raporti vjetor 2012 - procredit · pdf filepasqyra e bilancit asete totale ... sipas opinionit...

Raporti Vjetor 2012

3R A P O R T I V J E T O R 20122

Misioni i Bankës 4

Letër nga Bordi Drejtues 5

Deklarata Gjithëpërfshirëse 7

Pasqyra e Gjendjes Financiare 8

Contact Addresses 40

P ë M B A j t j A

Treguesit kryesorë

Monedha vendase kundrejt Euros2012: EUR 1 = LEK 139.592011: EUR 1 = LEK 138.93

Kursi mesatar i këmbimit kundrejt Euros2012: EUR 1 = LEK 139.012011: EUR 1 = LEK 140.31

EUR ’000 LEK ’000 Ndryshimi 2012 2011 2012 2011 LEK

Pasqyra e Bilancit Asete totale Portofoli Bruto i Kredisë Portofoli i kredisë Biznes > USD 10,000 > USD 10,000 < USD 30,000 > USD 30,000 < USD 150,000 > USD 150,000 Portofoli i Kredisë Agro Portofoli i Kredisë Rinovim Shtëpie të tjera Provigjonet për Kreditë e Humbura (LLP) Portofoli Neto i Kredisë Depozita të Klientëve Detyrime në Banka dhe Institucione të tjera (duke përjashtuar PCH) Kapitali total

Pasqyra e të ardhurave të Ardhura Operative Shpenzime Operative Fitimi Operativ Para tatimit Fitimi Neto Raporte Kryesore Raporti të Ardhura Kosto Kthimi i Kapitalit Raporti i Kapitalit Statistika Operacionale Numri i klientëve Prej të cilëve janë Klientë Biznesi Numri i Kredive Aktive Numri i llogarive Numri i Punonjësve Numri i degëve dhe Njësive të Biznesit

0.3%-2.9%-5.4%-3.0%4.4%7.7%

-25.8%9.8%

-0.1%9.2%

42.1%-4.4%-0.4%

33.1%1.5%

-9.7%0.5%

-79.8%-78.7%

-2.7%

-28.1%-7.1%

-4.7%-10.4%

-7.5%

39,850,57524,667,48519,641,445

3,141,4543,908,0696,329,2516,262,6712,733,8381,409,924

882,278-834,772

23,832,71431,962,444

1,614,6674,363,679

2,449,1562,138,292

310,864281,217

39,979,80923,961,28718,587,5173,046,2714,078,8416,815,3284,647,0783,001,5251,408,870

963,375-1,186,510

22,774,77831,835,025

2,148,6624,430,007

2,210,8892,148,205

62,68459,824

286,846177,553141,377

22,61228,13045,55745,07819,67810,148

6,351-6,009

171,545230,061

11,62231,409

17,45515,240

2,2152,004

75.18%

6.64%14.08%

124,237

33,79824,658

180,000635

40

286,409171,655133,158

21,82329,22048,82433,29121,50210,093

6,901-8,500

163,155228,061

15,39331,736

15,90515,454

450430

76.82%

1.36%13.54%

120,864

24,30522,919

171,579569

37

2012 ishte një vit i qëndrueshëm për ProCredit Bank Shqipëri, pavarësisht mjedisit të vështirë makroekonomik të vendit. Kjo pasqyron rëndësinë e punonjësve tanë dhe marrëdhënien e ndërtuar me klientët. Banka vazhdoi të kishte në vëmendje financimin e bizneseve të vogla dhe të mesme, duke u shërbyer si partner financiar si dhe duke ruajtur nivelet më të larta të transparencës dhe shërbimit profesional. Për më tepër, analiza e plotë financiare dhe shërbimi i personalizuar ndikuan në ruajtjen e cilësisë së lartë të portofolit të kredisë.

Ky vit tregoi një ngadalësim të rritjes ekonomike në Shqipëri, që u evidentua në rënien e fuqisë blerëse si dhe në stepjen e sipërmarrjeve për të kryer investime. Sektori bankar u has gjithashtu me vështirësi në kreditimin e bizneseve dhe individëve privatë. Portofoli i kredisë në sektorin bankar shënoi një rritje modeste prej 2,1%, duke arritur një nivel total prej 573.5 miliardë Lekë (4.1 miliardë Euro); cilësia e portofolit ishte sfida më e rëndësishme, duke shënuar përkeqësim të mëtejshëm përgjatë vitit. Kreditë në vonesë arritën nivelin 22.5%, krahasuar me 18.8% në vitin 2011, duke i nxitur bankat që të fokusohen më shumë në cilësinë e analizës financiare të krediteve dhe marrëdhënies me ta.

Në këtë mjedis ekonomik sfidues, ProCredit Bank Shqipëri ka ndërmarrë disa masa për përmirësimin e operacioneve të biznesit dhe riorganizimin e proceseve të brendshme, të cilat kanë rritur eficiencën dhe produktivitetin në bankën tonë.

Fokusi kryesor i bankës ishte bashkëpunimi me agrobizneset, duke ofruar shërbime të reja financiare të dedikuara enkas për ta. Në të njëjtën kohë, ne vazhduam të zhvillojmë portofolin e kredisë së eficiencës së energjisë për individët dhe bizneset. Një vëmendje e veçantë iu dha bankingut elektronik i cili ndihmon klientët të bëjnë transaksione në mënyrë të shpejtë dhe të thjeshtë.

Pavarësisht kërkesës së përgjithshme të ulët për kreditim, ProCredit Bank Shqipëri ka disbursuar më shumë se 13’000 kredi, me një volum total prej 108 milionë Euro dhe vazhdoi të ishte lider në sektorin e agrobiznesit. Në fund të vitit, portofoli i kredive me vonesë (PAR > 30 ditë) ishte në nivelin 8.48%. Shuma mesatare e disbursuar arriti në nivelin 8’200 Euro, krahasuar me 7’700 Euro në vitin 2011. Njëkohësisht, niveli i depozitave shënoi qëndrueshmëri me një total prej 224.3 milionë Euro. Gjatë vitit 2012, banka promovoi llogaritë rrjedhëse për bizneset dhe planet e kursimit për pagamarrësit, duke nxitur kulturën e kursimit afatgjatë, të bazuar jo në normën e interesit të ofruar, por në besimin reciprok dhe qëndrueshmërinë institucionale. Përgjatë vitit më shumë se 11’000 klientë të rinj iu bashkuan ProCredit; banka tani ofron shërbim për më shumë se 24’000 klientë biznesi dhe 96’000 klientë individë.

Në mënyrë që të ruhen standardet më të larta të cilësisë dhe të arrihen qëllimet tona institucionale, është thelbësore fokusimi në zhvillimin personal dhe profesional të punonjësve tanë. Për këtë qëllim, ne kemi vazhduar të investojmë tek punonjësit tanë nëpërmjet ofrimit të mundësive të ndryshme të trajnimit në nivel kombëtar dhe ndërkombëtar, përfshirë Akademitë ProCredit, që ofrojnë trajnime për bankingun, financën si dhe për etikën dhe aspekte të tjera sociale. Ne jemi ende të angazhuar që të punësojmë individë me standarde të larta morale dhe integritet profesional, cilësi që kërkohen përgjatë programit gjashtë mujor “Bankierët e Rinj”. Ky program duhet të përfundohet me sukses nga kushdo aplikant që do të punësohet në ProCredit Bank.

Letër nga Bordi DrejtuesMisioni i Bankës

ProCredit Bank është një bankë e orientuar drejt zhvillimit dhe ofron shërbim të plotë bankar. Ne ofrojmë shërbim cilësor për individët dhe bizneset. Në veprimet tona ne i përmbahemi një numri të caktuar parimesh bazë: ne vlerësojmë transparencën në komunikimin tonë me klientët, ne nuk promovojmë kreditë konsumatore dhe sigurojmë shërbime të cilat janë të bazuara në situatën e çdo klienti dhe analizën financiare. Kjo përqasje e përgjegjshme na lejon të ndërtojmë një marrëdhënie afatgjatë me klientët tanë të bazuar në besimin reciprok.

Fokusi ynë është ofrimi i shërbimit për sipërmarrjet shumë të vogla, të vogla dhe të mesme, sepse jemi të bindur që këto biznese krijojnë numrin më të madh të vendeve të punës dhe i japin një kontribut thelbësor ekonomive në të cilat operojnë.

Duke ofruar shërbime të thjeshta depozituese për klientët tanë individë si dhe duke investuar burime të konsiderueshmë në edukim financiar, ne kemi për qëllim të promovojmë kulturën e kursimit, e cila mund të sjellë një qëndrueshmëri dhe siguri për familjet e zakonshme.

Aksionerët tanë presin një fitim të qëndrueshëm nga investimi, por nuk janë kryesisht të interesuar për maksimizimin afatshkurtër të fitimit. Ne investojmë shumë në trajnimin e personelit tonë, për të krijuar një mjedis pune të kënaqshëm dhe efikas, si edhe për t’u siguruar klientëve tanë shërbimin më miqësor dhe më konkurrues në treg.

L E t ë R N G A B O R D I D R E j t U E S 5R A P O R t I V j E t O R 20124

Deklarata Gjithëpërfshirëse

Në kuadër të përcaktimeve dhe parimeve të vendosura në Rregulloren e Bankës së Shqipërisë “Mbi parimet bazë të drejtimit të bankave dhe degëve të bankave të huaja dhe kriteret e miratimit të administratorëve të tyre” Banka ProCredit ShA. deklaron se :

Politikat e Shpërblimit

Në bazë të Statutit në fuqi të datës 15.7.2010 të Bankës ProCredit, Anetarët e Këshillit Drejtues, si dhe Anetarët e Komitetit të Kontrollit të Bankës, nuk paguhen për kryerjen e detyrave të tyre por marrin një dietë të përshtatshme për shpenzimet, e cila përcaktohet herë pas here nga Asambleja e Aksionerëve.

tre anëtarët e Drejtorisë Ekzekutive të Bankës ProCredit, si drejtuesit më të lartë ekzekutiv dhe në përputhje me profilin e riskut të bankës paguhen në bazë të një pagë mujore fikse shuma bruto e agreguar vjetore e së cilës është 17,393,480.00 Lekë Politikat e shpërblimit të bankës konsistojnë në shpërndarjen e pagës fikse mujore për punën në raport me pozicionin, eksperiencën, përgjegjësitë dhe detyrat që ka çdo punonjës, si dhe në mosdhënien e bonuseve shtesë.

Mënyra të tjera të shpërblimit për këto anëtarë jepen në formën e:• Kuotave në kapitalin e shoqërisë Proinvest-Al shpk*• Kontroll mjekësor falas një herë në vit

Në zbatim të drejtimit të përgjegjshëm dhe efektiv përgjatë veprimtarisë së saj, Banka ProCredit harton dhe zbaton aktet e brendshme si më poshtë:• Politika dhe procedura të administrimit të riskut• Procedura për kriteret e emërimit dhe dokumentacionin për miratimin nga Banka e Shqipërisë të administratorëve të bankës• Procedura e Përputhshmërisë Ligjore me Rregulloret e jashtme

*Proinvest-Al shpk është një shoqëri e themeluar nga punonjësit e bankës PCB Shqipëri. Shoqëria ka për objekt të vetëm inves-

timin në formën e blerjes dhe administrimit të aksioneve, që shoqëria IPC Invest GmbH & Co KG, shoqëri e krijuar sipas legjisla-

cionit gjerman, e regjistruar në Regjistrin tregtar të Gjykatës së Distriktit në Frankfurt am Main, Republika Federale e Gjermanisë,

mund të emetojë herë pas here. Qëllimi i IPC Invest GmbH & Co KG është të blejë dhe administrojë aksione në ProCredit Holding

AG & Co. KGaA.

Aksionerë Adresa Aksione ProCredit Holding AG & Co. KGaA Frankfurt, Gjermani 100%

*vlera nominale e aksioneve më datë 31 Dhjetor 2012 është 9.655,33 Lekë

Gjatë vitit 2012 u realizuan dy programe dhe pjesa më e madhe e pjesëmarrësve, janë integruar tashmë me punonjësit tanë në degë dhe në Drejtorinë Qëndrore.

Njëkohësisht, ne do të vazhdojmë të jemi një “house bank” për kompanitë, sipërmarrësit dhe prodhuesit agrokulturorë, duke iu përgjigjur gjithashtu edhe nevojave financiare për familjet dhe individët në këtë situatë të ndryshueshme ekonomike. Një rëndësi të veçantë do të kenë agrobizneset, pasi ne besojmë se ky sektor luan një rol të rëndësishëm në zhvillimin ekonomik. Për më tepër, ne do të mbështesim dhe promovojmë projekte të investimeve Eko, në përputhje edhe me angazhim tonë në mbrojtjen e mjedisit. Një tjetër fokus i rëndësishëm për bankën është maksimizimi i eficiencës dhe përfitueshmërisë të transaksioneve tona, nëpërmjet përdorimit të teknologjive të reja dhe inovative. Aktualisht, ProCredit Bank është në një pozicion të favorshëm, falë ndryshimeve të implementuara si pasojë e nevojave të brendshme organizative.

Në emër të Bordit Drejtues, dëshiroj të shpreh mirënjohjen dhe respektin tim për të gjithë punonjësit dhe manaxherët tanë, për entuziazmin dhe përkushtimin e tyre. Dëshiroj gjithashtu të falenderoj të gjithë klientët tanë, që vazhdojnë të shfaqin besimin e tyre në shërbimet që ne ofrojmë.

Faleminderit.

Borislav KostadinovKryetar i Bordit Drejtues

ProCredit Bank sh.a

Anëtarë të Bordit Drejtues, deri më 31 Dhjetor, 2012:

Borislav Kostadinov (Kryetar i Bordit Drejtues )

Claus-Peter Zeitinger

Anja Lepp

Sandrine Massiani*

Alain Soulard*

Drejtoria Ekzekutive ProCredit Bank Shqipëri deri më 31 Dhjetor, 2012:

Flutura Veipi – Drejtuese e Drejtorisë Ekzekutive

Anila Denaj – Anëtare e Drejtorisë Ekzekutive

Violeta Haxhillazi – Anëtare e Drejtorisë Ekzekutive

*Në pritje të aprovimit të Bankës Qendrore të Shqipërisë

7R A P O R T I V J E T O R 20126 D E K L A R AtA G j I t H ë P ë R F S H I R ë S E

OpinioniSipas opinionit tonë, pasqyrat financiare paraqesin drejt, në të gjitha pikëpamjet pozicionin financiar të ProCredit sh.a. më datë 31 Dhjetor 2012, dhe performancën financiare dhe qarkullimin e parasë për vitin e mbyllur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.

PricewaterhouseCoopers Audit sh.p.k8 Maj 2013 tiranë, Shqipëri

Pasqyra e Gjendjes Financiare më datë 31.12.2012Pë vitin e përfunduar në 31 Dhjetor 2012.përgatitur në përputhje me Standartet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar

RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARURAksionerëve dhe Bordit të Drejtorëve të ProCredit Bank sh.a.

Ne kemi audituar pasqyrat financiare në vijim të ProCredit Bank sh.a., të cilat përmbledhin pozicionin financiar deri më datë 31 Dhjetor 2012, dhe pasqyrën e të ardhurave përmbledhëse, pasqyrën e ndryshimeve në kapital dhe fluksit të parasë për vitin e mbyllur dhe një përmbledhje e politikave të rëndësishme të kontabilitetit dhe shënime të tjera.

Përgjegjësia e Menaxhimit për Pasqyrat FinanciareMenaxhimi është përgjegjës për përgatitjen dhe prezantimin e këtyre pasqyrave financiare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar dhe për kontrollin e brendshëm, siç përcaktohet e nevojshme nga menaxhimi për të mundësuar përgatitjen e pasqyrave financiare të konsoliduara të cilat nuk kanë keqdeklarime materiale, qoftë si pasojë e mashtrimit ose gabimit.

Përgjegjësia e AudituesitPërgjegjësia jonë është të shprehim një opinion mbi këto pasqyra financiare bazuar në auditimin tonë. Ne kemi kryer auditin tonë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare mbi Auditimin. Ato standarde kërkojnë që të përmbushim kërkesat etike dhe të planifikojmë dhe kryejmë auditin për të marrë sigurinë e arsyeshme nëse pasqyrat financiare nuk përmbajnë keqdeklarime materiale.

Auditimi përfshin kryerjen e procedurave për të marrë evidencë auditi rreth sasive dhe pasqyrimeve të pasqyrave financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i audituesit, duke përfshirë vlerësimin e riskut të keqdeklarimeve financiare të pasqyrave financiare, si pasojë e mashtrimit ose gabimit. Në bërjen e vlerësimit të riskut, audituesi konsideron kontrollin e brendshëm në përputhje me përgatitjen e entit si prezantimin e drejtë të pasqyrave financiare në mënyrë që të hartojë procedura auditimi të cilat janë të duhura në ato rrethana, por jo për qëllimin e shprehjes së një mendimi mbi efektivitetin e kontrollit të brendshëm të entit. Auditimi përfshin vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave të kontabilitetit të përdorura dhe të vlerësimeve të kontabilitetit të bëra nga menaxhimi, si dhe vlerësimin e prezantimit të përgjithshëm të pasqyrave financiare.

Ne besojmë se evidenca e auditit që kemi marrë është e mjaftueshme dhe e duhura për të siguruar një bazë për mendimin tonë auditues.

Pa s q y r a e G j e n d j e s F i n a n c i a r e 9R A P O R T I V J E T O R 20128

në LEK’000 *në EUR’000 31 Dhjetor 31 Dhjetor Shënime 2012 2011 2012 2011Aktive

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 5 7,529,390 4,869,087 53,939 35,047Hua dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucionetë tjera financiare 6 2,295,366 2,394,368 16,444 17,234Hua dhe paradhënie për klientët 7 22,774,778 23,832,714 163,155 171,545Instrumente financiare të gatshme për shitje 8 4,479,782 5,958,637 32,092 42,888Prona dhe pajisje 9 1,579,414 1,684,311 11,315 12,123Mjete të patrupëzuara 10 224,344 220,760 1,607 1,589Prona nga Investimi 11 54,436 - 390 -Aktive nga tatimet e shtyra 12 21,031 - 151 - Arkëtime nga tatimet mbi të ardhurat nga korporata 13 136,479 132,278 978 952Aktive të tjera 14 884,789 758,420 6,338 5,461

Totali i aktiveve 39,979,809 39,850,575 286,409 286,839

Detyrimet Detyrime ndaj bankave 15 1,169,768 564,143 8,380 4,061Detyrime ndaj klientëve 16 31,835,025 31,962,444 228,061 230,061Fonde të tjera të marra hua 17 978,894 1,050,524 7,012 7,562Borxhi i varur 18 1,301,633 1,294,383 9,325 9,317Detyrime nga tatimet e shtyra 12 - 601 - 4Detyrime të tjera 19 264,482 614,801 1,895 4,425Totali i detyrimeve 35,549,802 35,486,896 254,673 255,430Kapitali aksioner Kapitali aksioner 20 2,965,682 2,965,682 21,371 21,371Rezerva ligjore 20 587,690 537,409 4,233 3,872Rezerva përkthimi - - (474) (324)Fitimi i pashpërndarë 872,663 863,120 6,578 6,508Rezerva rivlerësimi 3,972 (2,532) 28 (18)

Totali i kapitalit aksioner 4,430,007 4,363,679 31,736 31,409

Totali i detyrimeve dhe kapitalit aksioner 39,979,809 39,850,575 286,409 286,839

Këto pasqyra financiare janë miratuar nga Drejtoria Ekzekutive më 31 Mars 2013 dhe janë nënshkruar nga:

Shënimet shoqëruese nga faqja 7 deri 54 janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare.

*Shifrat ekuivalente të Euros janë dhënë vetëm për qëllim informimi dhe nuk janë pjesë e pasqyrave financiare (shiko shënimin 2.2).

