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Club de la Unión Santiago160Memoria y Balance 2016

CLUB DE LA UNION

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160º Memoria y Balance 2016

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Club de la Unión Santiago

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DIRECTORIO:

Presidente: Don Miguel Zegers VialDirectores: Don Carlos Eugenio Jorquiera Malschafsky Don Adolfo Lira Ovalle Don Pablo Llorens Santamaría Don Jaime Mardones Seyler Don Gonzalo Martin Iglesias Don Hernando Morales Ríos Don Germán Ovalle Cordal Don Francisco Rencoret Letelier

Presidente Honorario: Don Alejandro Lira Ovalle

Director Honorario: Don Ricardo Pérez Donoso JUNTA CALIFICADORA: Don Roberto Alonso Budge Don Luis Alberto Camus Camus Don Sergio García Valdés Don Rodrigo Izquierdo del Villar Don Fernando Ovalle Bravo Don Domingo Romero Cortés Don Patricio Valdés Aldunate GERENTE GENERAL: Doña Kim Anderson Ortiz

SECRETARIO GENERAL: Don Gonzalo Calvo Laso

Directores Club de la Unión 2016

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MEMORIA Y BALANCE GENERAL 2016

SEÑORES SOCIOS:

De acuerdo con lo dispuesto por al Art. 3º letra i) del Estatuto y Arts. 23 letra b) y 52 i) del Reglamento, el Directorio de la Corporación Club de La Unión de Santiago somete a vuestra consideración la 160º. Memoria, Balance General y Estado de Resultados correspondientes al ejercicio contable comprendido entre el 1º de Enero y el 31º de Diciembre de 2016 y aprobado por el Directorio en sesión ordinaria de fecha 07 de noviembre de 2017.

OBJETO SOCIAL

La realización de actividades para el solaz de sus socios para lo cual, podrá dar y tomar en arrendamiento u otra forma de uso, con o sin instalaciones y mobiliario, administrar, dar y tomar en concesión o administración, instalaciones, equipamientos y anexos necesarios o conducentes a tales fines y para la integral atención de sus socios y visitas, así como la realización de toda clase de actividades recreativas. Para el cumplimiento del objeto social podrá celebrar convenios con otras instituciones o clubes pudiendo acordar canjes o intercambios.

DOMICILIO

El domicilio de la corporación es la ciudad de Santiago Av. Libertador Bernardo O’Higgins Nº 1091, sin sucursales.

DIRECTORIO

- Durante el ejercicio del año 2016 renunció el Director Sr. Gonzalo Martin Iglesias.

JUNTA CALIFICADORA DE ADMISIÓN Y EXCLUSIÓN DE SOCIOS

La Junta Calificadora de Admisión y Exclusión de Socios durante el año 2016, no presentó cambios entre sus integrantes.

REMUNERACION DEL DIRECTORIO:

Los miembros del Directorio de la Corporación no perciben remuneraciones.

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SOCIOS

Al 31 de diciembre de 2016 el número de socios, en las diferentes categorías fue de 1.027, de los cuales 473 son Socios de Número; 97 Representantes de Empresas; 4 Extranjeros; 19 Categoría Especial menores de 30 años; 78 Categoría Especial menores de 26 años, 26 Categoría Especial menores de 35 años y 168 Socios Honorarios; 5 Socias de Número Mujer y otras Categorías 935.

RECONOCIMIENTO A SOCIOS

Todos los Socios activos y ausentes de una u otra manera han colaborado y siguen prestando su apoyo para que este Club sea la gran Institución que es hoy. Por esta razón, con motivo del Aniversario 151º de la Institución y como una forma de agradecer su activa participación y lealtad, se seleccionó un grupo de Socios honorarios para hacerles entrega de un reconocimiento por los más de 60 años como socios activos de la Institución.

VENTAS

En el ejercicio bajo análisis, la Venta Neta Total acumulada mensualmente a diciembre 2016, ascendió a la suma de M$1.428.298.- Esta cifra representa un aumento del 0,49% con respecto al ejercicio anterior (M$1.421.309.- en 2015)

NEGOCIACIÓN COLECTIVA:

La negociación colectiva con los Sindicatos Nº 1 y Nº 2, se encuentra vigente por dos años a contar del 1º de Septiembre de 2016 hasta el 31 de Agosto de 2018.

