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ANEXO 1

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

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1 INTRODUCCION

Honorables y respetados diputados, a continuación se presenta un análisis de la situación financiera del Departamento del Quindío, de acuerdo con los componentes financieros que integran el marco fiscal de mediano plazo, previsto en el artículo 5º de la ley 819 de 2003, instrumento financiero que se debe presentar a título informativo a esa Honorable Corporación, junto con el proyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2008 De conformidad con la Ley 819 de 2003 las entidades territoriales tienen la responsabilidad de elaborar su marco fiscal de mediano plazo, con un horizonte de evaluación de 10 años. La administración departamental en cabeza de su Secretaría de Hacienda elaboró este documento en donde se plasma la situación fiscal y financiera del departamento y se estiman unas proyecciones que se construyeron sobre un escenario discreto y ajustado a la realidad. Así mismo, se realizan las proyecciones de los principales indicadores de ley establecidos en las leyes 358 de 1997, 617 de 2000 y 819 de 2003. Dentro de la normatividad aplicable en las políticas de ajuste fiscal que adelantan las Entidades Territoriales, se encuentra la Ley 819 de 2003 denominada de responsabilidad y transparencia fiscal, la cual se manifiesta a través de la obligatoriedad de preparar un Marco Fiscal de Mediano Plazo, como un instrumento de planeación financiera de la entidad territorial. La Constitución Política organizó al Estado colombiano bajo la forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales las cuales las ejercen en el marco legal establecido por el Congreso de la República. A partir de 1997, se desarrolla una política de ajuste fiscal para las entidades territoriales, las cuales presentaban para la época un severo desbalance en sus finanzas, ocasionado por el excesivo endeudamiento, el crecimiento desbordado de sus gastos de funcionamiento, el lastre de sus pasivos pensiónales y la ineficiencia en la prestación de los servicios de salud y educación. La política de ajuste fiscal se inicia con la expedición de la Ley 358 de 1997, la cual determina la forma de calcular la capacidad de endeudamiento de las entidades territoriales, estableciendo indicadores de solvencia y de sostenibilidad para atender el servicio de la deuda con la oportunidad pactada en los respectivos contratos de endeudamiento. Esta disposición es de obligatoria observancia en la programación presupuestal Los municipios para atender los compromisos originados en los programas de gobierno insertados por mandato legal en los respectivos Planes de Desarrollo generaron un creciente volumen de cuentas por pagar, desatando demandas, embargos y acciones de tutela. Para atender los crecientes pasivos, se expide una tercera ley de ajuste fiscal, por medio de la cual se permite reestructurar los pasivos a favor de la entidad territorial, es el objetivo final de la Ley 550 de 1999, se requiere observar el crecimiento de las cuentas por pagar en los respectivos balances

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financieros y determinar si se puede hacer un acuerdo de pago, o en su defecto reestructurar sus pasivos en los término de la Ley. Una cuarta norma de ajuste fiscal, la Ley 617 de 2000, establece que los gastos de funcionamiento de la administración central, deben ser financiados con los ingresos corriente de libre destinación y su monto, depende de la correspondiente categorización municipal. El ajuste obliga a obtener un ahorro corriente para que con ella el municipio pueda atender el pago de su deuda pública, financie pasivos y si se quiere adelante programas de inversión. La crisis de financiamiento de los servicios de educación y salud, fueron atendidos con una quinta ley de ajuste fiscal, la ley 715 de 2001. Esta cambió la forma de financiar los citados servicios al pasar de montos por sector a una capitación que financia solo prestación efectiva del servicio, al pagar por niño matriculado y persona pobre atendida. Lo cual obliga a un severo ajuste fiscal en la prestación de los citados servicios. Por último, se tiene la ley 819 de 2003 de responsabilidad fiscal, la cual se manifiesta a través de la obligatoriedad de preparar un Marco Fiscal de Mediano Plazo, como un instrumento de planeación financiera de la entidad territorial. Dicho marco fiscal no es aprobado por el concejo, pero si es obligatoria su presentación, por ser el respaldo técnico del presupuesto anual. La proyección es a diez años y se debe ajustar cada año según los resultados fiscales. Prepara a las autoridades locales, en la atención oportuna de los problemas fiscales por tener siempre una proyección futura realizada por el gobierno. Se entiende, que la programación presupuestal tiene como soporte legal, las leyes de ajuste fiscal relacionados con anterioridad y a su vez con las normas orgánicas de presupuesto expedidas por las entidades territoriales bajo la autorización expresada en el Decreto 111 de 1996. Esperamos que este documento oriente las decisiones que en materia financiera han caracterizado al departamento como eficiente en el manejo de sus finanzas.

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2. ASPECTOS GENERALES DE LA GESTIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA La gestión financiera del Departamento esta bajo la responsabilidad de la Secretaria de Hacienda Departamental, la cual a través de su estructura organizativa, da cumplimiento a las metas y cometidos trazados en los planes de acción consecuentes con el Plan de Desarrollo Departamental. El control Presupuestal se enmarca dentro de las regulaciones normativas generales del Estatuto Orgánico de Presupuesto compilado mediante el Decreto 111 de 1996, habiéndose adoptado un estatuto Departamental en la materia según la Ordenanza 041 de 1996. Por su parte, el artículo 2 Decreto 359 de 1995, estableció que la Dirección de Presupuesto será el ente encargado de comunicar a cada órgano que está involucrado en el presupuesto las metas anuales mensualizadas de pago para la preparación y conformación del PAC, con base en las políticas financieras establecidas por el Codefis. Luego de las cuotas asignadas a cada órgano, éstos preparan sus respectivos programas de erogaciones en forma mensualizadas, de acuerdo con sus prioridades y requerimientos. En relación con las partidas de inversión involucradas en el PAC, trabaja de manera coherente el Departamento Administrativo de Planeación y la Secretaria de Hacienda. La Dirección Financiera a través de la Tesorería debe consolidar el PAC, con base en las propuestas presentadas por cada órgano incorporado en el presupuesto, y verificará el cumplimiento de las metas financieras. De existir diferencias, realizará los ajustes respectivos. El PAC definitivo debe ser comunicado a esta Dirección y a cada órgano. La Secretaria de Hacienda, por intermedio de la Tesorería, es el organismo encargado de efectuar los giros para el pago de los compromisos aprobados por el Consejo Departamental de Política Fiscal Codefis, a través del Programa anual mensualizado de caja. La Tesorería Departamental para efectuar el giro debe consultar siempre el estado o situación de fondos, de tal manera que no se realicen gastos con deficiencia de recursos; así mismo, ejerce acciones de política económica ante situaciones coyunturales de inestabilidad económica. La inversión pública que se realiza en el Departamento responde a las metas trazadas en el Plan de Desarrollo que es la base para la programación de la misma, teniendo en cuenta los alcances obtenidos en las vigencias anteriores y el cumplimiento de los objetivos, se distribuyen los techos de inversión por cada una de las Estrategias que conforman el Plan.

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3. PLAN FINANCIERO

La primera herramienta para desarrollar un eficiente sistema presupuestal, es elaborar el Marco Fiscal de Mediano Plazo, y como pieza fundamental de este sistema se encuentra el Plan Financiero, que permite guiar la gestión presupuestal en un periodo mínimo de 10 años, estableciendo los cupos máximos de ingresos, gastos y financiamiento para que las decisiones fiscales basen en elementos técnicos, bajo una mayor responsabilidad, garantizando la sostenibilidad fiscal del departamento. El Plan Financiero es un instrumento de planificación financiera de mediano plazo para la administración Departamental. Se origina en una evaluación del comportamiento de los ingresos y gastos departamentales, teniendo en cuenta las fuentes y usos de los recursos. Su evaluación permite la proyección del posible escenario futuro de las finanzas. El Plan financiero permite ser ajustado cada vez que se presenten condiciones económicas que tengan un impacto directo sobre el comportamiento de los ingresos, los gastos y la deuda del Departamento. El esquema del plan financiero tiene como ingresos totales los ingresos corrientes y los fondos especiales, que sumados se comparan con os gastos totales , conformados por los gastos corrientes ( funcionamiento e intereses de la deuda pública ), y los gastos de capital ( inversión),. De la comparación puede resultar un ahorro o un desahoro. El ahorro indica solvencia para pagar las amortizaciones de la deuda.

El plan financiero es concebido como un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las Operaciones Efectivas de las entidades, para ello, tomará en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria. En este capítulo se definen las previsiones de ingresos, gastos, superávit/déficit y su financiación que deberán hacerse compatibles con el Programa Anual de Caja de la vigencia 2008. Igualmente, se proyectan las metas máximas de ingresos y gastos a efectuarse durante el período las cuales servirán de base para elaborar el presupuesto, el Plan Operativo Anual de Inversiones, y el Programa Anual de Caja del departamento. Para este análisis se tomo como base los lineamientos metodológicos establecidos por el Departamento Nacional de Planeación, es decir con el establecimiento de un formato de plan financiero equivalente al formato de operaciones efectivas para el periodo de análisis de las vigencias 2000-2006, incorporando la presente vigencia (2007), las bases del proyecto de presupuesto 2008 (ver cuadro 1) y las proyecciones hasta el año 20016. De manera consecuente se realizaron los análisis de tasas de crecimiento, participaciones bajos cifras reales, es decir, descontando el componente inflacionario. Para las proyecciones se utilizaron algunos supuestos macroeconómicos como la tasa de inflación, y el comportamiento (tendencia) de las principales rentas y gastos.

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3.1 INGRESOS Al final de la vigencia 2006 el departamento del Quindío registró ingresos totales por $154.890 millones, de los cuales cerca del 23.8% correspondieron a ingresos tributarios, el 2.3% a trasferencias de la nación, el 8.3% a ingresos no tributarios, el 5.6% a monopolio, 54.2 a transferencias del SGP, demarcando una alta dependencia de este recursos y la importancia de esta fuente de financiación. Los ingresos corrientes del departamento corresponden al 32.1% ($49.717 millones) del total de ingresos. De manera puntual, los ingresos tributarios del Departamento, en el periodo 2000–2006 a precios constantes de 2006 pasaron de $31.482 millones en 2000 a $36.802 en 2006, con una tasa promedio de crecimiento del 2.9% a lo largo del periodo (Ver. Grafico 1. Ingresos Tributarios 2000-2006). Este crecimiento presentado en términos reales de los ingresos tributarios ha venido incrementándose especialmente en los últimos años (2005 y 2006) en donde el recaudo tributario ha aumentado, mejorándose la perspectiva financiera del departamento, particularmente en la recaudación de recursos propios y en especial el recudo por cerveza. Gráfico 1. INGRESOS TRIBUTARIOS 2000-2006 Grafico 1 EVOLUCION DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS 2000-2006

EVOLUCION DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

14,000,000,000

EJECUTADO 2

000

EJECUTADO 2

001

EJECUTADO 2

002

EJECUTADO 2

003

EJECUTADO 2

004

EJECUTADO 2

005

EJECUTADO 2

006

VA

LO

RE

S

Impuesto Sobre VehiculosAutomotores

Impuesto de Registro

Impuesto al Consumo deLicores

Cerveza

Cigarrillos y Tabaco

Sobretasa a la gasolina

Estampillas

MONOPOLIO

Sobretasa al ACPM

Fuente: Secretaría de Hacienda Departamental

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Los principales ingresos propios del departamento son cerveza, cigarrillo, estampilla, monopolio, registro y licores. El impuesto al registro se incremento al pasar de 2005 al 2006 en 13.7%, al pasar de un recaudo efectivo de $ 4.300 millones a $ 4.890 millones, el ingreso por cerveza fue del 6.8%, al pasar de $ 9.392 millones a $ 10.029 millones en el 2006 , cigarrillo y tabaco con una participación del , 9.2%, al pasar de $ 5.693 millones a $ 6.215 millones, el ingreso por estampilla fue del 18.4%, correspondiente a $ 4.698 millones del 2005 a $ 5.663 millones, el ingreso por vehículos paso de $ 5.004 millones en el 2005 a $ 5.081 en el 2006, correspondiente a un incremento del 1%, siendo uno de los ingresos que en menos proporción creció. En términos generales todos los ingresos crecieron en términos reales en los dos últimos años, en mayor proporción el impuesto al registro y la estampilla prodesarrollo. En cuanto a los ingresos tributarios se ha presentado un crecimiento (6.6%) en términos reales , al pasar del año 2005 con $ 34.511 millones al año 2006 con $ 36.802 millones de pesos , aumentando en $2.290 millones, siendo el impuesto al registro y la estampilla quienes generaron las tasas mas altas de crecimiento, sin querer de cir que son los ingresos mas importantes . Por su parte los fondos especiales estuvieron representados por dos fuentes importantes: los recursos del Sistema General de Participaciones de Educación y Salud; las primeras que incrementaron su monto de $61.233 a $68.922 millones entre las vigencias 2005 a 2006 y equivalentes a un crecimiento del 12.6% en términos reales. Por otro lado, la otra fuente en importancia (Salud) aumentó $12.262 millones el monto presentado en 2005 a $ 14.666 millones, con una tasa de crecimiento equivalente a 19.6%. Los recursos del SGP son los ingresos más importantes del departamento y equivalen al 54.2% de los ingresos totales del departamento. El comportamiento de los ingresos en el consolidado 2000 al 2006 tuvieron un crecimiento real, promediando los 6 años de la siguiente manera: El total de los ingresos corrientes decreció en términos reales en (-8.9%), siendo los años mas críticos el 2001/2000 con un ( -27.3 ) y 2002/2001, con una caída del ( -34.4, este aspecto Representado principalmente por una reducción de los ingresos no tributarios, entre ellos el mas representativo ,Monopolio. 3.2 GASTOS Los gastos totales del departamento a precios constantes de 2006, pasaron de $150.746 millones en el 2000 a cerca de $135.510 de millones en 2006, con un decrecimiento promedio del (-1.0%), siendo en los años 2002/2001 y 2003/2002, donde se reflejaron las mayores reducciones al pasar la inversión de $ 121.000 en el año 2001a $ 85.296 millones en el año 2002, para el 2003 cae aún mas con $ 71.715 millones. Los gastos de funcionamiento del departamento disminuyeron en el periodo al pasar $35.023 millones en 2000 a cerca de $26.707millones en 2006, los cuales

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representaron en promedio a lo largo del periodo cerca del 3.8%, del total de gastos. Los gastos de personal disminuyeron en el periodo al pasar de $ 22.248 millones en el 2000, a $ 9.705 millones en el 2006, correspondiente a una disminución a lo largo del periodo de ( - 12.2% ), siendo uno de las disminuciones mas representativas, los gastos generales han presentado un comportamiento estable a lo largo de este mismo periodo al no presentar incrementos significativos El servicio de la deuda disminuyo a lo largo del periodo 2000/2006, al pasar del año 2000 con $ 5.532 millones a $ 2.605 millones en el 2006, una reducción promedio del ( -6.3% ), otro rubro que presento una reducción significativa en el periodo 2000/2006 fueron las transferencias de nomina al pasar de $ 10.507 millones en el 2000 a $ 2.275 en el 2006, que significa una reducción promedio a lo largo del periodo del ( - 13.1% ), debido a la reforma administrativa. Por otra parte dentro de los parámetros analizados encontramos que el ítem que mas ha crecido a lo largo de este periodo son las transferencias corrientes, al pasar de $ 1.860 millones del año 2000, a $ 13.004 millones en el 2006, mostrando un crecimiento significativo a gastos constantes, cerca del 49.5% y equivalente a $ 11.143 millones adicionales. Al interior de los gastos de funcionamiento, para la vigencia 2006, las transferencias representan el 48.7%, siendo la previsión y la seguridad social el mas representativo con el 28.5%, en cuanto a los gastos de personal representan el (36.3%), y dentro de estos, los servicios personales asociados a la nomina son los de mayor participación con el 23.0% del total de los gastos de funcionamiento, los gastos generales representan el 15.0%. Gráfico 2. COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS CORRIENTE 2000-2006 Millones de pesos constantes, 2006

Fuente: Secretaría de Hacienda Departamental

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

2,0

00

2,0

01

2,0

02

2,0

03

2,0

04

2,0

05

2,0

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GASTOS DEPERSONAL

SERVICIOSPERSONALES

GASTOSGENERALES

TRANSFERENCIAS

Transferencias deNomina

Transferenciascorrientes

GASTOSOPERACIÓN CIAL

SERVICIO DE LADEUDA

14

Gráfico 3. INGRESOS CORRIENTES Vs GASTOS CORRIENTES 2000-2006

-

20,000,000,000

40,000,000,000

60,000,000,000

80,000,000,000

100,000,000,000

120,000,000,000

2,0

00

2,0

01

2,0

02

2,0

03

2,0

04

2,0

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2,0

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INGRESOSCORRIENTES

GASTOSCORRIENTES

Millones de pesos constantes, 2006

El total de los ingresos corrientes decreció en términos reales en (-8.9%), siendo los años mas críticos el 2001/2000 con un ( -27.3 ) y 2002 / 2001, con una caída del (-34.4%), 2004/2003 con ( - 13.1%) y 2006/2005 con una caída del (-2.8%). Representado principalmente por la caída de los ingresos no tributarios; Los gastos de funcionamiento del departamento disminuyeron en el periodo al pasar $35.023 millones en 2000 a cerca de $26.707millones en 2006, los cuales representaron en promedio a lo largo del periodo cerca del 3.8%, del total de gastos. En materia de solvencia para financiar su funcionamiento, el departamento con sus ingresos propios (ingresos tributarios y no tributarios), alcanza holgadamente a cubrir su funcionamiento, dejando importantes remanentes de recursos propios para financiar inversión. Esta brecha entre ingresos corrientes y gastos corrientes, es lo que se conoce comúnmente como ahorro corriente, el Departamento del Quindío ha presentado remanentes en los últimos tres años así: en el año 2004 con $ 16.126 millones de ahorro corriente $ 21.734 para el 2005 y $ 21718 para el 2006. Gráfico 4. INGRESOS TOTALES VS GASTOS TOTALES 2000-2006 Millones de pesos constantes 2006

-20,000,000,00040,000,000,00060,000,000,00080,000,000,000

100,000,000,000120,000,000,000140,000,000,000160,000,000,000180,000,000,000

2,000 2,002 2,004 2,006

INGRESOS TOTALES

GASTOS TOTALES

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A continuación se presenta la información presupuestal en formato de operaciones efectivas de caja para el periodo 2004-2006 en millones de pesos de 2006 que brinda un panorama consolidado de la evolución la situación financiera del departamento. Tabla 1. PLAN FINANCIERO – DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2004-2006 (millones de pesos corrientes)

CUENTA 2004 2005 2006

1 INGRESOS TOTALES 101,433,838,459 128,478,186,689 154,890,170,430

1.1 INGRESOS CORRIENTES 40,658,770,505 48,969,432,022 49,717,237,008

1.1.1 TRIBUTARIOS 31,356,616,232 33,048,066,777 36,802,529,648

1.1.1.1 CERVEZA 8,117,285,427 8,993,762,239 10,029,457,378

1.1.1.2 LICORES 1,989,010,854 795,483,517 881,015,366

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO 5,095,589,715 5,451,853,633 6,215,509,027

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION 3,852,012,968 4,117,805,555 4,890,716,389

1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES 4,696,613,845 4,792,358,110 5,081,157,697

1.1.1.6 OTROS 7,606,103,423 8,896,803,723 9,704,673,791

1.1.2 NO TRIBUTARIOS 9,302,154,273 15,921,365,245 12,914,707,360

1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 264,744,822 380,084,511 185,535,443

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL 2,488,601,742 7,220,581,159 3,570,858,040

1.1.3.2 OTRAS 6,548,807,709 8,320,699,575 9,158,313,877

2. FONDOS ESPECIALES 60,775,067,954 79,508,754,667 105,172,933,422

2.1. TRANSFERENCIAS 59,573,474,930 70,552,510,210 83,932,329,688

2.1.1 DEL NIVEL NACIONAL 59,573,474,930 70,552,510,210 83,932,329,688

2.1.2 OTRAS

2.2. COFINANCIACION

2.3. REGALIAS

2.4 OTROS 1,201,593,024 8,956,244,457 21,240,603,734

3 GASTOS TOTALES 100,898,578,293 119,204,889,285 133,196,657,164

3.1 GASTOS CORRIENTES 24,532,416,686 27,234,991,366 26,998,808,271

3.1.1 FUNCIONAMIENTO 23,033,490,456 26,235,488,366 26,707,529,350

3.1.1.1 SERVICIOS PERSONALES 8,538,425,819 8,970,345,205 9,705,938,313

3.1.1.2 GASTOS GENERALES 3,105,450,596 4,114,966,261 3,997,435,891

3.1.1.3 TRANSFERENCIAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 11,389,614,041 13,150,176,900 13,004,155,146

3.1.2 INTERESES DE DEUDA PUBLICA 1,498,926,230 999,503,000 291,278,921

3.1.2.1 EXTERNA

3.1.2.2 INTERNA 1,498,926,230 999,503,000 291,278,921

4. GASTOS DE CAPITAL 76,366,161,607 91,969,897,919 106,197,848,893

4.1 CON TRANSFERENCIAS NACIONALES 64,285,504,380 69,101,468,305 80,166,930,085

4.2 CON RECURSOS PROPIOS 12,080,657,227 22,868,429,614 26,030,918,808

4.3 CON OTROS RECURSOS - - -

5. (DEFICIT)/AHORRO TOTAL

535,260,166 9,273,297,404

21,693,513,266

7. FINANCIAMIENTO (535,260,166) (9,273,297,404) (21,693,513,266)

6.1 CREDITO EXTERNO NETO - - -

6.1.1 DESEMBOLSOS (+) - - -

6.1.2 AMORTIZACIONES (-) - - -

6.2 CREDITO INTERNO NETO (3,928,292,000,000) (4,528,542,100) 17,821,334,885

6.2.1 DESEMBOLSOS (+) 250,000,000 (100) 19,401,394,704

6.2.2 AMORTIZACIONES (-) 3,928,542,000,000 4,528,542,000 1,580,059,819 6.3 VARIACION DE DEPOSITOS, RECURSOS BALANCE, OTROS 3,927,756,739,834 (4,744,755,304) (41,094,907,970)

(DEFICIT)/AHORRO CORRIENTE 16,126,353,819 21,734,440,656 22,718,428,737

Fuente: Secretaría de Hacienda Departamental. Ejecuciones presupuestales en formato de operaciones efectivas de caja.

