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"AÑO DE LA DIVERSIFICACiÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACiÓN"

PERIODO1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

SERVICIO RELACIONADO DECONTROL A LAMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO

"EVALUACiÓN DE LA IMPLEMENTACiÓNDEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"

INFORME n." 015-2016-MPC·GGAI

GERENCIA GENERAL DE AUDITORíA INTERNA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO

CALLAO·PERÚ2016

SERVICIO RELACIONADO DECONTROL: 2-0379·2015·008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DECONTROL INTERNO"PERíODO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE2016

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11IV. RECOMENDACIONES

V. ANEXOS

8

899

9

2.3 FASE DE EVALUACiÓN2.3.1 Actividad 8: Elaborar Reportes de Evaluación de la Implementación del SCI2.3.2 Actividad 9: Elaborar Informe Finalf.~· Actividad 10:Retroalimentar el Proceso para mejora continua del SCI

2.4 REGISTRO EN EL APLICATIVO INFORMÁTICO DEL SCI.

44456677

88

11.COMENTARIOS2.1 FASE DE PLANIFICACiÓN

2.1.1 Actividad 1: Suscribir Acta de Compromiso2.1.2 Actividad 2: Conformar el Comité de Control Interno2.1.3 Actividad 3: Sensibilizar y Capacitar en Control Interno2.1.4 Actividad 4: Elaborar Programa de Trabajo para Diagnóstico del SCI2.1.5 Actividad 5: Realizar Diagnóstico del SCI2.1.6 Actividad 6: Elaborar Plan de Trabajo derivado del Diagnóstico del SCI

2l FASE DE EJECUCiÓN2.2.1 Actividad 7: Ejecutar las Acciones definidas en el Plan de Trabajo

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1. INTRODUCCiÓN1.1 OBJETIVO Y FINALIDAD12 ALCANCE1.3 BASE LEGAL

íNDICE

SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CALLAO, CALLAO"EVALUACiÓN DE LA IMPLEMENTACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"

PERIODO:1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

INFORME n." 015.2016.MPC-GGAI

MUNCIPALlDAD PROVINCIAL DEL CALLAOGERENCIA GENERAL DE AUDITORIA INTERNA

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INFORME n°015·2016·MPC·GGAI

9111. CONCLUSIONES.

1.1 OBJETIVO y FINALIDADLas Disposiciones estipuladas en la Ley N° 28716 Y Modificatorias, que regulan la elaboración, aprobación,implantación, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del Control Interno; así como los procedimientosestablecidos en la "Guía para la Implementación del Sistema de Control Intemo de las Entidades del Estado" queorientan su efectiva y adecuada implementación; son los objetivos y finalidades de la programación de éste serviciorelacionado de control, cuya ejecución está orientada a efectuar la revisión y análisis de las actividades deimplementación del Sistema de Control Interno desarrolladas por la Municipalidad Provincial del Callao a través desu "Comité de Control Interno" designado para tal fin; así como verificar su adecuación al nuevo "Modelo deImplementación" y validar el adecuado registro de la información de sustento que dicho Comité realizarápermanentemente en el aplicativo informático de "Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Intemo"establecido por la Contraloría General de la República; conforme lo dispone la Directiva n." 013-2016-CG/PROD"Implementación del Sistema de Control Intemo en las Entidades del Estado" aprobada con Resolución deContraloría n.o 149-2016-CG (16/05/2016), dentro de los plazos establecidos para su desarrollo y cumplimiento,que en el caso del Municipio del Callao es de 30 meses a partirde la entrada en vigencia de la indicada Directiva.

1.2 ALCANCEEl alcance de la evaluación realizada en el presente servicio relacionadode control, comprendió a las acciones deimplementación del Sistema de Controllntemo realizadas por la entidad durante el periodo: del 04 de enero al 30de septiembre de 2016; así como la revisión de la documentación de sustento alcanzada por el Comité de ControlIntemo designado y verificación del registro correspondiente en el Sistema Informático establecido por la

~.~ Contraloría General de la República. La ejecución del servicio relacionado de control se llevó a cabo en las,i~·.~·,O'iI:C/~~instalaciones de la Municipalidad Provincial del Callao, sito en el Jirón Paz Soldán n." 252, Provincia Constitucional(,~.>\. \ .del Callao.~ ", l; ~

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1. INTRODUCCiÓN

La Municipalidad Provincial del Callao es una entidad de Gobierno Local, integrante del Sector Público Nacional ycomo tal, está sujeta a las Disposiciones normadas en la Leyn.o28716 "Leyde Controllntemode lasEntidadesdelEstado"(17/04/2006);razónpor lacualdebe implementar, supervisar y perfeccionarel funcionamiento de su sistema de medidasde control intemo, mediante una autoevaluación permanente a fin que, de acuerdo a sus competencias y funcionesenmarcadas en la Ley n.o 27972 -"Ley Orgánica de Municipalidades"; las operaciones y gestiones de recursos ybienes que realiza sean efectuadas de forma correcta y eficiente contribuyendo al logro de sus objetivosinstitucionales.

Con la finalidad de evaluar las acciones y avances de la implementación del Sistema de Control Intemo en laMunicipalidad Provincial del Callao, el 6rgano de Control Institucional como ente integrante del Sistema Nacional deControl, programó en su Plan Anual de Control para el ejercicio 2016; aprobado con Resolución de Contraloría n."067-2016-CG (15/0212016); el servicio relacionado de control con código n." 2-0379-2016-008, denominado"Evaluación de la Implementación del Sistema de Control Intemo de la Municipalidad Provincial del Callao'; enconcordancia a lo dispuesto en los "Uneamientos de Política para el Planeamiento del Control Gubemamental a cargodel Sistema Nacional de Control- año 2016" ya las disposiciones formuladas en la Directiva n.o016-2015-CG-PEC·Programación, Monftoreo y Evaluación del Plan Anual de Control 2016 de los Órganos de Confrollnstftucional de laContraloría General de la República", aprobada con Resolución de Contraloría n.O361-2015-CG (11/12/2015).

SERVICIORELACIONADO DECONTROL A LA MUNICIPALIDADPROVINCIAL DEL CALLAO"EVALUACiÓN DE LA IMPLEMENTACiÓN DEL SISTEMADECONTROL INTERNO"

PERíODO:1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016

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INFORME n· 015-2016·MPC·GGAI

SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL: 2-0379·2015·008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERIODO: 1 DE ENERO Al 30 DE SETIEMBRE DE 2016

b) Actas de Compromiso IndividualDespués de la suscripción del "Acta de Compromiso" del 25/01/2016 no se realizó la incorporación de nuevosFuncionarios a la Alta Dirección de la Municipalidad Provincial del Callao al 30/09/2016, encontrándosevigentes en sus respectivos cargos, por lo cual, no se han suscrito "Actas de Compromiso Individual".

a) Acta de CompromisoEn fecha 02/01/2009, el Titular de la entidad y la Alta Dirección suscribieron el "Acta de Compromiso" para laimplementación, perfeccionamiento, seguimiento y evaluación del Sistema de Control Intemo en laMunicipalidad Provincial del Callao, que permitan el cumplimiento de su misión y objetivos; este compromisofue reconfirmado nuevamente el 25/01/2016 por el Titular de la entidad y los Funcionarios de la Alta Direccióncon la suscripción de la nueva "Acta de Compromiso", que ha sido difundido y publicado a través del PortalWeb de la entidad en su link "Control Interno".

