Servicios empresariales especializados para instituciones financieras

Experience the power of being understood.SM

Ayudamos al éxito de las instituciones financieras Las instituciones financieras deben manejar toda una gama

de retos comerciales, que incluyen, entre otros, garantizar

el cumplimiento de las normas bancarias, identificar y

mitigar riesgos, vigilar y controlar la calidad de los activos, y

planificar con visión estratégica para el futuro. Sin embargo,

el desempeño interno de estas tareas no siempre es factible

o práctico para muchas instituciones.

Para el ejercicio de estas delicadas funciones, asociarse con

una firma confiable y con experiencia en su industria le

permitirá mantener niveles óptimos de nómina. Además,

le ayudará a conservar su independencia y aportar nuevas

perspectivas a los resultados integrados y a largo plazo que

usted necesita.

Nuestro compromiso con su industria

McGladrey sirve a más de 2.000 instituciones financieras

de todo el país, con inclusión de bancos e instituciones de

ahorros, organizaciones de fideicomiso, cooperativas de

crédito, compañías hipotecarias y empresas financieras y de

arrendamiento. Los clientes van desde instituciones recién

constituidas hasta instituciones con activos valorados en

miles de millones de dólares.

Nuestros auditores, contadores y otros profesionales en materia fiscal y de consultoría empresarial están comprometidos a añadir valor a nuestros servicios para estas organizaciones.

McGladrey & Pullen ocupa el quinto lugar entre los

más importantes proveedores de servicios contables,

fiscales y empresariales en Estados Unidos (Fuente:

Accounting Today), con 6.500 profesionales y asociados

en más de 70 oficinas.

Le ayudamos a prever y manejar mejor sus riegos comerciales adoptando un enfoque estratégico que disminuye los riesgos y aumenta las oportunidades de mejorar el rendimiento empresarial.

Servicios prestados por McGladreyServicios de auditoríaEl equipo de servicio al cliente que se asigne a su auditoría

estará compuesto por profesionales conocedores de las

instituciones financieras. Los procedimientos de auditoría

se adaptarán para manejar los riesgos específicos que

enfrenta su institución, con lo que será posible una auditoría

independiente y confiable que le ayudará a planificar para el

futuro y a identificar áreas en las que puede ser más eficaz.

Nuestros asociados y directores participan ampliamente en el

proceso de auditoría y se comunican permanentemente con

los líderes de su institución. Creemos que su empresa merece

una atención constante a nivel de asociados: así es como

añadimos valor al proceso de auditoría.

Preparación y planificación fiscal En el ámbito de la preparación y planificación fiscal, son

importantes las fechas límite y el cumplimiento. Pero esto

es solo una parte de lo que su compañía necesita tener en

consideración al aplicar un enfoque empresarial a la gestión

de su riesgo fiscal.

Nuestros profesionales de impuestos evaluarán su

estructura fiscal general y le ayudarán a identificar cualquier

oportunidad que le permita reducir su obligación tributaria.

También examinaremos más de cerca distintas áreas clave

de sus operaciones a fin de garantizar que la empresa esté

realizando su gestión en forma ventajosa desde el punto de

vista de los impuestos, haciendo uso de todos los créditos

fiscales disponibles.

Nuestros asesores fiscales pueden proporcionarle

orientación sobre asuntos relacionados con los cambios

en la estructura de participación. Y, si su empresa está

considerando una adquisición, fusión, venta o liquidación,

nuestros profesionales en materia fiscal pueden asistirlo con

la debida diligencia y ayudarle a estructurar transacciones

complejas en la forma más ventajosa.

Estrategia de gestión de riesgos La actividad empresarial cotidiana implica el análisis de muy

diversos riesgos, incluidos los relacionados con el crédito, las

tasas de interés, la liquidez, la seguridad y el cumplimiento.