Pasqyra e të Ardhurave Gjithpërfshirëse më date 31 Dhjetor 2012

në LEK ’000 në *EUR ’000* Shënime 2012 2011 2012 2011Interesa dhe të ardhura të ngjashme 21 3,604,396 3,667,835 25,929 26,141Interesa dhe shpenzime të ngjashme 22 (1,264,838) (1,240,882) (9,099) (8,844)Të ardhura neto nga interesat 2,339,558 2,426,953 16,830 17,297

të ardhura nga tarifat dhe komisionet 23 358,500 295,939 2,579 2,109Shpenzime për tarifa dhe komisione 24 (73,239) (63,485) (527) (452)Të ardhura neto nga tarifat dhe komisionet 285,261 232,454 2,052 1,657

të ardhura të tjera operative 25 102,935 95,685 740 682transaksione të kurseve të këmbimit minus humbje 11,595 (7,063) 83 (50)Fitime të transaksioneve në valutë minus humbje 57,174 58,750 411 418tarifë zhvlerësimi për humbje kredie 7 (585,634) (357,623) (4,213) (2,549)Shpenzime të tjera operative 26 (2,148,205) (2,138,292) (15,454) (15,240)

Fitimi para tatimit mbi fitimin 62,684 310,864 449 2,215

Shpenzime për tatimin mbi fitimin 28 (2,860) (29,647) (21) (211)

Fitimi për vitin 59,824 281,217 428 2,004

Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse për vitin:Ndryshime në rezervat e AFS 7,225 (22,221) 52 (160)tatime të shtyra mbi rezervat e AFS (722) 2,222 (5) 16Diferenca përkthimi – – 1 1 6,503 (19,999) 48 (143)

Totali i të ardhurave të përgjithshme për vitin 66,327 261,218 476 1,861

Pasqyra e pozicionit financiar

Flutura Veipi Elvira tartariDrejtuese e Bordit Drejtues Menaxhere e Divizionit të Financës dhe Kontrollit


Pasqyra e fluksit të parasëmë date 31 Dhjetor 2012

në LEK ’000 në EUR ’000* Shënime 2012 2011 2012 2011Fluksi i parasë nga aktivitete operative Fitimi para tatimit mbi të ardhurat 62,684 310,864 449 2,215Rregullimet për të rakorduar fitimin para tatimit mbi të ardhuratme fluksin neto të parasë nga aktivitetet operacionale Amortizimi i pronës dhe pajisjeve 9;11 247,696 241,129 1,782 1,719Amortizimi i mjeteve të patrupëzuara 10 33,660 28,960 242 206tarifë zhvlerësimi për humbje kredie 7 585,634 357,623 4,213 2,549të ardhura nga interesat 21 (3,604,396) (3,667,835) (25,929) (26,142)Shpenzime për interesat 22 1,234,131 1,240,882 9,099 8,844Fitim nga shitja e aktiveve 25 (2,127) (423) (15) (3)Shtesa / (kthim) i provigjoneve të tjera (1,538) 895 (11) 6Interesi i fituar 3,604,112 3,748,011 25,927 26,712Interesi i paguar (1,238,417) (1,337,493) (9,130) (9,532)tatim fitimi i paguar (7,061) (39,018) (51) (278)Fitim nga shitja e aktiveve 25 (2,127) (423) (15) (3)Shtesa / (kthim) i provigjoneve të tjera (1,538) 895 (11) 6Interesi i fituar 3,604,112 3,748,011 25,927 26,712Interesi paguar (1,238,417) (1,337,493) (9,130) (9,532)tatim fitimi i paguar (7,061) (39,018) (51) (278)Fitimi operacional para ndryshimeve në aktivet dhe pasivet operacionale 914,378 883,594 6,576 6,296

Ndryshimet në aktivet dhe pasivet operacionale: Rritje në rezervat e detyrueshme (166,016) (111,009) (1,194) (799)(Rritje) / zbritje në huatë dhe paradhëniet ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare 256,759 (2,619) 1,847 (19)Rritje / zbritje në huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve 451,909 (968,269) 3,251 (6,969)Rritje në aktive të tjera (126,369) (421,184) (909) (3,032)Rritje në detyrimet ndaj bankave 604,985 556,924 4,352 4,009Zbritje në detyrimet ndaj klientëve (123,821) (1,505,369) (891) (10,835)(Zbritje) / rritje në detyrime të tjera (370,412) 92,308 (2,665) 664Paraja neto e gatshme, e gjeneruar nga aktivitetet operative 1,441,413 (1,475,624) 10,367 (10,685) Fluksi i parasë nga aktivitetet investuese Pagesa për blerjen e letrave me vlerë në dispozicion për shitje 1,509,011 658,097 10,855 4,737të hyrat nga shitja e letrave me vlerë në dispozicion për shitje 526,433 3,788të hyrat nga shitja e pronave dhe paisjeve 10,402 8,009 75 58Blerja e pasurive të patrupëzuara 10 (37,244) (43,638) (268) (314)Blerja e pronave dhe paisjeve 9;11 (205,510) (179,690) (1,478) (1,293)Paraja neto (e përdorur në) nga aktivitetet operative 1,276,659 969,211 9,184 6,976 Fluksi i parasë nga aktivitetet investuese Rritje në borxhin e varur 8 7,212 1,082 52 8Shlyerje e fondeve të tjera të marra hua 7 (70,261) (69,975) (506) (504)Paraja neto nga aktivitetet investuese (63,049) (68,893) (454) (496)Diferenca përkthimi - - 2 25Rritje / (Zbritje) në para' dhe ekuivalentet e saj 2,655,023 (575,306) 19,099 (4,180)Paraja dhe ekuivalentet e saj në fillim të vitit 4,132,834 4,708,140 29,748 33,928Paraja dhe ekuivalentet e saj në fund të vitit 29 6,787,857 4,132,834 48,847 29,748

Pasqyra e ndryshimeve në kapitalmë date 31 Dhjetor 2012

Kapitali Rezerva Rezerva Rivlerësimi Fitim i Totali në LEK ’000 Aksioner Ligjore (Defiçiti) Pashpërndarë Balanca më datë 1 Janar 2011 2,965,682 532,088 17,467 587,223 4,102,460Ndryshime në rezervat e AFS – – (22,221) – (22,221)tatime të shtyra mbi rezervat e AFS – – 2,222 – 2,222të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse të vitit – – (19,999) – (19,999)Fitimi i vitit – – – 281,218 281,218Totali i të ardhurave gjithëpërfshirëse të vitit – – (19,999) 281,218 261,218Përvetësimi i fitimit të pashpërndarë – 5,321 – (5,321) –Balanca më datë 31 Dhjetor 2011 2,965,682 537,409 (2,532) 863,120 4,363,679Ndryshime në rezervat e AFS – – (7,227) – (7,227)tatime të shtyra mbi rezervat e AFS – – 723 – 723Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse të vitit – – 6,504 – 6,504Fitimi i vitit – – – 59,824 59,824Totali i të ardhurave gjithëpërfshirëse të vitit – – 6,504 59,824 66,328Përvetësimi i fitimit të pashpërndarë – 50,281 – (50,281) –Balanca më datë 31 Dhjetor 2012 2,965,682 587,690 3,972 872,663 4,430,007

Kapitali Rezerva Rezerva Rezerva Fitimi i Totali në EUR ’000* Aksioner Ligjore Përkthimi Rivlerësimi pashpërndarë Balanca më datë 1 Janar 2011 21,371 3,834 (310) 126 4,542 29,563Ndryshime në rezervat e AFS – – 1 (160) – (160)tatime të shtyra mbi rezervat e AFS – – – 16 – 16Diferenca përkthimi 1 – – 1Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse të vitit – – 1 (144) – (143)Fitimi i vitit – – – – 2,004 2,004Totali i të ardhurave gjithëpërfshirëse të vitit – – – (144) 2,004 1,860Diferenca përkthimi – 38 (15) – (38) (15)Balanca më datë 31 Dhjetor 2011 21,371 3,872 (324) (18) 6,508 31,409Ndryshime në rezervat e AFS – – – 52 – 52tatime të shtyra mbi rezervat e AFS – – – (5) – (5)Diferenca përkthimi 1 – – 1Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse të vitit – – 1 47 – 48Fitimi i vitit – – – – 430 430Totali i të ardhurave gjithëpërfshirëse të vitit – – 1 47 430 478Diferenca përkthimi – 361 (151) – (361) (151)Balanca më datë 31 Dhjetor 2012 21,371 4,233 (474) 29 6,577 31,736


*Shifrat ekuivalente në Euro janë dhënë vetëm për qëllime informimi dhe nuk janë pjesë e pasqyrave financiare të audituara (shiko shënimin 2.2).


*Shifrat ekuivalente në Euro janë dhënë vetëm për qëllime informimi dhe nuk janë pjesë e pasqyrave financiare të audituara (shiko shënimin 2.2).


të pasqyrave financiare të një enti të vlerësojnë efektin ose efektin potencial të netimit të marrëveshjeve, duke përfshirë të drejtat e kompensimit.Kompensimi i Aktiveve Financiare dhe Detyrimeve Financiare – Ndry-shimet tek IAS 32 (të nxjerra në Dhjetor 2011 dhe në zbatim për pe-riudha vjetore që fillojnë më ose pas datës 1 janar 2014). Ndryshimi ka shtuar udhëzime për zbatimin e IAS 32 në mënyrë që të adresojë papërputhshmëritë të identifikuara në aplikimin e disa prej kritereve të kompensimit. Kjo përfshin qartësimin e kuptimit të aktualisht ka një të drejtë ligjërisht të zbatueshme të kompensimit” dhe se disa sisteme të shlyerjes bruto mund të konsiderohen ekuivalente me shlyerjen neto.

Përmirësime tek SNRF (nxjerrë në Maj 2012 dhe në fuqi për periu-dhat vjetore që fillojnë më 1 janar 2013). Përmirësimet konsistojnë në ndryshime të pesë standardeve. SNRF 1 është ndryshuar për të (i) qartësuar se një ent që fillon të përgatisë pasqyrat financiare SNRF, mund të aplikojë ose SNRF 1, ose të aplikojë të gjitha SNRF-të gjithashtu njësoj sikur të mos kishte ndaluar së aplikuari ato dhe (ii) të shtojë një përjashtim nga zbatimi i IAS 23 “Kosto të hua-zuara”, për zbatuesit për herë të parë. IAS 1 është ndryshuar për të qartësuar se shënimet shpjeguese nuk kërkohen për të mbështetur bilancin e tretë të paraqitur në fillim të periudhës paraardhëse kur jepet sepse ai ndikohej materialisht nga një rideklarim retrospek-tiv, ndryshimet në politikat kontabël ose riklasifikime për qëllime prezantimi, ndërsa shënimet shpjeguese do të kërkohen kur një ent vullnetarisht vendos të sigurojë pasqyra krahasuese shtesë. IAS 16 është ndryshuar për të qartësuar se pajisjet e shërbimit që përdoren për më shumë se një periudhë klasifikohet si pronë, ndërtesë dhe pajisje dhe jo inventar. IAS 32 është ndryshuar për të qartësuar se disa pasoja të shpërndarjes së tatimeve tek pronarët duhet të përfshihen në pasqyrën e të ardhurave siç është kërkuar gjithmonë nga IAS 12. IAS 34 është ndryshuar për të sjellë kërkesat në përputhje me SNRF 8. IAS 34 do të kërkojë deklarim të një mase të aktiveve dhe detyrimeve në total për një segment operacionesh vetëm nëse ky informacion i sigurohet rregullisht vendimmarrësit të operacioneve dhe kur ka patur një ndryshim material në ato masa që prej pasqyrave financiare të fundit.Standarde të tjera të rishikuara të cilat nuk zbatohen për Kompan-inë: • SNRF10,PasqyratFinanciaretëKonsoliduara• SNRF11,MarrëveshjetePërbashkëta• SNRF12,ParaqitjaeInteresittekEnteteTjera IAS 27, “Pasqyrat financiare individuale” • IAS28,InvestimetnëShoqëriAksioneredheShoqëri me Kapital të Përbashkët• SNRF1“AdoptimipërherëtëparëiSNRF–HuatëQeveritare“• SNRF10,SNRF12dheIAS27–EnteInvestimi• AmendimiiIAS19,PërfitimetePunonjësve• IFRIC20,“Kostoteheqjessëmbeturinavenëfazën e prodhimit të minierave sipërfaqësore”

Nëse nuk përshkruhet më sipër, standardet dhe interpretimet e reja nuk pritet të ndryshojnë në mënyrë të konsiderueshme të dhënat financiare të kompanisë.

2.2 Baza e përgatitjes

Pasqyrat financiare paraqiten në Lekun Shqiptar, të rrumbullako-sura në mijëshen më të afërt. Ato përgatiten nën marrëveshjen e ko-stos historike, siç modifikohen nga njohja fillestare e intrumentave financiare të bazuar në vlerën e drejtë dhe nëpërmjet rivlerësimit të aktiveve financiare të gatshme për shitje.

Shifrat ekuivalente në Euro

Përveç paraqitjes së pasqyrave financiare në Lek, është përgatitur dhe një informacion suplementar në Euro për përdoruesit e pasqy-rave financiare, duke e përkthyer / këmbyer Lek’000 në Euro’000. Pasqyra e gjendjes financiare dhe pasqyra e ndryshimeve në kapi-tal për vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012 janë përkthyer në normën zyrtare të Bankës së Shqipërisë më datë 31 Dhjetor 2012, 139.59 Lekë në 1 Euro (2011: 138.93). Pasqyra e të ardhurave gjithëpër-fshirëse dhe pasqyra e fluksit të parasë është këmbyer me normën mesatare të këmbimit për vitin 2012 nga 139.01 në 1 Euro (2011: 140.31).

Politikat kryesore kontabël të aplikuara në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare të konsoliduara janë përcaktuar më poshtë. Këto politika janë aplikuar në mënyrë të vazhdueshme për të gjitha periudhat e paraqitura, nëse nuk deklarohen ndryshe (shënim 2.2).Përgatitja e pasqyrave financiare në përputhje me SNRF i kërkon menaxhimit që të formulojë gjykime, vlerësime dhe supozime që ndikojnë në aplikimin e politikave dhe shumave të raportuara të aktiveve dhe pasiveve, të ardhurat dhe shpenzimet. Vlerësimet dhe supozimet në sipërmarrje bazohen në eksperiencën historike dhe në faktorë të tjerë të ndryshëm, të cilët besohen se janë të ar-syeshëm në këto rrethana, rezultatet e të cilëve formojnë bazën e formulimit të gjykimeve mbi vlerën e mbartur të aktiveve dhe pa-siveve, të cilët nuk janë të dukshëm nga burime të tjera. Rezultatet aktuale mund të ndryshojnë nga këto përllogaritje të përafërta.Përllogaritjet e përafërta dhe supozimet rishikohen në një bazë të vazhdueshme. Përsëritjet për parashikimet kontabël njihen në pe-riudhën në të cilën është rishikuar parashikimi nëse përsëritja prek vetëm periudhën ose në periudhën e përsëritjes dhe periudhave të ardhme nëse përsëritja prek si periudhën korente dhe periudhën në të ardhmen.

Gjykimet e bëra nga menaxhimi në aplikimin e SNRF të cilat kanë efekt të rëndësishëm në pasqyrat financiare dhe vlerësimet me një risk të rëndësishëm të rregullimit material në vitin tjetër diskuto-hen në shënimin 4.

2.3 Instrumentat Financiare

(i) KlasifikimiBanka i klasifikon aktivet e saj financiare në kategoritë e mëposht-me: kredi dhe të arkëtueshme dhe aktive financiare të gatshme për shitje. Drejtoria përcakton klasifikimin e investimeve të saj me njohje fillestare. Banka nuk klasifikoi asnjë aktiv financiar në vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes gjatë periudhës raportuese.

Hua dhe të arkëtueshme

Huatë dhe të arkëtueshme janë aktive financiare jo derivative me pagesa fikse ose të përcaktuara të cilat nuk kuotohen në një treg aktiv. të gjitha huatë dhe paradhëniet njihen fillimisht në vlerën e drejtë. të gjitha huatë dhe paradhëniet njihen kur arkëtimi i sug-jerohet huamarrësit. Pas njohjes fillestare, këto maten rrjedhim-isht me kostot e amortizuara duke përdorur metodën e normës së interesit efektiv. Kosto e amortizuar përllogaritet duke marrë para-sysh çdo kosto të nxjerrë dhe çdo skonto ose prim në marrëveshje.

Aktive financiare të gatshme për shitje

Investimet të gatshme për shitje janë ato investime të cilat syno-hen të mbahen për një periudhë të pacaktuar kohore, e cila mund të shitet në përgjigje të nevojave për likuiditet ose ndryshimeve në norma interesi, të kursit të këmbimit ose çmimeve të kapitalit neto.

Shënime për pasqyrat financiaretë vitit të mbyllur më 31 Dhjetor 2012 (Të gjithë shumat janë shprehur në ‘000 Lek, në rast se nuk specifikohet ndryshe)

1. Hyrje

Banka ProCredit Sh.a. (“Banka”), fillimisht e njohur me emrin Banka FEFAD Sh.a., u themelua në Shkurt 1999 dhe në Mars të vitit 1999 mori licencën për të vepruar si një bankë në të gjitha fushat e aktivi-tetit bankar në Shqipëri në përputhje me ligjin Nr. 8365, “Për Bankat në Republikën e Shqipërisë”, datë 2 Korrik 1998, e zëvendësuar më pas me Ligjin Nr. 9662 datë 18 Dhjetor 2006 “Për Bankat në Repu-blikën e Shqipërisë”. Banka është gjithashtu subjekt i Ligjit Nr. 8269, Dhjetor 1997, “Për Bankën e Shqipërisë”. Adresa zyrtare e bankës është “Rr. Dritan Hoxha, Kutia Postare 2395”.

Më datë 31 Dhjetor 2012, aksioner i bankës është: ProCredit Hol-ding AG & Co. KGaA që zotëron 100% të aksioneve:

Aksionerë 2012 2011 ProCredit Holding AG & Co. KGaA 100% 80%Commerzbank AG 20%

Më datë 31 Dhjetor 2012, Banka operon me Drejtorinë e saj Qen-drore në tiranë me 37 degë dhe agjenci në tiranë, Durrës, Fier, El-basan, Korçë, Shkodër, Lezhë, Lushnjë, Pogradec, Berat, Sarandë, Vlorë, Gjirokastër, Bilisht, Kuçovë dhe Kavajë.

Aktiviteti kryesor

Aktiviteti kryesor i Bankës është veprimtari bankare tregtare dhe ofrimi shërbimesh financiare brenda territorit të Republikës së Shqipërisë. Banka operon nëpërmjet licensës së plotë bankare të lëshuar nga Banka Qendrore e Republikës së Shqipërisë (“Banka e Shqipërisë” ose “BSH”). Ajo merr pjesë në skemën shtetërore të sigurimit të depozitave, me shpalljen e Ligjit 8873, datë 29 Mars 2002 “Mbi sigurimin e depozitave” ndryshuar në vazhdim me Ligjin 10106 datë 30 Mars 2009. Agjencia Shtetërore e Sigurimit të Depozitave garanton shlyerjen 100% të depozitave të individëve deri në 25’000 Lekë për individ në rastin kur Banka e Shqipërisë merr përsipër administrimin e Bankës së siguruar dhe shpall fali-mentimin ose tërheq licencën ose kur banka detyrohet të shpallë falimentimin vullnetar.

2. Politika kryesore kontabël

2.1 Pasqyra e përputhshmërisë

Pasqyrat Financiare të ProCredit Bank sh.a. janë përgatitur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF) dhe interpretimet e nxjerra nga Bordi i Standardeve Kontabël Ndërkombëtar (BSKN) dhe Komiteti Ndërkombëtar i Interpretimeve për Raportimin Financiar (KNIRF)

Standardet e mëposhtme, ndryshimet dhe interpretimet e stan-dardeve ekzistuese janë të detyrueshme për periudhën kontabël të Bankës duke filluar më ose pas datës së hyrjes në fuqi:

(а) Adoptim i standardeve të reja dhe të rishikuara nga Kompania

Nuk ka standarde të reja dhe rishikim të standardeve të aprovuara nga Kompania për zbatim për vitin financiar, që fillon më ose pas 1 janar 2012.

(b) Disa standarde dhe interpretime të reja të detyrueshme për vitin financiar duke filluar më ose pas datës 1 janar 2013, por që Kompa-nia nuk i ka zbatuar ende.

IFRS 9, “Instrumentet financiare-klasifikimi dhe matja”. IFRS 9, është paraqitur në Nëntor 2009, zëvendëson ato pjesë të IAS 39 në lidhje me klasifikimin dhe matjen e aktiveve financiare. IFRS 9 është amenduar në tetor për të adresuar klasifikimin dhe matjen e detyri-meve financiare dhe në Dhjetor 2011 për (i) për të ndryshuar datën e hyrjes në fuqi për periudha që fillojnë me ose pas datës 1 janar 2015 dhe (ii) shtojnë paraqitje kalimtare. Karakteristikat kryesore të standardit janë si vijon:• Aktivetfinanciarekërkohentëklasifikohennëdykategorimatje-je: ato që do të maten me vlerë të drejtë, dhe ato që maten me kosto amortizimi. Vendimi duhet të merret me njohjen e parë. Klasifikimi varet në modelin e biznesit për menaxhimin e instrumentave të tyre financiare dhe karakteristikat kontraktuale të fluksit të parasë të in-strumentit. • Njëinstrumentmatetmekostoamortizimivetëmnëseështënjëinstrument borxhi dhe se (i) objektivi i modelit të biznesit është të mbajë aktivin për të mbledhur fluskin e parasë kontraktuale, dhe (ii) fluksi i parasë kontraktuale të përfaqësojë vetëm pagesa të princi-palit (d.m.th., ka vetëm “tipare bazë huaje”). të gjitha instrumentat e tjera të borxhit do të maten me vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes.• Tëgjithainstrumentatekapitalitdotëmatensipasojëmevlerëtë drejtë. Instrumentat e kapitalit të mbajtura për shitje do të maten me vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes. Për të gjitha inves-timet e tjera të kapitalit, një zgjedhje e pakthyeshme do të bëhet në fillim të njohjes, për të njohur fitimin dhe humbjen e parealizuar dhe të realizuar të vlerës së drejtë me anën e të ardhurave të tjera gjithëpërfshirëse sesa fitimit ose humbjes. Nuk do të ketë asnjë riciklim të fitimit ose humbjes së vlerës së drejtë ndaj fitimit ose hum-bjes. Kjo zgjedhje do të bëhet mbi bazën e parimit instrument-pas-instrumenti. Dividentët do të pasqyrohen tek fitimi ose humbja, për sa kohë ato përfaqësojnë kthimin e investimit. • Shumicaekërkesave tek IAS39përklasifikimindhematjenedetyrimeve financiare janë mbartur të pandryshuara tek IFRS 9. Ndryshimi thelbësor është se entit do t’i kërkohet të paraqesë efek-tet e ndryshimeve në riskun e vet të kredisë të detyrimeve finan-ciare të marra në vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes tek të ardhurat e tjera gjithëpërfshirëse. Edhe pse zbatimi i IFRS 9 është i detyrueshëm prej datës 1 janar 2015, zbatimi më i hershëm është i lejueshëm.IFRS 13, Matja e Vlerës së Drejtë (paraqitur në Maj 2001, në fuqi për periudhat vjetore duke filluar në ose pas datës 1 janar 2013), synon të përmirësojë dhe reduktojë kompleksitetin duke siguruar një përkufizim të saktë të vlerës së drejtë dhe një burim të vetëm të matjes së vlerës së drejtë dhe kërkesave të shënimeve shpjeguese për tu përdorur përgjatë SNRF. Ndryshimet në IAS 1, “Paraqitja e pasqyrave financiare” në lidhje me të ardhura të tjera përmbledhëse (në fuqi për periudha vjetore që fillojnë më ose pas datës 1 janar 2012). Ndryshimi kryesor që rrjedh nga këto amendime është kërkesa që një njësi ekonomike t’i grupojë njësitë e paraqitura tek “të ardhura të tjera përmbledhëse”, në bazë të asaj nëse ato janë potencialisht të riklasifikueshme tek fitimi ose tek humbja më pas. titulli i sugjeruar i përdorur nga IAS 1 ka ndryshuar në “pasqyra e fitimit dhe humbjeve dhe të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse”. Kompania pret që standardi i amenduar të ndryshojë paraqitjen e pasqyrave të saj financiare, por nuk do të ketë impakt në matjen e transaksioneve dhe bilanceve.

