független könyvvizsgálói jelentés az éves beszámolóról ...€¦ · 92 ebből: kapcsolt...

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no: 01-09-063183

Független könyvvizsgálói jelentés

A Deutsche Bank Zrt. részvényesének

Az éves beszámolóról készült jelentés

Elvégeztük a Deutsche Bank Zrt. (továbbiakban „a Bank”) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 76.208.434 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért

A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

A könyvvizsgáló felelőssége

A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól.

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését.

Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény)

A könyvvizsgálat során a Deutsche Bank Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Deutsche Bank Zrt. 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.

mailto:[email protected]�

Az üzleti jelentésről készült jelentés

Elvégeztük a Deutsche Bank Zrt. mellékelt 2010. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és a 2010. évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Bank nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.

Véleményünk szerint a Deutsche Bank Zrt. 2010. évi üzleti jelentése a Deutsche Bank Zrt. 2010. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2011. május 30.

KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202 Kajtár László Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 000269

DEUTSCHE BANK ZRt.2010.12.31

ESZKÖZÖKAdatok E Ft-ban

Sor-szám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév

1 1. Pénzeszközök 2 433 820 1 107 0202 2. Állampapírok 43 673 519 31 314 9833 a) forgatási célú 43 673 519 31 314 9834 b) befektetési célú 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete -11 316 -2 3166 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 24 212 460 33 089 3737 a) látra szóló 4 562 626 1 818 9598 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 19 649 834 31 270 4149 ba) éven belüli lejáratú 19 639 934 31 260 514

10 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 100 105 28 122 19211 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben12 MNB-vel szemben 0 640 16313 elszámolóházzal szemben 125 000 125 00014 bb) éven túli lejáratú 9 900 9 90015 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 9 900 9 90016 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 017 MNB-vel szemben 0 018 elszámolóházzal szemben 0 019 c) befektetési szolgáltatásból 0 020 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 021 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 022 elszámolóházzal szemben 0 023 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 024 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 633 286 6 748 52525 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 633 244 6 748 40826 aa) éven belüli lejáratú 3 500 549 6 634 55527 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 71 375 428 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 029 ab) éven túli lejáratú 132 695 113 85330 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 031 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 032 b) befektetési szolgáltatásból 42 11733 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 034 éb é dé i i b lé ő áll lk á l b 0 0

1 2 1 3 0 5 7 5 6 4 1 9 1 1 4 0 1

34 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 035 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 036 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 037 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kö 42 11738 bd) elszámolóházzal szembeni követelés 0 039 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 040 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 041 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 29 426 80 75842 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapír 0 043 aa) forgatási célú 0 044 ab) befektetési célú 0 045 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 29 426 80 75846 ba) forgatási célú 29 426 80 75847 Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 048 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 049 visszavásárolt saját kibocsátású 0 050 bb) befektetési célú 0 051 Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 052 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 053 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 1 73354 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 055 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 056 Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 057 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 058 b) változó hozamú értékpapírok 0 059 ba) forgatási célú 0 060 bb) befektetési célú 0 0

1 2 1 3 0 5 7 5 6 4 1 9 1 1 4 0 1

61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 062 7. Részvények, részesedések befektetési célra 20 000 20 00063 a) részvények, részesedések befektetési célra 20 000 20 00064 Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 0 065 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 066 Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 0 067 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 068 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 482 280 069 a) részvények, részesedések befektetési célra 482 280 070 Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 0 071 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 072 Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 0 073 9. Immateriális javak 17 078 15 74474 a) immateriális javak 17 078 15 74475 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 076 10. Tárgyi eszközök 100 210 1 328 53477 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 100 210 1 328 53478 aa) ingatlanok 176 1 198 62679 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 98 434 122 28880 ac) beruházások 1 600 7 62081 ad) beruházásra adott előlegek 0 082 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 083 ba) ingatlanok 0 084 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 085 bc) beruházások 0 086 bd) beruházásra adott előlegek 0 087 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 088 11. Saját részvények 0 089 12. Egyéb eszközök 495 203 636 39890 a) készletek 0 091 b) egyéb követelések 495 203 636 39892 Ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 40 328 43 22993 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 0 094 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 095 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 658 832 266 24396 13. Aktív időbeli elhatárolások 1 616 987 1 601 43997 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 543 259 1 590 85198 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 73 728 10 58899 c) halasztott ráfordítások 0 0100 Eszközök összesen 77 361 785 76 208 434101 Ebből: FORGÓESZKÖZÖK 74 982 635 73 117 231102 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+2/A+5/A+12/B]103 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 762 163 1 488 031104 (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10]


______________________________ ______________________________ Kurali Zoltán Juhász Ferenc Ügyvezető Ügyvezető


FORRÁSOK Adatok E Ft-ban

Sor- szám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév105 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 20 338 294 3 672 258106 a) látra szóló 7 066 413 402 370107 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 13 271 881 3 269 888108 ba) éven belüli lejáratú 13 271 881 3 269 888109 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 5 290 359 2 519 878110 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0111 MNB-vel szemben 0 0112 elszámolóházzal szemben 0 0113 bb) éven túli lejáratú 0 0114 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0115 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0116 MNB-vel szemben 0 0117 elszámolóházzal szemben 0 0118 c) befektetési szolgáltatásból 0 0119 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0120 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0121 elszámolóházzal szemben 0 0122 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0123 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 39 745 676 56 925 856124 a) takarékbetétek 0 0125 aa) látra szóló 0 0126 ab) éven belüli lejáratú 0 0127 ac) éven túli lejáratú 0 0128 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 39 301 948 52 961 783129 ba) látra szóló 31 388 159 44 620 340130 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 741 588 117 890131 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0132 bb) éven belüli lejáratú 7 903 889 8 338 572133 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 563 545 496 193134 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0135 bc) éven túli lejáratú 9 900 2 871136 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0137 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0138 c) befektetési szolgáltatásból 443 728 3 964 073139 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0140 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0141 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0142 b) tő dé kí üli b f kt té i l ált tá i t ék é ből dódó köt l tt 0 3 950 741142 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezett 0 3 950 741143 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni k 443 728 13 332144 cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0145 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0146 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0147 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0148 a) kibocsátott kötvények 0 0149 aa) éven belüli lejáratú 0 0150 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0151 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0152 ab) éven túli lejáratú 0 0153 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0154 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0155 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0156 ba) éven belüli lejáratú 0 0157 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0158 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0159 bb) éven túli lejáratú 0 0160 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0161 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0

162 0 0163 ca) éven belüli lejáratú 0 0164 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0165 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0166 cb) éven túli lejáratú 0 0167 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0168 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0169 4. Egyéb kötelezettségek 3 387 185 1 248 421170 a) éven belüli lejáratú 3 387 185 1 248 421171 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 3 280 949 1 061 655172 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0

173 0 0174 b) éven túli lejáratú 0 0175 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0176 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0177 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 543 490 254 999178 5. Passzív időbeli elhatárolások 1 473 095 2 233 007179 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0180 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 473 095 2 233 007181 c) halasztott bevételek 0 0182 6. Céltartalékok 294 475 294 475183 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0184 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 0185 c) általános kockázati céltartalék 294 475 294 475186 d) egyéb céltartalék 0 0187 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0188 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0189 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0190 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0191 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0192 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0193 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0194 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0195 8. Jegyzett tőke 8 110 000 8 110 000196 Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0197 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0198 10. Tőketartalék 136 433 136 433199 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 3 000 3 000200 b) egyéb 133 433 133 433201 11. Általános tartalék 832 721 832 721202 12. Eredménytartalék (±) 2 500 416 2 500 264203 13. Lekötött tartalék 0 0204 14. Értékelési tartalék 0 0205 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0206 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0