Ricardo Pérez DonosoAlejandro Lira Ovalle Manuel Valdés Valdés

Samuel Lira Ovalle Joaquín Muñoz Aguirre Gustavo Mery Varas Patricio Astaburuaga Goycolea Arturo Alessandri Besa

Antonio Urrutia Aninat Gregorio Amunátegui Pra Sergio Errázuriz Fernández Ricardo Marín Acuña

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AUDITORES EXTERNOS y COMISION REVISORA DE CUENTAS

Esta Memoria, Balance, Estado de Resultados y de Excedentes Retenidos, han sido auditados y revisados por la firma de auditores Mazars Auditores.

Asimismo, la Comisión Revisora de Cuentas, integrada por los socios señores Fernando Kreis y Jorge Mislej, aprobó los saldos de las distintas cuentas que conforman el Balance General y el Estado de Resultados.

PERSONAL

El Directorio agradece el esfuerzo hecho por todo el personal durante el año 2016 y el compromiso demostrado en el desempeño de sus labores.

COMENTARIOS DEL BALANCE

BASE DE PREPARACION:

Estos estados financieros separados, se han elaborado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Estos estados financieros se encuentran presentados expresados en miles de pesos chilenos, que es la moneda funcional de la entidad.

El impacto bajo norma IFRS, es que no aplica normas chilenas de corrección monetaria de Activos y Pasivos no monetarias y también es que considera la inversión en sociedades relacionadas a su costo de adquisición, sin efecto en resultados.

ACTIVOS CORRIENTES

Bajo este rubro se incluyen las partidas que de acuerdo a las normas vigentes son susceptibles de convertirse en efectivo en un plazo no superior a un año. Estos aumentaron en un 7,7% con respecto al periodo anterior, y cuyas principales cuentas que los compones son; * Efectivo y equivalentes del efectivo (Caja, Bancos, Fondos Fijos y por Rendir); Otros activos no financieros, corrientes (Pólizas de Seguros, Gastos Anticipados y Anticipos de Indemnización del Personal); Deudores comerciales y otras por cobrar, corrientes (Cuotas Sociales, Consumos. Otros deudores y Crédito Fiscal IVA) e Inventarios (Bodega General, Cocina y Existencias en Secciones del Explotación) practicados según cierre al 31 d Diciembre de 2016.

El aumento corresponde al Item efectivo equivalente (Nota 4), otros activos no financieros (nota 5) e inventario corriente (nota 7).

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ESTADO DE RESULTADO

Ingreso de actividades ordinariasCorresponde al total de ingresos de la corporación que se componen de la siguiente forma:

Concepto 2016 2015

Ingreso por cuotas 774.265.- 719.623.-

Ingreso banquetes y eventos 891.332.- 867.180.-

Ingreso ventas socios 536.966.- 554.129.-

TOTAL INGRESOS 2.202.563.- 2.140.932.-

Todo lo anterior configura un déficit de M$ 41.606.- en 2016 y un déficit de 192.686.- en 2015, cifras que se presentan en miles de pesos.

En consecuencia, el Directorio de la Corporación somete a consideración de la Asamblea General de Socios, la Memoria, Balance y estado de Resultados por el ejercicio comprendido entre el 01 Enero al 31 de Diciembre de 2016 – 2015.

ACTIVOS NO CORRIENTES

En este rubro se presentan la inversión de sociedad relacionada Inmobiliaria Club de la Unión S.A., registrada bajo norma IFRS a su costo de inversión, pues no cotiza en bolsa. También se presenta en este rubro las propiedades, plantas y equipos, las que presentan valores similares respectos a las registradas en el 2015.

PATRIMONIO Y PÁSIVOS

PASIVOS CORRIENTESBajo este rubro están clasificadas las obligaciones del corto plazo de la compañía, que se conforman como sigue: Otros pasivos financieros corrientes (Líneas de Crédito Bancaria, Banco Santander e Itau, Letras por Pagar o Compañías de Seguros y Prestamos Eurocapital). Estas cuentas presentan un aumento importante por lo cheques girados y no cobrados (Pagos a Proveedor y Prestamos Varios). Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes (Proveedores, Deuda IVA, Retenciones AFP e Isapres, cuotas sociales por percibir y otros acreedores.

