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INJUPEMP
CONTENIDO
1 • Ejecución Presupuestaria
2 • Estados Financieros
3 • Portafolio de Inversiones
4 • Beneficios
5 • Actuaría
PRESUPUESTOINFORME DE LA EJECUCION
DEL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
II TRIMESTRE, 2015
EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL
II TRIMESTRE 2015
Programa 01 “Actividades Centrales”Integrado por: División de Finanzas, División Nor-Occidental, División de Recursos Humanos (Departamento de Capacitación).
Programa 11 “Administración de Servicios Sociales y Previsionales”Integrado por: Control de Beneficios, Servicios Sociales, Bienestar Psicosocial, Promoción Social.
Programa 12 “Financiamiento de Préstamos e
Inversión en Proyectos”Integrado por: Préstamos Personales, Préstamos Hipotecarios.
ESTRUCTURA DEL POA
OBJETIVO INSTITUCIONAL No.PROGRAMA/ACTIVIDAD/
RESULTADOS DE PRODUCCION
1
1.1
BENEFIC IOS OTORGADOS
1.2
SERVIC IOS M EDICOS Y
J ORNADAS DE LA III EDAD
OTORGADAS
2
2.1
PRESTAM OS PERSONALES E
HIPOTECARIOS OTORGADOS
GARANTIZAR A TODOS LOS
PARTICIPANTES DEL SISTEMA EL PAGO
OPORTUNO DE UNA PENSIÓN POR
RETIRO O INVALIDEZ
ACTUARIALMENTE EQUITATIVA
INDICADORES DE EVALUACIÓN RESULTADOS
RESULTADO DE PRODUCCION 01
Numero de solic itudes atendidas para
solventar las nec esidades mas urgentes de
los afiliados al sistema que requieran de
prestamos personales e hipotec arios.
Partic ipantes ac tivos e inac tivos
rec ibiendo y c ubriendo la nec esidad
sobre préstamos c omo ser (C redito ya,
Prestamo sobre aportac iones, Prestamo
c on Aval, Prestamo para c onsolidac ion
de deuda y Prestamo Hipotec ario.
RESULTADOS DE PRODUCCION 01
PROGRAMA 11: ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES Y PREVISIONALES
RESULTADOS DE PRODUCCION 02
PROGRAMA 12: FINANCIAMIENTO DE PRESTAMOS E INVERSION EN PROYECTOS.
Numero de partic ipantes afiliados al sistema
que gozan de los benefic ios y servic ios que
el instituto c onc ede
Numero de pensionados atendidos en las
diversas ac tiv idades en atenc ion y
rec reac ion a la poblac ion de la jornada de
la terc era edad, asi c omo la prestac ion de
servic ios médic os para dic ha poblac ión.
El Pago oportuno de los diferentes
Benefic ios de ac uerdo a Ley que el
Instituto Otorga
Poblac ion pensionada disfrutando y
partic ipando en todas las ac tiv idades
rec reativas y asistenc ias médic as.
Programa 11:Administración De Servicios Sociales Y
Previsionales
AI II Trimestre, 2015 se realizaron pagos por concepto de “Pensión por Vejez” la suma de L. 852,456,197 representando así un 95.25% del valor trimestral programado, realizando 69,806 pagos de Pensiones por Vejez de Enero a Junio.
•El INJUPEMP aprobó la cantidad de 677 nuevas pensiones y tuvo 131 bajas (decesos), cerrando el mes de Junio con una población de 11,881 pensionados por vejez.
•Dentro de los beneficios directos que otorga el “INJUPEMP” a sus afiliados se encuentra el beneficio de “Pensión por Invalidez” que refleja la cantidad de L. 97,912,738 cifras ejecutadas en al segundo trimestre representando un 96.47% de los costos programados en el trimestre•Realizando 8,265 pagos a Pensionados por Invalidez, dicho monto está integrado por los pagos realizados en el periodo de Enero a Junio incluyendo las nuevas pensiones por invalidez que asciende a la suma de 23 reportando a junio con una baja (decesos) de 24 pensiones por invalidez, teniendo una población pensionada por invalidez al mes de Junio de 1,378.
