tasekirja 2017 - valtimo.fi2017+valtuusto+4.6... · hermaja jussi, vas toimittaja, kokki härkin...

VALTIMON KUNTA

TASEKIRJA 2017

2

VALTIMON KUNTA TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2017 Sisällysluettelo 1. Toimintakertomus

1.1. Kunnanjohtajan katsaus 4

1.2. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 5 1.2.1. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 5 1.2.2. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 18 1.2.3. Muutoksia kunnan toiminnassa ja taloudessa 22 1.2.4. Vuosikate, yli-/alijäämä, veroprosentti ja asukasluku tp 1998 – 2017 sekä rahavarat 1998 – 2017 23 1.3. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 25 1.4. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 27 1.4.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen 27 1.4.2. Toiminnan rahoitus 29 1.5. Rahoitusasema ja sen muutokset 31 1.6. Kokonaistulot ja –menot 35 1.7. Kuntakonsernin toiminta ja talous 36 1.7.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 36 1.7.2. Konsernin olennaiset tapahtumat, konsernivalvonta 37 1.7.3. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut 38 1.8. Tilikauden tuloksen käsittely 43 2. Talousarvion toteutuminen 44 2.1. Tavoitteiden toteutuminen 44 2.2. Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen 45 2.2.1. Käyttötalouden toteutuminen 45 2.2.2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen 47 2.2.3. Investointien toteutuminen 47 2.2.4. Rahoitusosan toteutuminen 51 2.2.5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 52 3. Tilinpäätöslaskelmat 53 3.1. Tuloslaskelma 53 3.2. Rahoituslaskelma 55 3.3. Tase 55

3

4. Tilinpäätöksen liitetiedot 58 4.1. Tuloslaskelman laatimista ja esittämistapaa koskevat liitetiedot 58 4.2. Tuloslaskelman liitetiedot 59 4.3. Taseen liitetiedot 62 4.4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 68 4.5. Henkilöstöä ja tilintarkastajien palkkioita koskevat liitetiedot 69 5. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 70 6. Eriytetyt tilinpäätökset 76 6.1. Vesihuoltolaitoksen toimintakertomus ja tilinpäätös 76 7. Allekirjoitukset ja merkinnät 84 7.1. Tilinpäätöksen allekirjoitus 84 7.2. Tilinpäätösmerkintä 84 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista, tositelajeista sekä säilytystavoista 85

4

1. Toimintakertomus

1.1. Kunnanjohtajan katsaus

Vuosi 2017 oli merkittävien toiminnallisten uudistusten vuosi. Siun soten operatiivinen

työ käynnistyi vuoden alusta ja kuntayhtymä otti hoitoonsa kunnan sosiaalipalvelut ja

NuVa-kuntayhtymän järjestämät terveyspalvelut. Muutosvaihe työllisti huomattavasti

myös kunnan hallintoa. Siun soten aloitusvuosi sujui organisaation kokoon ja tehtävien

määrään nähden hyvin niin toiminnallisesti kuin taloudellisestikin. Tästä on hyvä

jatkaa.

Kunnan omassa toiminnassa merkittävä muutos oli uuden hallintomallin käyttöönotto

1.6.2017. Kunnan hallintoa kevennettiin, mutta samalla korostettiin kuntalaisten

osallisuuden ja hyvinvoinnin edistämistä uuden kuntalain hengessä. Hyvinvoinnin ja

osallisuuden neuvottelukunta, Siun sote-neuvottelukunta, vanhus- ja

vammaisneuvosto sekä nuorisovaltuusto on perustettu tarkoituksella päästä

lähemmäksi kuntalaisia ja heidän arkeaan. Uudet toimielimet hakevat vielä omia

toimintatapojaan. Valtuutetuille järjestettiin syksyn aikana useita

perehdyttämistilaisuuksia, joilla luotiin samalla pohjaa tämän vuoden puolella

käynnistyneelle kuntayhteisön tulevaisuustyölle.

Muutoksia tapahtui myös PIKES Oy:ssä. Lieksan kaupunki irtaantui yhtiöstä 1.8.2017

ja yhtiö toimii nyt uuden osakassopimuksen pohjalta Valtimon ja Nurmeksen yhteisenä

kehittämisyhtiönä. Yhtiön toimesta laadittiin Ylä-Karjalan elinkeino-ohjelma, johon

kunnat ovat sitoutuneet.

Taloudellisesti vuosi 2017 muodostui budjetoitua selvästi paremmaksi. Yli 200 000

euroa alijäämäinen budjetti muokkautui vuoden aikana noin 477 000 euroa

ylijäämäiseksi. Suurin yksittäinen tekijä oli Siun soten eläkemaksujen kirjaamistavan

muutos, jonka vaikutus oli noin 300 000 euroa parempi kuin budjetoitu.

Kilpailukykysopimuksesta ja kunnan omista toimista johtuen muut palkka- ja

henkilöstömenot olivat noin 228 000 euroa arvioitua pienemmät, samoin kuin talous- ja

palkkahallintoa hoitavan Pielisen Karjalan tilitoimiston menot noin 49 000 euroa

arvioitua pienemmät. Kasvatuksessa ja koulutuksessa kotikuntakorvauksia saatiin

noin 50 000 euroa arvioitua enemmän ja lasten kotihoidontukeen ja kuntalisään meni

noin 80 000 euroa arvioitua vähemmän johtuen alentuneesta kysynnästä. Myös

lomituksen hallinnosta jäi kunnalle noin 50 000 euroa arvioitua suurempi tulos.

Korvaus on laskennallinen ja perustuu lomituspäivien määrään. Menojen osalta suurin

arvioitua suurempi erä oli Siun soten ostopalvelujen kasvu 108.000 euroa, joka johtui

suurelta osin vuokraperusteiden muuttumisesta.

Verotulot toteutuivat kokonaisuudessaan lähes talousarvion mukaisesti. Kunnan

tulovero jäi 124 300 euroa alle arvion. Kokonaistilannetta korjasivat yhteisöverotulot,

joita kertyi n. 100 000 euroa arvioitua enemmän toukokuussa 2017 tapahtuneesta

valtakunnallisesti merkittävästä, kertaluonteisesta Supercellin maksamasta

yhteisöverosta. Valtionosuudet toteutuivat myös lähes arvioidun suuruisina.

5

Hyvä lopputulos syntyi lukuisista menojen ja tulojen muutoksista. Vuoden lopussa

kertyneiden ylijäämien määrä nousi 3,6 miljoonasta eurosta hieman yli 4 miljoonaan.

Kassassa oli vuoden poikkileikkaustilanteessa rahaa 1,5 miljoonaa euroa. Kassan

määrä vaihteli vuoden aikana vajaasta miljoonasta kolmeen miljoonaan.

Investoinneista merkittävin oli Mäkelän katujen ja vesi- ja viemäriputkistojen

saneeraus, johon viime vuonna käytettiin 878 000 euroa sekä kaukolämmön

varavoiman hankkiminen hieman vajaa 100.000 euroa. Viimeisten viiden vuoden

investointitahti on ollut poikkeuksellisen kova, mikä on nostanut poistojen tasoa.

Uuden kuntalain myötä omistajaohjauksen ja konsernitalouden merkitys on korostunut

vahvasti. Talouden tunnusluvuissa pääpaino on ollut peruskunnan taloudessa. Nyt

tunnusluvut lasketaan vertailukelpoisuuden parantamisen vuoksi myös konsernitilin-

päätöksestä, jossa mukaan tulevat myös kunnan tytäryhtiöiden varat ja velat sekä

kuntayhtymien osuudet. Monista muista kunnista poiketen Valtimon konsernitalous on

jopa hieman parempi kuin peruskunnan.

Tämä Valtimon kunnan tasekirja Suomi 100 –itsenäisyyden juhlavuodelta jää

hallintojohtaja Helena Korhosen viimeiseksi. Sydämelliset kiitokset Valtimon kunnan ja

kuntalaisten eteen tekemästäsi pitkästä ja ansiokkaasta urasta.

Parhaimmat kiitokset kunnan henkilöstölle ja luottamushenkilöille toimeliaasta ja

tuloksellisesta vuodesta.

Leena Mustonen kunnanjohtaja

1.2. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.2.1. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset

Valtuusto hyväksyi Valtimon kunnan uuden hallintomallin 16.12.2016.

6

Valtuusto 1.1. – 31.5.2017 Puheenjohtaja Määttä Tapio, KESK maanviljelijä (valtuusto 13.2.2017 § 1) 1. vpj. Hämynen Aune, KESK emäntä 2. vpj. Rautiainen Marko, SDP tuotantopäällikkö Albert Rauli-Jan, KESK maatalousyrittäjä, DI Heikkinen Arto , KD lehtori Hiltunen Reijo Juhani, PS yrittäjä, MKT Hämäläinen Arto, KESK maatalousyrittäjä Härkin Anne, KESK erityisnuorisotyöntekijä Härkin Päivi, KESK YTM yo, lähihoitaja Hölttä Anna, KESK opettaja Karppinen Veijo, VAS maanviljelijä, autoilija Kilponen Arto, SDP kiinteistönhoitaja Kärkkäinen Petri, PS automaalari Nyman Antti, KESK toiminnanjohtaja

Oinonen Elina, SDP sosionomi (AMK), maatalousyrittäjä Pelkonen Maija, KESK maanviljelijä Pääkkönen Pentti, KESK metsuri, eläkeläinen Rautiainen Tuula, SDP siivooja, eläkeläinen Saastamoinen Juhani, KESK kirkkoherra Savolainen Jani, KESK lehtori Suhonen Keijo AA, SDP herastuomari Valtuuston varajäsenet puolueittain: PERUSSUOMALAISET R.P. 1 Mustonen Markku eläkeläinen SUOMEN KESKUSTA R.P. ja SUOMEN KRISTILLISDEMOKRAATIT R.P. 1 Kuokkanen Marketta emäntä, eläkeläinen 2 Siira Arto sairaanhoitaja 3 Härkin Teuvo kirvesmies 4 Pehkonen Mikko yrittäjä 5 Oinonen Timo maatalousyrittäjä, agrologi (AMK) 6 Määttä-Timonen Virpi postinjakaja 7 Kostjala Helmi tarkkailuneuvoja, maatalousyrittäjä 8 Ronkainen Mikko maataloustyöntekijä VASEMMISTOLIITTO R.P. 2 Rantamäki Heli energiahoitaja SUOMEN SOSIALIDEMOKRAATTINEN PUOLUE R.P. 1 Kilpeläinen Anu yrittäjä, vaatetusalan artesaani 2 Karhunen Maire elektroniikkatyöntekijä 3 Hytönen Pasi metsäkoneenkuljettaja 4 Tolvanen Ilkka luokanopettaja

7

Valtuusto 1.6. 2017 – 31.5.2021 Puheenjohtaja Alhoniemi Ilona, KESK agronomi vpj. Rautiainen Marko, SDP tuotantopäällikkö Davenport Edward, KESK koneenkuljettaja Heikkinen Arto , KD opettaja Hermaja Jussi, VAS toimittaja, kokki Härkin Päivi, KESK YTM, kylätoimija Hölttä Anna, KESK opettaja, eläkeläinen Karppinen Veijo, VAS maanviljelijä, taksiautoilija Määttä Tapio, KESK maanviljelijä Oinonen Timo, KESK agrologi (AMK), maaseutuyrittäjä Ollilainen Pekka, SDP yrittäjä, kauppateknikko Ovaskainen Tapani, PS osastoapulainen Piirainen Jari, SDP yksityisyrittäjä, nuohooja Pirinen Markku, KESK tekniikan tohtori Rautiainen Tuula, SDP siivooja, eläkeläinen Saastamoinen Juhani, VIHR kirkkoherra Salpakari Jenna, KESK karjanhoitaja Savolainen Jani, KESK lehtori Siira Arto, KESK sairaanhoitaja Suhonen Keijo AA, SDP herastuomari Tuovinen Reija, KESK lähihoitaja Valtuuston varajäsenet puolueittain: PERUSSUOMALAISET R.P.

1. Hiltunen Reijo J. yrittäjä 2. Korhonen Veera ravitsemustyöntekijä

VIHREÄ LIITTO

1. Pekkala Laura palveluohjaaja 2. Pekkala Janne pääjärjestelmäkehittäjä

SUOMEN KESKUSTA R.P. ja SUOMEN KRISTILLISDEMOKRAATIT R.P. 1. Hämynen Elisa merkonomi, talonrakentaja 2. Turpeinen Jarmo maanviljelijä 3. Hakanen Minna kartanpiirtäjä 4. Pehkonen Mikko yrittäjä (ero valtuusto 11.12.2017 § 46) 5. Härkin Anne kuntouttavan työtoiminnan ohjaaja, yrittäjä 6. Turunen Vappu siivooja 7. Ronkainen Mikko virikeohjaaja SUOMEN SOSIALIDEMOKRAATTINEN PUOLUE R.P. 1. Härkin Teuvo kirvesmies

2. Kallio Marja-Liisa sosionomi (AMK), yrittäjä 3. Kilponen Arto ent. pankinjohtaja 4. Kärkkäinen Ossi seppä 5. Hampinen Tiina lähihoitaja, sairaanhoitajaopiskelija

8

KUNNANHALLITUKSEN, LAUTAKUNTIEN JA MUIDEN TOIMIELINTEN VALINNAT Kunnanhallitus vv. 2015 – 31.5.2017

JÄSEN HENKILÖKOHTAINEN VARAJÄSEN

Pj. Anna Hölttä Tapio Määttä (13.2.2017 saakka)

Arto Heikkinen (Valtuusto 2.5.2017 § 7)

Vpj. Keijo AA Suhonen Pekka Ollilainen

Jäs. Päivi Härkin Anne Härkin

Jäs. Jani Savolainen Virpi Määttä-Timonen

Jäs. Arto Hämäläinen Antti Nyman

Jäs. Reijo Hiltunen Petri Kärkkäinen

Jäs. Tuula Rautiainen Anu Kilpeläinen

Kunnanhallitus 1.6.2017 – 31.5.2019


Pj. Anna Hölttä Jenna Salpakari

Vpj. Tuula Rautiainen Tiina Hampinen

Jäs. Jani Savolainen Markku Pirinen

Jäs. Päivi Härkin Reija Tuovinen

Jäs. Timo Oinonen Tapio Määttä

Jäs. Jari Piirainen Keijo AA Suhonen

Jäs. Veijo Karppinen Arto Heikkinen

Keskusvaalilautakunta vv. 2013 - 31.5.2017

JÄSEN VARAJÄSEN

Pj. Heikki Ovaskainen 1. Helena Korhonen

2. Tuula Rautiainen

3. Urpo Määttä

4. Jaana Mattila

5. Erja Pelkonen

6. Janne Pekkala

(kh 3.3.2017 § 31) väliaikaiset varajäsenet:

