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INFORME DE LA TESORERÍA GENERAL

GESTIÓN DE TESORERÍA GENERAL

INFORME DE FINANZAS INSTITUCIONALES 2016

1- Tal y como se verificó en el período anterior, se velóconjuntamente con la Administración Activa, una ejecuciónpresupuestaria eficiente y acorde con la ley deAdministración Financiera de la República y PresupuestosPúblicos según los siguientes principios:

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a) Obtención y aplicación de los recursos según los principiosde economía, eficiencia y eficacia.

b) Dio inicio un proceso se reformulación de los sistemasinformáticos para que se conviertan en herramientasfacilitadoras de información financiera oportuna y confiable,insumos requeridos para la toma de decisiones y evaluaciónde la gestión, incluyendo procesos de registro y generaciónde reportes y estados.

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c) Al cierre del año 2016 se cuenta con un importanteporcentaje de los procedimientos administrativos, financieros ycontables concluidos así como en proceso final de revisión losrestantes; lo anterior favorece no solo el manejo uniforme enmateria financiera de la Sociedad Nacional, sino con ello seminimizan los riesgos de errores.

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d) Debido a las circunstancias que se han dado en que se ha dificultado uobstaculizado una eficiente elección o designación de juntas directivas oadministrativas, no se ha podido gestionar en toda su extensión la debidainducción a dichos órganos colegiados, y en nuestro caso, especialmentecon los tesoreros tanto locales como regionales, pero se tiene el firmepropósito para que, cuando la situación se estabilice, lograr implementaruna adecuada capacitación a las estructuras regionales involucradas conel quehacer financiero – contable, para la buena marcha de la unificacióncontable de la Asociación Cruz Roja Costarricense.

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2- Durante el ejercicio económico 2016, se alcanzaron mejoras en el controlde egresos asegurando la adecuada aplicación de fondos, en apego con lanormativa, así como los objetivos y necesidades institucionales.

Se destaca la implementación de pagos a proveedores a través detransferencia bancaria, con lo cual ha favorecido el control interno y laefectividad institucional, indicando:

• Favoreciendo la Planificación, Control Interno, Registros Contables.• Disminución gastos asociados en la elaboración de cheques (horashombre en búsqueda de firmas y autorizaciones, costo de talonarios,cánones cobrados por los bancos ante su uso).

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3- Se ha mejorado el seguimiento de las recomendaciones de la AuditoríaInterna, lo que ha repercutido que en aquellos donde se presentarongraves irregularidades se llevaron a cabo los procesos de investigaciónrequeridos por la Administración Activa.

A su vez, aquellos hechos, errores o fallos recurrentes ya sea en ladocumentación, comprobantes o trámites, han sido debidamenteconsolidados, indicando a la Administración el requerimiento que seconviertan no sólo como insumo esencial para procesos formativos sinotambién de control de cumplimiento.

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4- Se han implementado herramientas y métodos que favorezcan unacomunicación efectiva, principalmente posterior a una reorganización defunciones en el Departamento Contable – Financiero, dándose unfortalecimiento de vinculación constante de la Tesorería General y losContadores Regionales, así como en un segundo momento se ha dado laincorporación de las estructuras Regionales (Directivos – Administrativos),partiendo de es componente esencial de un verdadero trabajo en equipopara alcanzar los objetivos institucionales.

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INFORME DE FINANZAS INSTITUCIONALES

• Al igual que en el año anterior, los Estados Financieros fueronrevisados, analizados e interpretados por la Auditoría Externa a cargodel Despacho Castillo Dávila & Asociados, en virtud de contratovigente que se tiene con esa empresa.

• En dicha revisión se evaluaron los alcances de la Ley de ControlInterno y los procedimientos contables, obteniéndose también paraeste año, un dictamen satisfactorio.

• Se presentan a continuación algunos cuadros que reflejan la situacióneconómica-financiera de la institución, tanto en forma estática comodinámica:



ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS 2016 2015 VARIACION %

TOTAL INGRESOS 19,317,874,475 17,947,943,137 1,369,931,338 1.13%

TOTAL GASTOS 18,074,315,635 17,920,354,990 153,960,645 0.13%

EXCEDENTE ( DEFICIT) ₡ 1,243,558,840 ₡ 27,588,146 1,215,970,694 2,22%


TOTAL INGRESOSCUENTAS 2016 2015 Variación %FONDOS PUBLICOS 6,850,203,037 6,247,039,719 603,163,318 44.03%

INGRESOS PROYECTOS EXTERNOS 249,484,790 86,872,094 162,612,696 11.87%

ALQUILERES 156,686,286 141,202,431 15,483,855 1.13%

CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 2,106,644,129 2,331,454,759 -224,810,630 -16.41%

VENTAS DE SERVICIOS 1,320,431,468 1,386,535,924 -66,104,456 -4.83%

FINANCIEROS 171,546,309 194,895,136 -23,348,827 -1.70%

INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 24,632,074 10,291,070 14,341,004 1.05%

