proceso de otorgamiento de creditos financiera confianza
DESCRIPTION
Proyecto de Practicas sobre el Proceso Crediticio a las Pymes en Financiera Confianza SAA.TRANSCRIPT
INDICE
INTRODUCCIÓN................................................................................................3
OBJETIVOS........................................................................................................4
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN.......................5
1.1. ANTECEDENTES HISTORICOS...........................................................6
1.2. BASE LEGAL.........................................................................................8
1.3. MISION Y VISION..................................................................................9
1.4. VALORES...............................................................................................9
1.5. ESTRUCTURA ORGANICA.................................................................11
1.6. FUNCIONES Y OPERACIONES DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DE LA SBS.................................................................................................13
1.7. CAPITAL SOCIAL.................................................................................20
1.8. PRODUCTOS CREDITICIOS Y REQUISITOS....................................20
CAPITULO II: FILOSOFIA DE CREDITOS PYMES.........................................35
2.1. POLITICA CREDITICIA DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A...........36
2.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO...............................................40
2.2.1 PARTICIPACION DE LOS CREDITOS PYMES EN LA FINANCIERA CONFIANZA S.A.A..............................................................48
2.3. TIPO DE CREDITOS............................................................................50
2.4. ANALISIS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR..........................57
2.5. RELACION CREDITICIA DURADERA EN EL LARGO PLAZO...........59
2.6. EL ROL DE LAS GARANTIAS.............................................................59
2.7. EL ROL DEL ASESOR DE NEGOCIOS O ANALISTA DE CREDITOS....60
CAPITULO III: TECNOLOGIA CREDITICIA....................................................61
3.1 LA PROMOCION DE CREDITOS........................................................62
3.2 INFORMACION INICIAL.......................................................................62
3.3 ENTREVISTA PERSONAL Y PRE-SOLICITUD...................................63
3.4 LA VISITA.............................................................................................63
3.5 ANALISIS DE LA SOLICITUD..............................................................64
3.5.1 ANALISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO...........................................64
3.5.2 ANALISIS DE LA VOLUNTAD DE PAGO.....................................72
3.5.3 ANALISIS DE LA GARANTIA........................................................74
3.6 ASPECTOS MÁS IMPORTANTES A TENER EN CUENTA EN UNA EVALAUCION DE CREDITO...............................................................74
3.7 ERRORES MÁS COMUNES EN EL OROTGAMIENTO DE CREDITOS PYMES.................................................................................................76
3.8 IMPORTANCIA DE REALIZAR UNA BUENA EVALUACION CREDITICIA.........................................................................................78
3.9 COMPARATIVO DE MOROSIDAD ENTRE INSTITUCIONES FINANCIERAS......................................................................................79
TERMINOS DE REFERENCIA.........................................................................80
CONCLUSIONES.............................................................................................82
RECOMENDACIONES.....................................................................................83
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.................................................................84
ANEXOS...........................................................................................................85
2
INTRODUCCIÓN
Los análisis del riesgo crediticio han sido variables a través del tiempo. A
principios de 1930 la herramienta clave del análisis fue el balance. A principios
de 1952, se cambió al análisis de los estados de resultados, o sea, lo que más
importaba eran las utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros
tiempos, el criterio utilizado se ha basado en el flujo de caja, esto es, se otorga
un crédito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos
no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni menos con buenas intenciones,
se pagan con caja.
El análisis de créditos se considera un arte ya que no hay esquemas
rígidos para realizarlo, por el contrario es dinámico y exige creatividad por parte
del oficial de crédito o de negocios. Sin embargo, es importante dominar las
diferentes técnicas de análisis de créditos y complementarlas con una buena
cuota de experiencia y buen criterio, asimismo es necesario contar con la
información necesaria y suficiente que nos permita minimizar el número de
incógnitas para poder tomar la decisión correcta.
En general, es importante conocer el riesgo en el ámbito financiero, ya
que la mayoría de las decisiones financieras de importancia están basadas en
la predicción del futuro y si éste no se da con base en lo que se había previsto,
seguramente se habrá tomado una mala decisión.
Es por eso que el presente informe de prácticas que se realizó en el
área de créditos de la FINANCIERA CONFIANZA S.A. A., considera en el
estudio y análisis del proceso de evaluación crediticia a la PYMES, que dicha
entidad realiza para otorgar un crédito.
Dicho informe está estructurado en 03 capítulos, el capítulo I trata de
algunos aspectos generales de la institución, en el capítulo II hablamos de la
filosofía de la financiera respectos a los créditos PYMES, sus características,
participación, etc. En el capítulo III, analizamos todo el proceso de evaluación y
otorgamiento del crédito y finalmente presentamos las conclusiones,
recomendaciones, bibliografías y anexos.
3
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL:
Tenemos como objetivo general analizar el proceso de evaluación
crediticia a las PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A –
Agencia Tingo María.
OBJETIVOS ESPECIFICOS: Como objetivos específicos analizaremos los aspectos más importantes
que se debe tener en cuenta en una evaluación de créditos otorgado a
las PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – Agencia Tingo
María.
Analizar la importancia de realizar una buena evaluación crediticia
destinada a la PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – Agencia
Tingo María.
Realizar un análisis de las proyecciones futuras y las aplicaciones de
nuevas técnicas de tecnología crediticia aplicada a mejorar el servicio
que brinda la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – Agencia Tingo María.
4
CAPITULO I:ASPECTOS GENERALES DE
LA INSTITUCIÓN
5
1.1. ANTECEDENTES HISTORICOS
Financiera Confianza tiene su origen en el año 1992 en virtud al
convenio entre el Banco Interamericano de Desarrollo / Programa de
Pequeños Proyectos y la Organización No Gubernamental SEPAR, para
desarrollar el programa de microcréditos con objetivos de mejoramiento
de los ingresos de mujeres de menores recursos de las regiones de
Junín y Huancavelica. Con la experiencia adquirida, el 27 de septiembre
de 1997 se constituyó Edpyme Confianza y con Resolución SBS N. 526-
98 de fecha 29 de mayo de 1998 inició sus operaciones en la región
centro.
El 23 de Febrero del 2007, la Junta General Facultativa de
Accionistas, aprobó la transformación a empresa financiera sin pérdida
de su objeto social de institución especializada en servicios micro
financieros, posteriormente la Superintendencia de Banca y Seguros y
AFP mediante la Resolución SBS Nº N°12635- 2009 de fecha 09 de
septiembre 2009 autorizó su funcionamiento como empresa Financiera.
En este sentido, el 10 de octubre de 2009 se aprobó el nuevo Estatuto
de Financiera, el que además da lugar a la modificación de su
denominación social, por la de “Financiera Confianza S.A”,
formalizándose estos cambios mediante Escritura Pública de fecha 24
de octubre de 2009 e inscrito en la Partida Registral N° 11001730 de la
Zona VIII de los Registros Públicos con fecha 28 de octubre de 2009.
Mediante Resolución Directoral de Emisores
N°046-2010-EF/94.06.3 de fecha 28 de mayo de 2010 se resolvió la
aprobación de listado de acciones representativas del capital social de
Financiera Confianza en el Registro de Valores Bolsa de Valores de
Lima, así como su inscripción en el Registro del Mercado de Valores de
CONASEV.
6
Somos la única entidad micro financiera con presencia en todo el
territorio nacional. Al cierre del 2013, contamos con 164 agencias (116
agencias propias y 48 locales compartidos) y 09 oficinas de promoción e
información (OPI), desde la que atendemos a nuestros clientes en zonas
más remotas, ubicándonos como la octava entidad financiera y la
segunda en el segmento de micro financieras en cuanto a número de
agencias. A través de ellas atendemos a clientes que viven en las 25
regiones y en 1,335 de los 1,838 distritos del Perú. Atendemos a más de
500,000 clientes a los que acompañamos en su progreso. De estos, 222
mil clientes tienen algún tipo de préstamo, entre los que 167 mil son
clientes con microcréditos, lo que nos ubica como la tercera entidad
micro financiera en cuanto a número de clientes con créditos a la
microempresa. Nuestra cartera de créditos también ha venido creciendo
y al cierre de 2013 alcanzó los 1,327 millones de soles, 9.4% más que
en el año 2012. Por el lado del pasivo, tenemos 365 mil depositantes y
un monto total depositado de 811 millones de soles al cierre del 2013.
A continuación mostramos el número de agencias en todo el Perú.
CUADRO 01: AGENCIAS A NIVEL NACIONAL.
7
CUADRO 02: CRONOLOGIA DE FINANCIERA CONFIANZA.
1.2. BASE LEGAL
Financiera Confianza S.A.A, como empresa integrante del
Sistema Financiero Nacional está sujeto a la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS) y a la regulación del Banco Central de
Reservas del Perú (BCRP). En su condición de entidad autorizada a
recibir depósitos de ahorro del público, es miembro del Fondo de
Seguros de Depósitos (FSD). Por su naturaleza pública, es controlada
por la Contraloría General de la Republica y en materia presupuestal
observa las disposiciones del Ministerio de Economía y Finanzas,
manteniéndose en todo momento su autonomía económica, financiera y
administrativa que se le otorga la ley.
FUENTE: MEMORIA ANUAL 2013- FINANCIERA CONFIANZA
FUENTE: MEMORIA ANUAL 2013- FINANCIERA CONFIANZA
8
1.3. MISION Y VISION
MISION:Construir oportunidades para las familias de menores recursos,
mejorando sus ingresos y calidad de vida a través de las finanzas
productivas.
VISION:Ser la institución financiera líder en impulsar el desarrollo económico
auto sostenible de las familias de menores recursos.
1.4. VALORES Honestidad: Cada colaborador está comprometido con los
objetivos estratégicos de la institución y la satisfacción de los
clientes, adoptando siempre una conducta leal y transparente, en
concordancia con las políticas, normas y el código de ética de la
entidad.
Desarrollo Humano: Buscamos nuestro permanente
perfeccionamiento profesional, ético y moral a través del trabajo y
la búsqueda de un conocimiento compartido.
Trabajo en equipo: Búsqueda de resultados efectivos
compartiendo información y conocimientos entre todos los
miembros de la organización
Mejoramiento Continuo: Contribuir a mejorar nuestros procesos
y servicios financieros, en búsqueda de una mejor atención a
nuestros clientes con tecnología de punta.
Respeto: El personal debe guardar respeto mutuo entre colegas
y con los clientes ya que los clientes son la razón de ser de la
institución.
9
Vocación de Servicio: Trato muy personal y digno a cada uno de
nuestros clientes para lograr la fidelidad hacia nuestro servicio.
Rapidez: Atención rápida a los clientes ahorristas con servicio de
calidad y atención oportuna a los clientes prestatarios,
garantizando una óptima calificación crediticia.
Crecimiento Empresarial: Las decisiones y acciones que realiza
el personal con respeto al uso de los recursos financieros y
materiales así como el trato al cliente, deben estar orientadas a
incrementar el valor económico para asegurar la continuidad de la
institución en el largo plazo.
Financiera Confianza S.A.A ha elaborado un código de conducta
en base al modelo ofrecido por Fundación Microfinanzas BBVA, el
mismo que tiene como propósito fomentar las actividades y
comportamientos más adecuados para el crecimiento y fortalecimiento,
así como proporcionar un marco de referencia que facilite un impulso
acorde y exigente de los comportamientos que toda institución financiera
precisa para preservar la integridad de sus componentes.
El mantenimiento y crecimiento de Financiera Confianza S.A.A, se
fundamenta en la gestión de la reputación de sus integrantes. Por eso,
en base a una serie de principio universalmente aceptados (como la
dignidad personal, la igualdad de oportunidades, el respeto a la
diversidad, el cumplimiento de la legalidad y la necesidad de preservar la
objetividad profesional de la toma de decisiones). El código de conducta
es ante todo un instrumento que permite pautar los criterios de actuación
precisos para la toma de rescisiones dentro de una buena fe contractual.