) p p p p p pnem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok

g gyhozzájárulása

206 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0207 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 0 0208 Források összesen 77 361 785 76 208 434209 Ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 64 004 745 62 098 663210 [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)+4/A]211 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 9 900 2 871212 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]213 SAJÁT TŐKE 11 579 570 11 579 418214 (8-9+10+11+12+13+14+15)

Mérlegen kívüli tételek Előző év Korrekció TárgyévA tétel megnevezése

215 Függő kötelezettségek 33 887 207 32 586 919216 Biztos (jövőbeni) kötelezettségek 160 115 978 205 003 529217 Mérlegen kívüli követelések 160 432 344 201 791 853218 Ellenörző szám 354 435 529 439 382 301




EREDMÉNYKIMUTATÁSAdatok E Ft-ban

Sor- szám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév

1 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 12 873 991 7 282 6862 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott ( járó ) kam 6 348 843 3 755 3373 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 04 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 05 b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 6 525 148 3 527 3496 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 1 666 513 1 098 8897 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 9 571 433 5 078 6059 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 1 714 958 608 829

10 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 011 Kamatkülönbözet [1-2] 3 302 558 2 204 08112 3. Bevételek értékpapírokból 16 920 14 54013 a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 014 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 015 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16 920 14 54016 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 1 503 462 2 349 90617 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 032 271 1 530 14618 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 262 025 293 34619 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 020 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét 471 191 819 76021 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 136 760 171 11022 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 023 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 337 389 785 46024 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 334 964 756 18025 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 50126 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 027 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordí 2 425 29 28028 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 0

1 2 1 3 0 5 7 5 6 4 1 9 1 1 4 0 1

28 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 029 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 030 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 2 768 881 1 430 09731 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 910 729 731 62932 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 033 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 034 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 44 444 78 73835 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 036 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 037 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 2 249 829 942 24638 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 1 101 738 899 89139 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 040 forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 041 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 347 233 165 04042 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 6 813 153 45343 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 044 forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 045 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 397 320 70 41146 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 18 23147 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 048 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 049 b) egyéb bevételek 397 320 52 18050 Ebből: kapcsolt vállalkozástól 84 882 29 71451 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 052 készletek értékvesztésének visszaírása 0 0

1 2 1 3 0 5 7 5 6 4 1 9 1 1 4 0 1


EREDMÉNYKIMUTATÁSAdatok E Ft-ban

Sor- szám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév

53 8. Általános igazgatási költségek 2 736 014 3 201 41654 a) személyi jellegű ráfordítások 1 372 576 1 534 90555 aa) bérköltség 991 021 1 155 51556 ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 65 014 104 34857 Ebből: társadalombiztosítási költségek 1 140 76258 nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 059 ac) bérjárulékok 316 541 275 04260 Ebből: társadalombiztosítási költségek 30 453 71 29361 nyugdíjjal kapcsolatos költségek 141 025 172 88862 b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) 1 363 438 1 666 51163 9. Értékcsökkenési leírás 49 041 65 05064 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 483 068 379 70565 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 066 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 067 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 068 b) egyéb ráfordítások 483 068 379 70569 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 070 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 071 készletek értékvesztése 0 072 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos ( jövő 0 073 a) értékvesztés követelések után 0 074 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 075 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a fü 0 076 a) értékvesztés visszaírása követelések után 0 077 b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 078 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és 321 520 365 51479 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, k 0 080 15. Szokásos (üzleti ) tevékenység eredménye 4 062 109 1 271 890

Ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 4 062 109 1 253 65981 [1-2+3+4-5+6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]

NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 18 23182 [7.a)-10.a)][ ) )]83 16. Rendkívüli bevételek 0 084 17. Rendkívüli ráfordítások 0 085 18. Rendkívüli eredmény [16-17] 0 086 19. Adózás előtti eredmény [15+18] 4 062 109 1 271 89087 20. Adófizetési kötelezettség (évközben adóelőleg) 619 330 209 60488 21. Különadó fizetési kötelezettség 161 830 63189 22. Adózott eredmény [19-20] 3 280 949 1 061 65590 23. Általános tartalékképzés és felhasználás (+/-) 0 091 24. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 092 25. Jóváhagyott osztalék és részesedés 3 280 949 1 061 65593 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 3 280 949 1 061 65594 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 095 26. Mérleg szerinti eredmény [21+22+23-24] 0 0



A Deutsche Bank ZRt. 2010. évi éves beszámolójának kiegészítő melléklete

1. A Bank működésének általános jellemzői:

A Deutsche Bank ZRt., mint a Deutsche Bank AG. (D-60325 Frankfurt am Main, Taunusanlage 12.) 100%-os leányvállalata, a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság határozatával 01-10-042922 cégjegyzékszám alatt került bejegyzésre 1996. február 28-án. A Bank legfontosabb adatai: elnevezése: Deutsche Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság rövidített elnevezése: Deutsche Bank ZRt. székhelye: 1054 Budapest, Hold utca 27. társasági szerződés kelte: 1995. 09. 06. tevékenysége megkezdésének időpontja: 1996. 02. 12. tevékenységi köre (TEÁOR ’08 szerint, hatályos 2008. április 04-től): 64.19 Egyéb monetáris közvetítés (Főtevékenység) 64.99 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 66.12 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

64.91 Pénzügyi lízing

alaptőkéje 8.110.000.000,- Ft. A jegyzett tőke teljes összege készpénzben került befizetésre és

811 darab 10.000.000,- forint névértékű törzsrészvényben testesül meg. Igazgatóság tagjai:

Kurali Zoltán, igazgatósági tag, ügyvezető (1021 Budapest, Ötvös János u. 1/A/2.) Bóta Katalin, igazgatósági tag, ügyvezető (2040 Budaörs, Margaréta u. 3.)

Juhász Ferenc, igazgatósági tag, ügyvezető (1138 Budapest, Danubius utca 14.)

2

beszámoló aláírására jogosult személyek:

Kurali Zoltán, igazgatósági tag, ügyvezető (1021 Budapest, Ötvös János u. 1/A/2.)

Bóta Katalin, igazgatósági tag, ügyvezető (2040 Budaörs, Margaréta u. 3.)

Juhász Ferenc, igazgatósági tag, ügyvezető (1138 Budapest, Danubius utca 14.) a munkavállalók átlagos statisztikai létszáma: 61 könyvvizsgálati kötelezettség: A Számviteli törvényben meghatározott feltételek alapján

vállalatunk éves beszámolóját könyvvizsgálóval köteles ellenjegyeztetni. A társaság bejegyzett könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft, kamarai bejegyzés: 000202. Természetes személy könyvvizsgáló: Kajtár László, bejegyzési száma: 000269.

beszámoló elkészítése: A beszámolót Czeitler Mária (1025 Budapest, Pusztaszeri út 70/C.)