INGRESOS DIVERSOS 1,943,638,371 618,049,555 1,325,588,816 96.76%

TRASLADOS CCSS 5,758,490,606 5,753,697,779 4,792,827 0.35%

TRASLADOS INS 733,983,445 1,177,904,671 -443,921,226 -32.40%

CONVENIO AGUA XPINNER 2,133,960 0 2,133,960 0.16%

TOTAL INGRESOS ₡19,317,874,475 ₡17,947,943,137 1,369,931,338 100.00%

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servicios.xls

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FONDOS PUBLICOS

LEYES 2016 2015Aumento o

DisminuciónLey 5649 Timbres 270,891,719 252,529,183 18,362,536

Ley 8114 Simplificación 2,439,566,079 2,346,897,345 92,668,734

Ley 8690 2,246,073,194 1,817,625,579 428,447,615

Ley 7972 Vicio 171,371,154 118,833,767 52,537,387

Ley 9078 357,386,172 307,748,756 49,637,416

Ley 8374 (Partida Especifica Asamblea ) 150,000,000 -150,000,000

Ley Instituto Nacional de Seguros 295,670 -295,670

Comisión Nacional De Emergencias 5,357,970 5,449,045 -91,075

Ley 8451 Recuperación Combustibles 365,863,335 359,986,923 5,876,412

Ley 8718 Junta de Protección Social de San José 404,101,233 546,355,693 -142,254,460

Aportes Municipales 588,192,155 341,315,757 246,876,398

Ley 8461 Caldera 1,400,027 0 1,400,027

TOTALES 6,850,203,037 6,247,037,718 603,165,319


GASTOSCUENTAS 2016 2015 Variación %COSTOS DE VENTAS 573,950,749 209,423,470 364,527,279 236.77%SALARIOS COSTOS Y OTROS 9,651,709,263 9,862,646,972 -210,937,709 -137.01%

GASTOS POR ALQUILERES-SERVICIOS 2,150,231,044 2,150,146,751 84,293 0.05%GASTOS DE COMBUSTIBLE 2,197,315,641 2,541,384,007 -344,068,366 -223.48%

GASTOS POR UTILES - MATERIALES 587,500,286 486,050,538 101,449,748 65.89%GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACION 1,032,108,611 984,862,730 47,245,881 30.69%

GASTOS POR DEPRECIACIONES 1,095,865,945 1,117,915,139 -22,049,194 -14.32%GASTOS DIVERSOS 408,184,574 179,281,617 228,902,957 148.68%GASTOS FINANCIEROS 162,662,980 179,177,796 -16,514,816 -10.73%GASTOS VARIOS 201,454,718 205,664,719 -4,210,001 -2.73%MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO -3,765,570 -3,765,570 -2.45%

CORRECCION PERIODOS ANTERIORES 1,810,348 2,143,920 -333,572 -0.22%BIENES DURADEROS 15,287,046 1,657,331 13,629,715 8.85%

TOTAL GASTOS 18,074,315,635 17,920,354,990 153,960,645 100.00%


COMPARATIVO DE RESULTADOSPeriodo 2016 Periodo 2015 Diferencias

REGION #1 -116,679,818 -318% -71,577,417.06 15% -45,102,401 -9%

REGION #2 -11,477,898 -31% -86,600,020.16 18% 75,122,122 15%

REGION #3 -16,048,970 -44% -44,643,187.86 9% 28,594,218 6%

REGION #4 -9,791,724 -27% -110,448,902.62 23% 100,657,179 19%

REGION #5 -12,333,635 -34% -75,791,375.19 16% 63,457,740 12%

REGION #6 53,907,696 147% -41,342,039.93 9% 95,249,736 18%

REGION #7 150,622,801 410% 82,492,286.66 -17% 68,130,515 13%

REGION #8 45,464,043 124% -1,836,412.49 0% 47,300,456 9%

REGION #9 -46,962,153 -128% -130,964,532.12 27% 84,002,379 16%

TOTAL REGIONES: ₡ 36,700,344 100% -₡ 480,711,601 100% ₡ 517,411,944 100%

TOTAL SEDE ₡ 1,206,858,496 ₡ 508,299,747 ₡ 698,558,749

TOTAL GENERAL: ₡ 1,243,558,840 ₡ 27,588,146 ₡ 1,215,970,694 100%

61 COMITES Y JUNTAS CON UTILIDADES: 688,491,482

69 COMITES Y JUNTAS CON PERDIDAS: (651,791,138)

130 TOTAL ₡ 36,700,344

Links/paretto G y P.xls

Links/paretto G y P.xls


CUENTAS POR COBRAR A COMITES Y JUNTASComparativo 2016-2015

Periodo 2016 Periodo 2015 DiferenciasREGION #1 398,812,581.51 26% 373,834,533 24% 24,978,049 7%REGION #2 240,489,206.16 16% 219,209,979 14% 21,279,228 10%REGION #3 48,881,440.38 3% 60,362,810 4% -11,481,369 -19%REGION #4 174,560,814.39 12% 204,729,237 13% -30,168,423 -15%REGION #5 114,853,226.40 8% 88,157,752 6% 26,695,474 30%REGION #6 124,464,608.11 8% 141,235,072 9% -16,770,463 -12%REGION #7 13,664,303.85 1% 39,012,692 3% -25,348,388 -65%REGION #8 148,990,685.99 10% 176,583,520 11% -27,592,834 -16%REGION #9 247,030,155.76 16% 254,501,051 16% -7,470,895 -3%