Paraqitja, Kompensimi i Aktiveve Financiare dhe Detyrimeve Fi-nanciare – Ndryshimet tek SNRF 7 (të nxjerra në Dhjetor 2011 dhe në zbatim për periudha vjetore që fillojnë më ose pas datës 1 janar 2013). Ndryshimi kërkon paraqitje që do t’i mundësojnë përdoruesve


Duke pasur për qëllim vlerësimin kolektiv të zhvlerësimit, aktivet financiare grupohen në bazë të karakteristikave të ngjashme të ris-kut të kredisë (d.m.th. mbi bazën e procesit të shkallës së Bankës e cila merr në konsideratë llojin e aktiveve, industrinë, vendndodhjen gjeografike, statusin e afatit të kaluar dhe faktorë të tjerë përkatës. Këto karakteristika i përkasin vlerësimit të fluksit në të ardhmen të parasë për grupet e këtyre aktiveve duke u bërë tregues i aftësisë së huamarrësit për të paguar të gjitha shumat në datat e caktuara në përputhje me afatet kontraktuale të aktiveve që po vlerësohen.Flukset në të ardhmen të parasë të një grup aktivesh financiare të cilat vlerësohen së bashku për zhvlerësim, vlerësohen në bazë të fluksit kontraktual të parasë të aktiveve në Bankë dhe nga ekspe-rienca historike e humbjeve për aktivet me karakteristika të riskut të kredisë të ngjashme me ato të Bankës. Eksperienca historike e humbjes rregullohet mbi bazën e të dhenave aktuale të vëzhguara për të pasqyruar efektet e kushteve aktuale të cilat nuk prekin peri-udhën në të cilën bazohet eksperienca historike e humbjes dhe për të hequr efektet e kushteve në periudhën historike të cilat aktual-isht nuk ekzistojnë.

Parashikimet e ndryshimeve në fluksin e parasë në të ardhmen për grupet e aktiveve duhet të pasqyrojnë dhe të jenë në harmoni të drejtpërdrejtë me ndryshimet në të dhënat e lidhura të vëzh-gueshme nga periudha në periudhë (për shembull, ndryshimet në normat e papunësisë, çmimet e pronësisë, statusin e pagesës ose të faktorëve të tjerë tregues të ndryshimeve në probabilitetin e humbjeve në Bankë dhe rëndësisë së tyre). Metodologjia dhe supozimet e përdorura për flukset e vlerësuara në të ardhmen të parasë rishikohen rregullisht nga Banka për të zvogëluar çdo dife-rencë midis vlerësimeve të humbjeve dhe eksperiencës aktuale të humbjes.

Kur një hua është e pa arkëtueshme, ajo konsiderohet e fshirë ndaj provigjoneve të lidhura për zhvlerësim kredie. Këto kredi konsi-derohen të fshira pasi të jenë përfunduar të gjitha procedurat e nevojshme dhe të jenë përcaktuar vlerat e humbjes.

Nëse, në një periudhë pasuese, vlera e humbjes nga zhvlerësimi bie dhe rënia mund të lidhet në mënyrë objektive me një ngjarje e cila ndodh pas njohjes së zhvlerësimit (si p.sh. një përmirësim në normën e kredisë të huamarrësit), humbja e mëparshme nga zhvle-rësimi i njohur / regjistruar kthehet nëpërmjet rregullimit të lloga-risë e zhvlerësimit / zbritjes. Shuma e kthyer njihet në fitim ose humbje në tarifën e zhvlerësimit për humbjet në kredi. Shlyerjet e kredive të fshira më parë njihen në të ardhura të tjera operative.

2.5 Zhvlerësimi i aktiveve financiare të mbartura në vlerë të drejtë

Aktive financiare të gatshme për shitje Banka vlerëson në çdo datë të paraqitjes së pasqyrës së pozicionit financiar nëse ka prova objektive se një aktiv financiar ose një grup aktivesh financiare është zhvlerësuar. Në rastin e letrave me vlerë kapitale të klasifikuara si të gatshme për shitje, një rënie e duk-shme ose e zgjatur në vlerë të drejtë e letrës me vlerë nën koston e saj merret parasysh në përcaktimin nëse aktivet janë zhvlerësuar ose jo.

Nëse ndonjë prej këtyre evidencave ekziston për aktive financiare të gatshme për shitje, humbja kumulative – e matur si diferencë midis kostos së blerjes dhe vlerës aktuale të drejtë, minus çdo humbje zhvlerësimi mbi këtë aktiv financiar të njohur në fitime ose humbje – reflektohet nga të ardhurat e tjera gjithëpërfshirëse dhe njihet në fitim ose humbje.

Nëse, në një periudhë pasuese, vlera e drejtë e një instrumenti borxhi të klasifikuar si të gatshme për shitje rritet dhe rritja mund

të lidhet në menyrë objektive me një ngjarje të ndodhur pas njohjes në fitim ose humbje të humbjes nga zhvlerësimi, humbja nga zhlerësimi reflektohet në llogaritë e fitimit ose humbjes.

2.6 Kompensimi i instrumentave financiare

Aktivet dhe detyrimet financiare kompensohen dhe vlera neto e ra-portuar në pasqyrën e pozicionit financiar kur ekziston një e drejtë ligjore në fuqi për të kompensuar shumën e njohur dhe ka një synim për të vendosur një bazë neto, ose për të realizuar aktivet dhe zgji-dhur detyrimin në mënyrë simultane.

2.7 Prona dhe pajisje

Zërat e pronës, ndërtesës dhe pajisjes, deklarohen në kosto minus zhvlerësimin e akumuluar dhe humbjet nga zhvlerësimi.

Kostot pasuese përfshihen në vlerën e mbartur të aktiveve ose nji-hen si një aktiv individual, sipas nevojës, vetëm kur është e mundur që përfitimet ekonomike në të ardhmen të shoqëruara me zërin do të rrjedhin tek Banka dhe kosto e zërit mund të matet në varësi. të gjitha riparimet dhe mirëmbajtjet e tjera i tarifohen shpenzimeve të tjera operative gjatë periudhës financiare në të cilen ato janë shkaktuar.

Zhvlerësimi tarifohet në pasqyrën e fitimit ose humbjes mbi bazën e një linje të drejtë mbi jetët e dobishme të vlerësuara për çdo pjesë të një zëri të pronës dhe pajisjes për të shpërndarë kostot e tyre në vlerën e tyre të mbetur. Përmirësimet për Qiradhënie i përkasin shpenzimeve të rinovimeve të degëve dhe zhvlerësohen gjatë peri-udhës të qiradhënies. Vlerat më poshtë janë vlerësime të përafërta të normave vjetore të përdorura:

%i. Kompjuter, pajisje elektronike dhe pajisje të tjera 20ii. Makina 20iii. Mobilje 10iv. Ndërtesa 2.5

Vlera e mbetur dhe jetët e dobishme rivlerësohen çdo vit.

2.8 Aktive të patrupëzuara

Aktivet e patrupëzuara të blera nga Banka shprehen në kosto minus amortizimin e akumuluar dhe humbjet nga zhvlerësimi.

Amortizimi i tarifohet llogarisë së fitimit ose humbjes mbi bazën e një vije të drejtë me një normë vjetore prej 10% mbi jetët e përdor-shme të parashikuara të aktiveve të patrupëzuara.

2.9 Zhvlerësimi i aktiveve jo financiare

Aktivet të cilat i nënshtrohen amortizimit dhe zhvlerësimit rishiko-hen për zhvlerësim kurdoherë kur ngjarje ose ndryshime në rretha-na tregojnë se vlera e mbartur nuk mund të jetë e rikuperueshme. Një humbje nga zhvlerësimi njihet për atë vlerë në te cilën vlera e mbartur e aktiveve e tejkalon vlerën e saj të rikuperueshme. Vlera e rikuperueshme është vlera më e lartë e një vlere të drejtë të ak-tivit minus kostot për të shitur dhe vlerës në përdorim. Me qëllim vlerësimin e zhvlerësimit, aktivet grupohen në nivelet e tyre më të ulëta për të cilat ato janë flukse parash individualisht të identifi-kueshme (njësi gjeneruese të parasë).

(ii) MatjaAktivet financiare njihen fillimisht me vlerën e tyre të drejtë plus kostot e transaksionit për të gjitha aktivet financiare të mbartura jo në vlerën e tyre të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes. Aktivet fi-nanciare të gatshme për shitje mbarten si rrjedhim në vlerën e tyre të drejtë. Huatë dhe interesat e arkëtueshme mbarten me koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv.

Matja sipas kostos aplikohet vetëm për investimet në instrumenta të kapitalit neto, të cilat nuk kanë një çmim tregu të kuotuar dhe vlera e drejtë e së cilës, nuk mund të matet me siguri dhe derivatet që lidhen me to duhet të përcaktohen me dorëzimin e këtyre instru-mentave kapitali të pakuotuar (shënimi 8).

(iii) Parimet e matjes së Vlerës së DrejtëVlerat e drejta të investimeve të kuotuara në tregjet aktive bazohen në çmimet e ofertave aktuale. Kur tregu për një mjet financiar nuk është aktiv (dhe për letra me vlerë të palistuara), Banka përcakton vlerën e drejtë nëpërmjet përdorimit të teknikave të vlerësimit, gjerësisht të përdorura nga pjesëmarrësit e tregjeve.

Në rastin kur përdoren teknika të fluksit të skontuar të parasë, fluk-si në kohë i parasë bazohet në vlerësimet më të mira të menaxhimit dhe norma e skontimit është normë e lidhur me tregun në datën e raportimit për një instrument me afate dhe kushte të ngjashme. Në rastin kur përdoren modele çmimesh, inputet bazohen në matjet e tregut në datën e raportimit.

(iv) Fitime dhe humbje të gjeneruara nga matje të mëtejshmeFitimet dhe humbjet e gjeneruara nga ndryshimet në vlerën e drejtë të mjeteve financiare të gatshme për shitje, njihen në të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse, deri kur aktivet financiare çnjihen ose zhvlerësohen. Në këtë kohë, fitimi ose humbja e grumbulluar e njo-hur më parë në të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse njihet në zërin e fitimit ose humbjes. Megjithatë, interesi i llogaritur duke përdorur metodën e interesit efektiv, fitimet në valutë dhe humbjet në aktive monetare të klasifikuara si të gatshme për tu shitur njihet në zërin e fitimit ose humbjes.

(v) Arka dhe ekuivalentet e sajArka dhe ekuivalentet e saj përbëhen nga gjendja e arkës dhe de-pozitat me maturim origjinal prej 3 muajsh ose më pak. Rezerva e detyrueshme me Bankën Qendrore nuk është përbërës i arkës dhe i ekuivalenteve të saj për efekt të pasqyrës së fluksit të parasë. Arka dhe ekuivalentet e saj mbarten me koston e amortizuar. Detaje të mëtejshme të përbërësve të arkës dhe ekuivalenteve të saj gjenden në shënimin 29 .

(vi) MosnjohjeAktivet financiare nuk njihen kur e drejta kontraktuale për të arkë-tuar fluks parash nga këto aktive pushon së ekzistuari ose kur aktivet janë transferuar dhe kryesisht të gjitha risqet dhe shpër-blimet e zotërimit të aktiveve gjithashtu janë transferuar (d.m.th. nëse kryesisht të gjitha risqet dhe shpërblimet nuk janë transfe-ruar, testet e kontrollit të Bankës për të garantuar këtë përfshirje në vazhdim mbi bazën e çdo pushteti të mbajtur të kontrollit nuk ndalon çregjistrimin). Detyrimet financiare çregjistrohen kur ato shlyhen ose në rastin e kundërt fshihen.

(vii) Garanci FinanciareKontratat e garancive financiare janë kontrata, të cilat kërkojnë nga emetuesi kryerjen e pagesave të veçanta për të rimbursuar mbajtë-sin e kësaj garancie, për një humbje që ka pësuar për shkak se një debitor i caktuar nuk ka shlyer këstin në datën e caktuar, në për-puthje me afatet e një instrumenti huaje.

Këto garanci financiare i jepen bankave, institucioneve financiare dhe organeve të tjera në emër të klientëve për të siguruar kreditë, paradhëniet bankare dhe shërbime të tjera bankare. Garancitë fi-nanciare njihen fillimisht në pasqyrat financiare në vlerë të drejtë në datën e garancisë së dhënë. Në ndjekje të njohjes fillestare, de-

tyrimet bankare nën këto garanci maten në nivelin më të lartë të matjes fillestare, minus amortizimin e llogaritur për të njohur në fitime ose humbje tarifen e të ardhurave të fituara mbi bazën e një linje të drejtë mbi jetën e garancisë dhe vlerësimin më të mirë të shpenzimit të kërkuar për të zgjidhur çdo detyrim financiar të ngri-tur në datën e raportimit. Këto vlerësime përcaktohen bazuar në eksperiencën e transaksioneve të ngjashme dhe historikut të hum-bjeve në të shkuarën, shoqëruar me gjykimin e Menaxhimit.

Çdo rritje në detyrime që ka lidhje me garancitë shënohet tek fitime ose humbje nën zërin e shpenzimeve të tjera operative.

2.4 Zhvlerësimi i aktiveve financiare të mbartura me koston e amortizuarBanka vlerëson në çdo datë të mbajtjes së pasqyrës së pozicionit fi-nanciar nëse ka prova objektive që një aktiv financiar ose një grup i aktiveve financiare të zhvlerësohet. Një aktiv financiar ose një grup aktivesh financiare zhvlerësohet dhe humbjet nga zhvlerësimi arri-hen vetëm nëse ekzistojnë prova objektive të zhvlerësimit si rezul-tat i një ose më shumë ngjarjeve të cilat kanë ndodhur pas regjis-trimit të parë të aktivit (“një ngjarje humbjeje”) dhe kjo ngjarje (ose ngjarjet) ka një ndikim mbi fluksin e pritshëm të parave në aktive financiare ose në grupin e aktiveve financiare e cila mund të para-shikohet në varësi.

Kriteret që Banka përdor për përcaktimin e provave objektive të një humbje nga zhvlerësimi përfshijnë:• Shkeljetëshlyerjevekontraktualetëprincipalitoseinteresit;• Vështirësitëqëhuamarrësipërjetonnëfluksinemjeteve monetare (për shembull, norma e kapitalit neto, përqindja e të ardhurave neto të shitjeve); • Shkeljeekontratësosekushtevetëkredisë;• Inicimiiproceduravetëfalimentimit;• Përkeqësimipozicionitkonkurruestëhuamarrësit;• Përkeqësimnëvlerënekolateralit;dhe• Degradimnënnivelineklasifikimittëinvestimit.

Periudha e parashikuar midis një humbje që po ndodh dhe iden-tifikimi i saj përcaktohet nga menaxhimi vendas për çdo portofol të identifikuar. Në përgjithësi, periudhat e përdorura variojnë nga tre muaj në 12 muaj; në raste përjashtimore, periudha më të gjata autorizohen.

Banka vlerëson fillimisht nëse prova objektive e zhvlerësimit ekzis-ton veçant për aktivet financiare të cilat janë të rëndësishme me vete dhe e ndarë ose së bashku për aktivet financiare që nuk janë të rëndësishme më vete. Nëse Banka vendos se nuk ekziston asnjë provë objektive e zhvlerësimit për një aktiv financiar të vlerësuar më vete, qoftë kjo e rëndësishme ose jo, ajo i përfshin aktivet në një grup të aktiveve financiare me karakteristika të ngjashme të riskut të kredisë dhe i vlerëson ato së bashku për zhvlerësim.

Aktivet të cilat vlerësohen më vete për zhvlerësim dhe për të cilët një humbje zhvlerësimi është, ose vazhdon të njihet / regjistrohet, nuk përfshihen në një vlerësim të përbashkët për zhvlerësim.

Shuma e humbjes matet si diferenca midis vlerës së mbartur të aktivit dhe vlerës aktuale të fluksit të pritshëm të parashikuar të parasë (duke përjashtuar humbjet në të ardhmen të kredisë të pa vjelë) të skontuara.

Përllogaritja e vlerës aktuale të fluksit të ardhshëm të vlerësuar të parasë të një aktivi financiar të kolateralizuar pasqyron fluksin e parasë i cili mund të rezultojë nga përmbyllja minus kostot për si-gurimin dhe shitjen e kolateralit në rastet kur është ose jo e mundur përmbyllja.


cila sundon në datën e raportimit. të gjitha diferencat njihen në zërin ‘Fitim minus humbje nga transaksionet në monedhë të huaj’ në llogarinë e fitimit ose humbjes. Zërat jo monetare të cilat maten me koston historike në një monedhë të huaj përkthehen duke për-dorur kursin e këmbimit të datave të transaksioneve fillestare. Zërat jo monetare të cilat maten me vlerën e drejtë në një monedhë të huaj përkthehen duke përdorur kursin e këmbimit në datën kur përcaktohet vlera e drejtë.

Normat e aplikueshme të këmbimit (Lek kundrejt njësisë valutore) për monedhat kryesore më datë 31 Dhjetor 2012 dhe 2011 janë si më poshtë:

2012 2011USD 105.85 107.54EUR 139.59 138.93GBP 171.18 165.92CHF 115.65 114.46

2.18 Kolateralë të fituar nga procesi ligjor

Kolateralët e fituar nga procesi ligjor njihen fillimisht në vlerë të drejtë siç përcaktohet nga vlerësues të pavarur. Si pasojë, ata maten në vlerën e tyre mbartëse më të ulët dhe në vlerën e drejtë minus kostot për të shitur. të gjithë kolateralët e fituar nga procesi ligjor trajtohen si inventarë nga Banka.

2.19 Informacioni krahasuesInformacioni krahasues është paraqitur në përputhje me politikat kryesore kontabël të Bankës. Kur ka qenë e nevojshme, shifrat kra-hasuese janë riklasifikuar për qëllime krahasimi. 3. Menaxhimi i riskut financiar

Aktivitetet e Bankës e ekspozojnë atë në një shumëllojshmëri risqesh financiare dhe këto aktivitete përfshijnë analizën, vlerësimin, pranimin dhe menaxhimin e disa niveleve të riskut ose kombinimit të riskut. Ndërmarrja e riskut është themelore për bi-znesin financiar dhe risqet operative janë një pasojë e pashman-gshme në ekzistencën e një biznesi.

Objektivi i Bankës është arritja në këtë mënyrë e një ekulibri të duhur midis riskut dhe kthimit dhe minimizimit të efekteve poten-ciale të kundërta në performancën financiare të Bankës. Politikat e menaxhimit të riskut të Bankës hartohen për të identi-fikuar dhe analizuar këto risqe, për të përcaktuar limite dhe kon-trolle të duhura të riskut dhe për të monitoruar risqet dhe zbatimin e limiteve nëpërmjet instrumentave të sistemeve të besueshme dhe koherente të informacionit. Banka rregullisht rishikon politikat e saj të menaxhimit të riskut dhe sistemet për të pasqyruar ndry-shimet në treg, produktet dhe praktikat më të mira të shfaqura. Me-naxhimi i riskut zbatohet nëpërmjet divizionit të riskut të Bankës sipas politikave të miratuara nga Bordi i Drejtorëve. Bordi siguron parime me shkrim për menaxhimin e përgjithshëm të riskut si edhe për politikat me shkrim që mbulojnë zona të veçanta, si p.sh. risku i kredisë, risku i kursit të këmbimit, risku i normës së interesit dhe risku i likuiditetit.

Llojet më të rëndësishme të riskut janë risku i kredisë, risku i likui-ditetit, risku i tregut dhe risqe të tjera operacionale. Risku i tregut përfshin riskun e monedhës, normën e interesit dhe risqe të tjera të çmimit.

3.1 Risku i monedhës

Banka ekspozohet ndaj riskut të monedhës nëpërmjet transaksio-

neve në monedhë të huaj. Risku i monedhës është risku i luhatjes së vlerës së instrumentave financiare si rezultat i ndryshimeve në normat e kursit të këmbimit.

Banka përpiqet ta menaxhojë këtë risk nëpërmjet mbylljes së po-zicioneve ditore të hapjes së monedhës së huaj dhe nëpërmjet përcaktimit dhe monitorimit të limiteve në pozicionin e hapjes dhe gjithashtu garantimin që këto pozicione të mbeten në përputhje me udhëzimet e Bankës së Shqipërisë.

Ekspozimet e transaksioneve të Bankës i japin shtysë fitimeve dhe humbjeve në monedhë të huaj të cilat njihen në llogarinë e fitimit ose humbjes. Këto ekspozime përfshijnë aktivet dhe detyrimet monetare dhe jo monetare të Bankës.

Nga vendimet e Komitetit të Aktiveve dhe Detyrimeve të Bankës dhe miratimit të Komitetit të Menaxhimit të Riskut të Grupit, një pozi-cion strategjik mund të shënohet në nivel banke, në menyrë që të mbrojë risqet e grupit.

Rregullat e mëposhtëm aplikohen në nivel banke: • Monedha me të cilën Banka siguron financim, përcakton

monedhën me të cilën kreditë u jepen klientëve dhe anasjelltas. Kërkohet që të balancohen aktivet dhe detyrimet për monedhë në të dyja vlerat dhe maturimet sa më shumë që të jetë e mundur në mënyrë që të mbrojmë bankën ndaj luhatjeve të monedhës. Nëse kjo nuk është e mundur, instrumentat financiare duhet të përdoren në atë masë sa për të mbyllur boshllëqet.

• Nëse banka kryen veprime si në monedhën vendase dhe nëmonedha të tjera, ajo duhet të monitorojë ekspozimet në monedhë të huaj në një bazë ditore (zyra e thesarit dhe kontrolli financiar) me qëllim mbylljen e çdo pozicioni të hapur (me për-jashtim të pozicioneve strategjike).

Krijimi i pozicioneve në monedhë të huaj për qëllime spekulative nuk lejohet. Lëvizjet në monedhë dhe goditjet nga normat e kursit të këmbimit analizohen nëpërmjet analizave të skenareve. Analizat e skenareve vlerësojnë efektin që kanë lëvizjet e normave të këm-bimit në Pozicionin e Hapur të Monedhës (PHM) në çdo monedhë materiale operuese.