Pensión por Vejez Pensión por Invalidez
Cuadro resumen de Evaluación Física II Trimestre, 2015
SEGUIMIENTO NUEVO TOTAL SEGUIMIENTO NUEVO BAJAS TOTAL
PENSIÓN POR J UBILACIÓN 12,745 69,500 706 70,206 69,193 677 131 69,739 99.33% 11,881
PENSIÓN POR INVALIDEZ 1,462 8,609 17 8,626 8,253 23 24 8,252 95.66% 1,378
PENSIÓN POR VIUDEZ 154 28 28 0 0.00% 0
PENSIÓN POR ASCENDENCIA 24 4 4 0 0.00% 0
PENSIÓN POR ORFANDAD 120 5 5 0 0.00% 0
DECIMO CUARTO MES 13,444 13,444 13,444 13,138 13,138 97.72% 13,138
REVALORIZACIÓN DE PENSIONES 11,938 11,938 11,938 11,544 11,544 96.70% 11,544
TRANSFERENCIA DE BENEFICIOS 1139 6,255 0 6,255 6,190 28 41 2,992 47.83% 982
MUERTE EN SERVICIO ACTIVO 26 12 12 52 52 433.33% 52
RETIROS DEL SISTEMA 990 960 960 1,826 1,826 190.21% 1,826
GASTOS FUNEBRES 300 180 180 129 129 71.67% 129
TOTAL 42,342 84,364 27,294 111,658 83,636 27,417 196 107,672 96.43% 40,930
ASISTENCIA MEDICA A
J UBILADOS Y PENSIONADOS14,207 77,399 77,399 77,991 77,991 100.76% 13,259
J ORNADA DE LA III EDAD 8,688 4,054 4,054 10,133 5,112 126.10% 10,133
TOTAL 22,895 81,453 81,453 88,124 83,103 102.03% 23,392
TOTAL GENERAL 65,237 84,364 193,111 193,111 83,636 115,541 196 190,775 98.79% 64,322
Resultado de producción I: Servidores públicos afiliados al sistema recibiendo los beneficios previsionales de acuerdo a Ley.
Resultados de produccón II: Afiliados gozando de los servicios de naturaleza financiera, con inversiones en proyectos que generen rentabilidad para el fondo de Pensiones.
BENEFICIOS DIRECTOS DEL SISTEMA
BENEFICIOS PROGRAMADOS
2015
PROGRAMACIÓN AL II TRIMESTRE EJECUCIÓN AL II TRIMESTRE % DE EJECUCIÓN
FÍSICA
No. DE POBLACIÓN BENEFICIADA
Ejecución Física de las Actividades Desarrolladas en Atención a la Población
de la Jornada de la III EdadPOBLACIÓN
ANUAL
No. DE ACTIVIDADES
PROGRAMADAS II
TRIMESTRE
PROGRAMACIÓN
AL II TRIMESTRE
No. DE
ACTIVIDADES
EJECUTADAS
EJECUCIÓN AL
II TRIMESTRE
EECUTADO
ACUMULADO
% DE
CUMPLIMIENTO
FÍSICO
1
Talleres ocupacionales con visión microempresarial para la población Pensionada del Instituto
250 4 100 4 142 142 142%
2
Viajes cortos a diferentes lugares con fines culturales, cientificos y recreativos con los Pensionados por Jubilación e Invalidez
125 2 50 2 108 108 216%
3Programa de atención y proyeción de los grupos artisticos a nivel local y nacional
668 2 334 2 2,606 2,606 780%
4 Celebración de eventos especiales 1900 3 1,200 3 1,904 1,904 159%
5 Semana Cívica 300
6
Viajes turisticos con fines recreativos y terapeuticos para los Pensionados por Jubilación e Invalidez del INJUPEMP
300 4 175 4 164 164 94%
7Tarde cultural "Lazos de amistad" para grupos organizados
600 3 300 3 334 334 111.33%
8 Feria de la salud del adulto mayor 1500 1 500 1 899 899 180%
9 Club del Diabético 200 200 100.00%
10 Festival de Talentos del Adulto Mayor 200
6,043 19 2,659 19 6,157 6,357 231.55%
PROMOCIÓN SOCIAL
ACTIVIDAD CONTEMPLADA PARA EL III TRIMESTRE.
Actividad contemplada para el IV Trimestre, 2015.
TOTAL
Actividad contemplada solamente para el I trimestre, 2015 ejecutada en el 100%
Programa 12:Financiamiento De Préstamos E
Inversión En Proyectos
Este programa permite a los afiliados del sistema obtener beneficios colaterales como ser: otorgamiento de préstamos personales y préstamos de vivienda, contribuyendo en gran medida a solventar necesidades de financiamiento para cubrir emergencias personales, así como también el INJUPEMP ofrece a sus afiliados la opción de solventar la necesidades de viviendas.