₡1,511,747,023 100% ₡1,557,626,645 100% -₡45,879,622 -3%

33 COMITES CON 80% CUENTAS POR COBRAR 1,203,433,546.00

97 COMITES CON 20% CUENTAS POR COBRAR 308,313,477.00

130 TOTAL: ₡1,511,747,023

Links/Paretto C x C.xls

Links/Paretto C x C.xls

INGRESOS DE LAS SALAS DE BINGO

2015-2016


2016 2015Comser $ 287,822.84 $ 306,165

Junta Regional 1 $ 43,842.96 $ 46,398

Ciudad Humanitaria $ 72,959.61 $ 78,091

Sede Central $ 339,088.41 $ 391,227

Reserva Cesantía $ 24,315.25 $ 26,029

Comité Auxiliar Heredia $ - $ 19,435

Junta Regional 4 $ - $ 2,465

Comité Auxiliar Guadalupe $ - $ 6,525

Comité Auxiliar Alajuela $ 24,000.00 $ 23,891

Junta Regional 2 $ 4,800.00 $ 3,200

Total en Dólares $ 796,829 $ 903,426

Total en Colones ₡443,036,963.09 ₡492,547,855.20

INGRESOS PARA LOS COMITES POR VENTA DE SERVICIOS DE TRASLADO DE PACIENTES SEGÚN FUENTE


AÑOFUENTE DE INGRESO

INSFUENTE DE INGRESO

CCSSINGRESO TOTAL PARA COMITÉS AUXILIARES

2015 1,179,410,903.64 5,634,980,687.01 6,814,391,590.65

2016 732,005,091.74 5,429,855,936.10 6,161,861,027.84

CONTRIBUCIÓN FORTALECIMIENTO A LA

ADMINISTRACION

3% INS Y 2% CCSS (un 1% del 3% de la CCSS se distribuye equitativamente entre fondo de auxilio y fondo de mutualidad)

AÑOFUENTE DE INGRESO

INS 3%FUENTE DE INGRESO

CCSS 2%CONTRIBUCION

ADMINISTRACION

2015 35,382,327.11 112,699,613.74 148,081,940.85

2016 21,960,152.75 108,597,118.72 130,557,271.47

INGRESO PARA FORTALECIMIENTO DEL FONDO MUTUAL Y DE AUXILIO (3% CCSS)

AÑO 0.5% AUXILIO 0.5% MUTUALIDAD TOTAL

2015 28,174,903.44 28,174,903.44

2016 27,149,279.68 27,149,279.68

TOTAL 55,324,183.12 55,324,183.12 110,648,366.24


3% gastos administrativos del proceso de distribución y cobro a la Caja Costarricense del

Seguro Social según lo establecido por el convenio de traslado de pacientes suscrito entre

ambas instituciones.


FONDO MUTUALIDAD Y AUXILIO

ATENCIONES SEGÚN SITUACIÓN QUE ORIGINA EL CASO CASOS QUE ORIGINAN LA AYUDA 2013 2014 2015 2016 TOTAL

ACCIDENTE DE TRANSITO 3 3 6 3 15

AFECCIONES EN LA PIEL 1 1 0 0 2

AMPUTACIONES 0 2 2 1 5

CANCER 3 5 6 4 18

CIRROSIS 4 4

DECESOS 0 3 5 6 14

DESALOJO DE VIVIENDA 0 0 1 0 1

PROBLEMAS OSEOS FRACTURAS 1 2 2 3 8

INUNDACIONES 5 0 4 1 10

PERFORACION INTESTINAL 0 1 0 0 1

PROBLEMAS VISUALES 0 1 2 2 5

TRANSPLANTE DE RIÑON 0 2 0 1 3

INTENTO AUTOELIMINACION 0 0 0 1 1

PANCREATITIS 0 0 0 1 1

PROBLEMAS RESPIRATORIOS SEVEROS 0 0 0 1 1

VICTIMA DE ASALTO CON LESION 0 1 0 0 1

TOTAL GENERAL 13 21 28 28 90

DISTRIBUCIÓN DE ATENCIONES POR REGION


CASOS POR REGION 2013 2014 2015 2016 TOTAL

REGION 1 1 6 8 12 27

REGION 2 2 1 0 1 4

REGION 3 0 3 3 2 8

REGION 4 1 2 4 1 8

REGION 5 2 3 7 7 19

REGION 6 0 0 3 2 5

REGION 7 5 1 1 1 8

REGION 8 2 5 2 1 10

REGION 9 0 0 0 1 1

TOTAL 13 21 28 28 90

GENERO 2013 2014 2015 2016 TOTAL

MASCULINOS 10 15 20 22 67

FEMENINOS 3 6 8 6 23

ATENCIÓN SEGÚN GÉNERO

DISTRIBUCIÓN ANUAL DE RECURSOS SEGÚN FONDO


MONTOS DISTRIBUIDORES 2016 2015 VARIACION

FONDO MUTUAL 8,991,262.00 12,326,160.00 -3,334,898.00

FONDO DE AUXILIO 3,716,820.00 3,140,000.00 576,820.00

TOTAL 12,708,082.00 15,466,160.00 -2,758,078.00

NOTAS

1. Se presentan a continuación el Estado de Resultados y el

Balance General de Situación.

2. Los mismos se presentan por Región, Sede Administrativa y

sus respectivos totales.

3. El Balance General de Situación del Año 2016 se presenta

en forma Consolidada una vez realizados los ajustes en las

Regiones y Sede Administrativa.

4. Los Estados Financieros están conciliados con los

mostrados en el dictamen de Auditoria Externa.