10
1.5. ESTRUCTURA ORGANICA.
ADMINISTRACION Y OPERACIONESFINANZAS
DESARROLLO Y TIRIESGOS
DISTRIBUCIONES
MARKETING
GESTION TERRITORIAL
SEGMENTOS
NEGOCIOS
ESTUDIOS ECONOMICOS
ASESORIA JURIDICA
OFICIAL DE ATENCION AL
USUARIO
RECURSOS HUMANOS
GERENCIA GENERAL
GERENCIA GENERAL CORPORATIVA
COMITÉ DE NOMBRAMIENTO Y COMPENSACION
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
COMITÉ DE RIESGOS
COMITÉ DE AUDITORIA
COMITÉ DE GOBIERNO
CORPORATIVO
SECRETARIA GENERAL
CUMPLIMIENTO NORMATIVO
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
AUDITORIA INTERNA
DIRECTORIO
FUENTE: MEMORIA ANUAL 2013 – FINANCIERA CONFIANZA S.A.A11
ACCIONISTAS.
Al 30 de Junio del 2014, el capital social autorizado, suscrito y
pagado ascendió a S/. 212.39 millones, estando representado por 3,
951,473 acciones comunes con un valor nominal de S/. 53.75 cada una.
La participación accionaria de la Financiera es la siguiente.
CUADRO 03: ACIONISTAS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A
DIRECTORIO.El directorio de Financiera Confianza S.A.A, encargado de definir
estrategias, aprobar políticas y supervisar la gestión de la
administración, se encuentra conformado por los siguientes miembros.
CUADRO 04: PLANA DEL DIRECTORIO
12
PLANA GERENCIAL.A la fecha del presente informe, la plana gerencial se encuentra
conformada por los siguientes profesionales.
CUADRO 05: PLANA GERENCIAL
1.6. FUNCIONES Y OPERACIONES DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DE LA SBS.
El Sistema Financiero está conformado por el conjunto de
empresas que, debidamente autorizadas por los organismos
correspondientes, operan como intermediarios financieros, es decir
pueden canalizar la oferta y la demanda de fondos. De acuerdo a lo
establecido en la legislación vigente se incluye a las empresas
denominadas subsidiarias, empresas de seguros y empresas de
servicios complementarios que requieran autorización de la SBS para
constituirse.
13
En el caso peruano la intermediación financiera está regida por la
Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero, de Seguros y
Orgánica de la SBS, vigente a partir de diciembre de 1996 y por sus
modificatorias como las leyes Nº 27102, Nº 27008 y posteriores.
Las empresas que componen el Sistema Financiero Nacional,
autorizadas por la mencionada ley, están mencionadas en el Título I,
Capítulo I, Artículos 16°y 17ª, definidas en el Título IV, Capítulo I,
Artículo 282° y las operaciones que están autorizadas a realizar en los
artículos del 283ª al 289º, de la siguiente manera:
CUADRO 06: SISTEMA FINANCIERO PERUANO FUENTE: IFB – SEPARATA SISTEMA FINANCIERO
FUNCIONES.Las empresas financieras, de acuerdo a ley de Banca y
Seguros, establecido en el artículo 282º - SBS, es aquella que
capta recursos del público y cuya especialidad consiste en facilitar
14
las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.
OPERACIONES.Las operaciones que realizan las empresas Financieras
establecido en el artículo 284º - SBS; las empresas Financieras
pueden realizar operaciones señaladas en los numerales (1, 2,
3b, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 20, 21, 22,
23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30a, 30b, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38,
39, 40, 41 y 43) del artículo 221º. Las demás operaciones
señaladas en el artículo 221º, también podrán ser realizadas por
estas empresas cuando cumplan los requisitos establecidos por la
Superintendencia. LEY GRAL. Art. 221,275, 282. D.S. 54 – 97 –
EF. Arte 16 (a)
A continuación describimos los numerales descritos en el artículo
221.
1. Recibir depósitos a la vista.
2. Recibir depósitos a plazo y de ahorros, así como en custodia.
3. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes.
b) Otorgar créditos directos, con o sin garantía.
4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio,
pagarés y otros documentos comprobatorios de deuda.
5. Conceder préstamos hipotecarios y prendarios; y, en relación
con ellos, emitir títulos valores, instrumentos hipotecarios y
prendarios, tanto en moneda nacional como extranjera.
6. Otorgar avales, fianzas y otras garantías, inclusive en favor de
otras empresas del sistema financiero.
15
7. Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito, a la vista
o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales y en
general canalizar operaciones de comercio exterior.
8. Actuar en sindicación con otras empresas para otorgar
créditos y garantías, bajo las responsabilidades que se
contemplen en el convenio respectivo.
9. Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por una
empresa, instrumentos hipotecarios, warrants y letras de
cambio provenientes de transacciones comerciales.
10.Realizar operaciones de factoring.
11.Realizar operaciones de crédito con empresas del país, así
como efectuar depósitos en ellas.
12.Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del
exterior, así como efectuar depósitos en unos y otros.
13.Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras
instituciones del exterior que operen en la intermediación
financiera o en el mercado de valores, o sean auxiliares de
unas u otras, con el fin de otorgar alcance internacional a sus
actividades. Tratándose de la compra de estas acciones, en
un porcentaje superior al tres por ciento (3%) del patrimonio
del receptor, se requiere de autorización previa de la
Superintendencia.
14.Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera,
incluidos los ordinarios, los convertibles, los de arrendamiento
financiero, y los subordinados de diversos tipos y en diversas
monedas, así como pagarés, certificados de depósito
negociables o no negociables, y demás instrumentos
representativos de obligaciones, siempre que sean de su
propia emisión.
16
15.Aceptar letras de cambio a plazo, originadas en transacciones
comerciales.
16.Efectuar operaciones con commodities y con productos
financieros derivados, tales como forwards, futuros, swaps,
opciones, derivados crediticios u otros instrumentos o
contratos de derivados, conforme a las normas que emita la
Superintendencia.
17.Adquirir, conservar y vender valores representativos de capital
que se negocien en algún mecanismo centralizado de
negociación e instrumentos representativos de deuda privada,
conforme a las normas que emita la Superintendencia.
18.Adquirir, conservar y vender acciones de las sociedades que
tengan por objeto brindar servicios complementarios o
auxiliares, a las empresas y/o a sus subsidiarias.
19.Adquirir, conservar y vender, en condición de partícipes,
certificados de participación en los fondos mutuos y fondos de
inversión.
20.Comprar, conservar y vender títulos representativos de la
deuda pública, interna y externa, así como obligaciones del
Banco Central.
21.Comprar, conservar y vender bonos y otros títulos emitidos por
organismos multilaterales de crédito de los que el país sea
miembro.
22.Comprar, conservar y vender títulos de la deuda de los
gobiernos conforme a las normas que emita la
Superintendencia.
17
23.Operar en moneda extranjera.
24.Emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar
cambios internacionales.
25.Servir de agente financiero para la colocación y la inversión en
el país de recursos externos.
26.Celebrar contratos de compra o de venta de cartera.
27.Realizar operaciones de financiamiento estructurado y
participar en procesos de titulización, sujetándose a lo
dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
28.Adquirir los bienes inmuebles, mobiliario y equipo;
29.Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, así como
emitir giros contra sus propias oficinas y/o bancos
corresponsales.
30. a) Emitir cheques de gerencia.
b) Emitir órdenes de pago.
31.Emitir cheques de viajero
32.Aceptar y cumplir las comisiones de confianza que se detalla
en el artículo 275º.
33.Recibir valores, documentos y objetos en custodia, así como
dar en alquiler cajas de seguridad.
34.Expedir y administrar tarjetas de crédito y de débito.
35.Realizar operaciones de arrendamiento financiero.
36.Promover operaciones de comercio exterior así como prestar
asesoría integral en esa materia.
18
37.Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores con
garantías parcial o total de su colocación;
38.Prestar servicios de asesoría financiera sin que ello implique
manejo de dinero de sus clientes o de portafolios de
inversiones por cuenta de éstos.
39.Actuar como fiduciarios en fideicomisos.
40.Comprar, mantener y vender oro.
41.Otorgar créditos pignoraticios con alhajas u otros objetos de
oro y plata.
42.Actuar como originadores en procesos de titulización mediante
la transferencia de bienes muebles, inmuebles, créditos y/o
dinero estando facultadas a constituir sociedades de propósito
especial.
43.Todas las demás operaciones y servicios, siempre que
cumplan con los requisitos establecidos por la
Superintendencia mediante normas de carácter general, con
opinión previa del Banco Central Para el efecto, la empresa
comunicará a la Superintendencia las características del
nuevo instrumento, producto o servicio financiero. La
Superintendencia emitirá su pronunciamiento dentro de los
treinta (30) días de presentada la solicitud por la empresa.
.
19
1.7. CAPITAL SOCIAL.A fines del ejercicio 2010, Caja Nuestra gente suscribió un
contrato de compra - venta de acciones de Financiera Confianza por el
62.36% de su capital social, aprobándose en junta general de
accionistas, llevado a cabo en el mes de marzo de 2011 la fusión por
absorción de la Financiera. De este modo, en el mes de abril de 2013 la
SBS aprobó la fusión por absorción de la Caja con la Financiera, donde
la última se extinguió sin liquidarse. La entidad fusionada inicio
operaciones el 01 de mayo del 2013 bajo la licencia y razón social de
Financiera Confianza S.A.A.
1.8. PRODUCTOS CREDITICIOS Y REQUISITOSFinanciera Confianza S.A.A ofrece diversos productos en lo que
respecta a créditos, dentro de ellos tenemos:
CREDITO PYME. Características:
Créditos para negocio (producción, comercialización o
servicios), orientados a la micro y pequeña empresa (personas
naturales o jurídicas). Financiamiento para compra de inventarios,
bienes, servicios u otros que ayude a mejorar la actividad del
negocio.
Financiamiento para la adquisición de maquinarias,
equipos, mobiliario, vehículos, inmuebles, construcciones,
remodelaciones, ampliaciones de locales comerciales
de producción o almacenes, que son utilizadas para una actividad
productiva y demás bienes.
Puedes pedirlo en Nuevos Soles o Dólares.
MN: Min. S/. 300.00 – Max. S/. 300,000.00
ME: Min. $ 100.00 – Max. $ 120,000.00
20
El plazo mínimo de 01 cuota.
El plazo máximo del desembolso se fija en:
Para capital de trabajo hasta 18 meses.
Para activo fijo hasta 36 meses.
Adquisición de bienes nuevos o inmuebles se podrá
otorgar hasta 48 meses (incluye el periodo de gracia) y el
financiamiento será con abono directo al Proveedor o
vendedor.
Pago de la primera cuota hasta 90 días.
El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la
evaluación del cliente, teniendo el tope máximo el límite
legal.
Requisitos: Negocio con 06 meses de funcionamiento como mínimo.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Proporcionar la siguiente documentación:
Copia de DNI (Solicitante y/o cónyuge).
Documentos del negocio (Licencia de funcionamiento,
RUC, Boletas de compra de mercadería del último mes,
cuaderno de ventas u otros).
Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono
fijo).
Garantías (de acuerdo a evaluación).
INCLUSION AGRICOLA.Características:
Crédito otorgado especialmente a personas naturales que
nunca tuvieron créditos en el Sistema Financiero, y necesitan
mejorar tus cultivos o comprar y engordar tu ganado, te
atendemos si tienes una actividad Agrícola , Pecuario-Ganadería,
Crianza de animales menores u Otros.
21
Puedes pedirlo solo en Nuevos Soles.
MN: Min. S/. 100.00 – Max. S/. 3,000.
Para pagar en cuotas de 6 hasta 18 meses.
Pago de la primera cuota hasta 90 días.