2.1.1 ACTIVIDAD 1: SUSCRIBIRACTA DE COMPROMISO

2.1 FASE DE PLANIFICACiÓN

La presente evaluación a las acciones de implementación del Sistema de Controllntemo de la entidad, se efectuó conbase a la información documental de sustento que se alcanzó a requerimiento del OCI y de la Contraloría durante elperiodo evaluado y con base a la información publicada que se ha evidenciado en el Portal Institucional de la entidad;mientras se implementa totalmente el aplicativo informático denominado "Seguimiento y Evaluación del Sistema deControllntemo" establecido por la Contraloria General de la República y que será utilizado permanentemente por elComité de Controllntemo para el registro de su información obligatoria.A la entrada en vigencia de la Directiva mencionada, la entidad ya se encontraba en proceso de implementación de suSistema de Controllntemo, desarrolló gran parte de la etapa de Planificación, realizando su Diagnóstico a "nivel deestructura organizacional" con base a los componentes del Sistema de Control Interno, por lo cual emitió su "InformeFinal de Diagnóstico" y su respectivo "Plan de Trabajo de Implementación del Sistema de Control Intemo" los cualesfueron aprobados el 31/08/2015 y su ejecución viene realizándose desde esa fecha; sin embargo quedó pendiente a lafecha realizar su Diagnóstico a "nivel de procesos", que es de importancia relevante para establecer políticas,estrategias y metas para una adecuada "Gestión de Procesos y Procedimientos" y "Gestión de Riesgos".El Titular de la entidad mediante Memorando n." 037-2016-MPC-AL (06/06/2016) dispuso que el Comité de ControlIntemo tome las acciones correspondientes para adecuar los avances realizados al nuevo "Modelo deImplementación" establecido en la Directiva n." 013-2016-CG/PROD "Implementación del Sistema de Controllntemoen las Entidades del Estado", a partir de la actividad que corresponda realizar.De conformidad a las Actividades de Implementación propuestas por la indicada Directiva,a continuación se comentanlas acciones de implementación o de adecuación realizadas por la entidad en cumplimiento de las mismas:

11. COMENTARIOS

1.3 BASE LEGAL

- Ley n.o27785 "LeyOrgánicadel SistemaNacionalde Controly de la ContraloríaGeneralde la República"(artículos6° y7°), publicadael 23.Jul.2002

- Ley n.o28716 "Leyde Control Intemode las Entidadesdel Estado";publicadael 18.Abr.2006.- Ley n.o30372 "Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016" (QuincuagésimaTercera Disposición

ComplementariaFinal);publicadael 06.Dic.2015.- Resoluciónde Contralonan.o320-2006-CG;aprueba "Nmnasde Control Interno";publicadael 03.Nov.2006- Resoluciónde Contralorian.o458-2008-CG;aprueba "Guíapara la Implementacióndel Sistema de Control Interno de

las Entidades delEstado";publicadael 28.Oct.2008- Resoluciónde Contralonan." 149-2016-CG;apruebaDirectivan" 013-2016-CG/PROD"Implementación del Sistema

de Controllntemo en las Entidades del Estado"; publicado el 14.Myo.2016


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INFORME n° 015·2016·MPC·GGAI

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SERVICIORELACIONADO DE CONTROL: 2-0379-2015-008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERIODO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE2016

f) Conformación de Equipos de TrabajoPara apoyar al "Comité de Control Intemo" en las actividades de ejecución del "Plan de Trabajo para laimplementación del Sistema de Controllntemo·, se conformó un equipo de trabajo denominado: "Sub Comnéde Implementación Operativa del Sistema de Control Interno" en fecha 31/08/2015 mediante Resolución deAlcaldía n." 942-2015-MPC-AL especificándosele las labores a realizar y la responsabilidad de reportar susavances logrados al "Comité" de acuerdo al cronograma aprobado en su Plan de Trabajo,

a) Conformación del ComitéDesde su conformación inicial mediante Resolución de Alcaldía n." 449-2009-MPC-AL (15/05/2009) el"Comné de Controllntemo" de la Municipalidad Provincial del Callao, dependiente del Despacho de Alcaldía,ha sido reconformado en diferentes ocasiones por razón de cambios en sus Miembros integrantes; segúnResoluciones de Alcaldía n." 538-2012-MPC-AL (06/06/2012), n." 259-2014-MPC-AL (13/03/2014), n." 033-2015-MPC-AL (28/01/2015), n." 079-2016-MPC-AL (01/02/2016) y n." 295-2016-MPC-AL (12/04/2016), estaúltima de actual vigencia, fue modificada para adecuarla a las especificaciones establecidas para elcumplimiento de la Meta 17 "Implementación del Control Intemo (Fase de Planificación) en el proceso decontratación pública", conformado por funcionarios de la Alta Dirección: cinco (5) Miembros Titulares (GerenteMunicipal, Gerente General de Administración, Gerente General de Planeamiento, Presupuesto yRacionalización, Gerente General de Administración Tributaria y Rentas, Gerente General de AsesoríaJurídica y Conciliación) y cinco (5) Miembros Suplentes (Gerente General de Desarrollo Económico Local yComercialización, Gerente General de Desarrollo Urbano, Gerente General de Salud, Gerente General deProgramas Sociales, Gerente General de transporte Urbano); la presidencia del indicado Comité está a cargodel Gerente Municipal.Las indicadas Resoluciones se encuentran publicadas en el Portal Web de la entidad.

b) Elaboración del Reglamento del ComitéMediante Resolución de Alcaldía n." 079-2016-MPC-AL (01/02/2016) se evidenció la elaboración yaprobación por parte del Titular de la entidad del "Reglamento de Funciones de la Estructura Organizativapara la Implementación del Sistema de Controllntemo en la Municipalidad provincial del Callao" en la cual seestablezcan las labores de implementación y de asistencia a Sesiones.

e) Instalación del ComítéDesde su conformación inicial (15/05/2009) y reconformaciones realizadas a la fecha, el "Comité de ControlInterno" cumplió con su instalación correspondiente; así mismo, elCcrnté vigente designado con Resoluciónde Alcaldía n." 295-2016-MPC-AL (12/04/2016) cumplió con lo mismo, según consta en el "Acta deInstalación" suscrita en fecha 21/04/2016.Las Resoluciones de in~talación del Comité se encuentran publicadas en el Portal Web de la entidad,

d) Sesiones del Comité y Registro en Libro de ActasDesde su primera conformación hasta la fecha actual, el "Comité de Control Interno" de la MunicipalidadProvincial del Callao realiza reuniones de coordinación a efectos de programar y acordar la ejecución deacciones de implementación del Sistema de Controllntemo, siendo suscritos los acuerdos adoptados en lasrespectivas "Actas de Sesión" y registrados en el respectivo "Libro de Actas" por el Secretario Técnico delComité, quien también cumple con custodiar la documentación generada en el proceso de implementación;así mismo, el OCI ha venido participando como Veedoren las reuniones convocadas por el Comité desde suconformación inicial.