5. Para efectos de presentación se omiten los decimales, lo

que puede originar diferencias de redondeo.


ESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE DICIEMBRE 2016


REGION 1 REGION 2 REGION 3INGRESOS INGRESOS GENERALES

FONDOS PUBLICOS 3,557,574

INGRESOS PROYECTOS EXTERNOS

ALQUILERES 18,396,900 35,000 947,595

CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 272,995,960 297,254,394 36,786,635

VENTAS DE SERVICIOS 273,366,186 299,533,553 82,546,065

FINANCIEROS 30,107,316 1,944,294 3,113,598

INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 5,201 601,000 6,904,000

INGRESOS DIVERSOS 57,939,328 244,908,058 9,659,919

TRASLADOS CCSS 420,473,152 428,266,496 400,438,646

TRASLADOS INS 198,070,850 86,620,730 103,402,275

CONVENIO AGUA XPINNER 345,600 873,720 0

TOTAL INGRESOS 1,275,258,067 1,360,037,245 643,798,733

GASTOS Gastos Generales

COSTO DE VENTAS 11,527,356 0 68,356,145

SALARIOS COSTOS Y OTROS 705,071,678 749,063,058 267,300,128

GASTOS POR ALQUILERES-SERVICIOS PUBLICOS-OTROS 227,604,820 186,461,261 108,185,855

GASTOS COMBUSTIBLES 128,565,013 147,233,983 68,484,368

GASTOS POR ÚTILES-MATERIALES Y SUMINISTROS 79,691,922 88,229,086 28,058,156

GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 82,946,507 99,063,025 48,158,553

GASTOS POR DEPRECIACIONES 100,645,290 55,493,709 52,556,742

GASTOS DIVERSOS 16,203,950 21,505,841 4,797,188

GASTOS FINANCIEROS 37,523,516 14,050,265 12,780,677

GASTOS VARIOS 980,119 9,748,533 956,901

MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILARIO 29,750 666,383 -449,394

BIENES DURADEROS

CORRECCION PERIODOS ANTERIORES 1,147,962 0 662,386

TOTAL GASTOS 1,391,937,885 1,371,515,143 659,847,704

EXCEDENTES O DEFICIT -116,679,818 -11,477,898 -16,048,970

ASOCIACIÓN CRUZ ROJA COSTARRICENSEESTADO DE RESULTADOS GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

captacion.xls

captacion.xls

servicios.xls

servicios.xls


REGION 4 REGION 5 REGION 6INGRESOS INGRESOS GENERALES

FONDOS PUBLICOS


ALQUILERES 320,000 25,982,347 13,800,000 CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 63,491,300 16,498,211 28,825,549 VENTAS DE SERVICIOS 78,518,715 196,442,433 60,288,111 FINANCIEROS 2,467,924 52,936,231 12,312,740 INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 75,000 14,378,750 1 INGRESOS DIVERSOS 21,381,308 131,206,191 59,753,578 TRASLADOS CCSS 363,212,815 1,906,458,095 438,534,343 TRASLADOS INS 103,546,031 47,140,923 2,945,243 CONVENIO AGUA XPINNER 399,600 0 408,240

TOTAL INGRESOS 633,412,693 2,391,043,182 616,867,805


COSTO DE VENTAS 5,620,858 238,931,427 761,000







GASTOS DIVERSOS 2,097,195 75,769,100 1,226,379

GASTOS FINANCIEROS 13,613,196 5,197,970 860,203

GASTOS VARIOS 2,211,996 22,048,222 0

MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILARIO 11,000 86,658 0

BIENES DURADEROS

CORRECCION PERIODOS ANTERIORES 0 0 0

TOTAL GASTOS 643,204,417 2,403,376,817 562,960,109

EXCEDENTES O DEFICIT -9,791,724 -12,333,635 53,907,696



captacion.xls

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REGION 7 REGION 8 REGION 9

INGRESOS INGRESOS GENERALES

FONDOS PUBLICOS


ALQUILERES 0 31,529,057 0

CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 104,926,510 12,869,574 17,613,190