állította össze. Mérlegképes könyvelői végzettségének regisztrációs száma: 149342 a mérlegkészítés időpontja: 2011. január 31. A Bank tevékenységének megkezdését az Állami Bankfelügyelet 30/1996. számú 1996. február 12-én kelt határozatával engedélyezte. A Bank az 1996. évi CXII. tv. előírásainak megfelelően 1996. június 05. napjától tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak és 2010. évben eleget tett a törvény által előírt, 7.281.528,- Ft. összegű díjfizetési kötelezettségének. A Bank a 2001. évi CXX. tv. rendelkezéseinek megfelelően 1997. szeptember 02. napjától tagja a Befektető-védelmi Alapnak és 2010. évben eleget tett a törvény által előírt, 2.000.000,-Ft. összegű díjfizetési kötelezettségének. Bankunk mérlegfőösszege 2010. december 31-én nem haladta meg a 100 milliárd forintot, ezért a Számv. Tv. 20. § (2) értelmében ezer forintban mutatjuk ki mérlegünkben, eredménykimutatásunkban és kiegészítő mellékletünkben a tárgyévi, valamint az előző évi tételeket is. Év végén nem volt olyan 2010.12.31-ig időarányosan járó kamat, mely esedékessé vált a mérlegkészítés napjáig, de nem folyt be, függővé tett kamatot a Bank 2010.12.31-én nem tartott nyilván.

3

2 A Bank gazdálkodásának bemutatása

2.1. A befektetett eszközök 2.1.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása nem változott az előző évekhez képest és mértéke a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. tv. szerint az adóalap számításnál csökkentő tételként érvényesíthető:

telek: 0% épület:2% immateriális javak (a Bank eszközei között kizárólag szellemi termékek): 25% számítástechnikai berendezések: 33% járművek: 20% bútorok és egyéb felszerelések: 14,5%

Adatok eFt-ban Bruttó érték Nyitó + - Záró Értékcsökkenés Nettó érték

Immateriális Javak 297 556 7 580 0 305 136 289 392 15 744

Ingatlan 210 1 211 690 0 1 211 900 13 274 1 198 626 Telek 0 76 500 0 76 500 0 76 500 Épület 0 1 132 529 0 1 132 529 12 932 1 119 597

Ingatlanon végzett beruházás 210 2 661 0 2 871 342 2 529 Tárgyi

Eszközök 491 976 67 228 5 279 553 925 431 637 122 288 Számítástechnikai

berendezések 152 630 3 230 0 155 860 152 751 3 109 Bankautomatizálási

berendezések 82 778 8 637 0 91 415 79 591 11 824 Járművek 143 908 38 088 5 279 176 717 98 449 78 268

Egyéb műszaki berendezés 0 5 632 0 5 632 529 5 103

Irodai felszerelések 95 273 9 857 0 105 130 88 617 16 513 Festmények 7 471 0 0 7 471 0 7 471

Bankautomatizálási berendezések -

Reuters 1 285 0 0 1 285 1 285 0 Egyéb kisértékű 8 631 1 784 0 10 415 10 415 0

Beruházások 1 600 151 639 145 619 7 620 0 7 620

4

Adatok eFt-ban

Értékcsökkenés

Nyitó + - Záró

Immateriális Javak 280 479 8 913 0 289 392

Ingatlan 34 13 240 0 13 274 Telek 0 0 0 0 Épület 0 12 932 0 12 932

ingatlanon végzett beruházás 34 308 0 342 Tárgyi

Eszközök 393 543 42 935 4 841 431 637 Számítástechnikai

berendezések 151 352 1 399 0 152 751 Bankautomatizálási

berendezések 73 596 5 995 0 79 591 Járművek 72 264 31 026 4 841 98 449

Egyéb műszaki berendezés 0 529 0 529 Irodai felszerelések 86 415 2 202 0 88 617

Festmények 0 0 0 0 Bankautomatizálási

berendezések - Reuters 1 285 0 0 1 285 Egyéb kisértékű 8 631 1 784 0 10 415

2.1.2. Részesedések A Bank a 100%-os leányvállalatát, a HORKA Kft.-t mely járulékos vállalkozásként kizárólag a Bank üzletszerű tevékenységét kiszolgáló tevékenységet, elsősorban ingatlankezelést végzett, 2010.07.31.-i hatállyal beolvasztotta. A Horka Kft saját tőkéje 2010.07.31.-én 116.766 eFt volt, a befektetés a DB ZRt. könyveiben 2009. év végén 482.280 eFt (bekerülési érték: 1.607.601 eFt, értékvesztés: 1.125.321 eFt) könyv szerinti értékben került kimutatásra. A Bank a Horka Kft.-ben fennálló befektetésére a beolvasztás előtt a Horka Kft. saját tőkéjének összegéig további 365.514 eFt értékvesztést számolt el. A Bank 20.000 eFt részesedéssel rendelkezik a GIRO ZRt.-ben. 2.2. Forgóeszközök A Bank a forgóeszközök között tartja nyilván a likviditás-menedzselési és kereskedési céllal vásárolt értékpapírokat.

5

2.2.1. Kötvények és más tőkearányosan jövedelmező értékpapírok A kötvények elszámolt és jogi állománya:

Adatok eFt-ban

Értékpapír

ISIN

Elszámolt állomány névérték

Elszámolt állomány

beszerzési érték

Jogi állomány névérték

Jogi

állomány beszerzési

érték Piaci árf.

/%/ Értékelési különbözet

FHB JELZALOGLEVEL FJ11NF01 HU0000651476 10 000 9 750 10 000 9 750 99,2081 171

10 000 9 750 10 000 9 750 171

0

DK2011/01 HU0000342068 23 740 20 984 23 740 20 984 100,1104 2 782

DK2013/01 HU0000345277 49 990 50 024 49 990 50 023 97,6279 -1 219

Összesen 73 730 71 008 73 730 71 007 1 563

A130212D02 HU0000402045 100 630 99 332 100 630 99 332 98,7596 50

A171124A01 HU0000402037 7 970 7 530 7 970 7 538 93,9163 -53

A150212A04 HU0000402268 3 780 3 814 3 780 3 810 100,5662 -8

A111012B06 HU0000402334 118 610 118 889 118 610 118 889 99,7674 -555

A110422C08 HU0000402425 513 360 515 115 13 360 13 406 100,1654 -24

A190624A08 HU0000402433 592 660 541 695 592 660 541 720 91,3549 -296

A110212A00 HU0000401922 3 000 3 056 3 000 3 056 100,3383 -46

A121024C07 HU0000402417 160 159 160 159 98,0443 -2

A131024E09 HU0000402466 8 960 8 963 8 960 8 963 99,9574 -7

A231124A07 HU0000402383 90 540 77 216 90 540 77 216 84,7071 -522

A120612B06 HU0000402367 6 140 6 145 6 140 6 145 100,1037 2

Összesen 1 445 810 1 381 914 945 810 880 234 -1 461

MNB110105 HU0000623327 20 000 000 19 955 380 20 000 000 19 955 380 99,9201 -4 081

MNB110112 HU0000623335 10 000 000 9 977 690 10 000 000 9 977 690 99,8084 -2 799

Összesen 30 000 000 29 933 070 30 000 000 29 933 070 -6 880

A160212C05 HU0000402318 -1 315 630 -1 190 276 -48 070 -43 327 90,2995 -80

A170224B06 HU0000402375 -28 340 -27 032 -28 340 -26 905 94,3574 164

A140212C03 HU0000402193 -1 496 250 -1 409 466 388 470 364 684 94,0609 715

A201112A04 HU0000402235 -1 355 460 -1 323 968 763 520 735 148 96,9686 5 227

Összesen -4 195 680 -3 950 742 1 075 580 1 029 600 6 026

6

2.2.2. Követelések A Bank a deviza-, a valutakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes devizaárfolyamon értékelte. A Bank a 250/2000 Kormányrendelet 13. §-ban foglalt rendelkezésének megfelelően negyedévente minősíti a kintlévőségeit. A 2010. IV. negyedévi minősítése során a Bank kintlévőség állományát, két mérlegen kívüli külön figyelendőnek minősített ügylet kivételével a problémamentes kategóriába sorolta értékvesztés elszámolását nem tartotta szükségesnek.