7. Ilkka Tolvanen

8. Pekka Ratilainen

9. Arto Hämäläinen

Vpj. Arto Kilponen

Jäs. Markku Mustonen

Jäs. Heli Rantamäki

Jäs. Marketta Kuokkanen

9

Keskusvaalilautakunta vv. 1.6.2017 - 31.5.2021

JÄSEN VARAJÄSEN

Pj. Heikki Ovaskainen 1. Tapani Ovaskainen

2. Minna Hakanen

3. Jarmo Komulainen

4. Elisa Hämynen

5. Markku Mustonen

6. Marketta Kuokkanen

Vpj. Sampsa Oinaala

Jäs. Vappu Turunen

Jäs. Martti Maho

Jäs. Laura Pekkala

Tarkastuslautakunta vv. 2013 - 31.5.2017


Pj. Arto Kilponen Pasi Hytönen

Vpj. Maija Pelkonen Ilona Alhoniemi

Jäs. Jaana Mattila Heli Rantamäki

Jäs. Markku Mustonen

Tarkastuslautakunta 1.6.2017 – 31.5.2021


Pj. Jussi Hermaja Marja-Liisa Kallio

Vpj. Arto Siira Vappu Turunen

Jäs. Veera Korhonen Tapani Ovaskainen

Sivistyslautakunta vv. 2013 - 31.5.2017


Pj. Jani Savolainen Antti Nyman

Vpj. Pekka Ollilainen Risto Lipponen

Jäs. Mikko Pehkonen Pentti Pääkkönen

Jäs. Anne Härkin Maija Pelkonen

Jäs. Reija Tuovinen Arto Heikkinen

Jäs. Tiina Kilpeläinen Virpi Määttä-Timonen

Jäs. Veijo Karppinen Heli Rantamäki

Jäs. Veera Korhonen Petri Kärkkäinen

Jäs. Anu Kilpeläinen Maire Karhunen

10

Tekninen lautakunta vv. 2013 - 31.5.2017


Pj. Marko Rautiainen

Vpj. Jani Savolainen Erkki Tuovinen

Jäs. Maija Pelkonen Anne Härkin

Jäs. Teuvo Härkin Timo Oinonen

Jäs. Virpi Timonen Päivi Härkin

Jäs. Urpo Määttä Reijo J. Hiltunen

Jäs. Anu Kilpeläinen Ann-Marie Björkman

Vapaa-aikalautakunta vv. 2013 - 31.5.2017


Pj. Anne Härkin Mikko Ronkainen

Vpj. Elina Oinonen Anu Kilpeläinen

Jäs. Veijo Karppinen Heli Rantamäki

Jäs. Mikko Pehkonen Keijo Korhonen

Jäs. Marika Kanervo Anu Parkkinen

Jäs. Petri Kärkkäinen Markku Mustonen

Jäs. Ilkka Tolvanen

Ympäristölautakunta vv. 2013 - 31.5.2017


Pj. Maija Pelkonen Ilona Alhoniemi

Vpj. Pasi Hytönen Ossi Kärkkäinen

Jäs. Tyyne Karppinen Jaana Mattila

Jäs. Jarmo Turpeinen Mikko Ronkainen

Jäs. Teuvo Härkin Virpi Määttä-Timonen

11

Ympäristöjaosto 1.6.2017 – 31.5.2019


Pj. Tuula Rautiainen Jari Piirainen

Vpj. Jani Savolainen Päivi Härkin

Jäs. Timo Oinonen Anna Hölttä

Sote-neuvottelukunta 1.6.2017 – 31.5.2019


Pj. Marja-Liisa Kallio Tiina Hampinen

Vpj. Edward Davenport Arto Siira

Jäs. Jenna Salpakari Elisa Hämynen

Jäs. Teuvo Härkin Keijo AA Suhonen

Jäs. Janne Pekkala Laura Pekkala

Jäs. Veera Korhonen Tapani Ovaskainen

Jäs.Veijo Karppinen Jussi Hermaja

Hyvinvoinnin ja osallisuuden neuvottelukunta 1.6.2017 – 31.5.2019


Pj. Reija Tuovinen Päivi Härkin

Vpj. Tiina Hampinen Marja-Liisa Kallio

Jäs. Markku Pirinen Mikko Pehkonen

Arto Heikkinen Valtuusto 11.12.2017 § 46

Jäs. Jari Piirainen Pekka Ollilainen

Jäs. Laura Pekkala Juhani Saastamoinen

Jäs. Tapani Ovaskainen Veera Korhonen

Jäs. Jussi Hermaja Veijo Karppinen

12

Vanhus- ja vammaisneuvosto

Pj. Marja-Liisa Kallio

Siht. Arja Hälinen

Jäs. Else Salmikannas

Jäs. Elvi Heikkinen

Jäs. Sari Kuittinen

Jäs. Tapio Määttä

Nuorisovaltuusto

Pj. Siiri Hakkarainen

Siht. Enni Pelkonen

Jäs. Nuutti Turunen

Jäs. Kiia Korhonen

Jäs. Ensio Hartikainen

Jäs. Elina Meriläinen

Jäs. Salla Nevalainen

Kiinteistötoimituksien uskotut miehet vv. 2013 - 31.5.2017

Voitto Heikkinen

Anita Ovaskainen

Ilpo Nevalainen

Juhani Saastamoinen

Maija Pelkonen

Risto Lipponen

Kiinteistötoimituksien uskotut miehet 1.6.2017 – 31.5.2021

Ilpo Nevalainen

Martti Maho

Minna Hakanen

Vappu Turunen

Jussi Hermaja

Juhani Saastamoinen

13

Käräjäoikeuden lautamiehet 2013 - 31.5.2017

Keijo AA Suhonen

Aune Hämynen

Käräjäoikeuden lautamiehet 1.6.2017 -

Ilona Alhoniemi

Keijo AA Suhonen

Nurmeksen ja Valtimon terveydenhuollon kuntayhtymän hallitus vv. 2013 - 31.5.2017


Anna Hölttä Anne Härkin

Tapio Määttä Jarmo Turpeinen

Keijo AA Suhonen Tuula Rautiainen

NuVa –kuntayhtymän hallitus 1.6.2017 – 31.5.2021



Nurmeksen ja Valtimon terveydenhuollon kuntayhtymän tarkastuslautakunta vv. 2013 - 31.5.2017


Aune Hämynen Maija Pelkonen

NuVa –kuntayhtymän tarkastuslautakunta 1.6.2017 – 31.5.2021


Laura Pekkala Juhani Saastamoinen

14

Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän valtuusto vv. 2013 - 31.5.2017


Anna Hölttä Päivi Härkin

Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän valtuusto 1.6.2017 – 31.5.2021


Anna Hölttä Markku Pirinen

Pohjois-Karjalan maakuntaliiton edustajain kokous 31.5.2017

EDUSTAJA VARAEDUSTAJA

Tapio Määttä Jani Savolainen

Pohjois-Karjalan maakuntaliiton edustajainkokous 1.6.2017 -


Tapio Määttä Timo Oinonen

Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän yhtymävaltuusto vv. 2013 - 31.5.2017


Marko Rautiainen Tuula Rautiainen

Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymän valtuusto 1.6.2017 – 31.5.2021



Pohjois-Karjalan poliisin neuvottelukunta vv. 2013 - 31.5.2017

JÄSEN VARAJÄSEN

Aune Hämynen Timo Oinonen

15

Poliisin neuvottelukunta 1.6.2017 – 31.5.2021

JÄSEN VARAJÄSEN

Tapani Ovaskainen Reijo J. Hiltunen

Savo-Karjalan vaalipiirin kuntapäivät 4.10.2017


Ilona Alhoniemi Anna Hölttä

Valtuuston vaalilautakunta vv. 2013 - 31.5.2017


Pj. Antti Nyman Arto Hämäläinen (Puukari)

Vpj. Arto Kilponen Elina Oinonen

Jäs. Petri Kärkkäinen Reijo J. Hiltunen

Valtuuston vaalilautakunta vv. 1.6.2017 - 31.5.2021


Pj. Juhani Saastamoinen Jussi Hermaja

Vpj. Tapani Ovaskainen Tuula Rautiainen

Jäs. Jenna Salpakari Arto Heikkinen

Pohjois-Karjalan maakuntavaltuusto 2017 - 2021


Jani Savolainen Jenna Salpakari

Pielisen Karjalan tilitoimistoliikelaitoksen johtokunta


Helena Korhonen Leena Mustonen

16

Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n yhtiökokousedustaja


Veijo Karppinen Leena Mustonen

Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n hallitus 1.8.2017 -


Pekka Ollilainen Keijo AA Suhonen

Anna Hölttä Timo Oinonen

Kunnan edustajat ja varaedustajat eri yhteisöjen hallintoelimissä vv. 2015 – 31.5.2017

Edustaja Varaedustaja

- Asunto Oy Anitanrivi III yhtiökokous Anna Hölttä Helena Korhonen

- Asunto Oy Anitanrivi IV yhtiökokous Helena Korhonen Anna Hölttä

- Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivin yhtiökokous

Rauli-Jan Albert, Marko Rautiainen, Reijo Hiltunen

-

- Asunto Oy Valtimon Säästösepon yhtiökokous

Päivi Härkin, Anna Hölttä Tuula Rautiainen

-

- Kiinteistö Oy Valtimon Puustellin yhtiökokous

Päivi Härkin, Rauli-Jan Albert, Marko Rautiainen

-

- Jukolan Osuuskaupan osuuskuntakokous

Tuula Rautiainen Päivi Härkin

- Valtimon kalastuskunnan yleiset kokoukset

Anna Hölttä Keijo AA Suhonen

- kutsuntalautakunta Jani Savolainen Keijo AA Suhonen

- Pohjois-Karjalan Pelastusliitto ry:n yleiset kokoukset

Marko Rautiainen Keijo AA Suhonen

- Pohjois-Karjalan Energiaholding Oy:n yhtiökokous

Leena Mustonen Anna Hölttä

- Pohjois-Karjalan Sähkö Oy:n yhtiökokous

Keijo AA Suhonen Leena Mustonen

- Runon ja Rajan Tie ry:n yleiset kokoukset

Päivi Härkin Anne Härkin

- Valtimon 4H-yhdistys ry:n yleiset kokoukset

Päivi Härkin Tuula Rautiainen

- Valtimon 4H-yhdistys ry:n hallituksen jäsenesitys

Aune Hämynen

- Ves-neuvottelijat Päivi Härkin, Keijo AA Suhonen, Leena Mustonen

- Pohjois-Karjalan virkistysreitistö-yhdistys ry:n yleiset kokoukset

Marko Rautiainen Jani Savolainen

- tiekuntien osakasten kokoukset, joissa kunta on osakkaana

Reijo J. Hiltunen Veijo Karppinen

- Nurmeksen Jäähalli Oy:n yhtiökokous Anne Härkin Marko Rautiainen

- Jätekukko Oy:n neuvottelukunta Keijo AA Suhonen Anna Hölttä

- Jätekukko Oy:n yhtiökokous Tuula Rautiainen Keijo AA Suhonen

17

- Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n yhtiökokous

Arto Hämäläinen (Puukari) Rauli-Jan Albert

- Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n hallituksen jäsenesitys


- Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:n yhtiökokous

Tuula Rautiainen Rauli-Jan Albert

- Pielisen Karjalan maaseutuhallinnon neuvottelukunta

Rauli-Jan Albert Leena Mustonen

Arto Hämäläinen Veijo Karppinen

- Valtimon Kehittäjät ry:n yleiset kokoukset


- Valtimon Kehittäjät ry:n hallituksen jäsenesitys

Päivi Härkin

- Rautavaaran tietoverkko-osuuskunnan osuuskuntakokous

Anna Hölttä Tuula Rautiainen

- Rautavaaran Tietoverkko-osuuskunnan hallituksen jäsenesitys

Leena Mustonen, Rauli-Jan Albert, Keijo AA Suhonen

Pohjois-Karjalan pelastuslaitoksen neuvottelukunta

Marko Rautiainen Anne Härkin

Kunnan edustajat ja varaedustajat eri yhteisöjen hallintoelimissä vv. 1.6.2017 – 31.5.2019

Edustaja Varaedustaja

- Asunto Oy Anitanrivi III yhtiökokous Ari Jaaranen Helena Korhonen

- Asunto Oy Anitanrivi IV yhtiökokous Ari Jaaranen Helena Korhonen

- Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivin ja Kiinteistö Oy Valtimon Puustellin yhtiökokous

Jari Piirainen

Keijo AA Suhonen

- Asunto Oy Valtimon Säästösepon yhtiökokous

Arto Siira

Edward Davenport

- Pohjois-Karjalan Energiaholding Oy:n yhtiökokous

Markku Pirinen

Jani Savolainen

- Pohjois-Karjalan Sähkö Oy:n yhtiökokous

Jari Piirainen

Tuula Rautiainen

- Jätekukko Oy:n neuvottelukunta Jari Piirainen Marko Rautiainen

- Jätekukko Oy:n yhtiökokous Tuula Rautiainen Marko Rautiainen

- Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:n yhtiökokous

Veijo Karppinen

Jussi Hermaja

- Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:n yhtiökokous

Tuula Rautiainen

Marko Rautiainen

- Rautavaaran tietoverkko-osuuskunnan osuuskuntakokous

Markku Pirinen

Timo Oinonen

- Pohjois-Karjalan pelastusalanliitto Marko Rautiainen Timo Oinonen

- kutsuntalautakunta Jani Savolainen Timo Oinonen

- Savo-Pielisen jätelautakunta Marko Rautiainen -

- Pielisen Karjalan maaseutuhallinnon neuvottelukunta

Timo Oinonen Merja Kortelainen

Arto Hämäläinen (Puukari) Katja Timonen

- Pohjois-Karjalan maakunta-uudistuksen (Meijän maakunta) ohjausryhmän edustaja

Ilona Alhoniemi

18

1.2.2. Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Kuntien yleinen taloudellinen kehitys Suomen talouden nopea kasvu vuoden 2017 aikana on helpottanut selvästi julkisen talouden tilaa. Kilpailukykysopimukseen liitettyjen veronhuojennusten myötä finanssipolitiikka kevenee vuosina 2017 ja 2018 ja rakenteellinen alijäämä syvenee. Ennustettu talouskasvun kiihtymi-nen ei kuitenkaan ratkaise julkisen talouden pidemmän aikavälin ongelmia. Väestön ikäänty-minen lisää julkisen talouden menoja samalla, kun työikäisten määrän väheneminen rajoittaa talouskasvua ja siten julkisen talouden rahoituspohjaa. Ikäsidonnaisten menojen kasvu synnyttää kestävyysvajeen, jonka arvioidaan olevan edelleen noin 3 % suhteessa BKT:hen. Julkisyhteisöjen alijäämä on pienentynyt vuosikymmenen puolivälistä lähtien. Ensin alijäämää kohensivat pääasiallisesti sopeutustoimet ja myöhemmin myös talouskasvun käynnistyminen. Kehitys jatkuu samankaltaisena lähivuodet, mutta alijäämän supistuminen on hyvin verkkaista. Julkinen talous on edelleen vuosikymmenen loppupuolella alijäämäinen. Kuntien ja kuntayhtymien omat sopeutustoimet ovat viime vuosina painottuneet menojen kasvua hillitseviin toimiin. Kunnallisveron korotukset ovat olleet hyvin maltillisia. Vuonna 2018 keskimääräinen kunnallisveroprosentti jopa laskee 0,04 prosenttiyksiköllä 19,86 prosenttiin. Lasku johtuu pitkälti Helsingin veronalennuksesta. Lisäksi kiinteistöverojen tuotot ovat jäämässä aiemmin arvioitua pienemmiksi, sillä hallitus perui kiinteistöveron alarajoihin suunnittelemansa korotukset. Vuoden 2017 yhteisöveron poikkeuksellisen hyvän kasvun taustalla on kertaluonteisia tekijöitä, joiden vaikutus ei ulotu tuleville vuosille. Siksi yhteisöveron tuotto laskee v. 2018.

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2017 tilinpäätösarviot osoittavat kuntatalouden vahvistuneen viime vuonna, mutta ennakko-odotukset eivät kuitenkaan täysin toteutuneet.

Vuoden 2017 tilikauden tulos parani tilinpäätöstietojen mukaan noin 200 miljoonaa euroa, mutta jäi kuitenkin 500 miljoonaa euroa pienemmäksi kuin viime syksyn kuntatalous- ohjelmassa arvioitiin.

Kuntasektorin toimintakulut laskivat viime vuonna keskimäärin 1,0 prosenttiyksikköä muun muassa kilpailukykysopimukseen liittyvien toimien, perustoimeentulotuen Kela-siirron ja kuntien omien säästötoimien vuoksi.

Kuntien verotulot 2017 kasvoivat koko maan tasolla yhteensä 2,0 prosenttia, eli 450 miljoonaa euroa. Samanaikaisesti valtionosuudet kuitenkin laskivat 3,3 prosenttia eli 300 miljoonaa euroa. Tilikauden tulos oli negatiivinen 60 kunnassa, joista kaikki ovat alle 100 000 asukkaan kuntia.

Kuntakentän menot eivät vähentyneet niin paljoa kuin valtiovarainministeriö ennakoi, joten kuntiin viime vuonna kohdistuneet valtionosuusleikkaukset ovat olleet ylimitoitettuja. Valtion rahoitusosuuden pienentymisen seurauksena peruspalveluiden rahoitus on jäänyt yhä enemmän kuntien vastuulle.

Kuntatalouden rahoituksellista tasapainoa kuvaava toiminnan ja investoinnin rahavirta nousi plussalle 250 miljoonaan euroon. Tämä merkitsee, että kuntatalouden rahoitusasema on ensimmäistä kertaa pitkään aikaan tasapainossa. Muutoksen taustalla on kuntien tiukka taloudenpito, harkitut investoinnit sekä koko julkisen sektorin yhteinen tasapainottamis-politiikka.

19

Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta nousi vuonna 2017 yhteensä noin 150 miljoonaa euroa eli 0,9 prosenttia. Tämä johtuu siitä, että kuntien lainakanta laski 100 miljoonaa euroa samalla, kun kuntayhtymien lainakanta kasvoi suurista sairaalainvestoinneista johtuen 250 miljoonaa euroa.

Kuntien lainakanta laski yli 100 000 ja alle 2000 asukkaan kunnissa. Muissa kuntakoko- luokissa velkaantuminen jatkui. Tällä hetkellä kuntien ja kuntayhtymien lainakanta on 18,3 miljardia euroa.

Kuntien talousarviokyselyn mukaan verotulot ja valtionosuudet eivät juurikaan kasva vuonna 2018 samalla kun toimintakulut kasvavat noin miljardi euroa. Vuosi 2019 näyttäytyy kuntien arvioissa yhtä vaikeana.

Kuntasektorin korjausvelkaa on selvitetty ja selvityksessä arvioidaan, että kuntakonserneilla on laskennallisesti katettavaa korjausvelkaa 4 miljardia euroa pelkästään toimitilojen ja kiinteistöjen osalta. Korjausvelka on edelleen kasvamassa. Jotta investoinnit voidaan rahoittaa, on kuntien tulokehityksen jatkossakin oltava vahvaa ja menot pidettävä kurissa. Kuntien tulopohjaa ei saa enää heikentää valtion toimenpitein, koska myös maakunta- ja sote-uudistus aiheuttaa suurta epävarmuutta kuntien talouteen lähivuosina.