Zyra e thesarit e Bankës informon rregullisht sektorin e menaxhi-mit të riskut të bankës dhe në rastet e zhvillimeve të rëndësishme të normës së këmbimit.

2.10 Huamarrjet

Huamarrjet njihen fillimisht me vlerën e drejtë minus kostot e atribuara të transaksionit. Në vijim të njohjes fillestare, huamarrjet shprehen në kosto të amortizuar me një diferencë midis kostos dhe vlerës së riblerjes e cila njihet në fitim ose humbje gjatë periudhës së huamarrjes mbi bazën e interesit efektiv.

2.11 Qiradhënie

Qiradhëniet ku një pjesë e konsiderueshme e risqeve dhe shpërbli-meve të pronarëve mbahen nga qiradhënësi klasifikohen si qira-dhënie operative.

Qiradhëniet e regjistruara nga Banka janë kryesisht qiradhënie operuese. Pagesat gjithsej të kryera nën zërin e qiradhënieve op-erative i tarifohen shpenzimeve të tjera operative në fitim ose hum-bje mbi bazën e një linje të drejtë gjatë periudhës së qiradhënies. 2.12 Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesi të ardhurat dhe shpenzimet nga interesi për të gjitha instrumen-tat financiare mbartëse të interesit njihen brenda ‘të ardhurës nga interesi’ dhe ‘shpenzimeve nga interesi’ në pasqyrën e fitimit ose humbjes duke përdorur metodën e interesit efektiv.

Metoda e interesit efektiv është metoda e llogaritjes së kostos së amortizuar të një aktivi financiar ose të një detyrimi financiar dhe të shpërndarjes së të ardhurave nga interesi ose të shpenzimeve nga interesi gjatë periudhave përkatëse. Norma e interesit efektiv është norma e cila skonton saktësisht pagesat ose faturat e parave të parashikuara në të ardhmen nëpërmjet jetëgjatësisë të instru-mentit financiar, ose kur nevojitet një periudhë më e shkurtër e vlerës së mbartur neto të aktivit financiar ose të detyrimit financiar. Në llogaritjen e normës së interesit efektiv, Grupi vlerëson fluksin e parasë duke konsideruar të gjitha afatet kontraktuale të instru-mentave financiare por nuk konsideron humbjet në të ardhmen të kredisë. Llogaritja përfshin të gjitha tarifat ose pikat e paguara ose të arkëtuara midis palëve në kontratë të cilat janë pjesë përbërëse e normës së interesit efektiv, kostove të transaksionit dhe të gjitha primeve ose skontimeve të tjera.

Vetëm pasi një aktiv financiar ose një grup i aktiveve të ngjashme financiare të jetë hequr si rezultat i një humbje nga zhvlerësimi, nji-het e ardhura nga interesi nëpërmjet përdorimit të normës së inte-resit të përdorur për të skontuar fluksin e parasë në të ardhmen me qëllim matjen e humbjes nga zhvlerësimi.

2.13 Të ardhura nga Tarifat dhe komisionet tarifat dhe komisionet njihen në përgjithësi mbi bazën e të drejtave dhe detyrimeve të konstatuara kur sigurohet shërbimi. tarifat e angazhimit të kredisë, për kredi të cilat priten të thithen, shtyhen (së bashku me kostot e lidhura direkte) dhe njihen si një rregullim i normës së interesit efektiv mbi kredinë. 2.14 Provigjonet

Provigjonet me pretendime ligjore njihen: kur Grupi ka një detyrim ligjor aktual ose praktik, si pasojë e një ngjarjeje të kaluar; ka më tepër të ngjarë që të ndodhë një humbje materiale në lidhje me shlyerjen e detyrimit; dhe se shuma është vlerësuar drejt.

Në rastin kur ka një numër detyrimesh të ngjashme, mundësia e një humbje që do të kërkohet që të përcaktohet duke konsideruar klasën e detyrimeve si një e tërë. Një provigjon njihet edhe nëse mundësia e një humbje përsa i përket një zëri të përfshirë në të

njëjtën klasë të detyrimeve është e vogël.

Provigjonet maten në vlerën aktuale të shpenzimeve që priten të kërkohen për të rregulluar detyrimet nëpërmjet përdorimit të një norme para tatimore e cila reflekton vlerësimet aktuale të tregut të vlerës në kohë të parasë dhe risqet specifike ndaj detyrimeve. Rritja në provigjone për shkak të kalimit të kohës njihet si shpenzim për interesa.

2.15 Përfitimet e punonjësit

Kontributet e detyrueshme të sigurimeve shoqëroreBanka realizon vetëm kontribute të detyrueshme të sigurimeve shoqërore të cilat i mundësojnë punonjësit përfitimet e pensionit.Shteti Shqiptar është përgjegjës për sigurimin ligjor të planit mini-mal të kontributeve të pensioneve në Shqipëri sipas një plani të përcaktuar të kontributeve për pension.

Lejet vjetore të paguaraBanka njeh si detyrim shumën e skontuar të kostove të parashi-kuara të lidhura me lejet vjetore të pritura për tu paguar në këmbim të shërbimit të punonjësit për periudhën e përfunduar.

2.16 Tatimi mbi të ardhurat

tatimi mbi të ardhurat në llogarinë fitim ose humbje për vitin, për-fshin tatimin aktual dhe tatimin e shtyrë. tatim mbi të ardhurat nji-het në fitim ose humbje me përjashtim të masës kur ajo lidhet me zërat e njohura në të ardhurat e tjera gjithëpërfshirëse, në rastin e së cilës ajo njihet në të ardhurat e tjera gjithëpërfshirëse.

tatimi aktual është tatimi i pritshëm për tu paguar në të ardhurat e tatueshme për vitin, duke përdorur normat e tatimit të miratuara ose të miratuara kryesisht në datën e raportimit dhe çdo rregullim për tatimin e pagueshëm në përputhje me vite të mëparshme.

tatimi i shtyrë paraqitet duke përdorur metodën e detyrimit, duke dhënë diferencat e përkohshme midis vlerës së mbartur të aktiveve dhe detyrimeve për qëllime të raportimit financiar dhe vlerën e përdorur për qëllime tatimore. Vlera e tatimit të shtyrë të dhënë bazohet në mënyrën e pritshmërisë të realizimit ose përcaktimit të vlerës së mbartur të aktiveve dhe detyrimeve, duke përdorur normat tatimore të miratuara ose kryesisht të miratuara në datën e raportimit dhe priten të aplikohen kur aktivet e lidhura e tatimit të shtyrë mbi të ardhurat realizohen, ose detyrimi i tatimit të shtyrë mbi të ardhurat të shlyhet. Një aktiv i tatimit të shtyrë njihet vetëm në masën e mundshme kur fitimet e tatueshme në të ardhmen të jenë të disponueshme kundrejt aktiveve që mund të përdoren. Aktivet e tatimit të shtyrë pakësohen në masën kur përfitimet e li-dhura me tatimin nuk janë më të mundura që të realizohen.

2.17 Transaksionet në monedhë të huaj

(i) Monedha funksionale dhe monedha e paraqitjes4 Pasqyrat financiare paraqiten në Lek, e cila është monedha funksionale dhe monedha e paraqitjes e Bankës.

(ii) Transaksione dhe bilancetransaksionet në monedhë të huaj përkthehen në monedhë funk-sionale nëpërmjet përdorimit të normës së këmbimit e cila mbi-isundon në datat e transaksioneve dhe njihet në llogarinë e fitimit ose humbjes nën zërin “Fitim minus humbje nga transaksionet në monedhë të huaj”.

(iii) Përkthime dhe bilanceAktivet dhe pasivet monetare të emërtuara në monedhë të huaj ripërkthehen sipas kursit të këmbimit të monedhës funksionale e


drejt Euros dhe Dollarit do të ishte luhatur midis 99 të qindtat ose 1 përqind të 5 viteve të fundit impakti i humbjes nga pozicioni i monedhës së hapur të bankës do të kishte qenë 94.3 milion LEK (676.000 EUR). 3.2 Risku i normës së interesit

Veprimet e Bankës i nënshtrohen riskut të luhatjeve të normës së interesit në masën që aktiveve që gjenerojnë interes dhe detyri-meve mbartëse të interesit të maturohen ose të riçmohen në kohë të ndryshme ose në vlera të ndryshme. Banka përpiqet ta zvogëlojë këtë risk nëpërmjet monitorimit të datave të rivendosjes së çmimit për aktivet dhe detyrimet e saj.Për më tepër, efekti aktual do të varej nga një numër faktorësh të tjerë, duke përfshirë masën në të cilën shlyerjet kryhen më herët ose më vonë se datat e parashikuara në kontratë dhe variacionet në ndjeshmërinë e normës së interesit brenda periudhave të ven-dosjes së çmimeve të reja dhe ndërmjet monedhave.

Banka nuk ka për qëllim që të gjenerojë fitime nëpërmjet spekulimit në tregun e normës së interesit. Në të vërtetë, ajo përpiqet të ga-rantojë për strukturën e saj të normës së interesit një ekuilibër sa më të mirë të mundshëm përgjatë të gjithë maturimeve. Qëllimi është përputhja e profileve të vendosjes së çmimeve të reja midis aktiveve dhe detyrimeve. Nëse kjo nuk është e mundur për arsye përjashtimore, derivatet e normës së interesit mund të përdoren vetëm për qëllime mbrojtjeje.

Kur banka konsideron regjistrimin e një transaksioni të ndjeshëm të normës së interesit me një vlerë jo reale e cila tejkalon 5% të ka-pitalit rregullator dhe e cila ka një maturim më të gjatë në përcak-timin e çmimit tjetër sesa 6 muaj, sektori i thesarit të bankës ose çdo sektor tjetër i cili mund të kryejë transaksione me këto kara-kteristika, i duhet të konsultojë sektorin e menaxhimit të riskut të bankës përpara marrjes së vendimit. Pasi sektori i menaxhimit të riskut të bankës të ketë verifikuar strukturën e normës së interesit pas transaksionit brenda limiteve të miratuara të normës së inte-resit dhe transaksioni të jetë miratuar nga ALCO, sektori i thesarit të bankës mund të ekzekutojë transaksionin.

Departamenti i thesarit të Bankës realizon të gjitha normat e inte-resit të tregtimit. Përpara ndërmarrjes të ndonjë transaksioni me normë interesi, ajo duhet të konsultojë sektorin e menaxhimit të riskut të bankës dhe njësinë e grupit të menaxhimit të riskut të tre-gut. Menjëherë pas përfundimit të tregtisë, ajo duhet të regjistrojë transaksionet e normës së interesit në sistemet përkatëse për pro-cesimin dhe kontrollin nga zyra e thesarit të bankës dhe nga sektori i menaxhimit të riskut në bankë.

Sektori i menaxhimit të riskut të Bankës analizon efektet e ndry-shimeve të rëndësishme të normës së interesit që mund të ketë në pasqyrat financiare (e cila rezulton nga, për shembull, financimi i ri aktual dhe i pritur, zona të reja të biznesit ose arritjen e maturim-it të ekspozimeve). Nëse sektori i menaxhimit të riskut në bankë identifikon ndryshime të dukshme të normave të interesit ose të strukturës së maturimit, një hendek i modifikuar kohëzgjatje dhe një analizë e hendekut të normës së interesit duhet të rillogaritet menjëherë.

Sektori i menaxhimit të riskut rishikon të gjitha pozicionet e nor-mës së interesit në të gjitha monedhat materiale të paktën çdo tre muaj dhe përpara çdo transaksioni i cili mund të jetë i madh sa për të ndikuar në riskun e normës së interesit në bankë.Si ALCO i bankës dhe Komiteti i Menaxhimit të Riskut të bankës kanë autoritetin për të miratuar modifikimet e ekspozimeve të nor-mës së interesit brenda limiteve të përcaktuara në këtë politikë. Limite më të larta janë të mundshme vetëm në raste përjashtimore dhe i nënshtrohen miratimit nga ALCO i Grupit ose Komiteti i Me-naxhimit të Riskut të Grupit.

Sektori i menaxhimit të riskut të bankës, në bashkëpunim me sektorin e thesarit të bankës, mund t’i japë rekomandime ALCO të bankës dhe Komitetit të Menaxhimit të Riskut të bankës mbi vep-rime të mundshme.

tabelat e mëposhtme paraqiten mbi bazën e kohës fillestare midis maturimit ose datës së vendosjes së çmimit të ri.

Analiza e ndjeshmërisë së normës së interesit

31 Dhjetor 2012 deri në 1 – 3 3 – 6 6 – 12 Mbi 1 Jo mbartëse Totali 1 muaj muaj muaj muaj vit e interesit Aktive Arka dhe llogaritëme Bankën Qendrore 3,033,878 – – – – 4,495,512 7,529,390 Kredi dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucionevetë tjera financiare 2,083,925 209,385 – – – 2,056 2,295,366 Instrumenta financiaretë gatshme për shitje 339,590 1,839,590 1,498,102 872,255 – (69,755) 4,479,782 Hua dhe paradhënie për klientët 1,125,040 1,334,770 2,571,378 4,266,093 14,815,617 (1,338,120) 22,774,778 Aktive të tjera financiare – – – – – 151,081 151,081 Totali i Aktiveve Financiare 6,582,433 3,383,745 4,069,480 5,138,348 14,815,617 3,240,774 37,230,397

Detyrimet Ndaj bankave 1,169,768 – – – – – 1,169,768 Ndaj klientëve 6,694,465 3,921,597 4,143,454 8,935,485 757,325 7,382,700 31,835,026Fonde të tjera të marra hua – 19,961 16,605 36,566 906,611 (849) 978,894 Detyrime të tjera financiare – – – – – 231,344 231,344 Borxh i varur – – – – 1,251,951 49,682 1,301,633 Totali i detyrimeve Financiare 7,864,233 3,941,558 4,160,059 8,972,051 2,915,887 7,662,877 35,516,665Hendeku i ndjeshmërisë së interesit (1,281,800) (557,813) (90,579) (3,833,703) 11,899,730 (4,422,103) 1,713,732

Analiza e aktiveve dhe detyrimeve financiare të përfshira ose jo në bilanc si më datë 31 Dhjetor 2012 me monedhën e huaj me të cilën ato u emërtuan ishin si më poshtë:

Banka merr parasysh faktin që kapitali i saj neto të emërtohet në Euro kur ajo kryen rishikimin e PHM të saj në Euro

Analiza e aktiveve dhe detyrimeve financiare brenda dhe jashtë bi-lancit sipas datës më 31 Dhjetor 2011 sipas monedhave të huaja në të cilën ato u emërtuan ishin si më poshtë:

Analiza e ndjeshmërisë në monedhë të huaj Banka ekspozohet kryesisht ndaj paqëndrueshmërisë së Euros dhe USD dhe në një nivel më të ulët ekspozohet në paqëndrueshmërinë e GBP dhe CHF. Analiza e ndjeshmërisë së Bankës merr parasysh historikun e 5 viteve të fundit të luhatjes së normës së këmbimit në Lek ndaj monedhave të huaja; Euro, USD dhe monedha të tjera respektivisht. Këto janë normat e ndjeshmërisë të përdorura gjatë raportimit së brendshmi të riskut në monedhë të huaj tek personeli kyç i drejtimit. Ato përfaqësojnë vlerësimin e menaxhimit të ndry-shimeve të mundshme të arsyeshme në normat e kursit të këmbi-mit.

është nën përgjegjësinë e degës së thesarit të bankës të mbajë po-zicionin e monedhës brenda limiteve të caktuara. Në operacionet ditore, ajo vlerëson zhvillimet e normës së këmbimit të monedhës

së huaj duke iu referuar të gjitha pozicioneve të monedhës mate-riale. Ndryshime të mëdha në strukturën e aktivit dhe pasivit të emërtuara në monedhë të huaj dhe impakti i tyre duhet të rishiko-het përpara se të bëhet biznes nga dega e thesarit.

Si parim themelor në lidhje me menaxhimin e riskut të monedhës së huaj, Banka nuk perfshihet në tregti prioritare dhe nuk investon në monedhë. Banka synon të mbyllë pozicionet e monedhës dhe ga-ranton që pozicionet e hapura të monedhës mbeten brenda limitit gjatë të gjthë kohës. Meqënëse Banka e ka kapitalin e emërtuar në EUR, ndërsa operon në një vend që nuk ka EUR si monedhë, ajo ka një pozicion të aprovuar të monedhës së huaj për kapitalin. Bankës nuk i lejohet të hyjë në pozicione spekulative në tregjet e shkëmbi-mit të monedhës së huaj. Më 31 Dhjetor 2012, nëse norma e kursit të këmbimit në Lek kun-

31 Dhjetor 2012 ALL EUR USD Të tjera TotaliAktive Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 2,200,382 2,167,451 422,855 78,399 4,869,087 Kredi dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare – 1,730,439 663,929 – 2,394,368 Instrumenta financiare të gatshme për shitje 4,163,329 1,795,308 – – 5,958,637 Hua dhe paradhënie për klientet 12,542,298 10,550,995 739,421 – 23,832,714 Aktive të tjera financiare 130,668 103,954 3,751 30,439 268,812 Totali i Aktiveve Financiare 19,036,677 16,348,147 1,829,956 108,838 37,323,618

Detyrime Ndaj bankave 564,143 – – – 564,143 Ndaj klientëve 19,339,165 10,655,589 1,869,221 98,469 31,962,444 Fonde të tjera të marra hua – 1,050,524 – – 1,050,524 Detyrime të tjera financiare 341,207 264,391 (37,927) 10,143 577,814 Borxh i varur – 1,294,383 – – 1,294,383 Totali i detyrimeve Financiare 20,244,515 13,264,887 1,831,294 108,612 35,449,308

Pozicioni neto i monedhës në bilanc (1,207,838) 3,083,260 (1,338) 226 1,874,310 Angazhime dhe garant jashtë bilancit 1,143,081 762,435 406,763 – 2,312,279

31 Dhjetor 2012 LEK EUR USD Të tjera TotaliAktive Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 2,630,007 4,246,659 547,659 105,065 7,529,390 Kredi dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare – 1,605,358 690,008 – 2,295,366 Instrumenta financiare të gatshme për shitje 3,639,250 840,532 – – 4,479,782 Hua dhe paradhënie për klientët 12,858,737 9,214,246 701,795 – 22,774,778 Aktive të tjera financiare 118,987 29,432 2,516 146 151,081 Totali i Aktiveve Financiare 19,246,981 15,936,227 1,941,978 105,211 37,230,397

Detyrime Ndaj bankave 1,169,768 – – – 1,169,768Ndaj klientëve 19,490,431 10,258,585 1,988,715 97,294 31,835,025 Fonde të tjera të marra hua – 978,894 – – 978,894 Detyrime të tjera financiare 170,804 57,476 3,064 – 231,344 Borxh i varur – 1,301,633 – – 1,301,633 Totali i detyrimeve Financiare 20,831,003 12,596,588 1,991,779 97,294 35,516,664

Pozicioni neto i monedhës në bilanc (1,584,022) 3,339,639 (49,801) 7,917 1,713,733Angazhime dhe garant jashtë bilancit 1,590,520 958,027 525,513 – 3,074,060


Disa kontrolle të tjera specifike dhe masa zbutëse nënvizohen më poshtë.

(a) KolateraliBanka përdor një sërë politikash dhe praktikash për të zbutur riskun e kredisë. Më tradicionalja e së cilave është marrja e sigurisë për paradhëniet e fondeve, praktikë kjo e përdorur gjerësisht.

Banka zbaton udhëzime mbi pranimin e klasave të veçanta të kolat-eralit ose të zbutjes së riskut të kredisë.Llojet kryesore të kolateralit për huatë dhe paradhëniet janë:

• Arkadhegarancitëebankës,• Hipotekambibanesat;• Aktivebiznesisigodina,inventaredhellogaritëarkëtueshme.

Huatë për njësitë ekonomike të Biznesit të Madh dhe për Individë në përgjithësi sigurohen. Në mënyrë që të minimizohet humbja nga kredidhënia Banka kërkon kolateral shtesë nga palët homologe për huatë dhe paradhënie përkatëse për individë sapo treguesit e zhv-lerësimit vërehen.

(b) Detyrime kredieQëllimi kryesor i këtyre instrumentave është të sigurohet që fondet të jenë të disponueshme për një klient sipas kërkesës. Garancitë dhe letrat në pritje të kreditit mbartin të njëjtin risk kredie si huatë dhe sigurohen me kolateral të njëjtë si huatë.

3.3.2 Zhvlerësimi dhe politikat e provigjonimit

Provigjonet e zhvlerësimit njihen / regjistrohen për qëllime të ra-portimit financiar vetëm për humbje të cilat janë paraqitur në datën e raportimit bazuar në prova objektive të zhvlerësimit (shih Shën-imin 2.n).

Mjeti i vlerësimit / normimit të brendshëm e ndihmon menaxhimin në përcaktimin nëse prova objektive e zhvlerësimit ekziston, ba-zuar në kriteret e mëposhtme të përcaktuara nga Banka: • Shkeljetëkontratësnëshlyerjenepagesëssëprincipalitose interesit; • Vështirësinëgjeneriminefluksittëparavengahuamarrësi (raportimi i kapitalit, përqindja neto e të ardhurave nga shitja);• Shkeljeekontratësosekushtevetëkredisë;• Nisjaeprocesittëfalimentimit

• Përkeqësimiipozicionitkonkurruestëhuamarrësit;• Përkeqësiminëvlerënekolateralit.

Politika e Bankës kërkon rishikimin e aktiveve financiare individ-uale të cilat janë mbi cakun e materialitetit të paktën një herë në vit ose më rregullisht kur e kërkojnë rrethana të caktuara. Zbritjet nga zhvlerësimi në llogaritë e vlerësuara individualisht përcakto-hen nga një vlerësim i humbjes së pësuar në datën e bilancit mbi bazën e një rast pas rasti dhe aplikohen në të gjitha llogaritë e rëndësishme individuale. Vlerësimi përfshin normalisht kolatera-lin e mbajtur (përfshirë rikonfirmimin e zbatueshmërise së tij) dhe faturat pjesëmarrëse për llogarinë individuale.