PASIVOS NO CORRIENTES

Se clasifican bajo este rubro otros pasivos financieros, no corrientes la deuda a largo plazo que se mantiene con Deltek, que no presenta mucho cambio en relación con 2015, ya que es un préstamo sin interés solo se ajusta según UF.

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ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre 2016 y 2015

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Las notas adjuntas números 1 a la 21forman parte integral de estos estados financieros.

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CLUB DE LA UNIÓN SANTIAGO

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADOS

Al 31 de diciembre de

Nota 2016 2015

ACTIVOS Nº M$ M$

Activos corrientes

Efectivo y equivalente al efectivo 4 52.302 13.956

Otros activos no financieros 5 154.441 148.266

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 6 70.001 114.226

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 12 1.627 4.065

Inventario corriente 7 31.187 23.110

Activos por impuestos corrientes 17.382 -

Total activos corrientes 326.940 303.623

Activos no corrientes Inversiones contabilizadas utilizando el método de costo 8 98.553 98.553

Propiedades, plantas y equipos 9 16.111 33.136

Activos por impuestos diferidos 18.685 -

Total activos no corrientes 133.349 131.689

TOTAL ACTIVOS 460.289 435.312


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Las notas adjuntas números 1 a la 21forman parte integral de estos estados financieros


ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADOS

Al 31 de diciembre de

Nota 2016 2015

PASIVOS Nº M$ M$

Pasivos corrientes

Otros pasivos financieros corrientes 10 350.186 367.479Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 11 499.693 488.905

Cuentas por pagar entidades relacionadas, corrientes 12 166.541 120.313

Otras provisiones 13 78.199 69.928

Provisiones por beneficios empleados 14 85.765 77.770

Total pasivos corrientes 1.180.304 1.124.395

Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros, no corrientes 10 394.432 383.758

Total pasivos no corrientes 394.432 383.758

Patrimonio

Capital emitido 15 774 774

Ganancias (pérdidas) acumuladas (1.115.221) (1.073.615)

Total patrimonio neto (1.114.447) (1.072.841)

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 460.289 435.312


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Las notas adjuntas números 1 a la 21forman parte integral de estos estados financieros


ESTADOS SEPARADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN

Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

Nota 2016 2015

Nº M$ M$

Ingresos de actividades ordinarias 16 2.202.563 2.140.932

Costos de ventas 16 (1.295.715) (1.114.612)

Margen bruto 906.848 1.026.320

Gastos de administración 17 (922.938) (1.225.414)

Otras ganancias (pérdidas) 18 6.005 6.408

Ganancia (pérdida) operacionales (10.085) (192.686)

Costos financieros (25.189) -

Resultado por unidades de reajuste (6.332) -

Ganancia (pérdida) antes de impuesto (41.606) (192.686)

Resultado integral

Ganancia (pérdida) del ejercicio (41.606) (192.686)

Total resultado integral (41.606) (192.686)


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ESTADOS SEPARADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015

Ganancia

Capital (pérdidas) Total

Concepto Emitido acumuladas Patrimonio

$ $ $

Saldos al 1º de enero de 2016 774 (1.073.615) (1072.841)

Resultado del ejercicio - (41.606) (41.606)

Saldos al 31 de diciembre de 2016 774 (1.115.221) (1.114.447)

Saldos al 1º de enero de 2015 774 (865.395) (864.621)

Otros ajustes - (15.534) (15.534)

Resultado del ejercicio - (192.686) (192.686)

Saldos al 31 de diciembre de 2015 774 (1.073.615) (1.072.841)


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ESTADOS SEPARADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO

Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

2016 2015

M$ M$

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 1.428.298 1.421.308

Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias 774.265 719.624

Clases de pagos

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (771.102) (773.358)

Pagos a y por cuenta de los empleados (1.018.993) (1.001.514)

Otros pagos por actividades de operación (320.962) (335.696)

Otras entradas (salidas) de efectivo (10.161) (19.880)Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 81.345 10.484

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Compras de propiedades, planta y equipo 11.860 (9.993)

Cobros a entidades relacionadas 23.729 17.830Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 35.589 7.837

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación

Importes procedentes de préstamos de largo plazo 43.914 30.795

Reembolsos de préstamos (122.502) (48.906)Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación (78.588) (18.111)

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 38.346 210

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 13.956 13.746

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 52.302 13.956


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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015

NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA

El Club de la Unión de Santiago, fue fundado el 08 de julio de 1864, conjuntamente con la designación del Primer Directorio de la Institución.