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4. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS En las proyecciones el departamento del Quindío utilizó para la estimación de la vigencia 2006-2016 el principio de caja en los ingresos, es decir los efectivamente recibidos y/o los que se tienen la certeza de recaudo. Por su parte, se aprovisiona lo relacionado con los gastos para el funcionamiento de la administración y el saldo se computa como inversión. El presupuesto de ingresos para la vigencia 2008 es equivalente a la suma de $149.373 millones, de los cuales $ 53.850 millones corresponden a ingresos corrientes, $1.500 millones a recursos de capital y $ 94.023 millones a fondos especiales. Los ingresos corrientes se distribuyen $ 41.782 millones en tributarios y $ 11.977 millones en no tributarios, se estima un incremento con respecto a los años anteriores debido a que el comportamiento de los ingresos ha estado en alza en términos generales en los últimos años, principalmente los tributarios, por lo tanto se puede sostener un alza moderada, para no generar especulaciones y presiones sobre los gastos, Ver tabal 1 Plan Financiero 2004-2006. Por su parte, licores presenta crecimiento negativo. A partir de 2008 hasta el 20016 se establece una tasa promedio del 3.% para todos los ingresos Los fondos especiales se componen de $67.813 millones en SGP Educación, $14.337 millones en SGP Salud, por rentas cedidas salud $11.572 millones y por fondo de seguridad 299 millones. El Total de gastos de la vigencia 2008 ascenderá a $149.373 millones correspondiente a $33.714 millones de funcionamiento, de los cuales incluyen $1.305 millones para la asamblea y 1,550 millones para la contraloría; los gastos de inversión suman $ 15.346 millones, de los cuales $ 2.487 millones son de recursos ordinario y $12.858 de destinación especifica, incluyendo el 51% del monopolio. Los fondos especiales suman $94.023 millones, de los cuales por SGP salud $14.337 millones, $ 11.572 millones por rentas cedidas salud y 299.9 para el fondo de seguridad Los gastos de funcionamiento se proyectan teniendo en consideración el límite exigido por la Ley de 617 de 2000, con un límite estimado de 70% en la vigencia 2007, identificando y estimando los gastos recurrentes, y que son indispensables para operar y mantener el funcionamiento de la administración departamental, las obras de infraestructura y servicios sociales. Los recursos complementarios se asignarán de acuerdo con las prioridades del Plan de Desarrollo y orientados al cumplimiento de las metas establecidas en el mismo y contemplando las destinaciones y porcentajes de inversión establecidos por la ley.

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SECRETARIA DE HACIENDA Tabla 2. PLAN FINANCIERO – DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2007-2010 (millones de pesos corrientes)

CUENTA 2007 2008 2009 2010

1 INGRESOS TOTALES 122,176,287,359 149,373,313,709 141,904,172,181 142,411,127,308

1.1 INGRESOS CORRIENTES 47,754,408,362 53,850,132,841 55,465,636,826 53,379,435,892

1.1.1 TRIBUTARIOS 36,954,875,050 41,872,819,083 43,129,003,656 44,442,491,931

1.1.1.1 CERVEZA 9,799,497,240 11,675,676,254 12025946542 12386724938

1.1.1.2 LICORES 970,552,960 1,171,250,032 1,206,387,532 1,242,579,158

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO 6,447,054,890 7,160,319,103 7,375,128,676 7,596,382,536

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION 4,755,149,360 5,441,932,079 5,605,190,041 5,792,963,907 1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES 5,217,292,080 5,883,216,000 6,059,712,480 6,241,503,854

1.1.1.6 OTROS 9,765,328,520 10,540,425,616 10,856,638,385 11,182,337,536

1.1.2 NO TRIBUTARIOS 10,799,533,312 11,977,313,758 12,336,633,170 8,936,943,962

1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 311,541,592 572,013,424 589,173,827 606,849,042

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL 1,766,631,120 1,947,126,305 2,005,540,094 2,065,706,297

1.1.3.2 OTRAS 8,721,360,600 9,458,174,029 9,741,919,250 6,264,388,624

2. FONDOS ESPECIALES 74,421,878,997 95,523,180,868 86,438,535,355 89,031,691,416

2.1. TRANSFERENCIAS 73,103,701,997 94,023,180,868 84,924,435,355 87,472,168,416

2.1.1 DEL NIVEL NACIONAL 73,103,701,997 94,023,180,868 84,924,435,355 87,472,168,416

2.1.2 OTRAS

2.2. COFINANCIACION

2.3. REGALIAS

2.4 OTROS 1,318,177,000 1,500,000,000 1,514,100,000 1,559,523,000

3 GASTOS TOTALES 120,596,227,540 143,084,014,281 133,634,675,479 137,647,639,377

3.1 GASTOS CORRIENTES 30,754,842,689 33,714,668,151 30,867,033,318 31,796,967,951

3.1.1 FUNCIONAMIENTO 28,982,133,898 33,714,668,151 30,867,033,318 31,796,967,951

3.1.1.1 SERVICIOS PERSONALES 7,904,321,785 9,696,976,707 8,396,444,102 8,648,337,425

3.1.1.2 GASTOS GENERALES 4,351,602,500 6,457,464,556 4,639,025,845 4,778,196,620 3.1.1.3 TRANSFERENCIAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 16,726,209,613 17,560,226,888 17,831,563,371 18,370,433,906

3.1.2 INTERESES DE DEUDA PUBLICA 1,772,708,791

3.1.2.1 EXTERNA

3.1.2.2 INTERNA 1,772,708,791

4. GASTOS DE CAPITAL 89,841,384,850 109,369,346,130 102,767,642,161 105,850,671,426 4.1 CON TRANSFERENCIAS NACIONALES 73,103,701,997 94,023,180,868 84,924,435,355 87,472,168,416

4.2 CON RECURSOS PROPIOS 4,730,065,650 5,042,486,486 5,193,761,080

4.3 CON OTROS RECURSOS 12,007,617,204 12,800,720,320 13,184,741,929

5. (DEFICIT)/AHORRO TOTAL

1,580,059,819 2,487,473,699

8,269,496,702

4,763,487,932

7. FINANCIAMIENTO (1,580,059,819) 1 (8,269,496,702) (4,763,487,932)

6.1 CREDITO EXTERNO NETO - - -

6.1.1 DESEMBOLSOS (+) - 12,858,691,563 - -

6.1.2 AMORTIZACIONES (-) - - -

6.2 CREDITO INTERNO NETO 13,446,234,885 4,696,034,885 500,309,885

6.2.1 DESEMBOLSOS (+) 17,821,334,885

6,289,299,428 9,071,134,885 4,696,034,885

6.2.2 AMORTIZACIONES (-) 4,375,100,000 (6,289,299,428) 4,375,100,000 4,195,725,000 6.3 VARIACION DE DEPOSITOS, RECURSOS BALANCE, OTROS (15,026,294,704) - (12,965,531,587) (5,263,797,817)

- (DEFICIT)/AHORRO CORRIENTE

16,999,565,672 -

24,598,603,508

21,582,467,941

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Tabla 3. PLAN FINANCIERO – DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2011-2016 (Millones de pesos)

CUENTA 2011 2012 2013 2014 2015 2016

1 INGRESOS TOTALES

146,683,461,127 151,083,964,961 155,616,483,910 160,284,978,427 164,823,282,761 169,767,981,244

1.1 INGRESOS CORRIENTES

54,980,818,969 56,630,243,538 58,329,150,844 60,079,025,370 61,611,151,112 63,459,485,645

1.1.1 TRIBUTARIOS 45,775,766,689 47,149,039,689 48,563,510,880 50,020,416,206 51,250,783,673 52,788,307,184

1.1.1.1 CERVEZA 12758326686 13141076487 13535308781 13941368045 14359609086 14790397359

1.1.1.2 LICORES 1,279,856,533 1,318,252,229 1,357,799,796 1,398,533,790 1,440,489,804 1,483,704,498

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO 7,824,274,012 8,059,002,233 8,300,772,300 8,549,795,469 8,806,289,333 9,070,478,013

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION 5,966,752,824 6,145,755,409 6,330,128,071 6,520,031,914 6,445,387,852 6,638,749,487 1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES 6,428,748,970 6,621,611,439 6,820,259,782 7,024,867,576 7,235,613,603 7,452,682,011

1.1.1.6 OTROS

11,517,807,662 11,863,341,892 12,219,242,149 12,585,819,414 12,963,393,996 13,352,295,816

1.1.2 NO TRIBUTARIOS 9,205,052,281 9,481,203,849 9,765,639,964 10,058,609,163 10,360,367,438 10,671,178,461 1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 625,054,513 643,806,148 663,120,333 683,013,943 703,504,361 724,609,492

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL 2,127,677,485 2,191,507,810 2,257,253,044 2,324,970,636 2,394,719,755 2,466,561,347

1.1.3.2 OTRAS

6,452,320,282 6,645,889,891 6,845,266,588 7,050,624,585 7,262,143,323 7,480,007,622

2. FONDOS ESPECIALES

91,702,642,158 94,453,721,423 97,287,333,066 100,205,953,058 103,212,131,649 106,308,495,599

2.1. TRANSFERENCIAS

90,096,333,468 92,799,223,472 95,583,200,176 98,450,696,182 101,404,217,067 104,446,343,579

2.1.1 DEL NIVEL NACIONAL

90,096,333,468 92,799,223,472 95,583,200,176 98,450,696,182 101,404,217,067 104,446,343,579

2.1.2 OTRAS

2.2. COFINANCIACION

2.3. REGALIAS

2.4 OTROS

1,606,308,690 1,654,497,951 1,704,132,889 1,755,256,876 1,807,914,582 1,862,152,020

3 GASTOS TOTALES

141,773,027,216 146,026,218,032 150,407,004,573 154,919,214,710 159,566,791,152 164,353,794,886

3.1 GASTOS CORRIENTES

32,746,835,647 33,729,240,717 34,741,117,938 35,783,351,476 36,856,852,021 37,962,557,581

3.1.1 FUNCIONAMIENTO

32,746,835,647 33,729,240,717 34,741,117,938 35,783,351,476 36,856,852,021 37,962,557,581 3.1.1.1 SERVICIOS PERSONALES

8,907,787,548 9,175,021,174 9,450,271,809 9,733,779,964 10,025,793,363 10,326,567,163

3.1.1.2 GASTOS GENERALES 4,921,542,519

5,069,188,795

5,221,264,459

5,377,902,392

5,539,239,464

5,705,416,648

3.1.1.3 TRANSFERENCIAS (NOMINA Y A ENTIDADES)

18,917,505,581 19,485,030,748 20,069,581,671 20,671,669,121 21,291,819,194 21,930,573,770

3.1.2 INTERESES DE DEUDA PUBLICA

3.1.2.1 EXTERNA

3.1.2.2 INTERNA

4. GASTOS DE CAPITAL

109,026,191,568 112,296,977,315 115,665,886,635 119,135,863,234 122,709,939,131 126,391,237,305 4.1 CON TRANSFERENCIAS NACIONALES

90,096,333,468 92,799,223,472 95,583,200,176 98,450,696,182 101,404,217,067 104,446,343,579

4.2 CON RECURSOS PROPIOS 5,349,573,913 5,510,061,130 5,675,362,964 5,845,623,853 6,020,992,569 6,201,622,346

4.3 CON OTROS RECURSOS

13,580,284,187 13,987,692,713 14,407,323,494 14,839,543,199 15,284,729,495 15,743,271,380

5. (DEFICIT)/AHORRO TOTAL

4,910,433,912

5,057,746,929

5,209,479,337

5,365,763,717

5,256,491,609

5,414,186,357

7. FINANCIAMIENTO

(4,910,433,912)

(5,057,746,929)

(5,209,479,337)

(5,365,763,717)

(5,256,491,609)

(5,414,186,357)

6.1 CREDITO EXTERNO NETO - - - - - -

6.1.1 DESEMBOLSOS (+) - - - - - -

6.1.2 AMORTIZACIONES (-) - - - - - -

6.2 CREDITO INTERNO NETO

(3,695,415,115) 250,109,885 125,009,885 (90,115) (125,190,115) -

6.2.1 DESEMBOLSOS (+)

500,309,885 375,209,885 250,109,885 125,009,885 (90,115) -

6.2.2 AMORTIZACIONES (-)

125,100,000 125,100,000 125,100,000 125,100,000 6.3 VARIACION DE DEPOSITOS, RECURSOS BALANCE, OTROS

(1,215,018,797)

(5,307,856,814)

(5,334,489,222)

(5,365,673,602)

(5,131,301,494)

(5,414,186,357)

(DEFICIT)/AHORRO CORRIENTE

22,233,983,322

22,901,002,821

23,588,032,906

24,295,673,893

24,754,299,091

25,496,928,064

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5. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO De conformidad con la ley 819 de 2003, el departamento tiene que determinar para la vigencia fiscal siguiente una meta de superávit primario de la administración territorial consistente con el plan financiero y metas indicativas de superávit primario. En este sentido, el departamento realizó las siguientes estimaciones de metas de superávit primario atendiendo las operaciones establecidas en el artículo 2 de la mencionada ley. “Sin perjuicio de los límites a los gastos de funcionamiento establecidos en la Ley 617 de 2000, los departamentos, distritos y municipios de categorías especial, 1 y 2 deberán establecer una meta de superávit primario para cada vigencia con el fin de garantizar la sostenibilidad de su respectiva deuda de acuerdo con lo establecido en la Ley 358 de 1997. La meta de superávit primario que garantiza la sostenibilidad de la deuda será fijada por el Codefis o por la Secretaría de Hacienda correspondiente y aprobado y revisado por el Consejo de Gobierno” El objetivo de este indicador complementario a los establecidos por ley 358 de 1997 es el de garantizar la sostenibilidad de la deuda. El departamento del Quindío en este indicador presento cifras positivas en el periodo comprendido entre el 2004/2006 al pasar de un superávit primario de $ 6.746 millones a $ 18.219 millones; Lo que muestra capacidad de sostenibilidad de la deuda publica contratada, si analizamos el periodo proyectado entre el 2007 y 20011, año en que se termina de cancelar la totalidad de la deuda, ver tabla 4 Tabla 4. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO 2004-2006 (Millones de pesos)

CUENTA 2,004 2,005 2,006

1.1 INGRESOS CORRIENTES 40,658,770,505 48,969,432,022 49,717,237,008

1.1.1 TRIBUTARIOS 31,356,616,232 33,048,066,777 36,802,529,648

1.1.1.1 CERVEZA 8,117,285,427 8,993,762,239 10,029,457,378

1.1.1.2 LICORES 1,989,010,854 795,483,517 881,015,366

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO 5,095,589,715 5,451,853,633 6,215,509,027

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION 3,852,012,968 4,117,805,555 4,890,716,389

1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES 4,696,613,845 4,792,358,110 5,081,157,697

1.1.1.6 OTROS 7,606,103,423 8,896,803,723 9,704,673,791

1.1.2 NO TRIBUTARIOS 9,302,154,273 15,921,365,245 12,914,707,360

1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 264,744,822 380,084,511 185,535,443

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL 2,488,601,742 7,220,581,159 3,570,858,040

1.1.3.2 OTRAS 6,548,807,709 8,320,699,575 9,158,313,877

RECURSOS DE CAPITAL 1,201,593,024 8,956,244,457 21,240,603,734

TOTAL INGRESOS BASE 41,860,363,529 57,925,676,479 70,957,840,742

3.1.1 FUNCIONAMIENTO 23,033,490,456 26,235,488,366 26,707,529,350

INVERSION 12,080,657,227 22,868,429,614 26,030,918,808

SUPERAVIT PRIMARIO 6,746,215,846 8,821,758,499 18,219,392,584

20

Tabla 4. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO 2007-2010 (Millones de pesos)

CUENTA 2,007 2,008 2,009 2,010 2,011

1.1 INGRESOS CORRIENTES

47,754,408,362

53,850,132,841

55,465,636,826

53,379,435,892

54,980,818,969

1.1.1 TRIBUTARIOS

36,954,875,050

41,872,819,083

43,129,003,656

44,442,491,931

45,775,766,689

1.1.1.1 CERVEZA

9,799,497,240

11,675,676,254

12,025,946,542

12,386,724,938

12,758,326,686

1.1.1.2 LICORES

970,552,960 1,171,250,032

1,206,387,532

1,242,579,158

1,279,856,533

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO

6,447,054,890 7,160,319,103

7,375,128,676

7,596,382,536

7,824,274,012

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION

4,755,149,360 5,441,932,079

5,605,190,041

5,792,963,907

5,966,752,824 1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

5,217,292,080 5,883,216,000

6,059,712,480

6,241,503,854

6,428,748,970

1.1.1.6 OTROS

9,765,328,520

10,540,425,616

10,856,638,385

11,182,337,536

11,517,807,662

1.1.2 NO TRIBUTARIOS

10,799,533,312

11,977,313,758

12,336,633,170

8,936,943,962

9,205,052,281 1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

311,541,592 572,013,424 589,173,827

606,849,042

625,054,513

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL

1,766,631,120 1,947,126,305

2,005,540,094

2,065,706,297

2,127,677,485

1.1.3.2 OTRAS

8,721,360,600 9,458,174,029

9,741,919,250

6,264,388,624

6,452,320,282

RECURSOS DE CAPITAL

1,318,177,000 1,500,000,000

1,514,100,000

1,559,523,000

1,606,308,690

TOTAL INGRESOS BASE

49,072,585,362

55,350,132,841

56,979,736,826

54,938,958,892

56,587,127,659

3.1.1 FUNCIONAMIENTO

28,982,133,898

33,805,716,927

30,867,033,318

31,796,967,951

32,746,835,647

INVERSION

16,737,682,853

17,323,501,753

17,843,206,806

18,378,503,010

18,929,858,100

SUPERAVIT PRIMARIO

3,352,768,610

4,220,914,161

8,269,496,702

4,763,487,932

4,910,433,912

21

6. METAS DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD

El Departamento en el 2006 quedo con un saldo a la deuda de $ 13.164 millones, el indicador marco niveles SOSTENIBILIDAD = SALDO DEUDA / INGRESOS CORRIENTES = 26.48% , ubicándose por debajo del parámetro máximo que es del 40%, aumentando el indicador para el 2007 al ubicarse en el 36.3%, debido a que en este año los bancos desembolsaron el resto del crédito obtenido en el 2006, la proyección para el año 2008, muestra un saldo a la deuda de $12.596 millones, ubicando el indicador de sostenibilidad en el 26.39%, en el 2009 y 2010 la proyección de la deuda se ubica en el 14.79% y 8.10%, del 2011 en adelante la deuda queda cancelada en un 90%. En términos generales presenta capacidad de endeudamiento autónomo en los términos de las Ley 358 de 1997 Tabla 5. CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA VIGENCIAS 2006-2010 (Millones de pesos) Cálculos: Secretaría de Hacienda Departamental.