Requisitos: Experiencia mínima de 06 meses.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Proporcionar la siguiente documentación:
Copia de DNI (Solicitante y/o cónyuge)
Documentos del negocio (Licencia de funcionamiento,
RUC, Boletas de compra de mercadería del último mes,
cuaderno de ventas u otros) (Negocios u Oficios); boleta o
recibo de pago (Dependientes).
Recibo ultimo de servicio cancelado (agua, luz o teléfono
fijo).
INCLUSION NEGOCIO.Características:
Crédito otorgado especialmente a personas que no tienen
un crédito en el sistema financiero y necesitan financiamiento para
capital de trabajo o activo fijo para su negocio.
Te atendemos si realizas las siguientes actividades:
Artesanías, canillitas, ganadería, heladeros, herbolario
(emolientero), lavacarros, lustrabotas, venta ambulatoria de
calzado, venta ambulatoria de comidas, venta ambulatoria de
frutas, venta ambulatoria de golosinas, venta ambulatoria de
jugos, venta ambulatoria de ropa, venta ambulatoria de verduras,
22
venta ambulatoria varios, venta productos de belleza, zapateros,
recicladores, mototaxistas, taxista, otros.
Puedes pedirlo solo en Nuevos Soles.
MN: Min. S/. 100.00 – Max. S/. 3,000.
Para pagar en cuotas de 6 hasta 18 meses.
Pago de la primera cuota hasta 90 días.
Requisitos: Experiencia mínima de 06 meses.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Proporcionar la siguiente documentación:
Copia de DNI (Solicitante y/o cónyuge).
Documentos del negocio (Licencia de funcionamiento,
RUC, Boletas de compra de mercadería del último mes,
cuaderno de ventas u otros) (Negocios u Oficios); boleta o
recibo de pago (Dependientes).
Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono
fijo).
PALABRA DE MUJER.Características:
Crédito otorgado solo y especialmente a mujeres
emprendedoras que desean obtener financiamiento para iniciar o
crecer su negocio, únete con personas conocidas y de tu
confianza, quienes realicen actividades de comercio, servicio,
manufactura, artesanía o con emprendimiento de negocio y forma
tu “Grupo de Confianza”.
Nosotros te brindamos un crédito acorde a tus necesidades
y capacidad de pago, además cuentas con capacitación a todas
las integrantes de tu Grupo de Confianza en temas de educación
23
financiera, gestión de negocios y aspectos productivos y/o de
familia, con una curricular establecida e implementada por
Financiera Confianza.
Puedes pedirlo solo en Nuevos Soles.
MN: Min. S/. 300.00 – Max. S/. 7,000.
Para pagar en cuotas de 3 hasta 18 meses.
Requisitos: Estar organizadas en grupos de 8 a 25 mujeres
emprendedoras de una misma comunidad.
Fianza solitaria de las mujeres miembros del grupo de
confianza.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Proporcionar la siguiente documentación:
Ser Persona Natural
Copia del DNI del titular
Número de DNI del cónyuge o copia del DNI
Recibo de algún servicio público (luz, agua o teléfono
debidamente cancelados), declaración jurada de autoridad
local, o algún otro documento que evidencie residencia; en
caso de no contar con ningún documento, podrá emplear
una Declaración Jurada de Domicilio Fiscal simple validada
por el Grupo de Confianza.
CREDITO AGROPECUARIO.Características:
Crédito otorgado para financiar campañas de cultivos o
ganado, y no necesitas ser el propietario del terreno para
evaluarte.
Si te dedicas a actividades agrícolas, te financiamos:
24
Cultivos de campaña.
Instalación y mantenimiento de cultivos permanentes.
Adquisición de activo fijo (instalaciones inmuebles,
maquinaria, sistemas de riego y otros).
Si te dedicas a la crianza de animales, te financiamos:
Alimentación del ganado (forraje, balanceados).
Compra de ganado lechero o de engorde.
Maquinarias y equipos (salas de ordeño, etc.).
También incluye animales menores.
Puedes pedirlo en Dólares y Nuevos Soles.
Monto:
Si tienes menos de 02 Hectáreas te financiamos.
MN: Min. S/. 300.00 – Max. S/. 10,000.00
ME: Min. $ 100.00 – Max. $ 7,500.00
Si tienes más de 02 Hectáreas te financiamos.
MN: Min. S/. 3,500.00 – Max. S/. 400,000.00
ME: Min. $ 1,000.00 – Max. $ 130,000.00
Plazo:
De acuerdo con la evaluación, características del cultivo o
de maquinaria por adquirir. El pago de tus cuotas será según el
tipo de cultivo: en cuotas mensuales, en la cosecha o montos
variables acorde a tus ingresos.
Requisitos: Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
25
Documentos que acrediten el funcionamiento del negocio,
por ejemplo: boletas de compra o venta, o RUC o licencias
o registro de gastos e ingresos del negocio, entre otros.
Proporcionar la siguiente documentación:
Copia de DNI (solicitante y/o cónyuge).
Copia del título de propiedad (fundo o casas, de ser el
caso),
Declaración de autovalúo (original).
Recibo último de servicios cancelado (agua, luz o teléfono
fijo).
Certificado original de gravámenes de Registros Públicos
(no mayor a 30 días para el caso de garantía hipotecaria).
Garantías (de acuerdo a evaluación).
CREDITO AUTOCONSTRUCCIÓN.Características:
Crédito otorgado para la compra de terreno, construcción,
ampliación, acabados y modificación de vivienda, mediante la
modalidad de autoconstrucción.
Te atendemos si eres:
DEPENDIENTE (5ta CATEGORÍA): persona naturales que
percibe ingresos por el trabajo personal en relación de
dependencia. Para empleados de empresas privadas,
públicas, cesantes o jubilados que tengan contrato a plazo
indefinido o contrato a plazo fijo.
PROFESIONAL INDEPENDIENTE: persona que percibe
ingresos por el ejercicio individual de cualquier profesión u
otras actividades mediante recibos por honorarios.
PROPIETARIO DE NEGOCIOS (MICROEMPRESAS Y PEQUEÑA EMPRESAS): si eres personas naturales
26
propietarias de negocios dedicados a una actividad
comercial, de producción o servicios.
RENTISTA (ALQUILERES): persona natural con ingresos
provenientes del arrendamiento, subarrendamiento o
cesión de bienes, incluidos sus accesorios.
Monto:
Te lo financiamos solo en soles.
Monto mínimo del crédito: S/. 1,000.
Monto máximo del crédito: S/. 50,000. *
Inicial del cliente: mínimo 0% del monto solicitado.
Puedes pagar tu primera cuota hasta dentro de 60 días.
Plazo mínimo: 12 cuotas mensuales.
Plazo máximo: 60 cuotas mensuales.
* Para terrenos sin construir y no inscritos en Registros
Públicos se podrá otorgar hasta S/. 10,000.
* Para montos mayores a S/. 35,000, se deberá tener
propiedad inscrita en Registros Públicos o contar con un
aval que cuente con propiedad inscrita en Registros
Públicos.
Requisitos:
Empresarios Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
Rentista (alquileres)
La edad mínima: 21 años.
Los arrendadores que requieran el crédito para su propia
vivienda serán atendidos como cliente propietarios de
negocios.
Acreditar propiedad de los bienes materia de alquiler.
27
Los contratos de alquileres deben estar vigentes al
momento de la solicitud del crédito.
Para trabajadores dependientes con ingresos de renta de 5ta categoría
La edad mínima: 21 años.
Antigüedad laboral o permanencia de los ingresos: mínimo
seis (6) meses laborando en su empleo actual.
Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO
y registrar una fecha de inicio de actividades en la SUNAT
mayor a 18 meses.
Para profesionales independientes que perciben sus ingresos mediante recibo por honorarios
La edad mínima: 23 años.
Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mínimo
por un periodo de doce (12) meses continuos.
El RUC del titular debe encontrarse en estado de
contribuyente ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la
página web de la SUNAT.
En todos los casos
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Documentación a presentar
Copia de DNI (solicitante y/o cónyuge).
Documentos que acrediten un ingreso (declaraciones de
impuestos, boletas de compra de mercadería del último
mes, cuaderno de ventas, recibos por honorarios, boletas
de salario u otros).
Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono
fijo).
28
CREDITO PERSONAL.Características:
Crédito otorgado para la gastos en educación personal, en
educación de sus hijos, viajes de vacaciones o para lo que el
solicitante desea.
Te atendemos si eres:
DEPENDIENTE (5ta CATEGORÍA): persona naturales que
percibe ingresos por el trabajo personal en relación de
dependencia. Para empleados de empresas privadas,
públicas, cesantes o jubilados que tengan contrato a plazo
indefinido o contrato a plazo fijo.
PROFESIONAL INDEPENDIENTE: persona que percibe
ingresos por el ejercicio individual de cualquier profesión u
otras actividades mediante recibos por honorarios.
PROPIETARIO DE NEGOCIOS (MICROEMPRESAS Y PEQUEÑA EMPRESAS): si eres personas naturales
propietarias de negocios dedicados a una actividad
comercial, de producción o servicios.
RENTISTA (ALQUILERES): persona natural con ingresos
provenientes del arrendamiento, subarrendamiento o
cesión de bienes, incluidos sus accesorios.
Monto:
Te lo financiamos solo en soles.
Monto mínimo del crédito: S/. 300.00
Monto máximo del crédito: S/. 20,000
29
Para trabajadores dependientes con ingresos de renta de 5ta categoría
La edad mínima: 21 años.
Antigüedad laboral o permanencia de los ingresos: mínimo
seis (6) meses laborando en su empleo actual.
Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO
y registrar una fecha de inicio de actividades en la SUNAT
mayor a 18 meses.
Para profesionales independientes que perciben sus ingresos mediante recibo por honorarios
La edad mínima: 23 años.
Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mínimo
por un periodo de doce (12) meses continuos.
El RUC del titular debe encontrarse en estado de
contribuyente ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la
página web de la SUNAT.
En todos los casos
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Proporcionar la siguiente documentación:
Copia de DNI (Solicitante y/o cónyuge).
Últimas 3 boletas de pago o 6 últimos recibos por
honorarios.
Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono
fijo).
Garantías (de acuerdo a evaluación).
30
CREDITO PERSONAL CON GARANTIA LIQUIDA.Características:
Otorgado a personas naturales, que cuenta con sus
ahorros en plazo fijo y desean obtener un crédito para cualquier
destino.
Con Crédito Personal Garantía Líquida:
Tu depósito a plazo no pierde los intereses acordados.
El monto otorgado puede ser igual o menor que tu depósito.
Mayor flexibilidad para la evaluación de tu crédito.
El plazo de tu crédito puede ser menor que el vencimiento de tu
depósito
Monto: Puedes escoger tu crédito en Soles o Dólares
MN: Min. S/. 300.00 – Max. S/. 300,000.00
ME: Min. $ 300.00 – Max. $ 100,000.00
Requisitos:
Empresarios:
Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
Rentista (Alquileres):
La edad mínima 21 años.
Los arrendadores que requieran para su propia vivienda serán
atendidos como Cliente Propietarios de Negocios.
Acreditar propiedad de los bienes materia de alquiler.
Los contratos de alquileres deben estar vigentes al momento de la
solicitud del crédito.
31
Para Trabajadores Dependientes con Ingresos de Renta de 5ta Categoría:
La edad mínima 21 años.
Antigüedad Laboral o Permanencia de los Ingresos: mínimo seis
(6) meses laborando en su empleo actual.
Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO y
registrar como fecha de inicio de actividades en la SUNAT mayor
a 18 meses.
Para Profesionales Independientes que perciben sus Ingresos mediante Recibo por Honorarios:
La edad mínima del solicitante será de 23 años.
Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mínimo por un
periodo de doce (12) meses continuos.
El RUC del titular debe encontrarse en estado del contribuyente
ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la página web de la
SUNAT.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Proporcionar la siguiente documentación:
Copia de DNI (Solicitante y/o cónyuge)
Últimas 3 boletas de pago ó 6 últimos recibos por honorarios.
Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono fijo).
Garantías (de acuerdo a evaluación).
32
CREDITO HIPOTECARIO.Características:
Crédito otorgado a personas naturales para la compra de
viviendas o departamentos, cuotas y plazo de acuerdo a tu
capacidad de pago.
Monto:
Te lo financiamos en soles y dólares.
MN: Min. S/. 5,000.00 – Max. S/. 288,000.00.
ME: Min. $ 5,000.00 – Max. $ 96,000.00.
Financiamos hasta el 90% del valor del inmueble.
Las condiciones mínimas para solicitar el crédito son las siguientes:
Empresarios:
Negocio con 6 meses de funcionamiento como mínimo.
Para Trabajadores Dependientes con Ingresos de Renta de 5ta Categoría:
La edad mínima 21 años.
Antigüedad Laboral o Permanencia de los Ingresos: mínimo seis (6)
meses laborando en su empleo actual.
Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO y
registrar como fecha de inicio de actividades en la SUNAT mayor a
18 meses.
Para Profesionales Independientes que perciben sus Ingresos mediante Recibo por Honorarios:
La edad mínima del solicitante será de 23 años.
Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mínimo por un
periodo de doce (12) meses continuos.
33
El RUC del titular debe encontrarse en estado del contribuyente
ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la página web de la
SUNAT.
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Proporcionar la siguiente documentación:
Copia de DNI (Solicitante y/o cónyuge).
Últimas 3 boletas de pago ó 6 últimos recibos por honorarios.
Recibo último de servicios cancelados (agua, luz o teléfono fijo).
Garantías (de acuerdo a evaluación).
34
CAPITULO II:FILOSOFIA DE CREDITOS
PYMES.
35
2.1. POLITICA CREDITICIA DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A.
CARACTERISTICAS DEL MEDIO DE PAGO Y FORMAS DE UTILIZACION.
Efectivo en Moneda Nacional o Moneda Extranjera en toda
nuestra Red de Agencias a Nivel Nacional.
Cheque:
a. Puede realizar el pago de sus obligaciones crediticias
mediante cheque de banco, incluido cheque de gerencia,
el cual debe estar girado a nombre de nuestra
institución.
b. En caso desee realizar una cancelación total del crédito,
debe coordinar previamente con su Analista el monto
requerido para dicha cancelación.
c. Se considerará como fecha de cancelación la fecha de
disponibilidad.
d. Los cheques tendrán disponibilidad a la confirmación del
saldo.
LIMITES A LAS OPERACIONES QUE SE REALICEN POR MEDIO DE PAGO.
Efectivo: Sin límite.
Cheque: Sin límite.
Depósito en cuenta del cliente: Sin límite.
2. LIMITES A LAS OPERACIONES QUE SE REALICEN POR MEDIO DE PAGO
36
PROCEDIMIENTOS PARA PRE CANCELACION DEL CREDITO
El cliente deberá apersonarse al Ejecutivo de Servicios
(Ventanilla) solicitando la cancelación del crédito, la cuál será
atendida inmediatamente. No es necesaria la presentación de una
carta formal.
El Ejecutivo de Servicios verifica el efectivo para proceder a
cancelar el crédito. Si presentó una carta forma, también se
revisará dicho documento.
El Ejecutivo de Servicios entrega una copia del comprobante de
cancelación.
PAGOS ANTICIPADOS EN FORMA PARCIAL
El cliente deberá apersonarse a ventanilla.
El Ejecutivo de Servicios consulta la modalidad del pre pago al
cliente:
a. Se mantiene el monto de la cuota pactada inicialmente y
se reduce el plazo del crédito.
b. Se mantiene el plazo pactado inicialmente y se reduce el
monto de la cuota.
El Ejecutivo de Servicios procede con la operación, de acuerdo
a las instrucciones del cliente.
El Ejecutivo de Servicios solicita la firma del cliente en el
comprobante de la operación, constancia de elección y en el
nuevo cronograma de pagos en señal de conformidad.
El cliente debe verificar los documentos para proceder a firmar.
El Ejecutivo de Servicios entrega al cliente una copia del
comprobante, constancia de elección y del cronograma de pagos.
37
PROCEDIMIENTO PARA EL EJERCICIO DE DERECHOS DE LOS FIADORES SOLIDARIOS.
El/ Los Fiador Solidario (s) tiene (n) los siguientes derechos y
obligaciones:
Recibir toda la información que sea necesaria antes de la firma
del contrato de crédito.
Solicitar el estado del crédito del cual sea fiador solidario.
Solicitar la devolución del Pagaré en caso haya asumido la
obligación crediticia.
Solicitar la constancia de no adeudo del crédito donde fue fiador
solidario.
Solicitar el levantamiento de gravamen de las garantías reales
sobre los bienes muebles o inmuebles de su propiedad.
Estar informado de los incumplimientos de pago del cliente a
quién presto fianza, para lo cual deberá recibir documentos de la
gestión de cobranza.
Ser participe en la solución de problemas de pago del deudor.
CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO DE PAGO DE OBLIGACIONES.
Si no paga sus obligaciones al día:
Puede perder las condiciones especiales del crédito, en una
siguiente operación.
Puede perder temporal o definitivamente la opción de nuevas
operaciones de crédito en LA EMPRESA.
38
Está sujeto al pago adicional de intereses moratorios y el cobro
de gastos judiciales y extrajudiciales.
Dependiendo del nivel de retrasos, se puede iniciar la cobranza
por vía judicial.
Será reportado a la Central de Riesgos de la SBS, lo cual
dificultará la obtención de créditos en otras entidades financieras.
EFECTOS DEL REFINANCIAMIENTO O RESTRUCTURACION DE LA DEUDA.
Si refinancia su crédito:
Se deteriora su clasificación crediticia en el Sistema Financiero,
y esto dificulta la obtención de nuevos créditos, tanto en LA
EMPRESA como en otra entidad financiera.
Se modifica las condiciones de su crédito original, generándose
un nuevo cronograma de pagos, que incluirá la deuda vencida
más intereses, gastos y comisiones que se hayan generado.
LEVANTAMIENTO DE GARANTIAS.
El cliente deberá apersonarse al Ejecutivo de Plataforma y
solicitar el levantamiento, debiendo suscribir el formato
correspondiente.
LA EMPRESA facilitará la Minuta o Contrato privado de
levantamiento de garantía sin costo alguno.
El cliente deberá asumir directamente los gastos y gestiones
ante la Notaria y Registros Públicos.
39
2.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO.
Para efectos del presente informe, llamaremos créditos
Pyme a todos los créditos otorgados tanto a personas naturales
como jurídicas cuya fuente principal de ingresos se genera en el
desarrollo de alguna actividad empresarial, siempre que no sean
catalogados como créditos agrícolas o pesqueros. Los créditos
Pyme que ofrece Financiera Confianza S.A.A, tiene las siguientes
características según reglamento:
Monto: El monto mínimo que se otorga en moneda nacional es
de S/.300.00, y en moneda extranjera es de $100.00, y el monto
máximo es de S/. 300,000, y en moneda extranjera es de
$120,000.
TEM1: Según tarifario la TEM Mínima en soles es de 2.3% y en
moneda extranjera es de 1.7%, y la máxima en moneda nacional
es de 6.37% y la máxima en moneda extranjera es de 6%, sin
embargo esto varía de acuerdo al monto y al tipo de cliente
(nuevo, recurrente).
TEA2: Según tarifario la TEA Mínima en soles es de 31.4% y en
moneda extranjera es de 22.5%, y la máxima en moneda nacional
es de 110% y la máxima en moneda extranjera es de 101%, sin
embargo esto varía de acuerdo al monto y al tipo de cliente
(nuevo, recurrente).
Plazos: El plazo mínimo establecido es de 30 días, y según
destino de crédito el plazo máximo para Capital de Trabajo 18
meses, para Activo Fijo 36 meses y para la adquisición de
inmueble hasta un máximo de 48 meses y con periodo de 90 días
de gracia3 para la primera cuota.
Frecuencia de Pagos: La frecuencia de pagos puede ser
semanal, quincenal, mensual, con libre amortizacion4.
40
Seguro de Desgravamen: Es un seguro de vida vinculado al
crédito, el cual beneficia en caso de fallecimiento o invalidez del
asegurado, garantizando el pago del saldo adeudado liberando a
su familia de toda responsabilidad económica. Suma asegurada
máxima S/.300, 000.
CUADRO 07:Características de los Créditos PYME en Financiera Confianza
S.A.A
Características Mínimo MáximoMonto S/.300.00 o $.100.00 S/300,000 o $.120,000
Plazo 30 días18 meses para CP*, 36
meses para AF**, y 48 meses
para compra de inmueble
TEM2.3% en soles y 1.7% en
dólares
6.37% en soles y 6% en
dólares
TEA31.4 % en soles y 22.5%
en dólares
110% en soles y 101%
en dólares
Frecuencia de Pago Semanal, quincenal, mensual con LA**** Capital de trabajo. Fuente: http://www.confianza.pe/productos** Activo fijo.*** Libre amortización.
Formulas a utilizar para el cálculo del TEM y las cuotas mensuales de un crédito Pyme.
Fórmula para el cálculo de la TEM (Tasa efectiva mensual).
Dónde: TEM: Tasa efectiva mensual.
TEA: Tasa efectiva anual.
41
Fórmula para el cálculo de la cuota fija mensual.
Dónde: CFM: Cuota fija mensual sin gastos.
MP: Monto del préstamo.
i: Tasa de interés efectiva mensual.
n: Numero de cuotas del crédito.
Fórmula para el cálculo del interés mensual por cuota.
Dónde: IMC: Interés mensual por cuota.
i:Tasa de interés efectiva mensual.
n:Numero de cuotas del crédito.
SC: Saldo capital.
Fórmula para el cálculo de la amortización mensual.
Dónde: AM: Amortización mensual.
CFM: Cuota fija mensual.
IMC: Interés mensual por cuota
42
Fórmula para el cálculo del seguro de desgravamen.
Dónde:SD: Seguro de desgravamen
SCM: Saldo capital de mes.
t : Tasa de seguro de desgravamen.
Fórmula para el cálculo de la tasa de costo efectiva anual.
Nota: Para el cálculo de la TCEA se incluirán a las cuotas mensuales (principal e intereses), todas las comisiones, gastos, incluidos los seguros, al igual el TCEM(Tasa de costo efectiva mensual).
Dónde:TCEA: Tasa de costo efectiva mensual.
TCEM: Tasa de costo efectiva mensual.
Fórmula para el cálculo del interés moratorio por cuota.
Dónde:INMC: Interés moratorio por cuota.
i: Interés moratorio por cuota.
n: Número de días de atraso.
CCV: Capital de cuota vencida.
43
Fórmula para el cálculo del interés compensatorio vencido por cuota.
Dónde:ICV: Interés compensatorio vencido
i: tasa de interés anua del crédito.
n: Número de días de atraso.
CCV: Capital de la cuota vencida.
Ejemplo explicativo: El Sr. José Pérez Ríos solicita un crédito
Pyme con la finalidad de comprar mercadería para la campaña
escolar 2015, solicita la suma de S/10,000 a un plazo de 18
meses. El crédito se encuentra asociado a un seguro de
desgravamen individual. Se solicita calcular:
1. ¿Cuánto es la cuota fija mensual a pagar?
2. ¿Cuál es la Tasa de costo efectiva anual?
3. Elaborar el cronograma de pagos.
SOLUCIÓN
Datos: TEA: 4.57% según tarifario vigente de financiera confianza.
Monto: S/.10, 000
Plazo: 18 meses
Tasa de seguro de desgravamen: 0.085%
44
/360( 1 1) x100nTEM TEA
30/360((1 42.57%) 1) x100TEM
0.0833((1 0.4257) 1) x100TEM
3.00%TEM
(1 )(1 ) 1
n
n
i iCFM MPi
18
18
18
18
3%(1 3%)CFM 10,000(1 3%) 1
0.03(1 0.03)10,000(1 0.03) 1
/ .726.08 01
CFM
CFM S respuesta
Calculo de la Tasa efectiva mensual.