• Este Programa está integrado por:
• Préstamos Personales:1.1 Sobre Cotizaciones1.2 Con Aval1.3 Consolidación de Deuda con Aval o sobre cotizaciones1.4 Crédito Ya
• Préstamos Hipotecarios:2.1 Compra de vivienda, condominio o apartamento2.2 Compra de terreno2.3 Liberación de gravamen2.4 Construcción de vivienda2.5 Mejoras o ampliación de vivienda
Ejecución Física Y Financiera Préstamos Personales E Hipotecarios
al 30 de Junio de 2015
POBLACIÓNMONTO
PROGRAMADO PARA DESEMBOLSO
POBLACIÓNMONTO
EJECUTADO PARA DESEMBOLSO
PRÉSTAMOS PERSONALES
2,200,000,000 18,193 1,030,000,000 20,235 960,571,034 111.22% 960,571,034 1,239,428,966
PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
500,000,000 253 108,300,000 266 100,354,663 105.14% 100,354,663 399,645,337
TOTAL 2,700,000,000 18,446 1,138,300,000 20,501 1,060,925,697 111.14% 1,060,925,697 1,639,074,303
SALDO DISPONIBLE
PRÉSTAMOSPRESUPUESTO APROBADO
2015
PROGRAMADO AL II TRIMESTRE EJECUTADO AL II TRIMESTRE
% DE EJECUCIÓN
FÍSICA
EJECUTADO ACUMULADO
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS
Presupuesto De Ingresos Ejecutado II Trimestre, 2015
PROGRAMADO EJECUTADO % DISPONIBLE PROGRAMADO EJECUTADO % DISPONIBLE
2 3 3/ 2*100 = 4 2 - 3 = 5 6 7 7/ 6*100 = 8 6 - 7 = 9
10000 INGRESOS CORRIENTES 1,282,114,788 1,265,504,538 98.7 16,610,250 4,051,446,552 2,640,706,363 65.2 1,410,740,189
10000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 585,000,000 573,765,810 98.1 11,234,190 2,015,000,000 1,175,719,525 58.3 839,280,475
13201 Contribuciones Patronales 365,000,000 356,235,248 97.6 8,764,752 1,270,000,000 734,609,557 57.8 535,390,443
13202 Aportes Personales 210,000,000 207,654,361 98.9 2,345,639 709,000,000 420,812,338 59.4 288,187,662
13203 Otros Ingresos por Convenios 10,000,000 9,876,201 98.8 123,799 36,000,000 20,297,630 56.4 15,702,370
17000 RENTAS DE LA PROPIEDAD 697,114,788 691,738,728 99.2 5,376,060 2,036,446,552 1,464,986,838 71.9 571,459,714
17100 Intereses por Prestamos 224,737,045 221,843,837 98.7 2,893,208 631,996,552 437,119,696 69.2 194,876,856
17200 Intereses por Depositos 13,476,743 16,550,074 122.8 - 3,073,331 131,000,000 110,282,655 84.2 20,717,345
17300 Intereses por Titulos Valores 456,050,000 449,443,711 98.6 6,606,289 1,251,000,000 906,601,359 72.5 344,398,641
17400 Benef. por Invs. Empresariales 500,000 1,720,000 344.0 - 1,220,000 10,500,000 5,842,502 55.6 4,657,498
17900 Otros Derechos 2,351,000 2,181,106 92.8 169,894 11,950,000 5,140,626 43.0 6,809,374
23000 DISMINUCION A LA INVERSION FINANCIERA
1,037,500,000 1,022,007,998 98.5 15,492,002 2,700,000,000 1,861,370,451 68.9 838,629,549
23300 PRESTAMOS PERSONALES 977,000,000 968,718,218 99.2 8,281,782 2,400,000,000 1,752,541,592 73.0 647,458,408
23301 Prestamos a corto plazo 977,000,000 968,718,218 99.2 8,281,782 2,400,000,000 1,752,541,592 73.0 647,458,408
23400 PRESTAMOS HIPOTECARIOS 60,500,000 53,289,780 88.1 7,210,220 300,000,000 108,828,859 36.3 191,171,141
23301 Prestamos a Largo plazo 39,000,000 35,192,224 90.2 3,807,776 250,000,000 80,923,466 32.4 169,076,534
23401 Convenios Proyectos S.P.S. 21,500,000 18,097,556 84.2 3,402,444 50,000,000 27,905,393 55.8 22,094,607
TOTAL DE RECURSOS 2,319,614,788 2,287,512,536 98.6 32,102,252 6,751,446,552 4,502,076,814 66.7 2,249,369,738
CODIGOACUMULADO, 2015II TRIMESTRE, 2015
DENOMINACION CLASIFICADOR
1
Presupuesto De Ingresos Ejecutado II Trimestre, 2015