A través del decreto s/n del 22 de octubre de 1869, el Ministerio de Justicia e Institución Pública y con acuerdo del Consejo de Estado, en conformidad a lo dispuesto en los artículos 546 y 548 del Código Civil, se declara persona jurídica el Club de la Unión de Santiago y se aprueban sus estatutos.

La Corporación Club de la Unión de Santiago, es una persona jurídica, cuyos miembros, admitidos según las normas que previenen sus estatutos y el reglamento y con sujeción a ellos, se reúnen para su solaz o sus negocios y contribuyen, mediante cuotas, a su sostenimiento y desarrollo.

Las últimas reformas de estatutos corresponden a los decretos supremos Nº 2818 del 27 de mayo de 1955 y Nº 195 del 18 de febrero de 1983.

NOTA 2 BASES DE PREPARACIÓN

2.1 Declaración de cumplimiento

Estos estados financieros separados se han elaborado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Estos estados financieros separados se encuentran presentados expresados en miles de pesos chilenos, que es la moneda funcional de la entidad.

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NOTA 2 BASES DE PREPARACIÓN (CONTINUACIÓN)

2.2 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas

La información contenida en estos estados financieros separados es responsabilidad de la administración de la Entidad. La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice estimaciones y utilice supuestos que afectan los montos incluidos en estos estados financieros separados y sus notas relacionadas.

Las estimaciones realizadas y supuestos utilizados por la Entidad se encuentran basadas en la experiencia histórica, cambios en la industria e información suministrada por fuentes externas calificadas. Sin embargo, los resultados finales podrían diferir de las estimaciones bajo ciertas condiciones diferentes a las actuales y en algunos casos variar significativamente.

Las estimaciones y políticas contables significativas son definidas como aquellas que son importantes para reflejar correctamente la situación financiera y los resultados de la Entidad y/o las que requieren un alto grado de juicio por parte de la Administración.

2.3 Bases de medición y preparación

Estos estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico.

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas, excepto por la inversión en filial, la que está registrada en una sola línea del estado de situación financiera y, por la tanto, no ha sido consolidada línea a línea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio.

Estos estados financieros separados han sido emitidos sólo para los efectos de hacer un análisis individual de la sociedad y, en consecuencia a ello, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por las Normas Internacionales de Información Financiara.

2.4 Moneda de presentación y moneda funcional

La moneda funcional de la Entidad es el peso chileno. Los estados financieros separados se presentan en miles de pesos, redondeándose a la unidad más cercana ($). La moneda funcional se ha determinado considerando el entorno económico en que la entidad desarrolla sus operaciones y la moneda en que se generan sus principales flujos de efectivo.

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NOTA 2 BASES DE PREPARACIÓN (CONTINUACIÓN)

2.5 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, aquellos con vencimiento superior a dicho período.

Adicionalmente, se considera en la clasificación de un activo como corriente, la expectativa o intención de la Administración de venderlo o consumirlo en el ciclo de operación de la Entidad.

En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Entidad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, estos se clasifican como pasivos no corrientes.

2.6 Cambios en las políticas contables

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no se presentan cambios en las políticas contables de la Sociedad.

NOTA 3 RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Una descripción de las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros separados se presenta a continuación. Tal como lo requiere las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes (NIIF para Pymes), estas políticas han sido diseñadas en función a las NIIF vigentes al ejercicio en que se emitieron los estados financieros, y además estos fueron aplicados de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos estados financieros. 3.1 Efectivo y equivalente al efectivo

3.1.1 Efectivo y equivalente al efectivo

El efectivo y equivalente al efectivo, incluye el disponible en caja y cuentas corrientes bancarias, ya que éstas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las operaciones corrientes de la entidad.

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3.1.2 Estados de flujos de efectivo

Para efectos de presentación de los estados de flujos de efectivo, éstos se clasifican en las siguientes actividades:

Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Entidad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.

Actividades de inversión: constituyen las actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

3.2 Instrumentos financieros

3.2.1 Activos financieros no derivados

Inicialmente la Entidad reconoce los préstamos y partidas por cobrar en la fecha en que se originan.

Todos los otros activos financieros, se reconoce inicialmente a la fecha de la

transacción en la que la entidad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento.

