Viti që lamë pas shënoi një tjetër vit të suksesshëm për BKT-në. Që nga themelimi i saj në vitin 1925 e në vijim, fakt ky që e bën atë bankën tregtare më të vjetër në Shqipëri, BKT-ja ka punuar për të sjellë ndryshim në treg, duke ofruar shërbime financiare cilësore për çdonjërin prej klientëve tanë, si edhe duke nxitur zhvillimin e biznesit në sektorin privat. Këto nisma, së bashku me klientët tanë besnikë e tejet të kënaqur, na kanë ngritur në majat e sektorit bankar.

Pas blerjes së saj në vitin 2006 nga Grupi Çalik, një konglomerat turk, BKT-ja është shndërruar në një nga korporatat më të suksesshme në rajon, duke shënuar një rritje të qëndrueshme dhe të ekuilibruar. Përgjatë këtyre viteve, BKT ka vijuar të shtrihet dhe të rritet, duke ruajtur pozicionin e saj të fortë prej lidere për shërbimin bankar për individë e biznese.

Viti 2016 shënoi një vit historik për bankën tonë, pasi BKT prezantoi një gamë të gjerë produktesh dhe shërbimesh të reja. Ne u erdhëm më pranë klientëve tanë, duke zgjeruar rrjetin tonë me 93 degë të reja, 66 prej të cilave në Shqipëri dhe 27 të tjera në Kosovë.

Ne besojmë se banka nuk duhet të fokusohet vetëm te fitimet, kësisoj, filozofia jonë e Përgjegjshmërisë Sociale të Korporatës (PSK), e cila përfshin praktikat mjedisore, sociale, të punësimit dhe drejtimit, na lejon të japim kontributin tonë për ndërtimin e një të ardhmeje të qëndrueshme të vendit tonë.

BKT ka me se të krenohet – me një historik të gjatë e të pasur, marrëdhënie të shkëlqyera pune me partnerët, suksese të pandërprera, dhe shumë më tepër – por ajo çka na bën të ndihemi më shumë krenarë është se nëpërmjet angazhimit dhe punës sonë, BKT tashmë ka kapërcyer me sukses çdo sfidë dhe ka vazhduar të rritet gjithnjë e më shumë. Kjo na bën të ndihemi besimplotë se çfarëdo sfide me të cilën mund të përballemi gjatë vitit vijues, banka do të jetë e gatshme të mbështesë, ndihmojë dhe punojë në bashkëpunim të ngushtë me klientët dhe partnerët e saj.

MISIONI

Misioni i BKT-së është t’u sigurojë qytetarëve qetësi, komoditet dhe përsosmëri në sistemin bankar.

VISIONNe e dimë se çfarë kërkoni dhe bëjmë çmos që ju ta arrini. Kjo na bën zgjedhjen tuaj më të mirë në sistemin bankar.

VLERAT • Ndershmëri

• Drejtësi

• Njerëzit të parët

• Konfidencialitet

• Transparencë

• Përgjegjshmëri

PARIMET E PUNËS • Punë në grup

• Përgjegjësi

• Cilësi

• Efikasitet

• Komunikim i hapur

• Vëmendje kushtuar klientit

BKT PËRMES SHIFRAVE

2015

2,501

840

2,037

294

50

2015

13.99%

1.75%

19.03%

Numri i aksioneve

20,242,915

2014

2,263

757

1,760

247

44

2014

15.61%

1.16%

14.73%

2016

2,861

954

2,226

350

58

2016

14.08%

1.94%

19.12%

Totali në USD$

250,000,000.25

Ndryshimi %(2016 - 2015)

14.38%

13.59%

9.28%

19.12%

17.20%

%

100

TREGUESIT KRYESORË

Totali i Aktivit (në Milionë EURO)

Totali i Huave (në Milionë EURO)

Totali i Depozitave (në Milionë EURO)

Kapitali Aksionar (në Milionë Dollarë)

Fitimi Neto (në Milionë Dollarë)

RAPORTET KRYESORE

Raporti i Mjaftueshmërisë së Kapitalit

Kthimi mbi Aktivet Mesatare

Kthimi mbi Kapitalin Neto

STRUKTURA AKSIONEREderi më 31.12.2016

Çalık Finansal Hizmetleri A.S..