Programado Ejecutado % Presupuesto Vigente Ejecutado %
1 2 3 3/2*100 = 4 2 - 3 = 5 5/2*100 = 6 7 8 8/7*100 =9 7 - 8 = 9 9/7*100 = 10
I. Ingreso Corriente 1,282,114,788 1,265,504,538 98.7 16,610,250 1.3 4,051,446,552 2,640,706,363 65.2 1,410,740,189 34.8
III. Fuentes Financieras 1,037,500,000 1,022,007,998 98.5 15,492,002 1.5 2,700,000,000 1,861,370,451 68.9 838,629,549 31.1
TOTAL 2,319,614,788 2,287,512,536 98.6 32,102,252 1.4 6,751,446,552 4,502,076,814 66.7 2,249,369,738 33.3
DetalleACUMULADO, 2015
Resultado Resultado II TRIMESTRE, 2015
Presupuesto De Egresos Ejecutado II Trimestre, 2015
PROGRAMADO EJECUTADO % DISPONIBLE PROGRAMADO EJECUTADO % DISPONIBLE
2 3 3/2*100 = 4 2 - 3 = 5 6 7 6/7*100 = 8 6 - 7 = 9
I. GASTOS CORRIENTES 824,713,450 806,055,412 97.7 18,658,038 2,975,060,680 1,493,672,771 50.2 1,481,387,909
10000 Servicios Personales 49,750,000 41,753,928 83.9 7,996,072 238,000,000 89,019,801 37.4 148,980,199
20000 Servicios No Personales 15,553,500 14,287,783 91.9 1,265,717 97,240,000 25,888,754 26.6 71,351,246
30000 Materiales y Suministros 1,434,950 1,283,032 89.4 151,918 10,482,680 1,980,880 18.9 8,501,800
50000 Transferencias 757,975,000 748,730,669 98.8 9,244,331 2,629,338,000 1,376,783,336 52.4 1,252,554,664
II. GASTOS DE INVERSION REAL 310,000 252,507 81.5 57,493 229,500,000 296,471 0.1 229,203,529
40000 BIENES CAPITALIZABLES 310,000 252,507 81 57,493 229,500,000 296,471 0.1 229,203,529
Maquinaria y Equipo 310,000 252,507 81.5 57,493 19,500,000 296,471 1.5 19,203,529
Activos Intangibles - - 0.0 - - 0.0 -
Construcciones en Proceso 0.0 - 210,000,000 - 0.0 210,000,000
III. ACTIVOS FINANCIEROS 680,100,000 614,002,517 90.3 66,097,483 3,546,885,872 1,277,408,830 36.0 2,269,477,042
62110 PRESTAMOS PERSONALES 630,000,000 570,375,989 90.5 59,624,011 2,200,000,000 960,571,034 43.7 1,239,428,966
62110 Prestamos a corto plazo 630,000,000 570,375,989 90.5 59,624,011 2,200,000,000 960,571,034 43.7 1,239,428,966
63110 PRESTAMOS HIPOTECARIOS 50,100,000 43,626,528 87.1 6,473,472 500,000,000 100,354,663 20.1 399,645,337
63110 Prestamos a Largo plazo 36,500,000 31,881,430 87.3 4,618,570 480,000,000 87,473,452 18.2 392,526,548
Convenios Proyectos S.P.S. 13,600,000 11,745,098 86.4 1,854,902 20,000,000 12,881,211 64.4 7,118,789
64100 TITULOS Y VALORES - - 0.0 - 846,885,872 216,483,133 0.0 630,402,739
64100 Titulos y Valores de corto plazo - - 0.0 - 846,885,872 216,483,133 25.6 630,402,739
TOTAL DE GASTOS 1,505,123,450 1,420,310,436 94.4 84,813,014 6,751,446,552 2,771,378,072 41.0 3,980,068,480
814,491,338 867,202,100 106.5 -52,710,762 - 1,730,698,742 100.0 -1,730,698,742
2,319,614,788 2,287,512,536 98.6 32,102,252 6,751,446,552 4,502,076,814 66.7 2,249,369,738 EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO
INCREMENTO DE DISPONIBILIDAD 1/
CODIGOACUMULADO, 2015 II TRIMESTRE, 2015
DENOMINACION CLASIFICADOR
1
Comparativo Gastos Administrativos Vrs. Transferencias Corrientes
Los Gastos Administrativos L. 116,889,435 alcanzaron el 7.8% de los Gastos Corrientes L. 1,493,672,771
Representan el 4.2% de los egresos totales desembolsados Lps. 2,771,378,072 los gastos de funcionamiento alcanzaron el 9.94% que al relacionarlo con el 8% del
monto de las aportaciones, se determina que los gastos de funcionamiento operados por estos programas, sobrepasan un 1.94% que el estimado permitido, influenciado por las erogaciones de los gastos rígidos del Grupo 10000 Servicios Personales.