e) Información de Actividades al TitularSe ha evidenciado que el "Comité de Controllntemo" cumple con informar al Titular de la entidad sobre susactividades realizadas en cada etapa de la implementación del Sistema de Controllntemo; en tal sentido seevidencia la aprobación del Informe Final de "Diagnósticodel Sistema de Control Intemo de la MunicipalidadProvincial del Callao" y del "Plan de Trabajopara la Implementación del Sistema de Controllntemo" medianteResolución de Alcaldía n." 942-2015-MPC-AL (31/08/2015), así como las propuestas de reconformación delComité de Controllntemo para su aprobación por el Titular de la Municipalidad Provincial del Callao,

2.12 ACTIVIDAD 2: CONFORMARELCOMITÉDECONTROLINTERNO

MUNCIPALlDAD PROVINCIAL DELCALLAOGERENCIA GENERAL DEAUDITORIA INTERNA

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SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL: 2"()379·2015·008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERioDO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

a) Programa de TrabajoEl "Programa de Trabajo para realizar el Diagnóstico del SC/" no fue elaborado por la entidad por no contarcon el personal calificado y/o especializado, según sustentó el Comité de Control Interno; sino por unConsultor externo contratado el 20/02/2015 para la elaboración del Informe final de "Diagnóstico del Sistemade Control Interno de la Municipalidad Provincial del Callao" y el "Plan de Trabajo para la Implementación delSistema de Control Interno", cuyo Programa de Trabajo desarrolló las actividades de: recopilación deinformación documental y publicada en el Portal Web de la entidad, estudio y análisis de la normativa intemadel Municipio relacionada al control interno y sus evaluaciones a cargo de los órganos conformantes delSistema Nacional de Control (OCI, CGR); aplicó matrices de evaluación por Gerencias mediaote "Listas de

2.1.4 ACTIVIDAD 4: ELABORAR PROGRAMA DETRABAJO PARA DIAGNÓSTICO DEL SCI

2.13 ACTIVIDAD 3: SENSIBILIZAR y CAPACITAR EN CONTROL INTERNOa) Plan de Capacitación

El Comité de Control Interno en reunión del 08/09/2012 acordó capacitar al personal de la MunicipalidadProvincial del Callao en temas relacionados al Control Interno, pero no ha evidenciado aún la elaboración deun "Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno", sin embargo, a la fecha se han realizado lossiguientes seminarios y talleres de capacitación a funcionarios y servidores de la Municipalidad Provincial delCallao en diferentes ocasiones:- Se realizaron dos (2) Seminarios-Taller de' Sensibilización, a cargo de un Consultor externo; uno paraFuncionarios y otro para Servidores del Municipio, denominados: "Proceso de Gestión de Riesgos" (el10/10/2012) Y de "Sensibilización sobre Control Interno" (el 11/10/2012), respectivamente.

- En abril de 2014 se realizó un Taller de Capacitación de carácter obligatorio para Gerentes Generalesdenominado: "CursOaplicado para la elaboración del Diagnóstico de Control Interno", llevado a cabo por unConsultor externo. .

- En fecha 25/05/2016 se realizó una Charla de Sensibilización denominado "Implementación del Sistema deControl Interno", a cargo de una funcionaría de la Contraloría General de la República, a la cual asistierontodos los Funcionarios de las Unidades Orgánicas de la Entidad y todos los Miembros del Comité y subComités de Control Interno.

Así mismo, mediante Resolución de Alcaldía n." 079-2016-MPC-AL (01/02/2016) se conformó el "SubComité de Evaluación de la Implementación del Sistema de Controllntemo", sín embargo, su conformaciónfue modificada por la Resolución de Alcaldía n." 295-2016-MPC-AL (12/04/2016); quedando integrado porcinco (5) Miembros Titulares (Secretaría General, Gerencia General de Asentamientos Humanos, Gerenciade Presupuesto, Gerencia de Personal y Gerencia de Racionalización) y por cinco (5) Miembros Suplentes(Gerente de Apoyo al Concejo Municipal y Alcaldía, Gerente de Formalización y Regulación de la Propiedad,Gerente de Tesorería, Gerente de Administración Tributaria y Gerente de Planeamiento); la SecretaríaGeneral está a cargo de la presidencia de dicho Comité y la Gerencia de Racionalización a cargo de laSecretaría Técnica del Comité.

g) Designación de Coordinadores de Control Interno en Unidades OrgánicasEn el artículo 5° de la Resolución de Alcaldía n." 295-2016-MPC-AL se requirió formalmente que todas lasunidades orgánicas de la entidad designen un representante capacitado en control intemo para lacoordinación de las actividades de implementación del Sistema de Control Interno. Así mismo, el "SubComité de Implementación Operativa del Sistema de Controllntemo· designado a propuesta del "Comité deControl Interno" en Acta de Reunión n." 05-2015-CCI (14/08/2015) para apoyar la ejecución del "Plan deTrabajo para la Implementación del Sistema de Control Interno", está integrado por los representantes dediez (10) Unidades Orgánicas de la Municipalidad Provincial del Callao (Gerencia General de Administracióny las Gerencias de: Personal. Abastecimiento, Tesorería, Contabilidad, Informática, Recepción Documental yArchivo General, Planeamiento, Presupuesto, Racionalización), siendo presidido por el representante de laGerencia de Contabilidad y como Secretario Técnico, el representante de la Gerencia de Racionalización; yla Resolución de su conformación fue notificada a las demás Unidades Orgánicas de la entidad para quepresten el apoyo y brinden la información que requiera dicho Sub Comité para llevar a cabo sus laboresencomendadas.

MUNCIPALlDAD PROVINCiAl DEL CALLAOGERENCIA GENERAL DEAUDITORIA iNTERNA

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SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL: 2·0379·2015·008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERíODO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

2.1.5 ACTIVIDAD 5: REALIZAR DIAGNÓSTICO DEL SCIa) Elaboración de Informe de Diagnóstico

El Consultor extemo entregó al Comité de Control Interno el "Informe de Diagnóstico del Sistema de ControlIntemo" y el "Plan de Implementación del Sistema de Controllntemo" en la que reveló el estado situacionaldel Sistema de Controllntemo a nivel de entidad, al 30106/2015 con el objetivo de actualizarla y adecuarla alos lineamientos establecidos en la "Guía para la Implementación del SCI de las entidades del Estado" y enlas "Normas de Controllntemo" formuladas por la Contraloría General de la República; calificando los logrosy deficiencias de cada Unidad Orgánica de la entidad a nivel de componentes y subcomponentes del Sistemade Controllntemo; determinando que el nivel alcanzado en general resulta "Insuficiente" según el criteriodevaloración y rango de calificación utilizado y recomendó las acciones pertinentes para su fortalecimiento éimplementación adecuada. .El Consultor extemo realizó su diagnóstico a "nivel de estructura organizacional" o de Gerencias Generalesde acuerdo al ROF vigente de la Municipalidad Provincial del Callao, quedando aún pendiente de realizar eldiagnóstico a "nivel de procesos" (Gestión por Procesos y Gestión de Riesgos) y la elaboración de surespectivo "Informe" de resultados y "Plan de Trabajo" para su implementación.