Adatok eFt-ban Mérlegtétel Előző év Tárgy év

Ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéken 3 633 244 6 748 408

Követelésekre elszámolt értékvesztés 0 0

Ügyfelekkel szembeni követelések nettó értéken 3 633 244 6 748 408

A Bank pénzügyi szolgáltatásból származó, hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követeléseinek hátralévő futamidő szerinti megoszlása a 250/2000 Kormányrendelet 25. § 8. pontjában előírt hátralévő futamidők szerinti tagolásban a következő:

Adatok eFt-ban

Mérlegtétel Összesen < 3 hó 3 hó - 1 év 1 év - 5 év > 5 év Ügyfelekkel szembeni követelések, éven belül

6 634 555 6 623 885 10 670

Ügyfelekkel szembeni követelések, éven túl 113 853 21 898 91 955

Hitelintézetekkel szembeni követelése,- éven belül

33 079 473 33 079 473

Hitelintézetekkel szembeni követelések, éven túl

9 900 9 900

A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések devizanemenkénti megoszlása:

Adatok eFt-ban Mérlegtétel Összesen EUR HUF USD Egyéb

Ügyfelekkel szembeni követelések, éven belül

6 634 555 1 499 875 5 132 306 2 273

101

Ügyfelekkel szembeni követelése,- éven túl 113 853 113 853

Hitelintézetekkel szembeni követelések, éven belül

33 079 473 25 963 616 3 547 482 307 917 3 260 458

Hitelintézetekkel szembeni követelése,- éven túl

9 900 9 900

Az 1996. évi CXII. tv. 79. § (1) bekezdésében meghatározott nagykockázatot - a sztenderd módszerrel meghatározott kitettség alapján - a Bank 2010. 12. 31-én összesen 20.569.639 eFt összegben, 8 ügyféllel / ügyfélcsoporttal szemben vállalt pénzügyi szolgáltatásból. Ezen túl a Banknak a tulajdonos Deutsche Bank AG. ügyfélcsoporttal szemben 34.168.778 eFt összegű kockázatvállalása állt fenn 2010. 12. 31-én. A Bank egy ügyféllel és a DB AG csoporttal szemben túllépte a Hpt. 79.§ (2) és (7) bekezdése szerinti limitet (a Hpt. 80. § (1) bek.-ben foglalt mentesítést is figyelembe véve), ezért a túllépés összegét (2.724.552 eFt) a Bank a szavatoló tőkéjéből levonta.

7

2.3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások ügyletenkénti megoszlása 2010.12.31-én a következő volt:

Adatok eFt-ban Aktív időbeli elhatárolások Előző év Tárgyév

Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 088 884 1 492 275

Ügyfelekkel szembeni követelések 48 273 2 446

Kamatozó értékpapírok 404 889 93 874

Deviza SWAP ügyletek 1 213 1 256

- Ebből:: - Kamat fedezeti célú deviza swap ügyletek kamat és kamatjellegű bevételeinek elhatárolása - A kamat fedezeti célú swap ügyletekhez rendelt deviza eszközök és források üzleti évi

árfolyamvesztesége.

1 213

0 1 256

0

Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 73 728 11 588

Összesen: 1 616 987 1 601 439

2.4. Céltartalékok és saját tőke 2.4.1. Céltartalékok A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és a 250/2000 Kormányrendelet által előírt céltartalék képzési kötelezettségének a Bank eleget tett.

Adatok eFt-ban Mérlegtétel Céltartalék nyitó

értéke Tárgyévi

növekedés Tárgyévi

csökkenés Céltartalék záró

értéke Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

0 0 0 0

Általános kockázati céltartalék 294 475 294 475 Egyéb céltartalék (várható árfolyam veszteség miatt)

0 0 0 0

Összesen 294 475 0 0 294 475

Az általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás korábbi rendjét a Bank megváltoztatta. A 2001. január 1-je előtt megképzett általános kockázati céltartalékot a súlyozott mérlegfőösszeg csökkenésével egyidejűleg részben feloldotta illetve a követelések, az értékpapírok könyvekből való kivezetésekor, a mérlegen kívüli tételek megszűnésekor keletkező veszteség összegére fokozatosan használja azt fel és a későbbiekben általános kockázati céltartalékot már nem képez. Az általános kockázati céltartalék feloldása a súlyozott mérlegfőösszeg csökkenése miatt a mérleg fordulónapjával nem vált szükségessé. Az általános kockázati céltartalék mérleg fordulónapi állománya 294.475 eFt volt. A Bank kizárólag a fenti céltartalékot tartja nyilván a könyveiben. 2.4.2. Saját tőke A Bank jegyzett tőkéjét a Deutsche Bank AG., mint kizárólagos tulajdonos 1999. november 23-án hozott 28. számú alapítói határozatában a korábbi 4.340.000 eFt-ról 8.110.000 eFt-ra emelte. A tőkeemelés elsődleges célja a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvényben rögzített befektetési és kockázatvállalási korlátok megemelése és a magas szintű tőkemegfelelés biztosítása volt.

8

A 2010. év adózás utáni eredménye a tulajdonos Deutsche Bank AG részére osztalékként kifizetésre kerül. A Bank eredménytartaléka a Horka Kft. beolvadásának következtében a korábbi 2.500.416 eFt-ról 2.500.264 eFt-ra csökkent. A Bankot a 1996. évi CXII. Tv 75. § (1)-(2) bek. szerinti általános tartalékképzési kötelezettségének teljesítése alól a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a EN-I-522/2011 sz. határozatában azzal a feltétellel felmentette, hogy az auditált mérlegadatok alapján is meg fog felelni a Hpt. 75. § (3) bekezdésében foglaltaknak. A Bank tőkemegfelelési mutatója a 2010. évi auditált mérlegadatok alapján, a SREP előírásainak figyelembe vételét követően 27,68%. (TMM a belső értékelést követően: 30,05%) Az előző évek halmozott általános tartalék állománya 2010. december 31-én 832.721 eFt. 2.5. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások ügyletenkénti megoszlása 2010.12.31-én a következő volt:

Adatok eFt-ban Passzív időbeli elhatárolások Előző év Tárgy év

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 0

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 13 481 169 518

Deviza SWAP ügyletek 199 299 55 620

Ebből: - Kamat fedezeti célú deviza swap ügyletek kamat és kamatjellegű ráfordításainak elhatárolása - Kamat fedezeti célú swap ügyletekhez rendelt deviza eszközök és források üzleti évi árf.

nyeresége

3 923

195 376 4

55 616

Belső gazdálkodással kapcsolatos passzívák 1 260 315 2 007 869

Összesen: 1 473 095 2 233 007

2.6. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettség A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni meghatározott időre lekötött kötelezettségek esedékesség szerinti bontása a 250/2000 Kormányrendelet 25. § 8. pontjában előírt hátralévő futamidők szerinti tagolásban:

Adatok eFt-ban Mérlegsor Összesen < 3 hó 3 hó - 1 év 1 év - 5 év > 5 év

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven belül

3 672 258 3 672 258 0 0 0

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven túl

0 0 0 0 0

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven belül

52 958 912 45 758 207 7 200 705 0 0

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven túl

2 871 0 0 2 871 0

A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek devizanemenkénti bontása

Adatok eFt-ban

Mérlegtétel Összesen HUF EUR USD Egyéb Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven belül