Hoy en día, la gestión de riesgos requiere verificar y evaluar

diversos controles, un proceso que va mucho más allá de lo

que antes era suficiente. Un programa integral de gestión

de riesgos para instituciones financieras comprende las

siguientes áreas:

• Auditoría interna

• Seguridad y controles de tecnología de la información

• Cumplimiento de las normas bancarias

• Revisión de préstamos

Auditoría internaPara las instituciones financieras, prácticamente toda

actividad presupone riesgos: emitir un préstamo, abrir una

cuenta de depósito, realizar una transferencia electrónica

o adquirir títulos valores. Las auditorías internas deberían

ayudar a la gerencia a reconocer, evaluar y controlar el

riesgo en esta y otras áreas de operaciones.

Sin embargo, para algunas organizaciones, tal vez no sea

práctico mantener un departamento de auditoría interna.

Ante la escasez de recursos, es posible que se les pida a los

auditores internos que ayuden con el cierre mensual del

libro mayor o que den informes al cajero o al presidente, o

sea, a las mismas personas a quienes se supone que deban

someter a auditoría.

Otra preocupación es la falta de conocimientos técnicos

o de experiencia en un área específica de operaciones.

Sin un conocimiento adecuado y sin una amplia base de

experiencia, el auditor no puede aportar valor o perspectivas

al departamento o a la función objeto de la auditoría.

A fin de evitar esas situaciones y garantizar una auditoría

interna válida, independiente y efectiva, muchas

instituciones optan por subcontratar su función de

auditoría interna.

Nuestra auditoría interna se centra en los procesos y

procedimientos establecidos por la gerencia. Una vez que

entendemos su forma de operar y su tono desde la alta

gerencia, preparamos un enfoque que esté alineado con

los riesgos y objetivos de la empresa.

Desde esta perspectiva, podemos ayudarle a prever

y gestionar el riesgo de una manera más eficiente, y

así permitirle disminuir las amenazas y aumentar las

oportunidades de un mayor rendimiento empresarial.

Seguridad y controles de tecnología de la informaciónUna dificultad con la tecnología de la información o un

problema de seguridad puede producir un grave daño

financiero y dañar la reputación de su institución. Por estas

razones, así como por consideraciones jurídicas y de las

normas bancarias, las instituciones financieras deberían

obtener un análisis independiente de los controles

generales, realizar pruebas de seguridad para las actividades

en Internet y garantizar una adecuada planificación de la

continuidad del negocio.

Revisión de los controles generales. El establecimiento

de controles empieza con la gerencia y la junta directiva,

quienes deben determinar las políticas y procedimientos

adecuados. Sin embargo, la implementación de cortafuegos

y otras medidas de seguridad internas y externas suelen

requerir importantes conocimientos técnicos.

Muchos bancos simplemente no retienen al personal que

posee este nivel de conocimiento técnico. Y tampoco es

prudente que los propios encargados de administrar y

atender los sistemas del banco sean los que realicen

esos controles.

Todo profesional en seguridad de la información que

participe en la revisión de los controles generales de su

empresa debería estar certificado en su respectiva área de

trabajo. Nuestros especialistas de TI están certificados en

diversas áreas de seguridad de la información y participan

en frecuentes entrenamientos y cursos a fin de mantener

las normas más elevadas de la profesión.

Pruebas de seguridad de actividades en Internet.

Las amenazas externas para su empresa pueden adoptar

diversas formas. Sin embargo, las actividades en Internet

(que a menudo entrañan la transmisión y almacenamiento

de datos privados de los clientes) pueden constituir un

blanco particularmente susceptible.

Nuestros profesionales de gestión de riesgos de la tecnología

trabajarán con su empresa para evaluar la seguridad de las

redes y de las aplicaciones, y realizar pruebas de penetración,

con lo que le ayudarán a mitigar eficazmente el riesgo de un

acceso no autorizado.

Planificación de continuidad de la actividad empresarial.