Calculo de la cuota fija mensual.
Calculo de la tasa efectiva anual.
45
Calculo del seguro de desgravamen.
Calculo del interés mensual (primera cuota).
46
Calculo de interés moratorio de la cuota vencida Nº 12.
Cálculo del interés compensatorio vencido de la cuota Nº 12.
La tasa de interés que se aplica para el cálculo es la misma del crédito, según tarifario
vigente es decir 42.57%.
Ahora calculando el pago total de la cuota vencida, incluyendo
interés moratorio, interés compensatorio vencido, comisiones y
gastos por 25 días de atraso.
Importe de la cuota……………….. S/. 726.08
Interés moratorio…………………...... S/.46.41
Interés compensatorio vencido…. ….S/.18.30
Monto Total de la Cuota…..............S/.790.79
47
2.2.1 PARTICIPACION DE LOS CREDITOS PYMES EN LA FINANCIERA CONFIANZA S.A.A.
Las Pymes siempre han sido el mercado objetivo de la financiera,
es por ello que los créditos Pyme representan el 60% del total de
créditos desembolsados en el año 2013, tanto en sus versiones de
capital de trabajo y activo fijo, representan el corazón de nuestra razón
de ser, que es el apoyo a las finanzas productivas. El microempresario
es considerado la prioridad en el desarrollo de nuestros productos. En el
siguiente cuadro se muestra el total de colocaciones en nuevos soles y
el número de clientes que estas representan.
Cuadro Nº 08Participación de los créditos PYMES en la Financiera Confianza
S.A.A. al 31.12.2014
TIPO DE CREDITO
MONTO DE CREDITOS (S/.)
%NUMERO DE
CLIENTES%
Agropecuario 245,163,126 18% 25,006 12%
PYMES 817,210,422 60% 83,356 40%Consumo 231,542,952 17% 45,846 22%
Hipotecario 13,620,173 1% 2,083 1%
Inclusión 54,480,694 4% 52,097 25%
TOTAL 1,362,017,370 100% 208,388 100%Fuente: SBS / Memoria anual 2014 – Financiera Confianza S.A.A
48
Gráfico Nº 01
18%
60%
17%1% 4%
PARTICIPACION DE LOS CREDITOS PYME EN LA FINANCIERA CONFIANZA S.A.A AL 31.12.2014
Agropecuario PYMES Consumo Hipotecario Inclusión
Fuente:
SBS / Memoria anual 2014 – Financiera Confianza S.A.A
En el gráfico Nº 01, se muestra la cantidad de clientes por tipo de crédito
siendo así los créditos Pyme cuentan con el 40% del total de clientes siendo el
mayor porcentaje registrado según memoria anual 2013.
Gráfico Nº 02
25,006 (12%)
83,356 (40%)
45,846 (22%)
2,083 (1%)
52,097 (25%)
NÚMERO DE CLIENTES POR TIPO DE CREDITO AL 31.12.2014
AgropecuarioPYMESConsumoHipotecarioInclusión
49
Fuente: SBS / Memoria anual 2014 – Financiera Confianza S.A.A
2.3. TIPO DE CREDITOS.
Es muy importante conocer los tipos de créditos que existen y
según el NUEVO REGLAMENTO PARA LA EVALUACION Y CLASIFICACION DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES. Aprobada por resolución SBS Nº 11356 – 2008 y que entro en vigencia a
partir del 01 de Julio del 2010, según esta resolución tenemos las
siguientes tipologías de crédito.
CRÉDITOS CORPORATIVOS
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que
han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200
millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados
financieros anuales auditados más recientes del deudor. Si el
deudor no cuenta con estados financieros auditados, los créditos
no podrán ser considerados en esta categoría.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor
disminuyesen a un nivel no mayor a S/. 200 millones durante
dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse
como créditos a grandes empresas.
Adicionalmente, se considerarán como corporativos a los
créditos soberanos, a los créditos concedidos a bancos
multilaterales de desarrollo, a entidades del sector público, a
intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a
los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos de
garantía constituidos conforme a Ley.
50
CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que
poseen al menos una de las siguientes características:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores
a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo
a los estados financieros más recientes del deudor.
b. El deudor ha mantenido en el último año emisiones
vigentes de instrumentos representativos de deuda en el
mercado de capitales.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor
excediesen el umbral de S/. 200 millones durante dos (2) años
consecutivos, los créditos del deudor deberán reclasificarse
como créditos corporativos, siempre que se cuente con estados
financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor no ha
mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el
último año y sus ventas anuales han disminuido a un nivel no
mayor a S/. 20 millones durante dos (2) años consecutivos, los
créditos deberán reclasificarse como créditos a medianas
empresas, a pequeñas empresas o a microempresas, según
corresponda, en función del nivel de endeudamiento total en el
sistema financiero en los últimos (6) meses.
CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que
poseen al menos una de las siguientes características:
51
a. Tienen un endeudamiento total en el sistema financiero
superior a S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses, y que
no cumplan con las características para ser clasificados
como créditos corporativos o a grandes empresas.
b. Ventas anuales no mayores a S/. 20 millones.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen
mayores a S/. 20 millones durante dos (2) años consecutivos o
el deudor hubiese realizado alguna emisión en el mercado de
capitales, los créditos del deudor deberán reclasificarse como
créditos a grandes empresas o corporativos, según corresponda.
Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/.
300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán
ser reclasificados como créditos a pequeñas empresas o a
microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento.
Se considera también como créditos a medianas empresas
a los créditos otorgados a personas naturales que posean un
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los
créditos hipotecarios para vivienda) superior a S/. 300,000 en
los últimos seis (6) meses, siempre que una parte de dicho
endeudamiento corresponda a créditos a pequeñas empresas o
a microempresas, caso contrario permanecerán clasificados
como créditos de consumo.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el
sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda), se redujera a un nivel no mayor a S/. 300,000 por seis
(6) meses consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como
créditos de consumo (revolvente y/o no revolvente) y como
créditos a pequeñas empresas o a microempresas,
52
dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del crédito,
según corresponda.
CRÉDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de
producción, comercialización o prestación de servicios,
otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento
total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios
para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/.
300,000 en los últimos seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el
sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) excediese los S/. 300,000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como
créditos a medianas empresas. Asimismo, en caso el
endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) disminuyese
posteriormente a un nivel no mayor a S/. 20,000 por seis (6)
meses consecutivos, los créditos deberán reclasificarse a
créditos a microempresas.
CRÉDITOS A MICROEMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de
producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados
a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los últimos seis (6) meses.
53
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el
sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) excediese los S/. 20,000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados al tipo de
crédito que corresponda, según el nivel de endeudamiento.
CRÉDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE
Son aquellos créditos revolventes otorgados a personas
naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios
o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a
microempresas o a pequeñas empresas, y un endeudamiento
total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios
para vivienda) mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses
consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como
créditos a medianas empresas.
Lo señalado en el párrafo anterior no es aplicable a los
créditos otorgados a personas naturales que sólo posean créditos
de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o créditos
hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer clasificados
como créditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
créditos hipotecarios para vivienda, según corresponda.
CRÉDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE
Son aquellos créditos no revolventes otorgados a personas
naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios
o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a
pequeñas empresas o a microempresas, y un
54
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.
300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos
deberán ser reclasificados como créditos a medianas
empresas.
CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA Son aquellos créditos otorgados a personas naturales
para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,
ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia,
siempre que tales créditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se
otorguen por el sistema convencional de préstamo
hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema
de similares características.
Se incluyen también en esta categoría los créditos para
la adquisición o construcción de vivienda propia que a
la fecha de la operación, por tratarse de bienes futuros,
bienes en proceso de independización o bienes en
proceso de inscripción de dominio, no es posible
constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que
deriva del crédito otorgado.
Asimismo, se consideran en esta categoría a:
a) Los créditos hipotecarios para vivienda otorgados
mediante títulos de crédito hipotecario negociables de
acuerdo a la Sección Sétima del Libro Segundo de la Ley
Nº 27287 del 17 de junio de 2000; y,
55
b) Las acreencias producto de contratos de capitalización
inmobiliaria, siempre que tal operación haya estado
destinada a la adquisición o construcción de vivienda
propia.
Para determinar el nivel de endeudamiento en el
sistema financiero se tomará en cuenta la información
de los últimos seis (6) Reportes Crediticios
Consolidados (RCC) remitidos por la Superintendencia.
El último RCC a considerar es aquel que se encuentra
disponible el primer día del mes en curso.
En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el
nuevo crédito será tomado como criterio para
determinar su nivel de endeudamiento en el sistema
financiero. Asimismo, si el deudor cuenta con historial
crediticio, pero no ha sido reportado en todos los RCC
de los últimos seis (6) meses que haya remitido la
Superintendencia, se tomará en cuenta sólo la
información de los RCC antes mencionados, en que
figure el deudor.”
56
GRAFICO 03
TIPO DE CREDITOS EMPRESARIALES
2.4. ANALISIS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR.
Un principio básico en Microfinanzas es la evaluación conjunta de la
unidad de negocio y la unidad familiar del cliente. Es más, la visita al negocio y
al domicilio del cliente es parte determinante de la evaluación crediticia. No
DESTINO: PERSONAS JURIDICAS (BANCOS MULTILATERALE DE DESAROLLO, ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO O EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO).VENTAS: MAYOR A 200 MILLONES EN LOS ULTIMOS 02 AÑOS
CREDITO CORPOTATIVOS
DESTINO: PERSONAS JURIDICAS. VENTAS: MAYOR A 20 MILLONES PERO MENOR A 200 MILONES EN LOS ULTIMOS 02 AÑOS.
CREDITO A GRANDES EMPRESAS
DESTINO: PERSONAS JURIDICAS. ENDEUDAMIENTO: QUE CUENTE CON ENDEUDAMIENTO TOTAL MAYOR A S/.300,000 SIN INCLUIR CREDITOS HIPOTECARIOS Y QUE SEA NO MAYOR DE 20 MILLONES EN LOS ULTIMOS 6 MESES .
CREDITO A MEDIANAS EMPRESAS
DESTINO: PERSONAS NATURALES O JURIDICASENDEUDAMIENTO: QUE CUENTE CON ENDEUDAMIENTO SIN INCLUIR CREDITOS HIPOTECARIOS MAYOR A S/20,000 Y QUE SEA NO MAYOR DE S/.300,00 EN LOS ULTIMOS 6 MESES .
CREDITO A PEQUEÑA EMPRESA
DESTINO: PERSONAS NATURALES O JURIDICASENDEUDAMIENTO: QUE CUENTE CON ENDEUDAMIENTO SIN INCLUIR CREDITOS HIPOTECARIOS NO MAYOR A S/20,000 EN LOS ULTIMOS 6 MESES .
CREDITO A MICROEMPRESA
57
basta determinar la utilidad que se genera. También es importante estimar los
gastos familiares que se insumen.
Dicho esto, todo Analista de Crédito debería conocer el número de
dependientes de la Unidad Familiar, para calcular los gastos en alimentación y
vestido. Igualmente, debería indagar sobre el nivel educativo de los hijos
(inicial, primaria, secundaria, universitaria), para determinar los gastos en
textos, útiles, movilidad y propinas; y, en caso de ser privada, el monto de las
pensiones.
Asimismo, se debería consultar sobre los gastos destinados a salud. La
edad del titular y cónyuge podría ser de gran ayuda.
Otro aspecto importante es conocer los hábitos de consumo del cliente:
¿acostumbra salir a comer?, ¿acostumbra salir los fines de semana?, ¿suele
viajar o vacacionar?, ¿paga al contado o tiene préstamos destinados a tales
conceptos?. Si es así: ¿cuánto le implica al mes, en términos monetarios?.