Contribuciones Sector Publico 1,175,719,525.00 8% Aportaciones* 94,057,562.00
Gastos Administrativos Servicios Personales 89,019,801.00 Servicios No Personales 25,888,754.00 Materiales y Suministros 1,980,880.00 Totales 116,889,435.00
Gastos vrs. 8% aportaciones Gastos de Funcionamiento 116,889,435.00 = 9.94% 8% Aportaciones 94,057,562.00 = 8.00%
ConceptosEjecutado al
II Trimestre, 2015
*Según Resolución SS-No. 1175/27-08-2014, Articulo 15 Limite de Gastos Administrativos, emitida por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
Comportamiento de Gastos Administrativos por Programas en Relación a las aportaciones y
Rentabilidad del Otorgamiento de Préstamos
Beneficios Directos del Sistema(en Lempiras)
Estrategia de Financiamiento
Activos Financieros
Ejecución Presupuestaria Comparativa 2014/2015
JUNIO, 2015 JUNIO, 2014 Resultado %
I. INGRESOS CORRIENTES 2,640,706,363 2,628,909,811 11,796,552 0.4 Contribuciones Sector Publico 1,175,719,525 1,176,245,420 - 525,895 - 0.0
Contribuciones Patronales 734,609,557 718,288,560 16,320,997 2.3
Aportes Personales 420,812,338 442,324,437 - 21,512,099 - 4.9
Convenios Afiliación (otros) 20,297,630 15,632,423 4,665,207 29.8
Rentas de la propiedad 1,464,986,838 1,452,664,391 12,322,447 0.8
Intereses por prestamos 437,119,696 414,692,306 22,427,390 5.4
Intereses por depósitos 110,282,655 98,660,764 11,621,891 11.8
Intereses por títulos valores 906,601,359 858,170,394 48,430,965 5.6
Beneficios por Inversiones Emp. 5,842,502 13,353,831 - 7,511,329 - 56.2
Otros Ingresos 5,140,626 67,787,096 - 62,646,470 - 92.4
II. DISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA 1,861,370,451 1,469,866,454 391,503,997 26.6
Recup. Préstamos Personales 1,752,541,592 1,353,274,166 399,267,426 29.5
Recup. Préstamos Hipotecarios 80,923,466 99,376,582 - 18,453,116 - 18.6
Recup. Convenios San Pedro Sula 27,905,393 17,215,706 10,689,687 62.1
TOTAL RECURSOS 4,502,076,814 4,098,776,265 403,300,549 9.8
CONCEPTOVARIACIONESEJECUTADO REAL ACUMULADO
Ejecución Presupuestaria Comparativa 2014/2015
JUNIO, 2015 JUNIO, 2014 Resultado %
I. GASTOS CORRIENTES 1,493,672,771 1,247,926,381 245,746,390 19.7 10000 Servicios Personales 89,019,801 91,925,616 - 2,905,815 - 3.2 20000 Servicios No Personales 25,888,754 20,971,457 4,917,297 23.4 30000 Materiales y Suministros 1,980,880 1,736,764 244,116 14.1 50000 Transferencias 1,376,783,336 1,133,292,544 243,490,792 21.5
II. GASTOS DE CAPITAL 296,471 - 296,471 100.0 Maquinaria y Equipo 296,471 296,471 100.0 Aplicaciones Informaticas - 0.0 Construcciones - 0.0
III. ACTIVOS FINANCIEROS 1,277,408,830 1,696,479,112 - 419,070,282 - 24.7 Prestamos Personales 960,571,034 641,894,820 318,676,214 49.6 Prestamos Hipotecarios 87,473,452 133,854,109 - 46,380,657 - 34.7 Prestamos Conv. San Pedro Sula 12,881,211 2,659,009 10,222,202 384.4 Titulos y Valores (inversiones) 216,483,133 918,071,174 - 701,588,041 - 76.4 TOTAL EGRESOS 2,771,378,072 2,944,405,493 - 173,027,421 - 5.9 Incremento de Disponibilidad 1,730,698,742 1,154,370,772 576,327,970 49.9 TOTAL EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO 4,502,076,814 4,098,776,265 403,300,549 9.8
CONCEPTOVARIACIONESEJECUTADO REAL ACUMULADO
FINANZAS
Estado De IngresosComparativo En Lempiras
DESCRIPCIÓN JUNIO (2015) JUNIO (2014)VARIACION ABSOLUTA
VARIACIÓN %
INGRESOS DE OPERACIÓN 1,175,719,525.51 1,176,245,420.45 -525,894.94 -0.04%