Çalık Finansal Hizmetleri, degë e Çalık Holding, u bë aksionari i vetëm i BKT-së që nga viti 2009.

MILESTONES

Falë ecurisë së saj të qëndrueshme, BKT është nderuar me çmime prestigjioze në nivel kombëtar dhe

ndërkombëtar. Revista “EMEA Finance” riafirmon për të gjashtën herë radhazi vlerësimin e saj për BKT

si “Banka më e mirë në Shqipëri”. Në Çmimet e saj vjetore të Ekselencës “Euromoney” vlerëson BKT-në

si “Banka më e mirë në Shqipëri” për të pestin vit radhazi dhe, për të shtatin vit, “T

he Banker” riafirmon

njohjen e BKT-së si “Banka më e mirë në Shqipëri”. “JCR Eurasia Rating” ria

firmon “AAA (Alb)” me

opinionin situatë “e qëndrueshme” për të tetën herë radhazi dhe rikonfirmon “AAA (Alb) / Distinctive (Të

Dalluar)” për Qeverisjen e Korporatës.

2001 Struktura e aksionarëve të rinj sjell

transformime thelbësore në BKT, duke

përfshirë zhvillimin e një infrastrukture

të re dhe ristrukturimin e të gjitha

operacioneve të Bankës.

2006 60% e aksioneve të BKT-së

transferohen drejt Çalık-Seker

Konsorsiyum Yatırım A.S. BKT

njihet si “Banka e Vitit në Shqipëri”

nga revista “The Banker”.

2010 BKT feston me shumë çmime dhe nderime 10-vjetorin e privatizimit

dhe 85-vjetorin e hapjes së degës së saj të parë në Durrës. “The

Banker”, një revistë prestigjioze britanike, e shpall BKT-në si “Banka

më e mirë në Shqipëri“. Një titulli ngjashëm me “Banka më e mirë

në Shqipëri” i jepet edhe nga një tjetër revistë prestigjioze britanike,

EMEA Finance. Së fundmi, “JCR Eurasia Rating” e riafirmon “AAA

(Alb)” me opinionin “e qëndrueshme”.

2012

2009 BKT-ja bëhet 100% degë e Grupit

Çalık pas blerjes së pjesës së mbetur

të aksioneve nga Çalık Finansal

Hizmetleri. BKT vlerësohet si “Banka

më e mirë në Evropën Juglindore për

vitin 2009.”

BKT-ja bëhet zyrtarisht banka më e madhe për sa i përket aktivit brenda sistemit bankar shqiptar dhe vijon traditën e vlerësimit

me çmime, duke u shpallur si “Banka më e mirë në Shqipëri” për të tretën herë radhazi nga “Euromoney”, e cila gjithashtu e

vlerëson BKT-në me “Çmimi i Përgjegjshmërisë Sociale të Korporatës për Evropën Qendrore dhe Lindore dhe Komonuelthin

e Shteteve të Pavarura”. Ky çmim i fundit konfirmon suksesin e BKT-së në zbatimin e politikës së Përgjegjshmërisë Sociale të

Korporatës përmes nismave të reja që prekin aspektet më të ndjeshme të shoqërisë shqiptare. Për të pestin vit radhazi, “EMEA

Finance” shpall BKT-në “Banka më e mirë në Shqipëri”, dhe për të pestën herë, “The Banker” gjithashtu vlerëson BKT-në si

“Banka më e mirë në Shqipëri”. “JCR Eurasia Rating” riafirmon vlerësimin “AAA (Alb)” me opinionin “e qëndrueshme” për të

gjashtin vit radhazi, dhe e vlerëson bankën me “AAA (Alb) / Distinctive” për Qeverisjen e Korporatave.

2014

Krijimi i Bankës Kombëtare Tregtare (BKT)

në janar 1993, pas bashkimit të Bankës

Tregtare Shqiptare (BKT) dhe Bankës

Kombëtare të Shqipërisë (BKSH).

