informe cgr sii

7/29/2019 Informe Cgr Sii

1/77

INFORME FINAL

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAAREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO

Servicio de Impuestos Internos

NOrnero de Informe final: 234/201210 de julio de 2013

www.contraloria.c1

7/29/2019 Informe Cgr Sii

2/77

Conk A1 - 0 1 1 O t tit U N I G A ,L A , R E P U M I C A

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAD IVISION D E A U D ITOR IA A D MIN ISTR A TIVAA R E A H A C I E ND A , E C O N O M IA Y F O M E NT O

DAA N 2.406/2013 REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACIONDE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMINO DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIMPUESTOS INTERNOS.

SANTIAGO, O . J U L 1 3 * 0 . 4 4 I 4 5Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos Internos.Saluda atentamente a Ud.,

MINISTERIO DE PIACIENDAO F IC I NA D E P A R T E S1 1 J U L. 2 0 1 3 tC k'

RGCEPCION

AL SENORMINISTRO DE HACIENDA

f PRESENTEPDO/bor.

R I - t r _A v A T EcED

7/29/2019 Informe Cgr Sii

3/77

-1 1 J U L 2 0 1 3CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBIH --D IVISION D E A U D ITOR IA A D MIN ISTR A TIVA IERV. IMP TOS. INTE RNOSA R E A H A C I E ND A , E C O N O M IA Y F O M E N TO

SECRETARIADAA N 2.407/2013 REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,

SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACIONDE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMINO DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIMPUESTOS INTERNOS.

SANTIAGO,0.JuL13*044146Cumplo con enviar a Ud., para su

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos Internos.

Sobre el particular, corresponde que esaautoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen lasacciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos quese verificaran en una pr6xima visita que practique en esa entidad este Organismo deControl.

Saluda atentamente a Ud.,

C 3 O n e r m lI. CK(1?!1. CA5ALLERO. lefe

Auji% h . :1 Administrailva

AL SENORDIRECTORSERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOSPRESENTEPDO/bor.REF. 176.762/2013

ANTECED

7/29/2019 Informe Cgr Sii

4/77

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAD IVISION D E A U D ITOR IA A D MIN ISTR A TIVAA R E A H A C I E ND A , E C O N O M IA Y F O M E N TO

DAA N 2.408/2013 REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACIONDE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMINO DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIMPUESTOS INTERNOS.

SANTIAGO, 1 0.JUL13*Oii1 i7Cumplo con enviar a Ud., para su

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos Internos.

Saluda atentamente a Ud.,

Pry' 0 -1, r) Ir*' ContrAtor GeneralC A B A L L E R O

D i v i s i o n de /Aud i t o r ia A dmin is t rava

AL SENORSUBDIRECTOR DE CONTRALORIA INTERNA4 1 , SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOSRESENTEDO/bor.

7/29/2019 Informe Cgr Sii

5/77

T E S O R E R I A G E N E R A ! ' .' A R E P U B L I C AD I V I S I O N D E 1 1 7 ,? ? A C I O N1 1 J U L 2 0 1 3RECEPCIONU NIDADDEPARTESYCORREsoni.nru,.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA#

IVISION D E A U D ITOR IA A D MIN ISTR A TIVAA R E A H A C I E ND A , E C O N O M IA Y F O M E N TOC H I D ED A A N 2 .4 0 9 / 20 1 3 REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACION

DE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMINO DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIM P U E S T O S IN T E R N O S .

S A N T I A G O ,0.jUl 13*0.44148Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos Internos.Sobre el particular, corresponde que esaautoridad disponga se adopten las medidas pertinentes en relaciOn con lo observadoe n l a s e c ci O n I , n u m e r a l 8 , d e l o cu a l d e b e r a i n f o rm a r a e s t e O r ga n i s m o d e C o n t r o l.

S a l u d a a te n t a m e n t e a U d .,

CenralC A B A L L E R O, i e f oAdminist radva

AL SENORTESORERO GENERAL DE LA REPUBLICA' PRESENTEP D O / b o r .

LANTECED

7/29/2019 Informe Cgr Sii

6/77

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAD I V IS I O N D E A U D IT O R I A A D M I N IS T R A T IV AA R E A H A C I EN D A , E C O N O M I A Y F O M E N T O

DAA N 2.410/2013

Dosol11: -,-00014

REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACIONDE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMINO DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIMPUESTOS INTERNOS.