3 672 258 891 577 369 925 0 2 410 756

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven túl

0 0 0 0 0

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven belül

52 958 912 28 182 695 17 962 581 6 124 014 689 622

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven túl

2 871 0 2 871

9

2.7. A valós értéken történő értékelés bemutatása A Bank a Számviteli Politikájában foglaltak szerint a származékos ügyletek teljes körére (valamennyi határidős, opciós és swap ügyletére, kivéve az áru leszállításával járó ügyleteket) 2005. január 1-jétől alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A valós értéken történő értékelés általános elveit a Számviteli tv. 59/A-59/F.§-ai valamint a 250/2000 Kormányrendelet 9/A-9/F.§-ai tartalmazzák. A Bank kereskedési tevékenysége során engedélyezett származékos ügyletek Korm. rendelet szerinti kategóriákba sorolását az alkalmazott analitikus nyilvántartó rendszereket és a valós értéken történő értékelés könyvelési összefüggéseit „A határidős, opciós és swap ügyletek elszámolására, nyilvántartására, a fedezeti ügyletek meghatározására és elkülönített kezelésére” vonatkozó belső szabályzat tartalmazza. 2.7.1 Céltartalék képzés és felhasználás A Korm. rendelet 9/C.§ (8) bekezdése alapján, a valós értéken történő értékelés szabályainak alkalmazása kizárja a nem fedezeti céllal kötött származékos ügyletek várható veszteségére, a negatív értékelési különbözet összegében, a Korm. rendelet 23.§ (2), (4)-(5) és a 24.§ (5) bekezdése szerinti céltartalék képzését. 2005. január 1-től a valós értéken történő értékelés szabályainak alkalmazásával ez a jövőbeni veszteség negatív értékelési különbözetként kerül a mérlegben kimutatásra. A várható árfolyamveszteségre képzendő céltartalék megszűnése nem érinti a származékos ügyletek kockázati céltartalék képzési kötelezettségét, melynek a Bank - a Korm. rendelet 7.§ (12) bekezdés szerint - továbbra is legalább negyedévente eleget kell tegyen. A kockázati céltartalék képzés során a Bank felméri a biztos (jövőbeni) kötelezettségeihez kapcsolódó egyedi hitelezési kockázatokat és a pozitív értékelési különbözet (azaz az ügyféllel szembeni aktuális követelés), valamint a várható jövőbeni hitelezési kockázat függvényében megállapítja a kockázati céltartalék szükséges állományát. A származékos ügyletek hitelezési (partner) kockázatának fedezetére továbbra is alkalmazni kell – szemben a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt követelésekkel és értékpapírokkal (Korm. rendelet 9/B.§ (6) (8)) – a Korm. rendelet 13.§ (6) bek. szerinti kockázati céltartalék képzést valamint alkalmazható a Korm. rendelet 13.§ (7) bekezdésében előírt – a Bank számviteli politikájában foglalt döntés alapján a továbbiakban nem képzett - általános kockázati céltartalék felhasználás (Korm. rendelet 9/B.§ (10)). Az általános kockázati céltartalékot a Bank akkor használja fel, ha az adott mérlegen kívüli kötelezettség miatt veszteség realizálódik a realizált veszteség egyedi kockázati céltartalékkal nem fedezett összegében. 2.7.2 Származékos ügyletek besorolása, értékelése 1./ kereskedési célú ügyletek

1.1./ határidős és swap ügyletek A Bank 2005. év elején hozott üzletpolitikai döntésének megfelelően megszüntette saját

(spekulatív) határidős kereskedési tevékenységét és határidős portfolióját elszámolta (átruházta) a Deutsche Bank AG-val. Az ügyfélmegbízások alapján kötött származékos ügyletek (határidős, opciós és swap alapügyletek) döntően a Deutsche Bank AG-val fedezett kereskedési célú alapügyletként kerülnek nyilvántartásra.

Értékelés: független piaci hozamgörbék alapján számított piaci érték illetve

kamatelhatárolás

10

1.2./ opciós ügyletek

A Bank opciós ügyletet kizárólag ügyfélmegbízás alapján a Deutsche Bank AG-val történő egyidejű fedezés mellett köt.

2./ valós érték fedezeti ügyletek 2.1./ kamatfedezeti célú valós érték fedezeti ügyletek A likviditás- és kockázatkezelési célú deviza swap ügyletek eredményét a Bank - élve a

Korm. rendelet 9/D.§ (8) bekezdésében foglalt választási lehetőséggel - a kamatbevételek illetve a kamatráfordítások között mutatta ki.

2.2./ egyéb valós érték fedezeti ügyletek

A Bank a bekerülési, illetve valós értéken értékelt AFS mérlegtételeit 2010. év során nem fedezte származékos ügylettel. Az ügyfélmegbízások alapján kötött származékos ügyletek (határidős, opciós és swap alapügyletek) fedezeti ügyletei kerülnek kimutatásra ebben a kategóriában. A fedezeti hatékonyság nyilvánvaló ezeknél az ún. back-to-back struktúráknál, hiszen a margin-tól eltekintve az alapügyletek és a fedezeti ügyletek valamennyi pénzügyi paramétere megegyezik. Értékelés: független piaci hozamgörbék alapján számított piaci érték, illetve opciós modellárak (Black-Scholes modell)

3./ cash-flow fedezeti ügyletek A Bank 2010. évben nem tartott nyilván cash-flow fedezeti ügyletet.

2.7.3 Valós érték meghatározása A származékos ügyletek valós értéke „A kereskedési könyv vezetésének és a tőkekövetelmény meghatározásának részletes szabályairól” szóló belső szabályzat előírásai szerint került meghatározásra. 1./ Az értékpapír pozíciók értékelése A kötvény (hitelviszonyt megtestesítő értékpapír) pozíciók értékelése figyelemmel arra, hogy a Bank mind befektetési, mind kereskedési céllal kizárólag hazai, vagy külföldi tőzsdén forgalmazott értékpapírokat vásárol:

állampapírok: ÁKK referencia árfolyam (3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidő esetén 3 hónapos ÁKK referencia hozam)

MNB belföldi kötvény: két legközelebbi lejáratú állampapír árfolyamának arányosításával (3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidő esetén 3 hónapos ÁKK referencia hozam)

egyéb kötvények: utolsó tőzsdei záróár. 2./ A határidős pozíciók értékelése A határidős ügyletek (FX, kamatláb) kizárólag OTC ügyletek, így értékelésük a fiktív pénzáramlásokra bontás módszerével történik a tőzsdei elszámoló árak alkalmazása helyett. A jövőbeni pénzmozgások jelenértékének meghatározása a GDS és Kondor+ rendszerben történik. A kamatlábak a Reuters rendszerből kerülnek naponta letöltésre a Kondor+ rendszerbe, ahol a hozamgörbe csomópontjai közötti értékek lineáris interpolációval kerülnek meghatározásra. A Bank minden MM pozíció értékeléséhez ezen hozamgörbéket alkalmazza.