EGRESOS DE OPERACIÓN 1,447,955,759.78 1,218,562,284.97 229,393,474.81 18.82%
RESULTADO DE OPERACIÓN -272,236,234.27 -42,316,864.52 -229,919,369.75 543.33%
INGRESOS FINANCIEROS 1,472,142,155.19 1,539,654,221.68 -67,512,066.49 -4.38%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 122,290,713.58 120,044,986.62 2,245,726.96 1.87%
EXCEDENTE FINANCIERO 1,349,851,441.61 1,419,609,235.06 -69,757,793.45 -4.91%
EXCEDENTE DEL PERIODO 1,077,615,207.34 1,377,292,370.54 -299,677,163.20 -21.76%
ESTADO DE RESULTADOS
Resultado deOperación
Excedente deOperación
Excedente delPeríodo
JUNIO (2015) -272,236,234.27 1,349,851,441.61 1,077,615,207.34
JUNIO (2014) -42,316,864.52 1,419,609,235.06 1,377,292,370.54
-400,000,000.00-200,000,000.00
0.00200,000,000.00400,000,000.00600,000,000.00800,000,000.00
1,000,000,000.001,200,000,000.001,400,000,000.001,600,000,000.00
Monto
s
Comportamiento Comparativo de los Excedentes Operativos y Financieros
Balance GeneralComparativo En Lempiras
DESCRIPCIÓN JUNIO (2015) JUNIO (2014)VARIACION ABSOLUTA
VARIACIÓN %
DISPONIBILIDAD INMEDIATA 19,586,574,716.61 17,753,599,546.79 1,832,975,169.82 10.32%
DISPONIBILIDADES A TERMINO 8,201,130,728.28 7,542,334,658.74 658,796,069.54 8.73%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 628,141,108.98 636,619,678.21 -8,478,569.23 -1.33%
OTROS ACTIVOS 84,751,833.03 78,189,157.22 6,562,675.81 8.39%
ACTIVOS DIFERIDOS 2,384,027.96 1,316,112.46 1,067,915.50 81.14%TOTAL ACTIVOS 28,502,982,414.86 26,012,059,153.42 2,490,923,261.44 9.58%EXIGIBILIDADES INMEDIATAS 1,101,670,088.03 892,855,314.29 208,814,773.74 23.39%
OTROS PASIVOS 329,961,369.65 383,804,146.17 -53,842,776.52 -14.03%
TOTAL PASIVOS 1,431,631,457.68 1,276,659,460.46 154,971,997.22 12.14%
PATRIMONIO Y RESERVAS 27,071,350,957.18 24,735,399,692.96 2,335,951,264.22 9.44%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 28,502,982,414.86 26,012,059,153.42 2,490,923,261.44 9.58%
BALANCE GENERAL
Portafolio De InversionesComparativo
Monto Porcentaje Monto Porcentaje Variación %
Titulos valores (Incluye Fideicomiso) 19,308,918,857.83 77.16% 17,595,825,781.13 77.08% 10%
Préstamos Personales e Hipotecarios 5,401,775,828.73 21.59% 4,916,424,372.64 21.54% 9.87%
Terrenos y Edificios 313,503,184.89 1.25% 314,752,663.79 1.38% -0.40%
Totales 25,024,197,871.45 100.00% 22,827,002,817.56 100.00% 9.63%
JUNIO (2015) JUNIO (2014)
DISTRIBUCION DEL PORTAFOLIO DE INVERSINES
Descripción
Inversiones Distribución Por MonedaEn Lempiras
Monto Porcentaje Monto Porcentaje Variación %
Lempiras 13,910,629,076.84 72.04% 12,456,706,654.96 70.79% 11.67%Dólares 5,398,289,780.99 27.96% 5,139,119,126.17 29.21% 5.04%
Totales 19,308,918,857.83 100.00% 17,595,825,781.13 100.00% 9.74%
JUNIO (2015) JUNIO (2014)Descripción
Inversiones Distribución Por Sector
Esta distribución de inversiones solo incluye títulos Valores tanto en Moneda Nacional como Extranjera
Monto Porcentaje Monto Porcentaje Variación %
Sector Privado 4,862,408,604.44 25.18% 5,233,430,343.72 29.74% -7.09%Sector Publico 14,446,510,253.39 74.82% 12,362,395,437.41 70.26% 16.86%
Totales 19,308,918,857.83 100.00% 17,595,825,781.13 100.00% 9.74%
JUNIO (2015) JUNIO (2014)Descripción
INVERSIONES DISTRIBUCIÓN POR SECTOR
Inversiones Secretaria De Finanzas (Junio 2015 LEMPIRAS / DOLARES )
INSTITUCION Junio,2015
SECRETARIA DE FINANZAS
Bonos Estabilización Financiera III 71,333,333.29
Bonos Deuda agraria clase "A" 16,578,485.30