La Entidad da de baja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los

flujos de efectivo derivados del activo expiran, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales del activo financiero en una transacción en la que se transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo financiero. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea creada o retenida por la entidad se reconoce como un activo o pasivo separado.

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NOTA 3 RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES, (CONTINUACIÓN)

3.2.1 Activos financieros no derivados, continuación

La Entidad tiene los siguientes activos financieros no derivados:

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto aquellos con vencimiento superior a 12 meses desde la fecha de los estados de situación financiera, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas por cobrar se miden al costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos cualquier pérdida por deterioro materializada principalmente a través de las provisiones por riesgo de crédito. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectiva, excepto por las cuentas por cobrar a corto plazo en caso de que el reconocimiento de intereses sea inmaterial. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo estimados. El importe de la provisión se reconoce en el estado de resultados, en el rubro costo de ventas.

3.3 Deterioro de activos no financieros

A cada fecha de reporte la Entidad evalúa si existen indicadores que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor razonable de un activo o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta y su valor en uso. El monto recuperable es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos o grupos de activos. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable.

3.4 Propiedad, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipos son registrados utilizando el modelo de costo, menos depreciaciones acumuladas y pérdidas por deterioro. El costo comprende su precio de adquisición más todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo y su puesta en condiciones de funcionamiento según lo previsto por la gerencia. Adicionalmente, se considerará como costo de los elementos de propiedades, planta y equipo, los costos por intereses de la financiación directamente atribuibles a la adquisición o construcción de activos que requieren de un período de tiempo sustancial antes de estar listos para su uso. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición solo son capitalizados cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados a la inversión fluyan al Grupo y los costos pueden ser medidos en forma fiable. Los otros desembolsos posteriores corresponden a reparaciones o mantenciones y son registrados en resultados cuando son incurridos.

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Depreciación

La depreciación de propiedades, planta y equipos, incluidos los bienes bajo arriendo financiero, es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes. La entidad, ha considerado definir como valor residual de todos sus elementos de propiedades, planta y equipos un valor igual a cero. Cuando un bien está compuesto por componentes significativos, que tienen vidas útiles diferentes, cada parte se deprecia en forma separada. Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de propiedades, planta y equipos son revisadas y ajustadas, si es necesario, a cada fecha de cierre de los estados financieros separados. La depreciación de edificios y remodelaciones en propiedades arrendadas es calculada linealmente basada en el plazo del contrato de arriendo o la vida útil estimada de los bienes, cuando es ésta es menor.

La entidad ha definido que las obras de arte no tienen vida útil.

Las vidas útiles estimadas para los ejercicios actuales y comparativos son las siguientes (en años):

Vida útil en años

Mínima Máxima

Máquinas y equipos 3 10

Vehículos 3 10

Muebles y útiles 3 5

Obras de arte Indefinida Indefinida

La entidad evalúa, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier reverso de la pérdida de valor por deterioro, se registra en resultado o patrimonio según corresponda.

Asimismo, en este rubro se incluyen los activos adquiridos bajo la modalidad de contratos de arrendamiento financiero. La utilidad o pérdida resultante de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del ejercicio.

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3.5 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos

El gasto por impuesto a la renta se calcula en función del resultado contable antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias derivadas de los ajustes para dar cumplimiento a las disposiciones tributarias vigentes.

En la preparación de los presentes estados financieros se considera los alcances normativos introducidos por la Ley N° 20.780, publicada en el Diario Oficial de fecha 29 de septiembre de 2014, y que se relaciona a las tasas de impuesto a la renta de primera categoría aplicables a las empresas. Aumento gradual de la tasa del impuesto de primera categoría a las empresas, del actual 20% a 25%. Para el año comercial 2014; 22,5% el 2015; 24% el 2016 y 25% a partir de 2017.

Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método de pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina utilizando la tasa de impuesto contenida en la Ley sobre Impuesto a la renta vigente en cada ejercicio, o aquella que esté a punto de aprobarse en la fecha de cierre de los estados financieros separados y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.

Un activo por impuestos diferidos es reconocido en la medida en que sea probable que las ganancias y pérdidas imponibles futuras estén disponibles en el momento en que la diferencia temporal pueda ser utilizada. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha del estado de situación financiera y son reducidos en la medida que no es probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados.

3.6 Inversión en subsidiarias

Las inversiones en subsidiarias se contabilizan al costo menos cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada.