11

3./ Az opciók értékelése Az opciós ügyletek értékelése a nemzetközi számviteli szabványoknak való megfelelés és a Deutsche Bank csoport szinten egységes értékelési eljárások alkalmazása érdekében a Deutsche Bank AG teljes hálózatában Londonban történik. Tekintettel arra, hogy a belső engedélyezési eljárásnak megfelelően opciós ügyleteket kizárólag fedezett ügyletként (back-to-back) lehet kötni, értékelésük eredményre gyakorolt hatása minden esetben zérus. Az FX opciók értékelésének alapjául szolgáló Black/Scholes modell a Deutsche Bank Group hivatalos értékelő és kockázatmérő rendszere, melynek modellparaméterei a Bank által is elérhetők és validálhatók. Ezen túlmenően a Deutsche Bank csoport modellárai - az opciós ügyletek (párhuzamos) nyilvántartása alapján - a Kondor+ rendszer valós értékeivel is rendszeresen összehasonlításra kerülnek. A kamatláb opciók értékelése szintén a Deutsche Bank csoport hivatalos értékelő és kockázat számító eljárása, a Black’s modell alapján történik. A pénzügyi terület a modell engedélyezési dokumentációja és a Kondor+ alkalmazással végzett rendszeres összehasonlítás eredménye alapján ellenőrzi a globális modell működését és gondoskodik arról, hogy a modell karbantartásáról, továbbfejlesztéséről a kormányrendelet elvárásainak megfelelő információkkal rendelkezzen a Bank. 2.7.4 A származékos ügyletek hóvégi és mérleg fordulónapi értékelése A Bank - a Számviteli Politikájában rögzített döntése alapján - a származékos ügyleteit havonta értékeli a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelési szabályoknak megfelelően. A hó végi értékelés során a tárgyévben elszámolt értékelési különbözet ellentétes irányú módosítása azzal a bevétel, ráfordítás tétellel, illetve a valós értékelés értékelési tartalékával szemben kerül elszámolásra, amellyel szemben a korábbi évközi értékelési különbözet elszámolásra került (Korm. 9/B.§ (2)). A kereskedési célú származékos elszámolási ügyletek zárásakor, az ügylet tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentum záráskori piaci ára (árfolyama) és a kötési (határidős) árfolyama közötti különbözetet a befektetési szolgáltatások bevételei, illetve a befektetési szolgáltatások ráfordításai között kell elszámolni a pénzeszközök növekedésével, illetve csökkenésével szemben, ténylegesen realizált eredményként (Sztv. 59/D.§ (8), Korm. 9/C.§ (9)). A származékos leszállítási ügyletek zárásakor az ügyletet az azonnali adásvétel szabályai szerint kell elszámolni. A származékos leszállítási ügylet keretében beszerzett pénzügyi eszközöket a kötési áron kell a könyvekbe felvenni és a bekerülés napján valós értékre kell átértékelni az eszköz - Sztv. 59/A.§ (4) bek. szerinti - besorolásától függetlenül

kereskedési célú, származékos leszállítási ügylet, illetve annak fedezeti ügylete esetén a befektetési szolgáltatások bevételeivel/ráfordításaival szemben

egyéb (kamat)fedezeti célú származékos leszállítási ügylet esetén az alapügylethez igazodva az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételeivel/ráfordításaival, illetve a kamatbevételekkel/-ráfordításokkal szemben (Sztv. 59/B.§ (14), Korm. 9/B.§ (15)).

Ez esetben a kötési árfolyam és az átértékelési különbözet együtt képezi a bekerülési értéket, amely megegyezik az eszköz valós értékével.

12

2.7.5 A valós értéken történő értékelés hatása a tárgyévi eredményre A Bank a származékos ügyleteit a fenti szabályok szerint osztályozta és értékelte. Ennek során a Bank 2010.12.31-én:

1) a kereskedési célú határidős ügyletek és swap határidős ügyletrészek piaci értékét pozitív értékelési különbözetként 0 eFt összegben, negatív értékelési különbözetként 162.764 eFt összegben, illetve a fedezeti határidős ügyletek és swap határidős ügyletrészek piaci értékét pozitív értékelési különbözetként 177.062 eFt összegben, negatív értékelési különbözetként 0 eFt összegben mutatta ki, míg a piaci értékek tárgyévi változása 5.398 eFt befektetési szolgáltatási bevételt és 0 e Ft befektetési szolgáltatási ráfordítást eredményezett.

2) a kereskedési célú „cross currency swap” ügyletek negatív értékelési különbözetét 77.046 eFt

összegben, a fedezeti célú „cross currency swap” ügyletek pozitív értékelési különbözetét 77.046 eFt összegben mutatta ki.

3) a kereskedési célú opciós (FX) ügyletek pozitív értékelési különbözetét 15.997 eFt

összegben, valamint a fedezeti célú opciós (FX) ügyletek negatív értékelési különbözetét 15.997 eFt összegben mutatta ki. A 2010. évben lejárt opciók mark-up eredményeként 3.470 eFt befektetési szolgáltatási bevételt realizált a Bank.

4) a likviditás- és kockázatkezelési célú (Korm. 22.§ (7)-(8) bekezdés szerinti) deviza swap

ügyletek eredménye a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek (1.255 eFt), illetve a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások (4 eFt) között került elszámolásra az időbeli elhatárolásokkal szemben. A swap ügyletekhez kapcsolódó deviza követelések és kötelezettségek átértékelési eredménye (55.616 eFt) passzív időbeli elhatárolásként lett kimutatva. A Bank a 2010. év során a likviditás- és kockázatkezelési célú deviza swap ügyletei eredményeként a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek között 1.386.267 eFt kamatbevételt, valamint a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások között 3.784.057 eFt kamatráfordítást számolt el.

1./ 2010.12.31-én fennálló határidős, opciós és swap ügyletek valós értéke (valós érték szerint rendezve)

Adatok eFt-ban Fedezett határidős leszállítási

deviza ügyletek Szerződés

szerinti összeg

Valós érték 2009.12.31.

Valós érték 2010.12.31. Fedezeti eredmény

< 3 hó 3 hó - 1 év >1 év

Fedezeti célú, pozitív valós érték 1 823 998 144 554 41 153 125 713 10 196 14 298

Fedezeti célú, negatív valós érték 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Kereskedési cél, pozitív valós érték 0 0 0 0 0 0

Kereskedési célú, negatív valós érték 1 816 557 -135 654 -39 714 -117 289 -5 761 0

Összesen névérték/pozitív valós érték/bevétel:

1 823 998 144 554 41 153 125 713 10 196 14 298

Összesen névérték/negatív valós érték/ráfordítás:

1 816 557 -135 654 -39 714 -117 289 -5 761 0

13

Adatok eFt-ban

Deviza swap ügylet Vételi deviza

Vételi összeg (HUF)

Eladott deviza

Eladott összeg (HUF)

Lejárat Valós érték 2009.12.31.


Kereskedési célú swap ügylet EUR 669 000 HUF 770 400 2011.12.05 -74 860 -77 046

Negatív értékelési különbözet összesen:

-74 860 -77 046

Fedezeti célú swap ügylet HUF 770 400 EUR 669 000 2011.12.05 74 860 77 046

Pozitív értékelési különbözet összesen:

74 860 77 046

Adatok eFt-ban

Opció típusa Kiírt / Vásárolt Deviza Szerződés szerint érték (HUF)

Valós (Piaci) érték 2009.12.31. (HUF)

Valós (Piaci) érték 2010.12.31. (HUF)

Kereskedési célú FX opció Kiírt EUR 811 238 0 15 997

Pozitív értékelési különbözet összesen: 0 15 997

Fedezeti célú FX opció Vásárolt EUR 811 238 0 -15 997

Negatív értékelési különbözet összesen: 0 -15 997

Adatok eFt-ban Kamatfedezeti célú swap

deviza ügyletek Szerződés

szerinti összeg Kamatelhatárolás

2009.12.31 Kamatelhatárolás 2010.12.31. FX Eredmény

< 3 hó 3 hó - 1 év >1 év

Deviza swap passzív időbeli elhatárolás

3 125 080 -3 923 -4 0 0 6 147

Deviza swap aktív időbeli elhatárolás

20 963 399 1 213 1 256 0 0 49 469

A 2010.12.31-én fennálló határidős, opciós és swap ügyletek értékelési különbözete az FX spot (év végén az FX spot üzletek pozitív valós értéke 28 eFt, negatív valós értéke 2.591eFt.) üzletek nélkül összesen:

