (organisme) 8 318,70 1,01 7 833,85 1,04 484,85 6,19
- 633301 Formation Personnel 1 005,64 0,12 180,00 0,02 825,64 458,69
- 637800 Taxes diverses 1 100,00 0,13 1 074,34 0,14 25,66 2,39
Impôts et taxes 32 289,34 3,93 42 690,19 5,66 -10 400,85 -24,36
- 641010 Salaires Brut 76 713,54 9,34 78 938,22 10,47 -2 224,68 -2,82
- 641100 Salaires appointements 394 726,65 48,05 360 576,13 47,84 34 150,52 9,47
- 641200 Congés payés 5 938,00 0,72 2 399,00 0,32 3 539,00 147,52
Salaires et Traitements 477 378,19 58,12 441 913,35 58,63 35 464,84 8,03
- 645100 Cotisations à l'URSSAF 145 531,23 17,72 137 656,05 18,26 7 875,18 5,72
- 645200 Cotisations Agrr 1 732,83 0,21 1 221,58 0,16 511,25 41,85
- 645210 Cotisations Cipc 32 873,38 4,00 30 442,16 4,04 2 431,22 7,99
- 645300 Charges Sociales Sur Conges Payes 1 958,00 0,24 1 047,00 0,14 911,00 87,01
- 645400 Cotisations aux ASSEDIC 20 272,11 2,47 18 914,54 2,51 1 357,57 7,18
- 647500 Médecine du travail et pharmacie 1 887,60 0,23 1 656,46 0,22 231,14 13,95
- 648000 Autres charges de personnel 362,00 0,05 -362,00 -100,00
Charges sociales 204 255,15 24,87 191 299,79 25,38 12 955,36 6,77
- 681100 Provision Pour Risques Et Charges 4 770,00 0,58 2,00 4 768,00 NS
- 681120 Dot. amort. s/immobil. corporel. 8 070,34 0,98 6 882,52 0,91 1 187,82 17,26
Amortissements et provisions 12 840,34 1,56 6 884,52 0,91 5 955,82 86,51
Charges d'exploitation 833 281,45 101,44 777 156,74 103,10 56 124,71 7,22
RESULTAT D'EXPLOITATION -6 940,17 -0,84 -23 366,83 -3,10 16 426,66 -70,30
- 768000 Autres produits financiers 454,89 0,06 831,42 0,11 -376,53 -45,29
Produits financiers 454,89 0,06 831,42 0,11 -376,53 -45,29
- 661100 Intérêts des emprunts et dettes 241,45 0,03 387,37 0,05 -145,92 -37,67
- 661600 Intérêts bancaires 16,19 16,19
Charges financières 257,64 0,03 387,37 0,05 -129,73 -33,49
Résultat financier 197,25 0,02 444,05 0,06 -246,80 -55,58
RESULTAT COURANT -6 742,92 -0,82 -22 922,78 -3,04 16 179,86 -70,58
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du 01/01/14
au 31/12/14
12 mois
%
du 01/01/13
au 31/12/13
12 mois
%Simple :
Variation en valeur%
- 771000 Produits except. s/opér. gestion 3 512,59 0,43 48,40 0,01 3 464,19 NS
- 777000 Quote-part des subventions virées 3 533,17 0,43 3 533,17 0,47
Produits exceptionnels 7 045,76 0,86 3 581,57 0,48 3 464,19 96,72
- 671000 Charges exception. s/opérat.gestion 2,99 105,90 0,01 -102,91 -97,18
Charges exceptionnelles 2,99 105,90 0,01 -102,91 -97,18
Résultat exceptionnel 7 042,77 0,86 3 475,67 0,46 3 567,10 102,63
- 789000 Repris.s fonds dediés 3 000,00 0,40 -3 000,00 -100,00
Report des ressources non utilisées 3 000,00 0,40 -3 000,00 -100,00
EXCEDENT OU DEFICIT 299,85 0,04 -16 447,11 -2,18 16 746,96 -101,82
Contribution volontaires en nature
Total des produits
Total des charges
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Règles et méthodes comptables
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Désignation de l'association : ASAS AMAVIE
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2014, dont le total est de 276 806 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 300 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2014 au 31/12/2014.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice 2014 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du plan comptablenational de la vie associative et du règlement 99-01 du Comité de Réglementation Comptable.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans* Matériel de bureau : 5 à 8 ans* Logiciel : 1 à 2 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
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Règles et méthodes comptables
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Participations, titres immobilisés, valeurs mobilières
La valeur d'inventaire des valeurs mobilières correspond au cours moyen du dernier mois de l'exercice ou à leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
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Notes sur le bilan
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Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début
d'exercice
Augmentation Diminution En fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 724 724
Immobilisations incorporelles 724 724
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 57 823 936 58 759
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 16 917 4 327 21 243
- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 74 740 5 263 80 002
- Participations évaluées par mise en
équivalence
- Autres participations
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières 2 600 2 600
Immobilisations financières 2 600 2 600
ACTIF IMMOBILISE 78 064 5 263 83 327
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Notes sur le bilan
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Les flux s'analysent comme suit :
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations
corporelles
Immobilisations
financières
Total
Ventilation des augmentations Virements de poste à poste
Virements de l'actif circulant
Acquisitions 5 263 5 263
Apports
Créations
Réévaluations
Augmentations de l'exercice 5 263 5 263
Ventilation des diminutions Virements de poste à poste
Virements vers l'actif circulant
Cessions
Scissions
Mises hors service
Diminutions de l'exercice
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Notes sur le bilan
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Amortissements des immobilisations
Au début de
l'exercice
Augmentation Diminutions A la fin de
l'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 724 724
Immobilisations incorporelles 724 724
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels
- Installations générales, agencements
aménagements divers 23 603 5 940 29 543
- Matériel de transport
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 14 839 2 130 16 969
- Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles 38 442 8 070 46 512
ACTIF IMMOBILISE 39 166 8 070 47 236
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Notes sur le bilan
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Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 238 993 euros et le classement par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres 2 600 2 600
Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés
Autres 235 281 235 281
Capital souscrit - appelé, non versé
Charges constatées d'avance 1 112 1 112
Total 238 993 236 393 2 600
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Divers - produits à recevoir 235 281
Total 235 281
Valeurs mobilières de placement
Le portefeuille de valeurs mobilières de placement à la clôture de l'exercice s'établit comme suit :
A la fin de l'exercice, la valeur boursière du portefeuille se monte à 2 584 euros pour une valeur comptable de 2 430euros. Le montant des plus-value latentes est de 154 euros.