2006 2007 2008 2009 2010

INGRESOS CORRIENTES 49,717,237,008

47,754,408,362

53,850,132,841

55,465,636,826

53,379,435,892

(+) Ingresos tributarios

36,802,529,648

36,954,875,050

41,872,819,083

43,129,003,656

44,442,491,931

(+) Ingresos no tributarios

12,914,707,360 10,799,533,312

11,977,313,758

12,336,633,170

8,936,943,962

(+) Regalías y compensaciones monetarias

-

-

-

(+) Transferencias nacionales y participaciones

-

-

-

(+) Recursos del balance

8,834,217,685

1,318,177,000

1,357,722,310

1,398,453,979

1,440,407,599

(+) Rendimientos financieros -

-

-

-

-

(-) Activos, inversiones y rentas titularizadas y el producto de estos procesos

-

-

-

-

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

26,707,529,350

26,169,999,870

30,858,193,774

31,661,027,603

32,585,088,297

(+) Gastos de personal

9,705,938,313

7,904,321,785

9,696,976,707

9,967,974,025

10,237,319,479

(+) Gastos generales

3,997,435,891

4,351,602,500

6,457,464,556

6,651,188,492

6,850,724,147

(+) Transferencias

13,004,155,146

13,914,075,585

14,703,752,511

15,041,865,086

15,497,044,672 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste

-

-

-

-

-

(+) Gastos de personal presupuestados como inversión

-

-

-

-

-

(+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores

-

-

-

-

AHORRO OPERACIONAL (1-2)

23,009,707,658

21,584,408,492

22,991,939,067

23,804,609,223

20,794,347,595 META DE INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3.50% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE VIGENCIA ANTERIOR A LA ACTUAL 13,164,678,471 17,338,348,826 12,596,957,363 8,201,290,945

INTERESES DE DEUDA PAGADOS A 31 DE DICIEMBRE VIGENCIA ANTERIOR A LA ACTUAL 319,666,535 453,163,597 1,587,666,649 1,547,907,966 1,073,035,435 INTERESES DE LA DEUDA ANTERIOR

291,278,921

1,587,666,649

1,547,907,966

1,073,035,435

654,636,439

22

2006 2007 2008 2009 2010

Intereses causados en la vigencia actual efectivamente pagados 291,278,921 1,587,666,649 1,547,907,966 1,073,035,435 654,636,439 Intereses causados en la vigencia actual por pagar AMORTIZACIONES CAUSADAS EN LA VIGENCIA ACTUAL DEL SALDO DE DEUDA ANTERIOR

2,313,868,642

1,508,342,327

4,741,391,463

4,395,666,418

3,875,099,996

Amortizaciones pagadas a la fecha de corte de la deuda existente

Amortizaciones por pagar en el resto de la vigencia 2,313,868,642 1,508,342,327

4,741,391,463 4,395,666,418 3,875,099,996

SITUACIÓN DEL NUEVO CREDITO 15,478,547,113

5,682,012,682

Valor total del Nuevo Crédito 15,478,547,113

5,682,012,682

Amortizaciones del nuevo crédito causados en la vigencia actual Intereses del nuevo crédito causados en la vigencia actual 173,000,000

CALCULO INDICADORES

TOTAL INTERESES = ( 7 + 9.3 )

464,278,921

1,587,666,649

1,547,907,966

1,073,035,435

654,636,439 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 9.1 - 9.2 - 8.1)

13,164,678,471

17,338,348,826

12,596,957,363

8,201,290,945

4,326,190,949

SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL = ( 10.1 / 3 ) 2.02% 7.36% 6.73% 4.51% 3.15% SOSTENIBILIDAD = SALDO DEUDA / INGRESOS CORRIENTES = (10.2 / 1 ) 26.48% 36.31% 23.39% 14.79% 8.10%

ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES)

SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE

ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO)

SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE SEM. VERDE

23

7. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS

El Departamento del Quindío tiene su estructura de Ingresos fundamentada las transferencias del nivel central provenientes del Sistema General de Participaciones. Es necesario trabajar en acciones encaminadas a mejorar los Ingresos Corrientes de Libre Destinación y más específicamente a los ingresos de orden tributario, inicialmente se realiza un análisis del problema, causa y efecto de las principales rentas y en la parte final del capítulo se establece las estrategias a implementar con actividades puntuales. 7.1 ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS 2000/2006 7.1.1 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES ANALISIS DE LOS INDICADORES Los análisis para el presupuesto del año anterior fueron los siguientes: En el periodo 2000/2003, la variación de este impuesto es de 17.51%, con incrementos anuales de 3.99 entre el 2000/2001, para los años 2001/2002 su variación fue de15.34, y entre el 2002/2003 de 33.21. El mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación: Entre el 2000/2001 hubo un decrecimiento del (-1.88%), entre el 2001/2002, se dio un crecimiento del recaudo en 8.43%, y entre el 2002/2003, hubo un crecimiento de 23.77%; para un crecimiento promedio en el periodo 2000/2003 de 9.61%. Para los años 2003 /2004, este impuesto creció en el 3% a precios constates y en el 2005/2006, el crecimiento de este ingresos es de 1.5%, pero el promedio a lo largo del periodo 2000/2006 , el crecimiento a precios constantes fue del 5.0%, concluyéndose que hay un buen comportamiento de este indicador, producto de las políticas aplicadas por la secretaria de hacienda y la dirección de ingresos públicos,(Cobro coactivo, beneficios tributarios entre otros). Problema : Cultura de no pago, Causas: No hay claridad en la información del censo de vehículos registrados. Respecto al parque automotor la secretaria de hacienda se encuentra actualizando el listado de contribuyentes. Inexistencia de políticas públicas en esta materia y ha sido complicado hacer valer las normas nacionales en la materia. Teniendo en cuenta el estimativo de 35.000 vehículos matriculados en el Departamento del Quindío, para un buen recaudo potencial, según base de datos de las cuatro secretarias de transito existentes, los recaudos de la vigencia no reflejan los valores esperados.

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Indicador Descriptor Sobre un potencial estimado de 35.000 vehículos de acuerdo al reporte de las Secretarias de Transito, se registra un recaudo actual de 27.000 vehículos, desaprovechando 4.600 vehículos. Efecto: Menor margen para el financiamiento en los gastos de funcionamiento e inversión. Acciones - Una información completa, oportuna y veraz de los contribuyentes - Continuar con el proceso de actualización del censo de contribuyentes de

vehículos automotores y determinar derechos de cobro de vigencia actual y vigencias anteriores

- Generar políticas encaminadas a fortalecer el recaudo por este concepto - Desde la secretaria de hacienda establecer acciones de fiscalización efectivas

para el recaudo en las oficinas liquidadoras. Establecimiento de políticas fiscales del cobro

- Actualización del 100% del parque automotor matriculados en el Departamento - Establecer un sistema de información propio y actualizada - Crear una infraestructura adecuada para el cobro coactivo

7.1.2 IMPUESTO AL REGISTRO ANALISIS DE LOS INDICADORES Para el periodo 2000/2003, la variación del impuesto es de 14.23%, con incrementos anuales de la siguiente manera: para los años 2000/2001, fue de 14.90, entre el 2001/2002 de 18.5, y entre el 2002/2003 de 9.28. Si se hace el mismo análisis a precios constantes, muestra la siguiente situación: Entre el 2000/2001 hubo un incremento del 8.41%, entre el 2001/2002, un crecimiento del recaudo en 11.41%, entre el 2002/2003, 1.53% y entre el 2005/2006 un crecimiento del 13.7%, para un crecimiento promedio en el periodo 2000/2006 de 6.8%, Problema Los problemas presentados por la deficiente información en los años anterior han sido superada en un alto porcentaje, se continua fallando en los medios técnicos, (programas para el control, apoyo logístico).

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Causas Falta de la implementación de medios técnicos y recurso humano para desarrollar una adecuada fiscalización, se están dando los correctivos acordados en el año anterior, reflejados en la reacción positiva del ingreso. Indicador Descriptor Se han mejorado los procesos en el cruce de información en las notarias y la cámara de comercio, se han implementado mecanismos de controles eficientes del proceso. Acciones Montaje un sistema integrado de información, que permita la eficiente fiscalización de la renta con la implementación de medios técnicos y recurso humano para desarrollar una adecuada fiscalización de este impuesto (esta en proceso de implementación).

7.1.3 IMPUESTO AL CONSUMO DE LICORES ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2006, la variación del impuesto es del 129%, con un decrecimiento del (-5,23%), entre los años 2000/2001, entre el 2001/2002 de 15,13%, y entre el 2002/2003, presenta un comportamiento atípico del 350,2% debido a la reforma tributaria que se presento con la ley 788 del 2002. A precios constantes, muestra la siguiente situación. Entre el 2000/2001 hubo una variación negativa de (-5.2%), entre el 2001/2002, hubo un crecimiento del recaudo en 8,24%, y entre el 2002/2003, hubo un crecimiento de 318,2%, 2005/2004 el crecimiento fue negativo -62% y para el 2005/2006, 6.1 % para un crecimiento promedio en el periodo 2000/2006de 34.2%. Haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 0,71%, 2001, del 0,68%, 2002 del 0,97% y 2003 del 4,13%, con un promedio para los cuatro años del 1,62%; este indicador nos demuestra un comportamiento atípico. Problema Partiendo de la ejecución de este recurso muestra un comportamiento con incrementos significativos, especialmente en el año 2003 por efecto de la Ley 788 del 2002,la visita de la supersalud, el impuesto por licores destilados diferente a las de las licoreras oficiales, paso a ser contabilizado en el rubro del monopolio, en razón a que el departamento opto por la participación sobre la venta, por tal razón el ingreso se ve disminuido, siendo compensado en el rubro monopolio. Causas Efecto de la Ley 788 del 2002 y visita de la supersalud

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Meta Efectuar una campaña permanente orientada a la reducción del contrabando. 7.1.4 CERVEZA ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación del impuesto es del 7,41 %, con incrementos anuales de 7,47%, entre el 2000/2001, en el período 2001/2002 del 0,36%, y entre el 2002/2003 del 14,41%. Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación: Entre el período 2000/2001 hubo un incremento del 1,40%, entre el 2001/2002 hubo un decrecimiento del recaudo en (-5,65%), y entre el 2002/2003, muestra un crecimiento de 6,30%; entre el 2005/2004 4.4% y 2006/2005 incremento del 6.8%, lo que da un crecimiento promedio en el periodo 2000/2006 de 4.8%. Haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 4.39%, 2001, del 4.80%, 2002 del 5.95% y 2003 del 6.43%, con un promedio para los cuatro años del 5.39%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables. 7.1.5 GARRILLOS Y TABACO ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación promedio de este impuesto a precios corrientes fue del 1,21%, entre el 2000/2001, presento una reducción del (-9,96%), entre el 2001/2002, dicho indicador muestra un comportamiento favorable del 15,61%, y entre el 2002/2003, vuelve y se deteriora con una variación negativa del (-2,04%). Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación. Entre el 2000/2001 la tasa de crecimiento es negativa (-15,04%), entre el 2001/2002, hubo crecimiento del recaudo en 8,69% y entre el 2002/2003, hubo una variación negativa del (-8,98%), Para el análisis de este ingreso 2003/2004, se presenta un decrecimiento no muy significativo y para el 2005 se presenta una recuperación con crecimiento del 10.67%, y para 2006/2005 del 9.2%, el promedio del crecimiento de este ingreso en el periodo 2000/2006 fue del -0.2%, demostrando con ello que este ingreso se ha deteriorado debido a las políticas internacionales, de no al consumo de cigarrillo. De otra parte haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 3,7%, 2001, del 3,39%, 2002 del 4,85% y 2003 del 4,48%, con un promedio para los cuatro años del 4,11%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables.

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Problema Deterioro general del ingreso, por las políticas Mundiales en contra del consumo del tabaco, el contrabando, han incidido significativamente en la reducción gradual de este ingreso, de igual manera cursan en el congreso proyectos de ley en contra del consumo y la publicidad. 7.1.6 ESTAMPILLAS ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación promedio de este impuesto a precios corrientes es del 6,87%, entre el 2000/2001, presento una reducción del (-3,81%), entre el 2001/2002, dicho indicador muestra un comportamiento favorable del 5,41%, y entre el 2002/2003, vuelve y crece con una variación del 19,01%. Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación. Entre el 2000/2001, la variación real en términos negativos es del-9,25%), entre el 2001/2002, hubo una variación negativa del recaudo en (-0,90)% y entre el 2002/2003, la variación fue favorable al alcanzar niveles del 10,57%, pero al consolidar el promedio del periodo analizado nos muestra una variación negativa real del periodo 2000/2003 del (-0,19%), de otra parte haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 2,19%, 2001, del 2,14%, 2002 del 2,79% y 2003 del 3,14%, con un promedio para los cuatro años del 2,57%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables dentro del mismo año. Para los años 2003/2004, el comportamiento del ingresos se deterioro, al registrarse una disminución del 4.38%, pero al proyectar el año 2005/2004, el indicador mejora al ubicarse en el 23.4%, en el periodo 2006/2005, 18.4%, se presenta una recuperación muy significativa del ingreso en los últimos años, el promedio del indicador en el periodo 2000/2006 es de 7.1%. Problema El deterioro de la renta reflejado en los años anteriores. Causas Las dificultades en la implementación de una adecuada fiscalización por el gran universo de sujetos gravados con este impuesto al no contar con el con el recurso humano y financiero suficiente.

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7.1.7 VENTA DE LICORES ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación promedio de este impuesto a precios corrientes es del 2,69%, entre el 2000/2001, presento una reducción del (-2,04%), entre el 2001/2002, el indicador se muestra a un mas critico, al incrementar la variación negativa en (-24,59%); pero para el periodo 2002/2003, se presentó un comportamiento muy distinto al alcanzar una variación positiva del 34.69%. Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación: Entre el 2000/2001 se presento un reducción del (-7,57%), entre el 2001/2002, la situación se hace mas critica al incrementarse la reducción en un (-29,11%), pero para el periodo 2002/2003, se recupera el indicador con una variación positiva del 25.14%, para una variación negativa promedio en el periodo 2000/2003 del (-6,40%), de otra parte haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 9,10%, 2001, del 9,07%, 2002 del 8,45% y 2003 del 10,75%, con un promedio para los cuatro años del 9,34%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables dentro del mismo año. 7.1.9 MONOPOLIO Nuevos análisis: En términos generales el monopolio decreció al pasar del año 2003/2004 en un 49.98%, en razón a que se entrego a un operador privado la comercialización de los licores de la industria licorera de caldas a partir de noviembre del año 2003. El ingreso en el mismo periodo genero el mismo comportamiento, pero para el comparativo 2004/2005, el ingreso reacciona de acuerdo a la proyección al 31 de diciembre, generando un incremento del 17.2% , para el 2006/2005 fue del 7.8% a precios constantes, el promedio del crecimiento por monopolio en el periodo comprendido entre 2000/2006 es de (-5.3%) Problema Disminución del ingreso Causa Contrabando y nueva administración por parte de un operador privado, que si bien disminuyo el ingreso, se refleja también en una disminución en los gastos de comercialización.

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Efecto Disminución de los recursos para el funcionamiento de la Administración Departamental y la inversión. Acciones El comportamiento positivo para los años 2005/2004 y 2006/2005, nos demuestra las bondades de los operativos emprendidos el año anterior y continuados en este, se continuara con los operativos y se fortalecerán con el nuevo equipo de trabajo.

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8. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR – 2006

8.1 INGRESOS En materia de ingresos, el presupuesto de rentas y gastos del Departamento de la vigencia 2006 indica que frente a la ejecución definitiva, las estimaciones presupuéstales iniciales, frente al recaudo activo de las rentas se cumplieron con las expectativas señaladas. Durante la vigencia fiscal de 2006, los ingresos estimados, y efectivamente presupuestados se desfasaron frente a la ejecución presupuestal de ingresos con corte 31 de diciembre, el valor total presupuestado para el año 2006 fue de $ 113.275 millones y el valor efectivamente recaudado fue de $ 154.890, hay que tener en cuanta que este mayor valor del recaudo fue producto de un incremento sustancial en los fondos especiales SGP educación y salud; el valor presupuestado fue de $ 65.967y el efectivamente recaudado fue de $ 83.932, de igual manera se incrementaron los recursos de capital, se presupuestaron $ 1.501 millones y se recaudaron efectivamente $ 21.240 millones, producto de el desembolso por recursos del crédito y un superávit fiscal. El resto de los ingresos se comportaron de acuerdo a lo programado, los ingresos tributarios presentaron un incremento frente a los presupuestado $ 35.304 presupuestados, frente a $ 36.802 efectivamente recaudados, un mayor valor de $ 1.502 millones, para los ingresos no tributarios, se presupuestaron $ 10.502 millones y se recaudaron efectivamente $ 12.914 millones 2.412. En términos generales el presupuesto cumplió con las expectativas y los mayores valores del recaudo demuestran un buen trabajo en la gestión financiera del departamento. En general se observa que el comportamiento del ingreso total en la vigencia 2006 se caracterizó fundamentalmente por el incremento de las transferencias y recursos del crédito, acompañado de una variación positiva de los ingresos tributarios Tabla 6. INGRESOS PRESUPUESTADOS FRENTE A LOS RECAUDOS EFECTIVOS VIGENCIA -2006

RUBRO PRESUPUESTADO 2006

EJECUTADO 2006

PRESUPUESTO DE INGRESOS 113,275,833,316 154,890,170,430 INGRESOS CORRIENTES 45,806,892,028 49,717,237,008 TRIBUTARIOS 35,304,161,796 36,802,529,648 IMPUESTOS DIRECTOS 9,438,526,527 9,971,874,086 Impuesto Sobre Vehiculos Automotores 5,166,723,778 5,081,157,697 Impuesto de Registro 4,271,802,749 4,890,716,389 Impuesto de Registro de Libre Destinación 2,998,789,287 3,423,508,253 Impuesto de Registro de Destinación Especifica 1,273,013,462 1,467,208,136 Impuesto de Registro - FONPET 20% 848,675,641 978,145,198 Impuesto de Registro SODEFIAN 4% 169,735,128 195,629,038 Impuesto de Registro Promotora 6% 254,602,692 293,433,900 IMPUESTOS INDIRECTOS 25,865,635,269 26,830,655,562 Impuesto al Consumo de Licores 987,794,610 881,015,366 De Producción Nacional 603,282,680 556,421,862 Otros de Producción Nacional 603,282,680 556,421,862 Otros de Producción Nacional Libre Destinación 603,282,680 556,421,862 De Producción Extranjera 384,511,930 324,593,504 Otros de Producción Extranjera Libre Destinación 384,511,930 324,593,504 Cerveza 9,404,151,549 10,029,457,378 Cerveza Producción Nacional 9,386,999,875 10,007,133,000 Cerveza Producción Nacional Libre Destinación 9,386,999,875 10,007,133,000 Cerveza Producción Extranjera 17,151,674 22,324,378