La propiedad de la casa es otro factor relevante: ¿es propia o se está
pagando?. Si es propia: ¿en cuánto estará valorizada?. Si se está pagando:
¿cuánto es el monto mensual de las cuotas?. A propósito, si es alquilada
podría ser una mala señal, puesto que la barrera de salida podría ser muy baja,
peor aún si el local del negocio, también es arrendado.
Los gastos por servicios también merecen especial atención: ¿Cuánto se
paga por agua, luz, teléfono, cable, servicio de internet, vigilancia?, ¿se tiene
empleada del hogar?
Existen también gastos ocultos, como la manutención de padres o
algunos familiares (principalmente, desempleados). Si es así: ¿cuánto es la
subvención mensual que les destina?
Finalmente, es muy importante no dejar pasar nunca por alto, las
referencias personales del cliente que, necesariamente, se deben recabar de
los vecinos, proveedores y de los negocios del mismo rubro. El conocimiento
de la calidad moral del potencial prestatario nos permitirá analizar otro aspecto
relevante de la evaluación crediticia: la voluntad de pago del deudor.
58
2.5. RELACION CREDITICIA DURADERA EN EL LARGO PLAZO.
La relación crediticia permanente y duradera en el Largo Plazo, se
fundamenta en el hecho de que la Entidad Financiera desea brindar
permanentemente acceso crediticio a los prestatarios, a todo nivel de
desarrollo.
Si unilateralmente (Prestatario-Entidad Financiera) no se cumplen las
obligaciones, automáticamente la relación se deteriora. El Prestatario deberá
brindar al Analista de Crédito información veraz y fluida con la finalidad de que
el Analista determine las condiciones adecuadas de financiamiento. Por lo tanto
al cliente se le debe atender con total cordialidad y puntualidad de tal manera
que exista una confianza duradera en el tiempo.
2.6. EL ROL DE LAS GARANTIAS.
El segmento de las PYMES en una alta proporción no cuenta con
garantías liquidables fácilmente. Por esta razón se ha desarrollado una
Tecnología Crediticia que crea mecanismos de incentivo al prestatario para
devolver puntualmente sus créditos. Algunos de los mecanismos son los
siguientes:
- Posibilidades de obtener un Represtamo rápidamente.
- Escalonamiento gradual del monto del préstamo según la capacidad
de pago del cliente.
59
- En caso de morosidad el cliente recibirá visitas y notificaciones
escritas.
- Además de cobrar recargos por los atrasos, si el retraso excede el
plazo de 30 días empieza el juicio por no pago de la deuda.
2.7. EL ROL DEL ASESOR DE NEGOCIOS O ANALISTA DE CREDITOS.
El rol del asesor de negocios o analista de créditos de la Financiera
Confianza S.A.A es muy importante ya que ayudara a determinar la
probabilidad de que un prestatario será capaz de cumplir con sus obligaciones
financieras y pagar un préstamo, ya sea en el largo o corto plazo a menudo lo
hacen mediante la revisión de la historia financiera del prestatario y determinan
si las condiciones del mismo.
El asesor de negocios o analistas de crédito se han puesto de moda en
casi todos los países convirtiéndose en toda una profesión en el tema bancario,
ya que son quienes conviven directamente con el cliente desde su solicitud de préstamo, pasando por sus verificaciones tanto domiciliarias y laborales,
hasta realizar el retiro de efectivo para otorgárselo al cliente.
60
CAPITULO III:TECNOLOGIA CREDITICIA.
61
Las tecnologías crediticias se refieren al conjunto de principios, políticas,
metodologías de evaluación crediticia y prácticas aprendidas y desarrolladas
por una entidad para realizar operaciones en un determinado segmento de
mercado. En mercados crediticios con carencia o inexistencia de información,
como es el caso del segmento de la población de bajos ingresos, informal y sin
historia crediticia, las tecnologías de crédito permiten a las entidades
financieras evaluar la capacidad y voluntad de pago de su mercado objetivo.
Asimismo, permiten asignar las tasas de interés de acuerdo con el nivel de
riesgo del segmento atendido así como expandir su frontera de potenciales
prestatarios inmersos en un mismo segmento.
En términos generales, se puede identificar dos tipos de tecnologías
crediticias en el mercado peruano de crédito, las que denominamos: tecnología
tradicional y microfinanciera.
3.1 LA PROMOCION DE CREDITOS
Es la parte inicial del proceso de la tecnología crediticia y consiste en
captar posibles clientes, a través de la información de los servicios y beneficios
que podrían tener acceso. Por las características del mercado meta, es
importante que el analista o el promotor de créditos realice una promoción en
términos sencillos y claros.
62
El asesor de negocios o analista de créditos debe conocer las
características y beneficios del producto. Existen generalmente dos tipos de
promoción. (Promoción en campo y promoción en oficina).
3.2 INFORMACION INICIAL
Es la información que da el asesor de negocios o analista de créditos
sobre los requisitos y condiciones del crédito. La información brindada puede
ser en la misma financiera o tocando puerta por puerta. La información que
brindara el asesor de negocios o analista de crédito son : (Lugares de atención,
relación crediticia duradera, condiciones de crédito, destino del crédito,
garantías solicitadas, significado de la morosidad, procedimientos para obtener
un crédito, y los requisitos indispensables).
3.3 ENTREVISTA PERSONAL Y PRE-SOLICITUD
En la entrevista personal el asesor de negocios o analista de créditos
debe realizar la preselección, es decir una evaluación previa para determinar el
monto y plazo que se puede otorgar. La información sobre la actividad
económica, ubicación del negocio, tiempo de funcionamiento, dimensión del
negocio (inversión en activos), el destino de créditos. La experiencia crediticia
del cliente.
3.4 LA VISITA
Con ello se podrá corroborar la información inicial que el cliente
manifieste y en base a ello se tomara la decisión final sobre el otorgamiento del
crédito, sin embargo la última decisión lo tiene el comité de crédito (reunión de
todo el personal de créditos) o en todo caso el administrador o jefe de agencia.
La finalidad de la visita son las siguientes.
Permite conocer y establecer vínculos con el cliente
63
Apreciar la importancia del negocio en la unidad económica del
solicitante, calidad de inventarios, instalaciones, orden, limpieza,
etc.
Resaltar que el contacto personal en el propio medio del
prestatario revela el interés de la institución en conocer las
necesidades de financiamiento de sus clientes.
3.5 ANALISIS DE LA SOLICITUD
El análisis de la solicitud de crédito se refiere a tres aspectos muy
importantes y son los que al final determinaran el otorgamiento del crédito.
Estos son: La capacidad de pago (análisis cuantitativo), la voluntad de pago
(análisis cualitativo), destino del crédito y el manejo de las garantías.
GRAFICO 04: ANALISIS DE LA SOLICITUD
FUENTE: ELABORACION PROPIA
64
3.5.1 ANALISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO
Los microempresarios por lo general no están en condiciones por lo
general no están en condiciones de proporcionar la información empresarial
requerida para un análisis de crédito tradicional, es decir los estados
financieros elaborados.
Por tal motivo el asesor de negocios o analista de créditos es el
responsable de preparar los estados financieros articulados según situación
económica y familiar.
Para un mejor entendimiento presentamos a continuación una
evaluación de un cliente llamado Juan Pérez, que tiene su negocio de venta de
abarrotes en su casa por más de 5 años, por primera vez desea sacar un
crédito en Financiera Confianza S.A.A – Agencia Tingo María, el asesor de
negocios o analista de créditos es el Sr. Jesús Díaz, que muy amable lo
atiende en la oficina dándole la información y requisitos necesarios para
obtener el crédito. Al día siguiente el Sr. Juan Pérez regresa a con los
requisitos pedidos el día anterior y pide un préstamo de S/.10, 000 a 18 meses
el asesor de negocios lo cita un encuentro en su negocio que a su vez es su
domicilio en la visita insitu que hace el asesor de negocios evalúa los
siguientes datos del solicitante. Caja: S/.800.00; cuentas por cobrar S/.400.00
(según cuaderno de apuntes); mercadería en promedio: S/. 16,000; maquinaria
y equipo S/. 4,500 (refrigeradora, conservadora, congeladora, vitrinas, etc.); el
activo fijo con que cuenta esta valorizado en S/.125, 000; cuentas por pagar a
proveedores S/. 2,000; solo cuenta con un préstamo en otra entidad financiera
y sus cuotas mensuales son de S/.720.00); teniendo en saldo capital S/.6,520.
Para la presente casuística evaluaremos 06 elementos básicos para
determinar la capacidad de pago.
1. EL BALANCE GENERAL: El balance general es una imagen de
la empresa en un momento determinado. Incluye los activos y pasivos,
65
proporcionando información sobre el patrimonio neto de la empresa. En otras
palabras un balance general es un resumen de todo lo que tiene la empresa,
de lo que debe, lo que le deben y de lo que realmente le pertenece a su
propietario, a una fecha determinada.
Al elaborar el balance general el asesor de negocios o analista de
créditos obtiene la información valiosa sobre el negocio, como el estado de sus
deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento o en un
futuro próximo. El balance lo podemos apreciar en el siguiente cuadro:
Cuadro Nº 09BALANCE GENERAL DEL CLIENTE JUAN PEREZ AL 26.12.14 (EN NUEVOS SOLES)
ACTIVOSACTIVOS CORRIENTES:CAJA 800.00
CUENTAS POR COBRAR 400.00
MERCADERIA 16,000
ACTIVOS NO CORRIENTES:MAQUINARIA Y EQUIPO 2,500
MUEBLES Y ENSERES 2,000
DEPRECIACION 100.00
PASIVOSPASIVOS CORRIENTES:PRESTAMOS A OTRAS IFIS 6,520
PASIVOS NO CORRIENTES
CAPITAL PERSONAL 15,280 FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – AGENCIA TINGO MARIA.
Dentro de ello cada partida debe ser determinada con mucho criterio, así
por ejemplo:
66
Caja: El asesor de negocios o analista de créditos tendrá que
cerciorarse del dinero en efectivo que la empresa cuenta, por otro lado si
el cliente manifiesta que el crédito será compra de mercadería (capital
de trabajo), debe analizar su nivel de inventario al día de la evaluación.
Cuentas por cobrar: Por lo general lo que se hace es pedir una copia
de sus apuntes y/o boletas de venta en caso de que la empresa sea
formal.
Inventario: En este punto, lo que hace el asesor de negocios o analista
de créditos es calcular el monto invertido en mercadería, ya sea
tomando una muestra o por la experiencia que el analista maneja, cabe
señalar que en un análisis de crédito nunca el monto del préstamo debe
ser mayor al inventario.
Activo Fijo: Para evaluar el activo fijo el asesor de negocios o analista
de créditos debe constatar su existencia y pedir los comprobantes
respectivos, tendrá que indagar en el mercado en verdadero costo de
algunas maquinarias desconocidas, su antigüedad, su depreciación, etc.
Obligaciones Bancarias: El asesor de negocios será capaz de separar
las obligaciones a corto y largo plazo, indagar sobre las garantías que lo
respaldan, el monto, el plazo, la cuota, los intereses, la forma de
amortización y en que se invirtió dicho dinero. Para ello tiene que
solicitar que le muestren los cronogramas de pago de otras instituciones
donde tiene crédito.
Obligaciones Comerciales: En este punto el asesor de negocios debe
cerciorarse de las obligaciones de la empresa con los proveedores. Es
decir las cuentas por pagar.
Por lo general no es posible tener el 100% de la información que uno
quisiera pero lo que no se puede permitir es que se omita información que es
67
fácil de obtener, por ejemplo se puede recurrir a información de otros clientes
sobre el sector, de proveedores, de los consumidores, base de datos propias
de la financiera, etc.