Adatok eFt-ban Pozitív értékelési különbözet 270 105

Negatív értékelési különbözet -255 807

2./ Tárgyévben lezárt határidős, swap ügyletek eredménye (tárgyévi eredmény szerint rendezve)

Adatok eFt-ban Fedezett határidős leszállítási deviza

ügyletek Szerződés

szerinti összeg


Lejáratkori valós érték

2010

Tárgyévi bruttó

eredmény

Fedezeti nettó

eredmény

Fedezeti célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény

6 501 888 -64 489 161 988 226 477 6 235

Fedezeti célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény

5 529 340 -20 434 -187 014 -166 580 -471

0 0 0 0 0

Kereskedési célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény

5 662 549 26 723 200 302 173 579 7 575

Kereskedési célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény

6 360 476 72 111 -148 026 -220 136 0

Összesen névérték/bevétel: 12 164 437 0 0 400 056 13 810

Összesen névérték/ráfordítás: 11 889 816 0 0 -386 716 -471

14

Adatok eFt-ban

Fedezett határidős elszámolási deviza ügylet Szerződés szerinti összeg

Valós érték

2009.12.31.


2010

Tárgyévi bruttó

eredmény

Fedezeti eredmény

Fedezeti célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény 1 073 020 -66 496 -43 350 23 146 0

Fedezeti célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény 536 510 -39 465 -49 530 -10 065 0

0 0 0 0 0


536 510 39 465 49 530 10 065 0


1 073 020 66 496 43 350 -23 146 0

Összesen névérték/bevétel: 1 609 530 0 0 33 211 0

Összesen névérték/ráfordítás: 1 609 530 0 0 -33 211 0

Adatok eFt-ban

Kereskedési határidős leszállítási deviza ügylet Szerződés szerinti összeg

Valós érték

2009.12.31.


2010

Tárgyévi eredmény


674 056 0 8 345 8 345


849 621 0 -11 117 -11 117

Adatok eFt-ban

Kamatfedezeti célú swap deviza ügyletek

Szerződés szerinti összeg

Kamatelhatárolás 2009.12.31.

Realizált kamateredmény

2010

Tárgyévi kamateredmény

Kamatbevétel kamatarbitrázs ügyletekből

10 739 589 163 0 1 386 267 1 386 267

Kamatráfordítás kamatarbitrázs ügyletekből

16 496 894 347 0 -3 784 057 -3 784 057

2.8 Mérlegen kívüli tételek Értékpapír letétkezelési tevékenység Az idegen tulajdonú értékpapírok állományát névértéken, a 250/2000 Kormányrendelet 25.§ 21. pontja szerinti részletezésben az alábbi táblázat tartalmazza:

Adatok eFt-ban Típus Devizanem Névérték Letéti őrzés

Dematerializált EUR 1 276 117 DB AG, Frankfurt HUF 601 279 833 KELER PLN 212 608 DB POLSKA S.A.

Nyomdai úton előállított HUF 26 751 993 DB ZRt.

A Bank a származékos ügyleteket a 0. Nyilvántartási számlaosztályban az alábbiak szerint mutatta ki.

15

Deviza határidős és swap ügyletek:

Adatok eFt-ban Jövőbeni kötelezettségek Nominális érték

Deviza határidős ügyletek 3 333 305

Deviza swap ügyletek 196 879 431

Sajátos szállításos repo ügyletek 4 790 793

Összesen 205 003 529

Adatok eFt-ban

Jövőbeni követelések Nominális érték

Deviza határidős ügyletek 3 111 900

Deviza swap ügyletek 197 057 476


A fenti táblázat – figyelemmel a valós értékelés csoportosítási szempontjaira – a kereskedési és egyéb valós érték fedezeti célú határidős és swap ügyleteket egy soron mutatja be míg a likviditás- és kockázatkezelési célú swap ügyletek elkülönülten kerültek kimutatásra. A Korm. Rendelet 20.§-ában foglaltaknak megfelelően a fenti származékos ügyletek a mérleg hátoldalán is (összesítetten) kimutatásra kerülnek. A kimutatásban az FX határidős ügyleteket és az FX swap ügyletek határidős ügyletrészét a biztos jövőbeni kötelezettségek és a jövőbeni követelések között az év végi MNB árfolyamon értékelt nominális értékükön vesszük számba. Valamennyi kamat swap ügylet esetén a fix és változó kamatok elszámolása nettó módon történik, így ezen ügyletek a Korm. Rendelet 20.§ (3) bek. 2. pontja értelmében a teljes hátralévő futamidőre számított nettó kamatösszeggel kerülnek kimutatásra. A Bank az alábbi hitelviszonyból és opciós ügyletekből (Korm. r. 2.§ (10)) származó függő kötelezettségeket tartja nyilván könyveiben a mérleg fordulónapon:

Adatok eFt-ban Függő kötelezettségek Összeg

Garanciavállalás kezességvállalás 9 739 203

Kibocsátott akkreditívek visszavonhatatlan hitellevelek 862 188

Rendelkezésre tartott hitelek 20 363 051

Opciókból származó függő kötelezettség 1 622 477


2010. december 31-i feltételes eszközöket és kapott garanciákat az alábbi táblázat tartalmazza:

Adatok eFt-ban

Feltételes eszközök Összeg

Kapott garanciák és kezességek 14 556 163

Jelzálogok 0

Egyéb kapott biztosítékok 43 303 334

Opciókból származó függő követelések 1 622 477


16

2.9. Egyéb igazgatási költségek

Adatok eFt-ban Előző év Tárgy év

Anyagköltség 26 320 52 992

Bérleti díjak épület fenntartási költségek 162 001 107 715

Számítástechnikai költségek 672 915 733 276

Marketing költségek 4 407 28 617

Oktatási költségek 18 818 16 821

Szakértői, auditálási, ügyvédi díjak 321 908 562 797

Kommunikációs költségek 45 379 45 061

Egyéb igénybevett szolgáltatás költségei 43 853 49 934

Hatósági, államigazgatási díjak illetékek 15 425 13 327

Biztosítás,i tagsági díjak 29 048 25 270

Egyéb 23 364 30 701

Összesen 1 363 438 1 666 511

2.10. A befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye A befektetési szolgáltatás bevétele az alábbiak szerint osztható fel a főbb tevékenységek között:

Adatok eFt-ban Befektetési szolgáltatási tevékenység bevétele Előző év Tárgy év

Értékpapír forgalomba hozatal 80 853 241 385

Bizományosi tevékenység 0 0

Kereskedelmi tevékenység befektetési eszközökkel 2 249 829 942 245

Letétkezelési tevékenység 390 338 578 375

Egyéb 0 0

A befektetési szolgáltatás ráfordítása az alábbi tevékenységekhez kötődik:

Adatok eFt-ban Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordítása Előző év Tárgy év

Értékpapír forgalomba hozatal 0 0

Bizományosi tevékenység 0 0

Kereskedelmi tevékenység befektetési eszközökkel 347 233 165 041

Letétkezelési tevékenység 2 425 29 280

2.11. A Bank vezető tisztségviselőinek díjazása A Bank felügyelő bizottságának tagjai nem részesülnek díjazásban részükre belső hitelnyújtás nem történt. A Bank és HORKA Kft. volt vezetőinek nyújtott belső hitelek 2010. december 31-i állománya: 33,6 eFt.