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RUBRO PRESUPUESTADO 2006

EJECUTADO 2006

Cerveza Producción Extranjera Libre Destinación 17,151,674 22,324,378 Cigarrillos y Tabaco 5,892,925,335 6,215,509,027 De Fabricación Nacional 5,589,875,335 5,962,833,425 De Fabricación Nacional Libre Destinación 5,589,875,335 5,962,833,425 De Fabricación Extranjera 303,050,000 252,675,602 De Fabricación Extranjera Libre Destinación 303,050,000 252,675,602 Sobretasa a la gasolina 5,026,856,505 4,141,276,550 Sobretasa a la Gasolina libre destinación 5,026,856,505 4,141,276,550 Estampillas 4,553,907,270 5,563,397,241 Estampilla Pro-Desarrollo Inversión 3,643,125,816 4,450,697,312 Estampilla Pro-Desarrollo (20% pensiones) 910,781,454 1,112,699,929 NO TRIBUTARIOS 10,502,730,232 12,914,707,360 TASAS, MULTAS, CONTRIBUCIONES 474,318,185 513,416,436 TASAS 474,318,185 513,416,436 MONOPOLIO 8,208,371,000 8,644,897,441

Producido de Alcohol 5,225,000 3,884,642,551 Participación 7,453,446,000 4,408,481,586 Utilidad por venta de licores 749,700,000 351,773,305 Utilidad por venta de licores libre destinación 637,245,000 243,521,424 Utilidad por venta de licores (Fondo de Rentas) 112,455,000 108,251,881 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 311,541,592 185,535,443 Cuota de fiscalización 206,041,592 180,214,163 Cuotas partes pensiónales 105,500,000 5,321,280 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1,508,499,455 3,570,858,040 TRANSFERENCIAS NACIONALES 1,508,499,455 3,567,519,410 Sistema nacional de cofinanciación 1,986,393,936 Otros convenios Interadministrativos Institucionales 740,000,000 Convenios Municipales 170,000,000 Fondo Educativo 1,076,393,936 Impuesto Gasolina y ACPM 3,338,630 Sobretasa al ACPM 1,283,690,540 1,249,269,470 IVA Telefonía Celular 114,195,218 189,532,659 Iva telefonía Celular – Cultura 57,097,609 94,766,330 Iva telefonía Celular – Deporte 57,097,609 94,766,330 IVA Licores 110,613,697 142,323,345 IVA Licores Deportes 110,613,697 142,323,345 FONDOS ESPECIALES 65,967,941,288 83,932,329,688 FONDO EDUCATIVO DEPARTAMENTAL 53,953,080,000 68,922,554,814 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – EDUCACION 53,953,080,000 68,922,554,814 FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD 11,781,075,978 14,666,425,621 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – SALUD 11,781,075,978 14,666,425,621 IVA LICORES SALUD 0 0 FONDO DE SEGURIDAD 233,785,310 343,349,253 Contribución de Seguridad, 5% obras viales 125,400,000 215,197,473 Contribución de Seguridad, pasaportes 108,385,310 128,151,780 FONDO DE DEPORTES 0 0 IVA de Licores Nacionales Deporte 0 0 RECURSOS DE CAPITAL 1,501,000,000 21,240,603,734 RECURSOS DEL CREDITO 0 10,880,088,791 RECURSOS DEL BALANCE 1,501,000,000 8,834,217,685 Superávit 0 7,290,601,596 Recuperación de Cartera 1,501,000,000 1,474,067,970 EXCEDENTES FINANCIEROS 113,275,833,316 1,429,851,950 Excedentes de Establecimientos Públicos 45,806,892,028 29,413,918 APROVECHAMIENTOS 35,304,161,796 14,802,102

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8.2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

El análisis del gasto se hace teniendo en cuanta el informe de evaluación hecha por la Dirección de Apoyo Fiscal “D.A.F” del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el análisis incluye la totalidad de los compromisos y pagos registrados en el informe de ejecución presupuestal, teniendo en cuanta este informe se observa que el Gasto total en la vigencia 2006 fue de $ 135.511 millones representa el 91% de lo presupuestado. Los gastos operativos en los sectores de inversión social tales como servicios personales y subsidio, representa el 42.3%, $ 57.326 millones, los gastos de capital $ 46.872 millones 34.6%, los gastos de funcionamiento representan el 19.7%, $ 26.708 millones el pago del déficit por $ 2.000 millones representa el 1.5% del gasto y las amortizaciones de deuda $ 2.314 millones el 1.7% y los intereses y comisiones de deuda pública 291 millones 0.2%. En general los gastos corrientes representaron el 64%, los gastos de capital el 34% y las amortizaciones el 2%. Los gastos de funcionamiento fueron el 10.1%. Los gastos por servicios personales directos, indirectos y transferencias aumentaron 3.7 %, 39.8% y 13,5% respectivamente, mientras los gastos generales disminuyeron 2.7%. De esta manera, mientras los gastos de persona se mantuvieron en 28%, su participación en los gastos de funcionamiento, las transferencias aumentaron de 56% a 58% y los gastos generales disminuyeron de 15% al 14%. El gasto operativo de inversión social aumento de 7.5% frente a la vigencia anterior, mientras que los gastos de capital se incrementaron un 20.7%. Este comportamiento es entendible por la disponibilidad del departamento en mayores ingresos, por los recursos del crédito. Las amortizaciones y los pagos de intereses de la deuda disminuyeron 63.4% y 48.8% respectivamente frente a 2005. Con ello la participación del servicio de la deuda dentro del gasto total pasó del 5% al 2%. Tabla 7. EJECUCION DE GASTOS 2005 FRENTE A EJECUCION DE GASTOS 2006

DETALLE EJECUTADOTADO 2005 EJECUTADOTADO 2006

SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA 5,928,158,310 6,143,081,705

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 1,133,974,761 1,287,431,368

CONTRIBUCION A LA NOMINA - SECTOR PRIVADO 1,139,567,378 1,501,884,099

CONTRIBUCION A LA NOMINA - SECTOR PUBLICO 768,644,756 773,541,141 TOTAL GASTOS DE PERSONAL 8,970,345,205 9,705,938,313 GASTOS GENERALES 4,114,966,261 3,997,435,891 ADQUISICION DE BIENES 1,106,185,535 847,912,323 ADQUISICION DE SERVICIOS 2,952,377,215 3,117,829,654 IMPUESTOS TASAS Y MULTAS 56,403,511 31,693,915 Impuestos tasas y multas 55,886,051 31,293,915

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Devoluciones Vigencias ant 517,460 Gastos judiciales y conciliaciones 400,000 TOTAL GASTOS GENERALES 4,114,966,261 3,997,435,891 TRANSFERENCIAS -

TRANSFERENCIAS AL SECTOR PUBLICO 4,903,947,742 5,286,391,293 PREVISION Y SEGURIDAD S. 6,632,426,645 7,615,529,310 OTRAS TRANSFERENCIAS 1,613,802,513 102,234,543 SUMA TOTAL TRANSFERENCIAS 13,150,176,900 13,004,155,146 TOTAL FUNCIONAMIENTO 26,235,488,366 26,707,529,350 ASAMBLEA CONTRALORIA DEUDA PUBLICA 4,913,434,737 2,605,147,563 Intereses 796,584,244 291,278,921 Amortización a capital 4,116,850,493 2,313,868,642 INVERSION 22,868,429,614 26,030,918,808 Con RO Con DE FONDOS ESPECIALES 69,101,468,305 80,166,930,085 TOTAL GASTOS 123,118,821,022 135,510,525,806

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9. INDICADORES DE LEY 617 DE 2000 En la vigencia 2006 el indicador de gastos de funcionamiento sobre ingresos corrientes de libre destinación se ubico en 54.5%, ajustándose al limite previsto por la Ley 617 de 2000, para departamento de categoría tercera ( 70% ) . Presentándose una disminución del 15.6% Tabla 8. INDICADORES DE LEY 617 DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2006

DETALLE EJECUTADOTADO

2005 EJECUTADOTADO

2006

1- CUMPLIMIENTO LEY 617 32.543 35.371 Ingresos Corrientes de Libre D 35.762 39.301

Aportes Fonpet 10% ICLD 3.219 3.930

2- GASTOS BASE PARA LA LEY 617 17.484 19.274

3- RELACION GF/ICLD 54% 54% 4- LIMITES ESTABLECIDOS POR LA LEY 617 70% 70% 5- DIFERENCIA -16 -16

Fuente: Informe viabilidad fiscal Departamento del Quindío diciembre 2006 Dirección de Apoyo Fiscal “D.A.F” del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. -Excluye el 20% del registro y las rentas destinadas especificas por ley o actos administrativos tales como estampillas, 4% de registro para Fondo microempresarial ( Sodefiam), 0rd 028 y 034 de 2004, 6% de registro para la promotora de vivienda ord 028 y 034 de 200, 2,5 de vehículos para medio ambiente Ord. 024/04 y para entidades recaudadoras IDTQ 2% DEC 046 DE 1998; 1% de los ICLD para Indeportes y Ord. 035/05 y 1% de los ICLD por ley 99/93. -Excluye aportes FONPET, Asamblea, Contraloría, bonos pensiónales indemnizaciones de personal de planta por retiro.

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10. RELACIÓN DE LOS PASIVOS CONTINGENTES En términos generales los pasivos contingentes son las obligaciones pecuniarias sometidas a condición, o la ocurrencia de un hecho futuro; tienen su origen en hechos específicos e independientes que pueden ocurrir o no. Estos pasivos pueden ser explícitos o implícitos: De acuerdo con la valoración hecha por el propio departamento, se han estimado pasivos contingentes y exigibles con el siguiente detalle, de acuerdo a la información suministrada por el Departamento jurídico certifica la existencia de procesos judiciales por valor de $ 15.335 millones.

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CUADRO 1

FUENTES Y USOS PRESUPUESTO 2008 – LIMITES DE LA LEY 617

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FUENTES Y USOS PRESUPUESTO 2008 – LIMITES DE LA LEY 617

CONCEPTO TOTAL

DEST.ESPEC.

I.C.L.D. Recurso Recurso

Impuesto Sobre Vehiculos Automotores

5,883,216,000 20

5,765,551,680

Instituto Departamental de Transito del Quindio 2% ISVA 10

117,664,320

Impuesto de Registro

5,441,932,079 20

3,809,352,455

I.R. - FONPET 20% IR 1

1,088,386,416

I.R. FOMEQ. 4% IR 52

217,677,283 I.R. PROMOTORA DE VIVIENDA 6% IR 53

326,515,925

Licores de Producción Nacional L.D.

633,268,785 20

633,268,785

Licores de Producción Extranjera L.D.

537,981,247 20

537,981,247

Cerveza Producción Nacional L.D.

11,629,101,254 20

11,629,101,254

Cerveza Producción Extranjera L.D.

46,575,000 20

46,575,000

Cigarr. de Fabricación Nacional L.D.

7,038,000,000 20

7,038,000,000

Cigarr. de Fabricación Extranjera L.D.

122,319,103 20

122,319,103

Sobretasa a la Gasolina

4,532,657,958 20

4,532,657,958

Estampilla Pro-Desarrollo *

6,007,767,658 Infraestructura educativa, deportiva y sanitaria. 4

4,565,903,420

Infraestruc. Sanitaria por Promotora de vivienda

240,310,706

Estampilla Pro-Desarrollo 20% Pensiones 4

1,201,553,532

Otras Tasas y Tarifas

605,261,194 20

605,261,194

MONOPOLIO

8,852,912,835

Participación 20

8,068,372,485

Utilidad por venta de licores libre destinación 20

666,961,763

Utilidad por venta de licores (Fondo de Rentas) 15% Util.

117,578,588 15

Cuota de Fiscalización / LEY 617

298,550,899

Funcionamiento Contraloria 18

298,550,899 Excedente cuota fiscalización Cuotas partes pensionales 273,462,525

Pago cuotas partes pensionales 133

273,462,525

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CONCEPTO TOTAL DEST.ESPEC. I.C.L.D.

Sobretasa al ACPM 1,610,476,305

Infraestructura vial 23 1,610,476,305

IVA Telefonia Movil 140,000,000

Inversion en Cultura 47 70,000,000

Inversion en Deporte 54 70,000,000

IVA de Licores Nacionales- Deportes 196,650,000

Inversión en deportes 2 196,650,000

TOTAL INGRESOS CORRIENTES 53,850,132,841

TOTAL INGRESOS CTES. DEST. ESPECIFICA

10,394,729,918

TOT. INGR. CTES DEST. ESP. INVERSION

7,415,197,959

TOTAL INGRESOS CTES. DE L.D. 43,455,402,923

RECURSOS DE CAPITAL 1,500,000,000

Recuperación de Cartera Impu de vehículos

1,500,000,000 20

1,470,000,000

Instituto Deptal de Transito del Quindio 2% RC 10

30,000,000

TOTAL INGRESOS DE LIBRE DESTINACION (1)

44,925,402,923

MENOS: 1% I.C.L.D. Indeportes (Ordenanza 019……..)

449,254,029

1% I.C.L.D. Ley 99 de 1993 449,254,029

INGRESOS DE LIBRE DESTINACION (2)

44,026,894,865

MENOS:

10% I.C.L.D. FONPET 4,402,689,486

INGRESOS DE LIBRE DESTINACION (3)

39,624,205,378

TOTAL INGRESOS DE DESTINACION ESPECIFICA

15,725,927,463

TOTAL INGR. DEST. ESP. PARA INVERSION

8,343,706,017

TOTAL INGRESOS CTES. Y DE CAPITAL

55,350,132,841

TOT. INGR. DESTINACION ESP. INVERSION

7,445,197,959

FONDOS ESPECIALES

S.G.P.- Educación 67,813,852,000

39

CONCEPTO TOTAL DEST.ESPEC. I.C.L.D.

SGP-Prestación Servicios 25 55,629,862,000

SGP-Aportes Patronales (Sin situación de fondos) 28

7,549,290,000

SGP-Aportes docentes(S.S.F.) 3,675,000,000

SGP-Cancelación prestaciones sociales (S.S.F.)

959,700,000

Rendimientos Por Operaciones Financieras 25

-

FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD

25,909,412,122

Consumo de cervezas 2,296,494,900

IVA Licores 3,454,033,275

Ingreso por producto de loterías 2,811,414,508

Impuesto por juegos y apuestas permanentes

3,004,050,000

ETESA 6,280,073

S.G.P.- Salud - Prestación Servicios 30 9,044,515,694

S.G.P.- Salud -Salud Publica. 30 1,876,417,672

SGP Aportes Patronales 31

3,416,206,000

FONDO DE SEGURIDAD 299,916,746

Programas de seguridad, (5% obras viales) 42

150,000,000

Contribución de Seguridad Pasaportes 40 149,916,746

TOTAL INGRESOS FONDOS ESPECIALES

94,023,180,868

TOTAL INGRESOS 149,373,313,709

LIMITES DE LA LEY 617/00

I.C.L.D. = 39,624,205,378

MAX. FUNCIONAMIENTO (70%) = 27,736,943,765

INVERSION, D.P. Y OTROS (30%) = 11,887,261,613

MODIFICACION

I.C.L.D. = 39,624,205,378

MAX. FUNCIONAMIENTO (60%) = 23,774,523,227

INVERSION, D.P. Y OTROS (40%) = 15,849,682,151

40

DISTRIBUCION P/TAL

INVERSION, D.P. Y OTROS: LIMITES LEY

617

Deuda Pública 6,289,299,429

6,289,299,429

Asamblea (Func.) 1,305,504,257

1,305,504,257

Contraloría (Func.) 1,252,419,221

1,252,419,221

Inversión educación y salud (D.2577/05)

4,514,985,546

4,514,985,546

Inversión (R.O) 2,487,473,699

-1,474,946,839

3,962,420,538

Total 15,849,682,151

11,887,261,613

FUNCIONAMIENTO:

Despacho del Gobernador 23,774,523,227

23,774,523,227

Jurídica Secretaría del Interior Déficit Fiscal

Subtotal 23,774,523,227

23,774,523,227

Inversión (R.O) -

3,962,420,538

Total cupo para funcionamiento 23,774,523,227

27,736,943,765

TOTAL GASTOS 39,624,205,378

39,624,205,378

41

CUADRO 2 INGRESOS PRECIOS CORRIENTES-PRECIOS CONSTANTES 2000-2016

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

CUADRO 3 PROYECCION DE GASTOS 2004-2016

52

53

54

CUADRO 4 PLAN FINANCIERO 2004-2016

55

56

57

CUADRO 5 SUPERÁVIT PRIMARIO 2004-2016

58

59

CUADRO 6 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA

60

61

ANEXO 2

12. DESAGREGACION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL

DEPARTAMENTO

62

12.1 INGRESOS DEL SECTOR CENTRAL

GOBERNACION DEL QUINDIO SECTOR CENTRAL

PRESUPUESTO INGRESOS VIGENCIA FISCAL 2008

NOMENCLATURA RUBRO 2008

01 - PRESUPUESTO DE INGRESOS 149,373,313,709 0101 - INGRESOS CORRIENTES 53,850,132,841 010101 - TRIBUTARIOS 41,872,819,083 01010101 - IMPUESTOS DIRECTOS 11,325,148,079 0101010101 - Impuesto Sobre Vehículos Automotores 5,883,216,000 0101010101 – 20 Impuesto Sobre Vehículos Automotores Libre Destinación 5,765.551.680

010101010102 - Impuesto sobre vehículos automotores destinación especifica 117,664,320

010101010102 – 10 Impuesto Sobre Vehículos Automotores - Entidades Recaudadoras 117,664,320

0101010102 - Impuesto de Registro 5,441,932,079 0101010102 – 20 Impuesto de Registro de Libre Destinación 3,809,352,455 010101010202 - Impuesto de Registro de Destinación Especifica 1,632,579,624 010101010202 – 01 Impuesto de Registro - FONPET 20% 1,088,386,416 010101010202 – 52 Impuesto de Registro SODEFIAN 4% 217,677,283 010101010202 – 53 Impuesto de Registro Promotora 6% 326,515,925 0307 - 01010102 - IMPUESTOS INDIRECTOS 30,547,671,005 0101010201 - Impuesto al Consumo de Licores 1,171,250,032 010101020101 - De Producción Nacional 633,268,785 01010102010102 - Otros de Producción Nacional 633,268,785 01010102010102 – 20 Otros de Producción Nacional Libre Destinación 633,268,785 010101020102 - De Producción Extranjera 537,981,247 010101020102 – 20 Otros de Producción Extranjera Libre Destinación 537,981,247 0101010202 - Cerveza 11,675,676,254 010101020201 - Cerveza Producción Nacional 11,629,101,254 010101020201 – 20 Cerveza Producción Nacional Libre Destinación 11,629,101,254 010101020202 - Cerveza Producción Extranjera 46,575,000 010101020202 – 20 Cerveza Producción Extranjera Libre Destinación 46,575,000 0101010203 - Cigarrillos y Tabaco 7,160,319,103 010101020301 - De Fabricación Nacional 7,038,000,000 010101020301 – 20 De Fabricación Nacional Libre Destinación 7,038,000,000 010101020302 - De Fabricación Extranjera 122,319,103 010101020302 – 20 De Fabricación Extranjera Libre Destinación 122,319,103 0101010215 - Sobretasa a la gasolina 4,532,657,958 0101010215 – 20 Sobretasa a la Gasolina libre destinación 4,532,657,958 0101010216 - Estampillas 6,007,767,658 010101021601 – 04 Estampilla Pro-Desarrollo Inversión 4,565,903,420 010101021602 – 02 Estampilla Pro-Desarrollo (20% pensiones) 1,201,553,532 010101021603 – 04 Infraestructura Sanitaria Promotora de Vivienda 240,310,706 010102 - NO TRIBUTARIOS 11,977,313,758 01010201 - TASAS, MULTAS, CONTRIBUCIONES 605,261,194 0101020101 - TASAS 605,261,194 0101020101 - 20 Otras Tasas y Tarifas 605,261,194 01010202 - MONOPOLIO 8,852,912,835