Oman talousalueen kehitys

Väestö Pielisen Karjalan väestömäärä väheni vuonna 2017 yhteensä 399 henkilöä, edellisenä vuonna vähennys oli 382. Juuka ei kuulu Pielisen Karjalan seutukuntaan, vaan Joensuun seutuun. Kunnittain väestö väheni seuraavasti: Lieksa -258 (ed. vuonna -192), Nurmes -120 (ed. vuonna -111), Valtimo -21 (ed. vuonna -79). Asukkaita oli vuoden vaihteessa Lieksassa 11 299, Nurmeksessa 7 768 ja Valtimolla 2 219. Yhteensä Pielisen Karjalassa asui vuoden 2017 lopussa 21 286 henkilöä (ed. vuoden lopussa 21 710). Suhteessa asukasmäärään vähennys oli Valtimolla -1,2 %, Lieksassa -2,4 % ja Nurmeksessa -1,5 %. Valtimon asukasmäärä on kehittynyt viimeisenä 10 vuotena seuraavasti:

2008 2508 2013 2379

2009 2482 2014 2362

2010 2458 2015 2324

2011 2437 2016 2245

2012 2421 2017 2219

20

Ikärakenne 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017*

% Hlöä % Hlöä % Hlöä % Hlöä

0 – 6 v 5,6 133 5,3 124 4,9 109 4,6 103

7 – 14 v 6,9 164 7,4 172 7,3 165 7,4 164

15 – 64 v 56,4 1333 55,5 1291 55,1 1237 54,1 1201

65 – 74 v 16,3 385 16,6 387 17,6 394 18,5 411

75 – 84 v 9,6 227 9,3 217 9,8 221 9,8 218

85 - v 5,1 120 5,7 133 5,3 119 5,5 122

yhteensä 2362 2324 2245 2219

*Ennakollinen ikärakenne 15.3.2018

21

Työllinen työvoima toimialoittain (TOL 2008) 2013 2014 2015

Maa-, metsä- ja kalatalous 218 187 156

Kaivostoiminta; Sähkö-, kaasu- ja lämpöhuolto; Vesi-, viemäri- ja jätehuolto

13

8

0

Teollisuus 45 46 28

Rakentaminen 55 50 32

Tukku- ja vähittäiskauppa; Kuljetus ja varastointi; Majoitus- ja ravitsemistoiminta

128

113

93

Informaatio ja viestintä 8 5 0

Rahoitus- ja vakuutustoiminta 11 10 7

Kiinteistöalan toiminta 3 6 3

Ammatillinen, tieteellinen ja tekninen toiminta; Hallinto- ja tukipalvelutoiminta

59

56

37

Julkinen hallinto ja maanpuolustus; Pakollinen sosiaali- vak.; Koulutus; Terveys- ja sosiaalipalvelut; Taiteet jne

227

240

256

Muut palvelut; Kotitalouksien toiminta työnantajina 25 29 20

Tuntematon 6 19 13

Yhteensä 798 769 645

Elinkeinorakenne 2011 2012 2013 2014 2015 - maa- ja metsätalous 29,1 % 28,9 28,6 % 26,1 % 23,4 % - jalostus 8,3 % 8,9 8,5 % 7,9 % 14,8 % - palvelut 60,7 % 60,7 57,6 % 63,2 % 60,1 %

22

Työttömyys Työttömyysasteet vuoden 2017 lopussa olivat Pielisen Karjalassa kunnittain seuraavat: Lieksa 19,9 % (ed. vuonna 20,3), Nurmes 15,8 % (18,2 %) ja Valtimo 15,7 % (16,3 %). Valtimon työvoiman määrä vuonna 2017 oli 927 henkilöä, josta vuoden vaihteessa oli työttömänä 146 henkilöä (ed. vuonna 152). Valtimon työttömistä alle 25-vuotiaita oli 9 (ed. vuonna 7) henkilöä ja yli 50-vuotiaita 81 (ed. vuonna 92) henkilöä. Pitkäaikaistyöttömiä oli 44 (ed. vuonna 44) henkilöä. Kunta maksoi vuonna 2017 työmarkkinatuen kuntaosuutta 48 595 euroa (ed. vuonna 42 505 €). Vuoden 2016 alusta aloitti toimintansa Pohjois-Karjalan monialainen yhteispalvelu (TYP), jonka tarkoituksena on, että TE-toimisto, kunnat ja Kela yhdessä arvioivat yhteispalvelua tarvitsevien työttömien palvelutarpeet, suunnittelevat palvelut työllistymisen kannalta tarkoituksenmukaisiksi ja vastaavat yhdessä työttömien työllistymisprosessin etenemisestä ja seurannasta. Valtimolaisia oli 11 henkilöä TYP:n piirissä vuoden 2017 lopussa. 1.2.3. Muutoksia kunnan toiminnassa ja taloudessa Kunnan toimintamenot vuonna 2017 toteutuivat 96,5 prosenttisesti. Toimintatulot toteutuivat 98,2 prosenttisesti. Toimintamenot vähenivät edellisestä vuodesta 6,7 %, toimintatulot puolestaan 10,6 prosentilla. Syynä alentumisiin oli sosiaalitoimen siirtyminen menoine ja tuloineen Siun sotelle. Tulopuolella suurin vähennys talousarvioon verrattuna oli myyntituotoissa, ja niissä Melan kunnalle maksamassa lomituspalvelukorvauksessa. Lomituksen menot ja tulot ovat kuitenkin yhtä suuret, joten muutos ei lisännyt kunnan nettomenoja. Menoista suurimpia eriä olivat asiakaspalvelujen ostot kuntayhtymiltä 60 % kokonaismenoista sekä palkat sivukuluineen, joiden osuus kokonaismenoista oli 27,4 %. Vuonna 2016 palkat sivukuluineen muodostivat yli 40 % kokonaismenoista. Verotulot yhteensä alittuivat 22 488 eurolla. Kunnallisverotulot alittivat arvion 124 927 euroa ja kiinteistöverotulot ylittivät arvion 404 euroa ja yhteisöverotulot 101 422 euroa. Valtionosuudet jäivät 10 140 euroa alle arvion. Valtionosuuksien ja verotulojen suhde on 60:40. Käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot ja valtionosuudet) toimintatuotot muodostavat 29 %, valtionosuudet 43 % ja verotulot 28 %. Kunnan rahavarat vähenivät vuoden aikana n. 153 000 eurolla. Rahavarat olivat talletustileillä. Kunnalla on pitkäaikaista lainaa yhteensä 4,7 miljoonaa euroa ja vuonna 2018 erääntyvää lainaa 322 000 €. Vuonna 2017 investoinnit vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna huomattavasti. Vuonna 2016 investointien loppusumma oli 2,7 miljoonaa euroa ja vuonna 2017 n.1,17 miljoonaa euroa. Euromääräisesti suurin investointi oli Anitan-, Uusi- ja Ranta- ym. katujen peruskorjaukset, yhteensä n. 595 000 €. Peruskorjaukseen liittyivät myös vesi- ja viemäri- johtojen korjaukset samoilla alueilla, yhteensä n. 283 000 €. Muita investointikohteita olivat mm. varalämpökeskuksen hankinta, katuvalaistuksen uusiminen sekä Kuntalaisten Talon sisätilojen korjausten jatkaminen. Puukoulun alueen kehittämisprojekti aloitettiin mm. sähkötöillä ja kesäteatterin pohjan kaivulla. Pohjois-Karjalan kuntien ja Heinäveden kunnan perustama Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä (Siun sote) aloitti toimintansa 1.1.2017. Siun sote vuokrasi

23

kunnalta Kotorannan palvelutalon huoneistot ja osan yhteisistä tiloista sekä toimistotilat Kuntalaisten Talolta. Kunta tuottaa Siun sotelle ruokahuolto- ja kiinteistöhuoltopalvelut. Kunta erosi vuoden 2017 alussa Itä-Suomen päihdehuollon kuntayhtymästä. Lieksan kaupunki erosi 1.8.2017 alkaen Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:stä ja Valtimon kunta ja Nurmeksen kaupunki jäivät yhtiön osakkaiksi ja uusivat osakassopimuksen ja yhtiöjärjestyksen. Valtimon terveysaseman vuodeosaston tilat muutettiin palveluasunnoiksi NuVa -kuntayhtymän toimesta. Uudet tilat valmistuivat toukokuussa 2017. Vuoden 2017 puolella käynnistyi mm. Uudistuvat elinvoimataajamat –hanke, joka jatkuu vuoden 2019 ajan. Hankkeeseen osallistuu kuusi kuntaa Itä-Suomesta sekä Ruralia-instituutti ja Spatia Alue- ja kuntatutkimuskeskus. Kunnan ja Riveria kuntyhtymän yhteistyö uuden lämpölaitoksen rakentamisen suunnittelussa jatkuu ja varsinaisen rakentaminen toteutuu vuosina 2019 ja 2020. Uuden kuntalain voimaantulon myötä valtuuston toimikausi alkoi 1.6.2017. Edellisen vuoden joulukuussa hyväksytyn hallintomallin mukaisesti Valtimon kuntaan jäivät lautakunnista ainoastaan lain vaatimat keskusvaali- ja tarkastuslautakunnat. Kunnanhallituksen jaostoksi perustettiin ympäristöjaosto. Edellä mainittujen lisäksi kuntaan perustettiin vaikuttamistoimi-eliminä Hyvinvoinnin ja osallisuuden neuvottelukunta, Sote-neuvottelukunta, Nuorisovaltuus-to ja Vanhus- ja vammaisneuvosto. Vuonna 2019 toteutettavaksi suunnitellun maakuntauudistuksen täytäntöönpano siirtyi vuoden 2020 alkuun. Uudistuksen myötä kunnan vastuulta siirtyy pois maatalouslomitus. Mm. henkilöstön siirtoon liittyvät valmistelut aloitettiin maakunnallisessa ryhmässä, johon Valtimolta osallistuu lomituspalvelupäällikkö. 1.2.4. Vuosikate, yli-/alijäämä, veroprosentti ja asukasluku tilinpäätöksissä 1998 – 2017 sekä rahavarat 1999 – 2017

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Vuosikate, €/asukas 361 96 5 26,8 318 367 289 402 186 553

Vuosikate/poistot % 5,05 45 2,1 13,13 100 100 100 100 99,8 100

Yli-/alijäämä/vuosi 1408 -41 -492 -498 361 583 317 416 290 941

Yli-/alijäämä kumulatiivinen 654 2062 2020 1528 1031 1392 2075 2392 2808 3098

Veroprosentti 18,25 18,25 18,25 18,25 18,75 18,75 18,75 18,75 18,75 18,75

Asukasluku 3137 3088 3003 2928 2877 2819 2771 2671 2588 2541

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Vuosikate, €/asukas 681 666 207 163 137 421 139 -195 143 813

Vuosikate/poistot % 100 100 88,5 50,7 53,6 140,2 41 -48,1 30,2 120,5

Yli-/alijäämä/vuosi 1222 1138 -55 -347 -250 320 -443 -1357 -702 474

Yli-/alijäämä kumulatiivinen 4038 5261 6399 6343 5997 5747 6067 5624 3565 4046

Veroprosentti 18,75 18,75 18,25 18,25 18,75 19,25 20,00 20,00 21,00 21,00

Asukasluku 2508 2482 2458 2437 2421 2379 2362 2321 2245 2219

25

Vuosi Rahavarat €

Vuosi Rahavarat €

2002 5 866 417,12 2010 8 205 914,42

2003 6 289 997,74 2011 7 843 086,96

2004 7 186 164,52 2012 7 619 434,51

2005 5 963 781,44 2013 6 668 475,00

2006 6 538 139,09 2014 6 307 884,75

2007 7 997 581,91 2015 2 521 285,38

2008 8 631 597,08 2016 1 515 488,45

2009 8 788 514,56 2017 1 362 414,90

1.3. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä

Kunnan sisäisen valvonnan ohjeistus sisältyy kunnan hallintosääntöön ja siitä annettuihin hallintosäännön taloutta koskevien määräysten noudattamisohjeisiin, jotka ovat tulleet voimaan 1.1.2012. Sisäinen valvonta on hallintokunnissa keskittynyt pääasiassa esimiesten tekemään talousarvion toteutumisen seurantaan, päätöksenteon valvontaan ja sisäiseen tarkkailuun, jota toteutetaan päivittäisissä toiminnoissa ja keskusteluissa. Talousarvion toteutumista käydään läpi johtoryhmässä ja kunnanhallituksessa. Uuden hallintosäännön tultua hyväksytyksi tammikuussa 2018 käynnistyy sisäisen valvonnan ohjeen ja konserniohjeen sekä muun ohjeistuksen uudistaminen. Kuntaa kohtaan ei kohdistu tällä hetkellä lakisääteisten tehtävien laiminlyönneistä johtuvia vaateita. Päätöksistä ei juurikaan tehdä valituksia muotovirheiden perusteella. Ympäristöjaoston tulosalueella on vuoden vaihteessa kolme valitusta hallinto-oikeudessa käsiteltävänä.

26

Tavoitteiden toteutumista on käsitelty toimintakertomuksessa kunnanhallituksen selonteon yhteydessä. Valtuustotason tavoitteet ovat pääosin toteutuneet. Kunnassa on nimetty riskienhallinnan vastuuhenkilöiksi kunnansihteeri ja kunnaninsinööri, jotka vuosittain käyvät läpi vakuutusyhtiön edustajan kanssa läpi kunnan vakuutukset ja riskit. Vakuutusyhtiö on myös järjestänyt tarpeen mukaan koulutusta kunnan henkilöstölle riskien tunnistamisesta ja niihin varautumisesta. Lisäksi kukin esimies vastaa oman toimialansa tai tulosalueen riskien suunnitelmallisesta tunnistamisesta ja arvioinnista sekä niiden poistami-sesta tai riskien pienentämisestä. Henkilöstöriskien osalta kunnassa käytetään apuna mm. aktiivisen varhaisen vaikuttamisen mallin toimenpiteitä. Lisäksi Populus –palkkaohjelma hälyttää esimiehiä sairauspoissaoloista asetettujen hälytysrajojen mukaan. Esimiehen tulee käydä työntekijän kanssa poissaolo-keskustelu ja kuitata se järjestelmään. Henkilöstön kanssa käydään toimialasta riippuen vuosittain kehityskeskustelut, joissa henkilöstöriskiä pystytään myös kartoittamaan. Toimenkuvissa on määritelty henkilöstön tehtävät niin, että työnjako estää väärinkäytösten mahdollisuudet ja vaaralliset työyhdistelmät. Viranhaltijapäätökset julkaistaan kunnan internet-sivuilla. Ne toimitetaan säädetyssä ajassa tiedoksi kunnanjohtajalle ja kunnanhallituksen puheenjohtajalle, jotka voivat käyttää otto-oikeuttaan ja viedä päätökset kunnanhallituksen käsiteltäväksi. Palkkojen osalta kunnansihteeri on hyväksynyt palkanmaksupäivittäin ns. sepa-listan, josta käy ilmi kunkin palkansaajan nettopalkka. Kunnan pankkitileistä tilitoimisto toimittaa kopion kunnansihteerille, joka pistokoeluontoisesti voi tarkistaa tapahtumat verkkopankista. Kunnassa on kaksi käteiskassaa, toinen kirjastossa ja toinen teknisessä toimistossa. Kassojen hoitajat laativat kuukausittain tilitykset tilitoimistolle ja toimittavat niiden yhteydessä tilitoimistoon myös kuitit. Tilitykset tarkistetaan tilitoimistossa. Kunnansihteeri on tarkistanut valtionosuuksien kriteerit ja toimittanut kunnanhallitukselle tiedoksi tekemänsä yhteenvedon ja vertailun edelliseen vuoteen. Opetustoimessa rehtori on käynyt henkilökunnan palavereissa läpi, ovatko tietyt opetus-suunnitelman mukaiset toimet toteutuneet. Vastuuta on jaettu mm. kansainvälisiin projekteihin ja ICT-vastuisiin liittyen. Investointien osalta noudatetaan rakennussuunnitelmia ja seurataan maksuerätaulukosta maksuerien toteutumista. Isoille investointihankkeille on valittu ulkopuolinen valvoja. Valtimon kunta on mukana Pohjois-Karjalan hankintatoimessa, joka hoitaa kuntien puolesta kilpailutuksen ja muut siihen liittyvät toimenpiteet. Kunnassa on v. 2010 hyväksytty yleiset hankintaohjeet. Suurin osa hankinnoista tehdään Pohjois-Karjalan hankintatoimen kautta. Kunnan irtaimen omaisuuden seurannassa noudatetaan hyväksyttyjä irtaimiston luettelointi-ohjeita. Kunnanhallitus arvioi, että sisäinen tarkastus on järjestetty kunnassa tyydyttävästi, kun otetaan huomioon kunnan henkilöresurssit.