Bonos Deuda Agraria clase "B" 10,185,450.00
Bonos especiales Deuda Agraria 4,442,000.00
Bonos GDHRO 2010 307,891,000.00
Bonos GDHRO 2011 307,891,000.00
Gonos Gobierno de Honduras GDH 358,990,000.00
Bonos de Gobierno de Honduras 2011-2013 2,231,384,000.00
Bonos del Gobierno de Honduras 2011 481,588,000.00
Bonos del Gobierno de Honduras 2012 100,816,000.00
Bonos GDH 4,648,224,373.20
Bonos GDH ENEE 797,032,000.00
TOTAL 9,336,355,641.79
SECRETARIA DE FINANZAS (DOLARES)
Bonos GDH Denominados en Dólares 3,230,644,611.60
TOTAL DOLARES 3,230,644,611.60
TOTAL SECRETARIA DE FINANZAS 12,567,000,253.39
Inversiones Banco Central De Honduras (Junio 2015 LEMPIRAS / DOLARES )
BANCO CENTRAL DE HONDURAS (LEMPIRAS) MontoLetras del BCH 584,250,000.00 Total 584,250,000.00 BANCO CENTRAL DE HONDURAS (DÓLARES)Bono Conversión Pasivo 2011 1,095,260,000.00 Total 1,095,260,000.00 Total BCH 1,679,510,000.00
Inversiones Por Tasa De Rendimiento
Distribución por tasa solo Moneda Nacional
TASAS (JUNIO 2015) MONTO PORCENTAJE
4.00% a 4.99% 64,864,823.20 0.47%
5:00% a 7:99% 605,270,485.30 4.35%
8:00% a 10:99% 7,648,245,000.00 54.98%
11:00% a 11:99% 4,303,400,000.00 30.94%
12:00% a 12:99% 757,009,333.29 5.44%
13:00% a 13:99% 476,806,000.00 3.43%
Tasa Variable 55,033,435.05 0.40%
TOTALES 13,910,629,076.84 100.00%
Inversiones Tasa De RendimientoDólares
Distribución por tasa solo Moneda Extranjera
TASAS (JUNIO 2015) MONTO PORCENTAJE
4.00% a 4.99% 339,406,510.11 6.29%
5.00% a 5.99% 1,607,083,760.08 29.77%
6.00% a 6.99% 3,451,799,510.80 63.94%
TOTALES 5,398,289,780.99 100.00%
Inversiones Por Tipo De InstrumentoEn Lempiras
Distribución solo incluye Moneda Nacional
TIPO DE TÍTULO (JUNIO 2015) MONTO PORCENTAJE
Acciones 52,384,860.00 0.38%
Bono GDH 9,233,816,373.20 66.38%
Bono para Financiamiento de Vivienda 200,000,000.00 1.44%
Bonos Corporativos 71,990,000.00 0.52%
Bonos de Estabilizaciòn Financiera III 71,333,333.29 0.51%
Bonos Deuda Agraria 31,205,935.30 0.22%
Certificado Deposito a Plazo Fijo 3,663,000,000.00 26.33%
Letras Banco Central de Honduras 584,250,000.00 4.20%
Otros (Pagare, Fideicomiso) 2,648,575.05 0.02%
TOTALES 13,910,629,076.84 100.00%
Inversiones Por Tipo De InstrumentoMoneda Extranjera
Distribución solo incluye Moneda Extranjera
TIPO DE TITULO (JUNIO 2015) MONTO PORCENTAJE
Bono Conversiòn Pasivo 2011 1,095,260,000.00 20.29%
Bonos Corporativos 295,632,579.20 5.48%
Bonos GDH Denominados en Dólares 3,230,644,611.60 59.85%
Certificado Deposito a Plazo Fijo en M/E 776,752,590.19 14.39%
TOTALES 5,398,289,780.99 100.00%
Comportamiento de las tasas de rendimiento Moneda
Nacional Mes Tasa
Enero 11.4193%Febrero 11.4198%Marzo 11.3973%Abril 11.3310%Mayo 11.2598%Junio 11.2025%Julio 11.1581%Agosto 11.1743%Septiembre 11.1029%Octubre 11.1368%Noviembre 11.0918%Diciembre 10.8512%
Enero 10.8241%Febrero 10.8077%Marzo 10.7956%Abril 10.6429%Mayo 10.6371%Junio 10.3528%
AÑO 2014
Año 2015
Comportamiento de las tasas de rendimiento Moneda
ExtranjeraMes Tasa
Enero 5.8234%Febrero 5.8206%Marzo 5.8113%Abril 5.8064%Mayo 5.8026%Junio 5.8030%Julio 5.8036%Agosto 5.7986%Septiembre 5.7982%Octubre 5.7980%Noviembre 5.8011%Diciembre 5.8234%
Enero 5.8111%Febrero 5.8177%Marzo 5.8034%Abril 5.7961%Mayo 5.7965%Junio 5.7957%
AÑO 2014
AÑO 2015
Relación Deuda INJUPEMP-SEFIN
AÑO INJUPEMPAÑOS ANTERIORES 614,062,300.07
2012 150,378,190.702013 31,913,495.632014 241,104,650.422015 273,434,135.06
TOTAL 1,310,892,771.88L.