63

NOMENCLATURA RUBRO 2008

01010202 – 20 Monopolio Libre Destinación 3,553,386,939

01010202 – 35 Monopolio Destinación Específica 4,514,985,546 0101020201 Utilidad por venta de licores 784,540,350 010102020101 Utilidad por venta de licores libre destinación 666,961,763 010102020102 Utilidad por venta de licores (Fondo de Rentas) 117,578,588 01010203 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 572,013,424 0101020301 - 18 Cuota de fiscalización 298,550,899 0101020302 – 133 Cuotas partes pensiónales 273,462,525 01010204 - TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1,947,126,305 0101020401 TRANSFERENCIAS NACIONALES 1,947,126,305 010102040102 - 23 Sobretasa al ACPM 1,610,476,305 010102040103 - IVA Telefonía Celular 140,000,000 01010204010301 - 47 Iva telefonía Celular – Cultura 70,000,000 01010204010302 - 54 Iva telefonía Celular - Deporte 70,000,000 010102040104 01 IVA Licores Nacionales 196,650,000 0101020401040102-02 IVA Licores Deportes 196,650,000 0102 - FONDOS ESPECIALES 94,023,180,868 010202 - FONDO EDUCATIVO DEPARTAMENTAL 67,813,852,000

01020101 - SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – EDUCACION 67,813,852,000

0102010101 – 25 Sistema general de participaciones educación - Prestación de servicios 55,629,862,000

0102010102 – 26 Sistema general de participaciones educación - Aportes patronales (S.S.F) 7,549,290,000

0102010103 – 26 S.G.P. Aportes docentes (S.S.F.) 3,675,000,000 0102010104 – 26 S.G.P. Cancelación prest. Sociales (S.S.F.) 959,700,000 010202 - FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD 25,909,412,122 01020201 RENTAS CEDIDAS 11,572,272,756 01020201 – 29 Impuesto al consumo de cerveza - Salud 2.296.494.900 01020203 – 29 Impuesto a la venta de licores y alcohol 3.454.033.275 01020205 – 29 Ingresos por apuestas permanentes 3.004.050.000 01020207 - 29 Ingreso por productos de loterías 2.811.414.509 01020208 - 29 Etesa 6.280.073 01020209 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – SALUD 14,337,139,366 0102020901 Sistema general de participaciones - Prestación servicios 9,044,515,694 0102020902 Sistema General de Participaciones - Salud - Publica 1,876,417,672

0102020903 Sistema General de Participaciones - Salud - Aportes patronales SSF 3,416,206,000

010203 - FONDO DE SEGURIDAD 299,916,746 010203 – 42 Contribución de Seguridad, 5% obras viales 150,000,000 01020302 – 40 Contribución de Seguridad, pasaportes 149,916,746 0103 - RECURSOS DE CAPITAL 1,500,000,000 010302 - RECURSOS DEL BALANCE 1,500,000,000 01030202 - Recuperación de Cartera 1,500,000,000 0103020201 – 10 Ingresos tributarios 010302020101 – 20 Impuesto Vehículos Automotores Libre destinación 1,470,000,000 010302020102 – 10 Entidades Recaudadoras 2% 30,000,000

64

12.2 GASTOS DEL SECTOR CENTRAL

12.2.1 GOBERNACIÒN

CODIGO CONCEPTO PRESUPUESTO 2008 1 FUNCIONAMIENTO 30.858.193.773 1-1 GASTOS DE PERSONAL 9.696.976.707 1-1,0,1 Servicio de personal asociado a la nomina 6.743.520.085 1-1,0,1,1 Sueldos personal de nómina 4.737.638.069 1-1,0,1,2 Horas extras 40.000.000 1-1,0,1,3 Indemnización por vacaciones 259.428.426 1-1,0,1,4 Gastos de representación 300.422.009 1-1,0,1,6 Prima de navidad 437.331.604 1-1,0,1,7 Subsidio de alimentación 19.332.023 1-1,0,1,9 Prima de servicios 419.838.340 1-1,0,1,10 Prima de antigüedad 250.000.000 1-1,0,1,11 Prima de vacaciones 216.734.537 1-1,0,1,15 Auxilio de transporte 7.717.536 1-1,0,1,16 Bonificación por recreación 27.989.223 1-1,0,1,17 Bonificación por dirección 27.088.319 1-1,0,2 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 285.000.000 1-1,0,2,0,1 Honorarios profesionales 200.000.000 1-1,0,2,0,2 Sueldo personal supernumerario 20.000.000 1-1,0,2,0,4 Remuneración servicios técnicos 65.000.000 1-1,0,3 CONTRIBUCION A LA NOMINA -S, PRIVADO 1.547.160.322 1-1,0,3,1 Fondo de cesantías 610.666.325 1-1,0,3,2 Fondo de pensiones (12,375%) 407.626.159 1-1,0,3,3 E.P.S (8,5%) 262.324.561 1-1,0,3,4 A.R.P. (0,522%) 26.439.872 1-1,0,3,5 Compensación familiar (4%) 240.103.405 1-1,0,4 CONTRIBUCION A LA NOMINA -S, PUBLICO 1.121.296.299 1-1,0,4,1 Fondo de cesantías (Fondo Nacional del Ahorro) 391.576.126 1-1,0,4,2 Fondo de pensiones (12,375%) 261.381.159 1-1,0,4,3 E.P.S (8,5%) 168.209.758 1-1,0,4,5,1 SENA (0,5%) 30.012.926 1-1,0,4,5,2 Bienestar Familiar (3%) 180.077.554 1-1,0,4,5,3 ESAP (0,5%) 30.012.926 1-1,0,4,5,4 Instituto Técnico (1%) 60.025.851 1,2 GASTOS GENERALES 6.457.464.556 1-2,0,1 ADQUISICIONDE BIENES 682.305.777 1-2,0,1,1 Compra de equipo 150.000.000 1-2,0,1,2 Materiales y suministros 477.305.777 1-2,0,1,3 Dotación de personal 25.000.000 1-2,0,1,4 Bienestar social 30.000.000 1-2,0,2 ADQUISICION DE SERVICIOS 3.575.158.779 1-2,0,2,1 Viáticos y gastos de viaje 200.000.000 1-2,0,2,2 Servicios públicos 665.000.000 1-2,0,2,3 Comunicaciones y transporte 300.000.000 1-2,0,2,4 Impresos y publicaciones 160.000.000 1-2,0,2,5 Arrendamientos 120.000.000 1-2,0,2,6 Primas de seguros 320.000.000 1-2,0,2,9 Gastos bancarios 30.000.000 1-2,0,2,10 Mantenimiento 552.580.191

65

CODIGO CONCEPTO PRESUPUESTO 2008 1-2,0,2,11 Capacitación 80.000.000 1-2,0,2,12 Bienestar social 110.000.000 1-2,0,2,13 Servicio de vigilancia 520.000.000 1-2,0,2,14 Servicio de aseo 250.000.000 1-2,0,2,16 Otros servicios 150.000.000 1-2,0,2,17 Fondos de rentas (15% utilidad) 117.578.588 1-2,0,3 IMPUESTOS Y MULTAS 2.200.000.000 1-2,0,3,1 Impuestos tasas y multas 700.000.000 1-2,0,3,2 Gastos judiciales y conciliaciones 1.500.000.000 1-3 TRANSFERENCIAS 14.703.752.511 1-3,1 TRANSFERENCIAS AL SECTOR PUBLICO 5.927.944.472 1-3,1,2 FONPET (IMPO-REGISTRO 20%) 1.088.386.416 1-3,1,3 FONPET (I.C.L.D) 10% 4.385.098.831 1-3,1,11 Promotora de Vivienda del Quindío 354.459.225 1-3,1,12 Contrato de concurrencia Uniquindio 100.000.000 1-3,3 PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL 8.775.808.039 1-3,3,1 Cesantías 320.000.000 1-3,3,2 Mesadas pensiónales 6.720.662.246 1-3,3,5 Cuotas partes pensiónales ing 273.462.525 1-3,3,6 Cuotas partes pensiónales (20% Estampilla prodesarrollo) 1.201.553.532 1-3,3,7 Otros pagos de previsión 260.129.736

66

12.2.2 ASAMBLEA DEPARTAMENTAL

NOMENCLATURA RUBRO PRESUPUESTO

2008 1- FUNCIONAMIENTO 1.305.504.257 11 GASTOS DE PERSONAL 1.143.205.043 11-0.1 SERVICIOS PERS. ASOC. A LA NOMINA 788.310.468 1-1.0.1.1 Sueldos Personal de Nómina 649.196.856 1-1.0.1.6 Prima de Navidad 92.742.408 1-1.0.1.11 Prima de Vacaciones 46.371.204

11-0.3 CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO 248.835.383

1-1.0.3.1 Fondo de Cesantías 97.290.580 1-1.0.3.2 Fondo de Pensiones 12% 62.322.898 1-1.0.3.3 Empresas Promotoras de Salud 9% 46.742.174 1-1.0.3.4 Administradora de Riesgos Profesionales (0.522%) 3.388.807 1-1.0.3.5 Compensación Familiar 4% 29.677.570 1-1.0.3.6 Intereses Cesantías 9.413.354

11-0.4 CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PUBLICO 106.059.192

1-1.0.4.1 Fondo Cesantías 41.695.964 1-1.0.4.2 Fondo de Pensiones 12% 15.580.725 1-1.0.4.3 Empresas Promotoras de Salud 9% 11.685.543 11-0.4.5 APORTES DE LEY 37.096.960 1-1.0.4.5.1 SENA (0.5%) 3.709.696 1-1.0.4.5.2 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF (3%) 22.258.176 1-1.0.4.5.3 Escuela Superior de Administración – ESAP (0.5%) 3.709.696 1-1.0.4.5.4 Escuelas Industriales (1%) 7.419.392 12 GASTOS GENERALES 162.299.214 12-0.1 ADQUISICION DE BIENES 25.000.000 1-2.0.1.1 Compra de Equipo 15.000.000 1-2.0.1.2 Materiales y Suministros 10.000.000 12-0.2 ADQUISICION DE SERVICIOS 134.299.214 1-2.0.2.1 Viáticos y Gastos de Viaje 70.000.000 1-2.0.2.4 Impresos y Publicaciones 9.299.214 1-2.0.2.6 Primas de Seguros 30.000.000 1-2.0.2.10 Mantenimiento 5.000.000 1-2.0.2.11 Capacitación 20.000.000 13 TRANSFERENCIAS 3.000.000 13-0.1 SECTOR PUBLICO 3.000.000 13-0.1.11 Federación Nacional de Diputados 3.000.000 TOTAL 1.305.504.257

67

12.2.3 CONTRALORIA DEPARTAMENTAL

NOMENCLATURA RUBRO PRESUPUESTO

2008 1- FUNCIONAMIENTO 1.550.970.120 11 GASTOS DE PERSONAL 1.162.135.776 11-0.1 SERVICIOS PERS. ASOC. A LA NOMINA 819.135.776 1-1.0.1.1 Sueldos Personal de Nómina 560.000.000 1-1.0.1.3 Indemnización Vacaciones 20.514.776 1-1.0.1.4 Gastos de Representación 45.000.000 1-1.0.1.6 Prima de Navidad 58.000.000 1-1.0.1.9 Prima de Servicios 52.500.000 1-1.0.1.10 Prima de Antigüedad 34.000.000 1-1.0.1.11 Prima de Vacaciones 44.000.000 1-1.0.1.12 Subsidio de Alimentación 1.200.000 1.1.0.1.15 Auxilio de Transporte 720.000 1.1.0.1.16 Bonificación por Recreación 3.200.000 1-1.0.1.18 Bonificación por Servicios Prestados 1.000 11-0.2 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 48.500.000 1-1.0.2.1 Honorarios 40.000.000 1-1.0.2.2 Sueldo Personal Supernumerario 5.000.000 1-1.0.2.4 Remuneración Servicios Técnicos 6.000.000 1-1.0.2.6 Remuneración Aprendices 10.000.000 1-1,0,2,7 Otros Servicios personales indirectos 27.500.000

11-0.3 CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO 195.000.000

1-1.0.3.1 Fondo de Cesantías 103.000.000 1-1,0,3,1,1 Intereses a las cesantías 5.000.000 1-1.0.3.2 Fondo de Pensiones 11,625% 22.000.000 1-1.0.3.3 Empresas Promotoras de Salud 8% 42.000.000 1-1.0.3.5 Compensación Familiar 4% 23.000.000

11-0.4 CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PUBLICO 99.500.000

1-1.0.4.2 Fondo de Pensiones 11,625% 52.000.000 1-1.0.4.3 Empresas Promotoras de Salud 8% 11.500.000 1-1.0.4.4 Administradora de Riesgos Profesionales 6.000.000 11-0.4.5 APORTES DE LEY 30.000.000 1-1.0.4.5.1 SENA 3.000.000 1-1.0.4.5.2 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF 18.000.000 1-1.0.4.5.3 Escuela Superior de Administración - ESAP 3.000.000 1-1.0.4.5.4 Escuelas Industriales 6.000.000 12 GASTOS GENERALES 388.834.344 12-0.1 ADQUISICION DE BIENES 132.550.899 1-2.0.1.1 Compra de Equipo 95.000.000 1-2.0.1.2 Materiales y Suministros 25.000.000 1-2.0.1.3 Dotación de Personal 2.550.899 1-2.0.1.5 Otros Bienes 10.000.000 12-0.2 ADQUISICION DE SERVICIOS 225.283.445 1-2.0.2.1 Viáticos y Gastos de Viaje 87.000.000 1-2.0.2.2 Servicios Públicos 24.000.000 1-2.0.2.3 Comunicación y Transportes 12.000.000

68

NOMENCLATURA RUBRO PRESUPUESTO

2008 1-2.0.2.4 Impresos y Publicaciones 10.000.000 1-2.0.2.6 Primas de Seguros 8.000.000 1-2.0.2.9 Gastos Bancarios 5.000.000 1-2.0.2.10 Mantenimiento 10.000.000 1-2.0.2.11 Capacitación 17.000.000 1-2.0.2.12 Bienestar Social 48.000.000 1-2.0.2.16 Otros Servicios 4.283.445 12-0.3 IVA, IMPUESTOS, TASAS Y MULTAS 31.000.000 1-2.0.3.1 Iva, Impuestos, Tasas y Multas 15.500.000 1-2.0.3.2 Gastos Judiciales 15.500.000 13 TRANSFERENCIAS 0

13-0.4 OTRAS TRANSF. PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL 0

13-044 Indemnización por retiro de Personal 0

69

12.3 SERVICIO DE LA DEUDA

CODIGO CONCEPTO PRESUPUESTO 2008

2- SERVICO DE LA DEUDA 6.289.299.429

2-1. DEUDA INTERNA 6.289.299.429

2-1.1. AMORTIZACIÒN 4.741.391.463

2-1.3. Otras Amortizaciones

2-1.1.3.1. Al Sector Financiero 4.741.391.463

2-1.2. INTERESES 1.547.907.966

2-1.2.2.1. Al Sector Financiero 1.547.907.966

70

12.4 INVERSION

PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES VIGENCIA 2008

PLAN DE INVERSIONES POR PROGRAMAS FUENTES DE FINANCIACIÓN DEL DEPARTAMENTO PRECISANDO

SU DESTINACIÓN

TOTAL

IDENTIFICACION DE LA ESTRUCTURA DEL PLAN DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL 2004-2007 (políticas, programas, subprogramas y

metas) y el sector de inversión según el PUC

SECTO

R

POLITICA

PROGRAMA

SUBPR

OGRAMA

PROYE

CTO

DESCRIPCION

APROPIACION RECURSOS PROPIOS APROPIACION OTROS

RECURSOS

ORDINARIO ESPECIFICO ASIGNACION

$ FUENTE

DESPACHO GOBERNADORA - 03 250,000,000 250,000,000

3 DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO 250,000,000 250,000,000 2 Quindío Institucional 250,000,000 250,000,000 12 1 Imagen Corporativa 190,000,000 190,000,000

1

Difusión con estrategias de comunicaciòn de la gestiòn, los productos y los servicios del departamento del Quindío

150,000,000 150,000,000

2

Divulgaciòn de los productos y los servicios del departamento en los programas y gestiòn inistitucional para la reactivaciòn económica y social del Quindío

40,000,000

40,000,000 12 4 Modernización y Gestión 60,000,000 60,000,000

3

Apoyo técnico y profesional en la modernizaciòn institucional de la gobernaciòn del Quindío

60,000,000 60,000,000

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION - 05 506,328,651 500,000,000 EPD 1,006,328,651

2 BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL 10,000,000 10,000,000 3 Quindío EDUCADO 10,000,000 10,000,000 2 2 CALIDAD EDUCATIVA 10,000,000 10,000,000

4

Implementación de la agenda Ciencia y Tecnología

10,000,000 10,000,000

3 DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO 496,328,651 500,000,000 EPD 996,328,651 2 Quindío Institucional 496,328,651 500,000,000 EPD 996,328,651 12 2 Sistemas de Información y Comunicación 190,000,000 0 190,000,000

5

Actualización de la infraestructura informatica, organizacional y sistemas de información de la gobernación del Quindìo.

90,000,000 90,000,000

6

Mejoramiento de los procesos informaticos y de comunicaciones de la gobernación del Quindío.

100,000,000 100,000,000

12 3 Planificación y Desarrollo 306,328,651 500,000,000 EPD 806,328,651

7

Análisis del ordenamiento territorial departamental para la aplicación de estrategias de desarrollo territorial en el departamento del Quindío.

50,000,000

50,000,000

8

Asistencia técnica para la recopilación de información para la aplicación y construcción de indicadores socioeconomicos en el departamento del Quindío.

86,328,651

86,328,651

9

Apoyo para la aplicación de los instrumentos de planificación, proyectos y finanzas públicas para el desarrollo y gestión de los entes territoriales del Quindío

70,000,000

70,000,000

10

Formulación e implementación del Plan de Desarrrollo Departamental 2008-2011

100,000,000 100,000,000

11

Ejecución del Presupuesto Participativo en los municipios del departamento del Quindío

500,000,000 EPD 500,000,000

SECRETARIA DE HACIENDA - 07 220,000,000 1,354,985,546 MONO 1,574,985,546

3 DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO 220,000,000 220,000,000 2 Quindío Institucional 220,000,000 220,000,000 12 2 Sistemas de información y Comunicación 220,000,000 220,000,000

12

Asistencia del Sistemas de información financiera y Contable de la gobernaciòn del Quindìo.

50,000,000 50,000,000

13

Mejoramiento de los procesos de fiscalización y control de los diferentes tributos del departamento del Quindìo

170,000,000 170,000,000

71

2 BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL 1,354,985,546 MONO 1,354,985,546 1 Quindío Saludable 1,354,985,546 MONO 1,354,985,546 4 3 Prestación de servicios 1,354,985,546 MONO 1,354,985,546

14

Aportes para el Pago cuota contrato de concurrencia en el departamento del Quindíuo

1,354,985,546 MONO 1,354,985,546

INVERSIÓN INDIRECTA 0 1,430,394,980 25,909,412,122 27,339,807,102

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE TRANSITO -IDTQ 147,664,320 ISVA 147,664,320

1 DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL 147,664,320 ISVA 147,664,320 6 Infraestructura para el Desarrollo Integral 147,664,320 ISVA 147,664,320 1 1 Vias, Transporte y obras Complementarias 147,664,320 ISVA 147,664,320

15

Mejoramiento de la señalizaciòn de la red vial en el Departamento del Quindìo.

147,664,320 ISVA 147,664,320

INSTITUTO SECCIONAL DE SALUD DEL QUINDIO -ISSQ 25,909,412,122 25,909,412,122

2 BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL 14,337,139,366 SGP S 14,337,139,366

11,572,272,756 RTA CED 11,572,272,756

1 Quindío Saludable

25,909,412,122

25,909,412,122 4 1 Salud Pública 1,876,417,672 SGP S 1,876,417,672

16

Implementación Plan Territorial de Salud Pública en el departamento del Quindío.

1,876,417,672 SGP S 1,876,417,672

4 2

Aseguramiento

390,526,500 RTA CED 390,526,500

17

Cofinanciación ampliación de cobertura al Régimen Subsidiado

390,526,500

RTA CED 390,526,500

4 3 Prestación de servicios 23,642,467,950 23,642,467,950

18 Apoyo para la Inversión social en Salud en el

departamento del Quindío

12,460,721,694 SGP S 12,460,721,694

7,926,874,585 RTA CED 7,926,874,585

19

Apoyo a programas de salud en el departamento del Quindío.