1993

2016

Çmimet dhe vlerësimet pozitive vazhdojnë, duke pasqyruar suksesin e BKT-së në tregun shqiptar. Revista kryesore

britanike “Euromoney” vlerëson BKT-në si “Banka më e mirë në Shqipëri për vitin 2012”. “EMEA Finance” vazhdon të njohë

BKT-në si “Banka më e mirë në Shqipëri” për të tretën herë radhazi, dhe shpall Z. Seyhan Pencabligil si “Drejtori Ekzekutiv

i Vitit 2012 në Evropë”, duke theksuar sërish punën e jashtëzakonshme të BKT-së. Për më tepër, BKT certifikohet me

certifikatën “ISO 9001: 2008” për Sistemet e Menaxhimit të Cilësisë të aplikueshme për shërbimet bankare nëpërmjet TÜV

AUSTRIA CERT. “JCR Eurasia Rating” ria

firmon “AAA (Alb)” për të katërtin vit radhazi, me opinion “e qëndrueshme”, dhe

jep vlerësimin “AA (Alb) / Merit” p

ër Qeverisjen e Korporatave. Kjo është hera e parë që ky vlerësim i jepet një shoqërie

shqiptare për përputhshmërinë e saj me Kodin e Qeverisjes së Korporatave.

Inaugurimi i Selisë së

Bankës në Durrës më 30

Nëntor 1925.

1925

1997 BKT themelohet si shoqëri

aksionare në korrik 1997, me asete

që arrinin vlerën 2.7 miliardë lekë.

2000 BKT përfundon procesin e privatizimit. Aksionarët

e rinj investojnë 10 milionë dollarë, çka rezultoi në

një kapital më të fortë të Bankës.

2007 BKT hap një degë të re në

Prishtinë, Kosovë, në nëntor

2007, si i pari investim i huaj

i BKT-së.

2008 “JCR Euroasia Rating” i jep BKT-së vlerësimin

“AAA (Alb)”. BKT vlerësohet si Banka më e

mirë e nivelit të mesëm në Evropën Juglindore

dhe “Banka më e mirë në Shqipëri”.”

2011 BKT vazhdon të shënojë rezultate të larta pune gjatë vitit 2011, duke u pozicionuar në pararojë

të sektorit financiar në Shqipëri. “The Banker” dhe “EMEA Finance” ria

firmojnë për herë të dytë

çmimin “Banka më e mirë në Shqipëri”. Për të tretin vit radhazi, JCR Eurasia Rating e vlerëson

BKT me “AAA (Alb)” me opinion “e qëndrueshme” dhe Moody’s jep vlerësimin “B1”, vlerësimi më

i lartë që Moody’s i jep një enti financiar shqiptar. BKT nënshkruan Marrëveshjen e Financimit të

Tregtisë me Korporatën Islamike Tregtare dhe Financiare (ITFC). Në bazë të kësaj marrëveshjeje,

banka kryen transaksionin e parë “murabaha” në Shqipëri.

2013 BKT-ja përmbush pritshmërinë në vitin 2013, duke u nderuar për të parin vit me tre çmime

të mëdha në industrinë e financave: “Banka më e mirë në Shqipëri” nga “Euromoney”,

“The Banker” dhe “EMEA Finance”. “JCR Eurasia Rating” konfirmon vlerësimin e BKT-së

me “AA (Alb) / Merit” p

ër Qeverisjen e Korporatave dhe riafirmon BKT-në me “AAA (Alb)”

me opinionin “e qëndrueshme” për të pestën herë radhazi.

BKT-ja feston përvjetorin e nëntëdhjetë, duke u vlerësuar për të tretin vit

radhazi me tre çmimet kryesore në industrinë e financave: “Banka më e mirë në

Shqipëri” nga “Euromoney”, “The Banker” dhe “EMEA Finance”. “JCR Eurasia

Rating” e vlerëson për të dytën herë radhazi me “AAA (Alb) / Distinctive” në

Qeverisjen e Korporatave, dhe “AAA (Alb)” me opinionin “e qëndrueshme” për të

shtatën herë radhazi. Për më tepër, BKT-ja ricertifikohet me standardin “ISO 9001:

2008” në Sistemet e Menaxhimit të Cilësisë të aplikueshme për bankat nëpërmjet TÜV

AUSTRIA CERT. Raporti Vjetor i BKT-së për vitin 2014 fitoi dy çmime ARC në konkursin

botëror të raporteve vjetore të zhvilluar nga MERCOMM Inc., përkatësisht, Çmimin e

Argjendtë për Kategorinë “Banka” dhe Çmimin e Nderit për Raportet Vjetore miqësore

ndaj mjedisit. Çmimet ARC konsiderohen si çmimet Oskar në publikimet zyrtare.