3.7 Beneficios a empleados

Beneficios no corrientes

Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar cuando la entidad está obligada a cumplir con la obligación. Esta son reconocidas al valor presente de la obligación por la porción de la obligación que deba ser cancelada por sobre doce meses después del final del periodo sobre el que se informa.

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3.8 Inventarios

Los inventarios se valorizan al costo o el precio de venta menos los costos de terminación y venta, el que sea menor. El costo de los inventarios se basa en el método del costo promedio ponderado, e incluye los desembolsos en la adquisición de inventarios y otros costos incurridos en su traslado a su ubicación y condiciones actuales.

La entidad evalúa al final de cada período sobre el cual se informa si existe cualquier existencia deteriorada, o sea, que el valor libro no sea totalmente recuperable.

Cuando son vendidas las existencias, la entidad deberá reconocer el valor libro de esas existencias como un costo en el período en que se reconoce el respectivo ingreso ordinario

3.9 Provisiones

Las provisiones son reconocidas cuando; (i) la Sociedad tiene una obligación presente, legal o implícita, como resultado de eventos pasados, (ii) es probable que la Sociedad tenga que desprenderse de recursos, que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación y (iii) el monto de ésta pueda ser estimado en forma fiable. Los montos reconocidos como provisión representan la mejor estimación de la Administración, a la fecha de cierre de los estados financieros separados, de los desembolsos necesarios para liquidar la obligación.

3.10 Ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos son reconocidos en la medida en que es probable que los beneficios económicos fluyan hacia la entidad y puedan ser medidos en forma fiable. Los ingresos son medidos al valor razonable de los beneficios económicos recibidos o por recibir, considerando descuentos y devoluciones.

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NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

a) La composición del efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Efectivo en caja 19.723 12.193Fondos fijos 1.763 1.763Cuentas corrientes 30.816 -

Total 52.302 13.956

b) El detalle por cuentas corrientes es el siguiente:

Institución Moneda 31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Banco Itaú $ 369 -Banco Santander $ 30.447 -

Total 30.816 -

NOTA 5 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS La composición de este rubro del activo es la siguiente:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Seguros anticipados (pólizas) 21.448 21.794Gastos pagados por anticipado 5.302 49.843Anticipo de indemnizaciones 80.957 76.629Consumo de Socios 36.099 -Cuenta Corriente Salón 520 -Libro 150 años 9.750 -Cuenta Corriente trabajadores 365 -

Total 154.441 148.266

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NOTA 6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES En este rubro se registran las cuentas por cobrar de los socios. La composición de este rubro del activo es la siguiente:

Moneda 31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Cuotas sociales por cobrar socios $ 14.425 71.103Consumos socios $ 36.752 -Otros deudores $ 18.824 43.123

Total 70.001 114.226

NOTA 7 INVENTARIOS

Al 31 de diciembre de cada año, la composición de los inventarios, valorizadas conforme a lo señalado en Nota 3.8, son los siguientes:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Bodega de conservas - 163Bodega de licores - 1.659Bodega general 21.868 16.134Existencia bares 3.861 2.790Existencia grill room 64 82Existencia de cocina 5.394 2.282

Total 31.187 23.110

NOTA 8 INVERSIONES CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL METODO DE ADQUISICIÓN

a) La composición de inversiones contabilizadas al costo es el siguiente:

Participación 31-12-2016

31-12-2015

M$ M$Costo de la inversión en Inmobiliaria Club de la Unión S.A. 99,83% 96.220 98.553

Total 96.220 98.553

b) La sociedad no a observado indicios de deterioro respecto a esta inversión

c) Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2016, la sociedad filial no ha efectuado reparto de dividendos a sus accionistas.

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NOTA 9 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

La composición al cierre de cada ejercicio de este ítem es el siguiente:

Propiedad, planta y equipos, bruto 31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Máquinas 273.610 273.610

Vehículos - 9.832Otros activos 133.510 135.538

Total bruto 407.120 418.980

Depreciación acumulada y deterioro del valor 31-12-2016 31-12-2015V M$ M$Máquinas 261.213 -251.762Vehículos - -9.832Otros activos 129.796 -124.250

Total depreciación 391.009 -385.844

Propiedad, planta y equipos, neto 31-12-2016 31-12-2015

M$ M$Máquinas 12.397 21.848Otros activos 3.714 11.288

Total neto 16.111 33.136

(i) La Sociedad, al 31 de diciembre de 2016 y 2015 no presenta propiedades, plantas y equipos entregados en garantía.