b) Aprobación y Actualización del Informe de DiagnósticoEn Acta de Reunión N.O 05 (14/08/2015) el Comité de Controllntemo suscribió la aprobación del "Informe deDiagnóstico del Sistema de Contrallntemo" (realizado a nivel de Estructura Organizacional) yel "Plan deTrabajo de Implementación del Sistema de Control Interno" elaborado por el Consultor extemo y acordóelevarlo a la Alta Dirección para su aprobación correspondiente; quedando ésta confirmada mediante laemisión de la Resolución de Alcaldía n." 942-2015-MPC-AL el 31/08/2015.A la fecha no ha sido necesario actualizar el "Informe de Diagnóstico del Sistema de Controllntemo" porqueno transcurrieron dos (2) años para elaborar su "Plan de Trabajo para la Implementación del Sistema deContrallntemo", ya que ambos fueron elaborados y aprobados conjuntamente en las mismas fechas; dandoinicio inmediato a las actividades programadas en el Cronograma de Ejecución del Plan de Trabajo para elperiodo junio 2015 - julio 2016.

2.1.6 ACTMDAD 6: ELABORAR ELPLAN DETRABAJO DERIVADODEL DIAGNÓSTICODEL SCI

a) Elaboración del Plan de TrabajoEl "Plan de Trabajo para la Implementación del Sistema de Controllntemo", fue elaborado por un Consultorextemo de acuerdo a los resultados del diagnóstico efectuado al 30/06/2015, a nivel de EstructuraOrganizacional y adecuado en su mayor parte a la estructura establecida en la "Guíapara la Implementacióndel Sistema de Control Intemo de las entidades del Estado", describiendo las acciones a seguir para laimplementación del Sistema de Control Interno en la entidad, por componentes y subcomponentes; indicandolas áreas responsables de su ejecución y estableciendo el cronograma de actividades a desarrollar durante elperiodo: Julio 2015 - Junio 2016; pero no consigna información sobre los recursos requeridos para suejecución.

b) Aprobación y Actualización del Plan de TrabajoEl "Plan de Trabajo para la Implementación del Sistema de Contrallntemo", fue aprobado por el Comité deControllntemo el 14/08/2015 y aprobado por el Titular de la entidad mediante Resolución de Alcaldía n."942-2015-MPC-AL de fecha 31/08/2015.Mediante el Artículo 5° de la Resolución de Alcaldía n." 079-2016-MPC-AL (01102/2016) se aprobó laactualización del "Plan de Trabajo" para la implementación del Sistema de Controllntemo en la entidad; cuyoperiodo de ejecución se amplió hasta el 30/12/2016; incluyéndose en su información el detalle de los"Productos a Elaborar" y "Productos a Modificar", de acuerdo a la estructura de componentes y subcomponentes del Sistema de Control Interno.

Verificación" del cumplimiento de la implementación del SCI y entrevistas de aclaración o sensibilización aFuncionariosde las Unidades Orgánicas del Municipio y efectuó un análisis de medición del nivel de madurezdel Sistema de Controllntemo, por componentes; finalizándolas el 30106/2015, con la entrega al Comité deControllntemo del "Informede Diagnóstico" y el "Plan de Implementación del Sistema de Controllntemo".


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SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL: 2-0379·2015·008 "EVALUACIÓN DEL SISTEMADE CONTROL INTERNO"PERíODO: 1 DE ENEROAL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

2.3.1 ACTIVIDAD 8: ELABORAR REPORTES DE EVALUACiÓN DE LA IMPLEMENTACiÓN DEL SCI

a) Reporte de Evaluación Implementación de la Fase de PlanificaciónPreviamente a la entrada en vigencia de la Directiva n." 013-2016-CG/GPROD, el Presidente del Comité deControl Intemó, en cumplimientoa lo establecido en la Quincuagésima Tercera Disposición ComplementariaFinal de la Ley W 30372, remitió al OCI el "Informe sobre los Avances de la Implementación del Sistema de

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2.3 FASE DE EVALUACiÓN

2.2 FASE DE EJECUCiÓN2.2.1 ACTIVIDAD 7: EJECUTAR LAS ACCIONES DEFINIDAS EN EL PLAN DE TRABAJO

a) Implementación de Acciones AsignadasLa implementaciónde las acciones asignadas y programadasen el "Plan de Trabajo" aprobado por el Comitéy el Titular de la entidad, se encuentran en proceso de ejecución, de acuerdo al diagnóstico realizado a nivelde entidad y por componente del Sistema de Controllntemo; no se ha evidenciado aún la incorporación dedichas actividades en los respectivos Planes Operativos de las unidades orgánicas competentes yresponsablesde su desarrollo.De acuerdo a las actividades programadas en el "Plan de Trabajo"; correspondientes al Sub Componente:"Filosofíade la Dirección" del Componente "Ambiente de Contro!"; se evidenciaron los siguientes avances deimplementaciónal 30/09/2016:- Se actualizó la estructura organizativa para implementarel Sistema de Controllntemo, con R.A. n.o 079-2016-MPC-AL (01/02/2016);

- Se aprobó el "Reglamento de la estructura organizativa para implementar el Sistema de Control Interno"con R.A. n.O079-2016-MPC-AL (01/02/2016);

- Se actualizó y modificó el "Plan de Trabajo", con RA n.o 079-2016-MPC-AL (01/0212016).

Otras actividades ejecutadas fueron:- La aprobación del Instructivo W 001-2016MPClCISCI-SC-SCI "Publicación en la Página Web,actualización y cumplimiento de las disposiciones emanadas del proceso de Implementación del Sistemade Control Interno en la Municipalidad Provincial del Callao", por parte del Comité de Controllntemo y porel Titular de la entidad mediante Resolución de Alcaldía W 254-2016-MPC-AL (30/03/2016);encontrándose publicadoen la PáginaWeb de la entidad.