Vlerësimi kolektiv i zhvlerësimit të një grupi të aktiveve financiare bazohet në një analizë sasiore të normave historike të mos shly-erjes së kredisë për portofole kredie me karakteristika të ngjashme risku. Normat sasiore të mos shlyerjes së kredisë të përllogaritur në këtë mënyrë i nënshtrohen një analize cilësore (analiza e zbutjes / lehtësimit).

Sipas metodologjisë së brendshme të bankës, klasifikimi kryhet nëpërmjet aplikimit të parimit të numrit të ditëve në vonesë në shly-erjen e detyrimeve të huasë nga klientët. Ky parim i numrit të ditëve në vonesë nënkupton organizimin e klasifikimit të mëposhtëm:I. Klasa e huave dhe arkëtimeve jashtë bilancit i korrespondon

huave pa ditë në vonesë ose me një vonesë në shlyerje deri në 7 ditë;

II. Klasa e huave dhe arkëtimeve jashtë bilancit i korrespondon huave me një vonesë në shlyerje nga 8 deri në 30 ditë;

III. Klasa e huave dhe arkëtimeve jashtë bilancit i korrespondon huave me një vonesë në shlyerje nga 31 deri në 90 ditë;

IV. Klasa e huave dhe arkëtimeve jashtë bilancit i korrespondon huave me një vonesë në shlyerje nga 91 deri në 180 ditë;

V. Klasa e huave dhe arkëtimeve jashtë bilancit i korrespondon huave me një vonesë në shlyerje mbi 180 ditë;

Numri i ditëve në vonesë nënkupton numrin e ditëve në vonesë në shlyerjen e interesit ose principalit nga data e caktuar deri në ditën e vendosjes së klasave të riskut. Në këtë mënyrë klasat e riskut or-ganizohen çdo muaj.

tabela e mëposhtme paraqet përqindjen e zërave brenda bilancit të Bankës përsa i përket huave dhe paradhënieve dhe zhvlerësim i provigjonit për çdo kategori të Bankës:

Huatë dhe paradhëniet përmblidhen si më poshtë:

Vlerësimi i Bankës 2012 2011në % Hua dhe paradhënie Provigjoni i zhvlerësimit Hua dhe paradhënie Zhvlerësime specifike 9.85 12.60 6.68 5.20-7 ditë në vonesë 79.60 1.1 81.56 1.18-30 ditë në vonesë 7.90 1.1 9.81 1.131-90 ditë në vonesë 0.47 50 0.24 5091-180 ditë në vonesë 0.34 75 0.24 75mbi 180 ditë 1.84 100 1.47 100 100 4.5 100 3.1

31 Dhjetor 2012 31 Dhjetor 2011 Hua për klientë Hua për bankat Hua për klientë Hua për bankat As e vonuar në kohë dhe as i zhvlerësuar 18,917,150 2,295,366 20,586,531 2,394,368E vonuar në kohë por jo e zhvlerësuar 2,683,369 – 3,026,781 –E zhvlerësuar individualisht 2,360,769 – 1,054,174 – Bruto 23,961,288 2,295,366 24,667,486 2,394,368 Minus:zbritje për zhvlerësim (1,186,510) (834,772) Neto 22,774,778 2,295,366 23,832,714 2,394,368

Analiza e ndjeshmërisë së normës së interesit është përcaktuar në bazë të ekspozimeve të normave të interesit për të gjitha aktivet dhe detyrimet financiare në datën e raportimit. Këto norma përdor-en kur raportohet së brendshmi risku i normës së interesit pranë personelit kryesor të menaxhimit dhe përfaqëson vlerësimin e ndryshimeve të mundshme të arsyeshme të menaxhimit në normat e interesit.

Në vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012, nëse normat e interesit në treg për monedhen Lek do të kishin qenë 200 pikë bazë më të larta me variablat e tjera të mbajtura konstante, fitimi para tatimit për vitin do të kishte qenë 50,196 mijë Lekë (2011: 157,860 mijë) më e ulët, kryesisht si rezultat i nomave më të larta të shpenzimit të in-teresit në depozitat e klientëve krahasuar me normat e të ardhurave nga interesi të instrumentave financiare të gatshme për shitje dhe huave të klientëve.

Në vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012, nëse normat e interesit në treg për monedhën Euro do të kishin qenë 200 pikë bazë më të larta me variablat e tjera të mbajtura konstante, fitimi para tatimit për vitin do të kishte qenë 66,757 mijë Lekë (2011: 8,057 mijë) më e ulët, kryesisht si rezultat i normave më të ulëta të shpenzimit të interesit në depozitat e klientëve dhe huamarrje krahasuar me të ardhurat nga normat e interesit në vendosjet me bankat dhe huave të klientëve.

Në vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012, nëse normat e interesit në treg për monedhën USD do të kishin qenë 200 pikë bazë më të larta me variablat e tjera të mbajtura konstante, fitimi pas tatimit për vi-tin do të kishte qenë 14,578 mijë Lekë (2011: -5,875 mijë) më e lartë / më e ulët, kryesisht si rezultat i nomave më të ulëta të shpen-zimit të interesit në depozitat e klientëve krahasuar me normat e të ardhurave nga interesi të zërit të arkës dhe llogaritë me Bankat. Analiza e ndjeshmërisë së normës së interesit përfshin të gjitha ak-tivet dhe detyrimet variabël të normave të interesit dhe supozon se të gjitha aktivet dhe detyrimet afatshkurtra me normë fikse do të riinvestohen pas mbarimit të maturimit.

3.3 Risku i Kredisë

Banka është e ekspozuar ndaj riskut të kredisë nëpërmjet aktiv-iteteve të saj huamarrëse si edhe në rastet kur ajo emeton letra të kredisë dhe garante në favor të klientëve të saj. Në këtë aspekt, risku i kredisë për Bankën buron nga mundësia që palë homologe

të ndryshme të mund të mosplotësojnë detyrimet e tyre kontraktu-ale. Menaxhimi i ekspozimeve të riskut të kredisë për huamarrësit udhëhiqet nëpërmjet analizave te rregullta të besueshmërisë për kredidhënie të huamarrësit dhe përcaktimit të normës së kreditim-it. Ekspozimi i riskut të kredisë menaxhohet gjithashtu pjesërisht nëpërmjet sigurimit të kolateralit dhe garancive.

Ekspozimi kryesor i Bankës ndaj riskut të kredisë rrjedh nga kreditë dhe paradhëniet e saj. Vlera e ekspozimit të kredisë në këtë aspekt paraqitet nga vlera e mbartur e aktiveve në pasqyrën e pozicionit financiar. Për më tepër, Banka ekspozohet në riskun e kredisë jashtë bilancit nëpërmjet angazhimeve në kredi të zgjatura dhe garancive të lëshuara (shih shënimin 30).

Përqendrimet e riskut të kredisë (qoftë brenda ose jashtë bilancit) të cilat rrjedhin nga instrumentat financiare ekzistojnë për palët homologe kur ato kanë karakteristika të ngjashme ekonomike, të cilat do të ulnin aftësinë e tyre për të përmbushur detyrimet kon-traktuale, të ndikohen në mënyrë të ngjashme nga ndryshimet në kushte ekonomike ose kushte të tjera. Përqendrimet kryesore të riskut të kredisë rrjedhin nga lloji i klientit për sa i përket investi-meve të Bankës, huatë dhe paradhëniet, angazhimet në kredi dhe garanci të lëshuara. 3.3. 1 Kontrolli i limitit të riskut dhe politika e zbutjes / lehtësimit

Banka menaxhon, kufizon dhe kontrollon përqendrimet e riskut të kredisë kurdoherë kur këto identifikohen – në veçanti, për palë ho-mologe individuale, grupe dhe për industri dhe shtete.

Banka strukturon nivelet e riskut të kredisë që ajo ndërmerr nëpërmjet përcaktimit të limiteve në vlerën e riskut të pranueshëm në lidhje me një huamarrës, ose grup huamarrësish dhe për seg-mente gjeografike dhe industriale.

Këto risqe monitorohen mbi një bazë rrotulluese dhe ekspozohen ndaj një rishikimi vjetor ose shumë të shpeshtë, kur shihet e nevoj-shme. Limitet e nivelit të riskut të kredisë të ndara sipas produktit dhe sektorit të industrisë miratohen nga Bordi i Drejtorëve.

Ekspozimi i riskut të kredisë menaxhohet gjithashtu nëpërmjet analizave të rregullta të aftësisë së huamarrësit dhe huamarrësve potencialë për të përmbushur interesin dhe detyrimet e shlyerjes së kapitalit dhe nëpërmjet ndryshimit të këtyre limiteve të hua-dhënies kur shihet e nevojshme.

31 Dhjetor 2011 deri në 1 – 3 3 – 6 6 – 12 Mbi 1 Jo mbartëse Totali 1 muaj muaj muaj muaj vit e interesit Aktive Arka dhe llogaritëme Bankën Qendrore 2,867,940 – – – – 2,001,147 4,869,087 Kredi dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucionevetë tjera financiare 2,131,792 – – – 236,812 25,764 2,394,368 Instrumenta financiaretë gatshme për shitje 138,930 2,077,860 1,311,440 2,574,560 – (144,153) 5,958,637 Hua dhe paradhënie për klientët 1,777,533 1,816,667 3,888,246 7,562,280 8,764,523 23,465 23,832,714 Aktive të tjera financiare – – – – – 268,812 268,812 Totali i Aktiveve Financiare 6,916,195 3,894,527 5,199,686 10,136,840 9,001,335 2,175,035 37,323,618

Detyrimet Ndaj bankave 564,143 – – – – – 564,143 Ndaj klientëve 6,327,433 4,803,901 4,473,338 8,517,360 1,167,175 6,673,237 31,962,444 Fonde të tjera të marra hua – 19,867 195,051 – 832,979 2,627 1,050,524 Detyrime të tjera financiare – – – – – 577,814 577,814 Borxh i varur – – – – 1,244,739 49,644 1,294,383 Totali i detyrimeve Financiare 6,891,576 4,823,768 4,668,389 8,517,360 3,244,893 7,303,322 35,449,308Hendeku i ndjeshmërisë së interesit 24,619 (929,241) 531,297 1,619,480 5,756,442 (5,128,287) 1,874,310


Vlera e drejtë e kolateralit të paraqitur përcaktohet nga vlerësues vendas të certifikuar dhe ajo përfaqëson vlera të realizueshme nga pronarët e ligjshëm të aktiveve

Menaxhimi i konsideron kreditë e mbuluara nga kolaterali si të zhvlerësuara sepse eksperienca tregon se një pjesë e konside-rueshme e kolateralit nuk mund të zbatohet si rezultat i vështirësive administrative dhe ligjore si p.sh. vonesa në procesin ligjor dhe në ekzekutimin e vendimeve të gjykatës. Provigjonet e zhvlerësimit pasqyrojnë probabilitetin se menaxhimi nuk do të ketë të mundur të imponojë të drejtat e tij dhe të rizotërojë kolateralin për kreditë e papaguara. Pavarësisht vështirësive në zbatimin e rizotërimit të kolateralit, menaxhimi i bankës do të ndjekë rigorozisht borxhet aktive me të gjitha mjetet e mundshme në dispozicion.

Faktorët të cilët merren parasysh në përcaktimin e arkëtimeve indi-vidualisht të zhvlerësuara janë si më poshtë:• Shkeljetëkontratësnëshlyerjenepagesëssëprincipalit ose interesit prej më shumë se 30 ditë;• Shkeljeekontratësosekushtevetëkredisë;• Nisjaeprocesittëfalimentimit;• Çdoinformacionspecifiknëbiznesineklientit(p.sh. të pasqyruara nga vështirësitë e fluksit të parasë të përjetuar nga klienti);• Ndryshimetnëmjedisinetreguttëklientit;• Gjendjaepërgjithshmemakroekonomike.

3.3.4 Ekspozimi maksimal i riskut përpara mbajtjes së kolateralit

tabela e mëposhtme paraqet ekspozimin për riskun e kredisë në vi-tin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012 dhe 2011 e cila tregon ekspozimin në total të riskut të kredisë pa marrë parasysh mjetet e kolateralit. Për aktivet brenda bilancit, ekspozimet e strukturuara sa më sipër bazohen në vlerën e mbartur neto siç raportohet në pasqyrën e po-zicionit financiar. tabela përfshin gjithashtu zërat jashtë bilancit të cilat mund të gjenerojnë risk kredie

Ekspozimi maksimal 2012 2011

Ekspozimet e riskut të kredisë të lidhurame aktivet brenda bilancit janë si më poshtë:Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 7,529,390 4,869,087Hua dhe paradhënie për banka dhe institucione të tjera financiare 2,295,366 2,394,368Hua dhe paradhënie për klientë: Biznes 17,728,231 19,053,653 Bujqësi 2,799,392 2,608,662 Shtëpi 1,328,591 1,330,649 Konsumator 575,716 481,435 të tjera 342,848 358,315 22,774,778 23,832,714Instrumenta financiare të gatshme për shitje 4,479,782 5,958,637Aktive të tjera financiare 147,925 268,329 Ekspozimet e riskut të kredisë të lidhura me aktivet jashtë bilancit janë si më poshtë:Angazhimet në kredi dhe detyrime të tjera të lidhura të kredisë 2,071,706 1,692,694Garanci financiare 683,098 619,585Totali 39,982,045 39,635,414

Struktura e portofolit të kredisë rishikohet rregullisht brenda bankës në mënyrë që të identifikojë ngjarjet potenciale të cilat mund të kenë një impakt në zonat e gjera të portofolit të kredisë (faktorë të përbashkët të riskut) dhe kur shihet e nevojshme të limi-tojë ekspozimin ndaj disa sektorëve të ekonomisë.

3.3.5 Hua dhe paradhënie të rinegociuara

Aktivitetet ristrukturuese përfshijnë marrëveshje të zgjatura pagese, modifikime dhe shtyrje të pagesës. Në ndjekje të ristru-kturimit, një klient i vonuar më parë në shlyerjen e kredisë i jepet statusi normal dhe menaxhohet së bashku me llogari të tjera të ngjashme. Politikat dhe praktikat ristrukturuese bazohen në treguesit ose në kriteret të cilat, sipas gjykimit të menaxhimit të bankës, tregojnë se pagesa ka shumë mundësi që të vazhdojë. Këto politika mbahen nën vëzhgim të vazhdueshëm. Huatë e rine-gociuara të cilat nëse gjërat do të kishin qenë ndryshe do të ishin në vonesë në shlyerje ose të zhvlerësuara totalizohen në 1,154,259 mijë LEK (2011: mijë 817,027 LEK).

31 Dhjetor 2012 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Të tjera Totali< 10,000 EUR 2,017,014 770,272 631,886 508,920 145,431 4,073,523 10,000 – 50,000 EUR 3,735,258 452,441 427,447 51,262 109,221 4,775,629 50,000 – 150,000 EUR 6,925,097 787,597 269,258 15,534 88,196 8,085,682 > 150,000 EUR 5,050,862 789,082 – – – 5,839,944 Totali 17,728,231 2,799,392 1,328,591 575,716 342,848 22,774,778

31 Dhjetor 2011 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Të tjera Totali< 10,000 EUR 2,269,446 828,753 832,742 399,558 124,489 4,454,988 10,000 – 50,000 EUR 2,903,967 304,412 324,948 57,209 110,846 3,701,382 50,000 – 150,000 EUR 5,916,113 479,642 172,959 24,668 121,899 6,715,281 > 150,000 EUR 7,964,127 995,855 – – 1,081 8,961,063 Totali 19,053,653 2,608,662 1,330,649 481,435 358,315 23,832,714

3.3.3 Cilësia e portofolit të kredisë

Provigjoni në total i zhvlerësimit për huatë dhe paradhëniet tek klientët në vitin e mbyllur më datë 31 Dhjetor 2012 është 1,186,510 mijë LEK (31 Dhjetor 2011: 834,772 mijë LEK). Informacione të mëtejshme të zbritjes nga zhvlerësimi të huave dhe paradhënieve për bankat dhe klientët paraqiten në Shënimin 7.

Kreditë e rëndësishme individuale monitorohen nga Komiteti i Riskut të Kredisë së Bankës. Nëse ka ndonjë provë objektive të përkeqësimit të një kredie individuale të rëndësishme, nevoja për zhvlerësim individual vlerësohet, duke marrë parasysh:

a. Çdo faktor i cili mund të ndikojë në aftësinë e klientëve për të re-alizuar detyrimin e tij (p.sh. çdo informacion specifik mbi bizne-sin e klientit, ndryshimet në mjedisin e tregut të klientit, gjendja e përgjithshme ekonomike);

b. Ekspozimi agregat i klientit;c. Vlera e zbatueshme e kolateralit të mbajtur.

Për përllogaritjen e zhvlerësimit individual aplikohet metoda e Fluksit të Skontuar të Parasë. (a) Hua dhe paradhënie as të vonuara në kohë dhe as të zhvlerësuara.

Cilësia e kredisë së portofolit të huave dhe paradhënieve të cilat nuk ishin as të vonuara në kohë dhe as të zhvlerësuara mund të vlerësohet duke iu referuar sistemit të brendshëm të vlerësimit të adoptuar nga Banka. të gjitha huatë dhe paradhëniet të cilat nuk janë as të vonuara në kohë dhe as të zhvlerësuara klasifikohen në kategorinë I të vlerësimit të Bankës (shënim 3.3.2). tabelat e mëposhtme paraqesin një analizë të huave dhe paradhënieve për klientët nga pala homologe dhe cilësia e kredisë.

Kategoria standarde i përket huave “as të vonuara në datë as të zhvlerësuara” për të cilat nuk identifikohet asnjë provë zhvlerësi-mi. Rishikimi specifik për zhvlerësim është realizuar për kreditë të cilat pasqyruan një ose më shumë tregues të zhvlerësimit siç përcaktohet në shënimin 3.3.2. Rishikimi i zhvlerësimit rezultoi në mos kryerjen e asnjë zhvlerësimi.

(b) Hua dhe paradhënie as të vonuara në kohë dhe as të zhvlerësuara Huatë dhe paradhëniet me më pak se 180 ditë në vonesë nuk kon-siderohen të zhvlerësuara, nëse nuk disponohet një informacion tjetër që të tregojë të kundërtën. Shuma bruto e huave dhe parad-hënieve sipas klasave të klientëve të cilët ishin në vonesë por jo të zhvlerësuar janë si më poshtë:

(c) Hua dhe paradhënie për klientë të zhvlerësuar individualisht Ndarjet e shumës bruto të huave dhe paradhënieve të zhvlerësuara individualisht sipas klasave, së bashku me vlerën e drejtë të kolat-eralit përkatës të mbajtur nga Banka si siguri, janë si më poshtë.

31 Dhjetor 2012 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Të tjera TotaliStandard 14,862,261 1,970,930 1,203,337 541,964 338,658 18,917,150të rishikuara specifikisht për zhvlerësim – – – – – –Totali 14,862,261 1,970,930 1,203,337 541,964 338,658 18,917,150

31 Dhjetor 2011 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Të tjera TotaliStandard 15,965,144 2,007,155 1,210,032 470,044 349,100 20,001,475të rishikuara specifikisht për zhvlerësim 525,250 59,063 – – 743 585,056Totali 16,490,394 2,066,218 1,210,032 470,044 349,843 20,586,531

31 Dhjetor 2012 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Totali1- 7 ditë në vonesë 133,951 2,262 13,799 5,436 155,4488 - 30 ditë në vonesë 1,471,487 275,767 109,264 36,309 1,892,82731 - 90 ditë në vonesë 73,399 11,372 15,729 10,903 111,403Mbi 180 ditë në vonesë 43,782 16,991 11,143 9,852 81,768Mbi 180 ditë në vonesë 310,341 73,370 43,470 14,742 441,923Totali 2,032,960 379,762 193,405 77,242 2,683,369Vlera e drejtë e kolateralit 1,962,550 340,749 134,685 25,205 2,463,190

31 Dhjetor 2011 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Totali1- 7 ditë në vonesë 85,892 4,681 6,343 800 97,7168 - 30 ditë në vonesë 1,941,913 531,172 114,737 25,688 2,613,51031 - 90 ditë në vonesë 120,432 12,206 7,754 4,615 145,007Mbi 180 ditë në vonesë 95,091 7,539 11,252 3,487 117,369Mbi 180 ditë në vonesë 46,848 4,873 1,458 – 53,179Totali 2,290,176 560,471 141,544 34,590 3,026,781Vlera e drejtë e kolateralit 2,043,673 568,554 93,520 11,604 2,717,351

31 Dhjetor 2011 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Të tjera TotaliHua të zhvlerësuara individualisht 881,640 107,526 56,798 8,210 – 1,054,174Vlera e drejtë e kolateralit 1,065,694 98,265 12,109 – – 1,176,068

31 Dhjetor 2012 Biznes Bujqësi Shtëpi Konsumator Të tjera TotaliHua të zhvlerësuara individualisht 1,700,725 650,234 9,533 – 277 2,360,769FVlera e drejtë e kolateralit 1,700,335 649,872 9,533 – – 2,359,740


3.3.6 Repossessed collateral

Collateral obtained due to legal process include land, building and business premises which are not used by the Bank. Collateral ob-tained due to legal process are to be sold as soon as practicable. During 2012, the Bank obtained assets by taking possession of col-lateral in the amount of ALL 256,272 thousand (2011: ALL 232,420 thousand). 3.3.7 Collateral policy

Collateral includes cash, mortgages, inventory and other as-sets pledged in favour of the bank from its borrowers and as at 31 December 2012 amount ALL 22,608,016 thousand (2011: ALL 22,789,231 thousand). Collateral is valued at the date credit is ex-tended and reassessed periodically for impairment.the following table presents the distribution of the Bank’s loans, overdrafts and credit cards by primary guarantee type, excluding accrued interest and disbursement fee from loans:

3.4 Risku i likuiditetit

Risku i likuiditetit gjenerohet në fondet e përgjithshme të akti-viteteve të Bankës dhe në menaxhimin e pozicioneve. Ajo përfshin si riskun në pamundësinë për të financuar aktive në maturimin e duhur dhe normat dhe riskun në pamundësinë për të likuiduar një aktiv me një çmim të arsyeshëm dhe brenda një kuadri kohor të caktuar për të përmbushur detyrimet e borxhit. Fondet realizohen nëpërmjet përdorimit të një numri të gjerë in-strumentesh duke përfshirë depozitat, detyrime të tjera të vëna re me shkrim dhe kapitali aksioner. Kjo rrit mundësinë e fleksibilitetit të fondeve, limiton varësine mbi çdo burim të fondeve dhe ul në përgjithësi koston e fondeve.Banka përpiqet maksimalisht të sigurojë një ekuilibër midis vazhdi-

mësisë së fondit / financimit dhe fleksibilitetit nëpërmjet përdorim-it të detyrimeve me një variacion maturimesh. Banka vlerëson në mënyrë të vazhdueshme riskun e likuiditetit duke identifikuar dhe monitoruar ndryshime në financimin e kërkuar për të përmbushur objektivat dhe synimet e biznesit të përcaktuara në strategjinë e përgjithshme të Bankës.Për më tepër Banka zotëron një portofol të aktiveve likuide si pjesë e strategjisë së menaxhimit të riskut të likuiditetit.tabela e mëposhtme paraqet fluksin e parasë që pritet të paguhet nga Banka nën zërin e detyrimeve financiare nëpërmjet maturimeve kontraktuale të shprehura në datën e raportimit. Vlerat e paraqitura në tabelë janë flukset kontraktuale të skontuara të parasë, ndër-kohë që Banka menaxhon riskun e trashëguar të likuiditetit bazuar në hyrjet e pritshme të skontuara të parasë.