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Notes sur le bilan
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Fonds propres
Fonds associatifs
Solde au
01/01/2014
Affectation
des résultats
Augmentations Diminutions Solde au
31/12/2014
Réserves de trésorerie 83 988 83 988
Report à Nouveau -25 546 -16 447 -41 993
Résultat de l'exercice -16 447 16 447 300 300
Subvention d'investissement 23 469 3 533 19 936
Total des fonds propres 65 465 300 3 533 62 231
Provisions
Tableau des provisions
Provisions
au début
de l'exercice
Dotations
de l'exercice
Reprises
utilisées
de l'exercice
Reprises
non utilisées
de l'exercice
Provisions
à la fin
de l'exercice
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires 28 125 4 770 32 895
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques
et charges
Total 28 125 4 770 32 895
Répartition des dotations et des reprises de l'exercice : Exploitation 4 770
Financières
Exceptionnelles
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Notes sur le bilan
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Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 161 680 euros et le classement par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Echéances
à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine 19 066 19 066
- à plus de 1 an à l'origine 3 164 3 164
Emprunts et dettes financières divers 11 11
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 15 247 15 247
Dettes fiscales et sociales 122 465 122 465
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes 1 726 1 726
Produits constatés d'avance
Total 161 680 161 680
Emprunts souscrits en cours d'exercice :
Emprunts remboursés sur l'exercice : 3 011
Charges à payer
Montant
Factures Non Parvenues 5 362
Concours bancaires - intérêts couru 116
Intérêts courus 11
Total 5 488
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Notes sur le bilan
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Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
Charges
d'exploitation
Charges
Financières
Charges
Exceptionnelles
Charges constatées d avance 1 112
Total 1 112
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Notes sur le compte de résultat
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RémunérationsFace à l’impossibilité de déterminer avec précision et dans l’attente de précision du ministre de la vie associative, iln’est pas publié la rémunération des 3 plus hauts cadres dirigeants et bénévoles comme le réclame l’article 20 de la loi2006-586 du 23 mai 2006.
Autres informationsControles judiciaires (compte 708003) : La mesure est acquise dès notification même si l'action est interrompue avantterme.
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Autres informations
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Engagements financiers
Engagements donnés
Nantissement du compte Titres : 40 % du capital restant dû.
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CHIFFRES EN EUROS
CALCUL DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET Exercice N Exercice N - 1
31/12/2014 31/12/2013
RESSOURCES DURABLES
40 Capacité d'autofinancement de l'exercice ........ 9 607 -16 096
Augmentation fond associatif (fusion Amavie) ........ 20 000
Subvention d'investissement ........
Augmentation des autres capitaux propres ........
Augmentation des dettes financières ........
41 Total des ressources ........ 29 607 -16 096
EMPLOIS STABLES
Distributions de dividendes mises en paiement au cours de l'exercice ........
42 Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé ........ 5 263 2 433
Charges à répartir sur plusieurs exercices (montant brut transféré) ........
Réduction des capitaux propres et/ou prélèvements de l'exploitant ........
Remboursements des dettes financières ........ 3 011 2 866
43 Total des emplois ........ 8 274 5 299
VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL
Excédent de ressources durables ou ressource nette (41 -43) : + + - 21 333 -21 395
Insuffisance de ressources durables ou emploi net (43 - 41) : -
UTILISATION DE LA VARIATION Exercice N Exercice N - 1 Variations Variations
DU FONDS DE ROULEMENT NET 31/12/2014 31/12/2013 N / N-1 N -1 / N-2
Actif circulant brut moins disponibilités ..... 236 993 143 873 93 120 8 024
Dettes d'exploitation moins concours bancaires ..... -139 566 -126 927 -12 639 -3 755
44 BESOIN OU DEGAGEMENT ..... 97 427 16 946 + - 80 481 4 269
EN FONDS DE ROULEMENT
Disponibilités ..... 3 723 43 921 -40 198 -25 664
Concours bancaires courants ..... 18 950 -18 950
TRESORERIE POSITIVE ..... 22 673 43 921 + - -59 148 -25 664
TRESORERIE NEGATIVE
UTILISATION EN Ressource nette + + - 21 333 -21 395
Emploi net -
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Tableau de financement
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AVVENS – Un regard différent
Fort de plus d’une centaine de collaborateurs répartis sur 7 bureaux dont 5 en Rhône-Alpes, AVVENS conjugue proximité, connaissance du tissu économique local et expertise globale afin d’offrir un
accompagnement personnalisé à l’entreprise et ses dirigeants à travers trois grands domaines de compétences que sont l’audit légal et contractuel, l’expertise comptable et le conseil fiscal et social.
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engagée.
La force de ses convictions et son engagement conduisent le groupe AVVENS à enrichir ses compétences et à maintenir un haut niveau d’éthique et d’indépendance pour répondre au plus près aux exigences de ses clients.