Consideramos que la planificación de la continuidad

empresarial es el proceso de identificación y reducción

de riesgos, unido a una planificación avanzada a fin de

garantizar que su organización pueda sobrevivir ante una

crisis imprevista. Más que un documento, la planificación

de la continuidad empresarial es un programa integral

para identificar y minimizar las posibilidades y el impacto

de una interrupción operativa, junto con una preparación

avanzada. Los planes de continuidad empresarial no ayudan

simplemente a garantizar la recuperación frente a un

desastre importante, como un incendio o una inundación,

un delito informático o un acto de terrorismo, sino que

ayudan a garantizar que sus operaciones críticas continúen

todos los días, frente a interrupciones temporales como

los cortes del servicio eléctrico o de las redes. Un plan

optimizado de continuidad empresarial ayudará a su

organización a:

• Identificar y mitigar riesgos antes de que ocurra

un desastre

• Cumplir los requisitos normativos

• Reducir al mínimo las interrupciones de

operaciones críticas

• Proteger a sus clientes, empleados y activos

• Garantizar la estabilidad de la organización

• Disponer de una recuperación ordenada

• Reducir las posibilidades de pleitos legales

• Reducir al mínimo el tiempo de toma de decisiones

durante un desastre

Nuestros asesores, muchos de los cuales son Profesionales

Certificados en Continuidad Empresarial (CBCP, por su

sigla en inglés), han desarrollado cientos de planes para

organizaciones de servicios financieros en todo el país. Entre

nuestros servicios de consultoría en continuidad empresarial,

integrales y centrados en la industria, se incluyen:

• Análisis del impacto en la empresa

• Elaboración, revisión y perfeccionamiento del plan

de continuidad

• Diseño y facilitación de ejercicios de prueba

• Entrenamiento para el personal

• Elaboración de estrategias de mantenimiento del plan

Cumplimiento de las normas bancariasLa industria financiera siempre se ha visto sujeta a una

buena dosis de normas bancarias, incluidas las dispuestas

por la FFIEC, la legislación Sarbanes-Oxley, la ley del secreto

bancario y la legislación contra el blanqueo de dinero.

En los últimos años, las entidades reguladoras han puesto en

práctica exámenes enfocados en los riesgos a fin de evaluar

la seguridad y solidez de las instituciones financieras. En

estos exámenes también se evalúan los controles internos, la

situación financiera y el cumplimiento de las leyes y normas

bancarias pertinentes. Las áreas más vulnerables de cada

institución reciben el mayor escrutinio.

Un programa de cumplimiento que sea integral y eficaz

deberá contar con los componentes siguientes:

• Apoyo de la gerencia

• Responsabilidad funcional

• Controles internos

• Información actualizada

• Capacitación

• Pruebas

• Presentación de informes

• Seguimiento

También ofrecemos evaluación de riesgos, evaluación de

eficacia operacional y rediseño de programas, así como

servicios independientes de pruebas y tecnología para el

cumplimiento de las legislaciones sobre el secreto bancario

y el blanqueo de dinero.

Podemos realizar pruebas de cumplimiento anuales,

semestrales o trimestrales en relación con préstamos,

depósitos, publicidad y otras áreas de interés. Nuestros

consultores también pueden ayudarle a desarrollar

políticas y procedimientos y ofrecer entrenamiento sobre

temas normativos.

Nuestras pruebas de cumplimiento, que producen la

menor interrupción posible, permiten que su personal se

mantenga concentrado en las operaciones empresariales.

Revisión de préstamos La revisión de préstamos permite asegurarse de que

su institución gestiona y controla eficazmente el riesgo

crediticio de la cartera de préstamos. Si bien las revisiones

de préstamos son indispensables por diversas razones

normativas y operacionales, la realización de este proceso

en forma interna presupone desafíos para instituciones

financieras de cualquier tamaño.

Cuando su empresa no cuenta con empleados que tengan el

nivel de experiencia necesario, podemos ayudarlo a alcanzar

los objetivos de su revisión de préstamos.

Ofrecemos soluciones de servicio completo de revisión de

préstamos para diversos productos y servicios crediticios.

Independientemente de si la ayuda que necesita es para

evaluar la documentación y el cumplimiento de directrices

establecidas de subscripción, o para gestionar el riesgo

crediticio o alguna otra función decisiva, nuestros servicios

se adaptarán a sus necesidades.