3,254,871,671

RTA CED 3,254,871,671

INDEPORTES 0 715,904,029 715,904,029

2

BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL 0 70,000,000

IVA TM 70,000,000

196,650,000 IVA L 196,650,000 449,254,029 449,254,029

5

Quindío Recreo- Deportivo

70,000,000 IVA TM 70,000,000

196,650,000 IVA L 196,650,000

449,254,029

ICLD 1% 449,254,029

3 1

Recreaciòn 0 70,000,000

IVA TM 70,000,000

20

Apoyo para el fomento de la recreaciòn en el departamento del Quindìo.

70,000,000 IVA TM 70,000,000

3 2 Deporte Formativo

196,650,000 IVA L 196,650,000

21 Apoyo para el fomento al deporte formativo en el departamento del Quindìo.

196,650,000 IVA L 196,650,000

3 3

Deporte Asociado 449,254,029

ICLD 1% 449,254,029

22

Apoyo para el fomento al deporte asociado en el departamento del Quindìo.

449,254,029 ICLD 1% 449,254,029

PROMOTORA DE VIVIENDA -PV 0 566,826,631 566,826,631 2

BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL 326,515,925 IR 326,515,925

240,310,706 EPD 240,310,706 6

Infraestructura Para el Desarrollo Social 326,515,925 IR 326,515,925

240,310,706 EPD 240,310,706 9 4 Infraestructura para la vivienda de Interes

Social 326,515,925 IR 326,515,925

240,310,706 EPD 240,310,706

23 Subsidio de Vivienda de Interés Social urbana y rural en los doce municipios del departamento Quindío.

326,515,925 IR 326,515,925

240,310,706 EPD 240,310,706

SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA - 08 0 5,676,379,725 150,000,000 5,826,379,725

1

DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL 1,610,476,305

S-ACPM 1,610,476,305

6

Infraestructura para el Desarrollo Integral 1,610,476,305

S-ACPM 1,610,476,305

1 1 Vias, Transporte y obras Complementarias 1,610,476,305 S- 1,610,476,305

72

ACPM

24

Mantenimiento de la infraestructura vial del departamento del Quindío

1,610,476,305 S-

ACPM 1,610,476,305 2 BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL 2,696,132,394 EPD 2,696,132,394 6 Infraestructura para el Desarrollo Social 2,696,132,394 EPD 2,696,132,394 2.7 1 Infraestructura Educativa y cultural 1,695,361,368 EPD 1,695,361,368

25

Mantenimiento de infraestructura fisica del sector Educativo en el departamento del Quindío.

1,000,066,197 EPD 1,000,066,197

26

Construción del Centro cultural Metropolitano de la ciudad de Armenia

695,295,171 EPD 695,295,171

3 3 Infraestructura Deportiva y Recreativa 1,000,771,026 EPD 1,000,771,026

27

Mantenimiento de la infraestructura fisica del sector de recreación y deporte del departamento del Quindío

1,000,771,026 EPD 1,000,771,026

3 DEMOCRATIZACIÓN DE LO PÚBLICO 150,000,000 FS-O 150,000,000 3 Infraestructura Institucional y de Seguridad 150,000,000 FS-O 150,000,000 11 2 Instituciones de Seguridad y Justicia 150,000,000 FS-O 150,000,000

28

Mantenimiento de la infraestructura fisica de las instituciones de seguridad y justicia en el departamento del Quindío

150,000,000 FS-O 150,000,000

4

SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL PARA EL DESARROLLO

1,369,771,026 EPD 1,369,771,026

4 Infraestructura Ambiental 1,369,771,026 EPD 1,369,771,026

15 1

Infraestructura de Saneamiento Básico Ambiental

1,369,771,026 EPD 1,369,771,026

29

Mantenimiento de la infraestructura sanitaria del departamento del Quindìo

1,369,771,026 EPD 1,369,771,026

SECRETARIA DEL INTERIOR Y DESARROLLO SOCIAL - 09 360,000,000 149,916,746 FS-P 509,916,746

2 BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL 250,000,000 250,000,000 2 Quindío con Equidad Social 250,000,000 250,000,000 16 1 Infancia 100,000,000 100,000,000

30

Prevenciòn, detecciòn de situaciones asociadas a la violencia intrafamiliar en el departamento del Quindío

20,000,000 20,000,000

31

Apoyo a la Red de Gestores Sociales en el departamento del Quindío

50,000,000 50,000,000

32

Apoyo integral para la resocialización del joven en conflicto con la ley en el departamento del Quindío

30,000,000 30,000,000

16 2 Juventud 40,000,000 40,000,000

33

Capacitación a las organizaciones juveniles del departamento del Quindío

20,000,000 20,000,000

34

Asistencia en la disminución del consumo, trafico y producción de psicoactivos en el departamento del Quindío

20,000,000 20,000,000

16 3 Equidad de Genero Hombre - Mujer 30,000,000 30,000,000

35

Capacitación a consejos comunitarios organizacionales de mujeres del departamento del Quindío.

30,000,000 30,000,000

16 4 Adulto Mayor 30,000,000 30,000,000

36

Apoyo al desarrollo humano del adulto mayor en el departamento del Quindìo

30,000,000 30,000,000

16 5 Discapacitados 30,000,000 30,000,000

37

Implementación de programas de apoyo a personas con discapacidad en el departamento del Quindío

30,000,000 30,000,000

16 6 Minorias etnicas y desplazados 20,000,000 20,000,000

38

Apoyo a los programas de capacitación y fortalecimiento organizacional a los grupos Etnicos asentados en el departamento del Quindío

20,000,000

20,000,000 3 DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO 60,000,000 149,916,746 FS-P 209,916,746 1 Quindío Democratico con Seguridad 40,000,000 149,916,746 FS-P 189,916,746 16 1 Participación Social y Comunitaria 10,000,000 10,000,000

39

Capacitación, sensibilización que integra lo social y lo económico a las comunidades del departamento del Quindío

10,000,000 10,000,000

16 2 Seguridad Ciudadana 30,000,000 30,000,000

40

Implementación de políticas de paz, atención a población desplazada y convivencia ciudadana en el departamento del Quindío.

30,000,000 30,000,000

11 3 Seguridad Pública 0 149,916,746 FS-P 149,916,746

41

Apoyo a los organismos de seguridad y justicia del departamento del Quindío

149,916,746 FS-P 149,916,746

2 Quindío institucional 20,000,000 20,000,000 12 3 Planificación y desarrollo 20,000,000 20,000,000

42

Apoyo al cumplimiento de las metas del milenio en el departamento del Quindío

20,000,000 20,000,000

4

SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL PARA EL DESARROLLO

50,000,000 0 50,000,000

73

3 Gestión Integral del Riesgo 50,000,000 0 50,000,000

14 1

Sistema Departamental de Prevención y atención de Desastres

30,000,000 30,000,000

43

Mejoramiento comité regional para la prevención y atención de desastres del departamento del Quindío.

20,000,000 20,000,000

44

Mejoramiento de los cuerpos de bomberos del departamento del Quindío

10,000,000 10,000,000

14 2 Capacitación para la Prevención 20,000,000 20,000,000

45

Capacitación en Prevención y atenciòn de desastres a la comunidad del departamento del Quindìo

20,000,000 20,000,000

SECRETARIA TURISMO Y CULTURA 10 716,145,048 70,000,000 IVA TM

786,145,048

1 DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL 246,145,048 246,145,048 3 Quindío Eco y Agroturistico 246,145,048 246,145,048 6 1 Fortalecimiento de la Gestión de la Calidad 50,000,000 50,000,000

46

Fortalecimiento al programa de gestión de calidad en el departamento del Quindío

50,000,000 50,000,000

6 2 Fortalecimiento interinstitucional. 30,000,000 30,000,000

47

Compromiso institucional para el mejoramiento de las lineas de información e investigación turística en el departamento del Quindío.

30,000,000 30,000,000

7 4 Turismo y cultura 30,000,000 30,000,000

48

Apoyo de actividades para el desarrollo turistico en el departamento del Quindío

30,000,000 30,000,000

6 5 Promoción Turistica 86,145,048 86,145,048

49

Diseño integral en la promoción como destino turistico del departamento del Quindío.

86,145,048 86,145,048

6 6 Información turística 50,000,000 50,000,000

50

Mejoramiento de la Señalización turística en el departamento del Quindío.

50,000,000 50,000,000

2

BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL 470,000,000 70,000,000

IVA TM 540,000,000

4

Quindío Cultural 470,000,000 70,000,000

IVA TM 540,000,000

7 2 Promoción y Difusión de la Cultura 440,000,000 440,000,000

51

Divulgaciòn de las manifestaciones artisiticas y culturales en el departamento del Quindío

30,000,000 30,000,000

52

Apoyo al Laboratorio colombiano de diseño en el departamento del Quindío

10,000,000 10,000,000

53

Apoyo a la banda de musicos profesionales del departamento del Quindío

400,000,000 400,000,000

7 5 Formación y Capacitación Cultural 30,000,000 70,000,000

IVA TM 100,000,000

54

Apoyo a centros de formaciòn cultural en el departamento del Quindío

30,000,000 70,000,000 IVA TM 100,000,000

SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO RURAL Y AMBIENTAL -

11 385,000,000 649,254,029 1,034,254,029

1 DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL 345,000,000 200,000,000 545,000,000 2 Quindío en los Mercados 90,000,000 90,000,000 5 8 1

Sistemas de mercados 30,000,000 30,000,000

55

Administración del Centro de información para la gestión rural -CIGRU- y de la pagina Web, en el departamento del Quindío

30,000,000 30,000,000

5 2 Promoción a la Producción 60,000,000 60,000,000

56

Mejoramiento de los productos agroindustriales y artesanales de los doce municipios del departamento del Quindío.

30,000,000 30,000,000

57

Implementación del programa de agricultura por contrato

30,000,000 30,000,000

4 Quindío Rural y Agroindustrial 255,000,000 255,000,000 8 1 Producción Empresarial Rural 175,000,000 175,000,000

58

Apoyo a los proyectos empresariales de la mujer cabeza de hogar y jovenes emprendedores en el departamento del Quindío

30,000,000

30,000,000

59

Aprovechamiento de las cadenas productivas agricolas para el beneficio de la población rural en el departamento del Quindío.

60,000,000 60,000,000

60

Aportes al Ministerio de Agricultura y Desarrollo rural por la compra de las antiguas bodegas del IDEMA en el departamento del Quindío.

85,000,000 85,000,000

8 2

Agroindustrializaciòn para el Desarrollo del Campo

60,000,000 60,000,000

61

Aplicación de procesos agroindustriales a la producción rural del departamento del Quindío

60,000,000 60,000,000

8 3 Mecanismos de mitigación del riesgo en 20,000,000 20,000,000

74

cultivos

62

Conservación del suelo mediante la implementación de cercas vivas para la fijación de nitrogeno en los municipios del departamento del Quindío.

20,000,000

20,000,000

5

Hacia la Seguridad Alimentaria y el Autoconsumo

0 200,000,000 200,000,000

8 2 Producción Alimentaria Urbana y Rural 0 200,000,000 200,000,000

63

Apoyo al programa de seguridad alimentaria en el depto del quindio

200,000,000 MONO 200,000,000

4 Sostenibilidad ambiental para el Desarrollo 40,000,000 449,254,029 489,254,029

1 Bienes y Servicios Ambientales 20,000,000 449,254,029

ICLD 1% 469,254,029

13 1 Conservaciòn 20,000,000 20,000,000

64

Mejoramiento de las áreas de conservación propiedad del departamento del Quindío

20,000,000 20,000,000

13 2 Legislación Ambiental 449,254,029

ICLD 1% 449,254,029

65

Adquisición de áreas de interés para acueductos municipales en el departamento del Quindío (ley 99/93)

449,254,029 ICLD 1%

449,254,029 2 Sistemas productivos sostenibles 20,000,000 20,000,000 13 2 Ordenamiento ambiental territorial 20,000,000 20,000,000

66

Protección integral del agua en el departamento del Quindío.

20,000,000 20,000,000

INVERSIÓN INDIRECTA 217,677,283 217,677,283

1 DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL 217,677,283 IR 217,677,283

1

Quindio Emprendedor, Moderno y Empresarial

217,677,283 IR 217,677,283

1 Fortalecimiento Empresarial 217,677,283 IR 217,677,283 5 67 Fondo Microempresarial -FOMEQ- 217,677,283 IR 217,677,283

SECRETARIA PRIVADA - 12 50,000,000 50,000,000

3 DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO 50,000,000 50,000,000 2 Quindío Institucional 50,000,000 50,000,000 12 1 Imagen Corporativa 50,000,000 50,000,000

68

Aprovechamiento del destino rural de aventura y conviviencia para la realización de eventos promocionales en el departamento del Quindío.

50,000,000 50,000,000

SECRETARIA DE EDUCACIÓN - 13 2,960,000,000 MONO 67,813,852,000 SGP E 70,773,852,000

2

BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL

2,960,000,000 MONO 67,813,852,000 SGP E 70,773,852,000

3 Quindío Educado

2,960,000,000 MONO

67,813,852,000 SGP E 70,773,852,000

2 1

Cobertura en Educación

1,670,000,000 MONO 67,813,852,000 SGP E 69,483,852,000

69

Administración de los recursos del Sistema General de Participación y otros, para educación del departamento del Quindío

800,000,000 MONO 67,813,852,000 SGP E 67,813,852,000

70

Subsidio departamental al Transporte escolar rural en el departamento del Quindío.

300,000,000 MONO 300,000,000

71

Subsidio departamental a restaurantes escolares en el departamento del Quindío.

400,000,000 MONO 400,000,000

72

Dotacion de las instituciones educativas del departamento del Quindío

170,000,000 MONO 170,000,000

2 2

Calidad Educativa

1,290,000,000 MONO 0

1,290,000,000 73 Fortalecimiento Universidad del Quindío 1,000,000,000 MONO 1,000,000,000

74

Adecuación de los estandares curriculares en los planes aula de las instituciones educativas

20,000,000 MONO 20,000,000

75

fortalecimiento de los procesos de formación bilingüe en todos los niveles educativos del sector oficial de las instituciones educativas del departamento del Quindío

100,000,000 MONO

100,000,000

76

Implementación programas de investigación en las instituciones educativas del departamento del Quindío.

10,000,000 MONO 10,000,000

77

Mejoramiento de la atención educativa de la población con necesidades educativas especiales integradas en las instituciones educativas del departamento del Quindío.

50,000,000 MONO

50,000,000 78 Programa ONDAS-CT+I 10,000,000 MONO 10,000,000

75

79

Apoyo a las instituciones educativas con mayor impacto en calidad en el departmento del Quindío.(Computadores para educar)

100,000,000 MONO 100,000,000

TOTAL INVERSIÓN 2,487,473,699 12,858,691,563 94,023,180,868 109,369,346,130

CONVENCIONES, FUENTES Y VALORES POR RECURSO RO Recurso Ordinario 2,487,473,699

ICLD 1%

Ingreso corriente de Libre Destinación 1% Indeportes y Ley 99/93 898,508,058

ISVA Impuesto sobre vehiculo automotor 147,664,320 SGP S Sistema General de Participaciones Salud 14,337,139,366

RTA CED

Rentas Cedidas Salud

11,572,272,756

SGP E Sistema General de Participaciones Educacion 67,813,852,000 IVA L IVA Licores 196,650,000 IVA TM IVA Telefonia Movil 140,000,000 IR Impuesto al Registro 544,193,208 EPD Estampilla Pro Desarrollo 4,806,214,126 FS O Fondo de Seguridad Contrato de Obras 150,000,000 FS P Fondo de Seguridad Pasaportes 149,916,746 S ACPM Sobretasa al ACPM 1,610,476,305 MONO Recursos del Monopolio 4,514,985,546 TOTAL RECURSOS POAI 2008 109,369,346,130

76

77

12.5 INGRESOS DE LOS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS DEL ORDEN DEPARTAMENTAL

12.5.1 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE TRANSITO DEL QUINDIO

PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1 INGRESOS 3.041.462.944 11 INGRESOS CORRIENTES 2.574.849.164 1102 NO TRIBUTARIOS 2.574.849.164 110201 Tasa, multas y contribuciones 1.180.207.937 11020103 Multas y sanciones 1.180.207.937 1102010301 transito y transporte 1.180.207.937 11020403 Venta de servicios 193.469.578 1102040301 Servicios Educativos 193.469.578 110204030105 Programas especiales (Escuela de enseñanza) 193.469.578 11020407 Arrendamientos 5.000.000 1102040701 Arrendamientos 5.000.000 1102040317 Servicios de transito y transportes 1.011.843.521 110204031701 Matriculas 151.480.403 110204031703 Revisión 266.347.185 110204031709 Placas 1.398.100 110204031711 Traspasos 114.052.310 110204031713 Licencias de conducción 92.359.242 110204031715 Derechos de transito 194.284.590 110204031798 Otros servicios de transito y transporte 191.921.691 1102040327 Servicios de Documentación e información 20.426.680 110204032701 Certificados y derechos 20.426.680 11020413 Aprovechamientos 2.675.000 1102041301 Aprovechamientos 2.675.000 11020505 Transferencias 161.226.448 1102050503 Transferencias Gubernamentales 161.226.448 110205050301 Transferencias (Participaciones) del nivel Departamental 147.664.320 110205050501 Transferencias (Participaciones) del nivel Municipal 13.562.128 12 RECURSOS DE CAPITAL 466.613.780 1202 OTROS RECURSOS DE CAPITAL 466.613.780 120201 Recursos del Balance 428.000.000 120203 Rendimientos de operaciones financieras 27.913.780 12020301 Intereses 27.913.780 120202 Venta de Activos 10.700.000 12020201 Venta de Activos no Financieros 10.700.000

78

12.5.2 INSTITUTO SECCIONAL DE SALUD DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE INGRESOS

VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1 INGRESOS 27.147.345.822

11 INGRESOS CORRIENTES 3.551.560.671 111 NO TRIBUTARIOS 3.551.560.671 1111 TRANSFERENCIAS DE LA NACION 20.000.000 11111 TRANSFERENCIAS DE LA NACION 20.000.000 111111 Transferencias de la Nación 20.000.000 1111111 Programas y Campañas Nacionales 20.000.000 1112 TRANSFERENCIAS DEL DEPARTAMENTO 3.254.871.671 11121 RENTAS CEDIDAS 3.254.871.671 111211 Rentas Cedidas 3.254.871.671 1112111 Impuesto a la venta de licores y alcoholes 863.508.319 1112112 Impuesto al consumo de cerveza 574.123.725 1112113 Ingreso por producto de loterías 855.943.627 1112114 Ingresos por juegos de apuestas permanentes 961.296.000 11122 OTRAS TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTALES 0 111221 Otras transferencias departamentales 0 1112211 Otras transferencias departamentales 1113 OTRAS TRANSFERENCIAS 0 11131 OTRAS TRANSFERENCIAS 0 111311 Otras Transferencias 0 1113111 Otras 1114 APORTES Y CONVENIOS 150.000.000 11141 APORTES Y CONVENIOS 150.000.000 111411 APORTES Y CONVENIOS 150.000.000 1114111 Convenios de coofinanciación 150.000.000 1115 INGRESOS PROPIOS 126.689.000 11151 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 126.689.000 111511 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 126.689.000 1115111 Servicios de inscripciones, registros, radioprotección 122.164.000 1115112 Otros servicios (reintegros, constancias, etc) 4.525.000 11152 INGRESOS POR VENTA DE BIENES 0 111521 INGRESOS POR VENTA DE BIENES 0 1115211 Venta de Papelería impresos materiales 0 1115212 Otros 0 12 FONDOS ESPECIALES 23.387.482.151 121 FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD 23.310.429.151 1211 SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO 390.526.500 12111 TRANSFERENCIAS DEL DEPTO 390.526.500 121111 RENTAS CEDIDAS 390.526.500 1211111 Licores 0 1211112 Cervezas 0 1211113 Loterías 0