- Se creó un Link en la PáginaWeb de la entidad denominado "Sistema de Control Intemo" en la cual sepublican los documentos generados en las actividadesde implementación del Sistema de Control intemo(Actas, Resoluciones, etc.); con lo cual también cumple lo dispuesto en la Tercera DisposiciónComplementaria Final de la Directiva n.o 013-2016-CG/PROD.

b) Seguimiento del cumplimiento del Plan de TrabajoEl seguimiento de la ejecución del Plan de Trabajo lo viene realizando el "Comfféde Control Interno" y el "SubComffé de Evaluación de la Implementación del Sistema de Control Interno', así como el "Sub Comité deImplementación Operativa del Sistema de Control Interno".

c) Creación de Controles formalizados y operativosLas acciones de implementación del Sistema de Control Intemo aún no han logrado crear controlesformalizados y operativos; debido a que se vienen desarrollando las actividades programadas en el "Plan deTrabajo" y que deberán ser adecuados a los plazos establecidos por la Directivan.o 013-2016-CG/PROD.

d) Medición de Avances de implementación mediante el Sistema Informático del SCIAl cierre del presente Informe, se viene culminando la implementación operativa del Sistema Informático de"Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno" establecido por la Contraloría General de laRepública; conforme lo dispone la Directiva n." 013-2016-CG/PROD, a fin de permitir al Comité de ControlIntemo, el registro de la información que sustenta las acciones de implementación del Sistema de ControlIntemo en la Municipalidad Provincial del Callao, así como reportar la correspondiente medición periódica delos avances de implementación.


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INFORME n°015-2016·MPC·GGAl

SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL: 2·0379·2015-008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERíODO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

De acuerdo a los comentarios vertidos por esta Gerencia General de Auditoría Interna, sobre la evaluación de lasacciones de implementación del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Provincial del Callao, realizado al

.~' ''''.l 30/09/2016 por la entidad a través del Comité de Control Interno, con el objetivo de adecuarlas al nuevo "Modelo de(. " ,': Implementación" dispuesto por la Directiva n." 013-2016-CG/PROD "Implementación del Sistema de Con/rol Interno. en las Entidades del Estado", aprobada con Resolución de Contraloría n." 149-2016-CG (13/05/2016); se formulan las

. • r» .. ' "/ siguientes Conclusiones:-,-,

111. CONCLUSIONES

El Secretario Técnico del Comité de Control Internó, en cumplimiento a lo dispuesto en la Sexta DisposiciónComplementaria Final de la Directiva W 013-2016-CG/GPROD; remitió al correo electrónico indicado por laContraloría General de la República, en fecha 16/06/2016 el archivo: "Directorio de Integrantes del Comité de ControlInterno" de acuerdo a la estructura establecida en el ANEXO N° 05, para generar los usuarios de acceso al aplicativoinformático de "Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno"Se evidenció que, el Comité de Control Intemo aún no ha registrado información en el aplicativo informático de"Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno" por encontrase en trámite su implementación, al cierre delpresente informe; sin embargo, ha venido alcanzando la información fisica requerida por el OCI, en la forma y plazosotorgados, referidas a las acciones o medidas adoptadas en el proceso de implementación del SC!.Una vez que se encuentre operativo el mencionado sistema informático, el OCI supervíserá la información que vayaregistrando el Comité de Control Interno, para la validación de sus avances ejecutados,

2.4 REGISTRO EN EL APLICATIVO INFORMÁTICO DEL SCI

233 ACTIVIDAD 10: RETROALlMENTAR EL PROCESO PARA MEJORA CONTíNUA DEL SCI

a) Conciliación de las Acciones Ejecutadas con las PlanificadasA la fecha de la presente evaluación no se ha aplicado aún esta actividad porque no se tiene acceso aún alSistema Informáticode "Seguimiento y Evaluación del Sistema de Con/rolln/erno" establecido por la Directivan.° 013-2016-CG/PROD; conforme el Comité de Control Interno vaya registrando su información y emitiendosus "Reportes de Evaluación Trimestral" deberá contrastar sus acciones de implementación ejecutadas conlas planificadas, a fin de retroalimentar o fortalecer la mejora continua de su Sistema de Controllntemo.

23.2 ACTIVIDAD 9: ELABORAR INFORME FINAL

a) Elaboración de Informe Final y Registro en aplicativo informáticoA la fecha de la presente evaluación y de acuerdo a los plazos dispuestos por la Directiva n." 013-2016-CG/PROD, no es aplicable aún esta actividad para elaborar un "Informe Final" de acuerdo a la estructuradeterminada en el Anexo n.o 03 de la indicada Directiva ya que todavía se viene desarrollando la etapa deejecución del Plan de Trabajo, aprobado a nivel de Estructura Organizacional de la entidad; faltando aúndesarrollar y ejecutar el Plan de Trabajo a nivel de Procesos y Gestíón de Riesgos.

Control Intemo" n. o 004-2016-MPC/CCI (20/04/2016) y que consigna la información detallada según elAnexo n.? 04 de la referida Ley, por lo cual no tuvo que presentarlo nuevamente dentro del plazo fijado en laCuarta Disposición Complementaria Final de la indicada Directiva.Sin embargo, a partir de la vigencia de la Directiva n.o 013-2016-CG/GPROD y de acuerdo a lo establecido;el Comité de Control Interno deberá elaborar su "Reporte de Evaluación" de los avances de las actividadespendientes de la Fase de Planificación, según el contenido del Anexo n." 01.

b) Reporte de Evaluación Trimestral de la Implementación del Plan de TrabajoA partir de la entrada en vigencia de la Directiva n." 013-2016-CG/GPROD y al término de cada trimestre, elComité de Controllntemo deberá registrar en el Sistema Informáticode "Seguimien/oy Evaluación del Sistemade Controllntemo" y elaborar su "Reporte de Evaluación Trimestral de la Implementación del Sistema deControl Interno- Fase de Ejecución"; de acuerdo al Anexo n.O02, establecidoen la mencionada Directiva en laque se consigne los avances ejecutados en el periodo evaluado y las firmas y visado del Presidente y losMiembros del Comité de Control Interno.


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SERVICIO RELACIONADO DECONTROL: 2·0379·2015·008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERIODO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

8, Que, en lo referido a la "Actividad 06", de la Etapa-III de la "Fase de Planificación"; se evidenció que, el "Plan deTrabajopara la Implementación del Sistema de Control Interno", aprobado con R. A. 942-2015-MPC-AL el 31/08/2015,fue elaborado por el mismo Consultor extemo, de acuerdo a los resultados de su diagnóstico efectuado al 30/06/2015,determinándose en su contenido a las áreas responsables de su implementación y el cronograma de actividades aejecutarse en el periodo: Julio 2015 - Junio 2016; sin embargo, este Plan fue actualizado con R. A. 079-2016-MPCAL, de fecha 01/0212016, ampliando su fecha de término al 30/12/2016,Que, en relación a la "Actividad 07, de la Etapa-IV de la "Fase de Ejecución; se evidenció que, las acciones deimplementación asignadas y programadas en el "Plan de Trabajo" a nivel de estructura organizacional y porcomponente del Sistema de Controllntemo; se vienen ejecutando y publicando progresivamente en la Página Web dela entidad; sin embargo, aún no se incorporan dichas actividades en los respectivos Planes Operativos de las

1. Que, a la fecha de entrar en vigencia la Directiva n." 013-2016-CG/PROD, la entidad venía ejecutando su "Plan deTrabajo de implementación del Sistema de Control Interno", derivado de los resultados del "Infonne de Diagnóstico"realizado" a nivel de la estructura de la entidad" y con base a los componentes del Sistema de Control Intemo; ambosaprobados el 31/08/2015 con resolutivo del Titular de la entidad,

2. Que, en cumplimiento de la Tercera Disposición Complementaria Final de la Directiva n." 013-2016-CG-GPROD, laentidad viene difundiendo el logro de sus avances de implementación del Sistema de Control Intemo en su PáginaWeb, según lo evidenciado; para lo cual se ha creado un Link de acceso a las publicaciones de la documentación desustento, denominado "Sistema de Controllntemo".