27

1.4. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.4.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut

1000 € 2014 2015 2016 2017

Toimintatuotot 6 966 6 823 5 968 5 214

Toimintakulut -22 808 -23 253 -21 921 -20 401

Toimintakate -15 804 -16 407 -15 945 -15 165

Verotulot 6 640 6 902 6 448 6 717

Valtionosuudet 9 245 9 396 9 697 10 160

Korkotuotot 78 113 5 0

Muut rahoitustuotot 178 225 163 158

Korkokulut -10 -32 -46 -57

Muut rahoituskulut -649 -11

Vuosikate 329 -452 322 1 803

Poistot käyttöomaisuudesta -804 -940 -1067 -1 327

Arvonalentumiset -169

Satunnaiset tuotot 126

Satunnaiset kulut

Tilikauden tulos -475 -1 392 -745 433

Poistoeron lisäys (-), vähennys (+)

-51

-72

43

41

Suunnitelman ylittävät poistot

Varausten lisäys (-), vähennys (+)

84

106

Rahastojen lisäys (-), vähennys (+)

Tilikauden ylijäämä/alijäämä

-442 -1 357 -702 474

28

Tuloslaskelman tunnusluvut

2014 2015 2016 2017

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 30,5 29,4 27,2 25,6

Vuosikate/poistot % 40,9 -48,1 30,2 135,9

Vuosikate, €/asukas 139 -195 144 813

Asukasmäärä 31.12. 2362 2324 2245 2219

29

1.4.2. Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut

1000 € 2014 2015 2016 2017

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 329 -452 322 1 803

Satunnaiset erät 126

Tulorahoituksen korjauserät 6 -47 -161

Tulorahoitus yhteensä 335 -499 322 1 768

Investointien rahavirta

Investointimenot -4 186 -4 849 -2 690 -1 769

Rahoitusosuudet investointeihin 1 612 1 306 3

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot

65 49 723

Investoinnit netto -2 509 -3 494 -2 690 -1 043

Toiminnan ja investointien rahavirta -2 174 -3 993 -2 368 725

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset -537 -28 -143

Antolainasaamisten vähennykset 13 507

Lainakannan muutokset

Pitkäaik. lainojen lisäys 2 342 3 000

Pitkäaik. lainojen vähennys 7 -7 -322

Oman pääoman muutokset

Muut maksuvalmiuden muutokset

Vaihto-omaisuuden muutos -569 569

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset

Saamisten muutos -218 -808 -262 475

Korottomien velkojen muutos 213 542 -657 -1 608

Muut maksuvalmiuden muutokset -266

Rahoituksen rahavirta 1 813 206 1 362 -878

Rahavarojen muutos -360 -3 787 -1 006 -153

Rahavarat 31.12. 6 308 2 521 1 516 1516

Rahavarat 1.1. 6 668 6 308 2 521 1362

Rahavarojen muutos -360 -3 787 -1 006 -153

30

Rahoituslaskelman tunnusluvut

2014 2015 2016 2017

Investointien tulorahoitus, % 12,8 -12,8 12,0 102,1

Pääomamenojen tulorahoitus 10,6 -12,6 11,3 86,3

Lainanhoitokate 0 -12,6 7,0 4,9

Kassavarat 31.12., 1000 € 6308 2521 1515 1362

Kassastamaksut/vuosi, 1000 € 27505 28146 24799 22539

Kassan riittävyys, pv 84 33 22 22

Asukasmäärä 31.12. 2362 2324 2245 2219

31

Investointien tulorahoitus % kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella.

Pääomamenojen tulorahoitus % osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien

omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä.

1.5. Rahoitusasema ja sen muutokset

VASTAAVAA 1000 € 2015 2016 2017

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 0 0

Muut pitkävaikutteiset menot 1 016 962 896

Aineettomat hyödykkeet yhteensä 1 016 962 896

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 2 092 2 093 2 105

Rakennukset 7 201 10 819 9 978

Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 229 1 933 1 839

Koneet ja kalusto 246 460 290

Muut aineelliset hyödykkeet 4 4 4

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat

2 023 158 1 079

Aineelliset hyödykkeet yhteensä 13 796 15 468 15 295

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 2 223 2 229 2 174

Joukkovelkakirjalainasaamiset

Muut lainasaamiset 0 138 138

32

Muut saamiset 121 126 126

Sijoitukset yhteensä 2 344 2 493 2 438

PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 17 157 19 923 18 631

TOIMEKSIANTOJEN VARAT

Valtion toimeksiannot 0 0

2015

2016

2017

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 2 2 2

TOIMEKSIANTOJEN VARAT YHTEENSÄ 2 2 2

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Vaihto-omaisuus

Muu vaihto-omaisuus 569 0

Saamiset

Pitkäaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 0

Lainasaamiset 507 1 853 1 751

Muut saamiset 93

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 600 1 853

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 633 1 792 1 689

Lainasaamiset 41 205 77

Muut saamiset 696 271 216

Siirtosaamiset 985 381 91

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2 354 2 650 2 075

Saamiset yhteensä 2 955

Rahoitusarvopaperit

Osakkeet ja osuudet

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 0 0


Muut arvopaperit

Rahoitusarvopaperit yhteensä 0 0

Rahat ja pankkisaamiset 2 521 1 515 1 362

VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 5 476 6 588 5 189

V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 22 635 25 513 23 821

33

VASTATTAVAA 2015 2016 2017

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma 11 000 11 000 11 000

Arvonkorotusrahasto 747 747 747

Muut omat rahastot

Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 5 624 4 266 3 572

Tilikauden alijäämä -1 357 -702 474

OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 16 013 15 311 15 793

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET

Poistoero 778 735 694

Vapaaehtoiset varaukset 0 0 0

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET YHT. 778 735 694

PAKOLLISET VARAUKSET

PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT

Valtion toimeksiannot

Lahjoitusrahastojen pääomat 2 2 2

Muut toimeksiantojen pääomat

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ 2 2 2

VIERAS PÄÄOMA

Pitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 329 5 006 4 684

Lyhytaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 7 322 322

Saadut ennakot 0 0 0

Ostovelat 1 209 2 230 1 401

Muut velat 166 183 131

Siirtovelat 2 131 1 717 793

Lyhytaikainen yhteensä 3 513 4 458 2 648

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 5 842 9 465 7 332

V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 22 635 25 513 23 821

34

Taseen tunnusluvut 2014 2015 2016 2017

Omavaraisuus-% 74,2 74,2 62,9 69,2

Lainakanta 31.12., 1000 € 2342 2 335 5329 5006

Lainat €/asukas 992 1 006 2374 2256

Rahoitusvarallisuus €/asukas 1333 -158 -1535 -966

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 23,22 25,27 42,80 33,19

Velat ja vastuut % käyttötuloista* 33,52

Asukasmäärä 31.12. 2362 2324 2245 2219

*Uusi tunnusluku vuoden 2017 tilinpäätöksestä alkaen. Tunnusluku ottaa paremmin huomioon erilaisilla malleilla, kuten rahoitusleasingsopimuksilla rahoitetut hankkeet, jotka eivät näy velkana kunnan taseessa.

Omavaraisuusaste % mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kykyä selviytyä

sitoumuksista pitkällä tähtäimellä. Tavoitetaso hyvälle on n. 70 %. Alle 50 % merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta.

Suhteellinen velkaantuneisuus % kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin

vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet

kunnalla on selvitä veloista tulorahoituksella.

35

1.6. Kokonaistulot ja –menot TULOT 1000 € % MENOT € %

Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta

Toimintatuotot 5214 22,6 Toimintakulut 20401 89,9

Verotulot 6717 29,1 - Valmistus omaan käyttöön -22

Valtionosuudet 10160 44,0 Korkokulut 57 0,2

Korkotuotot Muut rahoituskulut 11

Muut rahoitustuotot 158 0,7 Satunnaiset kulut

Satunnaiset tuotot 126 0,5 Tulorahoituksen korjauserät 161 0,7

Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos

- Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot

- Pakollisten varausten lis. (+), väh. (-) - Pysyvien vastaavien hyödykkei- den luovutustappiot

Investoinnit Investoinnit

Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 Investointimenot 1768 7,8

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot

723 3,1

Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta

Antolainasaamisten vähennykset Antolainasaamisten lisäykset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 322 1,4

Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys

Oman pääoman lisäykset 8 Oman pääoman vähennykset

Kokonaistulot yhteensä 23109 100 Kokonaismenot yhteensä 22698 100

Täsmäytys: Kokonaistulot – Kokonaismenot 23109 – 22698 411 Muut maksuvalmiuden muutokset- Kassavarojen muutos [564] – [153] 411

36

1.7. Kuntakonsernin toiminta ja talous 1.7.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä

Nimi Kuntakonsernin osuus (1000 €)

Kotipaikka Konsernin omistus-osuus

omasta pää- omasta

vieraasta pää-omasta

tilikauden voitosta/ tappiosta

Kuntayhtymät

P-K:n sos.- ja terveyspalv. ky (Siun Sote)

Joensuu

1,67 %

704

3 837

-23

NuVa-kuntayhtymä Nurmes 20,83 % 1 361 35 -44

P-K:n koulutuskuntayhtymä Joensuu 1,5 % 1 236 174 1

P-K:n maakuntaliitto Joensuu 1,54 % 32 26 -3

Tytäryhteisöt

Kiinteistö Oy Valtimon Puustelli Valtimo 100 % 405 47 26

Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivi Valtimo 100 % 70 479

Osakkuusyhteisöt

Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy

Nurmes

21,95 %

61

56

5

Muut

Kiinteistö Oy Säästöseppo Valtimo 45,99 %

Asunto Oy Anitanrivi IV Valtimo 20,29 %

Kiinteistöosakeyhtiö Valtimon Puustellissa ja Valtimon Lintinrivissä on yhteensä 64 huoneistoa. Ne muodostavat pääosan kunnan vuokrattavista asunnoista. Kunta vuokraa suoraan yhdeksää asuntoa. Valtimon kunta on eronnut Itä-Suomen Päihdehuollon kuntayhtymästä 1.1.2017. Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä (Siun Sote) aloitti toimintansa 1.1.2017 ja samalla Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän toiminta lakkasi. Valtimon kunnan ja Valtimon kunnan konsernin omistusosuus kuntayhtymästä on PKSSK:n omistusosuuden mukainen (1,67 %) PKSSK:n peruspääoman siirryttyä Siun Sotelle. Lieksan kaupunki myi Valtimon kunnalle ja Nurmeksen kaupungille osakkeensa Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:stä. Valtimon omistusosuus osakeyhtiöstä kasvoi 21,95 %:n ja Pikesistä tuli kunnan osakkuusyhteisö. Kunta myi omistamansa huoneiston Anitanrivi III:ssa kesäkuussa 2017. Muut yhteisöt on jätetty yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen. Näitä yhteisöjä ovat Kiinteistö Oy Säästöseppo, Pielisen ajoharjoitteluratasäätiö sekä Asunto Oy Anitanrivi IV.

37

Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Keskinäisen omistuksen eliminointi

Kunnan ja sen tytäryhteisöjen sekä kuntayhtymien keskinäinen omistus on eliminoitu.

Konsernitilinpäätöksen laajuus

Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty tytäryhteisöt sekä kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Osakkuusyhteisöjen osalta on tehty voitto/tappio-kirjaus sekä hankintahintaoikaisu.

Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet

Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut, mukaan lukien kiinteistöverot, sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Sisäistä katetta ei ole.

Suunnitelmapoistojen oikaisu

Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivin rakennuksen poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi.

Osakkuusyhteisöt

Osakkuusyhteisö on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätök-seen.

Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus

Tilikauden tietojen vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että vastuu sosiaalipalvelujen tuottamisesta siirtyi 01.01.2017 alkaen Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymälle eli Siun Sotelle. Myös kunnan sosiaalitoimen henkilöstö siirtyi Siun Soten palvelukseen vuoden 2017 alusta.

Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset

Konsernitaseessa vapaaehtoiset varaukset sekä poistoero on jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan.

1.7.2. Konsernin olennaiset tapahtumat, konsernivalvonta Kiinteistöosakeyhtiöiden asunnot ovat olleet hyvin vuokrattuina koko vuoden. Tytäryhtiöiden hallituksissa on kunnanhallituksen jäseniä ja niiden tilintarkastajana on toiminut sama Talvea Oy:n tilintarkastaja kuin kunnassakin.

38

Vuoden 2017 alusta aloitti toimintansa Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä (Siun sote). Lieksan kaupunki irtaantui Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy:stä 1.8.2017 alkaen. Valtimo ja Nurmes jäivät yhtiön osakkaiksi ja uusivat osakassopimuksen. 1.7.3. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

1 000 € 2017 2016 2015

Toimintatuotot 17 860 19 106 15 551

Toimintakulut -33 294 -34 503 -32 349

Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 5 1

Toimintakate -15 429 -15 397 -16 797

Verotulot 6 712 6 444 6 902

Valtionosuudet 10 872 9 697 10 301

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 5 14 118

Muut rahoitustuotot 174 171 239

Korkokulut -88 -80 -66

Muut rahoituskulut -12 -2 -653

Vuosikate 2 234 847 44

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -1 760 -1 480 -1 317

Tilikauden yli- ja alipariarvot

Arvonalentumiset -205 -24


Tilikauden tulos 395 -657 -1 273

Tilinpäätössiirrot -13 2 -2

Laskennalliset vero -1 -1 -1

Vähemmistöosuudet -1

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 380 -656 -1 276

KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

2017 2016 2015 2014

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 53,6 55,4 48,1 49,3

Vuosikate/poistot % 126,9 57,2 3,3 82,4

Vuosikate, €/asukas 1007 376 18,96 410

Asukasmäärä 31.12. 2219 2245 2324 2362

40

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

1 000 € 2017 2016 2015

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 2 234 847 44


Tulorahoituksen korjauserät -179 11 -37

Investointien rahavirta

Investointimenot -4 378 -3 494 -5 422

Rahoitusosuudet investointimenoihin 11 7 1 307

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 2 810 59

Toiminnan ja investointien rahavirta 624 -2 629 -4 049



Antolainasaamisten lisäykset 2 -143 -28

Antolainasaamisten vähennykset 500


Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 092 3 115 452

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 918 -154 -189

Lyhytaikaisten lainojen muutos -98 2

Oman pääoman muutokset 53


Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 21 -6 -6

Vaihto-omaisuuden muutos 586 -577 3

Saamisten muutokset 1 173 -800 -798

Korottomien velkojen muutokset -1 884 51 430

Rahoituksen rahavirta 27 1 486 366

Rahavarojen muutos 651 -1 143

-3 683

Rahavarojen muutos

Rahavarat 31.12. 3 611 2 960 4 103

Rahavarat 1.1. 2 960 4 103 7 786

Muutos 651 -1 143 -3 683

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

2017 2016 2015 2014

Investointien tulorahoitus, % 51,2 24,3 1,1 31,6

Pääomamenojen tulorahoitus, % 35,6 22,4 1,0 26,0

Kassan riittävyys, pv 33 28 39 77

Asukasmäärä 31.12. 2219 2245 2324 2362

41

Investointien tulorahoitus % kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet.

Pääomamenojen tulorahoitus % osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien

omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä.

KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA. 1 000 € 2017 2016 2015 VASTATTAVAA, 1 000 € 2017 2016 2015

PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA 18 216 17 767 18 204

Aineettomat hyödykkeet 921 975 1 027 Peruspääoma 11 000 11 000 11 000

Aineettomat oikeudet 7 5 7 Liittymismaksurahasto 1

Muut pitkävaikutteiset menot 914 970 1 020 Arvonkorotusrahasto 807 808 843

Aineelliset hyödykkeet 20 524 20 658 18 406 Muut omat rahastot 138 123 125

Maa- ja vesialueet 2 241 2 233 2 233 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)

5 890 6 492 7 512

Rakennukset 14 492 15 207 10 836 Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

380 -656 -1 276

Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 873 1 960 2 248

Koneet ja kalusto 629 819 476 VÄHEMMISTÖOSUUDET 21 3 3

Muut aineelliset hyödykkeet 4 4 4

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat

1 285 435 2 609 PAKOLLISET VARAUKSET

158 125 114

Sijoitukset 776 767 615 Eläkevaraukset 3 4 5

Osakkeet ja osuudet 499 488 479 Muut pakolliset varaukset 155 121 109

Muut lainasaamiset 136 138

Muut saamiset 141 141 136 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT

105 91 39

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 85 91 34 VIERAS PÄÄOMA 10 772 12 579 9 562

VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma

7 039 6 980 4 335

Vaihto-omaisuus 65 651 74 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma

487 469 154

Lyhytaikainen koroton vieras pääoma

3 246 5 130 5 073

Saamiset 3 290 4 463 3 663

Pitkäaikaiset saamiset 1 718 1 821 568 VASTATTAVAA 29 272 30 565 27 922

42

YHTEENSÄ

Lyhytaikaiset saamiset 1 572 2 642 3 095

Rahoitusarvopaperit 270 293 289

Rahat ja pankkisaamiset 3 341 2 667 3 814

VASTAAVAA YHTEENSÄ 29 272 30 565 27 922

KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT

Taseen tunnusluvut 2017 2016 2015 2014

Omavaraisuus-% 62,2 58,1 65,2 68,7

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 30,39 35,68 29,19 27,32

Lainakanta 31.12., 1000 € 7526 7449 4489 4223

Lainat €/asukas 3392 3309 1934 1788

Velat ja vastuu % käyttötuloista* 32,48

Asukasmäärä 31.12. 2219 2245 2324 2362

*Uusi tunnusluku vuoden 2017 tilinpäätöksestä alkaen. Tunnusluku ottaa paremmin huomioon erilaisilla malleilla, kuten rahoitusleasingsopimuksilla rahoitetut hankkeet, jotka eivät näy velkana kunnan taseessa.

Omavaraisuusaste % mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäimellä. Tavoitetaso hyvälle on yli 50 %. Alle 50 % merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus % kertoo kuinka paljon konsernin käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot ja valtionosuudet) tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet konsernilla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella.