2015

Krijimi i Bankës Kombëtare Tregtare (BKT)

në janar 1993, pas bashkimit të Bankës

Tregtare Shqiptare (BKT) dhe Bankës

Kombëtare të Shqipërisë (BKSH).

ÇALIK HOLDING

Në vitin 2016, dega Çalık Enerji e Grupit Çalık hapi impiantin e ndërtuar si pjesë e një projekti, me qëllim forcimin e rrjetit energjetik në Ashkhabad, Turkmenistan. Gjithashtu përfundoi duke e bërë funksional centralin energjetik prej 254 MW të provincës Watan, ndërtuar në Turkmenbashi, Turkmenistan. Çalık Enerji nënshkroi një marrëveshje në Uzbekistan për dy centrale energjetike me cikël të kombinuar me prodhim total të energjisë prej 1350 MW, dhe përshpejtoi përpjekjet në Lindjen e Mesme dhe Afrikë, duke vazhduar punën në Jemen, Dubai, Tunizi, Nigeri, dhe Etiopi, si edhe në projektin Al-Khums në Libi. Kompania përfundoi shpimin dhe nisi prodhimin në pusin e kërkimit të naftës në jug të Çalıktepe-1, në rajonin e Anadollit Juglindor të Turqisë. Centralet e erës ngritur në Izmir nga Çalık Enerji u vunë në punë këtë vit. Çalık Enerji u rendit e 101-ta në botë dhe e 8-ta në Turqi në Listën e 250 Sipërmarrësve Kryesorë në ENR 2016.

Ndarja fizike e shoqërive të shpërndarjes dhe shitjes së energjisë që veprojnë në rajonin e Detit të Zi, YEDAŞ dhe YEPAŞ, të cilat kishin ofruar shërbimin e tyre në të njëjtat zona deri në vitin 2016, përfundoi sivjet. Me anë të këtyre ndryshimeve në infrastrukturë, YEPAŞ kaloi në një sistem të integruar, “SAP”, i cili është i veçantë në llojin e vet në Turqi, ndërsa YEDAŞ e kaloi 40% të rrjetit në një sistem të monitoruar dhe administruar në distancë, menjëherë pasi përfundoi sistemi SCADA/DMS në 2016, i cili është niveli më i rëndësishëm i Sistemit të Rrjetit Inteligjent.

Dega ARAS e Grupit Çalık në sektorin e energjisë, (në partneritet me Kiler Holding), prezantoi programin e administrimit lëvizës në terren në vitin 2016, me qëllim rritjen e efektshmërisë së proceseve operative dhe përgjigjen në kohë ndaj shumë problemeve. Dega e sipërmarrjes në Kosovë KEDS (në partneritet me Limak Holding), përfundoi planin e zhvillimit të rrjetit të

shpërndarjes, i projektuar për të mbuluar shpërndarjen deri në vitin 2025, dhe nisi nga investimet.

Në vitin 2016, shoqëria e ndërtimit, Gap İnşaat vazhdoi ndërtimin e Impiantit të Mbetjeve Kimike në Garabogaz, Turkmenistan si dhe të Portit Detar Ndërkombëtar në Turkmenbashi, i cili do të jetë porti më i madh në detin Kaspik. I planifikuar për t’u hapur në vitin 2018, Porti Detar i Turkmenbashit është projektuar të akomodojë të gjitha importet dhe eksportet detare në vendndodhjen e tij, pranë Udhës historike të Mëndafshit. Në vitin 2016, shoqëria hapi gjithashtu departamentet e Morfologjisë, Neurologjisë, Higjienës dhe Epidemiologjisë dhe Qendrën e Kontrollit dhe Parandalimit të Sëmundjeve në Turkmenistan. Janë duke u zhvilluar punimet e Gapİnşaat në Projektimin e Zyrës Zincirlikuyu, i cili menjëherë sapo të përfundojë, do të jetë projekti i parë i certifikuar LEED v4 në Turqi.

Në 2016, Çalık Gayrimenkul vijoi me sukses projektet e tij. Veçojmë këtu Projektin e Rijetëzimit Urban të Tarlabaşı.