3. Que, en cumplimiento de la Sexta Disposición Complementaria Final de la Directiva W 013-2016-CG/GPROD y deacuerdo a la estructura establecida en su ANEXO W 05, el Comité remitió a la Contraloría en fecha 16/06/2016 elarchivo: "Directorio de Integrantes del Comité de Controllntemo" para generar los usuarios de acceso al aplicativoinformático de "Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno"; sin embargo, al cierre del presente informede evaluación, aún no se tenía el acceso a dicho aplicativo para poder ingresar su información y generar los Reportescorrespondientes, establecido en la Séptima Disposición Complementaria Final de la Directiva mencionada, debido aque aún se venía gestionando los usuarios de acceso y se tenia inconvenientes para la instalación operativa delreferido aplicativo establecido por la ContraloríaGeneral de la República,

4. Que, respecto a la "Actividad 01 y 02", de la Etapa-I de la "Fase de Planificación", la entidad cumplió con suscribir el"Acta de Compromiso" del Titular de la entidad y la Alta Dirección; y reconformar el "Comité de Control Intemo"integrado por cinco (5) Miembros Titulares é igual número de miembros suplentes; se elaboró y aprobó el "Reglamentode funciones del Comité"; se conformaron dos (2) "Sub Comités" de trabajo para apoyo del Comité en laimplementación del SCI; las sesiones y acuerdos del Comité son registrados por el Secretario Técnico en "Libro deActas" quien además custodia toda la documentación generada durante el proceso; y se requirió formalmente con RA295-2016-MPC-AL que todas las unidades orgánicas de la entidad designen un representante capacitado en controlinterno para la coordinación de las actividades de implementación del Sistema de Corurol lmerno.

5. Que, en lo referido a la "Actividad 03", de la Etapa-I de la "Fase de Planificación"; se evidenció que, la entidad noelaboró un "Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Intemo", sin embargo, desde la instalación del primerComité de Controllntemo (año 2009)-,a la fecha se han realizado oficialmente cuatro (4) eventos de capacitación entemas de Controllntemo, a cargo de Consultores externos y funcionaria de la Contraloria General de la República,para funcionarios y servidores de la Municipalidad Provincial del Callao, en los años 2012, 2014 Y2016,

6. Que, en cuanto a la "Actividad 04, de la Etapa-U de la "Fase de Planificación; se evidenció que la entidad no elaboróoficialinente el "Programa de Trabajo" para realizar el Diagnóstico del Sistema de Control Interno por no contar conpersonal especializado, contratándose los servicios de un Consultor extemo el 20/02/2015 para que elabore elProceso de Diagnóstico y el Plan de Trabajo de implementación del Sistema de Controllntemo, emitiendo los Informescorrespondientes para su aprobación y aplicación.

7. Que, respecto a la "Actividad 05", de la Etapa-U de la "Fase de Planificación", el Consultor contratado realizó el"Diagnóstico a nivel de estructura organizacional" evaluándolo por Gerencias y de acuerdo a la estructura decomponentes y subcomponentes del Sistema de Control Interno, consignando los resultados de su estado situacionalal 30/06/2015 en el "Infonne de Diagnóstico del Sistema de Control Interno", siendo aprobado por el Titular de laentidad el 31/08/2015 con R. A. 942-2015-MPC-AL. Quedando pendiente realizar, el Diagnóstico de "Gestión porProcesos" y "Gestiónde Riesgos"; y la emisión del correspondiente "Informe" y "Plan de Trabajo",

MUNCIPALlDAD PROVINCIAL DEL CALLAOGERENCIA GENERAL DEAUDITORIA INTERNA

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3. Que, una vez que se encuentre operativo el aplicativo informático de "Seguimiento y Evaluación del Sistema deControllntemo" y se cuente con el acceso correspondiente; deberá registrar en forma obligatoria y permanente lainformación referida a los productos resultantes de cada fase y etapa del proceso de implementación del Sistemade Control Interno y demás información que solicite el aplicativo; a fin que el OCI pueda validar las evidencias quesustentan la información registrada y la Contraloría pueda realizar la medición del nivel de madurez del Sistema deControllntemo de la entidad.(Conclusión 3).

Que independientemente de las labores que realicen los Sub Comités de apoyo; los Miembros suplentes debenparticipar en el desarrollo de las labores de seguimiento y monitoreo del cumplimiento de las acciones deimplementación de cada fase del proceso; debiéndose interactuar con los coordinadores designados por cada

IV. RECOMENDACIONESDe acuerdo a las conclusiones resultantes del presente Servicio Relacionado de Control sobre la "Evaluación de laImplementación del Sistema de Control Interno" de la entidad; se sugiere al Señor Alcalde de la MunicipalidadProvincial del Callao, que corno Titular de la Entidad disponga al Comité de Controllntemo, lo siguiente:

1. Que en coordinación con los funcionarios de la Alta Dirección y demás unidades orgánicas del Municipio, cumplanel compromiso asumido para implementar el Sistema de Controllntemo dentro de los plazos fijados por la Directiva013-2016-GG/GPROD para los Gobiemos Locales tipo GPA, que para el caso de la Municipalidad Provincial delCallao será de 30 meses vigentes desde el 16/05/2016 hasta el 20/11/2018; debiéndose adecuar al nuevo"Modelo" establecido por la indicada Directiva el proceso de implementación que venía realizándose, a partir de lasactividades que correspondan seguir desarrollándose de acuerdo al "Plan de Trabajo" aprobado; y regularizándosetodas aquellas actividades pendientes, tales como: el "Diagnóstico a nivel de procesos" y el "Plan deSensibilización v Capacitación en Controllntemo"; a fin de cumplir cabalmente con la ejecución de todas las etapasde implementación del Sistema de Controllntemo, ya que todas las actividades que se desarrollen y los productosobtenidos serán registrados y reportados obligatoriamente en el aplicativo informático de "Seguimiento yEvaluación del Sistema de Control Intemo" establecido por la Contraloría General de la República, para suvalidación correspondiente.(Conclusión 1).

2. Que, siga difundiendo a través del Portal Institucional y medios informativos intemos de la entidad, todas lasactividades que se realice, así como los logros obtenidos en cada etapa del proceso de implementación delSistema de Control Interno; debiendo así mismo, colocar en lugares visibles de las instalaciones de la entidad(vitrinas o periódicos murales) los elementos de difusión sobre Controllntemo proporcionados por la Contraloría, afin de fomentar una cultura de control interno en el personal de la entidad.(Conclusión 2).

unidades orgánicas competentes y responsables de su desarrollo; tampoco se han creado controles formalizados yoperativos; y los avances de ejecución aún no pueden ser registrados por el Comité en el Sistema Informático de"Seguimiento y Evaluación del Sistema de Control Interno" establecido, por encontrarse en trámite ante la Contraloríala gestión de la claves de acceso al referido Sistema.