VENTAS DE SERVICIOS 94,229,111 25,209,284 149,143,318

FINANCIEROS 3,621,694 69,886 569,546

INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 0 892,160 0

INGRESOS DIVERSOS 31,123,704 94,580,555 14,768,412

TRASLADOS CCSS 820,718,819 559,998,317 367,211,934

TRASLADOS INS 71,712,196 32,529,490 42,613,093

CONVENIO AGUA XPINNER 0 0 0

TOTAL INGRESOS 1,126,332,034 757,678,324 591,919,493


COSTO DE VENTAS 0 0 0







GASTOS DIVERSOS 30,964,805 14,494,959 15,769,827

GASTOS FINANCIEROS 19,792,586 18,202,004 11,276,804

GASTOS VARIOS 7,152,816 4,711,342 3,732,846

MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILARIO 0 0 0

BIENES DURADEROS

CORRECCION PERIODOS ANTERIORES 0 0 0

TOTAL GASTOS 975,709,233 712,214,281 638,881,646

EXCEDENTES O DEFICIT 150,622,801 45,464,043 -46,962,153



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TOTALES REGIONES

PERIODO 2016

SEDE CENTRAL

PERIODO 2016

CONSOLIDADO

NACIONAL 2016PERIODO 2015

INGRESOS INGRESOS GENERALES

FONDOS PUBLICOS 3,557,574 6,846,645,463 6,850,203,037 6,247,039,719 INGRESOS PROYECTOS EXTERNOS 249,484,790 249,484,790 86,872,094 ALQUILERES 91,010,899 65,675,387 156,686,286 141,202,431 CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS 851,261,322 1,255,382,807 2,106,644,129 2,331,454,759 VENTAS DE SERVICIOS 1,259,276,777 61,154,691 1,320,431,468 8,318,138,373 FINANCIEROS 107,143,228 64,403,082 171,546,309 194,895,136 INGRESOS DE DEPARTAMENTOS 22,856,112 1,775,962 24,632,074 10,291,070 INGRESOS DIVERSOS 665,321,053 1,278,317,318 1,943,638,371 618,049,555 TRASLADOS CCSS 5,705,312,618 53,177,987 5,758,490,606 TRASLADOS INS 688,580,833 45,402,613 733,983,445 CONVENIO AGUA XPINNER 2,027,160 106,800 2,133,960

TOTAL INGRESOS 9,396,347,576 9,921,526,899 19,317,874,475 17,947,943,137


COSTO DE VENTAS 325,196,786 248,753,963 573,950,749 209,423,470

SALARIOS COSTOS Y OTROS 4,193,465,350 5,458,243,913 9,651,709,263 9,862,646,972

GASTOS POR ALQUILERES-SERVICIOS PUBLICOS-OTROS 1,433,375,484 716,855,560 2,150,231,044 2,150,146,751

GASTOS COMBUSTIBLES 1,281,614,752 915,700,889 2,197,315,641 2,541,384,007

GASTOS POR ÚTILES-MATERIALES Y SUMINISTROS 503,658,310 83,841,976 587,500,286 486,050,538

GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 641,955,145 390,153,466 1,032,108,611 984,862,730

GASTOS POR DEPRECIACIONES 610,557,420 485,308,525 1,095,865,945 1,117,915,139

GASTOS DIVERSOS 182,829,243 225,355,330 408,184,574 179,281,617

GASTOS FINANCIEROS 133,297,222 29,365,759 162,662,980 179,177,796

GASTOS VARIOS 51,542,775 149,911,943 201,454,718 205,664,719

MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILARIO 344,397 -4,109,967 -3,765,570

BIENES DURADEROS 15,287,046 15,287,046 1,657,331

CORRECCION PERIODOS ANTERIORES 1,810,348 0 1,810,348 2,143,920

TOTAL GASTOS 9,359,647,233 8,714,668,402 18,074,315,635 17,920,354,990

EXCEDENTES O DEFICIT 36,700,344 1,206,858,496 1,243,558,840 27,588,146



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ESTADO DE SITUACIÓNAL 31 DE DICIEMBRE 2016

ASOCIACIÓN CRUZ ROJA COSTARRICENSEESTADO DE SITUACIÓN GENERAL



REGION 1 REGION 2 REGION 3ACTIVOS

ACTIVO CIRCULANTE

CAJA CHICA 5,430,000 5,100,000 2,300,000

BANCOS 251,174,721 201,905,996 135,370,483

INVERSIONES 113,324,794 71,110,784 116,027,973

CUENTAS POR COBRAR 332,682,275 182,086,101 105,443,385

CARTONES CAMBIADOS ECOLOT

TARJETA COMBUSTIBLE

INVENTARIOS 6,825,271 180,375 8,768,021

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 5,142,027 5,613,258 6,964,528

INTERESES ACUM POR COBRAR 23,505

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 714,602,593 465,996,514 374,874,389

INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO NETO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 7,630,746 7,146,464 1,874,254

EQUIPO DE RESCATE 43,633,272 27,005,637 8,151,301

EQUIPO DE TRANSPORTE 192,438,591 58,531,544 145,703,228

EDIFICIOS 510,810,544 323,194,895 369,540,744

ACTIVOS DIVERSOS 20,794,353 12,748,288 16,906,317

EQUIPO RADIOCOMUNICACION 101,188,107 4,890,006 2,909,183

TERRENOS 1,413,968,180 409,009,700 318,123,345

EQUIPO DE COMPUTO 3,077,550 6,716,711 4,116,109

OTROS ACTIVOS NETO 422,810

OBRAS EN PROCESO 129,330,388 139,956,204 1,098,600

DEPOSITOS EN GARANTIA

ACTIVOS FONDOS PUBLICOS

TOTAL DE INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO 2,423,294,542 989,199,449 868,423,081

TOTAL DE ACTIVOS 3,137,897,134 1,455,195,963 1,243,297,470





ACTIVO CIRCULANTE

CAJA CHICA 3,050,000 5,125,000 2,056,188

BANCOS 173,501,540 519,590,815 104,807,715

INVERSIONES 38,059,325 867,225,516 193,217,290



TARJETA COMBUSTIBLE

INVENTARIOS 114,500 47,577,235 859,200

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 483,099 4,208,351 1,633,739

INTERESES ACUM POR COBRAR 0 2,059,773 1,556,700

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 335,793,597 2,026,014,822 469,796,369





EDIFICIOS 203,304,927 661,277,566 148,045,769



TERRENOS 326,502,013 354,235,773 213,685,588


OTROS ACTIVOS NETO

OBRAS EN PROCESO 2,841,900



TOTAL DE INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO 677,831,354 1,542,964,239 421,692,743

