gestion integral del riesgo encuentro nacional de cooperativas de ahorro y crédito análisis...
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GESTION INTEGRAL DEL RIESGO
Encuentro Nacional de Cooperativas de Ahorro y CréditoAnálisis Sectorial y tendencias en las administración de
riesgos
CONFECOOP
Juan Manuel Gómez Trujillo
Septiembre 12 de 2007
CAMBIO CULTURAL
• Qué es riesgo
• Historia a nivel Mundial
• Caso Colombiano: Riesgos Financieros
• Cooperativas de Ahorro y Crédito
CONCEPTO DE RIESGO
• “La pérdida que puede producirse debida a la diferencia entre el resultado esperado y el resultado realizado, medida con una determinada probabilidad en un horizonte temporal determinado”
““Un poco de Historia”Un poco de Historia”SOBRE LA GESTIÓN DEL RIESGOSOBRE LA GESTIÓN DEL RIESGO
ACUERDOACUERDOORIGINALORIGINAL
(BASILEA I)(BASILEA I)
BOOMBOOM
CRISIS CRISIS FINANCIERAFINANCIERA
RIESGO DERIESGO DEMERCADOMERCADO
( 1º ENMIENDA)( 1º ENMIENDA)
CRISIS ASIATICACRISIS ASIATICA
CRISIS RUSA, CRISIS RUSA, BRASIL, TURQUIABRASIL, TURQUIA
PRINCIPIOS BASICOS DE PRINCIPIOS BASICOS DE SUPERVISION BANCARIASUPERVISION BANCARIA
““NUEVO ACUERDO” NUEVO ACUERDO” BASILEA IIBASILEA II
EFECTO TEQUILAEFECTO TEQUILA
FRACTURA FRACTURA NECESIDAD DE NECESIDAD DE
CAMBIOCAMBIO
19881988 19941994 19961996 19971997 19991999 19991999
Como sigue el Como sigue el “NUEVO ACUERDO”“NUEVO ACUERDO”
2º RONDA CONSULTIVA 2º RONDA CONSULTIVA (PRACTICAS SÓLIDAS PARA (PRACTICAS SÓLIDAS PARA
LA ADMINISTRACION Y LA ADMINISTRACION Y SUPERVISION DEL RIESGO SUPERVISION DEL RIESGO
OPERATIVOOPERATIVO
ACUERDO ACUERDO DEFINITIVODEFINITIVO
IMPLEMENTACIONIMPLEMENTACION
REGULACIONESREGULACIONES
BANCARIAS AUTOCTONASBANCARIAS AUTOCTONAS
BASILEA IIBASILEA II3º RONDA 3º RONDA
CONSULTIVACONSULTIVA
19991999 20012001 20032003 20042004 20062006 20102010
PRINCIPIOS PARA LA PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS DE CRÉDITOS RIESGOS DE CRÉDITOS
20002000
Los tres Pilares de Basilea Los tres Pilares de Basilea IIII
Rie
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Requerimiento de capitales mínimos
Proceso de supervisión bancaria
Pilar IPilar I
Pilar IIIPilar III
Pilar IIPilar II
¿Cómo prepararse?¿Cómo prepararse?
COOPERATIVACOOPERATIVALos sistemas Los sistemas
y procesosy procesos
El cambio El cambio culturalcultural
Las Las personapersona
ss
““El El proyecto”proyecto”Los datos y Los datos y
modelosmodelos
La La organizacióorganizació
nn
CAMBIO CULTURAL
• Voluntad Política Activa
• Recursos Humanos.
• Recursos Tecnológicos.
• Estructura organizativa.
Administración de Riesgos
• El proceso de administración de riesgos consiste en lo siguiente:
– La identificación de factores de riesgo– La cuantificación de pérdidas probables– El establecimiento de límites de tolerancia al riesgo – El control de riesgos en la operación– La optimización riesgo-rendimiento, de acuerdo a
la exposición al riesgo deseada por la institución
Identificación de Riesgos
Riesgo Operativo y
Legal
Reputacional
RiesgoEntidad
Cooperativa
Riesgo de Crédito
Riesgo de Mercado
Riesgo
de Mercado
Lavado de Activos
Contraparte
RiesgoOperativo y
Legal
RiesgoReputacional
Riesgos Entidad
Cooperativa
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
• Riesgo de Crédito
– 1. Definición de Políticas:
• Evaluación de Riesgo de Crédito.• Calificación de los créditos de acuerdo a la
exposición de riesgo.• Asunción de Riesgo• Ceder Riesgos (Pólizas de Seguros).• Control de riesgos (Revisoría Fiscal)
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
• Riesgo de Crédito
– 2. Definición de Incumplimiento: Cuánto riesgo se esta dispuesto asumir.
• Consumo.• Libre Inversión• Vehículo• Vivienda• Capital de Trabajo
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
• Riesgo de Crédito
– 3. Estructura Organizacional, responsabilidades y atribuciones:
• Asignación de Recursos Humanos, Físicos y Técnicos.
• Involucrar personal idóneo• Asignar responsabilidades específicas
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
• Riesgo de Crédito
– 4. Bases de datos
• Información histórica• Análisis de datos mediante estadísticas, para
que??