79

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1211114 Apuestas permanentes 390.526.500 1211115 Etesa 0 12112 OTRAS TRANSFERENCIAS 0 121121 OTRAS TRANSFERENCIAS 0 1211211 Otras transferencias 1212 SUBCUENTA PRESTACION DE SERVICIOS 20.849.096.279 12121 TRANSFERENCIAS DE LA NACION 461.500.000 121211 TRANSFERENCIAS DE LA NACION 461.500.000 1212111 Programas y campañas nacionales 461.500.000 12122 TRANSFERENCIAS DEL DPTO 20.387.596.279 121221 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 12.460.721.694 1212211 Prestación de servicios 9.044.515.694 1212212 Aporte patronal 3.416.206.000 121222 RENTAS CEDIDAS 7.926.874.585 1212221 Licores 2.590.524.956 1212222 Cerveza 1.722.371.175 1212223 Loterías 1.955.470.881 1212224 Apuestas permanentes 1.652.227.500 1212225 Etesa 6.280.073 121223 OTRAS TRANSFERENCIAS 0 1212231 Otras transferencias 1213 SUBCUENTA SALUD PUBLICA 2.070.806.372 12131 TRANSFERENCIAS DE LA NACION 194.388.700 121311 TRANSFERENCIAS DE LA NACION 194.388.700 1213111 Programas y campañas nacionales 194.388.700 12132 TRANSFERENCIAS DEL DPTO 1.876.417.672 121321 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.876.417.672 1213211 Salud Publica 1.876.417.672 121322 OTRAS TRANSFERENCIAS 0 1213221 Otras transferencias

12133 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 0

121331 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 0

1213311 Venta de Servicios de laboratorio

12134 OTRAS TRANSFERENCIAS 0

121341 OTRAS TRANSFERENCIAS 0

1213411 Otras transferencias 122 FONDO ROTATORIO DE ESTUPEFACIENTES 75.927.000 1221 FONDO ROTATORIO DE ESTUPEFACIENTES 75.927.000 12211 FONDO ROTATORIO DE ESTUPEFACIENTES 75.927.000 122111 FONDO DE ESTUPEFACIENTES 75.927.000 1221111 Venta de medicamentos de control 66.747.000 1221112 Venta de recetarios, reintegros, devoluciones 9.180.000 123 OTROS FONDOS 1.126.000 1231 OTROS FONDOS 1.126.000 12311 OTROS FONDOS 1.126.000 123111 OTROS FONDOS 1.126.000

80

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1231111 Banco de ayudas técnicas 1.126.000 1231112 Otros 13 RECURSOS DE CAPITAL 208.303.000

131 RECURSOS DEL CREDITO 0 1311 RECURSOS DEL CREDITO 0 13111 RECURSOS DEL CREDITO 0 131111 RECURSOS DEL CREDITO 0 1311111 RECURSOS DEL CREDITO 0 132 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 208.303.000 1321 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 208.303.000 13211 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 208.303.000 132111 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 208.303.000 1321111 Rendimientos Financieros Recursos propios 129.885.000 1321112 Rendimientos Financieros Salud Pública 44.965.000 1321113 Rendimientos Financieros Régimen Subsidiado 12.600.000 1321114 Rendimientos Financieros Prestación de Servicios 19.811.000 1321115 Rendimientos Financieros Recursos Estupefacientes 1.042.000 133 RECURSOS DEL BALANCE 0 1331 RECURSOS DEL BALANCE 0 13311 RECURSOS DEL BALANCE 0 133111 RECUPERACION DE CARTERA 0 1331111 Recuperación de cartera 0 133112 SUPERAVIT 0 1331121 Superávit Salud pública 0 1331122 Superávit Régimen Subsidiado 0 1331123 Superávit Prestación de servicios 0 1331124 Superávit Otros recursos 0 1331125 Superávit Especiales 0 133113 CANCELACION DE RESERVAS 0 1331131 Cancelación de reservas 0 133114 OTROS 0 1331141 Otros 0 134 VENTA DE ACTIVOS 0 1341 VENTA DE ACTIVOS 0 13411 VENTA DE ACTIVOS 0 134111 VENTA DE ACTIVOS 0

1341111 Venta de activos 0

81

12.5.3 INSTITUTO FINANCIERO PARA EL DESARROLLO DEL QUINDIO INDEQUI

PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1 INTERESES-DIVIDENDOS-AMORTIZACION 1.2 INGRESOS CORRIENTES 1.2.1 Por Inversiones Financieras 1.136.000.000,00 1.2.2 Créditos a Municipios y Entidades. 2.095.000.000,00 1.2.4 Varios y Aprovechamiento 48.000.000,00 1.2.6 Recuperación de activos 3 TOTAL INGRESOS CORRIENTES 3.279.000.003,00

82

12.5.4 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE DEPORTE Y RECREACION INDEPORTES

PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1 PRESUPUESTO DE INGRESOS 2.031.012.350 1.1 INGRESOS CORRIENTES 2.026.994.350 1.1.1 NO TRIBUTARIOS 1.246.662.350 1.1.1.1 Cigarrillos Nacionales y extranjeros 1.236.662.350 1.1.1.2 Otras rentas 10.000.000 1.1.2 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 780.332.000 1.1.2.1 TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTAL 714.109.064 1.1.2.1,1 Iva Telefonía celular 70.000.000 1.1.2.1.2 iva cedido de licores 196.650.000 1.1.2.1.3 Aportes del departamento 447.459.064 1.1.3 Aportes de la Nación 66.222.936 1.1.3.1 Coldeportes 66.222.936 2 Recursos de capital 4.018.000 2.2.1 Rendimientos Financieros 4.018.000

83

12.5.5 PROMOTORA DE VIVIENDA DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE INGRESOS

VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1- INGRESOS 921.285.856 1-1 INGRESOS CORRIENTES 921.285.856 1-1.2 NO TRIBUTARIOS 921.285.856 1-1.2.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 354.459.225 1-1.2.3.1 Transferencias nacionales 0 1-1.2.3.2 Transferencias departamentales 354.459.225

1-1.2.3.2.1 Transferencia para Gastos de Funcionamiento - Recurso Ordinario 354.459.225 1-1.2.4 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 566.826.631 1-1.2.4.1 Transferencias nacionales 0 1-1.2.4.2 Transferencias departamentales 566.826.631

1-1.2.4.2.1 Transferencia para Gastos de Inversión - 6% Impuesto al Registro 326.515.925

1-1.2.4.2.2 Transferencia para Gastos de Inversión - Estampilla Prodesarrollo 240.310.706 1-2 RECURSOS DE CAPITAL 0 1-2.2 RECURSOS DEL BALANCE 0 1-2.2.1 Superávit 0

84

12.6 GASTOS DE LOS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS DEL ORDEN DEPARTAMENTAL

12.6.1 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE TRANSITO DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE GASTOS

VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

2 GASTOS 3.041.462.944 21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.488.797.431 2101 Gastos de personal 701.890.243 210101 Servicios personales asociados a la nomina 466.119.936 21010101 Sueldo personal de nomina 359.073.562 21010115 Prima de antigüedad 10.000.000 21010117 Prima de navidad 33.879.896 21010119 Prima de servicios 29.970.000 21010121 Prima de vacaciones 16.288.750 21010131 Auxilio de transporte 1.320.000 21010133 Indemnización vacaciones 12.000.000 21010198 Intereses a las cesantías 3.587.728 210102 servicios personales indirectos 60.000.000 21010203 Honorarios profesionales 8.000.000 21010209 Remuneración por servicios técnicos 52.000.000 210103 Contribuciones inherentes a la nomina 175.770.307 21010301 Al sector publico 61.573.801 2101030101 Aportes previsión social 61.573.801 210103010101 Cesantías 25.103.972 21010301010101 Fondos de cesantías 25.103.972 210103010103 Pensiones 12.581.616 21010301010303 Seguro social 12.581.616 210103010105 Salud 3.476.237 21010301010503 Seguro social 3.476.237 2101030103 Aportes parafiscales 20.411.976 210103010301 Servicios nacional de aprendizaje sena 8.184.790 210103010303 Instituto Colombiano de bienestar familiar 12.227.186 21010303 Al sector privado 114.196.506 2101030301 Aportes previsión social 97.826.926 210103030101 Fondos de cesantías 29.897.733 210103030103 Fondos de pensiones 29.226.534 210103030105 Empresas promotoras de salud 36.825.338 210103030107 Administradora de Riesgos Profesionales 1.877.321 2101030303 Aportes parafiscales a Cajas de Compensación familiar 16.369.580 210197 Pago de Vigencias Expiradas 0 2102 GASTOS GENERALES 400.000.000 210201 Adquisición de bienes 80.000.000 21020101 Materiales y suministros 35.000.000 21020103 Compra de equipo 20.000.000 21020107 Bienestar social 6.000.000

85

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

21020198 Otras Adquisiciones de Bns 19.000.000 2102019801 Combustible 15.000.000 2102019802 Imprevistos 4.000.000 210202 Adquisición de servicios 290.000.000 21020201 Capacitación 8.000.000 21020203 Viáticos y gastos de viajes 20.000.000 21020205 Comunicaciones y equipo de transporte 32.000.000 21020207 Servicios Públicos 32.000.000 21020209 Seguros 30.000.000 21020213 Impresos y publicaciones 12.000.000 21020215 Mantenimiento 35.000.000 2102021501 Parque Automotor 12.000.000 2102021502 Muebles y Enseres, Equipos, Locativos 8.000.000 2102021503 Manten. y Suministro Partes Eq. de Computación 15.000.000 21020217 Vigilancia 82.000.000 21020219 Aseo 12.000.000 21020221 Arrendamientos 0 21020223 Comisiones y gastos Bancarios 15.000.000 21020227 Bienestar Social 8.000.000 21020298 Otras Adquisiciones de Ss 4.000.000 2102029801 Imprevistos 4.000.000 210203 Impuestos y multas 30.000.000 21020301 Iva, Impuestos, tasas y multas 3.000.000 21020303 Predial y complementarios 12.000.000 21020304 Devoluciones 10.000.000 21020305 Impuesto unificado de vehículos 5.000.000 2103 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 386.907.188 210302 Transferencias corrientes de previsión social 343.000.000 21030203 Pensiones 343.000.000 2103020301 Mesadas pensiónales 335.000.000 2103020303 Cuotas partes pensiónales 8.000.000 210398 Otras transferencias 43.907.188 21039805 Cuota de auditaje 3.907.188 21039807 Sentencias y conciliaciones 40.000.000 23 GASTOS DE INVERSION 1.552.665.513 2301 INFRAESTRUCTURA 552.664.320 230101 Infraestructura propia del sector 552.664.320 23010101 Construcción infraestructura propia del sector 85.000.000 2301010101 Construcción, adecuación y dotación edificios públicos 85.000.000 2301010102 Reservas Construc, adec, y dot, edificios públicos 0 23010102 Adquisición Infraestructura Propia del Sector 45.000.000 2301010201 Compra Parque Automotor 45.000.000 23010103 Mejoramiento y mantenimiento de infraestructura 422.664.320 2301010301 Edificios públicos 0 2301010329 Equipos de comunicación y Computación 23.000.000 230101032901 Manten y Suministro Partes Eq. de comunicación 8.000.000 230101032902 Manten. y Suministro Partes Eq. de Computación 15.000.000 2301010335 Señalización y semaforización 307.664.320 230101033501 Transferencias Departamentales 147.664.320

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CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

230101033502 Recursos Propios 160.000.000 230101033503 Reservas de Apropiación Transf Departamentales 0 2301010398 Otros Gtos en Mejoras Y Mtto de Infr. Propia del Sector 92.000.000 230101039801 Combustible 20.000.000 230101039802 Servicio de Comunicación Internet - Radio 20.000.000 230101039803 Seguros 28.000.000 230101039804 Arrendamiento Repetidora 9.000.000 230101039805 Mantenimiento Parque Automotor 15.000.000 2302 DOTACION 131.000.000 230201 Equipos, materiales y suministros 131.000.000

23020101 Adquisición y/o producción de equipos, materiales y suministros 125.000.000

2302010101 Dotación y/o adquisición de equipos, materiales y suministros 15.000.000

230201010101 Especies venales 7.000.000 230201010102 Dotación de Empleados 8.000.000 2302010103 Dotación de instalaciones 5.000.000 2302010107 Sistemas de información educativos Publicidad 50.000.000 2302010198 Otros Gtos en Adq. Prod. De Equ.Mat y Sum 55.000.000 230201019801 Materiales y Suministros 25.000.000 230201019802 Compra de Equipo 30.000.000 23020102 Mantenimiento de equipos 6.000.000 2302010201 Mantenimientos de Equipos 6.000.000 2303 RECURSO HUMANO 780.001.193 230301 Divulgación, asistencia técnica y capacitación 8.000.000 23030101 Capacitación personal del sector 8.000.000 23030305 Gastos de personal 772.001.193 2303030501 Servicios personales asociados a la nomina 452.000.635 230303050101 Sueldo personal de nomina 341.802.164 230303050115 Prima de antigüedad 10.000.000 230303050117 Prima de navidad 32.197.832 230303050119 Prima de servicios 28.205.280 230303050121 Prima de vacaciones 15.745.360 230303050131 Auxilio de transporte 11.220.000 230303050133 Indemnización vacaciones 10.000.000 230303050198 Intereses a las Cesantías 2.829.999 2303030502 Servicios personales indirectos 107.000.000 230303050203 Honorarios profesionales 20.000.000 230303050209 Remuneración por servicios técnicos 87.000.000 23030305020901 Digitalización de la Información 75.000.000 23030305020902 Remuneración por servicios técnicos 12.000.000 2303030503 Contribuciones inherentes a la nomina 213.000.558 230303050301 Al sector publico 114.991.236 23030305030101 Aportes previsión social 95.703.596 23030305030101-01 Cesantías 76.294.798 23030305030101-0101 Fondos de cesantías 76.294.798 23030305030101-03 Pensiones 9.759.754 23030305030101-0301 Fondos de pensiones 0 23030305030101-0303 Seguro social 9.759.754

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CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

23030305030101-05 Salud 9.649.044 23030305030101-0501 Empresas promotoras de salud 0 23030305030101-0503 Seguro social 9.649.044 23030305030103 Aportes parafiscales 19.287.640 23030305030103-01 Servicios nacional de aprendizaje sena 7.715.056 23030305030103-03 Instituto Colombiano de bienestar familiar 11.572.584 230303050302 Al sector privado 98.009.322 23030305030201 Aportes previsión social 82.579.210 23030305030201-01 Fondos de cesantías 26.413.323 23030305030201-03 Fondos de pensiones 29.586.611 23030305030201-05 Empresas promotoras de salud 18.908.802 23030305030201-07 Administradora de Riesgos Profesionales 7.670.474 23030305030203 Aportes parafiscales a Cajas de Compensación familiar 15.430.112 2303030597 Pago de Vigencias Expiradas 0 2305 OTRAS TRANSFERENCIAS 89.000.000 230503 Otras transferencias 89.000.000

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12.6.2 INSTITUTO SECCIONAL DE SALUD DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE GASTOS

VIGENCIA 2008

CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008 2 GASTOS 27.147.345.822 21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3.231.162.171 211 GASTOS DE PERSONAL 2.369.083.196 2111 GASTOS DE PERSONAL 2.369.083.196 21111 Servicios Personales Asociados a la Nómina 1.704.008.669

2111101 Servicios Personales Asociados a la Nómina 1.704.008.669 211110101 Sueldo personal de nómina 1.280.718.516 211110102 Indemnización por vacaciones 0 211110103 Indemnizaciones laborales 0 21112 Otros Gastos por servicios personales 423.290.153 2111201 Otros Gastos por servicios personales 423.290.153 211120101 Gastos de Representación 37.112.790 211120102 Auxilio de Transporte 9.003.792 211120103 Prima de Navidad 130.530.274 211120104 Prima de Servicios 115.669.905 211120105 Prima de Vacaciones 62.654.531 211120106 Bonificación por servicios prestados 54.909.638 211120107 Subsidio de Alimentación 6.294.120 211120108 Bonificación especial por recreación 7.115.103 21113 Servicios Personales Indirectos 92.200.000 2111301 Servicios Personales Indirectos 92.200.000 211130101 Supernumerarios 0 211130102 Remuneración Servicios Técnicos 32.200.000 211130103 Honorarios 60.000.000 21114 Contribuciones Inherentes a la Nómina 572.874.527 2111401 Contribuciones inherentes a la nómina sector privado 383.139.903 211140101 Salud 71.097.058 211140102 Pensión 99.431.068 211140103 Cesantías 141.351.233 211141104 Riesgos profesionales 7.165.708 211140105 Subsidio Familiar 61.989.378 211140106 Intereses a las cesantías 2.105.458 2111402 Contribuciones inherentes a la nómina sector público 189.734.624 211140201 Salud 50.023.077 211140202 Pensión 62.224.826 21114203 Sena 30.994.688 211140204 Bienestar Familiar 46.492.033 211140205 Riesgos profesionales 0 212 GASTOS GENERALES 208.072.001 2121 GASTOS GENERALES 26.886.000 21211 Adquisición de Bienes 30.710.000 2121101 Adquisición de Bienes 30.710.000 212110101 Compra de equipo 0

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CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008 212110102 Gastos de Operación 0 212110103 Mantenimiento 5.000.000 212110104 Materiales y Suministros 15.000.000 212110105 Dotación 10.710.000 212110106 Imprevistos 21212 Adquisición de Servicios 172.204.501 2121201 Adquisición de Servicios 172.204.501 212120101 Arrendamientos 21.886.000 212120102 Prima de seguros 39.060.000 212120103 Mantenimiento 30.000.000 212120104 Viáticos y gastos de viaje 15.000.000 212120105 Comunicaciones y Transporte 15.000.000 212120106 Impresos y Publicaciones 8.820.000 212120107 Servicios públicos 31.000.001 212120108 Vigilancia 1.438.500 212120109 Capacitación 0 212120110 Bienestar social 10.000.000 212120111 Salud Ocupacional 0 212120112 programa gestión documental 0 212120113 Otros servicios 0 21213 Impuestos y Multas 5.157.500 2120131 Impuestos y Multas 5.157.500 212013101 Impuestos , tasas y multas 5.000.000 212013102 Iva, Remesas, Comisiones, Contrib. Dec. 2331 157.500 213 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 654.006.974 2131 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 21311 Transferencias por convenios con sector privado 80.000.000 2130111 Transferencias por convenios con sector privado 80.000.000 213011101 Otras transferencias al Sector Privado 80.000.000 21312 Transferencias al Sector Público 61.000.000 2131201 Transferencias al Sector Público 61.000.000 213120101 Cuota de auditaje Contraloría Departamental 61.000.000 213120101 Tasa Supersalud 0 21313 Transferencias de previsión social 513.006.974 2131301 Transferencias de previsión social 513.006.974 213130101 Pensiones y Jubilaciones pago directo 513.006.974 21314 Otras Transferencias Corrientes 0 2131401 Sentencias y Conciliaciones 0 213140101 Sentencias y Conciliaciones Rec Propios 0 22 SERVICIO A LA DEUDA 0 221 SERVICIO A LA DEUDA 2211 Deuda Interna 0 22111 Deuda Interna 0 2211101 Deuda Interna 0 221110101 Amortización a capital 0 221110102 Cancelación de intereses 0 23 INVERSION 23.916.183.651

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CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008 231 FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD 23.387.805.151 2311 SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO DE SALUD 403.126.500 23111 FINANCIACION AFILIACION AL REGIMEN SUBSIDIADO 403.126.500 2311101 Municipios 403.126.500 231110101 Recursos ley 643 390.526.500 231110102 Rendimientos financieros 12.600.000 231110103 Otros recursos 0 23112 Sentencias y conciliaciones 0 231120101 Sentencias y conciliaciones 0 2312 SUBCUENTA PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 20.868.907.279