3.5 Vlerësimi dhe paraqitja e vlerës së drejtë

Vlerësimet e vlerës së drejtë bazohen në pasqyrat ekzistuese të pozicionit financiar të instrumentave financiare pa u përpjekur të vlerësojnë vlerën e biznesit që pritet në të ardhmen dhe vlerën e ak-tiveve dhe pasiveve jo të konsideruara në instrumentat financiare.

31 Dhjetor 2012 Deri në 1 muaj 1 deri 3 muaj 3 deri 12 muaj Mbi 1 vit TotaliDetyrime Detyrime ndaj bankave 1,169,768 – – – 1,169,768 Detyrime ndaj klientëve 13,244,037 352,575 13,568,637 5,165,958 32,331,207 Fonde të tjera të marra hua – 23,572 209,107 1,167,561 1,400,240 Detyrime të tjera 284,812 – – – 284,812 Borxh i varur 29,052 92,527 72,058 1,867,485 2,061,121 Total i detyrimeve (sipas datave të caktuara në kontratë) 14,727,669 468,674 13,849,802 8,201,004 37,247,149 Total i aktiveve (sipas datave të caktuara në kontratë) 10,847,147 3,718,921 9,984,954 20,050,922 44,601,945

Vlera e mbartur Vlera e drejtë 2012 2011 2012 2011Aktive financiare Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 7,529,390 4,869,087 7,529,390 4,869,087Hua dhe paradhënie ndaj klientëve 22,774,778 23,832,714 22,998,567 23,162,287 Biznes 17,728,231 19,053,653 17,877,567 18,612,415 Bujqësi 2,799,392 2,608,662 2,820,240 2,453,535 Shtëpi 1,328,591 1,330,649 1,393,138 1,295,062 Konsumator dhe të tjerë 918,563 839,750 907,622 801,275Hua dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare 2,295,366 2,394,368 2,295,366 2,680,740Instrumenta financiare të gatshme për shitje 4,479,782 5,958,637 4,479,782 5,958,417Aktive të tjera financiare 147,925 268,329 147,925 268,549Detyrime financiare 1,169,768 564,143 1,169,768 564,143Ndaj bankave 31,835,025 31,962,444 32,334,663 32,463,553Ndaj klientëve 978,894 1,050,524 978,894 1,050,524Fonde të tjera të marra hua 1,301,633 1,294,383 1,301,633 1,294,383Borxh i varur 231,344 577,815 231,344 577,815

3.3.6 Kolateral i rimarrë

Kolaterali i siguruar nëpërmjet procesit ligjor përfshin tokën, ndërtesën dhe godinat e biznesit të cilat nuk janë në përdorim nga Banka. Kolaterali i siguruar si rezultat i procesit ligjor duhet të shitet sa më shpejt që të jetë e mundur. Gjatë vitit 2012, Banka siguroi aktive nëpërmjet marrjes në zotërim të kolateralit në vlerën 256,272 mijë LEK (2011: mijë 232,420 LEK).

3.3.7 Politika e kolateralit

Kolaterali përfshin arkën, hipotekat, inventarin dhe të tjera aktive të lëna peng në favor të bankës nga huamarrësit e saj dhe në vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012 kapnin vlerën 22,608,016 mijë Lekë (2011: 22,789,231 mijë Lek). Kolaterali vlerësohet në datën kur kre-dia zgjatet dhe rivlerësohet periodikisht për zhvlerësim.

tabela e mëposhtme paraqet shpërndarjen e kredive të bankës, paradhënieve bankare dhe kartave të kreditit nëpërmjet llojit të parë të garancisë, duke përjashtuar interesin e përllogaritur dhe tarifën e disbursimit nga kreditë:

3.3.8 Struktura dhe shumëllojshmeria e portofolit të kredisë

tabela e mëposhtme paraqet shpërndarjen e huave të bankës, over-draft-eve dhe kartave të kreditit sipas sektorit të industrisë, duke përjashtuar interesin e përllogaritur dhe tarifën e disbursimit nga huatë:

3.3.9 Angazhimet e lidhura të kredisë

Qëllimi kryesor i këtyre instrumentave është të garantojë që fon-det të jenë të disponueshme për klientin sipas kërkesës. Garancitë dhe letrat në pritje të kredisë, të cilat përfaqësojnë një garanci të parevokueshme që Banka do të marrë pagesat në rastin kur një klient nuk mund të përmbushë detyrimet e tij ndaj një pale të tretë, mbartin të njëjtin risk kredie si huatë. Garancitë ose letrat e kredisë i nënshtrohen të njëjtit mekanizëm miratimi si huatë e rregullta. Kjo nënkupton gjithashtu se të njëjtat kërkesa kolaterali aplikohen për angazhimet jashtë bilancit si për huatë. Për më tepër, banka mat ekspozimin në total të klientit dhe besueshmërinë në dhënien e kredisë duke shtuar gjithashtu angazhimet jashtë bilancit tek ajo dhe duke marrë në konsideratë palët e lidhura dhe ekspozimin dhe besueshmërinë e tyre.

2012 2011 Bilanc aktiv Numri i huave Bilanc aktiv Numri i huaveBiznes 1,024,098 301 699,297 256Bujqësi 83,752 80 89,918 66Shtëpi 30,874 79 17,343 50Konsumator 15,535 57 10,469 18Totali 1,154,259 517 817,027 390

Lloji i parë i garancisë 31 Dhjetor 2012 % 31 Dhjetor 2011 %Hipoteka 381,422 2 402,633 2Kolateral tjetër 1,551,156 6 2,621,210 11I përzier (Hipotekë dhe të tjera) 21,717,467 91 21,376,106 86I pasiguruar 300,715 1 244,072 1Totali 23,950,760 100 24,644,021 100

Sektori i industrisë 31 Dhjetor 2012 % 31 Dhjetor 2011 %tregti 8,089,424 34 8,599,559 35Industri dhe prodhime të tjera 3,221,039 13 3,366,066 14Ndërtim 839,815 4 913,469 4transport 753,803 3 807,224 3Shërbime 7,109,452 30 7,777,698 31të tjera 3,937,228 16 3,180,005 13Totali 23,950,761 100 24,644,021 100

31 Dhjetor 2011 Deri në 1 muaj 1 deri 3 muaj 3 deri 12 muaj Mbi 1 vit TotaliDetyrime Detyrime ndaj bankave 564,143 – – – 564,143 Detyrime ndaj klientëve 12,906,109 5,031,291 13,445,492 1,298,669 32,681,561 Fonde të tjera të marra hua 201,018 7,654 57,373 1,283,348 1,549,393 Detyrime të tjera 498,892 – – – 498,892 Borxh i varur – 51,246 142,064 2,000,636 2,193,946 Total i detyrimeve (sipas datave të caktuara në kontratë) 14,170,162 5,090,191 13,644,929 4,582,653 37,487,935 Total i aktiveve (sipas datave të caktuara në kontratë) 9,762,668 3,390,707 11,284,066 21,416,313 45,853,754


4. Vlerësimet dhe gjykimet kritikuese kontabël gjatë aplikimit të politikave kontabël

Banka bën vlerësime dhe supozime që ndikojnë në shumat e ra-portuara të aktiveve dhe detyrimeve brenda vitit financiar vijues. Vlerësimet dhe gjykimet performohen vazhdimisht dhe bazohen në eksperiencat historike dhe faktorë të tjerë, përfshirë pritshmëritë e ngjarjeve të ardhme të cilat mendohen të jenë të arsyeshme në varësi të rrethanave.

4.1 Humbjet nga zhvlerësimi për hua dhe paradhënie

Banka shqyrton portofolin e saj të kredisë për të vlerësuar zhv-lerësimin në bazë mujore. Gjatë përcaktimit nëse humbjet nga zh-vlerësimi duhen regjistruar në pasqyrën e humbjeve apo fitimeve, Banka shqyrton faktin nëse ka të dhëna të dukshme që tregojnë se ka një rritje mesatare të fluksit monetar të ardhshëm në portofolin e kredisë përpara se kjo rritje të evidentohet me një hua individuale në atë portofol. Kjo evidencë mund të përfshijë të dhënat e duk-shme që tregojnë se ka patur një ndryshim të kundërt në statusin e pagesës së huamarrësve në grup, ose në gjendjen ekonomike vendase apo lokale që lidhen me mospagimin e aktiveve në Bankë. Menaxhimi përdor vlerësimet e bazuara në eksperiencat e humb-jeve historike për aktivet me karakteristika të riskut të kredisë dhe evidenca objektive të zhvlerësimit të ngjashme me ato në portofol gjatë planifikimit të fluksit të ardhshëm të parasë. Metodika dhe supozimet e përdorura për vlerësimin e të dyjave, shumës dhe afatit të fluksit monetar të ardhshëm, rishikohen rregullisht në me-nyrë që të reduktohen diferencat midis vlerësimit të humbjeve dhe eksperiencës së humbjeve aktuale.

Humbjet nga zhvlerësimi për hua individuale të rëndësishme ba-zohen në vlerësimet e fluksit monetar të ardhshëm të zbritur tek huatë individuale, duke marrë parasysh shlyerjet dhe realizimin e aktiveve të mbajtura si kolateral kundrejt huave. Një rritje ose zbritje prej 10% në eksperiencën e humbjeve aktuale krahasuar me fluksin e ardhshëm të parasë të zbritur nga huatë individuale, të cilat mund të shfaqen nga diferencat në shuma dhe afate të fluksit të parasë, mund të rezultojë në një rritje ose zbritje në humbjet nga zhvlerësimi i huasë në shumën prej 41,125 mijë LEK (2011: 45,814 mijë LEK), përkatësisht.

Zhvlerësimet e huave të paraqitura më parë si të fshira ishin në shumën 69,668 mijë LEK në 2012 (2011; 60,033 mijë LEK) si rezul-tat i zbatimit të rreptë nga Banka të politikës së fshirjes së huave si dhe si rezultat i rritjes së përpjekjeve për të ekzekutuar kolateralin

4.2 Shqetësim i vazhdueshëm

Drejtoria i përgatit këto pasqyra financiare në bazë të shqetësimit të vazhdueshëm. Gjatë këtij gjykimi, Drejtoria mori parasysh gjend-jen financiare të Bankës, synimet aktuale, fitueshmërinë e veprim-tarisë dhe aksesin në burimet financiare, si dhe analizoi ndikimin e krizës financiare të kohëve të fundit tek veprimtaritë e ardhshme të Bankës.

5. Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Arka Para në dorë 1,432,424 1,382,304Llogari rrjedhëse jo-rezidente Rezidente 2,543,514 557,577Banka Qendrore Llogari Rrjedhëse 518,465 58,083 Vlera monetare në tranzit – 2,152Nëntotali i përfshirë në arkë dhe ekuivalentet e saj (shënimin 28) 4,494,403 2,000,116Rezerve e detyrueshme 3,034,987 2,868,971Totali 7,529,390 4,869,087

Rrjedhëse 7,529,390 4,869,087jo-rrjedhëse – –

Rezervat e detyrueshme me Bankën Qendrore nuk janë për për-dorim të përditshëm nga ProCredit Bank dhe përfaqësojnë një depozitë minimale rezerve të kërkuar nga Banka Qendrore e Sh-qipërisë. Këto rezerva llogariten si një përqindje prej 10% e shumës mesatare të depozitave për muajin kur duhen paguar ndaj bankave dhe klientëve, dhe shprehen të dyja në LEK dhe në monedhë të huaj (USD dhe EUR). Më datë 31 Dhjetor 2012, rezervat e detyrueshme të Bankës ishin në të njëjtën shumë me nivelin e kërkuar (2011: 156,419 mijë LEK më pak se niveli i kërkuar).

6. Huatë dhe paradhëniet ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare

Huatë dhe paradhëniet ndaj institucioneve financiare detajohen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Llogaritë e depozitave jo-rezident 2,293,454 2,132,718Nëntotali i llogarive të depozitave 2,293,454 2,132,718Huatë – 239,082të tjera 1,912 22,568Totali 2,295,366 2,394,368

Rrjedhëse 2,295,366 2,157,556jo-rrjedhëse – 236,812

Huatë dhe paradhëniet ndaj bankave dhe institucioneve të tjera fi-nanciare përfshijnë arkën dhe ekuivalentet e saj (shënimi 29) më 31 Dhjetor 2012 në shumën prej 2,293,454 LEK (31 Dhjetor 2011: 2,132,718).

Llogari të tjera përfshijnë depozitat për letër krediti dhe garanci. Më datë 31 Dhjetor 2012, shuma e depozitave (31 Dhjetor 2011: 100%) mbaheshin në bankat e vendeve të OECD dhe kanë maturim kontraktual deri në tre muaj.

Depozitat me banka më datë 31 Dhjetor 2012 janë si më poshtë:

Detyrime dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiareHuatë dhe paradhëniet ndaj institucioneve financiare përfshijnë vendosjet ndërbankare dhe zërat në rrjedhën e grumbullimit. Për-derisa huatë, paradhëniet dhe depozitat e përnjënatshme janë afatshkurtra, vlera e tyre e drejtë konsiderohet si e përafërt me vlerën e tyre të mbartur.

Hua dhe paradhënie ndaj klientëveHuatë dhe paradhëniet janë zbritjet neto për zhvlerësim. Portofoli i kredisë së Bankës ka një vlerë të drejtë të përafërt të barabartë me vlerën e saj kontabël si rezultat i natyrës afatshkurtër ose i normave themelore të interesit, të cilat përafrojnë normat e tregut. Pjesa më e madhe e portofolit të kredisë i nënshtrohet vendosjes së çmimit të ri brenda një viti.

Vlera e drejtë e huave dhe paradhënieve ndaj klientëve është fluksi i tyre i pritshëm i parasë i skontuar në normat aktuale të tregut. Normat aktuale të tregut janë normat e interesit të cilat ne do të tarifojmë për momentin (në fund të vitit).

Ndaj bankave dhe klientëveVlera e drejtë e vlerësuar e depozitave pa maturim të përcaktuar, e cila përfshin depozitat jo mbartëse të interesit, është shuma për tu paguar sipas kërkesës. Më 31 Dhjetor 2012, vlera e drejtë e depozitave me afat ishte 32,334,663 mijë LEK (31 Dhjetor 2011: 32,463,553 mijë LEK), ndërsa vlera e saj e mbartur ishte 31,835,025 mijë LEK (31 Dhjetor 2009: 31,962,444 mijë LEK).Vlera e drejtë e vlerësuar / parashikuar e depozitave me afat për-llogaritet duke skontuar fluksin e parasë në datat e pranuara me normat e depozitave në fundvit të cilat janë maturuar në më shumë se 6 muaj dhe ku norma aktuale e interesit nuk është e njëjta si ajo e rënë dakort / pranuar për këto depozita.

Fonde të tjera të marra huaNë vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012, vlera e drejtë e parashikuar e fondeve të marra hua është përafërsisht sa vlera e mbartur për shkak të normës së interesit e cila është përafërsisht me normat e tregut (shënim 17).

Borxhi i varurNë vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2012, vlera e drejtë e parashikuar e borxhit të varur është përafërsisht sa vlera e mbartur për shkak të normës së interesit e cila është e përafërt me normat e tregut (shënim 18).

Instrumentat financiare të matura me vlerën e drejtëHierarkia e mëposhtme është përdorur nga Banka në përcaktimin e vlerave të drejta të gatshme për shitje më datë 31 Dhjetor 2012 dhe 2011:

Instrumenta financiare të gatshme për shitje

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Bono thesari 3,639,250 4,424,388Obligacione 840,311 1,534,029Aksione 221 220 4,479,782 5,958,637

3.6 Menaxhimi i Kapitalit

Objektivat e Bankës në menaxhimin e kapitalit, e cila është një kon-cept më i gjerë sesa “kapitali neto“ në bilanc, janë:• tëpajtohetmekërkesatekapitalittëpërcaktuarangaBankae

Shqipërisë• tëruajëaftësinëeBankëspërtavazhduarsinjëshqetësimnë

progres në mënyrë që ajo të mund të vazhdojë të sigurojë kthime për aksioneret dhe përfitime për palët e tjera të interesit dhe;

• tëruajënjëbazëtëfortëkapitalipërtëmbështeturzhvilliminebiznesit të saj

Mjaftueshmëria e kapitalit dhe përdorimi i kapitalit rregullator monitorohen çdo ditë nga menaxhimi i Bankës, duke vënë në funk-sionim teknika të bazuara në udhëzime të zhvilluara nga Komiteti Bazelit dhe Direktivat e Komunitetit Europian, siç implementohen nga Banka e Shqipërisë, për qëllime mbikëqyrjeje. Informacioni i kërkuar arkivohet në Bankën e Shqipërisë çdo tre muaj.

Banka e Shqipërisë i kërkon çdo banke ose Grupi bankar të (a) sigu-rojë nivelin minimal të kapitalit rregullator prej 1 miliardë Lekë dhe (b) të mirëmbajë një raport të totalit të kapitalit rregullator në aktivet e ponderuara me risk (‘Basel ratio’) në ose mbi minimumin ndërkombëtar të pranuar prej 12%.Kapitali rregullator i Bankës i menaxhuar nga Sektori i Riskut nda-het në dy kategori: • KapitaliTier1:kapitaliaksioner(shumanetoeçdovlerekonta-

bël e aksioneve të thesarit), fitimet e pashpërndara dhe rezervat e krijuara nga përvetësimet e fitimeve të pashpërndara; dhe

• Kapitali Tier 2: kapitali i borxhit të varur kualifikues, zbritjete përbashkëta të zhvlerësimit dhe fitimet e parealizuara që shfaqen në vlerësimin e drejtë të kapitalit dhe instrumentat e borxhit të gatshme për shitje.

Aktivet e ponderuara me risk maten nëpërmjet hierarkisë së rëndë-sisë së katër risqeve të klasifikuar sipas natyrës të çdo aktivi dhe pale homologe, duke marrë parasysh çdo kolateral të pranueshëm apo garanci – dhe duke pasqyruar një vlerësim të kredisë, tregut dhe risqeve të tjera të lidhura. Në të njëjtën mënyrë trajtohet dhe ekspozimi jashtë bilancit, me disa rregullime për të pasqyruar natyrën eventuale të humbjeve të mundshme.

tabela e mëposhtme përmbledh përbërjen e kapitalit rregullator dhe raportet e Bankës për vitet e mbyllura më 31 Dhjetor. Gjatë kë-tyre dy viteve, Banka ka vepruar në përputhje me të gjitha kërkesat e jashtme të kapitalit.

Zbritjet përfaqësojnë investimet në institucionet financiare për shumën mbi 10% dhe aktivet e patrupëzuara. Aktivet e patrupë-zuara janë gjithashtu një shumë e zbritshme nga kapitali tier 1 dhe tier 2.