(ii) No existe evidencia de indicadores de deterioro al 31 de diciembre de 2016 y 2015.

(iii) A la fecha de cierre de estos estados financieros separados, no hay restricciones sobre propiedades, planta y equipo.

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NOTA 10 OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

a) Los acreedores financieros por pagar corrientes al cierre de cada ejercicio se detallan a continuación:

Moneda 31-12-2016

31-12-2015

M$ M$Obligaciones con Banco Itaú, línea de crédito $ 20.000 17.951Obligaciones con Banco Santander, línea de crédito $ 20.000 14.123Letras por pagar $ 21.448 21.794Cheque girados y no cobrados $ 260.738 163.109Préstamo Banco Itaú $ - 11.020Pagaré Jaime Mardones $ - 44.132Eurocapital $ 28.000 95.350

Total 350.186 367.479

b) Los otros pasivos financieros no corrientes al cierre de cada ejercicio se detallan a continuación:

Moneda Vencimiento 31-12-2016 31-12-2015 M$ M$Pagaré por pagar Deltek $ 27-04-2020 394.476 383.758 Total 394.476 383.758

NOTA 11 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores financieros por pagar al cierre de cada período se detallan a continuación:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Proveedores 119.085 145.911Retenciones por pagar 136.158 81.924Cuotas sociales 114.377 79.907IVA por pagar 40.494 15.693Otros acreedores 89.579 165.470

Total 499.693 488.905

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NOTA 12 CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR CON ENTIDADES RELACIONADAS

a) El detalle de los saldos por pagar a empresas relacionadas corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es el siguiente:

Al 31 de diciembre de 2016 Relación Moneda Por Cobrar Corriente

Por Pagar Corriente

M$ M$

Otros relacionados Otros relacionados $ - 8.374

Inmobiliaria Club de la Unión S.A. Filial $ - 157.148

Club de la Unión S.A. Directa $ 1.627 -

Unión Inmobiliaria S.A. Directa $ - 1.019

Total 1.627 166.541

Al 31 de diciembre de 2015 Relación Moneda Por Cobrar Corriente

Por Pagar Corriente

M$ M$

Otros relacionados Otros relacionados $ - 8.374

Inmobiliaria Club de la Unión S.A. Filial $ - 111.399

Club de la Unión S.A. Directa $ 4.065 -

Unión Inmobiliaria S.A. Directa $ - 540

Total 4.065 120.313

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b) El detalle de las transacciones con relacionadas y su efecto en resultados al 31 de diciem-bre de 2015, se presenta en el siguiente recuadro:

SociedadNaturaleza

de la relación

Moneda 31-12-16 Monto M$

31-12-16 Efecto

Resultado

31-12-15 Monto M$

31-12-15 Efecto

Resultado

Inmobiliaria Club de la Unión S.A. Filial $ (157.148) - (30.761) -

Club de la Unión S.A. Directa $ 1.627 - 4.065 -

Unión Inmobiliaria S.A. Directa $ (9.393) - (8.893) -

Totales (164.914) (35.589)

La alta Administración de la entidad está compuesta por 8 Directores, los cuales durante el año 2016 y 2015 y según los estatutos, no perciben remuneraciones.

NOTA 13 OTRAS PROVISIONES

El detalle de este ítem al final de cada ejercicio es el siguiente:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Juicios Contribuciones 59.435 69.928Provisión de valuación 18.684 -

Total 79.119 69.928

NOTA 14 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de este ítem al final de cada ejercicio es el siguiente:

2016 2015Corriente No corriente Corriente No corriente

M$ M$ M$ M$

Provisión de vacaciones. 85.765 - 77.770 -Total 85.765 - 77.770 -

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NOTA 15 CAPITAL EMITIDO

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el capital de la sociedad es de M$ 774, respectivamente.