23121 SERVICIOS DE SALUD POBLACION POBRE NO CUBIERTA 20.407.407.279

2312101 Instituciones de prestación de servicios 6.851.552.573 231210101 Instituciones de prestación de servicios - Rentas cedidas 6.851.552.573 231210102 Instituciones de prestación de servicios - SGP 0 2312102 Empresas públicas departamentales no financieras 10.816.712.074 231210201 Sistema General de Participaciones 9.721.579.062 231210202 Rentas Cedidas 1.075.322.012 231210203 Otros 19.811.000 2312103 Empresas públicas municipales no financieras 2.739.142.632 231210301 Sistema General de Participaciones 2.739.142.632 231210302 Rentas Cedidas 0 231210303 Otros 0 23122 Programas y Campañas Nacionales 461.500.000 2312201 Programas y Campañas Nacionales 461.500.000 231220101 Inimputables 461.500.000 231220102 Desplazados 0 231220103 Discapacitados 0 23123 Sentencias y Conciliaciones 0 2312301 Sentencias y Conciliaciones 0 231230101 Sentencias y Conciliaciones 0 2313 SUBCUENTA SALUD PUBLICA COLECTIVA 2.115.771.372 23131 PLAN TERRITORIAL DE SALUD PUBLICA 2.115.771.372 2313101 Salud Infantil 32.196.351 231310101 Salud Infantil 32.196.351 2313102 Salud Sexual y Reproductiva 100.000.000 231310201 Salud Sexual y Reproductiva 100.000.000 2313103 Salud Oral 20.000.000 231310301 Salud Oral 20.000.000 2313104 Salud Mental y Lecciones Violentas Evitables 100.000.000 231310401 Salud Mental y Lecciones Violentas Evitables 100.000.000 2313105 Enfermedades Transmisibles y la Zoonosis 314.388.700 231310501 TBC AN 69.000.000 231310502 TBC SGP 0 231310503 Lepra AN 18.547.000 231310504 Lepra SGP 20.000.000 231310505 Vectores inversión AN 72.852.150

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CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008 231310506 Vectores inversión SGP 50.000.000 231310507 Vectores funcionamiento 33.989.550 231310508 Zoonosis 50.000.000 2313106 Enfermedades Crónicas no Transmisibles 20.000.000 231310601 Enfermedades Crónicas no Transmisibles 20.000.000 2313107 Nutrición 100.000.000 231310701 Nutrición 100.000.000 2313108 Seguridad Sanitaria y Ambiental 50.000.000 231310801 Seguridad Sanitaria y Ambiental 50.000.000 2313109 Seguridad en el trabajo y Enfermedad de origen laboral 20.000.000 231310901 Seguridad en el trabajo y Enfermedad de origen laboral 20.000.000 2313110 Gestión para el desarrollo operativo y funcional del plan nacional de salud publica 200.000.000 231311001 Gestión para el desarrollo operativo y funcional del plan nacional de salud publica 200.000.000 2313111 Laboratorio Departamental de Salud Pública 116.707.359 231311101 Laboratorio Departamental de Salud Pública 116.707.359 2313112 Planta de personal 1.042.478.962 231311201 Sueldo de personal de nómina 603.199.725 231311202 Indemnización por vacaciones 0 231311203 Auxilio de transporte 1.929.384 231311204 Prima de navidad 59.396.306 231311205 Prima de servicios 52.634.264 231311206 Prima de vacaciones 28.510.227 231311207 Bonificación por servicios prestados 25.133.322 231311208 Subsidio de alimentación 1.348.740 231311209 Bonificación especial por recreación 3.351.110 231311210 Aporte salud sector privado 41.908.309 231311211 Aporte salud sector público 11.500.000 231311212 Aporte pensión sector privado 54.043.717 231311213 Aporte pensión sector público 19.000.000 231311214 Cesantías sector privado 67.034.656 231311215 Intereses a las cesantías 6.073.257 231311216 Riesgos profesionales 13.127.969 231311217 Subsidio familiar 24.127.989 231311218 Sena 12.063.995 231311219 ICBF 18.095.992 23132 Sentencias y Conciliaciones 0 2313201 Sentencias y Conciliaciones 0 231320101 Sentencias y Conciliaciones 0 232 OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 528.378.500 2321 PROGRAMAS ESPECIALES 528.378.500 23211 PROGRAMAS ESPECIALES 528.378.500 2321101 PROGRAMAS ESPECIALES 528.378.500 232110101 Fondo de Investigaciones en Salud (ley 643) 210.283.500 232110102 Fondo de Estupefacientes 76.969.000 232110103 Fondo Banco de ayudas 1.126.000

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CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008 232110104 Proyecto CRUE 240.000.000 232110105 Otros proyectos FIS 0 232110106 Proyecto población en condiciones especiales 0 232110107 Apoyo psicosocial 0 232110108 Fortalecimiento calidad de vida 0

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12.6.3 INSTITUTO FINANCIERO PARA EL DESARROLLO DEL QUINDIO INDEQUI

PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008

CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008 TOTAL PRESUPUEST DE GASTOS 3.279.000.003,00 GASTOS FUNCIONAMIENTO 1.146.882.003 1 GASTOS DE PERSONAL 790.206.000,00 1.0.1 SER. ASOC. NOMINA 422.543.000,00 1.0.1.1 Sueldo Personal Nómina 333.000.000,00 1.0.1.3 Indemnización por vacaciones 6.700.000,00 1.0.1.5 OTROS GTOS SERV PERS 82.843.000,00 1.0.1.5.2 Auxilio de transporte 643.000,00 1.0.1.5.3 Prima de navidad 31.400.000,00 1.0.1.5.4 Prima de servicios 27.800.000,00 1.0.1.5.5 Prima de vacaciones 16.200.000,00 1.0.1.5.6 Prima de Antigüedad 5.900.000,00 1.0.1.5.7 Subsidio Alimentación 900.000,00 1.0.2 SERV. PERS. INDIRECTOS 97.000.000,00 1.0.2.3 Rem. Serv. Técnicos 39.000.000,00 1.0.2.4 Contrato Sena 3.000.000,00 1.0.2.5 Honorarios 55.000.000,00 1.0.3 CONT NOM. SEC PRIVADO 69.200.000,00 1.0.3.1 E.P.S 8% 17.500.000,00 1.0.3.2 Fondo de Pensiones 10.125% 30.200.000,00 1.0.3.4 Compensación familiar 4% 19.500.000,00 1.0.3.5 A.R.P 0.522% 2.000.000,00 1.0.4 CONT NOM. SEC PUBLICO 118.620.000,00 1.0.4.1 E.P.S 8% 11.120.000,00 1.0.4.2 Fondo de Pensiones 10.125% 15.700.000,00 1.0.4.4 SENA 0.5% 9.800.000,00 1.0.4.7 Bienestar familiar 3% 14.900.000,00 1.0.4.9 Fondo de cesantías 67.100.000,00 2 GASTOS GENERALES 351.060.001,00 2.0.1 ADQUISICIÓN DE BIENES 76.510.000,00 2.0.1.1 Compra Equipo de Oficina 34.400.000,00 2.0.1.2 Materiales y Suministros 24.000.000,00 2.0.1.3 Gtos varios e imprevistos 3.900.000,00 2.0.1.6 Dotación 7.700.000,00 2.0.1.8 Afiliaciones y Suscripciones 6.510.000,00 2.0.2 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 218.450.001,00 2.0.2.1 Arrendamiento 1,00 2.0.2.2 Prima de seguros 25.600.000,00 2.0.2.3 Mantenimiento equipo oficina 8.300.000,00 2.0.2.4 Mantenimiento vehículo 12.300.000,00 2.0.2.5 Mantenimiento bienes inmuebles. 16.000.000,00

94

CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008 2.0.2.6 Viáticos y gastos de viaje 21.500.000,00 2.0.2.7 Servicios de comunicación 20.100.000,00 2.0.2.8 Impresos y publicaciones 64.500.000,00 2.0.2.9 Servicios públicos 15.100.000,00 2.0.2.11 Salud ocupacional 6.500.000,00 2.0.2.12 Capacitación empleados 15.000.000,00 2.0.2.13 Capacitación veedurías 1.550.000,00 2.0.2.14 Bienestar social 12.000.000,00 2.0.3 IMPUESTOS Y MULTAS 56.100.000,00 2.0.3.1 Iva, Impuestos, tasa y multas 27.400.000,00 2.0.3.2 Gastos judiciales y conciliaciones. 3.700.000,00 2.0.3.3 Predial y complementarios 10.600.000,00 2.0.3.4 Interés y comisiones bancarias 14.400.000,00 3 TRANSFERENCIAS 5.616.002,00 3.0.1.1 Asistencia técnica 1,00 3.0.1.2 Convenio Institucional 1,00 3.0.1.3 Fondo Control Fiscal 5.616.000,00 1.17 INVERSIÓN 2.132.118.000,00 1.17.0.1 RECURSO ORDINARIOS 2.132.118.000,00 1.17.0.1.1 Apoyo Inst. conme.y evento 250.000.000,00 1.17.0.1.2 Mejoramiento imagen institucional 84.118.000,00 1.17.0.1.3 Reconocimiento adminst. Recursos depósitos 1.798.000.000,00

95

12.6.4 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE DEPORTE Y RECREACION INDEPORTES QUINDIO

PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008

CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008

TOTAL PRESUPUESTO GASTOS 2.031.012.350

1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.251.684.350

1.1. SERVICIOS PERSONALES 639.607.679

1.1.1. SERVICIOS PERSONALES ORDINARIOS 378.292.780

1.1.1.1. Sueldos personal de nomina 372.192.780

1.1.1.2. Indemnización por vacaciones 5.440.000

1.1.1.3 Subsidio de transporte 660.000

1.1.2 SERVICIOS PERSONALES PRESTACIONALES 135.899.277

1.1.2.1 Prima de navidad 35.172.168

1.1.2.2 Prima de servicios 31.071.065

1.1.2.3 Prima de vacaciones 18.124.890

1.1.2.4 Prima de Antigüedad 8.157.400

1.1.2.5 Cesantías 38.726.554

1.1.2.6 Intereses a las Cesantías 4.647.200

1.1.3 PERSONALES INDIRECTOS 15.051.407

1.1.3.1 Honorarios 3.000.000

1.1.3.2 Otros Servicios 5.000.000

1.1.3.3 Remuneración Servicios Técnicos 7.051.407

1.1.4 APORTES Y CONTRIBUCIONES SOBRE NOMINA 110.364.215

1.1.4.1 Aporte seguridad social en salud 31.644.150

1.1.4.2 Aporte seguridad social en Pensiones 43.274.000

1.1.4.3 Aportes parafiscales 33.500.886

1.1.4.4 Aportes administración de riesgos profesionales 1.945.179

1.2 GASTOS GENERALES 107.230.000

1.2.1 ADQUISICION DE BIENES 27.560.000

1.2.1.1 Compra de equipo 4.000.000

1.2.1.2 Materiales y suministros 21.000.000

1.2.1.3 Gastos varios e imprevistos 1.000.000

1.2.1.4 Licencias de software, redes y programas aplicativos 1.000.000

1.2.1.5 Dotación y seguridad industrial 560.000

96

CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO

2.008

1.2.2. ADQUISICION DE SERVICIOS 77.252.000

1.2.2.1 Arrendamientos 4.200.000

1.2.2.2. Prima de seguros 6.300.000

1.2.2.3 Mantenimiento equipo de oficina 1.100.000

1.2.2.4 Mantenimiento automotores 2.000.000

1.2.2.5 Mantenimiento y administración bienes inmuebles 552.000

1.2.2.6 Viáticos y gastos de viaje 10.000.000

1.2.2.7 Servicio de comunicación y transporte 10.200.000

1.2.2.8 Impresos y publicaciones 9.400.000

1.2.2.10 Servicio públicos 22.000.000

1.2.2.11 Capacitación empleados 5.000.000

1.2.2.12 Bienestar social 6.500.000

1.2.3 GASTOS LEGALES 2.418.000

1.2.3.1 Impuestos, tasas, contribuciones, timbre y registros 2.418.000

1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 504.846.671

1.3.1 Cuota de Auditaje 3.767.966

1.3.2 Transferencia 30% Coldeportes ley 30/71 370.998.705

1.3.3 Convenio Gobernacion del Quindio 130.080.000

2. GASTOS DE INVERSION 779.328.000

BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL 775.310.000

2.5 QUINDIO RECREO-DEPORTIVO 776.314.000

2.5.1 Recreación (Iva telefonía Móvil,) 70.000.000

2.5.2 Deporte formativo(Iva Cedido Licores) 196.650.000

2.5.3 Deporte asociado(1% ICLD - Proyecto Coldeportes ) 509.664.000

2.6 INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA DEPORTIVA Y RECREATIVA 4.018.000

2.6.1 Construcción, remodelación, adecuación, dotación y mantenimiento escenarios deportivos 4.018.000

97

12.6.5 PROMOTORA DE VIVIENDA DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE GASTOS

VIGENCIA 2008

CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO 2.008

1- GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 354.459.225 1-1 GASTOS DE PERSONAL 323.448.107 1-1.0 1-1.0.1 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA 239.552.329 1-1.0.1.1 Sueldos personal de nómina 196.074.458 1-1.0.1.2 Indemnización Vacaciones 0 1-1.0.1.6 Prima de Navidad 18.374.914 1-1.0.1.7 Bonificación Especial por Recreación 0 1-1.0.1.9 Prima de Servicios 16.283.000 1-1.0.1.10 Prima o incremento por antigüedad 0 1-1.0.1.11 Prima de Vacaciones 8.819.957 1-1.0.2 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 0 1-1.0.2.2 Sueldo Personal Supernumerario 0 1-1.0.2.3 Remuneración Servicios Técnicos 0 1-1.0.2.4 Honorarios 0 1-1.0.2.5 Otros Servicios Personales Indirectos 0 1-1.0.2.6 Bono de Práctica Pasantes 0 1-1.0.3 CONTRIBUCION A LA NOMINA - SECTOR PRIVADO 64.729.160 1-1.0.3.1 Fondos de cesantías 20.043.908 1-1.0.3.2 Fondos de pensiones 17.501.670 1-1.0.3.3 Empresas promotoras de salud 16.608.660 1-1.0.3.4 Administradora de riesgos profesionales 1.019.967 1-1.0.3.5 Cajas de compensación familiar 4% 9.554.955 1-1.0.4. CONTRIBUCION A LA NOMINA - SECTOR PUBLICO 7.222.924 1-1.0.4.1 Fondos de cesantías (Fondo Nacional de Ahorro) 2.009.809 1-1.0.4.2 Fondo de pensiones 5.213.115 1-1.0.4.3 Empresas promotoras de salud 0 1-1.0.4.4 Administradora de riesgos profesionales 0 1-1.0.4.5 APORTES DE LEY 11.943.693 1-1.0.4.5.1 SENA 2% 4.777.477 1-1.0.4.5.2 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar 3% 7.166.216 1-2 GASTOS GENERALES 27.824.398 1-2.0 1-2.0.1 ADQUISICION DE BIENES 6.107.223 1-2.0.1.1 Compra de Equipo 1.827.260 1-2.0.1.2 Materiales y Suministros 4.068.963 1-2.0.1.6 Otras Adquisiciones de Bienes 211.000 1-2.0.2 ADQUISICION DE SERVICIOS 21.717.175 1-2.0.2.1 Viáticos y Gastos de Viaje 5.512.375 1-2.0.2.2 Servicios Públicos 8.819.800 1-2.0.2.3 Comunicación y Transporte 527.500 1-2.0.2.4 Impresos y Publicaciones 844.000 1-2.0.2.5 Arrendamientos 0 1-2.0.2.6 Prima de Seguros 2.321.000 1-2.0.2.10 Mantenimiento 527.500 1-2.0.2.11 Capacitación 1.582.500 1-2.0.2.12 Bienestar Social 1.055.000 1-2.0.2.14 Servicio de Aseo 0

98

CODIGO DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO 2.008

1-2.0.2.15 Otras Adquisiciones de Servicios 527.500 1-2.0.3 IMPUESTOS Y MULTAS 0 1-2.0.3.1 Impuestos, tasas y multas 0 1-3 TRANSFERENCIAS 3.186.720 1-3.0 1-3.0.1 CUOTA DE AUDITAJE 3.186.720 1-3.0.1.1 Contraloría Departamental 3.186.720 2- SERVICIO A LA DEUDA 0 2-1 Amortización 0 2-1.1 Entidades financieras 0 2-1.1.1 Bancos Capital 0 2-2 Intereses Comisión Gasto 0

2-2.1 Entidades financieras 0 2-2.1.1 Bancos Intereses 0 3- INVERSION 566.826.631

3-1

PROYECTO SUBSIDIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL URBANA Y RURAL EN LOS DOCE MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO 566.826.631

3-1.0.1 Subsidios Infraestructura Sanitaria (EPD) 240.310.706 3-1.0.2 Otros Subsidios (REGISTRO 6%) 326.515.925

TOTAL ANTEPROYECTO PRESUPUESTO DE GASTOS 921.285.856

99

ANEXO 3

NORMAS LEGALES DE LOS INGRESOS

100

13. NORMAS LEGASLES DE LOS INGRESOS

NOMBRE DEL INGRESO NORMA LEGAL

I. TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS Estampilla Prodesarrollo Ley 3/86- Art.32- Ord.015/86, 07/92, 012/98 – Ley 863/03 Impuesto Sobre Vehículos Automotores

Ley 488 de 1.998 y Ord. 04/99 – Ord. 024/04

Sobretasa a la Gasolina Ley 488 de 1.998 y Ord. 03 y 08/99 Sobretasa al A.C.P.M. Ley 488 de 1.998 y Ord. 03 y 08/99 Impuesto al Registro Ley 223 Diciembre de 1.995 – Ord. 015/98 IMPUESTOS INDIRECTOS AL CONSUMO

Cervezas Cap. VII Art. 185-201, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 788/02, Dec. Reglamentario 3071/97, Ley 863/03 y Ley 223/95

Gasolina y A.C.P.M. Cap. II Art. 58/59, Dec. 2141/96 y 1640/96 Cigarrillos Nacionales Cap. IX Art. 207-212, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley 788/02. Cigarrillos Extranjeros Cap. IX Art. 210 numeral B y Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley

788/02. Licores Nacionales Cap. VIII Art. 202/206, Dec. 2141/96, 1640/96, Ley 223/95, Ley 788/02. Licores Extranjero Cap. VIII Art. 205 numeral B, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley

788/02. Vinos Nacionales Cap. VIII Art. 202/206, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley

788/02. II. NO TRIBUTARIOS PRODUCTOS DEL MONOPOLIO Participación Ley 14/83 Art. 61, Ley 788/02, Ley 223/95, Ord. 011/03.

Dec. Presidencial 2577/05 y Circular 110 Supersalud APORTE, CONTRIB. Y TRASFERENCIAS

Cuotas Partes Pensiónales Ley 4/66 y Ley 33/85 y Ley 100/93 Sistema General de Participación Educación

Ley 60 /93 Art. 18-19 Ord. 09/92 (Certifica DNP) Ley 715/01.

Sistema General de Participación Salud

Ley 60 /93 Art. 18-19 Ord. 09/92 (Certifica DNP) Ley 715/01.

III. RECURSOS DE CAPITAL OPERACIONES FINANCIERAS Rendimientos por títulos valores Normas Asociación Bancaria IV. CUOTAS PARAFISCALES Cuotas de fiscalización Ley 617/2000, Ley 716/01 y Ley 863/03 V. TRANSFERENCIAS A LA CONTRALORIA

Ley 617/2000 , Ley 1151/2007

101

ANEXO 4

EJECUCIONES PRESUPUESTALES DE INGRESOS Y GASTOS

VIGENCIAS 2004, 2005, 2006 Y SEPTIEMBRE 30 DE 2007

102

ANEXO 5

ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2006

Gobernación del Quindio

Instituto Departamental de Transito del Quindío Instituto Seccional de Salud del Quindío

Instituto Financiero para el Desarrollo del Quindío Indeportes Quindío

Promotora de Vivienda del Quindío

103

ANEXO 6

ESTADOS FINANCIEROS A JUNIO 30 DE 2007

Gobernación del Quindio

Instituto Departamental de Transito del Quindío Instituto Seccional de Salud del Quindío

Instituto Financiero para el Desarrollo del Quindío Indeportes Quindío

Promotora de Vivienda del Quindío

104

ANEXO 7

PROYECCION DE LA DEUDA

PUBLICA 2007 – 2015

105

ANEXO 8

ACTA CONSEJO DE GOBIERNO