2012 2011Kapitali Tier 1 Kapitali aksioner 2,965,682 2,965,682Rezervat statutore 537,690 537,409Efekti i rivlerësimit për raportimin statutor 202,837 187,856Fitimet e pashpërndara statutore 338,645 207,829 Totali i kapitalit kualifikues Tier 1 4,044,854 3,898,776 Kapitali Tier 2 Shuma neto e detyrimeve të varura të zbritjeve statutore 867,497 919,081 Totali i kapitalit kualifikues Tier 2 867,497 919,081 Zbritje nga kapitali rregullator – –Aktivet e patrupëzuara statutore (215,283) (210,554)Humbjet statutore për vitin (595,365) – Totali i kapitalit rregullator 4,101,703 4,607,303 Aktivet e ponderuara me risk: Brenda Bilancit 29,396,711 31,733,622jashtë Bilancit 1,268,706 982,255 Totali i aktiveve të ponderuara me risk 30,665,417 32,715,877 Raporti CAR 13.38% 14.08%

Pala homologe S&P CCY Bilanci total aktiv Bilanci total FITCH në valutën fillestare Ekuivalenti në LEKErste Group Bank AG A USD 6,500,666 688,095FFt SPARKASSE A+ EUR 2,000,031 279,184Bank fuer Orden und Mission A+ EUR 1,500,208 209,414KBC BE A- EUR 4,000,156 558,382INtESAMM A- EUR 2,500,081 348,986UniCredit S.p.A. A- EUR 1,500,048 209,393Totali 2,293,454


Depozitat me banka më datë 31 Dhjetor 2011 janë si më poshtë:

Huatë ndaj institucioneve financiare u paguan plotësisht gjatë vitit 2012.Huatë ndaj institucioneve financiare më datë 31 Dhjetor 2011 deta-johen si më poshtë:’

Ekuivalenti Maturimi Norma e në LEK interesit (në vit)Huatë (EUR 1,704,545) 236,813 17 years 5.21%–5.75%Interesi i përllogaritur (EUR 21,673) 2,269 Totali 239,082

Në përputhje me politikat e aksionerit të Bankës (ProCredit Holding AG& Co. KGaA AG), këto hua shtrihen në banka në të cilat ProCredit Holding AG& Co. KGaA AG ka aksione. Pala homologe e Bankës është PC Finance BV, një subjekt i Grupit, klasifikimi i të cilit nga Fitch Ra-tings më datë 31 Dhjetor 2011 është BBB

7. Hua dhe paradhënie për Klientët

Huatë dhe paradhëniet përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Huatë 19,871,836 20,754,342Paradhëniet 3,846,045 3,657,888Karta Krediti 81,269 72,726Interesi i Përllogaritur 162,138 182,530Huatë dhe paradhëniet bruto aktive 23,961,288 24,667,486Zbritje për humbjet e zhvlerësimit mbi huatë dhe paradhëniet (1,186,510) (834,772)Huatë dhe paradhëniet neto aktive 22,774,778 23,832,714

Rrjedhëse 8,999,316 9,103,393jo-rrjedhëse 13,775,462 14,729,321

Lëvizjet në zbritjet për humbjet e zhvlerësimit mbi huatë dhe para-dhëniet për klientët paraqiten si më poshtë:

2012 2011Më datë 1 janar 834,772 635,511tarifa e zhvlerësimit për vitin 585,634 357,623Huatë e fshira (235,364) (158,254)Efekti i përkthimit 1,468 (108)Më datë 31 Dhjetor 1,186,510 834,772

Pala homologe S&P Monedha Bilanci total aktiv Bilanci total LT/ST në valutën fillestare Ekuivalenti në LEKErste Group Bank AG A/A-1 USD 6,000,750 645,321Intesa Sanpaolo S.p.A A+/A-1 EUR 2,501,483 347,531UniCredit S.p.A. A/A-1 EUR 3,502,584 486,613Bank im Bistum Essen eG A+/A-1 EUR 2,001,142 278,019Bank fuer Orden und Mission A+/A-1 EUR 1,000,861 139,050Banca Nazionale del Lavoro SpA AA-/A-1+ EUR 1,700,024 236,184Totali 2,132,71

Lëvizjet në zbritjet për humbjet e zhvlerësimit mbi huatë dhe para-dhëniet për klientët sipas llojit të huasë paraqiten si më poshtë:

8. Instrumenta financiare të gatshme për shitjeInstrumentat financiare të gatshme për shitje përfshijnë bonot e thesarit dhe obligacionet qeveritare të paraqitura si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Bono thesari 3,639,250 4,424,388Obligacione 840,311 1,534,029 4,479,561 5,958,417Aksione 221 220Totali 4,479,782 5,958,637

Rrjedhëse 4,479,561 5,958,417jo-rrjedhëse 221 220

Lëvizja e letrave me vlerë investuese përmblidhen si më poshtë:

2012 2011Më datë 1 Janar 5,958,417 7,263,054Shtesa 3,639,250 4,693,423Nxjerrjet jashtë përdorimit (5,268,217) (5,781,858)Ndryshime në interesin e përllogaritur 23,652 (99,888)Fitimet nga ndryshimet në vlerën e drejtë 126,459 (116,314)Më datë 31 Dhjetor 4,479,561 5,958,417

Fitimet / (humbjet) nga vlera e drejtë për vitin përmblidhen si më poshtë:

2012 2011Më datë 1 Janar (2,812) 19,409Shtesa 19,300 11,399Nxjerrjet jashtë përdorimit (12,075) (33,620)(Shtesat-nxjerrjet jashtë përdorimit) 7,225 (22,221)Më datë 31 Dhjetor 4,413 (2,812)tatimet e shtyra për rezervat e rivlerësimit të instrumentave AFS (441) 280Rezerva Rivlerësimi / (Teprica) -investime të gatshme për shitje 3,972 (2,532)

Bono thesariDetajet e bonove të thesarit në Lek të gatshme për shitje, të eme-tuara nga Qeveria Shqiptare dhe bonot e thesarit në Euro nga ma-turimi i kontratës paraqiten si më poshtë:

Norma e interesit efektiv të bonove të thesarit gjatë vitit 2012 lu-hatej midis 6.06% dhe 7.36% (2011: 5.17% dhe 7.68%).

Vlera e drejtë për bonot e thesarit dhe obligacionet qeveritare të Qeverisë Shqiptare përcaktohet duke përdorur çmimin e ankandit të fundit të Bankës së Shqipërisë për atë instrument.

Viti i mbyllur më 31 Dhjetor 2012 Biznesi Bujqësore Për shtëpi Konsumatore Të tjera TotaliMë 1 janar 608,557 125,553 77,725 14,688 8,249 834,772 tarifa e zhvlerësimit 415,184 114,752 33,016 20,078 2,604 585,634 Huatë e fshira (157,165) (38,955) (33,143) (4,502) (1,599) (235,364)Efekti i përkthimit 1,140 184 86 37 21 1,468 Më 31 Dhjetor 867,716 201,534 77,684 30,301 9,275 1,186,510

Viti i mbyllur më 31 Dhjetor 2011 Biznesi Bujqësore Për shtëpi Konsumatore Të tjera TotaliMë 1 janar 465,507 89,535 65,217 11,720 3,532 635,511 tarifa e zhvlerësimit 248,935 62,150 31,319 10,501 4,719 357,624 Huatë e fshira (105,799) (26,121) (18,803) (7,531) – (158,254)Efekti i përkthimit (86) (11) (8) (2) (2) (109)Më 31 Dhjetor 608,557 125,553 77,725 14,688 8,249 834,772

31 Dhjetor 2012 31 Dhjetor 2011Maturimi Principali Interesi i përllogaritur Vlera kontabël Principali Interesi i përllogaritur Vlera kontabël6 muaj – – – 290,860 2,980 293,84012 muaj 3,469,728 169,522 3,639,250 3,992,572 137,976 4,130,548 3,469,728 169,522 3,639,250 4,283,431 140,956 4,424,388


• PërmirësimetëambientevetëdhënameqiraPërmirësimet e ambienteve të dhëna me qira kanë lidhje me shpen-zimet e kapitalit në degë.• AktivetelënasikolateralMë datë 31 Dhjetor 2012 (2011: Nil) nuk ka aktive të lëna si kolateral. 10. Aktivet e patrupëzuara

Aktivet e patrupëzuara më datë 31 Dhjetor 2012 përbëhen si më poshtë:

E marrë nga softwareKosto Më 1 janar 2011 272,818Shtesa 14,371transferime 29,266Më 31 Dhjetor 2011 316,455Shtesa 34,307transferime 2,938Më 31 Dhjetor 2012 353,700Amortizimi i akumuluar Më 1 janar 2011 (66,736)tarifa për vitin (28,960)Më 31 Dhjetor 2011 (95,696)tarifa për vitin (33,660)Më 31 Dhjetor 2012 (129,356)

Vlera kontabël neto Më 31 Dhjetor 2011 220,760Më 31 Dhjetor 2012 224,344

11. Prona për investimProna për investim quhet një pronë e përdorur nga Banka për fitime nga qiradhënia:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Prona për investim 54,436 –Totali 54,436 –

Prona për investimKosto Më datë 1 Janar 2012 –Shtesa 55,832 Më datë 31 Dhjetor 55,832Amortizimi i akumuluar Më datë 1 Janar 2012 –tarifa për vitin (1,396)Më datë 31 Dhjetor 2012 (1,396)

Vlera kontabël neto Më datë 31 Dhjetor 2012 54,436

12. Tatimet e shtyra

Lëvizja në llogarinë e tatimeve të shtyra mbi të ardhurat paraqitet si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Aktivet e tatimeve të shtyra në fillim të vitit (601) (2,805)Përfitim / (shpenzime) nga tatimet e shtyra në fitime ose humbje në lidhje me fillimin dhe anulimin e diferencave të përkohshme (shënimi 28) 22,354 (18)Kredi për të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse mbi letrat me vlerëtë gatshme për shitje (722) 2,222(Detyrime) / aktive të tatimeve të shtyra në fund të vitit 21,031 (601)

Më 31 Dhjetor 2012 aktivet dhe detyrimet e tatimeve të shtyra i atribuohen zërave të mëposhtëm:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Aktivet e tatimeve të shtyra Provigjone të tjera 21,031 941Detyrimet e tatimeve të shtyra Zhvlerësim i përshkallëzuar - (1,542) Të ardhurat e tatimeve neto të shtyra 21,031 (601)

13. Arkëtime nga tatimet mbi të ardhurat nga korporata

Arkëtimet nga tatimet mbi të ardhurat nga korporata paraqiten si më poshtë:

2012 2011Më datë 1 janar 132,278 122,907Pagesat e tatimit mbi të ardhurat 29,416 39,000tatimi mbi të ardhurat nga Korporata për vitin (25,215) (29,629)Më datë 31 Dhjetor 136,479 132,278

Humbjet nga taksat në Republikën e Shqipërisë mund të mbarten dhe të përdoren si detyrime të ardhme mbi tatimin mbi të ardhurat për tre vite pasardhëse pas vitit në të cilin raportohen.

14. Aktive të tjera

Aktivet e tjera paraqiten si më poshtë: 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Arkëtime nga transaksionet e AtM-ve 27,533 29,918Debitorë të tjerë 120,903 71,547Depozita të paguara për garanci 2,295 2,130Llogari tranzitore 128 72Vlera monetare në tranzit – 165,145 Pagesa në tranzit – –Çeqe për arkëtim 222 –Aktive të tjera financiare 151,081 268,812Kolateral i sekuestruar 653,782 412,726Shpenzime të parapaguara 79,926 76,882Totali i aktiveve të tjera 884,789 758,420

Rrjedhëse 231,007 345,694jo-rrjedhëse 653,782 412,726

Vlerat e drejta për obligacionet e huaja janë bazuar në çmimet e tregut ose kuotimet e bursës.

Detajet e obligacioneve qeveritare në Euro të gatshme për shitje më datë 31 Dhjetor 2012 janë si më poshtë:

Detajet e obligacioneve qeveritare në Euro të gatshme për shitje më datë 31 Dhjetor 2011 janë si më poshtë:

9. Prona dhe pajisje

Pronat dhe pajisjet përbëhen si më poshtë:

Emetuesi Data e Yield Vlera Çmimi i Interesi i Vlera e skadencës in % nominale kuotuar në treg përllogaritur drejtëEIB , FRN AAA-FItCH 9-jan-15 1.165 139,590 140,093 135 140,228SARLAND , FRN AAA-FItCH 3-Nën-14 1.319 279,180 279,850 193 280,043Berlin Land , FRN AAA-FItCH 28-tet-14 1.309 139,590 140,079 111 140,190Berlin Land , FRN AAA-FItCH 28-tet-14 1.309 139,590 140,079 111 140,190EIB ,FRN 01/15/14 AAA-FItCH 15-jan-14 1.004 139,590 139,646 14 139,660

Emetuesi Data e Yield Vlera Çmimi i Interesi i Vlera e skadencës in % nominale kuotuar në treg përllogaritur drejtëHessen, Land of FRN AAA-FItCH 4-Maj-12 1.93 138,930 139,430 454 139,884RHEINLAND PFALZ , FRN AAA-FItCH 29-Maj-12 1.65 138,930 139,430 243 139,673KFW, FRN AAA-FItCH 29-Maj-12 1.43 138,930 139,291 204 139,495EIB, FRN AAA-FItCH 9-jan-15 1.58 138,930 136,721 903 137,624SARLAND, FRN AAA-FItCH 3-Nën-14 1.87 277,860 278,583 834 279,417Berlin Land, FRN AAA-FItCH 28-tet-14 1.85 138,930 139,138 656 139,794Berlin Land, FRN AAA-FItCH 28-tet-14 1.86 138,930 139,138 656 139,794Hessen Land, FRN AAA-FItCH 23-Pri-12 1.64 138,930 139,458 720 140,178EIB, FRN 01/15/14 AAA-FItCH 15-jan-14 1.47 138,930 138,069 128 138,197Brandenburg Land, FRN AAA-S&P 5-Pri-12 1.76 138,930 139,291 682 139,973 1,528,230 1,528,549 5,480 1,534,029

Toka Pajisje Mjete Mobilje Përmirësime në Ndërtime Totali dhe ndërtesa kompjuterike transporti dhe pajisje në ambientet në vazhdim dhe elektronike e dhëna me qiraKosto Më 1 janar 2011 972,225 1,022,408 79,199 476,473 316,610 140,393 3,007,308Shtesa – 19,479 95 31,149 38,912 119,321 208,956Nxjerrje jashtë përdorimit – (22,700) (4,248) (11,266) (45,567) – (83,781)transferime – 38,031 – 9,910 – (77,209) (29,268)Më 31 Dhjetor 2011 972,225 1,057,218 75,046 506,266 309,955 182,505 3,103,215Shtesa 17,713 11,066 24,440 31,246 22,405 45,747 152,616Nxjerrje jashtë përdorimit – (47,244) (5,037) (21,991) (25,357) (1,058) (100,687)transferime – 90,227 – 38,842 (1,499) (130,508) (2,938)Më 31 Dhjetor 2012 989,938 1,111,267 94,449 554,363 305,504 96,686 3,152,206

Zhvlerësimi i akumuluar Më 1 janar 2011 (29,169) (763,399) (48,282) (263,754) (149,369) – (1,253,973)tarifa për vitin (20,392) (92,755) (12,212) (52,945) (62,825) – (241,129)Nxjerrje jashtë përdorimit – 22,216 3,818 8,565 41,599 – 76,197 Më 31 Dhjetor 2011 (49,561) (833,938) (56,676) (308,134) (170,595) – (1,418,904)tarifa për vitin (22,151) (106,385) (13,619) (57,004) (47,141) – (246,300)Nxjerrje jashtë përdorimit – 46,853 4,248 18,548 22,763 – 92,412 Më 31 Dhjetor 2012 (71,712) (893,470) (66,047) (346,590) (194,973) – (1,572,792) Vlera kontabël neto Më 31 Dhjetor 2011 922,664 223,280 18,370 198,132 139,360 182,505 1,684,311Më 31 Dhjetor 2012 918,225 217,797 28,402 207,773 110,531 96,686 1,579,414


17. Fonde të tjera të marra hua

Fondet e tjera të marra hua përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011EFSE 978,894 1,050,524Totali 978,894 1,050,524

Rrjedhëse 55,653 58,887jo-rrjedhëse 923,241 991,637

Fondet e marra hua nga EFSE (Fondi Europian për Europen jug-Lin-dore) përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Huaja A 820,331 849,505Huaja B 156,479 197,567Interesi i përllogaritur 2,084 3,452 Totali 978,894 1,050,524

Huaja A përbëhet nga katër hua, ku secila mbart 4% interes në vit. Shlyerjet e principalit bëhen në bazë gjashtëmujore, të pagueshme më datë 30 Qershor dhe 30 Dhjetor të secilit vit. Fillimisht banka i ka marrë hua këto fonde nga Fondacioni FEFAD, fonde të cilat u transferuan tek EFSE bazuar në “Marrëveshje mbi transferimin dhe kontributin, midis Republikës së Shqipërisë, përfaqësuar nga Ministria e Financës, Fondacionit për Financimin dhe Zhvillimin e Kompanive (FEFAD) dhe Fondit Europian për Europen jug-Lindore (EFSE)” e ratifikuar nga ligji nr.10045, datë Dhjetor 2008, efektive nga janari 2009. Këto kredi kishin për qëllim financimin e huad-hënies për kompanitë e vogla dhe të mesme në Shqipëri. Huaja është e pagueshme në 60 këste gjashtëmujore, duke filluar nga data 30 Dhjetor 2008;

Huaja B - Kredia e eficiencës së energjisë është disbursuar gjatë vitit 2009: duke pasur si objektiv eficiencën në energji, përkatë-sisht. Kredia e eficiencës së energjisë mbart një normë interesi 6 mujore Euribor +4.2% dhe maturim prej 7 vjetësh. Norma e interesit e kredisë së eficiencës së energjisë ka ndryshuar nga 4.2% në 3.9% duke filluar nga muaji Shtator 2010. Kredia rurale mbart një normë interesi 6 mujor Euribor prej 4% dhe maturim prej 5 vjetësh. Banka ProCredit Shqipëri më 22 Qershor 2010 shleu para kohe shumën e principalit prej 2,700,000 EUR. Shlyerja e principalit bëhet në bazë 6-mujore e pagueshme më datë 22 Mars dhe 22 Shtator të secilit vit.

Banka merr financim afatgjatë nga institucione të sponsorizuara nga qeveritë e vendeve të OECD-së me normat e interesit që këto institucione japin hua në Shqipëri dhe në tregje të tjera të reja. Këto norma interesi mund të jenë më të ulëta se sa normat me të cilat Banka mund të marrë fonde nga huadhënës të tjerë vendas. Drejtoria ka marrë parasysh probabilitetin e fitimeve apo humbjeve gjatë njohjes fillestare të këtyre instrumentave. Duke qenë se tran-saksionet kanë parimin mbizotërues të tregut, drejtoria mendon se këto fonde dhe huatë e tjera janë sipas normave të tregut dhe nuk shfaqen njohje fillestare të fitimeve apo humbjeve. Në këtë gjykim, drejtoria gjithashtu i shikon këto instrumenta si një segment i veçantë tregu.

18. Borxh i varur

Bilanci i borxhit të varur më datë 31 Dhjetor 2012 është si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Borxhi i varur DWM-SNS Institutional Microfinance Fund II 554,001 550,089 ResponsAbility SIVAC (Lux) 209,385 208,395 Credit Suisse Microfinance Fund Management Company 488,565 486,255Interesi i përllogaritur 49,682 49,644Totali 1,301,633 1,294,383 Rrjedhëse 49,682 49,644jo-rrjedhëse 1,251,951 1,244,739

Më datë 28 Shtator 2009, Banka mori dy notë premtimi të varur përkatësisht 1.5 dhe 3.5 milionë EUR, nga ResponsAbility SIVAC (Lux) dhe Credit Suisse Microfinance Fund Management Company. të dyja këto notë premtimi të varura mbartin një interes neto fiks prej 10.41% deri në 28 Shtator 2014, dhe një interes neto 6 mu-jor Euribor prej 7.65% deri në datën e maturimit, 28 Shtator 2019. Interesi është i pagueshëm në një bazë gjashtëmujore më datë 28 Mars dhe 28 Shtator të secilit vit, dhe principali është i pagueshëm në datën e maturimit.

Më datë 29 tetor 2009, Banka mori nga DWM-SNS Institutional Mi-crofinance Fund II, e inkorporuar në Connecticut, SHBA, një borxh të varur prej 4 milionë EUR, që mbart një interes neto fiks prej 10.97% deri në 29 tetor 2015 dhe një interes neto gjashtëmujor Eu-ribor prej 10.76% deri në datën e maturimit, 29 tetor 2017.

Interesi është i pagueshëm në bazë gjashtë mujore në ditën e fundit të punës së muajit janar dhe Korrik të secilit vit, dhe principali është i pagueshëm në datën e maturimit.

19. Detyrime të tjera

Detyrimet e tjera përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Kreditorë të ndryshëm 156,957 358,679Pagesa në tranzit 22,377 195,714Çeqe për arkëtim – 5,665Shpenzimet e përllogaritura 51,108 17,696Vlera monetare në tranzit 902 60Detyrime të tjera financiare 231,344 577,814 tatime dhe sigurime shoqërore 25,264 27,575Provigjone të tjera 7,874 9,412Totali 264,482 614,801Rrjedhëse 264,482 614,801jo-Rrjedhëse – –

20. Kapitali aksioner dhe rezervat ligjore

Më 31 Dhjetor 2012, kapitali aksioner i autorizuar dhe i emetuar i Bankës përbëhet nga 307,155 aksione ose 22,698,755 Euro dhe paraqitet si më poshtë (ekuivalenti në LEK):

Debitorët e tjerë kryesisht kanë të bëjnë me shumat për tu paguar tek Zyrat Përmbarimore në lidhje me parapagesat për mbledhjen e fondeve nga klientët e kredisë. Aktivet e tjera financiare nuk kanë detyrime të pashlyera dhe nuk janë të dëmtuara.

Kolaterali i sekuestruar fitohet nëpërmjet proceseve ligjore dhe përfshin toka, ndërtesa dhe ambiente biznesi të cilat nuk përdoren nga Banka për veprimtarinë e saj kryesore. Kolaterali i fituar nga proceset ligjore duhet shitur sa më shpejt të jetë e mundur. Këto fillimisht njihen me vlerën e drejtë siç përcaktohet nga vlerësues të pavarur. Më pas, kolaterali i sekuestruar matet me vlerën e ulët kontabël dhe vlerën e drejtë minus kostot e shitjes.

15. Detyrimet ndaj bankave

Detyrimet ndaj bankave përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Huamarrje nga Banka Qendrore 219,247 564,143Huamarrje nga bankarezidente 950,521 –Totali 1,169,768 564,143

Huamarrjet nga Banka Qendrore më 31 Dhjetor 2012 paraqiten si më poshtë:

Ekuivalenti Maturimi Norma e në LEK interesit (në vit)REVREPO1/271212 131,476 7 days 4.04%REVREPO2/271212 87,651 7 days 4.02%totali i interesittë përllogaritur 120 Totali 219,247

Huamarrjet nga bankat rezidente më 31 Dhjetor 2012 paraqiten si më poshtë:

Ekuivalenti Maturimi Norma e në LEK interesit (në vit)Raiffeisen Bank Albania 550,000 7 days 4.00%First Investement Bank 400,000 7 days 4.00%totali i interesit tëpërllogaritur 521 Totali 950,521

Huamarrjet nga banka rezidente më 31 Dhjetor 2011 janë për-mbledhur për Kontratata të Riblerjes nga Banka Qendrore. Detajet si më poshtë:

Ekuivalenti Maturimi Norma e në LEK interesit (në vit)REVREPO5/291211 99,146 7 days 4.75%REVREPO4/291211 85,308 7 days 4.77%REVREPO3/291211 126,489 7 days 4.78%REVREPO2/291211 126,489 7 days 4.79%REVREPO1/291211 126,489 7 days 4.82%totali i interesit të përllogaritur 222 Totali 564,143

16. Detyrime ndaj klientëve

Llogaritë e klientëve për ndërmarrjet, sipërmarrësit privatë dhe in-dividët përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Llogari rrjedhëse Në valutë 3,031,500 3,158,577 Në monedhë vendase 2,951,492 2,813,267 Llogari kursimi Në valutë 2,077,428 1,756,898 Në monedhë vendase 2,058,903 1,498,003Depozita me afat Në valutë 6,787,358 7,270,816 Në monedhë vendase 13,528,636 13,978,114 Llogari të tjera të klientëve Në valutë 380,093 363,161 Në monedhë vendase 545,700 646,095Interes i përllogaritur 473,915 477,513Totali 31,835,025 31,962,444

Rrjedhëse 30,816,498 30,729,522jo-Rrjedhëse 1,018,527 1,232,922

Llogaritë e kursimit në LEK mbartin interes 4.3% në vit (2011: 3.3%), ndërsa ato në valutë mbartin interes që varion nga 1% në vit në EURO, 0.4% në USD dhe 0.1% në GBP dhe CHF (2011: 0.7% në vit në Euro, 0.4% në vit në Dollarë dhe 0.1% në GBP dhe CHF). Llogari të tjera të klientëve janë llogaritë e lëna peng nga klientët si kolateral cash. Ato mbartin interes në të njëjtin nivel si depozitat me afat.