43

SUUNNITELMANMUKAISET POISTOT KONSERNITILINPÄÄTÖKSESSÄ

KIINTEISTÖ OY VALTIMON LINTINRIVI

Hankittu 1992

Taloudellinen pitoaika 30 v Kirjanpitoarvo 31.12.1992 681.510,26 € Jäljellä oleva pitoaika 31.12.1996 26 v Kertyneet poistot 90.886,07 € Poistoperusta 1.1.1997 590.624,19 € Poistamatta oleva määrä 1.1.2016 136.302,04 € Vuosipoisto 2017, 3,85 % 22.717,01 € Poistamatta oleva määrä 31.12.2016 113.585,03 €

KIRJANPITOARVO 31.12.2017

YHTIÖN TASEESSA 477.747,21 € KONSERNIN POISTOSUUNNITELMASSA 113.585,03 € EROTUS 364.162,18 € TILIKAUDEN KONSERNIPOISTO 22.717,01 € ED.TILIKAUSIEN POISTOVAJAUS 341.445,17 € 1.8. Tilikauden tuloksen käsittely Kunnanhallitus esittää, että valtuusto siirtää tilikauden ylijäämän 473 767,59 euroa Edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

44

2. Talousarvion toteutuminen 2.1. Tavoitteiden toteutuminen Keskusvaalilautakunta Vuonna 2017 järjestettiin kuntavaalit huhtikuussa. Uuden valtuuston toimikausi alkoi 1.6.2017. Valtuustoon tuli valituksi 11 uutta valtuutettua. Keskusvaalilautakunnan menot olivat 6 703,80 € ja ne ylittivät arvion 2 954,80 €. Ylitys johtuu arviota suuremmista kokouspalkkioista. Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan menot olivat 13 206,90 € ja ne alittivat arvion 1 332,10 €. Kunnan tilintarkastusyhteisönä toimi Talvea Julkishallinnon Palvelut Oy) ja vastuullisena tilintarkastajana JHTT, KHT, KTM Marko Paasovaara ja vastuullisen tilintarkastajan varahenkilönä JHTT, HTM Timo Nuutinen. Valtuusto Valtuuston toimialoille asettamien tavoitteiden toteutuminen esitetään kunnanhallituksen kohdassa. Valtuuston menot olivat 27 651,94 € ja ne ylittivät arvion 6 374,94 €. Ylitys johtuu pääasiassa kokouspalkkioiden arviota suuremmasta määrästä. Uusi valtuusto piti syksyllä useita valtuuston iltakouluja, joista maksettiin palkkiot. Varsinaisiin kokouksiin valtuusto kokoontui kahdeksan kertaa vuoden aikana. Valtuuston puheenjohtajaksi valittiin tammikuun kokouksessa Tapio Määttä (kesk) 31.5.2017 saakka, 1. varapuheenjohtajaksi Aune Hämysen (kesk.) ja 2. varapuheenjohtajaksi Marko Rautiaisen (SDP). Kesäkuussa valittiin uuden valtuuston puheenjohtajaksi Ilona Alhoniemi (kesk) ja varapuheenjohtajaksi Marko Rautiainen (SDP). Joulukuussa 2016 hallintomallin mukaan valtuustossa ei enää ole toista varapuheenjohtajaa. Kunnanhallitus

Tavoitteet 2017/Toteutuminen:

1. Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän käynnistymisen mukanaan tuomien muutosten hallinta.

Tavoite toteutui.

2. Kunnan hallintosäännön ja muiden sääntöjen ja ohjeistuksen valmistelu 1.6.2017

tapahtuvaa toiminnallista muutosta varten. Hallintosääntö valmisteltiin vuoden 2017 aikana ja se hyväksyttiin valtuustossa 2018. Muut säännöt ja ohjeistus jäivät vuoden 2018 puolella tehtäviksi.

45

3. Pedagogisen yhteistyön tiivistäminen päivähoidon sisällä.

Uuden varhaiskasvatussuunnitelman valmistelu ja käyttöönotto on herättänyt paljon keskustelua varhaiskasvatuksen pedagogisista käytännöistä. Yhdessä on pohdittu ja keskusteltu, miten valtimolaisia lapsia halutaan opettaa ja kasvattaa. Vasun käyttöönoton myötä on painotettu paitsi lapsen toimintaa ja oppimista leikin kautta, myös aikuisten yhteistä suunnittelu- ja valmisteluaikaa.

4. Vuorohoidon lisääntyvään tarpeeseen vastaaminen. Yöhoitoa tarjotaan 1-2 viikkoa kuukaudessa. Vuorohoidossa on jouduttu turvautumaan sijaisiin, että henkilökuntaa riittää oikean suhdeluvun mukainen määrä ryhmässä.

5. Päivähoidon ja koulutoimen yhteistyön lisääminen.

Yhteistyö näkyy lähinnä yhteistyönä hallinnossa, mutta henkilökunnan yhteisiä koulutuksiakin on järjestetty. Myös pienten koululaisten iltapäivähoito on osaksi päiväkodilla.

6. Uusiutuvan energian käytön lisääminen ja energiatehokkuuden parantaminen.

Kuntalaisten Talon katolle asennettiin aurinkopaneelit. Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän kanssa suunniteltiin hakelämpölaitoksen rakentamista kunnan toimesta kuntayhtymän tontille.

2.2. Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen 2.2.1. Käyttötalouden toteutuminen (sisäiset ja ulkoiset menot ja tulot) Yhteensä Talousarvio Talousarvio

muutokset Talousarvio muutosten jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 7 061 198 7 061 198 6 935 388,17 126 198,83

Valmistus omaan käyttöön

21 738,56

-21 738,56

Toimintamenot -22 935 403 -22 935 403 -22 122 174,59 -813 228,41

Netto (toimintakate) -15 873 816 -15 873 816 -15 165 047,86 -708 768,14

Suunnitelmapoistot

46

Keskusvaalilauta-kunta

Talousarvio Talousarvio- muutokset

Talousarvio muutosten jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot

Toimintamenot -3 749 -3 749 -6 703,80 2 954,80

Netto (toimintakate) -3 749 -3 749 -6 703,80 2 954,80

Suunnitelmapoistot

Tarkastus-lautakunta



Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot

Toimintamenot -14 539 -14 539 -13 206,90 -1 332,10

Netto (toimintakate) -14 539 -14 539 -13 206,90 -1 332,10

Suunnitelmapoistot

Keskushallinnon toimiala



Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 3 581 285 3 581 285 3 326 742,01 254 542,99

Toimintamenot -15 848 564 -15 848 564 -15 193 325,51 -655 238,49


Suunnitelmapoistot

Kasvatuksen ja koulutuksen toimiala



Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 146 000 146 000 194 522,64 -48 522,64

Toimintamenot -3 664 646 -3 664 646 -3 564 944,75 -99 701,25


Suunnitelmapoistot

Vapaa-aikatoimen toimiala



Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 4 200 4 200 3 688,11 511,89

Toimintamenot -508 822 -508 822 -509 583,73 1 561,73

Netto (toimintakate) -503 822 -503 822 -505 895,62 2 073,62

Suunnitelmapoistot

Tekninen toimiala



Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 3 330 102 3 330 102 3 410 435,41 -80 333,41

Valmistus omaan käyttöön

21 738,56

-21 738,56

Toimintamenot -2 914 171 -2 914 171 -2 854 320,30 -59 850,40

Netto (toimintakate) 415 931 415 931 577 853,37 -161 922,37

Suunnitelmapoistot

47

2.2.2. Tuloslaskelman toteutuminen

Alkuperäinen talousarvio

Talousarvio-muutokset


Toteutuma Poikkeama

Toimintatulot 7 061 587 7 061 587 6 935 388,17 126.198,83

Myyntitulot 4 699 198 4 699 198 4 530 046,75 169 151,25

Maksutulot 573 100 573 100 518 449,39 54 449,39

Tuet ja avustukset 140 497 140 497 152 903,81 -12 409,81

Muut toimintatulot 1 648 792 1 648 792 1 733 787,00 -84 995,00

Valmistus omaan käyttöön 21 738,56 -21 738,56

Toimintamenot -22 935 403 -22 935 403 -22 122 174,59 -813 228,41

Henkilöstökulut -6 775 026 -6 775 026 -6 059 683,88 -715 342,12

Palvelujen ostot -13 202 085 -13 202 085 -13 230 601,33 28 516,33

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 103 010 -1 103 010 -1 108 485,39 5 475,39

Avustukset -534 000 -534 000 -326 475,21 -207 524,79

Avustukset liikelaitoksille

Muut toimintakulut -1 321 282 -1 321 282 -1 396 928,78 75 646,78

Toimintakate -15 873 816 -15 873 816 -15 165 047,86 -708 768,14

Verotulot 6 740 000 6 740 000 6 717 512,03 22 487,97

Valtionosuudet 10 170 000 10 170 000 10 159 860,00 10 140,00

Rahoitustuotot ja -kulut 94 400 94 400 90 779,22 3 620,78

Korkotuotot 1 500 1 500 416,90 1 083,10

Korkotuotot liikelaitoksilta

Muut rahoitustulot muilta 228 892 228 892 231 730,58 -2 838,58

Korvaus peruspääomasta liikelaitoksilta

73 392 73 392 73 392,08 0,08

Korkomenot -62 300 -62 300 -56 862,68 -5 437,32

Muut rahoituskulut -73 692 -73 692 -84 505,58 10 813,58

Vuosikate 1 130 584 1 130 584 1 803 103,39 -672 519,39

Poistot ja arvonalentumiset -1 393 567 -1 393 567 -1 496 305,41 102 738,84

Suunnitelman mukaiset poistot -1 393 567 -1 393 567 -1 326 876,61 -66 690,49

Arvonalentumiset -169 429,33 169 429,33

Satunnaiset erät

Satunnaiset tulot 126 200,68 -126 200,08

Satunnaiset menot

Tilikauden tulos -262 983 -262 983 432 998,13 -695 981,23

Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+)

Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 40 769 40 769 40 769,46 -0,46

Rahastojen lisäys (-)tai vähennys (+)

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -222 214 -222 214 473 767,59 -695 981,69

2.2.3. Investointien toteutuminen Investoinnit yhteensä

Talousarvio 2017 Ta-muutokset Talousarvio

muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -1.361.000 37.120 -1.323.880 -1.769.075 445.195

Tulot 50.000 27.550 77.550 600.265 -522.715

Nettomeno -1.311.000 64.670 -1.246.330 -1.168.810 -77.520

48

Kuntalaisten Talon sisätilojen korjaus


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -30.000 -30.000 -14.016 -15.984

Tulot

Nettomeno -30.000 -30.000 -14.016 -15.984

Kirjaston peruskorjaus


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -140.000 110.000 -30.000 -20.159 -9.841

Tulot

Nettomeno -140.000 110.000 -30.000 -20.159 -9.841

Puukoulun alueen kehittämisprojekti


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -83.000 60.000 -23.000 -16.248 -6.752

Tulot 50.000 -50.000

Nettomeno -33.000 10.000 -23.000 -16.248 -6.752

Anitan-, Uusi- ja Rantakadun, Eilan-, Pelkolan- Vilhon- ja Tapanintien sekä Pentinkujan peruskorjaus


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -730.000 -730.000 -594.970 -135 030

Tulot

Nettomeno -730.000 -730.000 -594.970 -135 030

Katuvalaistuksen uusiminen


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -66.000 -66.000 -66.465 465

Tulot

Nettomeno -66.000 -66.000 -66.465 465

49

Anitan-, Uusi- ja Rantakadun vesi- ja viemärijohtojen saneeraus/uusiminen


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -300.000 -300.000 -283.565 -16.435

Tulot

Nettomeno -300.000 -300.000 -283.565 -16.435

Lämpölaitoksen suunnittelu


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -50.000 35.000 -15.000 -9.778 -5.222

Tulot

Nettomeno 50.000 35.000 -15.000 -9.778 -5.222

Valtimon vuodeosaston muutostyöt


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -28.000 28.000

Tulot

Nettomeno -28.000 28.000

Maa- ja vesialueet/hankinnat:Virastotalo ja Tienhaara -tilat


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -8.736 -8.736 -17.035 8.299

Tulot

Nettomeno -8.736 -8.736 -17.035 8.299

Maa- ja vesialueet/myynnit: Aspan tontti ja asuntotontti


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot

Tulot 2.050 2.050 23.550 -21.500

Nettomeno 2.050 2.050 23.550 -21.500

50

Muut rakennukset/teollisuushalli ja UKK-maja


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot

Tulot 35.500 35.500 35.500

Nettomeno 35.500 35.500 35.500

Teollisuushallin rakentaminen


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -2.000 -2.000 -2.000

Tulot

Nettomeno -2.000 -2.000 -2.000

Aurinkovoimala


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -13.392 13.392

Tulot 3.250 -3.250

Nettomeno -10.142 10.142

Varalämpökeskus


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -110.000 -110.000 -98.574 -11.426

Tulot

Nettomeno -110.000 -110.000 -98.574 -11.426

Osakkeet ja osuudet/hankinnat, Siun sote, Pikes Oy, Metsäliitto


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot -9.144 -9.144 -634.875 625.731

Tulot

Nettomeno -9.144 -9.144 -634.875 625.731

51

Osakkeet ja osuudet/myynnit, PKSSK, Itä-Suomen Päihdehuollon ky


muutosten

jälkeen

Toteutuma Poikkeama

Menot

Tulot 40.000 40.000 537 966 -497.966

Nettomeno 40.000 40.000 537.966 -497.966

2.2.4 Rahoitusosan toteutuminen

Talous-arvio

Ta-muu-

tokset

Ta

muut:n

jälkeen

Toteu-

tuma

Poik-

keama

TOIMINNNAN RAHAVIRTA

Vuosikate +/- 1 130 584,00 1 130 584,00 1 803 103,39 -672 519,39

Satunnaiset erät 126 200,68 -126 200,68

Tulorahoituksen korjauserät -161 276,36

INVESTOINTIEN RAHAVIRTA

Investointimenot - -1 361 000,00 37 120,00 -1 323 880,00- 1 769 075,18 445 195,18

Rahoitusosuudet investointimenoihin +

50 000,00 -50 000,00 3 250,00 -3 250,00

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden

luovutustulot +

77 550,00 77 550,00 -645 666,00

Toiminnan ja investointien rahavirta -180 416,00 64 670,00 -115 746,00 725 418,53 -841 164,53



Antolainasaamisten lisäykset

Antolainasaamisten vähen-

nykset


Pitkäaikaisten lainojen lisäys

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -322 424,00 -322 424,00

Oman pääoman muutokset 8 299,20 -8 299,20



Vaihto-omaisuuden muutos 568 972,54 -568 972,54

Saamisten muutos 474 849,44 -474 849,44

Korottomien velkojen muutos -1 608 189,26 1 608 189,26


Rahavarojen muutos -153 073,55 37 327,55

52

Rahavarojen muutos

Kassavarat 31.12. 1 362 414,90

Kassavarat 1.1. 1 515 488,45

Rahavarojen muutos -153 073,55 37 327,55

2.2.5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta

1000 €

Määrärahat Tuloarviot

Alkup. talousarvio

TA:n muutokset

TA muut:n jälkeen

Toteu-tuma

Poik- keama

Alkup. talousarvio

TA:n muutokset

TA muut:n jälkeen

Toteu-tuma

Poik- keama

KÄYTTÖTALOUSOSA

Keskusvaalilautakunta -2 -2 -5 3

Tarkastuslautakunta -1 -1 -2 1

Keskushallinto -15 849 -15 849 -15 193 -655 3 581 3 581 3 327 254

Kasvatus ja koulutus -3 667 -3 667 -3 565 -100 146 146 195 -49

Vapaa-aika -508 -508 -510 2 4 4 4

Tekninen -2914 -2914 -2854 -60 3 330 3 330 3 410 -80

TULOSLASKELMAOSA

Verotulot 6 740 6 740 6 717 23

Valtionosuudet 10 170 10 170 10 160 10

Korkotulot

Muut rahoitustulot 229 229 232 -3

Korkomenot -62 -62 -57 -5

Muut rahoitusmenot -74 -74 -85 11

Satunnaiset erät 126 -126

INVESTOINTIOSA

Kirjaston peruskorjaus -140 110 -30 -20 -10

Kuntal. Talon sis.til. korj. -30 -30 -14 -16

Katuvalaistuksen uusiminen -66 -66 -66

Puukoulun alueen kehitt.proj -83 60 -23 -16 -7 50 -50 0

Valtimon vuodeos. muutostyöt -28 28 0

Anitan- Uusi- ym. katujen pk -730 -730 -595 -135

Anitan- Uusi- ym.kadut, vesi – ja viemärit

-300

-300

-284

-16

Muut rakennukset/myynnit 35 35 35

Maa- ja vesialueet/hankinnat -9 -9 -17 8

Maa-ja vesialueet/myynnit 2 2 24 -22

Lämpölaitoksen suunnittelu -50 35 -15 -10 -5

Osakkeet ja osuudet /myynnit 40 40 538 -498

Osakkeet ja osuudet/hankinnat -9 -9 -635 626

Teollisuushallin rakentaminen -2 -2 0 -2

Aurinkovoimala -13 13

Varalämpökeskus -110 -110 -99 -11

RAHOITUSOSA


Antolainasaamisten lisäykset

Antolainasaamisten vähennykset

Pitkäaik. lainojen lisäys

Pitkäaik. lainojen vähennys -322 322

YHTEENSÄ -24 438 37 -24 401 -24 362 36 24 250 27 24 277 24 768 -491

53

3. Tilinpäätöslaskelmat 3.1. Tuloslaskelma

2017 2016 2015

T U L O S L A S K E L M A

Toimintatuotot

Myyntituotot 4 530 046,75 4 872 116,66 5 471 885,84

Maksutuotot 518 650,61 1 091 482,52 1 113 740,40

Tuet ja avustukset 152 903,81 236 335,88 389 659,49

Muut toimintatuotot 1 733 787,00 1 559 274,16 1 343 714,84

Toimintatuotot yhteensä 6 935 388,17 7 759 209,22 8 319 000,57

Valmistus omaan käyttöön 21 738,56 8 859,83 23 276,98

Toimintakulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -4 641 433,44 -7 177 859,21 -7.489.513,25