2. EL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS: Muestra los resultados de
las operaciones del negocio, ya sea de ganancia o pérdida. Estos hechos
originaran un aumento o disminución del patrimonio de la empresa en un
periodo determinado. Para poder determinarlo el asesor de negocios debe
utilizar mucho criterio, por ejemplo se puede estimar el nivel de ventas sacando
una muestra de cuento vendió en el momento en que se estuvo haciendo la
evaluación en su negocio. Por ello es muy importante hacer la visita in situ.
Cuadro Nº 10ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS DEL CLIENTE JUAN PEREZ
AL 26.12.14 (EN NUEVOS SOLES)
VENTAS 9,500COSTO DE VENTAS 6,300
GASTOS GENERALES Y ADMINI 150.00
GASTOS SOMBRA 100.00
GASTOS FINANCIEROS 720.00
IMPREVISTOS 50.00
RESULTADO NETO 2,180 FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – AGENCIA TINGO MARIA.
68
3. LA SITUACION ECONIMICA - FAMILIAR: Relaciona los gastos
familiares y los ingresos generados por la actividad principal (negocio y
secundarios (otros ingresos). El asesor de negocios debe ser minucioso al
investigar la carga familiar y sus hábitos de consumo.
Cuadro Nº 11PRESUPUESTO DE LA UNIDAD ECONOMICA – FAMILIAR DEL
CLIENTE JUAN PEREZ AL 26.12.14 (EN NUEVOS SOLES)
INGRESOS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIARUTILIDADES DEL NEGOCIO 2,180
OTROS INGRESOS FAMILIARES 500.00
GASTOS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIARPAGO DE AUTOVALUO 250.00
LUZ 50.00
AGUA 20.00
TELEFONO 50.00
OTROS SERVICIOS 50.00
OTROS GASTOS DE CONSUMO 80.00
TRANSPORTE 30.00
ALIMENTACION 350.00
EDUCACION 0
EXCEDENTE 1,800FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – AGENCIA TINGO MARIA.
4. EL FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS: Nos da a conocer si el
negocio arroja un saldo positivo de efectivo en el tiempo, de tal manera
69
que le permita autofinanciar sus cargas financieras. A continuación el
flujo proyectado del cliente Juan Pérez.
Cuadro 12FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL CLIENTE JUAN PEREZ
(NUEVOS SOLES)
PER 0 PER 1 PER 2 PER 3..
INGRESOS:Saldo Inicial 800.00 1,950 3,179 4,408
Ctas Por cobrar 400.00 0 0 0
Ventas netas 9,500 9,500 9,500 9,500
Otros ingresos 500.00 500.00 500.00 500.00
EGRESOS:Compras 6,300 6,300 6,300 6,300
Gastos de ventas 0 0 0 0
Gastos administrativos 150.00 150.00 150.00 150.00
Inversión 0 0 0 0
Otros gastos 0 0 0 0
Consumo familiar 880.00 880.00 880.00 880.00
Pago a proveedores 0 0 0 0
Dividendos por pagar 0 0 0 0
FLUJO ECONOMICO
Préstamos a terceros 0 0 0 0
70
Prestamos de otras IFIs 6,520
Prestamos Financiera Confianza 10,000
Pago de cuota Financiera Confianza 0 721.00 721.00 721.00
Pago de cuota otras IFIs 720.00 720.00 720.00 720.00
SALDO FINAL 1,950 3,179 4,408 5,636 FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – AGENCIA TINGO MARIA.
Lo que le interesa al asesor de negocios en este análisis es que el saldo
final sea positivo, esto quiere decir que el cliente aparte de pagar sus
obligaciones se queda con excedente de efectivo para otros gastos.
4. El PLAN DE INVERSION: Al financiar al microempresario se está
financiando la parte activa de su balance, es importante evaluar el efecto que
tendrá el crédito en el negocio. Es sumamente importante conocer el destino
del crédito y realizar el seguimiento debido para que en el futuro no haya
problemas de pago.
5. LAS RAZONES FINANCIERAS: Utiliza la información obtenida de los
Estados Financieros y presenta una perspectiva más sintetizada de la situación
económica y financiera de la empresa. Puede, por ejemplo, precisar la
rentabilidad de la empresa, su capacidad para cumplir con sus deudas de corto
y largo plazo, establecer hasta qué punto la empresa se está financiando con
pasivos y si la empresa está utilizando sus activos en forma eficaz. Las razones
financieras de la empresa se comparan con la industria a la que pertenece.
Cuadro 13PRINCIPALES RATIOS FINANCIEROS DEL CLIENTE JUAN PEREZ
NEGOCIO INDUSTRIA
LIQUIDEZ CORRIENTE 2.63 Veces > 2
71
ROT. DE INVENTARIOS 1.68 Veces 1
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 0.42 < 0.70
MARGEN BRUTO 33.68% 20%
RENT. DE VENTAS 22.94% > TEA
RENT. PATRIMONIAL 14.26% > 2.8 FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A – AGENCIA TINGO MARIA.
3.5.2 ANALISIS DE LA VOLUNTAD DE PAGO: Este análisis no solo se basa
en la predisposición que muestra el cliente para devolver el crédito, sino una
serie de aspectos cualitativos que podrían sumar o restar puntos para el
otorgamiento del crédito. Así por ejemplo es la experiencia en el rubro que
pretende invertir, la disposición a presentar documentación, la personalidad, la
actitud, etc.
Algo muy importante en este análisis es las referencias personales, es
decir información ya sea de vecinos, familiares, proveedores, etc. respecto al
cliente. Se tiene que investigar a la unidad económica, puede suscitarse algo
inesperado como separación de conyugue, fallecimiento de algún familiar,
enfermedades, etc.
El análisis de los aspectos o información cualitativa es uno de los
aspectos más importantes cuando se trata de préstamos con montos pequeños
(menores a S/. 10,000) y al mismo tiempo más difícil de analizar. Su dificultad
se debe a que son aspectos subjetivos, como el caso de la capacidad de pago
del dueño del negocio, o la eficiencia de un sistema gerencial, la veracidad de
la información, etc.
Por otro lado las referencias crediticias son determinantes, reporte de la
SBS, centrales de riesgo, protestos, comunicación con otras IFIs. En este punto
72
es importante conocer la CLASIFICACION CREDITICIA DEL DEUDOR
MINORISTA.
El asesor de negocios también debe saber interpretar la información
emitida por las centrales de riesgo respecto a la clasificación del deudor, A
continuación mostramos algunas clasificaciones de riesgo de riesgo tomadas
por la Súper Intendencia de Banca seguro y AFP (SBS).
CATEGORIA NORMAL: Son aquellos deudores que vienen cumpliendo
con el pago de sus créditos de acuerdo a lo convenido o con un atraso
de hasta ocho (8) días calendario.
CATEGORIA CON PROBLEMAS POTENCIALES: Son aquellos
deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de nueve (9) a
treinta (30) días calendario.
CATEGORIA DEFICIENTE: Son aquellos deudores que registran atraso
en el pago de sus créditos de treinta y uno (31) a sesenta (60) días
calendario.
CATEGORIA DUDOSO: Son aquellos deudores que registran atraso en
el pago de sus créditos de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120) días
calendario.
CATEGORIA PERDIDA: Son aquellos deudores que muestran atraso en
el pago de sus créditos de más de ciento veinte (120) días calendario.
Cuadro 14CLASIFICACION CREDITICIA DEL DEUDOR MINORISTA
CLASIFICACION DIAS DE ATRASO
73
Normal ≤ a 8 díasCPP Entre 9 y 30 días
Deficiente Entre 31 y 60 díasDudoso Entre 61 y 120 díasPerdida Más de 120 días
FUENTE: RESOLUCION SBS Nº 11356 - 2008
3.5.3 ANALISIS DE LA GARANTIA: La garantía no es
fundamentalmente determinante para el otorgamiento del crédito, es
complementario, es lo último que se analiza, porque a las IFIs como la
muestra, no les interesa mucho quedarse con activos fijos, lo que nos
interesa es el retorno del dinero en efectivo, y por ello no se puede dar
un crédito solamente porque el cliente ofrece una buena garantía.
Sin embargo la garantía debe ser verificada, valorizada de
acuerdo al mercado, debe tratarse en la mejor forma posible tener la
mejor garantía y que tenga una relación con el préstamo de 2 a 1 esto
con el fin de poder cubrir ampliamente el crédito.
3.6 ASPECTOS MÁS IMPORTANTES A TENER EN CUENTA EN UNA EVALAUCION DE CREDITO.
Todo crédito por fácil y bueno y bien garantizado que parezca
tiene riesgo, el análisis de crédito no pretende acabar con el 100% de la
incertidumbre del futuro, sino que disminuya al mínimo posible. Es
necesario e importante contar con buen criterio y sentido común.
En el caso de montos pequeños se dará mayor importancia a la
información cualitativa, para montos mayores se toma en cuenta
además las garantías.
74
En el numeral anterior hemos podido observar 03 aspectos
determinantes para realizar el otorgamiento de un crédito: (la capacidad
de pago, la voluntad de pago y las garantías. Dentro de ellos lo primero
y determinante para el otorgamiento de un crédito es la capacidad de
pago. La voluntad de pago y las garantías son aspectos
complementarios que no nos van a ayudar a tomar la decisión final, pero
no por el hecho de que un cliente aparezca un buen pagador o porque
ostenta una enorme vivienda de garantía signifique que este sea sujeto
a crédito.
Por otro lado es indebido también otorgar un crédito solamente
por la capacidad de pago que demuestre el cliente, si no demuestra
voluntad de pago, es muy probable que incumpla sus pagos a la fecha
indicada, siendo de esta manera una molestia para el asesor de
negocios y por ende a la Financiera.
Asimismo no se puede inventar garantías, debe estar allí, por más
que el cliente demuestre que es un buen pagador se necesita de
garantías para coberturar el crédito, eso servirá como presión
psicológica para el cumplimiento de sus obligaciones.
Sin embargo hay clientes que son cumplidos no por miedo a que
pierda su casa o sus bienes, sino por el prestigio que quiere ganarse un
buen pagador para posteriormente solicitar un monto mayor, es por eso
que a montos mayores se exige mejores garantías.
Para determinar la capacidad de pago se requiere ver el
excedente de la Unidad Económica Familiar y el saldo final del flujo de
caja. El monto del crédito está determinado por su nivel de patrimonio.
La tecnología crediticia en el segmento PYMES nos indica que el
microcrédito debe evaluarse, principalmente, por su capacidad de pago,
sin embargo, no dice mucho sobre la voluntad de pago del deudor.
75
Según mi experiencia, la voluntad de pago del deudor puede verse
afectada por el propio evaluador, cuando éste otorga mucho más dinero
de lo necesario, sobre-endeuda al cliente, no hace seguimiento al
destino del crédito o pasa por alto reglas básicas en el otorgamiento del
crédito; olvidando que el microempresario recién está formando su
cultura financiera.
3.7 ERRORES MÁS COMUNES EN EL OTORGAMIENTO DE CREDITOS PYMES.
Primer error: Exonerar de la firma en el pagaré a uno de los cónyuges
deudores o fiadores solidarios, propietarios del bien que constituye el
respaldo patrimonial de la operación crediticia. Así tenemos que cuando
el cliente cae en mora, aun cuando se trabe una medida cautelar sobre
las acciones y derechos de uno de los cónyuges, ante la falta de firma
del otro, esta medida no podrá ser ejecutada hasta la disolución de la
sociedad de gananciales, dilatándose indefinidamente la recuperación
del crédito.
Segundo error: La existencia de más de un Analista de Crédito por
cliente. Situación que conlleva la posibilidad de sobre-endeudar al cliente
en la propia entidad crediticia.
Tercer error: Permitir la fianza solidaria indiscriminada de un mismo
cliente. Hecho que conlleva a que la fianza solidaria pierda su esencia,
que es la de respaldar la probable imposibilidad de pago del titular.
Cuarto error: Permitir los avales cruzados (tú me avalas, yo te avalo).