Për depozitat me afat, më datë 31 Dhjetor 2012 u aplikuan normat e mëposhtme të interesit:

Për depozitat me afat, më datë 31 Dhjetor 2011 u aplikuan normat e mëposhtme të interesit:

në % 1 muaj 3–6 muaj 12 muaj 15–60 muajALL 0.74-3.45 1.96-4.34 5.36-5.92 4.18-6.50USD 0.20-0.50 0.37-1.24 1.11-1.50 1.50-1.60EUR 0.50-0.75 1.29-1.87 2.20-2.48 2.30-3.00

në % 1 muaj 3–6 muaj 12 muaj 15–60 muajALL 1.76–2.10 3.79–4.60 5.20–5.71 6.19–7.14USD 0.20–0.23 0.50–0.92 1.07–2.74 1.40–1.85EUR 0.71–0.74 1.38–1.83 2.10–2.28 2.34–3.04

31 Dhjetor 2012 31 Dhjetor 2011 Numri i aksioneve Ekuivalenti në LEK Numri i aksioneve Ekuivalenti në LEK ProCredit Holding AG & Co. KGaA 307,155 2,965,682 245,724 2,372,546 Commerzbank AG – – 61,431 593,136 307,155 2,965,682 307,155 2,965,682


tatimi mbi fitimin në Shqipëri është në normën 10% (2009: 10%) të të ardhurave të tatueshme. Më poshtë tregohet rakordimi i ta-timit mbi fitimin, i llogaritur me normën e aplikueshme të tatimit me shpenzimet për tatimin mbi fitimin.

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Fitimi përpara tatimit 62,684 310,864 tatime teorike të llogaritura në masën 10% (2011:10%) 6,268 31,086Shpenzime të pazbritshme 13,102 14,657 Efekti i përkthimit të kapitalit aksioner për qëllime statutore (14,981) (3,632)të tjera (1,529) (12,465)Shpenzime për tatimin mbi fitimin 2,860 29,647

Norma efektive mesatare e tatimeve për vitin është 4.6% (2011: 9.5%). Në përputhje me legjislacionin Shqiptar tatimor, Autoritetet tatimore kanë të drejtën të shqyrtojnë kthimet nga tatimet në 5 vjet pas dorëzimit të kthimeve.

Shpenzimet e pazbritshme lidhen me shpenzimet që nuk mund të zbriten në llogaritjen e fitimit / humbjes së tatueshme, pra me shpenzimet aktuale për tatimin mbi fitimin.

Efekti i përkthimit të kapitalit aksioner lidhet me faktin që kapitali aksioner në monedhën e huaj rivlerësohet sipas rregullave statu-tore të kontabilitetit kur mbartin kosto historike për SNRF. Impakti është rezultati i anulimit të përkthimit të monedhës së huaj sipas SNRF-së.

29. Arka dhe ekuivalentet e saj

Arka dhe ekuivalentet e saj përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Arka dhe ekuivalentet e saj(shënimi 5) 4,494,403 2,000,116Hua dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare (shënimi 6) 2,293,454 2,132,718Totali 6,787,857 4,132,834

Rezerva statutore me Bankën Qendrore nuk është pjesë e arkës dhe ekuivalenteve të saj 30. Detyrime dhe angazhime

Bilanci i huasë që ka lidhje me detyrimet dhe angazhimet përbëhet si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Garanci në favor të klientëve 683,098 619,585Angazhime kredie në favor të klientëve 2,071,707 1,532,222Angazhime në favor të institucioneve të kredisë 250,000 666,220Totali 3,004,805 2,818,027

Garancitë dhe letrat e kreditit Banka lëshon garanci dhe letra krediti për klientët e saj. Këto in-strumenta mbartin një risk huaje të ngjashëm me atë të huasë së dhënë.

Angazhimet për t’i dhënë hua klientëve dhe institucioneve të kre-disë përfshijnë angazhime kontraktuale për të dhënë hua dhe kredi të kthyer. Zakonisht angazhimet kanë data skadence fikse ose klauzola të tjera përfundimi.

Për garancitë në favor të klientëve banka njeh një provigjon prej 341 mijë LEK më datë 31 Dhjetor 2012. (2011: 719 mijë LEK).

Çështje ligjoreNë procesin normal të aktivitetit, Banka është përballur me çështje dhe konflikte gjyqësore; drejtuesit e Bankës janë të mendimit se mundësia e marrjes së përfitimeve ekonomike në lidhje me çështjet e hapura deri më 31 Dhjetor 2012 është e largët.

Angazhime qirajeBanka merr me qira ambiente për të kryer veprimtarinë e saj. Këto angazhime qiraje përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011jo më shumë se 1 vit 242,551 204,515Më shumë se 1 vit dhe jo më vonë se 5 vjet 722,612 730,509Më shumë se 5 vjet 199,858 311,641Totali 1,165,021 1,246,665

31. Transaksione me palët e lidhura

Gjatë vitit 2012 banka ka kryer transaksionet e mëposhtme me palët e lidhura me disa banka në ProCredit Holding AG & Co. KGaA AG.

Shoqëria mëmë e ProCredit Bank sh.a. është ProCredit Holding AG & Co. KGaA AG, Gjermani.

Për më tepër, Banka ka një kontratë për shërbime drejtuese / me-naxhuese me ProCredit Holding AG & Co. KGaA AG, duhet t’i sig-urojë Bankës personel në detyrën e drejtuesit të nivelit të lartë të Bankës (aktualisht një Anëtar i Bordit Drejtues). Gjatë vitit të mby-llur më 31 Dhjetor 2012, ProCredit Holding AG & Co. KGaA AG i fa-turoi ProCredit Bank Sh.a. një shumë prej 81,030 mijë LEK (2011: 82,200 LEK) si komision menaxhimi.

Fitimet e tjera afatshkurtra të menaxhimit paraqiten më poshtë:

2012 2011Paga 32,556 19,700Bonuse 1,823 1,726Më 31 Dhjetor 34,379 21,426

Rezervat ligjoreRezervat ligjore janë krijuar bazuar në vendimin e Këshillit Mbikëqyrës të Bankës së Shqipërisë Nr. 51, datë 22 Prill 1999, ku përcaktohet se bankat tregtare që veprojnë në Shqipëri duhet të krijojnë rezerva të përgjithshme në masën 20% të fitimit pas ta-timit dhe përpara shpërndarjes së dividendëve. Përveç kësaj, një rezervë ligjore e krijuar në masën 5% të fitimit pas tatimit dhe për-para shpërndarjes së dividendëve, kërkohet nga ligji Nr. 9901, datë 14 Prill 2008, “Për sipërmarrësit dhe kompanitë tregtare”. Fitimi i njohur me ligj i referohet fitimit të raportuar në pasqyrat financiare të përgatitura në përputhje me manualin e kontabilitetit të Bankës së Shqipërisë.

21. Interesa dhe të ardhura të ngjashme

të ardhurat nga interesat u përftuan nga aktivet e mëposhtme:

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Hua dhe paradhëniepër klientët 3,185,846 3,212,862Instrumenta financiare të gatshme për shitje 338,877 348,586Hua dhe paradhënie ndaj institucioneve financiare 79,673 106,387Totali 3,604,396 3,667,835

22. Interesa dhe të ardhura të ngjashme

të ardhurat nga interesat u përftuan nga aktivet e mëposhtme:

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Hua dhe paradhëniepër klientët 1,000,335 1,020,244Instrumenta financiare të gatshme për shitje 149,822 150,378Hua dhe paradhënie ndaj institucioneve financiare 46,971 48,852Totali 67,710 21,408Hua dhe paradhënie për klientët 1,264,838 1,240,882

23. Të ardhura nga tarifat dhe komisionet

të ardhurat nga tarifat dhe komisionet përbëhen si më poshtë:

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011transferta monetare dhe çeqe 86,271 78,146Komisione për mirëmbajtjen e llogarisë 122,925 135,181Komisionet e kartave 77,489 58,972Letër krediti dhe garanci 12,807 5,804Komisione për shërbime bankare 28,302 –të tjera 30,706 17,836Totali 358,500 295,939

24. Shpenzime nga tarifat dhe komisionet

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Komision transferte 11,545 14,307Shpenzime nga komisionet e kartave 57,565 46,510të tjera 4,129 2,668Totali 73,239 63,485

25. Të ardhura të tjera operative

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Shlyerje e huave të konsideruara më parë si të fshira 69,668 60,034Fitimi nga shitja e aktiveve fikse 2,127 423Kthimi dhe provigjone të tjera 6,004 5,828Fitimi nga shitja e interesit pjesëmarrës dhe obligacionet e degëve-ProCredit Academy – 8,913të tjera 25,136 20,487Totali 102,935 95,685

të gjitha shlyerjet e huave të konsideruara më parë si të fshira i referohen huave dhe paradhënieve ndaj klientëve.

26. Shpenzime të tjera operative

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Shpenzime personeli (shënimi 27) 698,124 688,617Shpenzime qiraje 214,628 213,760Shpenzime për Mjete zyre 23,647 22,701Shpenzime transporti dhe udhëtime biznesi 82,306 56,133tarifa për shërbime konsulence, ligjore dhe shërbime të tjera 154,725 156,740trajnim 41,564 81,843Mirëmbajtje dhe riparime 127,014 128,833telefoni dhe energji elektrike 158,115 163,698Shërbime sigurimi 39,931 39,168Shpenzime siguracioni 19,898 16,143Siguracioni i depozitave në ASD 102,227 111,065Reklama 97,458 96,358Zhvlerësimi i aktiveve fikse 247,696 241,129Amortizimi i mjeteve të patrupëzuara 33,660 28,960Shpenzime të tjera operative 107,212 93,144Totali 2,148,205 2,138,292

27. Shpenzime personeli

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011Pagat 599,850 587,298Sigurimet shoqërore 18,978 18,641Plani i përcaktuar i kontributit 65,069 63,912 të tjera 14,227 18,766Totali 698,124 688,617

28. Shpenzimet për tatimin mbi fitimin

tatimi mbi fitimin për vitin e mbyllur në 31 Dhjetor 2011 përbëhet si më poshtë:

Vit i mbyllur në 31 Dhjetor 31 Dhjetor 2012 2011tatimi aktual 25,214 29,629Shpenzimet / (fitimi) për tatimin e shtyrë (shënimi 12) (22,354) 18Shpenzime për tatimin mbi fitimin 2,860 29,647


Përmbledhja e transaksioneve me palët e lidhura është si më poshtë:

Përmbledhja e transaksioneve me palët e lidhura në mbylljen e vitit 31 Dhjetor 2011 është si më poshtë:

32. Prezantimi i instrumentave financiare nëpërmjet kategorisë matësetabela e mëposhtme shfaq një bashkërendim të llojeve të aktiveve financiare me këto kategori matëse më datë 31 Dhjetor 2012 dhe 31 Dhjetor 2011:

Më datë 31 Dhjetor 2012 dhe 31 Dhjetor 2011 Banka nuk kishte aktive për tu tregtuar dhe aktive të përcaktuara me vlerën e drejtë nëpërmjet kategorive të fitimit apo humbjeve.

Më datë 31 Dhjetor 2012 dhe 31 Dhjetor 2011 të gjitha detyrimet fi-nanciare të Bankës mbartnin kosto të amortizuar.

Vit i mbyllur më 31 Dhjetor 2012 ProCredit Holding Subjekte të tjera të Commerzbank AG Totali AG & Co. KGaA ProCredit Grouptotali i mjeteve monetare dhe huave të dhëna ndaj institucioneve financiare në fund të vitit – 994,938 211,796 1,206,734 Aktive të tjera në fund të vitit 527 12,036 – 12,563 Detyrime të tjera në fund të vitit – 4,238 – 4,238

Të ardhurat për vitin në mbyllje – 22 – 22Shpenzime të tjera 83,997 114,033 3 198,033

Vit i mbyllur më 31 Dhjetor 2011 ProCredit Holding Subjekte të tjera të Commerzbank AG Totali AG & Co. KGaA ProCredit Grouptotali i mjeteve monetare dhe huave të dhëna ndaj institucioneve financiare në fund të vitit – 31,408 40,411 71,819 Aktive të tjera në fund të vitit 2,690 11,871 – 14,561 Detyrime të tjera në fund të vitit 404 8,300 – 8,704

Të ardhurat për vitin në mbyllje Shpenzime të tjera 85,085 112,338 1 197,424

33. Ngjarje pas datës së raportimit

Nuk ka ngjarje pas datës së raportimit e cila do të kërkonte ose rregu-llimin ose paraqitjen shtesë në pasqyrat financiare.

2012 Huatë dhe Arkëtimet Instrumenta Financiare Totali të gatshme për shitjeArka dhe bilanci me Bankën Qendrore 7,529,390 - 7,529,390Huatë dhe paradhëniet ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare 2,295,366 - 2,295,366Aktivet financiare të gatshme për shitje - 4,479,782 4,479,782Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve 22,774,778 - 22,774,778Aktivet e tjera financiare 147,925 - 147,925Totali i aktiveve financiare 32,747,459 4,479,782 37,227,241Aktive jo-financiare 2,752,568Totali i aktiveve 39,979,809

2011 Huatë dhe Arkëtimet Instrumenta Financiare Totali të gatshme për shitjeArka dhe bilanci me Bankën Qendrore 4,869,087 – 4,869,087Huatë dhe paradhëniet ndaj bankave dhe institucioneve të tjera financiare 2,394,368 – 2,394,368Aktivet financiare të gatshme për shitje – 5,958,637 5,958,637Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve 23,832,714 – 23,832,714Aktivet e tjera financiare 268,549 – 268,549Totali i aktiveve financiare 31,364,718 5,958,637 37,323,355Aktive jo-financiare 2,527,220Totali i aktiveve 39,850,575


Agjencia LiceuRr. “Ismail Qemali” pranë Liceut Artistiktel : +355 (0) 42 389 306

Agjencia Zyra QendroreRr. ”Dritan Hoxha” Nd. 92, H. 15, Njësia Bashkiake Nr. 11, Kodi Postar 1026, tiranëtel: +355 4 2 389 300 Fax: +355 4 22 33 918

Agjencia Casa ItaliaCommercial Center Casa Italia, Km. 0, Kthesa e Kamzës, Komuna Kashar, tiranë

Agjencia TEGCommercial Center tirana East Gate, Autostrada tiranë-Elbasan, Km. 0, tiranë

Rajoni Perëndimor

Agjencia Durrësi 1 Lagjja Nr. 4, Bulevardi Kryesor, Durrëstel: +355 (0) 52 293 010

Agjencia Durrësi 2Lagjja Nr. 7, Rr. ”Aleksandër Goga” Durrëstel: +355 (0) 52 293 011

Agjencia Durrësi Porti Brenda ambienteve të portit Durrëstel: +355 (0) 52 293 012

Agjencia DurrësiLagjja 3, Rr. “Skënderbej” Pranë Qendrës Monum (ose pranë Portit)tel: +355 (0) 52 293 013Fax: +355 (0) 52 227 638

Dega Shkozet (Durrës)Lagjja 14, Rr. “tirana”, Stacioni 1, Shkozet, Durrëstel: +355 (0) 52 293 014

Agjencia Kavaja Lagjja Nr.2, Sallbeg, Bulevardi Kryesor, Kavajëtel: +355 (0) 5524 78 50 Fax: +355 (0) 5524 78 53

Dega BeratiBulevardi “Republika”, Lagjja “22 tetori”, Berattel: +355 (0) 322 36 344Fax.: +355 (0) 322 36 345

Agjencia KuçovaLagjja “Llukan Prifti”, Kuçovëtel: +355 (0) 31 12 56 60

Agjencia LushnjaLagjja “Xhevdet Nepravishta”Shëtitorja Kryesore, pranë Poliklinikës, Lushnjetel: + 355 (0) 352 25 681Fax: +355 (0) 352 256 83

Rajoni Lindor

Dega ElbasaniBulevardi “Qemal Stafa”, Lagjja “Dyli Haxhire”, P. 10/1 , Elbasantel: +355 (0) 542 532 17Fax: +355 (0) 542 563 76

Agjencia BilishtUnaza Bilisht, Kryqëzimi Bilisht Miras, Kapshticëtel: +355 (0) 811 238 81

Agjencia PogradeciQendra “Kapri” Rr. “Rreshit Collaku”, Lagjja 1, Pogradectel: +355 (0) 83 225 577Fax: +355 (0) 83 224 423

Agjencia KorçaBul. “Shën Gjergji”, Nr.7, L.7, Korçëtel: +355 (0) 82 243 754 Fax: + 355 (0) 82242399

Agjencia KorçaRruga “Kiço Greco”, Lagjja Nr. 9, Korçëtel: +355 (0) 82 243 754

Adresat e Kontaktit

Zyra Qendrore

ProCredit Bank sh.a.Vendi i regjistrimit: tiranëNo. i regjistrit: 20797/11.02.1999KIB: 20911005Nipt: j 91524011jAdresa Ligjore: Rr. “Dritan Hoxha”. Nd. 92, H. 15, Njësia Bashkiake Nr. 11,tirana.P.O. Box 1026Tel.: +355 (0) 42 389 300Fax: +355 (0) 42 233 918Fax: +355 (0) 42 233 481 (SWIFt)Fax: +355 (0) 42 222 568 (Pagesat)Qendra e kontaktit:+355 (0) 42 389 389 (për informacion të përgjithshëm)+355 (0) 4 22 30 499 (Kartat dhe problemet me AtM)[email protected]

Degët

Rajoni i Tiranës

Dega Tirana e ReRr. “Sami Frashëri”, tiranëtel: +355 (0) 42 389 303Fax: +355 (0) 42 220 774

Dega Medrese Rr. ”Ferit Xhajko”Ndërtesa 128, H. 2Njësia Bashkiake nr. 8, kodi Postar 1017, tiranëtel: +355 (0) 42 389 302 Fax: +355 (0) 42 340 105

Agjencia PiazzaRr. “Ded Gjo Luli “, pranë Muzeut Kombëtar, tiranëtel: +355 (0) 42 389 304

Agjencia LaprakaBlloku “Coloseum”, Gintash, Laprakëtel: + 355 (0) 42 389 308Fax: + 355 (0) 42 389 358

Agjencia Rruga e KavajësRruga e Kavajës, tiranëtel: +355 (0) 42 389 309

Dega Stacioni i Trenit Rr. “Asim Vokshi”Nd. 14 H. 35Njësia Bashkiake nr. 9, Kodi Postar 1016, tiranëtel: +355 (0) 42 389 307Fax: +355 (0) 42 389 357

Agjencia KombinatiRr. “Llazi Miho” Nd.95 H. 7Njësia Bashkiake Nr. 6 Kodi Postar 1027, tiranë tel: +355 (0) 42 389 311

Agjencia Komuna e ParisitRr. “Medar Shtylla”, Nd.40, H. 1, Njësia Bashkiake Nr. 5, Kodi postar 1022, tiranë tel: +355 (0) 42 389 312Fax: +355 (0) 42 220 774

Agjencia KamzaQendër Kamëz, përballë Bashkisëtel : +355 (0) 42 389 310Fax: +355 (0) 42 237 958

në 31 Dhjetor 2012 në 31 Dhjetor 2012

41R A P O R T I V J E T O R 201240 A D R E S At E KO N tA K t I t

Rajoni Jugor

Dega FieriLagjja “11 janari”, Rr. “Ramis Aranitasi”, Fiertel: +355 (0) 34 220 021 Fax: +355 (0) 34 233 168

Dega VloraLagjja “Hajro Çakërri”, pranë Sheshit të Flamurit, Vlorëtel: +355 (0) 33 225 781Fax: +355 (0) 33 225 783

Agjencia Vlora Lagjja “Lef Sallata”, Rr. ”Sadik Zotaj”, Vlorëtel: +355 (0) 33 225 781Fax: +355 (0) 33 225 783

Dega GjirokastraLagjja “18 Shtatori”, Gjirokastërtel: +355 (0) 84 268 641Fax: +355 (0) 84 268 643

Agjencia Saranda Lagjja Nr. 1, Sheshi Limanit, Sarandëtel: +355 (0) 85 226 156 Fax: +355 (0) 85 227 121

Rajoni Verior

Agjencia ShkodraBulevardi “Zogu I”, Nr. 7, Shkodërtel: +355 (0) 22 242 115 Fax: +355 (0) 22 243 710

Agjencia ShkodraBulevardi “Zogu I”, Nr. 7, Shkodërtel: +355 (0) 22 242 115 Fax: +355 (0) 22 243 710

Agjencia ShkodraRr. “Qemal Draçini”, Rus, Shkodër

Agjencia LaçiLagjja Nr. 1Rruga “Martirët e Lirisë”, Objekti Nr. 8, Laç tel: +355 (0) 53 228 00

Dega Lezha Lagjja “Besëlidhja “ Shëtitorja “Gjergj Fishta”, Lezhëtel: +355 (0) 21 522 100Fax: +355 (0) 21 523 614

në 31 Dhjetor 2012

43R A P O R T I V J E T O R 201242 A D R E S At E KO N tA K t I t

raporti vjetor 2012 - procredit · pdf filepasqyra e bilancit asete totale ... sipas opinionit...

Documents