10. Que, respecto a la "Actividad 08", de la Etapa-V de la "Fase de Evaluación", el Comité de Controllntemó cumplió loestablecido en la Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final de la Ley W 30372, remitiendo al OCIantes de la entrada en vigencia de la Directiva 013-2016-CG/GPROD, el "Informe sobre los Avances de laImplementación del Sistema de Controllntemo" detallada según el Anexo n.O 04, de la indicada Ley; por lo cual no fuenecesario cumplir lodispuesto en Cuarta DisposiciónComplementariaFinal de la mencionada Directiva.

11. Que, en lo referido a la "Actividad 09", de la Etapa-V de la "Fase de Evaluación", aún no es aplicable esta actividad,(elaborar Informe Final) por cuanto se irá adecuando el desarrollo de la etapa de ejecución y de evaluación del Plan deTrabajo, dentro de los plazos previstos por la Directiva 013-2016-CG/GPROD.

12. Que, en cuanto a la "Actividad 10, de la de la Etapa-V de la "Fase de Evaluación", no se ha realizado aún la actividadde Retroalimentar el Proceso porque el Comité no tiene acceso aún al Sistema Informático de "Seguimiento yEvaluación del Sistema de Controllntemo" establecido por la Directiva n." 013-2016-CG/PROD; para poder elaborarlos "Reportes de Evaluación" cuya información servirá de base para el desarrollo de ésta actividad.


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INFORME n° 015-2016·MPC·GGAI

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"''':_--' ~SE=R~VI~CI~0~R~E~~C~IO~N-A-DO~DE~C~0~N=TR~0-L:~2-.03-7-9·2-0-1>-O-08-'~'EV~A~L~UA~C~IÓ-N-DE=L-S-IS=TE~M-A-D-E~CO~N=TR~O-L-IN=TE=R-N~O'-'---------------PERiODO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

unidad orgánica la facilitación de información y atención de consultas que sean necesarias. Así mismo, paracontribuir con el fortalecimiento del Sistema de Controllntemo, en coordinación con el Titular de la entidad, debenpromover la implementación de la Gestión por Procesos y de Riesgos a través de equipos de trabajo o unidadesorgánicasconformadas o que se conformen para tal fin.(Conclusión 4).

5. Que, se regularice en forma urgente la elaboración y aprobación del "Plan de SensibilizaciónV capacitación enControllntemo", cuyo plazo de 90 días calendario desde que se instaló el último Comité de Controllntemo y desdeque entró en vigencia la Directiva 013-2016-CG/GPROD (16/05/2016) se encuentra vencido; debiendocontemplarse los aspectos de gestión por procesos y gestión de riesgos, orientándose la "sensibilización" a losfuncionarios y servidores de la entidad y la "Capacitación"a los equipos de trabajo de implementación del SCI y alpersonalde la entidad.(Conclusión 5).

6. Que, a través de sus equipos de trabajo y con el apoyo de los funcionarios responsables y coordinadores decontrol interno, elaboren el "Programa de Trabajo para el Diagnóstico a Nivel de Procesos" que se encuentrapendiente a la fecha; la que debe contemplar los objetivos, alcance, descripción de actividades a desarrollar (quese incluyanen el Plan Operativo de la entidad), la asignación de recursos necesarios y definición del cronograma yresponsables de la ejecución cada actividad; así mismo que, realicen el "Diagnóstico a Nivel de Procesos"considerando dentro de sus aspectos de análisis: la identificación y descripción de sus procesos, la estructura delmapa de procesos y la elaboración del Manual de Gestión de Procesos y Procedimientos; y en cuanto al análisisde la "Gestión de Riesgos" considerar la elaboración de políticas de riesgos, del Manual de Gestión de Riesgos ydel Plan de Gestión de Riesgos. Los resultados obtenidos del Diagnóstico deberán consignarse en el Informecorrespondiente, para la aprobación del Comité y de la Alta Dirección para que disponga la elaboración delcorrespondiente "Plan de Trabajo· para el cierre de brechas. La realización de estas actividades tienen como plazomáximo de cumplimiento 7 meses (vence el 17/02/2017) según el cronograma de ejecución establecido en el"Cuadro W 1"de la Directiva W 013-2016-CG/GPROD aprobada con R.C. n." 149-2016-CG (13/05/2016)(Conclusión: 6 y 7).

7. Que, elabore el "Plan de Trabajo· resultante del Diagnóstico a Nivel de Procesos que se encuentra pendiente a lafecha; debiendo consignar los objetivos, descripción de las acciones para el cierre de cada brecha identificada (quedeben ser concordantes con la programación de actividades del Plan Operativo Institucional y de cada unidadorgánica), los responsables de su implementación, los recursos requeridos para la ejecución de las acciones y elcronograma de trabajo. El Plan elaborado debe ser aprobado por el Titular de la entidad disponiéndose suimplementaciónen los plazos establecidos y asignándose los recursos necesarios. La realización de esta actividadtiene como plazo máximo de cumplimiento 2 meses (vence el 19/04/2017) según el cronograma de ejecuciónestablecido en el "Cuadro W 1" de la Directiva W 013-2016-CG/GPROD aprobadacon R.C. n." 149-2016-CG(13/05/2016)(Conclusión 8).

8. Que, en coordinación con sus equipos de trabajo, cumpla con realizar el seguimiento de la ejecución del "Plan deTrabajo": verificando que cada área, dependencia o unidad orgánica de la entidad cumpla con implementar lasacciones asignadas que sean de su competencia, incorporándolas a sus respectivos Planes Operativos; y que lasacciones realizadas para el cierre de las brechas identificadas, evidencien la existencia de controles debidamenteformalizadosy en estado operativo, así como protocolos, lineamientos o políticas por componentes del Sistema deControl Interno. La ejecución del "Plan de Trabajo derivado del Diagnóstico a Nivel de Estructura de la Entidad"(aprobado el 31/08/2015) y del "Plan de Trabajo derivado del Diagnóstico a Nivel de Procesos" (pendiente aún deelaboración) para el cierre de brechas, tienen como plazo máximo de cumplimiento 16 meses (vence el20/08/2018) según el cronograma de ejecución establecido en el "Cuadro W 1" de la Directiva W 013-2016-CG/GPROD aprobada con R.C. n." 149-2016-CG (13/05/2016).(Conclusión 9).

9. Que, una vez que se encuentre operativo el aplicativo informático de "Seguimiento y Evaluación del Sistema deContrallnterno", registre y elabore los l/Reportesde Evaluación" correspondientes a los avances de las actividadespendientes de la Fase de Planificación, de acuerdo al Formato establecido en el Anexo n,o 01 de la Directivavigente; y elabore en forma permanente y trimestralmente el "Reporte de Evaluación Trimestral de laImplementación del Sistema de Control Interno - Fase de Ejecución"; de acuerdo al Formato establecido en el


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INFORME nO 015.2016.MPC.GGAI· .

SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL: 2·0379-2015-008 "EVALUACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERíODO: 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

Callao, 14 de octubre de 2016

- ANEXO -1: Cuadro de "Plazosde Implementacióndel Sistema de Conlrollntemo" según Directiva013-2016-CG/GPROD.

V. ANEXOS:

Anexo n.o 02, consignando los avances ejecutados de acuerdo al Plan de Trabajo, los cuales deberán sersuscritos y visados por el Presidente y los Miembros del Comité de Controllntemo para su remisión al Titular de laentidad; a fin que tome conocimiento del estado situacional y disponga las acciones que correspondan.(Conclusión 10).

10. Que, al término del plazo de implementación del Sistema de Controllntemo, elaboré un "Informe Final" de acuerdoal Formato establecido en el Anexo n." 03 de la Directiva vigente, el cual deberá ser suscrito y visado por elPresidente y los Miembros del Comité de Control Interno para su remisión al Titular de la entidad; a fin que tomeconocimiento de la implementación del Control Interno y garantice su continuidad en la entidad; debiendoregistrarse también en el aplicativo informático de "Seguimiento y Evaluación del Sistema de Controllntemo".(Conclusión 11).

11. Que, una vez obtenida la información de los "Reportes de Evaluación", deberá retroalimentar constantemente elproceso de implementación del Sistema de Controllntemo, conciliando los avances efectivamente realizados, conlo planificado en el Plan de Trabajo, a fin que la entidad alcance el nivel de mejora continua de su sistema decontrol intemo y lo fortalezca para lograr que la gestión institucional sea eficaz, eficiente y transparente(Conclusión 12).


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INFORME n" 015·2016.MPC.GGAI

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SERVICIO RELACIONADO DE CONTROL: 2·0379·2015·008 "EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO"PERiODO: 1 DE ENEROAL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

(De acuerdo a la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD )

"PLAZOS DE-IMPLEMENTACIÓNDEL SISTEMA DE CONTROL INTERNODE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL

DEL CALLAO"

MUNCIPALlDAD PROVINCIAL DEL CALLAOGERENCIA GENERAL DE AUDITOR lA INTERNA

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PLAZOS CRONOGRAMA CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDADFASE ETAPAS ACTIVIDADES

(En Meses) DE EJECUCiÓN SI/NO Fecha I acción sustentada1, Suscribir Acta de SI Se suscribió 2 veces:

Compromiso 02.Ene.2009 (Inicial) y 25.Ene.2016 (Actual)2. Conformar Comité de SI Se recenformó 5 veoes:

1. ACCIONES Control Interno 2 m. Del 16.Myo.2016 15.Myo.2009 (Inicial) y 12.Abr.2016 (Actual)PRELIMINARES Al 15.Ju1.2016 No se evidenció el "Plan de Capacitación", pero

3. Sensibilizar y capacitar Por se han realizado Seminarios-Taller obligatorios:en Control Interno Regularizar el10 y 11.0ct.2012 (Inicial),en Abr. 2014 y el

25.Myo.2016El Comité no elaboró un "Programa de Trabajo"para realizar el Diagnóstico del SCI", debido a que

4. Elaborar el Programa dela entidad no contaba con personal calificado y/o

Por especializado en SCI; se contrató un ConsultorTrabajo para realizar el Regularizar extemo que lo desarrolló a nivel de "EstructuraDiagnóstico del SCI Organizacional de la Entidad", de acuerdo a su

metodologia de trabajo desde el20.Mzo.2015.PLANIFICACIÓ~ 2 IDENTIFICACIÓN 7 m. Del 18.Ju1.2016 Falta desarrollar el "Programa de Trabajo a

DE BRECHAS Al 17.Fbr.2017 Nivel de Procesos".El Consultor externo realizó aI30.Jun.2015 su'Diagnóstico a nivel de estructura organizacional

5. Realizar el Diagnostico Por de la entidad' y por cemponentes del SCI, SuInforme Final fue aprobado por el Comité eldel SCI. Regularizar 14.Ags.2015 y cen Resolución delTitular el31Ags.2015.Falta realizar el "Diagnóstico a Nivel de Procesos".El Consultor externo elabor6 su Plan de Trabajo

3. ELABORACIÓN 6. Elaborar el Plan de según el resultado del "Diagnóstico a nivel deDEL PlAN DE Trabajo con base en los estructura organizacional de la entidad' realizadoTRABAJO PARA resultados del 2 m. Del 20.Fbr.2017 Por al 30.Jun.2015 y fue aprobado por el Comité elEL CIERREDE Diagnóstico del Sistema Al 19.Abr.2017 Regularizar 14.Ags.2015 y mediante Resolución del Titular de

la entidad el 31.Ags.2015.BRECHAS de Control Interno Falta elaborar el Informe resultante del"Diagnóstico a Nivel de Procesos"Desde el 31.Ags.2015 se ha venido ejecutando elCronograma de actividades del 'Plan de Trabajo"elaborado según el diagnóstico realizado a nivel

7. Ejecutar las Acciones de estructura organizacional de la entidad; fijadoEJECUCIÓN 4. CIERREDE

definidas en el Plan de 16 m. Del 20.Abr.2017 Por para el periodo: Julio 2015 - Junio 2016; siendoBRECHAS

Trabajo Al 20.Ags.2018 Regularizar ampliada su ejecución hasta el 30.Dic.2016, conel Resolutivo pertinente,Falta ejecutar el "Plan de Trabajo" que seelabore según el diagnóstico a nivel deProcesoEl Comité no puede registrar informaci6n, ni el OCIpuede validarlas, debido a que, a la fecha, No hasido implementado el uso del Aplicativo Informático

8. Elaborar Reportes de de la CGR: "Seguimiento y Evaluación del SCI"; sinEvaluación respecto a embargo, se cuenta con información sobre

la implementación del Por Evaluación de los avances progresivos de la~utar implementaci6n del SCI en la entidad, que el

5. REPORTESDE Sistema de Control Comité ha venido remitiendo a requerimiento delEVALUACIÓN Interno Del 21.Ags.2018 OCI para el cumplimiento del Servicio Relacionado

EVALUACIÓN yMEJORA 3 m. Al 20.Nov.2018 programado en su PAC; ya requerimiento de laCONTINUA Contraloria en cumplimiento de normativas

expresas,

9, Elaborar Informe Final. Por _

Ejecutar10, Retroalimentar el

proceso para la mejora Porcontinua del Sistema Ejecutarde Control Interno

TOTAL 10 Etapas 30 Meses Del 16.Myo.2016\I~':~~'~ Al 20.Nov.2018

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ESTRUCTURA DE LA IMPLEMENTACiÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - 2016(Según Directiva NQ 013-2016-CG/GPROD)

MUNCIPALlDAD PROVINCIAL DEL CALLAOGERENCIA GENERAL DE AUDITOR lA INTERNA

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INFORME n° 015·2016·MPC.GGAI

serviciorelacionado decontrolala ......del municipio relacionada al control interno y sus...

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