BENEFICIOS
Participantes del Sistema al 30 de Junio 2015
Descripción BeneficiariosPensiones 1,378 Jubilados 11,881 Transferencias 982 Total Jubilados y Pensionados 14,241
Descripción ParticipantesInactivos 43,988 Activos 49,112 total Participantes 93,100
ACTUARÍA
Breve Reseña Actuarial, Hasta El 13 De Mayo De 2014
Ley INJUPEMP aprobada en 1971, operando desde 1976Estructura de Beneficios Originales Pensión por Edad Avanzada Pensión por Invalidez T. y P. Fallecimiento Separación del SistemaEstructura de Ingresos Estado: 11% del Salario Sujeto de Contribución Participante: 7% de Salario Sujeto de ContribuciónAl Inicio Actuarialmente: Equilibrado el SistemaRevisiones y modificaciones Actuariales: ningunaAl 31/12/2013: Déficit Actuarial de L.31,340.65 millones
Principales Causas Del Déficit
1. Incremento Sustancial de los Beneficios2. Baja Rentabilidad de los Fondos3. Cambios Impactantes en las Variables Demográficas4. No haberse ajustado el sistema en 38 años
Cuenta 2014 2013 DiferenciaACTIVOS 54,481.55L. 44,485.31L. 9,996.24L. 1. Valor Presente de Aportaciones Futuras 23,279.43L. 17,848.24L. 5,431.19L. 2. Reservas Patrimoniales 31,202.12L. 26,637.07L. 4,565.05L. Reservas Patrimoniales Contables 25,990.81L. 24,425.76L. 1,565.05L. Ajustes a Reservas y Otros 5,211.31L. 2,211.31L. 3,000.00L.
PASIVOS 67,957.92L. 74,219.61L. -6,261.69L. 1. Valores Presentes Contingentes Obligaciones Concedidas 18,769.38L. 15,845.98L. 2,923.40L. Jubilación por Edad Avanzada (14 pagos anuales) 15,512.91L. 12,060.14L. 3,452.77L. Invalidez (14 pagos anuales) 1,349.02L. 2,152.76L. -803.74L. Convenio con el IHSS 1,770.50L. 1,492.35L. 278.15L. Por Continuidad 136.96L. 140.73L. -3.77L. 2. Valores Presentes Contingentes Obligaciones por Conceder 49,188.54L. 58,373.62L. -9,185.08L. Jubilación por Afiliados Activos (14 pagos anuales) 35,214.25L. 42,995.21L. -7,780.96L. Jubilación por Afiliados Inactivos (14 pagos anuales) 2,429.66L. 2,556.62L. -126.96L. Pensión pór Invalidez (14 pagos anuales) 3,567.33L. 3,764.28L. -196.95L. Fallecimiento 3,160.92L. 3,351.48L. -190.56L. Convenio con el IHSS 3,952.61L. 4,782.94L. -830.33L. Separaciones del Sistema 863.77L. 923.08L. -59.31L.
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,095.15L. 1,606.34L. 488.81L. DÉFICIT ACTUARIAL AL 31 DE DICIEMBRE 15,571.52L. 31,340.65L. 15,769.12L.
BALANCE COMPARATIVO, SOLO LEY ANTERIOR (Millones de Lempiras)
CONCEPTO LEY DEROGADA LEY VIGENTEBENEFICIO DE JUBILACION POR EDAD AVANZADAEdad Mínima de Jubilación 58 años Gradualmente de 58 a 62 años Tiempo Mínimo de Cotización 10 años Gradualmente de 10 a 15 años Edad Obligatoria de Jubilación 65 años No haySalario Base Mensual (SBM) 1/ Promedio último 36 Salarios Promedio último 120 Salarios indexados al IPC BENEFICIO DE SEPARACIONForma de Cálculo 2/ Cotizaciones mas Intereses Cotizaciones más Intereses más Tabla de RescateBENEFICIO DE INVALIDEZForma de Cálculo 3/ 80.0% del último salario 70.0% Salario SBM, más pago único de 12 vecesBENEFICIO DE SOBREVIVENCIAForma de Cálculo /4 18 o 36 veces el último salario Pensión por viudez, orfandad, o sobrevivenciaBENEFICIO DE AUXILIO FUNERARIOPago Único L 5000 8 veces el Salario Minimo Promedio1/Con la Ley vigente, al indexarse al IPC el SBM , se incrementan los montos de los beneficios especialmente de los participantes en suspenso e inactivos
2/ Con la Ley vigente, los montos del beneficio se incrementan por dos conceptos: la tasa de ínteres y El Factor de Rescate
3/ Consideramos que son equivalentes
4/ No podemos establecer el Impacto Actuarial de las pensiones por sobrevivencia por no tener cifras estadísticas comparativas
5/ El cuadro anterior no contempla el décimo tercer y el décimo cuarto mes de pensión; ni gastos médicos a pensionados
CUADRO COMPARATIVO DE ESTRUCTURA DE BENEFICIOS PARA PREEXISTENTES, 5/
GRACIAS POR SU ATENCIÓN