Henkilösivukulut -1 418 250,44 -2 494 228,88 -2.678.684,03

Eläkekulut -1 179 156,43 -1 968 406,24 -2.115.479,75

Muut henkilösivukulut -239 094,01 -525 822,64 -563.204,28

Palvelujen ostot -13 230 601,33 -10 801 791,94 -11.333.455,89

54

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 108 485,39 -1 129 977,95 -1.176.053,91

Avustukset -326 475,21 -672 330,99 -944.503,26

Muut toimintakulut -1 396 928,78 -1 436 622,73 -1.126.889,29

Toimintakulut yhteensä -22 122 174,59 -23 712 811,70 -24.749.099,63

T O I M I N T A K A T E -15 165 047,86 -15 944 742,65 -16.406.822,08

Verotulot

Kunnallisvero 5 275 686,36 5 057 060,77 5 412.709,82

Kiinteistövero 390 404,04 400 733,29 399.200,84

Osuus yhteisöveron tuotosta 1 051 421,63 990 158,88 1.089.929,88

Verotulot yhteensä 6 717 512,03 6 447 952,94 6.901.840,54

Valtionosuudet

Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 8 491 073,00 8 350 543,00 7.970.400,00

Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus 2 083 192,00 1 867 780,00 1.933.824,00

Järjestelmänmuutoksen tasaus 96 380,00 96 380,00 96.380,00

Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet -510 785,00 -617 504,00 -604.754,00

Valtionosuudet yhteensä 10 159 860,00 9 697 199,00 9.395.850,00

Rahoitustuotot ja –kulut

Korkotuotot 416,90 5 079,05 112.972,01

Muut rahoitustuotot 231 730,58 236 607,75 362.824,06

Korkokulut -56 862,698 -46 197,29 -31.786,27

Muut rahoituskulut -84 505,58 -73 720,27 -786.733,83

Rahoitustuotot ja –kulut yhteensä 90 779,22 121 769,24 -342.724,03

VUOSIKATE 1 803 103,39 322 178,53 -451.855,57

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -1 326 876,61 -1 067 059,50 -940.219,03

Arvonalentumiset -169 429,33

Satunnaiset erät

Satunnaiset tuotot 126 200,68

Satunnaiset kulut

Satunnaiset tuotot ja kulut yhteensä 126 200,68

TILIKAUDEN TULOS 432 998,13 -744 880,97 -1.392.074,60

Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 40 769,46 42 858,87 -71.963,44

Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 106.462,96

Rahastojen muutos

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 473 767,59 -702 022,10 -1.357.575,08

55

3.2. Rahoituslaskelma

2017 2016 2015

TOIMINNNAN RAHAVIRTA

Vuosikate +/- 1 803 103,39 322 178,53 -451 855,57

Satunnaiset erät 126 200,68

Tulorahoituksen korjauserät -161 276,36 -47 031,76


Investointimenot - -1 769 075,18 -2 690 422,44 -4 849 392,16

Rahoitusosuudet investointimenoihin + 3 250,00 1 306 802,60

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot + 723 216,00 48 646,20

Toiminnan ja investointien rahavirta 725 418,53 -2 690 422,44 -3 992 830,69



Antolainasaamisten lisäykset -143 062,96 -28 070,24

Antolainasaamisten vähennykset 506 875,79


Pitkäaikaisten lainojen lisäys 3 000 000

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -322 424,00 -6 636,00 -6 636,00

Oman pääoman muutokset 8 299,20




Saamisten muutos 474 849,44 -261 921,47 -808 314,17

Korottomien velkojen muutos -1 608 189,26 -657 000,05 542 375,94

Rahoituksen rahavirta -878 492,08 1 362 406,98 206 231,32

Rahavarojen muutos -158 073,55 -1 005 836,93 -3 786 599,37

Rahavarat 31.12. 1 362 414,90 1 515 488,45 2 521 325,38

Rahavarat 1.1. 1 515 488,45 2 521 325,38 6 307 924,75

3.3. Tase

VASTAAVAA 2017 2016 2015

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

Muut pitkävaikutteiset menot 896 425,02 961 782,82 1 016.382,73

Ennakkomaksut

Aineettomat hyödykkeet yhteensä 896 425,02 961 782,82 1 016.382,73

56

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 2 105 396,46 2 093 033,03 2.092.470,53

Rakennukset 9 978 741,04 10 818 835,15 7.201.132,26

Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 839 401,42 1 933 593,56 2.229.008,68

Koneet ja kalusto 289 853,55 460 306,18 246.399,78

Muut aineelliset hyödykkeet 4 010,90 4 010,90 4.010,90

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 078 601,79 158 358,07 2.023.194,53

Aineelliset hyödykkeet yhteensä 15 296 005,16 15 468 136,89 13.796.216,68

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 2 174 395,82 2 229 326,69 2.223.284,05


Muut lainasaamiset 138 062,96 138 062,96 0

Muut saamiset 126 064,83 126 064,83 121.064,83

Sijoitukset yhteensä 2 438 523,61 2 493 454,48 2.344.348,88

PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 18 630 953,79 18 923 374,19 17.156.948,29

TOIMEKSIANTOJEN VARAT


Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 1 607,40 1 623,26 1.635,00

Muut toimeksiantojen varat

TOIMEKSIANTOJEN VARAT YHTEENSÄ 1 607,40 1 623,26 1.635,00

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Vaihto-omaisuus 0 568 972,54

Muu vaihto-omaisuus 0 568 972,54

Saamiset

Pitkäaikaiset saamiset 1 750 738,68 1 853 270,29

Myyntisaamiset 0

Lainasaamiset 1 750 738,68 1 853 270,29 507.274,14

Muut saamiset 93.189,28

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 600.463,42


Myyntisaamiset 1 688 597,28 1 791 932,07 632.545,04

Lainasaamiset 79 610,20 205 164,36 41.053,49

Muut saamiset 216 085,77 271 515,89 696.310,86

Siirtosaamiset 91 174,29 381 487,20 984.600,07

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2 075 467,54 2 650 099,52 2.354.509,46

Saamiset yhteensä 3 826 206,22 2.954.972,88

Kassatilit 40,00 40,00 40,00

57

Maksuliikennetilit 1 362 374,90 1 515 448,45 2.521.285,38

Talletustilit 0 0 0

VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 5 188 621,12 6 587 830,80 5.476.298,26

V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 23 821 182,31 25 512 828,25 22.634.881,55

VASTATTAVAA 2017 2016 2015

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma 10 999 652,66 10 999 652,66 10.999.652,66

Arvonkorotusrahasto 747 426,44 747 426,44 747.426,44

Muut omat rahastot

Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 3 572 508,89 4 266 231,79 5.623.806,87

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 473 676,59 -702 022,10 -1.357.575,08

OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 15 793 355,58 15 311 288,79 16.013.310,89


Poistoero 694 369,21 735 138,67 777.997,54

Vapaaehtoiset varaukset 0

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET

VARAUKSET YHT.

694 369,21 735 138,67 777.997,54

PAKOLLISET VARAUKSET

Eläkevaraukset

Muut pakolliset varaukset

PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT


Lahjoitusrahastojen pääomat 1 607,40 1 623,26 1.635,00

Muut toimeksiantojen pääomat

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT YHTEENSÄ 1 607,40 1 623,26 1.635,00

VIERAS PÄÄOMA

Pitkäaikainen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 4 684 116,00 5 006 540,00 2.328.964,00

Lyhytaikainen

Joukkovelkakirjalainat

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 322 424,00 322 424,00 6.636,00

Lainat julkisyhteisöiltä

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot

Ostovelat 1 401 012,08 2 230 593,43 1.209.292,75

58

Muut velat 130 903,54 188 375,40 165.931,29

Siirtovelat 793 394,50 1 716 844,70 2.131.114,08

Lyhytaikainen yhteensä 2 647 734,12 4 458 237,53 3.512.974,12

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 7 331 850,12 9 464 777,53 5.841.938,12

V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 23 821 182,31 25 512 828,25 22.634.881,55

4. Tilinpäätöksen liitetiedot

4.1. Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistapaa koskevat liitetiedot

Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta poiketen verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle. Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kunnanvaltuuston hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on poistoaikoja tarkistettu 1.1.2013. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Avustusten käsittely Pysyvien vastaavien aineellisten hyödykkeiden hankintaan saadut rahoitusavustukset on merkitty ao. hyödykkeen hankintamenon vähennykseksi. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tietojen vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että vastuu sosiaalipalvelujen tuottamisesta siirtyi 01.01.2017 alkaen Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymälle eli Siun Sotelle. Myös kunnan sosiaalitoimen henkilöstö siirtyi Siun Soten palvelukseen vuoden 2017 alusta.

59

4.2 Tuloslaskelman liitetiedot 101. Kunnan toimintatuotot tehtäväalueittain (ulkoiset)

2017 2016 2015 2014

Yleishallinto 124.679,51

19.786,47

33.559,87

52.559,30

Sosiaali- ja terveystoimi 0

685.947,90

685.348,77

557.068,56

Opetus- ja kulttuuritoimi 193.122,85

98.056,11

190.150,14

167.676,74

Muut palvelut 4.896.384,42

5.163.972,52

5.914.144,62

6.188.977,53

Yhteensä 5.214.204,78

5.967.763,00

6.823.203,40

6.966.282,13

102. Verotulojen erittely

Alkuperäinen talousarvio

Toteutuma Poikkeama

Verotulot

6.740.000

6.717.512

+22.488

Kunnan tulovero 5.400.000

5.275.686

+124.313

Osuus yhteisöveron tuotosta

950.000

1.051.422

-101.422

Kiinteistövero 390.000 390.404 -404

Verovuosi Tuloveroprosentti Verotettava tulo, 1000 Muutos-%

2005 18,75 22 013

2006 18,75 23 158 + 5

2007 18,75 24 216 + 4,6

2008 18,75 25 462 + 5,1

2009 18,75 25 498 + 0,1

2010 18,25 25 483 - 0,1

2011 18,25 26 942 +5,7

2012 18,75 28 121 +4,4

2013 19,25 28 495 +1,3

2014 20,00 28 471 -0,2

2015 20,00 27 489 -3,4

2016 21,00 27 920 + 1,6

103. Valtionosuuksien erittely

Alkuperäinen talousarvio Toteutuma Poikkeama

Valtionosuudet 10.170.000 10.159.860 +10.140

Peruspalvelujen vo 8.620.000 8.491.073 +128.927

Verotulotasaus 2.095.000 2.083.192 +11.808

Järjestelmän muutoksen tasaus

0

96.380

-96.380

Opetus- ja kulttuuri-toimen muut vo:t

-545.000

-510.785

-34.215

60

104. Palvelujen ostot

Palvelujen ostojen erittely 2017 2016

Asiakaspalvelujen ostot 10 904 116 8 136 293

Muiden palvelujen ostot 2 326 485 2 665 499

Kunnan palvelujen ostot yhteensä 13 230 601 10 801 792

105. Rahoitustuotot ja -kulut

2017 2016 2015 2014

Osinkotuotot 151.396,10 151.032,30 150 254,80 150.210,60

106. POISTOSUUNNITELMA 1.1.2013

Poistoaika Poistotapa

PYSYVÄT VASTAAVAT

AINEETTOMAT OIKEUDET

Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto

VHL/Aineettomat oikeudet 20 vuotta Tasapoisto

Tietokoneohjelmistot 2 vuotta Tasapoisto

Muut pitkävaikutteiset menot 3 - 20 vuotta Tasapoisto

AINEELLISET HYÖDYKKEET

Maa- ja vesialueet ei poistoa

Rakennukset ja rakennelmat Asuinrakennukset 30 vuotta Tasapoisto

Hallinto- ja laitosrakennukset 20 vuotta Tasapoisto

VHL/Hallinto- ja laitosrakennukset 20 vuotta Tasapoisto

Tehdas- ja tuotantorakennukset 20 vuotta Tasapoisto

VHL/Tehdas- ja tuotantorakennukset 20 vuotta Tasapoisto

Talousrakennukset 10 vuotta Tasapoisto

Vapaa-ajan rakennukset 20 vuotta Tasapoisto

Kiinteät rakenteet ja laitteet Maa- ja vesirakenteet Kadut, tiet, torit ja puistot 15 vuotta menojäännös 20 %

Sillat, laiturit ja uimalat 10 vuotta menojäännös 25 %

Muut maa- ja vesirakenteet 15 vuotta menojäännös 20 %

VHL/Maa- ja vesirakenteet 15 vuotta menojäännös 20 %

Johtoverkostot ja laitteet

61

Sähköjohdot, ulkovalaistuslaitteet 15 vuotta menojäännös 20 %

Muut putki- ja kaapeliverkot 15 vuotta menojäännös 20 %

Kaukolämpöverkosto 20 vuotta menojäännös 15 %

Laitoskoneet ja laitteet 10 vuotta menojäännös 25 %

VHL/Johtoverkostot ja laitteet Vedenjakeluverkosto 30 vuotta menojäännös 10 %

Viemäriverkosto 30 vuotta menojäännös 10 %

Laitoskoneet ja laitteet 10 vuotta menojäännös 25 %

Muut kiiteät rakenteet ja laitteet 10 vuotta menojäännös 25 %

Muut kiinteät rakenteet ja laitteet Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 10 vuotta menojäännös 25 %

Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet Muut kuljetusvälineet 5 vuotta Tasapoisto

Muut liikkuvat työkoneet 5 vuotta Tasapoisto

Atk-laitteet 3 vuotta Tasapoisto


Muut laitteet ja kalusteet 3 vuotta Tasapoisto

Viestintälaitteet 3 vuotta Tasapoisto

Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat käytön mukainen poisto

Arvo- ja taide-esineet ei poistoa

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ei poistoa

Osakkeet ja osuudet Tytäryhteisöosakkeet ja -osuudet ei poistoa

Kuntayhtymäosuudet ei poistoa Osakkuusyhteisöosakkeet ja -osuudet ei poistoa Muut osakkeet ja osuudet ei poistoa

107. Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyvät erät

2017 2016

Satunnaiset tuotot

P-K:n sairaanhoito- ja sosiaalipalv. kuntayhtymän purkautuminen 126.200,68 0,00

62

108. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot

2017 2016

Muut toimintatuotot

Maa- ja vesialueiden luovutusvoitot 18.877,83 0,00

Rakennusten luovutusvoitot 35.500,00 0,00

Luovutusvoitot yhteensä 54.377,83 0,00

Muut toimintakulut

Osakkeiden luovutustappiot 19.302,15 0,00

Luovutustappiot yhteensä 19.302,15 0,00

4.3 Taseen liitetiedot

109. Arvonkorotukset

2017 2016 2015

Maa- ja vesialueet

Arvo 1.1. 747.426,44 747.426,44 744.915,83

Arvonkorotukset 2.510,61

Arvonkorotusten purku

Arvo 31.12 747.426,44 747.426,44 747.426,44

63

110. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Kunta on 1.1.2017 luovuttanut vastikkeetta sosiaalipalvelujen tuottamiseen liittyvän irtaimen omaisuuden Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymälle erillisen luovutussopimuksen mukaisesti. Luovutetun omaisuuden luovutushetken mukainen tasearvo on kirjattu pysyvistä vastaavista pysyvien vastaavien hyödykkeiden arvonalentumisiin.

Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet

Muut pitkävaikutteiset menot Yhteensä

Maa- ja vesialueet Rakennukset

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Koneet ja kalusto

Muut aineelliset hyödykkeet

Keskeneräiset hankinnat Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 961.782,82 961.782,82 2.093.033,03 10.818.835,15 1.933.593,56 460.306,18 4.010,90 158.358,07 15.468.136,89

Lisäykset tilikaudella 17.035,20 1.113.915,29 1.130.950,49

Rahoitusosuudet tilikaudella

Vähennykset tilikaudella -4.671,77 -4.671,77

Siirrot erien välillä 183.530,05 10.141,52 -193.671,57 0,00

Tilikauden poisto -65.357,80 -65.357,80 -836.560,95 -277.722,19 -147.235,67 -1.261.518,81

Arvonalennukset ja niiden palautukset -3.533,16 -33.358,48 -36.891,64

Aktivoidut korkomenot

Poistamaton hankintameno 31.12. 896.425,02 896.425,02 2.105.396,46 9.978.741,04 1.839.401,42 289.853,55 4.010,90 1.078.601,79 15.296.005,16

Arvonkorotukset

Kirjanpitoarvo 31.12. 896.425,02 896.425,02 2.105.396,46 9.978.741,04 1.839.401,42 289.853,55 4.010,90 1.078.601,79 15.296.005,16

64

111. Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet Laina- ja muut saamiset

Osakkeet tytäryhteisöt

Osakkeet omistusyht.

yhteisöt Kuntayhtymä-

osuudet

Muut osakkeet ja

osuudet Yhteensä Saamiset

kuntayhtymät Saamiset muut

yhteisöt Yhteensä

Hankintameno 1.1. 10.932,22 0,00 1.755.302,65 463.091,82 2.229.326,69 138.062,96 126.064,96 264.127,79

Lisäykset 9.144,00 619.639,69 6.091,00 634.876,69

Vähennykset -504.252,73 -59.352,15 -563.604,88

Siirrot erien välillä 30.000,00 -30.000,00 0,00

Hankintameno 31.12. 10.932,22 39.144,00 1.870.689,61 379.830,67 2.300.596,50 138.062,96 126.064,83 264.127,79

Arvonalennukset -126.200,68 -126.200,68

Arvonkorotukset

Kirjanpitoarvo 31.12. 10.932,22 39.144,00 1.744.488,93 379.830,67 2.174.395,82 138.062,96 264.127,79 264.127,79

65

112. Saamisten erittely

2017 2016

Pitkäaikaiset saamiset

Saamiset tytäryhteisöiltä 33.216,37 33.216,37

Lainasaamiset 33.216,37 33.216,37


Saamiset tytäryhteisöiltä 32.393,93 0,00

Myyntisaamiset 32.393,93 0,00

Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta jäsenenä 92.968,51 307.098,64

Myyntisaamiset 92.368,51 40.643,26

Siirtosaamiset 600,00 266.455,38

Saamiset yhteensä 158.578,81 340.315,01

113. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2017 2016

Lyhytaikaiset siirtosaamiset

Kelan korvaus työterveydenhuollosta 22.379,02 31.663,70

Pohjola Vakuutus; työnantajan tapaturmavakuutusmaksusaatava 7.019,75 29.798,22

Keva; liikaa tilitetty työnantajan Vael-maksu marraskuulta 2017 50.568,37 0,00

Pohjois-Karjalan Pelastuslaitos-liikelaitos; kertyneiden ylijäämien palautus 0,00 26.405,11

NuVa-kuntayhtymä, perusterveydenhuollon maksuosuuden palautus 0,00 265.395,38

Muut siirtosaamiset 11.207,15 28.224,79

Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 91.174,29 381.487,20

114. Oman pääoman erittely

2017 2016 2015 2014

Peruspääoma 1.1. 10.999.652,66 10.999.652,66 10.999.652,66 10.999.652,66

Peruspääoma 31.12. 10.999.652,66 10.999.652,66 10.999.652,66 10.999.652,66

Arvonkorotusrahasto 1.1. 747.426,44 747.426,44 744.915,83 756.867,88

Lisäykset 2.510,61 404,15

Vähennykset 12.356,20

Arvonkorotusrahasto 31.12. 747.426,44 747.426,44 747.426,44 744.915,83

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1.1. 3.564.209,69 4.266.231,79 5.623.806,87 6.066.778,35

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 3.572.508,89 4.266.231,79 5.623.806,87 6.066.778,35

Tilikauden yli-/alijäämä 473.767,59 -702.022,10 -1.357.575,08 -442.971,48

Oma pääoma yhteensä 15.793.355,58 15.311.288,79 16.013.310,89 17.368.375,36

66

115. Pitkäaikainen vieras pääoma, joka erääntyy vuonna 2023 tai sen jälkeen 2017 2016

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3.376.720,00 3.707.964,00

116. Velkojen erittely

2017 2016

Lyhytaikaiset velat

Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä 12.229,91 540.787,74

Ostovelat 12.229,91 297.089,15

Siirtovelat 0,00 243.698,59

Velat osakkuusyhteisöille -5.162,78 0,00

Ostovelat -5.162,78 0,00

Vieras pääoma yhteensä 7.067,13 540.787,74

117. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

2017 2016

Lyhytaikaiset siirtovelat

Siirtyvät korot 18.283,09 18.689,97

Palkkojen ja sivukulujen jaksotukset 637.464,92 1.094.904,45

Valtionosuudet 32.104,60 14.272,82

Mela, korvauksen palautus 0,00 149.069,78

NuVa-kuntayhtymä, erikoissairaanhoidon siirtovelka 0,00 114.449,12

NuVa-kuntayhtymä, perusterveydenhuollon siirtovelka 0,00 129.249,47

Velka Siun Soten palvelukseen siirtyvälle henkilöstölle; vuoden 2017 puolella maksettavat vuoden 2016 palkat. 0,00 41.182,19

Muut siirtovelat 105.541,89 155.026,90

Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 793.394,50 1.716.844,70

67

1212 MUUT OSAKKEET JA OSUUDET

OMISTUS- OSUUS%

HANKINTA- HINTA

ARVON- ALENNUS/ -KOROTUS

OSAKKEIDEN/ OSUUKSIEN

MÄÄRÄ

ARVO € 01.01.2017

LISÄYS/ VÄHENNYS(-) €

MARKKINA- ARVO €

31.12.2017

ARVO € 31.12.2017

Pohjois-Karjalan Energiaholding Oy * 29433 kpl 49.502,75 49.502,75

Pohjois-Karjalan Sähkö Oy * 25997 kpl 43.723,82 43.723,82

Metsäkeskus Oy 4,20 5 kpl 4,20 4,20

Metsä Board Oyj B (ent. M-Real Oyj) 100,91 B 110 kpl 250,91 785,95 250,91

Jukolan Osuuskauppa 126,14 1 kpl 50,00 -50,00 0,00

Pielisen Osuuspankki 3.229,21 1 kpl 100,00 100,00

Metsäliitto Osuuskunta 1.328,68 20750 kpl Lisä 69838 kpl

110.931,00

6.091,00

117.022,00

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy 3.363,76 2 kpl 336,38 336,38

Neo Industrial 8.409,40 -4.559,54 B1440 kpl 7.920,00 7.214,40 7.920,00

Pielisen-Karjalan Ajoharjoitteluratasäätiö 5.718,39 9.718,39 9.718,39

Saimaa Ferries Oy 1.681,88 1.765,97

A 10 kpl 7 kpl

0,00

0,00

Nurmeksen Jäähalli Oy 20.000,00 20 kpl 20.000,00 -20.000,00 0,00

Jätekukko Oy 12.900,00 86 kpl 12.900,00 12.900,00

Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus 30.000,00 9 kpl 30.000,00 -30.000,00*** 0,00

Asunto Oy Anitanrivi IV/ as. 3 20,29 13.670,31 428 kpl 13.670,31 13.670,31

Asunto Oy Anitanrivi III/A3 8,47 18.796,68 424 kpl 18.796,68 18.796,68

Asunto Oy Anitanrivi III/A1 17,60 39.302,15 775 kpl 39.302,15 -39.302,15 0,00

Kiinteistö Oy Säästöseppo 45,99 93.983,41 4599 kpl 93.983,41 93.983,41

Ylä-Valtimon vesikunta 4.036,51 4.036,51

Pohjois-Karjalan Sairaskotiyhdistys 6.727,52 6.727,52

Rumonkankaan yksityistie 882,15 882,15

Pajulähteen vesihuoltoyhtymä, Pajukoski, osuus 48,2%

0,00 0,00

Koha-Suomi Oy 255,64 2324 kpl 255,64 255,64

YHTEENSÄ

463.091,82

-83.261,15

379.830,67

*Pohjois-Karjalan Sähkö Oy:n osakkeiden hankintahinta on ollut 9.322,66 €. Vuonna 2000 P-KS:n osakkeista 53,1% vaihdettiin Pohjois-Karjalan Energiaholding Oy:n osakkeisiin. ** V. 2005 merkitty peruspääomaa 2000 € ja maksettu säätiön käyttörahastoon 2000 €. ***V.2017 Pikesin osakkeet siirrettiin osakkuusyhteisöosakkeisiin.

68

4.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 118. Annetut pantit ja vastuusitoumukset (jäljellä olevat määrät)

2017 2016 2015

Jätekukko Oy/Takausvastuu Kuopion kaupungille Takaus Valtimon eteläisten kylien jätevesiosuuskunnan lainasta/Oma SP (koko-naislainamäärä on 100 000 €, jolle valtuusto on myöntänyt takauksen) laina FI12 4108 0010 3859 56 Takaus Itävaltimon jätevesiosuuskunnan lainasta/Oma SP (koko-naislainamäärä on 600 000 €, jolle valtuusto on myöntänyt takauksen) laina FI48 4108 0080 3569 37 Takaus Rautavaaran Tietoverkko-osuuskunnan lainasta/Pielisen OP [koko- naislainamäärä on 1.471.127,00 €, laina 549600-83484006, joka sisältää kaksi yhdistettyä lainaa (Kv 04.03.2013 § 21): 549600-83482323 1.176.900,00 €, jolle valtuusto on myöntänyt takauksen sekä Rautavaaran Tietoverkko-osuuskunnan lainan 294.227,00 €] Takaus Rautavaaran Tietoverkko-osuuskunnan lainasta/Pielisen OP (koko- naislainamäärä on 336.000,00 €, laina 549600-83482331, jolle valtuusto on myöntänyt takauksen) Yhteensä

56.653,00

0,00

569.672,54

0,00

0,00

626.325,54

57.912,17

25.000,00

0,00

0,00

0,00

68.153,13

50.000,00

0,00

1.055.057,90

291.932,95

69

Jätekukko Oy/Takausvastuu 56.653,00 € (v. 2017) Takaus Itävaltimon jätevesiosuuskunnan lainasta/Oma SP (kokonais- lainamäärä on 600.000,00 €, jolle valtuusto myöntänyt takauksen) alkuperäinen po 600.000,00 € (v. 2016) Yhteensä 656.653,00 € 119. Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista 2017 2016

Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 12.567.869,00 11.206.276,00

Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12

8.306,29

8.364,74

120. Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt 2017 2016

Arvonlisäveron palautusvastuu 1.872.876,70 2.218.220,05

Arvonlisäverolain mukaan kiinteistön rakentamis- ja perusparannusmenoista vähennyksenä tai palautuksena käsiteltyyn arvonlisäveroon liittyy kymmenen vuoden palautusvastuu jos kiinteistö myydään tai sen käyttötarkoitus muuttuu. Valtimon kunnan arvonlisäveron palautusvastuu on ilmoitettu kaikkien kiinteistöjen osalta.

4.5 Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkioita koskevat liitetiedot

121. Henkilöstön määrä

31.12.2017 31.12.2016

Yleishallinto, lomituksen hallinto, työllisyys 19 8

Lomittajat 73 77

Sosiaalitoimi 0 89

Sivistystoimi ja vapaa-aikatoimi (sis. päivähoito) 49 36

Tekninen toimi ja ympäristötoimi 21 28

Yhteensä 162 238

122. Henkilöstökulut

2017 2016 2015 2014

Palkat ja palkkiot 4.710.199,22 7.289.676,01 7.623.275,71 7.549.118,63

Henkilösivukulut

Eläkekulut 1.179.156,43 1.968.406,24 2.115.479,75 2.090.200,56

Muut henkilösivukulut 239.094,01 525.822,64 563.204,28 525.802,70

Henkilöstökorvaukset -68.765,78 -111.816,80 -133.763,46 -174.339,84

Yhteensä tuloslaskelman mukaan

6.059.683,88

9.672.088,09

10.168.196,28

9.990.782,05

Henkilöstökuluista aktivoitu käyttöomaisuuteen

13.293,57

1.263,21

23.276,98

38.113,73

Henkilöstökulut yhteensä 6.072.977,45 9.673.351,30 10.191.473,26 10.028.895,78

70

123. Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut 2017 2016

Suomen Kristillisdemokraatit Nurmeksen osasto 171,00 88,00

Keskustapuolueen Valtimon kunnallisjärjestö 1.591,62 1.012,50

SDP Valtimon kirkonkylän Työväenyhdistys 1.105,67 1.001,50

Vasemmistoliiton Valtimon kunnallisjärjestö 345,83 126,00

Vihreät Pohjois-Karjala ry 138,00 0,00

Valtimon Perussuomalaiset ry 290,88 321,00

Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 3.643,00 2.549,00

124. Tilintarkastajan palkkiot 2017 2016

Talvea Oy

Tilintarkastuspalkkiot 6.322,50 4.302,58

Tilintarkastajan lausunnot

Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät 2.193,00 4.493,50

Muut palkkiot

Palkkiot yhteensä 8.515,50 8.796,08

5. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot KONSERNITULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

201. Toimintatuotot tehtäväalueittain

2017 2016

Yleishallinto 124 697,51 19 786,47

Sosiaali- ja terveyspalvelut 11 829 203,17 12 510 177,58

Opetus- ja kulttuuripalvelut 378 723,63 1 111 316,74

Muut palvelut 5 527 588,69 5 464 874,63

Yhteensä 17 860 213,00 19 106 155,42

202. Pakollisten varausten muutokset

2017 2016

Eläkevaraus 1.1. 4 076,44 5 053,66

Lisäykset tilikaudella 4 076,44

Vähennykset tilikaudella -4 930,52 -977,22

Eläkevaraus 31.12. 3 222,36 4 076,44

Potilasvakuutusvaraus 1.1. 120 455,88 108 376,56

Lisäykset tilikaudella 153 809,91 12 079,32

Vähennykset tilikaudella -120 455,88

Potilasvakuutusvaraus 31.12. 153 809,91 120 455,88

Muut varaukset 1.1. 778,17 778,17

Lisäykset tilikaudella 750,00

71

Vähennykset tilikaudella -778,17

Muut varaukset 31.12. 750,00 778,17

Pakolliset varaukset yhteensä 157 782,27 125 310,49

203. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot- ja tappiot

2017 2016

Muut toimintatuotot

Maa- ja vesialueiden luovutusvoitot 18 877,83

Rakennusten luovutusvoitot 35 500,00

Muut luovutusvoitot 44 895,04

Luovutusvoitot yhteensä 99 272,87 0,00

Muut toimintakulut

Muut luovutustappiot 19 302,15

Luovutustappiot yhteensä 19 302,15 0,00

204. Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyvät erät

2017 2016

Satunnaiset tuotot

P-K:n sairaanhoito- ja sosiaalipalv. kuntayhtymän purkautuminen 126 200,68

KONSERNITASEEN LIITETIEDOT 205. Arvonkorotukset

2017 2016

Maa- ja vesialueet

Arvo 1.1. 767 518,30 767 518,30

Arvonkorotukset

Arvonkorotusten purku -561,55

Arvo 31.12. 766 956,75 767 518,30

Rakennukset

Arvo 1.1. 40 481,03 76 044,90

Arvonkorotukset

Arvonkorotusten purku -35 563,87

Arvo 31.12. 40 481,03 40 481,03

Arvonkorotukset yhteensä 807 437,78 807 999,33

206. Maa- ja vesialueet erittely

2017 2016

Maa- ja vesialueet

Kiinteistöjen liittymismaksut 19 872,17 23 140,38

Muut maa- ja vesialueet 2 220 693,27 2 210 175,80

Maa- ja vesialueet yhteensä 2 240 565,44 2 233 316,18

72

207. Omistetut tytäryhteisöosakkeet

2017 2016

Kiinteistö Oy Valtimon Lintinrivi 8 409,40 8 409,40

Kiinteistö Oy Valtimon Puustelli 2 522,82 2 522,82

Yhteensä 10 932,22 10 932,22

208. Kuntayhtymät

2017 2016

Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä (Siun Sote) 493 439,01

Pohjois-Karjalan Sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymä 497 915,72

Pohjois-Karjalan Koulutuskuntayhtymä 185 068,79 185 068,79

Itä-Suomen Päihdehuollon kuntayhtymä 6 337,01

Pohjois-Karjalan Maakuntaliitto 442,00 442,00

NuVa-kuntayhtymä 1 065 539,13 1 065 539,13

Yhteensä 1 744 488,93 1 755 302,65

209. Omistetut osakkuusyhteisöosakkeet

2017 2016

Pielisen Karjalan Kehittämiskeskus Oy 39 144,00

210. Siirtosaamisten olennaiset erät

2017 2016

Lyhytaikaiset siirtosaamiset

Kelan korvaus työterveyshuollosta 50 333,70 56 482,71

Siirtyvät korot 820,02

EU-tuet ja avustukset 12 783,75 11 537,90

Muut siirtosaamiset ja tulojäämät 187 071,60 481 131,41

Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 250 189,05 549 972,04


2017 2016

Peruspääoma 1.1. 10 999 652,66 10 999 652,66

Lisäykset

Vähennykset

Peruspääoma 31.12. 10 999 652,66 10 999 652,66

Säätiöiden peruspääoma 1.1.

