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Nombre de la empresa

INFORME ESPECIAL DE JUSTIFICACION DE GASTOS correspondientes al Proyecto _____________________, Identificación del expediente IPT-010000-___________________

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INFORME ESPECIAL DE JUSTIFICACIÓN DE GASTOS correspondiente a la Anualidad 2011.

Nº de identificación del proyecto:

Denominación Proyecto:

Nombre empresa:

C.I.F. empresa:

En Madrid, a 27 de julio de 2012

A la Dirección General de Innovación y Competitividad

1. A los fines previstos en la Orden CIN/1179/2009, de 8 de mayo, nuestra firma Auditoria Operativa Barcino, S.L., inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC), con el nº S1058 ha sido designada por. para revisar los gastos incurridos en la realización del proyecto para la justificación del préstamo otorgado por importe de 116.370,00 euros, sin intereses, aprobado según el presupuesto financiable anualidad 2011.

2. Una copia de la cuenta justificativa de la citada ayuda económica, sellada por nosotros a efectos de identificación, se acompaña como ANEXO IV Informe Económico de Auditor al presente informe, quedando a su disposición cuanta información adicional pudiera requerirse. La preparación y presentación de la citada documentación es responsabilidad de XXXXX. concretándose nuestra responsabilidad a la realización del trabajo que se menciona en el apartado 3 de este informe.

3. Nuestro trabajo se ha realizado siguiendo lo dispuesto en las Normas de Actuación aprobadas mediante Orden del Ministerio de Economía y Hacienda, Orden EHA/1434/2007 de 17 de mayo de 2007 en las que se fijan los procedimientos que se deben aplicar y el alcance de los mismos, y ha consistido en las comprobaciones sobre los conceptos detallados, que de forma resumida se comenta a continuación:

- Comprobación de que las facturas acreditativas de los costes incurridos en

Subcontratación y Otros Gastos, contienen todos los requisitos legales (importe, desglose de IVA, fecha, concepto, número, proveedor, etc.) que establece la normativa vigente aplicable, así como la verificación de su registro en el libro de IVA.

- Verificación de que en la inversión/gasto sólo se ha considerado el precio de

adquisición (y en el caso particular de adquisición en moneda extranjera, el

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importe en el cambio aplicado en la fecha de pago), y de que no figuran cargados ni impuestos ni gastos bancarios de cualquier tipo.

- Verificación de que las citadas facturas han sido generadas dentro del

período de desarrollo del proyecto y debidamente contabilizadas por la Sociedad.

- Verificación de los justificantes de pago de las facturas con documentos

bancarios y sus extractos respectivos, correspondientes a los costes incurridos en concepto de Subcontratación y Otros Gastos, así como que dichos pagos se han realizado en las fechas que el beneficiario manifiesta en la cuenta justificativa.

- Verificación de que los importes detallados en los apartados Subcontratación

y Otros Gastos no están registrados en la cuenta de inmovilizado material de la empresa.

- Comprobación de que los gastos presentados en concepto de Costes de

Personal corresponden al coste directo del personal propio de la empresa beneficiaria que ha participado en el proyecto. Comprobación de los soportes justificativos del coste de personal, concretamente los modelos 110 de la Agencia Tributaria ó el certificado de retenciones correspondiente, y los modelos TC2 de la Seguridad Social del personal asignado al proyecto aprobado en ese mismo período, así como los soportes justificativos de las horas incurridas por el personal de investigación destinados a dicho proyecto (certificaciones de horas mensuales emitidas por la Dirección de la Sociedad).

- El cálculo del coste horario se ha realizado de acuerdo con el siguiente

método: Se ha tomado la suma del salario bruto anual más el coste de seguridad social a cargo de la empresa de cada trabajador que ha intervenido en el proyecto para el período comprendido. La suma resultante se ha dividido entre el total de horas de trabajo anuales de cada uno según el convenio colectivo vigente, obteniendo de esta manera el coste hora por trabajador. El coste hora resultante se ha multiplicado por las horas asignadas al proyecto de cada trabajador.

- Comprobación de la existencia de un sistema de contabilidad separado para

todas las transacciones relacionadas con este proyecto. El alcance de las comprobaciones efectuadas ha sido del 100% sobre los gastos incurridos en el proyecto.

Dado que este trabajo, por su condición, no tiene la naturaleza de auditoría de cuentas ni se encuentra sometido a la Ley 19/1988, de Auditoría de Cuentas, no expresamos una opinión de auditoría en los términos previstos en la citada normativa.

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1. El beneficiario ha puesto a nuestra disposición cuanta información le ha sido requerida para realización de nuestro trabajo con el alcance establecido en el punto 3.

2. Nuestro trabajo se ha basado exclusivamente en la aplicación de los procedimientos detallados en el punto 3 y atendiendo a la documentación aportada por la Sociedad se han obtenido los siguientes resultados:

RESUMEN DE GASTOS

Personal 74.005,11 74.239,41 74.239,41Materiales 10.300,00 12.059,05 12.059,05Subcontrataciones 11.850,00 11.850,00 11.850,00Costes de Auditoria 1.200,00 1.200,00 1.200,00Otros Gastos 10.000,00 10.000,00 10.000,00Costes indirectos 15.093,89 56.086,11 56.086,11

TOTAL 122.449,00 165.434,57 165.434,57

(*) Cifras en Euros

3. Como resultado del trabajo realizado, les informamos que no hemos observado hechos o circunstancias que pudieran suponer incumplimientos de la normativa aplicable o de las condiciones impuestas a XXXXXXXXXXXXXXXXXX para la percepción de la ayuda a que se refiere el apartado 1 anterior.

AOB AUDITORES

Inscrita en el R.O.A.C. Nº S1058