TOTAL DE ACTIVOS 1,013,624,951 3,568,979,062 891,489,112





ACTIVO CIRCULANTE

CAJA CHICA 3,400,000 3,727,958 3,100,000

BANCOS 240,606,570 156,510,262 45,860,647

INVERSIONES 0 60,559,090 35,789,908



TARJETA COMBUSTIBLE

INVENTARIOS 113,322 311,160 411,500

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 2,137,021 784,896 2,078,898

INTERESES ACUM POR COBRAR

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 545,753,950 409,265,235 190,554,777





EDIFICIOS 371,986,646 305,123,952 64,808,243



TERRENOS 325,278,767 175,408,500 203,758,760


OTROS ACTIVOS NETO

OBRAS EN PROCESO 6,823,665



TOTAL DE INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO 975,740,106 585,409,070 454,901,921

TOTAL DE ACTIVOS 1,521,494,056 994,674,306 645,456,698




REGION 1 REGION 2 REGION 3PASIVOS

PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR-OTROS 398,813

CUENTAS X PAGAR PROVEEDORES 38,551,236 36,301,329 16,464,263

CUENTAS X PAGAR COMITES 424,787,831 245,521,657 50,534,940

CONTRATOS FUNERARIOS

TARJETA DE COMBUSTIBLE

DEPOSITOS SIN CONCEPTO 31,326

CUENTAS POR PAGAR HACIENDA

CUENTAS X PAGAR INS-RECOPE

SALAS DE BINGOS-COMITES

PROYECTOS EXTERNOS

PROVISIONES

PRESTACIONES POR PAGAR

RETENCIONES POR PAGAR

INGRESOS DIFERIDOS 182,785,693 11,427,109 380,000

TOTAL DE PASIVOS 646,124,760 293,680,233 67,379,203

PATRIMONIO

SUPERAVIT ACUMULADO 2,608,452,192 1,172,993,628 1,191,967,237

RESULTADO DEL PERIODO -116,679,818 -11,477,898 -16,048,970

TOTAL DE PATRIMONIO 2,491,772,374 1,161,515,730 1,175,918,267

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 3,137,897,134 1,455,195,963 1,243,297,470





PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR-OTROS 1,023,987 1,595,066



CONTRATOS FUNERARIOS


DEPOSITOS SIN CONCEPTO 2,250,959




PROYECTOS EXTERNOS

PROVISIONES



INGRESOS DIFERIDOS 953,125 1,502,742

TOTAL DE PASIVOS 201,470,776 165,911,058 153,225,812

PATRIMONIO

SUPERAVIT ACUMULADO 821,945,898 3,415,401,639 684,355,605

RESULTADO DEL PERIODO -9,791,724 -12,333,635 53,907,696

TOTAL DE PATRIMONIO 812,154,175 3,403,068,004 738,263,301

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 1,013,624,951 3,568,979,062 891,489,112





PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR-OTROS 4,016,635



CONTRATOS FUNERARIOS 100,000


DEPOSITOS SIN CONCEPTO




PROYECTOS EXTERNOS

PROVISIONES



INGRESOS DIFERIDOS 200,000 134,175

TOTAL DE PASIVOS 36,996,409 191,832,775 278,285,842

PATRIMONIO

SUPERAVIT ACUMULADO 1,333,874,846 757,377,487 414,133,009

RESULTADO DEL PERIODO 150,622,801 45,464,043 -46,962,153

TOTAL DE PATRIMONIO 1,484,497,647 802,841,530 367,170,856

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 1,521,494,056 994,674,306 645,456,698




TOTAL REGIONES

PERIODO 2016

TOTAL SEDE

PERIODO 2016

AJUSTES ENTRE

COMITES Y SEDE

CONSOLIDADO NACIONAL

PERIODO 2016PERIODO 2015

ACTIVOS

ACTIVO CIRCULANTE

CAJA CHICA 33,289,146 13,267,338 46,556,484 35,338,062.00

BANCOS 1,829,328,748 5,155,228,288 6,984,557,036 6,041,090,414.00

INVERSIONES 1,495,314,678 1,946,988,174 3,442,302,852 2,069,581,476.00

CUENTAS POR COBRAR 2,076,873,297 1,772,287,811 -2,004,782,644 1,844,378,464 2,335,844,852.00

CARTONES CAMBIADOS ECOLOT -2,262,570 -2,262,570

TARJETA COMBUSTIBLE 584,357,016 584,357,016

INVENTARIOS 65,160,584 19,756,835 84,917,419 148,910,777.00

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 29,045,817 19,071,041 48,116,859 69,257,533.00

INTERESES ACUM POR COBRAR 3,639,977 0 3,639,977 47,459,074.00

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 5,532,652,247 9,508,693,934 -2,004,782,644 13,036,563,537 10,747,482,188.00


MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 112,117,038 60,380,511 172,497,549 228,938,419.00

EQUIPO DE RESCATE 302,101,704 329,245,493 631,347,197 681,871,503.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 1,214,374,531 2,081,044,766 3,295,419,297 3,491,662,294.00