17

2.12. A szavatoló tőke A szavatoló tőke főbb elemei: alapvető tőke: 11.776.489 eFt

jegyzett tőke (cégbíróságon bejegyzett): +8.110.000 eFt

tőketartalék: +136.433 eFt eredménytartalék: +2 500.416 eFt mérleg szerinti eredmény: 0 eFt általános tartalék: +832.721 eFt általános tartalékképzés 0 eFt általános kockázati céltartalék

a kockázattal súlyozott kitettség érték 1.25%-ig +212 663 eFt immateriális javak: - 15 744 eFt

2.13. A társasági adóalapot módosító tételek levezetése

Csökkentő tételek 315.247 eFt értékcsökkenési leírás 52.481 eFt tárgyi eszköz kivezetés szám nyilvántart ért 438 eFt önellenőrzés/ellenőrzés 16.506 eFt kapott osztalék 14.540 eFt elhatárolt veszteség 230.282 eFt Tartós adomány 20% 1.000 eFt Növelő tételek 251.667 eFt értékcsökkenési leírás 52.481 eFt tárgyi eszköz kivezetés könyvszerinti érték 438 eFt elengedett követelések 412 eFt önellenőrzés/ellenőrzés 173.183 eFt reprezentáció/üzleti ajándék 25.153 eFt Adóalap Adózás előtti eredmény 1.271.890 eFt Csökkentő tételek 315 247 eFt Növelő tételek 251 667 eFt Adóalap 1.208.310 eFt Társasági adó 209.604 eFt Társas vállalkozások különadója 631 eFt Adózott eredmény 1.061.655 eFt

18

2.14. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos mérlegsorok részletezése

Adatok eFt-ban Mérlegtétel Előző év Tárgy év

Hitelintézetekkel szembeni követelések Éven belül – anyavállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben Éven túl – anyavállalattal szemben

16 921 4822 522 547

9 900

29 149 632

550 673 9 900

Ügyfelekkel szembeni követelések Éven belül – leányvállalattal szemben Éven túl – leányvállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben

71 37500

0 0 4

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Éven belül – anyavállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben

6 598 6363 432 765

2 829 363

57 411 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Éven belül – leányvállalattal szemben Éven belül – kapcsolt vállalkozással szemben Éven túl – kapcsolt vállalkozással szemben

2294 1 301 839

0

0

614 083 0

2.15. Vagyoni pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése

A 2010. évben a Deutsche Bank ZRt. következetesen tovább folytatta üzleti stratégiája súlypontjainak áthelyezését és megvalósítását. Ennek továbbra is a leglényegesebb elemei: 1. 25%-ot meghaladó effektív RoE-val jellemzett jövedelmezőség fenntartása 2. hatékony költség management 2010. évben 3. hatékony hitelkockázat kezelés, értékvesztés elszámolásra 2010. évben nem került sor 4. szigorú tőkeigény management a korrigált mérlegfőösszeg csökkentése és a közel 28%-os tőke

megfelelési mutató fenntartása révén 5. piaci értékelésen és belső szolgáltatás nyújtáson alapuló transzparens vezetői információs

rendszer és számviteli standard alkalmazása a döntéshozatalban. A 2010. év banki szintű jövedelmezősége a szokásos üzleti tevékenység eredménye és a 2010.12.31-i saját tőke hányadosaként számított 11%-os RoE mutatóval jellemezhető, mely a tőkeellátottság magas szintjét (tőkemegfelelési mutató: 27,68%) és az egyszeri értékvesztés (Horka Kft. befektetésre 365.514 eFt) hatását figyelembe véve még elfogadható effektív RoE mutatót eredményez. A befektetési szolgáltatások közül mind volumenüket, mind pedig jövedelmezőségüket tekintve kiemelkedett a deviza és származékos ügylet kereskedelem, az elsődleges és a másodlagos állampapír forgalmazói tevékenység, valamint az értékpapír letétkezelői szolgáltatás. A hitelállomány a Bank törekvéseivel összhangban változatlanul alacsony szinten maradt. A hitelállomány aránya a mérlegfőösszegen belül nem a hitelezési tevékenység aktivitásának csökkenését tükrözi, hanem a kockázatvállalás DB csoportszintű koncentrációját a kijelölt leánybankoknál. Az inkább konzervatív hitelezési kockázatvállalás eredményeként a hitel portfolió gyakorlatilag teljes mértékben a problémamentes kategóriába tartozik. Az ügyfélkövetelésekre értékvesztés elszámolását a Bank nem tartotta szükségesnek.

19

2.16. Konszolidáció

Deutsche Bank AG Frankfurt állítja össze a bankcsoport végső összevont (konszolidált) beszámolóját melybe Bankunkat, mint leányvállalatot bevonták.

2.17. Tájékoztató adatok

A mérlegben kimutatott kötelezettségek között nincs olyan, amely zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított. A Bank kutatással, kísérleti fejlesztéssel nem foglalkozott, így ezen a címen költséget nem számolt el. Környezetvédelemmel összefüggő kérdésekben a Bank közvetlenül nem érintett.

Megnevezés Előző év Tárgyév

Állományi létszám december 31.-én (fő) 67 69

Éves átlagos statisztikai állományi létszám 64 64

- ebből: részmunkaidős 2 4

Kelt: Budapest, 2011. május 30.

……………………………….. ………………………………… Kurali Zoltán Juhász Ferenc Ügyvezető Ügyvezető

20

1. sz. melléklet

Deutsche Bank ZRt. CASH FLOW KIMUTATÁS

Adatok eFt-ban

Tárgyév Előző év

Kamatbevételek 7 282 686 12 873 991

Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 2 261 775 1 943 000

Egyéb bevételek (céltartalék felhasználás/visszavezetés kivételével) 52 180 397 320

Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) 1 866 104 2 732 040

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 18 231 0

Osztalék bevétel 14 540 16 920

Rendkívüli bevétel 0 0

Kamatráfordítások -5 078 605 -9 571 433

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai -834 918 -379 408

Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés kivételével) -1 875 381 -492 566Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés, negatív értékelési különbözet kivételével) -194 320 -349 658

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0

Általános igazgatási költségek -3 201 416 -2 736 014

Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társaságiadó-fizetési kötelezettség összegét) 0 0

Tárgyévi társaságiadó fizetési kötelezettség -209 604 -619 330

Tárgyévi különadó fizetési kötelezettség - 631 -161 830

Kifizetett osztalék -1 061 655 -3 280 949

Müködési pénzáramlás -961 014 372 083

Kötelezettség állományváltozása -1 624 620 -81 567 992

Követelés állományváltozása (értékvesztés nélkül) -12 133 347 79 818 680

Készlet állományváltozása 0 0

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 12 296 471 636 419

Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása 1 607 602 0Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása -6 020 788

Immateriális javak állományának változása -7 580 -6 521

Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) bruttó értékben bekövetkezett állományváltozása -1 273 752 -18 865

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása 15 548 -119 373

Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása 759 912 869 937

Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 0

Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 0

Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 0

Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 0

Nettó pénzáramlás -1 326 800 -14 844

Ebből:

Készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 592 582 43 175Számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása -1 919 382 -58 019

Budapest, 2011.május 30.

független könyvvizsgálói jelentés az éves beszámolóról ...€¦ · 92 ebből: kapcsolt...

Documents