En la práctica, cuando uno de ellos incumple, lo más probable es que el
otro también lo haga. Lo recomendable es formar grupos de a tres.
76
Quinto error: Otorgar créditos fuera del área del área de influencia de la
entidad crediticia, puesto que impide un seguimiento adecuado y ante un
incumplimiento, encarece la recuperación.
Sexto error: Considerar como parte del patrimonio del deudor o fiadores
solidarios, los títulos de posesión o los contratos de compra-venta. En la
práctica, estos documentos no serían de utilidad en caso de tratar de
iniciarse una medida cautelar, por lo que lo recomendable sería que
tratándose de bienes inmuebles inscribibles, los mismos se encuentren
debidamente inscritos en el Registro Público correspondiente
Séptimo error: Otorgar demasiados préstamos paralelos. Lo
recomendable es que sólo se otorgue a lo más: uno para capital de
trabajo, otro para campañas (campaña escolar, día de la madre,
navidad, etc.) y un último para activo fijo.
Octavo error: Otorgar créditos para campañas a plazos demasiado
largos, cuando deberían ser cancelables y coincidir con la culminación
de las campañas.
Noveno error: No consolidar los negocios de un mismo cliente y otorgar
créditos por cada negocio. En la práctica; sí cae un negocio, caen los
demás.
Décimo error: Otorgar más de un crédito en un mismo domicilio. En la
práctica, así en el domicilio exista más de un negocio (del titular y
cónyuge, del padre y el hijo, etc.), cuando uno deja de pagar, lo más
seguro, es que los demás también dejen de hacerlo.
Onceavo error: No evaluar correctamente los gastos familiares del
solicitante del crédito. Así encontramos que muchas veces no se incluye
la totalidad de egresos de la unidad familiar, tales como, gastos por
educación, por servicios básicos, por servicio de cable, por movilidad,
por enfermedad, etc., desvirtuando la real capacidad de pago del
deudor.
77
Doceavo error: No incluir dentro de los gastos financieros, las cuotas
mensuales de todas las obligaciones (tanto con bancos como con
terceros) del deudor.
Treceavo error: No hacer seguimiento del destino del crédito. Así
encontramos que muchos créditos que fueron otorgados para capital de
trabajo y/o activo fijo terminan siendo destinados a usos diferentes,
afectando la recuperación del crédito. Igual podría suceder cuando no se
hace seguimiento a la subrogación de deudas.
3.8 IMPORTANCIA DE REALIZAR UNA BUENA EVALUACION CREDITICIA.
GESTION DEL RIESGO CREDITICIO: La gestión de riesgo
crediticio, en Financiera Confianza, comprende los procesos de
admisión, seguimiento y recuperación de crédito. Con el objetivo
de minimizar las pérdidas por incumplimiento, contamos con
herramientas que nos permiten evaluar y monitorear carteras por
tipo de producto, lo cual hace posible vigilar de manera más ágil
el cumplimiento de nuestras políticas de riesgos. La evaluación
de riesgos se inicia con el riguroso análisis del perfil de cliente y
su capacidad de pago por parte de un asesor de crédito, quien a
su vez se encarga de presentar las propuestas de financiamiento
a los comités correspondientes.
Esta evaluación es complementada por el resultado de la
herramienta scoring, que permite analizar el comportamiento de
pago de los clientes que conforman el portafolio crediticio dados
ciertos parámetros cuantitativos y cualitativos. La gestión de
riesgos pone especial énfasis en el adecuado seguimiento y
control de las diversas fuentes de riesgos de crédito, incluyendo
el nivel de sobre-endeudamiento, pruebas sensibilidad de la
capacidad de pago de nuestros deudores ante eventos adversos
78
y la evaluación a principales exposiciones y concentraciones.
Asimismo, se toma en cuenta el escenario económico y su
impacto en la calidad de cartera para así poder anticipar
potenciales shocks macroeconómicos adversos y aplicar las
políticas de riesgos necesarias para atenuar su impacto.
3.9 COMPARATIVO DE MOROSIDAD ENTRE INSTITUCIONES FINANCIERAS.
En el comparativo entre todas las entidades financieras ya sea
Caja Municipales y Entidades Financieras el nivel de morosidad hasta el
31.12.2014 viene concentrando una alto nivel en lo que es créditos
PYME. Pero notamos que en el año 2014, Financiera Confianza se
consolida como la entidad que tiene menos nivel de morosidad a nivel
nacional en comparación con otras entidades, esto debido al gran nivel
de manejo del riesgo operacional y riesgo financiero que lleva a tener
una mejor calidad de cartera en el largo y corto plazo, esto se demuestra
en el siguiente cuadro.
Cuadro 15COMPARATIVO DE MOROSIDAD ENTRE INSTITUCIONES
FINANCIERAS AL 31.12.14 (%)
Entidad Financiera % Entidad Financiera %Financiera Crediscotia 7.07% Caja Piura 5.53%
Financiera TFC 6.34% Caja Santa 11.25%
Financiera Confianza 2.83% Caja Huancayo 4.62%
Financiera Edyficar 3.76% Caja Maynas 9.75%
Financiera Pro Empresa 5.34% Caja Trujillo 6.63%
79
Financiera Efectiva 12.74% Caja Arequipa 6.17% FUENTE: SBS DICIEMBRE 2014
TERMINOS DE REFERENCIA
1. Deudor Minorista: Persona natural o jurídica que cuenta con
créditos directos o indirectos clasificados como de consumo
(revolventes y no revolventes), a microempresas, a pequeñas
empresas o hipotecarios para vivienda.
2. Deudor no minorista: Persona natural o jurídica que cuenta con
créditos directos o indirectos corporativos, a grandes empresas o
a medianas empresas.
3. Crédito a empresas del sistema financiero: Créditos a
empresas comprendidas en los literales A y B del artículo 16º de
la Ley General y sus similares del exterior. Incluye el
financiamiento otorgado a FOGAPI, COFIDE, Banco de la Nación,
Banco Agropecuario y al Fondo MIVIVIENDA.
4. Créditos no revolventes: Son aquellos créditos reembolsables
por cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser
reutilizables por el deudor. En este tipo de crédito no se permite
que los saldos pendientes fluctúen en función de las propias
decisiones del deudor.
80
5. Endeudamiento total en el sistema financiero: Para fines de
esta norma, es la suma de los créditos directos, avales, cartas
fianza, aceptaciones bancarias y cartas de crédito que posee un
deudor en el sistema financiero, sin incluir los créditos castigados.
6. Créditos directos: Representa los financiamientos que, bajo
cualquier modalidad, las empresas del sistema financiero
otorguen a sus clientes, originando a cargo de éstos la obligación
de entregar una suma de dinero determinada, en uno o varios
actos, comprendiendo inclusive las obligaciones derivadas de
refinanciaciones y reestructuraciones de créditos o deudas
existentes.
7. Créditos indirectos o créditos contingentes: Representan los
avales, las cartas fianza, las aceptaciones bancarias, las cartas
de crédito, los créditos aprobados no desembolsados y las líneas
de crédito no utilizadas, otorgados por las empresas del sistema
financiero.
8. Promoción In situ: Promoción realizada en el lugar de los
hechos.
9. Gastos Sombra: Gastos que no significa salida de dinero.
10.Créditos Refinanciados: Créditos directos que han sufrido
variaciones de plazo y/o monto respecto al contrato original, las
cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago del
deudor.
11.Créditos Vencidos: Son los créditos que no han sido cancelados
o amortizados por los obligados en la fecha de vencimiento y que
contablemente son registrados como vencidos
12.Gastos de Administración: Comprenden los gastos de personal,
de directorio, por servicios recibidos de terceros, impuestos y
81
contribuciones y gastos diversos de gestión incurridos, que se
registran sobre una base acumulativa.
13.Cartera Pesada: Es la suma de los créditos directos e indirectos
con calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y
pérdida.
14.Créditos Castigados: Créditos clasificados como pérdida,
íntegramente provisionados, que han sido retirados de los
balances de las empresas. Para castigar un crédito, debe existir
evidencia real de su irrecuperabilidad o debe ser por un monto
que no justifique iniciar acción judicial o arbitral.
CONCLUSIONES
1. Los aspectos más importantes a tener en cuenta en una
evaluación de créditos a la PYME, es la capacidad de pago, la
voluntad de pago y las garantías. La capacidad de pago se
puede observar en el excedente disponible de la U.E.F. y el
saldo final del flujo de caja.
2. La voluntad de pago se encuentra en las referencias personales
y el historial crediticio. Las referencias personales lo podemos
encontrar en vecinos, familiares, colegas, etc. Y el historial
crediticio lo podemos ver en el reporte de la central de riesgos.
Por ultimo las garantías depende mucho del monto solicitado y
del criterio de asesor de negocios. A mayor monto mejor
garantía.
3. El personal de créditos de la Financiera Confianza agencia Tingo
María viene desempeñando un buen trabajo respecto a las
evaluaciones de créditos dado que a la fecha el porcentaje de
morosidad es muy bajo de aproximadamente 2.3% muy por
debajo del promedio global de financieras que es de 6.54%.
82
4. La importancia de realizar una exhaustiva evaluación o análisis
de crédito es principalmente porque trabajamos con dinero del
público y por ende el organismo regulador que es la
Superintendencia de Banca y Seguros obliga a todas las
entidades financieras a tener provisiones por el posible impago
de algunos créditos. Lo cual es descontado de las utilidades.
5. Financiera Confianza S.A.A agencia Tingo María, es líder en el
otorgamiento de créditos a la PYME en la ciudad, ya sea por sus
tasas de interés o por la penetración a zonas donde otras
financieras no llegan.
RECOMENDACIONES
1. El personal de la Financiera Confianza S.A.A. Agencia Tingo
María debe continuar realizando una buena evaluación para el
otorgamiento de créditos, realizando las visitas respectivas, no
dejándose llevar por cuestiones subjetivas como afinada,
cumplimiento de metas, entre otros.
2. Es muy importante la apertura de mucha confianza entre el
asesor de negocios y el cliente, de tal manera que le pueda
revelar la información necesaria para el análisis. Muchas veces el
cliente solicita un préstamo para terceros, lo cual hace que sea
más riesgoso.
3. El asesor de negocios debe corroborar la información otorgada
por el cliente, ya sea con referencias personales confiables o
estándares que se manejan. Es necesario considerar el
comportamiento pasado del cliente tanto en la misma institución
como en otras instituciones. La decisión crediticia se debe tomar
en base a antecedentes históricos y presentes.
83
4. En lo que se refiere a casos de garantía, debe tratarse en la mejor
forma posible tener la mejor garantía y que tenga una relación
con el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir
ampliamente el crédito.
5. Financiera Confianza S.A.A agencia Tingo María debe de ampliar
las instalaciones de su oficina ya que los clientes no están
cómodos por el espacio reducido que es.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Microcrédito y Pobreza en el Perú, Alberto Chong y Enrique Schroth,
Consorcio de Investigación Económica.
Información Financiera al 31.12.2014 CLASS & ASOCIADOS S.A. –
Clasificadora de Riesgo.
Informe de Clasificación al 31.12.2014, EQUILIBRIUM
CLASIFICADORA DE RIESGOS S.A.
Reporte de Estabilidad Financiera, BCRP, Mayo del 2014.
Políticas de Créditos Empresariales, Versión 5.0
Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia
de provisiones, Res. SBS Nº 11356 – 2008.
Memoria anual (2013 – 2014) Financiera Confianza S.A.A.
84
REFERENCIAS ELECTRONICAS
Errores comunes en el otorgamiento de créditos PYME –
www.elanalista.com.pe
Análisis de Crédito – www.infomipyme.com
Boletín estadístico – www.sbs.gob.pe
Información de la página de Financiera Confianza. www.confianza.pe
Expectativas de créditos en el Perú – www.creditosperu.com.pe
ANEXOS
85
86