NOTA 16 INGRESOS Y COSTOS

a) Ingresos de actividades ordinarias

El detalle de los ingresos por actividades ordinarias se divide en tres actividades al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es el siguiente:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Ingresos por cuotas 774.265 719.623Ingresos banquetes y eventos 891.332 867.180Ingresos por ventas a socios 536.966 554.129

Total 2.202.563 2.140.932

b) Costos de ventas

El detalle del costo de ventas al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es el siguiente:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Remuneraciones 642.522 471.246Materias primas 649.521 489.101Costos consumibles 3.672 154.265

Total 1.295.715 1.114.612

NOTA 17 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

El detalle de los gastos de administración, al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es el siguiente:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Remuneraciones 625.298 619.828Otros gastos generales de administración 297.640 605.586

Total 922.938 1.225.414

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NOTA 18 OTRAS (PÉRDIDAS) GANANCIAS

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el detalle de otras (pérdidas) ganancias es el siguiente:

31-12-2016 31-12-2015M$ M$

Otros ingresos 6.005 6.408Total 6.005 6.408

NOTA 19 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y GARANTÍAS

La Corporación al 31 de diciembre de 2016 y 2015 mantiene los siguientes litigios pendientes:

a) Convenio Tesorería: durante el segundo semestre del ejercicio 2015 se suscribió con Tesorería General de la República un convenio de pago de IVA atrasado., que representó reconocer una deuda de $125.195.854 pagadera en un plazo de 23 meses. La primera cuota fue pagada el 30 de noviembre de 2015, por un monto de $ 6.564.104, las restantes 21 cuotas ascienden a $1.500.000 mensuales, siendo la última cuota la n° 23 con fecha 31-10-2017, en dicha cuota se calculará el saldo adeudado y se analizará la posibilidad de gestionar un nuevo convenio.

b) Reclamación tributaria en contra de liquidación del Servicio de Impuesto Internos N° 138 al 169 del 4 de agosto del año 2004, por la suma total en capital por impuestos de $ 275.802.690, este reclamo fue rechazado en primera instancia por sentencia con fecha 30 de diciembre del 2005, posteriormente de interpuso recurso de apelación interpuesto, ROL 1651-2006, con fecha 16 de abril de 2009 anuló el proceso por haberse tramitado ante juez delegado y se ejerció en el mes de octubre de 2014 la facultad del que el reclamo fuera conocido por el tribunal tributario competente (Segundo Tribunal De Santiago), el cual recibió el expediente y actualmente se encuentra el reclamo en primera instancia, en la etapa de prueba. Se estima que el reclamo tiene probabilidad de éxito.

c) Paralelamente a esto, la Tesorería Regional Metropolitana, inició un juicio de cobranza, causa rol 587-2006, y el 20 de agosto del 2007 procedió a embargar diversas especies. Con fecha 31 de agosto del 2007, se opuso excepciones a esta ejecución las que fueron proveídas con fecha 20 de noviembre del 2007. El tribunal finalmente acogió la nulidad del proceso ejecutivo, por resolución de fecha 16 de septiembre de 2010 y actualmente el Club de la Unión no registra deuda fiscal, por dicho concepto.

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NOTA 20 HECHOS RELEVANTES

La Corporación presenta un patrimonio negativo al 31 de diciembre de 2016 de M$ 1.114.447 (M$ 1.072.841 al 31 de diciembre de 2015). Adicionalmente, los pasivos circulantes superan a los activos circulantes en M$ 1.180.304 y M$ 329.273. No obstante lo anterior y según lo indicado en Nota 2.3 a los estados financieros separados, la administración los ha preparado, de acuerdo a criterios contables aplicables a una empresa en marcha, basados en que la Corporación podrá seguir operando normalmente en el futuro y que de ser necesario una ayuda financiera extraordinaria, esto podría ser realizado por los socios.

Los estados financieros separados del Club registran un déficit patrimonial y de capital de trabajo, lo que hace indispensable que la dirección del Club tome las medidas necesarias para revertir tal situación, con el propósito de asegurar la continuidad de las operaciones. Los estados financieros separados han sido preparados de acuerdo a los criterios contables de una empresa en marcha.

NOTA 21 HECHOS POSTERIORES

No han ocurrido otros hechos posteriores entre el 31 de diciembre de 2016 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros separados, que pudiesen afectarlos significativamente.

FABIAN DONAIRE RODRIGUEZ RODRIGO CARO LETELIR Contador General Delegado del Directorio

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INFORME DE LOS AUDITORES

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memoria y balance 2016 club de la unionclubdelaunion.cl/images/memoria-cdlu-2016-v2.pdf · para que...

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