MEDIR EL COMPORTAMIENTO PROBABLE DE OPERACIONES DE CRÉDITO INDIVIDUALES Y GRUPOS.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
• Riesgo de Crédito
– 5. Prácticas de Otorgamiento: Identificación del Sujeto de Crédito.
• 5 C´s.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
• Riesgo de Crédito
– 6. Prácticas de Seguimiento:
• Estrategias para asignación y control de cartera morosa
• Procesos de Cobranza• Indicadores de gestión para la recuperación.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE MERCADO
Identificar los factores de riesgo
Seleccionar el modelo que le permita la entidad medir el riesgo
Determinar el valor númerico de la pérdida potencial ($)
Establecer los límites que permitan controlar y monitorear las
operaciones
Paso 1
Paso 4
Paso 5
Paso 2
Paso 3
Administración de los riesgos cuantificables
Medición, monitoreo y controlMedición
Pruebas – Condiciones
ExtremasInformes
Supuestos
Estimar el riesgo
Exposíción al riesgo por linea de negocio
Análisis de sensibilidad y pruebas
extremas
Planes de contingencia
Cumplimiento de límites, políticas
-25,00%
-20,00%
-15,00%
-10,00%
-5,00%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
03/01
/200
6
17/01
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6
31/01
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14/02
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28/02
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28/03
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11/04
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25/04
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6
23/05
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6
06/06
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20/06
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04/07
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6
18/07
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01/08
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15/08
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29/08
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12/09
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26/09
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10/10
/200
6
24/10
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07/11
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21/11
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6
05/12
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02/01
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7
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27/02
/200
7
COFX Curncy KO UN Equity SURAMIN CB Equity COLTES11 Govt Price
Calificación, monitoreo y control
COFX Curncy KO UN Equity SURAMIN CB Equity COLTES11 Govt YieldCOFX Curncy 0,0011% -0,0016% -0,0037% -0,0013%KO UN Equity -0,0016% 0,0063% 0,0092% 0,0014%
SURAMIN CB Equity -0,0037% 0,0092% 0,0304% 0,0058%COLTES11 Govt Yield -0,0013% 0,0014% 0,0058% 0,0035%
Valor de Mercado Moneda 1.115.050.000 9.336.000 1.848.000.000 1.156.119.466 Moneda 1 2.224 1 1 Valor de Mercado Pesos 1.115.050.000 20.764.384.320 1.848.000.000 1.156.119.466 % Participacion 4% 83% 7% 5%
Volatildad (Sigma) 0,3267% 0,7910% 1,7434% 0,5830%VaR Activo 5.992.778 270.163.110 52.992.426 11.086.430
Varianza Portafolio 0,006%Volatilidad Portafolio 0,753%Nivel Confianza 1,645VaR Diversificado 308.301.098 VaR no Diversificado 340.234.743 Ahorro por Diversificacion 31.933.645
VAR DEL PORTAFOLIO
1980’s – 1990’s 2000 & Adelante
“Antigua Economía” “Nueva Economía”Productos Basada en clientes y Tecnología
Esta cambiando la proporción de Riesgo
Riesgo Operativo es mayor por impacto del riesgo tecnológico, en:
• Nuevos modelos de negocio
•Gobierno en Línea
• Rapidez del mercado
• Outsourcing
• Nuevas Tecnologías
• Presión sobre Costos
Clientes interactuando con Gente
Clientes interactuando con Sistemas
Nuevo Modelo de Negocios y de Gestión de Riesgo
Riesgo Cartera 35%
Riesgo Mercado 30%
Riesgo Operacional 10%
RiesgoTecnológico 25%
Riesgo Cartera 50%
Riesgo Mercado 30%
Riesgo Operacional 15%
RiesgoTecnológico 5%
RIESGOS OPERATIVOS EN COOPERATIVAS
FRAUDE INTERNO
FRAUDE EXTERNO
RELACIONES LABORALES Y SEGURIDAD EN EL PUESTO
DE TRABAJO
PRÁCTICA CON CLIENTES, AFILIADOS, PRODUCTOS O NEGOCIOS
DAÑOS A ACTIVOS MATERIALES
EJECUCIÓNENTREGA
Y GESTIÓN DE PROCESOS
INCIDENCIA EN LOS NEGOCIOS Y FALLAS
EN LOS SISTEMAS
Identificar los riesgos asociados a cada una de
las categorías
Calificar cualitativamente los riesgos de acuerdo con
su probabilidad de ocurrencia y magnitud de
impacto
Elaborar el mapa de riesgos
Asociar los riesgos con estrategias de
administración y controles requeridos
Paso 1
Paso 4
Paso 2
Paso 3
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO OPERATIVO
Perfil de Riesgo
Probable
Puede Ocurrir
Probabilidad de Ocurrencia
Rara vez
Eventualmente
Insignificante Menor Moderado Mayor Catastrófico
Magnitud de Impacto
Muy frecuente
A
Riesgo Extremo
Riesgo Moderado
Riesgo Alto
Riesgo Bajo
B
G
D
C
E
FH
CONCLUSIÓN
“ Cada mañana, en Africa, una Gacela se levanta. Sabe que debe correr más rápido que el león más veloz o perecerá.
Cada mañana, en Africa, un león se levanta. Sabe que debe correr más rápido que la Gacela más lenta o morirá de hambre. No importa si eres león o gacela:
Cuando sale el sol, es mejor que corras”Anonimo
GRACIAS