Gestión corporativaIndependientemente del tamaño de su institución, es esencial

desarrollar las capacidades estratégicas de la junta directiva.

La empresa necesita una junta directiva que garantice el

cumplimiento las normas bancarias, inspire confianza al

cliente y a los inversionistas, y promueva el éxito a largo plazo.

Sin embargo, la creación de una junta directiva es una tarea

que requiere mucho tiempo y esfuerzo, y cada vez es más

difícil encontrar candidatos cualificados.

Nuestros consultores pueden trabajar con su empresa

para reclutar y evaluar candidatos, al mismo tiempo

que desarrollan las capacidades de la junta directiva

existente. También le ayudaremos a definir funciones

y responsabilidades, crear asignaciones basadas en las

aptitudes profesionales y promover un clima de confianza,

responsabilidad y comunicación.

Entre nuestros servicios relacionados con las funciones de

gestión corporativa se incluyen:

• El trabajo con la gerencia para preparar un plan

estratégico

• El desarrollo de estrategias de compensación para

directores y ejecutivos

• El establecimiento de procedimientos de auditoría y

comités de finanzas

• La realización de evaluaciones de directores ejecutivos

y la gestión de la sucesión de estos directores

• La evaluación del cumplimiento de los requisitos

legales y normas bancarias

• El reclutamiento y evaluación de los candidatos a la

junta directiva

• El desarrollo de un clima de responsabilidad fiscal

También podemos realizar un examen diagnóstico de

su actual estructura de gestión corporativa. Esto entraña

actividades como la evaluación de las funciones de la junta

directiva, de miembros individuales y de la gerencia, y

su interacción mutua. Realizaremos además actividades

de orientación y educación de los miembros de la junta,

evaluaremos la estructura y los procedimientos de la

junta y de los comités y examinaremos los protocolos de

comunicación e información para asegurarnos de que se

estén utilizando las prácticas óptimas.

Compensación de ejecutivos Los planes de compensación son indispensables para atraer,

motivar y retener a los mejores ejecutivos. También pueden

ser una herramienta valiosa para encaminar a su institución

hacia el cumplimiento de sus metas de rendimiento.

Si bien la mayoría de las empresas comprende los beneficios

de un plan de compensación bien diseñado, el desarrollo

de un programa exitoso puede ser una tarea de enormes

proporciones y compleja. Le podemos ayudar a desarrollar

un plan de compensación de ejecutivos que distinga a su

empresa de la competencia, y que al mismo tiempo ofrezca

importantes ventajas a su institución.

Ofrecemos diversos servicios de compensación, entre los

que se incluyen:

• Compensación y administración de salarios básicos

• Compensación de incentivos a los empleados

• Compensación a ejecutivos y gerentes

• Compensación por ventas

Como parte del proceso de elaboración del plan,

identificamos los principios centrales y las características

del programa de compensación que contribuyen al

cumplimiento de estos principios. Nuestros consultores

evalúan hasta qué punto los programas actuales cumplen

estos principios, y además identifican las brechas existentes

y desarrollan enfoques alternativos, según sea necesario.

Consideramos una combinación de planes de compensación

fijos y variables y elaboramos un programa de compensación

que esté alineado con sus objetivos estratégicos. Esto

contribuye al cumplimiento de los objetivos empresariales

estratégicos, al mismo tiempo que se controlan los costos

totales de compensación.

Le ayudamos a desarrollar su plan de compensación en

torno a los elementos siguientes:

• Salario de base

• Incentivos a corto plazo y anuales, los cuales incluyen

bonificaciones en efectivo o en acciones e incentivos por

rendimiento individual, por equipo o a nivel de empresa

• Planes de incentivos a largo plazo, los cuales incluyen

opciones de compra de acciones, derechos sobre la

apreciación de acciones, acciones fantasma, acciones

adjudicadas por desempeño y compensación diferida

• Incentivos

• Beneficios suplementarios, los cuales incluyen beneficios

a los empleados y planes calificados de pensión o

participación en las utilidades

Planificación estratégicaPlanificación estratégica de negocios. Las instituciones

financieras que investigan, desarrollan e implementan

planes estratégicos están posicionadas para hacer uso

del capital eficientemente. Sus decisiones se basan en el

consenso de un equipo de gestión informado. Y suelen

implementar cambios para administrar la institución en

forma proactiva a fin de encaminarla al cumplimiento de sus

metas, en lugar de limitarse a reaccionar ante la competencia

y otros desafíos.