EDIFICIOS 2,958,093,286 1,009,620,466 3,967,713,753 3,666,528,188.00

ACTIVOS DIVERSOS 117,875,429 183,545,789 301,421,219 348,507,730.00

EQUIPO RADIOCOMUNICACION 163,694,527 221,856,834 385,551,361 265,532,427.00

TERRENOS 3,739,970,626 1,545,426,785 5,285,397,410 4,740,243,477.00

EQUIPO DE COMPUTO 50,755,797 104,823,389 155,579,187 154,708,184.00

OTROS ACTIVOS NETO 422,810 0 422,810 1,487,015.00

OBRAS EN PROCESO 280,050,757 181,293,937 461,344,694 377,453,501.00

DEPOSITOS EN GARANTIA 1,098,600.00


TOTAL DE INMUEBLE PLANTA Y EQUIPO 8,939,456,506 5,717,237,970 14,656,694,476 13,958,031,338.00

TOTAL DE ACTIVOS 14,472,108,752 15,225,931,905 -2,004,782,644 27,693,258,013 24,705,513,526.00




TOTAL REGIONES

PERIODO 2016

TOTAL SEDE

PERIODO 2016

AJUSTES ENTRE

COMITES Y SEDE

CONSOLIDADO

NACIONAL PERIODO

2016PERIODO 2015

PASIVOS

PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR-OTROS 7,034,500 97,100,675 39,244,812 64,890,363 168,917,652.00

CUENTAS X PAGAR

PROVEEDORES270,162,198 36,336,022 306,498,220 253,205,894.00

CUENTAS X PAGAR COMITES 1,557,945,041 337,916,455 1,895,861,495 0

CONTRATOS FUNERARIOS 100,000 100,000

TARJETA DE COMBUSTIBLE 584,357,016 584,357,016 508,816,755.00

DEPOSITOS SIN CONCEPTO 2,282,285 2,282,285


CUENTAS X PAGAR INS-RECOPE 139,942,438 139,942,438 201,211,479.00

SALAS DE BINGOS-COMITES 69,676,336 69,676,336 0

PROYECTOS EXTERNOS 519,985,830 519,985,830 101,026,623.00

PROVISIONES 558,501,627 558,501,627 419,046,040.00

PRESTACIONES POR PAGAR 281,952,924 281,952,924 554,271,287.00

RETENCIONES POR PAGAR 202,295,241 202,295,241 0

INGRESOS DIFERIDOS 197,382,845 4,020,184,495 4,217,567,339 3,805,949,441.00

TOTAL DE PASIVOS 2,034,906,868 6,848,249,059 2,004,782,643 6,878,373,283 6,012,445,171.00

PATRIMONIO

SUPERAVIT ACUMULADO 12,400,501,541 7,170,824,349 19,571,325,890 18,665,480,209.00

RESULTADO DEL PERIODO 36,700,343 1,206,858,496 1,243,558,840 27,588,146.00

TOTAL DE PATRIMONIO 12,437,201,884 8,377,682,845 20,814,884,730 18,693,068,355.00

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 14,472,108,752 15,225,931,905 2,004,782,643 27,693,258,013 24,705,513,526.00

SUPERÁVIT


ASOCIACIÓN CRUZ ROJA COSTARRICENSESuperávit Comparativo

0

500000000

1E+09

1.5E+09

2E+09

2.5E+09

3E+09

3.5E+09

4E+09

4.5E+09

SUPERAVIT PERIODO 2014 SUPERAVIT PERIODO 2015 SUPERAVIT PERIODO 2016

SUPERAVIT PERIODO 2014



GRAFICO COMPARATIVO DEL SUPERÁVIT PERIODOS 2014-2016

DETALLE MONTO

SUPERAVIT PERIODO 2014 ₡ 3,116,574,482



ASOCIACIÓN CRUZ ROJA COSTARRICENSEDetalle del Superávit 2016


DETALLE MONTO %

Ley 8718 ( JPS ) Ambulancias 666,681,347 17%

Ley 8718 ( JPS ) Edificio Comité Desamparados 526,047,483 13%

Ley 8718 Otros 92,008,608 2%

Juntas Regionales 461,061,437 12%

Ley 8690- Comités Auxiliares y Juntas 389,544,957 10%

Judesur ( 12 ambulancias ) 337,035,132 9%

Ley 7972 Ley Impuesto Licores y Cigarrillos 253,574,792 7%

Ley 7331 100% Comites Auxiliares 231,372,588 6%

Municipalidades 216,603,497 6%

Ley 8114 Simplificacion Tributaria-Comités 215,526,904 6%

Ley 8451 167,562,302 4%

Ley 5649 60% Comites Auxiliares y Sede 107,114,849 3%

Municipalidad de Buenos Aires (Edificio) 81,639,891 2%

Instituto Nacional de Seguros (Comité Cartago) 45,196,672 1%

IMAS (Comité Santa Bárbara) 44,559,909 1%

Otras Leyes 43,266,646 1%

Instituto Costarricense de Turismo 21,322,341 1%

TOTAL ₡ 3,900,119,354 100%

Al final del año 2016 ingresaron un total de ₡672.477.540 de forma extemporánea.


Resultado Plan Remedial

RESUMEN PLAN REMEDIAL


Triángulo del Compromiso

Familias ( habitantes ) Negocios Empresas privadas Organizaciones sociales

Coordinación Administración Planificación Desarrollo Operaciones

Coordinación Apoyo Económico Apoyo en Tramitología

Comunidad

Cruz Roja Costarricense

Municipalidad



ACOMPAÑAMIENTO A REGIONES Y COMITES

Se atendieron en el año 102 reuniones con Comités Auxiliares.