SANTIAGO,0 . J U L 1 3 *0 4 41 i 94 Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos Internos.Saluda atentamente a Ud.,

Nor.:r.ral219r GeneralN i A r j AA F I A L L E R ODivisisin do Audito;i:, Administrativa

AL SENORJEFA AUDITORIA INTERNATESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICAPRESENTEPDO/bor. A N T E C E D

7/29/2019 Informe Cgr Sii

7/77

MINISTERIO DE NACIENDAOFICINA DE PARTES

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAD IVISION D E A U D ITOR IA A D MIN ISTR A TIVAA R E A H A C I E ND A , E C O N O M IA Y F O M E NT O

D A A N 2 .4 1 1 / 20 1 3 REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACIONDE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMINO DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIM P U E S T O S IN T E R N O S .

S A N T I A G O ,0.AL13*044150Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos [Memos.S a l u d a a te n t a m e n t e a U d .,

PorwilloeiGootimo(cowillM A R I A I S A B L I .CALLERO" . ! . . ( .41.o . ) Jab()Divilien de Authle6a Administrative

AL SENORAUDITOR MINISTERIAL(),

MINISTERIO DE HACIENDAPRESENTEP D O / b o r . r . 'L L \ 1 4 - 1 - EcE.D

7/29/2019 Informe Cgr Sii

8/77

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAD IVISION D E A U D ITOR IA A D MIN ISTR A TIVAA R E A H A C I E ND A , E C O N O M IA Y F O M E N TO

D A A N 2 .4 1 2 / 2 0 1 3 REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACIONDE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMINO DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIM P U E S T O S IN T E R N O S .

S A N T I A G O ,O . J L 1 3 * 044151Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos Internos.S a l u d a a te n t a m e n t e a U d .,

RaneralL L E R o

Administrat iva

ROSA MORALES C AMPOSJefe Unidad de Seguirniento

Divisicsn de Auditoria Administrativa

A LA SENORAJEFE UNIDAD DE SEGUIMIENTOD IV IS IO N D E A U D IT O R IA A D M I NIS T A T IV A) s c i PRESENTSPDO/bor.R T EANTECED

7/29/2019 Informe Cgr Sii

9/77

~NERA (

CHILE

C O N TR A L O R IA G E NE R A L D E L A R E P L JB LIC AD IV I S IO N D E A U D I T O R I A A D M I N IS T R A T IV AA R E A H A C I EN D A , E C O N O M I A Y F O M E N T O

DAA N 2.492/2013 REMITE INFORME FINAL N 234, DE 2012,SOBRE AUDITORIA A LA CONDONACIONDE INTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y AL TERMING DE GIRO,EFECTUADA EN EL SERVICIO DEIMPUESTOS INTERNOS.

SANTIAGO, O . J U L 1 3*0 4152

Cumplo con enviar a Ud., para suconocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 234, de 2012, con elresultado de la auditoria practicada en el Servicio de Impuestos 'Memos.

Saluda atentamente a Ud.,

Por Orden del Contrator GimeralMARIA ISABEL CARRIL CABALLEROAboga d o . J o ieDiv is iOri de A ud i tor ia A drn in is tra t tva

AL SENORJEFE UNIDAD DE SUMARIOSPRESENTEPDO/bor .

RTEA N T E C E D

7/29/2019 Informe Cgr Sii

10/77

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAD IVISION D E A U D ITOR IA A D MIN ISTR A TIVAA R E A H A C I E ND A . E C O N O M IA Y F O M E N TO

PMET 13080 INFORME FINAL N 234. DE 2012, SOBREAUDITORIA RELATIVA A LOSPROCEDIMIENTOS DE CONDONACION DEINTERESES Y MULTAS POR DEUDASTRIBUTARIAS Y DE TERMINO DE GIRO. ENLA DIRECCION DE GRANDESCONTRIBUYENTES DEL SERVICIO DEIMPUESTOS INTERNOS.

SANTIAGO,UL. HEn ejercicio de las atribuciones conferidas porsu ley N' 10.336, de Organizacion y Atribuciones, y en cumplimiento de su plan anualde fiscalizacion. esta Entidad de Control efectuo una auditoria a los procedimientos decondonacion de intereses y multas por deudas tributarias y termino de giro en laDirecci6n de Grandes Contribuyentes. en adelante DGC, del Servicio de ImpuestosInternos, SII, aprobadas entre el 1 de enero de 2011 y el 30 de junio de 2012.

OBJETIVOLa auditoria tuvo por finalidad verificar el

cumplimiento de las normas legales y reglamentarias vigentes sobre condonaci6n deintereses y multas por deudas tributarias y termino de giro. asi como el acatamientode las instrucciones. politicas y controles aplicables a la materia.

Asimismo, tuvo por objeto investigar ladenuncia relativa a similares materias. presentada ante esta Contraloria General canfecha 9 de julio de 2012. por representantes de la Asociacion Nacional deFuncionarios de lmpuestos Internos de Chile, ANEIICH, formulada en contra delDirector Nacional del Servicio de lmpuestos Internos, don Julio Pereira Gandarillas ydel Subdirector