Lisäykset 836,69

73

Säätiöiden peruspääoma 31.12. 836,69

Arvonkorotusrahastot 1.1. 807 999,32 843 563,19

Lisäykset

Vähennykset -561,55 -35 563,87

Arvonkorotusrahastot 31.12. 807 437,77 807 999,32

Muut omat rahastot 1.1. 123 133,45 125 244,09

Lisäykset 21 180,59 12 376,08

Vähennykset -6 348,16 -14 486,72

Muut omat rahastot 31.12. 137 965,88 123 133,45

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1.1. 5 836 632,89 6 230 018,84

Suunnitelmapoistojen oikaisut 7 060,00 259 300,66

Osakkuusyhteisö 17 379,52

Muut oikaisut 29 282,99 2 844,48

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 5 890 355,40 6 492 163,98

Tilikauden yli-/alijäämä 380 289,18 -656 033,18

Oma pääoma yhteensä 18 216 537,58 17 766 916,23

212. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

2017 2016

Lyhytaikaiset siirtovelat

Tuloennakot 7 403,98 20 885,42

Korkojaksotus 21 305,02 24 348,65

Lomapalkkavelkajaksotus 1 546 986,65 1 999 737,05

Muut palkkojen ja henk.sivukulujen jaksotukset 128 016,48

Menojäämät, muut siirtovelat 252 095,76 1 040 043,73

Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 1 955 807,89 3 085 014,85

VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT KONSERNIN LIITETIEDOT

213. Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin

2017 2016

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 107 406,08 107 406,06

214. Vakuudet

2017 2016

Omasta puolesta annetut vakuudet

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 111 405,71

74

215. Vuokravastuut

2017 2016

Vuokravastuut yhteensä 710 297,50 626 563,68

-seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 469 896,94 27 732,36

Leasingvastuut 30 553,18 39 741,22

-seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 17 531,68 19 122,64

Yhteensä 740 850,68 666 304,90

216. Vastuusitoumukset

2017 2016

Vastuusitoumukset muiden velasta 1 195 184,50 82 912,71

217. Vastuut Kuntien takauskeskuksen takausvastuista

2017 2016

Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 12 567 869,00 11 206 276,00

Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. 8 306,29 8 364,74

218. Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt

2017 2016

Vammaispalvelulain mukainen potilasvakuutusvastuu 24 140,33 34 419,79

Arvonlisäveron palautusvastuu 2 013 126,52 2 288 821,05

Koronvaihtosopimukset 2017 2016

Koronvaihtosopimus 1 31972 31972

Järjestelyn tarkoitus (kuvaus) Yksittäisen lainan suojaus

Yksittäisen lainan suojaus

Lainan pääomaa vastaava nimellisarvo

25 100,79

30 120,95

Sopimuksen eräpäivä 25.9.2022 25.9.2022

Vaihtuva korko -0,272 -0,20

Kiinteä korko 1,280 1,280

Käypä arvo -772,77 -1 182,03

Koronvaihtosopimus 2 219363795 219363795

Järjestelyn tarkoitus (kuvaus) Yksittäisen lainan suojaus

Yksittäisen lainan suojaus


54 504,59

59 695,50




75

Käypä arvo 385,10 1 176,64

Koronvaihtosopimus 3 1479358/2767828 1479358/2020186

Järjestelyn tarkoitus (kuvaus) Lainasalkun suojaus

Lainasalkun suojaus


384 878,78

384 878,78




Käypä arvo -28 982,38 -37 176,91

Koronvaihtosopimus 4 SiunSote1



418 346,50

Sopimuksen alkupäivä 2.1.2020

Sopimuksen eräpäivä 2.1.2028/2.1.2042

Vaihtuva korko -0,271

Kiinteä korko 1,590

Käypä arvo -36 622,23

Koronvaihtosopimus 5 383417



111 698,52

Sopimuksen eräpäivä 17.3.2025


Kiinteä korko 1,69


Koronvaihtosopimus 6 320904



167 338,60



Kiinteä korko 1,84


Koronvaihtosopimus 7 1420495/1932021


167 338,60


Vaihtuva korko 0,204

Kiinteä korko 1,371

Käypä arvo 13 301,80

76

6. Eriytetyt tilinpäätökset

6.1. Vesihuoltolaitoksen toimintakertomus ja tilinpäätös

VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMA

2017 2016

LIIKEVAIHTO 384 097,26 376 413,84

Liiketoiminnan muut tuotot 37 421,30 0,00

Muut tuet ja avustukset 0,00 4 825,00

Materiaalit ja palvelut -200 582,57 -287 118,35

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -58 041,30 -47 821,93

Ostot tilikauden aikana -58 041,30 -47 821,93

Palvelujen ostot -142 541,27 -239 296,42

Henkilöstökulut -49 634,32 -50 272,46

Palkat ja palkkiot -38 042,05 -37 506,09

Henkilösivukulut -11 592,27 -12 766,37

Eläkekulut -10 127,90 -10 587,95

Muut henkilösivukulut -1 464,37 -2 178,42

Poistot ja arvonalentumiset -177 384,47 -198 038,14

Suunnitelman mukaiset poistot -177 384,47 -198 038,14

Liiketoiminnan muut kulut -465,30 -782,23

LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) -6 548,10 -154 972,34

Rahoitustuotot ja –kulut -73 391,09 -73 392,08

Muut rahoitustuotot 0,99 0,00

Viivästyskorot 0,99 0,00

Korvaus peruspääomasta -73 392,08 -73 392,08

Muun taseyksikön korvaus peruspo:sta -73 392,08 -73 392,08

YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ

-79 939,19 -228 364,42

Poistoeron lisäys/vähennys 9 500,29 10 555,87

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) -70 438,90 -217 808,55

VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

2017 2016

Sijoitetun pääoman tuotto, % -0,4 -8,8

Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -0,4 -8,8

Voitto, % -20,8 -60,7

77

VESIHUOLTOLAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA

2017 2016

TOIMINNAN RAHAVIRTA

Liikeylijäämä (alijäämä) -6 548,10 -154 972,34

Poistot ja arvonalentumiset 177 384,47 198 038,14

Rahoitustuotot- ja kulut -73 391,09 -73 392,08


Investointimenot -283 565,32 -28 550,66

Toiminnan ja investointien rahavirta -186 120,04 -58 876,94

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA


Antolainasaamisten lisäys muilta 0,00 -5 000,00



Saamisten muutos kunnalta/ky:ltä 202 314,15 -202 314,15

Saamisten muutos muilta -122 640,03 1 167 507,49

Korottomien velkojen muutos kunnalta/ky:ltä -452 028,99 0,00

Korottomien velkojen muutos muilta -10 497,63 -332 343,86

Rahoituksen rahavirta 186 120,04 58 876,94

Rahavarojen muutos 0,00 0,00

Rahavarojen muutos 0,00 0,00

Rahavarat 31.12. 0,00 0,00

Rahavarat 1.1. 0,00 0,00

78

VESIHUOLTOLAITOKSEN TASE

2017 2016

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet 489 953,59 521 114,66

Muut pitkävaikutteiset menot 489 953,59 521 114,66

Aineelliset hyödykkeet 1 461 434,27 1 324 092,35

Maa- ja vesialueet -7 927,64 -7 927,64

Rakennukset 30 314,76 49 995,70

Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 137 196,33 1 263 738,79

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 301 850,82 18 285,50

Sijoitukset 50 455,00 50 455,00

Muut saamiset 50 455,00 50 455,00

PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 001 842,86 1 895 662,01

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Vaihto-omaisuus 0,00 568 972,54

Muu vaihto-omaisuus 0,00 568 972,54

Saamiset 242 469,49 322 143,61

Lyhytaikaiset saamiset 242 469,49 322 143,61

Myyntisaamiset 232 882,90 116 387,56

Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä 0,00 202 314,15

Muut saamiset 9 586,59 3 441,90

VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 242 469,49 891 116,15

VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 244 312,35 2 786 778,16

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma 1 834 802,03 1 834 802,03

Arvonkorotusrahasto -9 946,90 -9 946,90

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -287 497,20 -69 688,65

Tilikauden yli-/alijäämä -70 438,90 -217 808,55

OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 1 466 919,03 1 537 357,93


Poistoero 85 502,59 95 002,88

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET YHTEENSÄ

85 502,59

95 002,88

VIERAS PÄÄOMA

Lyhytaikainen 691 890,73 1 154 417,35

Ostovelat 8 514,16 24 845,15

Korottomat velat kunnalta/kuntayhtymältä 632 132,32 1 084 161,31

Liittymismaksut ja muut velat 40 728,15 35 569,17

Siirtovelat 10 516,10 9 841,72

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 691 890,73 1 154 417,35

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 244 312,35 2 786 778,16

79

VESIHUOLTOLAITOKSEN TASEEN TUNNUSLUVUT

2017 2016

Omavaraisuusaste, % 69,2 58,6

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 164,1 306,7

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 euroa -358 -287

Lainakanta 31.12., 1000 euroa 0 0

Lainasaamiset 31.12., 1000 euroa 0 0

Talousarvion toteutumisvertailu Vesihuoltolaitoksen tuloslaskelman toteutuminen Talousarvio

v.2017 Talous-arvio-muut.

Talousarvio muut. jälk.

Toteutuma v. 2017

Poikkeama Tot-%

LIIKEVAIHTO 409 650,00 0,00 409 650,00 384 097,26 25 552,74 93,8

LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 0,00

0,00 0,00 37 421,30 -37 421,30

MATERIAALIT JA PALVELUT -156 950,00

0,00 -156 950,00 -200 582,57 43 632,57 127,8

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -51 250,00 0,00 -51 250,00 -58 041,30 6 791,30 113,3

Ostot tilikauden aikana -51 250,00 0,00 -51 250,00 -58 041,30 6 791,30 113,3

Palvelujen ostot -105 700,00 0,00 -105 700,00 -142 541,27 36 841,27 134,9

HENKILÖSTÖKULUT -41 428,00 0,00 -41 428,00 -49 634,32 8 206,32 119,8

Palkat ja palkkiot -31 513,00 0,00 -31 513,00 -38 042,05 6 529,05 120,7

Henkilösivukulut -9 915,00 0,00 -9 915,00 -11 592,27 1 677,27 116,9

Eläkekulut -8 033,00 0,00 -8 033,00 -10 127,90 2 094,90 126,1

Muut henkilösivukulut -1 882,00 0,00 -1 882,00 -1 464,37 -417,63 77,8

POISTOT JA ARVONALENTUMISET -171 068,00

0,00 -171 068,00 -177 384,47 6 316,47 103,7

Suunn. mukaiset poistot -171 068,00 0,00 -171 068,00 -177 384,47 6 316,47 103,7

LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT -2 000,00

0,00 -2 000,00 -465,30 -1 534,70 23,3

LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) YHT. 38 204,00

0,00 38 204,00 -6 548,10 44 752,10 -17,1

RAHOITUSTUOTOT JA –KULUT -73 392,00

0,00 -73 392,00 -73 391,09 -0,91 100,00

Muut rahoitustuotot 0,00 0,00 0,00 0,99 -0,99

Korvaus peruspääomasta -73 392,00 0,00 -73 392,00 -73 392,08 0,08 100,00

YLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) ENNEN SATUNN. ERIÄ YHT. -35 188,00

0,00 -35 188,00 -79 939,19 44 751,19 227,2

POISTOERON LIS.(-) TAI VÄH.(+) 0,00

0,00 0,00 9 500,29 -9 500,29

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) -35 188,00

0,00 -35 188,00 -70 438,90 35 250,90 200,2

80

LIITETIEDOT VESIHUOLTOLAITOS TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA JA ESITTÄMISTAPAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kunnanvaltuuston hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on poistoaikoja tarkistettu 1.1.2013 alkaen. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitusten arvostus perustuu hankintamenoon.

Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Tuloslaskelman ja taseen vertailukelpoisuus Tuloslaskelma ja tase ovat vertailukelpoiset edellisen vuoden kanssa. Vuoden 2016 vertailutietoja ei ole muutettu.

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT

301. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan.

81

Arvioidut poistoajat sekä poistomenetelmät ovat:


Aineettomat oikeudet 20 vuotta Tasapoisto

Hallinto- ja laitosrakennukset 20 vuotta Tasapoisto

Tehdas- ja tuotantorakennukset 20 vuotta Tasapoisto

Maa- ja vesirakenteet 15 vuotta Menojäännös 20 %

Vedenjakeluverkosto 30 vuotta Menojäännös 10 %

Viemäriverkosto 30 vuotta Menojäännös 10 %

Laitoskoneet ja laitteet 10 vuotta Menojäännös 25 %

Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 10 vuotta Menojäännös 25 %

Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa, on vesihuoltolaitoksella kirjattu vuosikuluiksi.

TASEEN LIITETIEDOT

302. Arvonkorotukset

2017 2016

Maa- ja vesialueet

Arvo 1.1. -9 946,90 -9 946,90

Arvonkorotukset 0,00 0,00

Arvo 31.12. -9 946,90 -9 946,90

82

303. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet

Muut pitkävaikutteiset menot Yhteensä

Maa- ja vesialueet Rakennukset

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Keskeneräiset hankinnat Yhteensä

Poistamaton hankintameno 1.1. 521 114,66 521 114,66 2 019,26 49 995,70 1 263 738,79 18 285,50 1 324 092,35

Lisäykset tilikaudella 0,00 283 565,32 283 565,32

Tilikauden poisto -31 161,07 -31 161,07 -19 680,94 -126 542,46 146 223,43

Poistamaton hankintameno 31.12. 489 953,59 489 953,59 2 019,26 30 314,76 1 137 196,33 301 850,82 1 471 381,14

Arvonkorotukset 0,00 -9 946,90 -9 946,90

Kirjanpitoarvo 31.12. 489 953,59 489 953,59 -7 927,64 30 314,76 1 137 196,33 301 850,82 1 461 434,27

83

304. Lyhytaikaiset saamiset

2017 2016

Myyntisaamiset 116 387,56

Myyntisaam. tytäryhteisöiltä 15 400,42 0,00

Myyntisaam. jäsenkuntayhtymiltä 14 710,38 1 715,54

Myyntisaamiset muilta 202 772,10 114 672,02

Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä 0,00 202 314,15

Muut saamiset 9 586,59 3 441,90

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 242.469,49 322 143,61


2017 2016

Peruspääoma 1.1. 1 834 802,03 1 834 802,03

Peruspääoma 31.12 1 834 802,03 1 834 802,03

Arvonkorotusrahasto 1.1. -9 946,90 -9 946,90

Lisäykset 0,00 0,00

Arvonkorotusrahasto 31.12. -9 946,90 -9 946,90

Edellisten tilikausien ylijäämä -287 497,20 -69 688,65

Tilikauden yli-/alijäämä -70 438,90 -217 808,55

Oma pääoma yhteensä 1 466 919,03 1 537 357,93

306. Lyhytaikainen vieras pääoma

2017 2016

Ostovelat 8 514,16 24 845,15

Korottomat velat kunnalta/kuntayhtymältä 632 132,32 1 084 161,31

Liittymismaksut ja muut velat 40 728,15 35 569,17

Siirtovelat 10 516,10 9 841,72

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 691 890,73 1 154 417,35

84

HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 307. Henkilöstön lukumäärä

2017 2016

Henkilöstön lukumäärä 31.12. 1 1

308. Henkilöstökulut

2017 2016

Palkat ja palkkiot 38 042,05 37 506,09

Eläkekulut 10 127,90 10 587,95

Muut henkilösivukulut 1 464,37 2 178,42

Yhteensä tuloslaskelman mukaan

49 634,32 50 272,46

Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin

0,00 0,00

Henkilöstökulut yhteensä 49 634,32 50 272,46

7. Allekirjoitukset ja merkinnät 7.1. Tilinpäätöksen allekirjoitus

85 KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT V. 2017 TASEKIRJA IRTOLEHDET SIDOTTUNA PÄÄKIRJA SÄHKÖISENÄ

PÄIVÄKIRJAT SÄHKÖISENÄ TASE-ERITTELYT IRTOLEHDET MAPITETTUNA PALKKALUETTELOT ATK-LISTOINA RESKONTRAERITTELYT ATK-LISTANA KÄYTTÖOMAISUUSKIRJANPITO ATK-LISTANA

Käytetyt tositelajit vuonna 2017:

Tos.laji Nimitys Osajärj.

Laskulaji

Id Nimitys ALKUSA Alkusaldot

BUD Talousarvio BUDL Lisätalousarvio KLALKU Konsernin alkusaldot KLKIRJ Konsernikirjaukset KLYHT Tytäryht./Kuntayht. KOMMUI Käyttöom muistiot KOMTOS Käyttöomaisuustositt KOM

MUIRO2 Muistiotos2 Rondo MUIRS2 Muistiotos Sis2Rondo MUISRO Muistiotos Rondo MUISRS Muistiotos Rondo sis MUIST1 Muistiotositteet 1 OMAKSU Ostoreskontra maksut OR

OSTOT Ostolaskut OR PALKAT Palkkatositteet

PANKKI Pankkien tiliotteet SISRON Sis laskut Rondo SISROP Sislaskut2 Rondo SOSTYO ProC -sosiaalityö kp YMR30 MR Laskulaji 30 MR 30 Yleishallinnon laskutus

YMR32 MR Laskulaji 32 MR 32 Sosiaalitoimen laskutus

YMR33 MR Laskulaji 33 MR 33 Sivistystoimen laskutus

YMR35 MR Laskulaji 35 MR 35 Teknisentoimen laskutus

YMR36 MR Laskulaji 36 MR 36 Vesilaitoksen yleislaskutus

YMR37 MR Laskulaji 37 MR 37 Maa-alueiden vuokralaskutus

YMR38 MR Laskulaji 38 MR 38 Asunto- ja liikehuon.vuokralas

YMR39 MR Laskulaji 39 MR 39 Kaukolämpö

YMR41 MR Laskulaji 41 MR 41 Esij Vesilaskutus Komartek

YMR42 MR Laskulaji 42 MR 42 Esij. Palveluasuminen/mediatri

YMR50 MR Laskulaji 50 MR 50 Rakennusvalvonnan laskutus

YMR51 MR Laskulaji 51 MR 51 Aamu- ja iltapäiväkerho

YMR52 MR Laskulaji 52 MR 52 Kansalaisopisto YMR54 MR Laskulaji 54 MR 54 Esij Päivähoito

YMR55 MR Laskulaji 55 MR 55 Esij. Maatalouslomituksen laskutus

YMR68 MR Laskulaji 68 MR 68 Esij. Vanhustyö/Mediatri

YMR98 MR Laskulaji 98 MR 98 Maksukehotukset ja viivästysk.

YMRHYV MR hyvityslask kuitt MR YMRMAN MR Manuaalisuorituks MR YMRVII MR Viitesuoritukset On

tasekirja 2017 - valtimo.fi2017+valtuusto+4.6... · hermaja jussi, vas toimittaja, kokki härkin...

Documents