Se visitaron las 9 Regiones para reuniones conjuntas con los AsistentesAdministrativos, contadores, administradores y juntas directivas de Comités

Reuniones con las Juntas Regionales

En estas reuniones se dio seguimiento a los resultados económicos y operativos, asícomo a los proyectos de generación de fondos o de mejoras en los Comités.


RESULTADOS CON MUNICIPALIDADES

Se visitaron, más de 30 Concejos Municipales para realizar rendiciones de cuentas ysolicitar apoyo económico.

Como resultado de las gestiones ante los Concejos Municipales se consiguieronaportes presupuestarios de 20 Municipalidades por un monto de ₵588.192.155, enlos presupuestos ordinarios y extraordinarios del Año 2016

El Superávit de las Municipalidades para aplicar en el Año 2017 asciende a ₡298.243.388

Para el Año 2017 se espera el aporte de más de ₵ 700.000.000 por parte de lasMunicipalidades.

En este año 2017 se visitarán de nuevo los Concejos Municipales con el mismo fin.


APROBACION DE LA LEY 9355

A finales del mes de Marzo 2016 se logró la aprobación del Proyecto de Ley19234 por parte de la Asamblea Legislativa, con el apoyo de 8 fracciones y lamayoría de diputados.

En el mes de Mayo 2016 la Ley 9355 es firmada por el Presidente de laRepública, y se pública en el Alcance No. 85 de La Gaceta el 27-05-2016.

En el mes de Noviembre 2016 se termina la redacción del Reglamento de La Ley9355 y se pasa a revisión legal y firmas.

Se espera que en los próximos días se publique el Reglamento.


APROBACION DE LA LEY 9355

En el Año 2016 se logró un aumento de ₡ 428.447.615 en la Ley 8690Contribución Parafiscal sobre Teléfonos, equivalente al 23 %, al pasar de₡ 1.817.625.579 en el 2015 a ₡ 2.246.073.194 en el 2016.

Para el Año 2017 se espera un aumento de por lo menos ₡ 2.000.000.000 en laLey 8690

El ingreso en la Ley 5649 Timbre de Cruz Roja aumentó ₡18.362.536equivalente a un 7,30%, pasando de ₡252.529.183 en el 2015 a ₡270.891.719en el 2016.

Para el año 2017 se espera un aumento de ₡150.000.000 en esta ley.


REESTRUCTURACION REGIONAL

Despachos Regionales:

Las 9 Regiones optaron por trabajar con despachos regionales

Las regiones que cuentan ya con despachos regionales son: Alajuela, Cartago, Heredia,Puntarenas, Limón, Zona Sur y Zona Norte

Quedan pendiente pero muy avanzados, las regiones de San José y Guanacaste.

A los Comités Auxiliares que tienen sostenibilidad económica se les ha aprobado lacontratación de Asistentes Operativos, cuando así lo han solicitado

Sectorización:Se ha trabajado en la coordinación administrativa- operativa por sectores.


CLASIFICACION SEMAFORO

Este cuadro es el resultado de un análisis de las variables: utilidad o pérdida, cuentas por cobrar, capital de trabajo y razón de liquidez.Se puede apreciar una recuperación a nivel general al disminuirse la cantidad de comités en categoría amarillo y rojo, y por consecuencia se logra un aumento en los comités en categoría verde.


CONCLUSIONES – PLAN REMEDIAL

Los resultados económicos obtenidos confirman que la aplicación del Plan Remedialaprobado e impulsado por el Consejo Nacional, ha sido muy efectivo y ha significado unarecuperación en forma general.

Los Comités, Juntas Regionales y Sede Central siguen trabajando en la reducción degastos y en el aumento de ingresos por fondos propios.

Estamos cumpliendo el postulado de la Estrategia 2020 y del Plan Estratégico 2013-2018:HACER MAS, HACERLO MEJOR, LOGRAR MAS.

Es importante mencionar, que este informe consolida los resultados

de la Sede Central, las 9 Regiones y los 121 Comités Auxiliares, lo

cual representa el logro de la meta establecida del objetivo de la

Unificación Contable, permitiendo visualizar en un solo escenario la

realidad económico-financiera de la Sociedad Nacional.

Para la consolidación de este objetivo, ha sido importante la

participación de los Asistentes Regionales, Administradores y la

constancia de los Contadores Regionales, para suministrar la

información contable en forma oportuna.


CONCLUSIONES - GENERALES


Las decisiones, gestiones y actividades ejecutadas en el 2016, y las

que se encuentran en fase de implementación debido a que

responden a un proceso, se convierten en la evidencia de un esfuerzo

mancomunado, del trabajo en equipo y articulación de habilidades y

destrezas, en procura favorecer la transparencia y la efectividad del

accionar contable y económico de la Cruz Roja Costarricense, que por

ende replica en el cumplimiento de nuestra Misión como entidad

Humanitaria.

Es por ello que desde esta Tesorería General agradecemos

profundamente el compromiso y apoyo brindado durante el año 2016.



Continuamos haciendo más, haciéndolo mejor, llegando más lejos.

MUCHAS GRACIAS

Firmas Autorizadas

Ing. Rodolfo Jugo Romero C.P.I. Tesorero General

MBA Idalberto González Jiménez Gerente General


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