Nuestros profesionales poseen el conocimiento y las

habilidades necesarias para ayudar a su organización a

desarrollar e implementar un plan estratégico integral y

detallado. Trabajamos con su empresa en todos los aspectos

de su proceso de planificación estratégica, a fin de ayudarle

a definir una clara ventaja competitiva para su institución.

Entre los servicios de consultoría estratégica se incluyen:

• Evaluaciones generales de situaciones estratégicas

• Retiros de planificación estratégica dirigidos y facilitados

por profesionales

• Preparación y capacitación para el liderazgo

• Servicios de apoyo para las comunicaciones con

los accionistas

• Servicios de implementación conjunta

• Servicios de autoría de planes y de documentación

Nuestros consultores utilizan un procedimiento de

planificación que le ayuda a determinar el aspecto que

desea que su organización tenga en el futuro. Teniendo

presente esta visión, su empresa está bien posicionada

para optimizar el potencial en los mercados adecuados,

organizarse internamente para hacer frente a desafíos,

superar obstáculos operacionales y cumplir y exceder las

metas de crecimiento.

Planificación estratégica de tecnología de la

información. Sus sistemas de información son un recurso

decisivo para su organización, pues le ayudan a alcanzar

una ventaja competitiva, reforzar la productividad de

los empleados y permitir que su organización funcione

en forma más eficaz. Además, estos sistemas cambian

constantemente. A fin de mantener la estrategia de

formación de su empresa alineada con sus metas de

negocio, se necesita un plan a largo plazo que tenga en

cuenta los requisitos de los sistemas actuales y futuros. Por

eso es que la planificación estratégica de la tecnología de

información es fundamental para su éxito.

Nuestros asesores, experimentados y especializados en

instituciones financieras, le ayudarán a elaborar un plan de

tecnología de la información que esté integrado y alineado

más estrechamente con la estrategia de su organización.

Nuestro enfoque en relación con la planificación

estratégica de tecnología de la información suele incluir los

aspectos siguientes:

• Análisis de la información y de las necesidades,

determinadas a través de entrevistas detalladas con su

equipo de gerencia y sus empleados

• Identificación de los requisitos

• Priorización de las oportunidades de mejora del sistema

• Selección de sistemas y negociaciones con proveedores

Para obtener más información sobre cómo McGladrey puede

trabajar con su institución financiera, visite la página de

Internet www.mcgladrey.com.

Power comes from being understood.SM

Cuando uno confía en los consejos que recibe, sabe que su próximo paso va en la dirección correcta. Eso es lo que puede esperar de McGladrey. Es el poder de sentirse comprendido.

800.274.3978www.mcgladrey.com

McGladrey es la marca que utiliza la empresa McGladrey & Pullen, LLP, para atender las necesidades empresariales de los clientes.

McGladrey & Pullen, LLP, es la representación en Estados Unidos de RSM International (“RSMI”), una red independiente de firmas de servicios de contabilidad, impuestos y consultoría. Los miembros de RSMI colaboran entre sí para prestar servicios a clientes de distintas partes del mundo, pero son entidades legales separadas y definidas, que no tienen obligaciones entre sí. Cada uno de los miembros es responsable de sus propios actos y omisiones, pero no de los de ningún otro miembro o entidad.

McGladrey, la firma McGladrey, los logotipos clásicos de McGladrey, “The power of being understood” (El poder de sentirse comprendido), “Power comes from being understood” (El poder viene de sentirse comprendido) y “Experience the power of being understood” (Experimente el poder de sentirse comprendido), son marcas comerciales registradas de McGladrey & Pullen, LLP.

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