Një shoqëri tekstile e Grupit Çalık (dhe një nga 10 prodhuesit më të mirë në botë të tekstilit), Çalık Denim investoi 25.1 milionë dollarë për rritjen e kapaciteteve të saj dhe vazhdoi përpjekjet për R&D (kërkim dhe zhvillim). Çalık Denim përfundoi me sukses punën e

Themeluar në vitin 1981 falë iniciativës së Ahmet Çalık, Çalık Holding vepron në sektorët e energjisë, ndërtimit, minierave, tekstileve, financave dhe telekomunikacionit. Si një nga shoqëritë kryesore turke që operon në 17 vende në Azinë Qendrore, në Ballkan dhe në rajonin e Lindjes së Mesme dhe Afrikës Veriore, Çalık Holding ka rreth 28,000 persona të punësuar. Shoqëritë e Grupit Çalık zhvillojnë projekte të suksesshme në rajonet ku ofrojnë shërbime, duke ndërtuar dhe zbatuar zgjidhje të sofistikuara në fushat përkatëse.

saj dy vjeçare nën programin Turquality, i cili mbështet shoqëritë që premtojnë të bëhen marka të njohura në rang ndërkombëtar, dhe ka zënë vendin që i takon mes markave Turquality.

Gap Pazarlama, e cila është e angazhuar në tregtimin dhe furnizimin me tekstile në botë, vazhdoi me sukses veprimtarinë e saj.

Gap İnşaat ndërmori ndërtimin dhe montimin e impianteve të sulfitit në minierën e arit Cöpler, në pronësi të Anagold, partnerit të Lidya Madencilik. Për më tepër, u publikua Raporti i Vlerësimit të Ndikimit në Mjedis për minierën e arit Balıkesir Gediktepe të Lidya Madencilikut, ku Gap İnşaat nisi ndërtimin e infrastrukturës.

Dega e shërbimeve financiare të Grupit dhe banka private më e madhe e investimeve në Turqi, Aktif Bank, vazhdoi qasjen e saj si lider pararojë. Në vitin 2016, kjo bankë ndërmori disa hapa të konsiderueshëm: lëshimi i Eurobonove, financimi i stadiumit Vodafone Arena, dhe emetimi i letrave me vlerë të kredive konsumatore të mbështetura në aktive. Aktif Bank themeloi kompanitë Mükâfat Portföy Yönetim dhe EchoPOS, dhe kontribuojnë rritjen e këtij sektori me 25% gjatë gjysmës së parë të vitit, duke u rritur 15 herë më shpejt sesa mesatarja në sektorin e kredive konsumatore.Me veprimtarinë e saj në Ballkan, në vitin 2016 Banka Kombëtare Tregtare (BKT) u shpall “Banka e Vitit” në

Shqipëri për të pestin vit radhazi nga “Euromoney”, për të shtatën herë nga “The Banker”, dhe për të gjashtën herë nga “EMEA Finance”. Banka vijoi me investimet pioniere në vitin 2016, përkatësisht me prezantimin e programit inteligjent të shërbimit bankar nga celulari (mobile banking app BKT Smart) në Shqipëri dhe Kosovë, i ndjekur nga programi i parë i shërbimeve bankare tregtare (commercial banking app) në Shqipëri.

Shoqëria e grupit ALBtelecom, e cila vepron në fushën e telekomunikacionit në Shqipëri, vazhdoi veprimtarinë e saj të përqendruar në shërbimin ndaj klientit, duke ofruar shërbime më të shpejta dhe produkte me cilësi më të lartë. Në vitin 2016, shoqëria u nderua me çmimin “Sipërmarrje Novatore” nga Golden Bee.

Duke demonstruar një frymë sipërmarrëse, strategji biznesi të kujdesshme, vëmendje ndaj përfshirjes dhe larmisë, modele të reja dhe të qëndrueshme biznesi, dhe investime të rëndësishme në teknologji dhe në burime njerëzore, Çalık Holding vazhdon përpjekjet për t’i shtuar vlerë jetës së njerëzve në çdo industri dhe në çdo vend ku shoqëria ushtron aktivitetin e saj.

BORDI DREJTUES

MehmetErtuğrul GürlerZëvendës Kryetar Bordi

GalipTözgeAnëtar Bordi

MehmetUstaKryetar Bordi

İsmail Hakkı ErgenerAnëtar Bordi

İzzetSerhat DemirAnëtar Bordi deri në dhjetor 2016

SeyhanPencablıgilDrejtor i Përgjithshëm dhe Anëtar Bordi

DREJTORËT

SeyhanPencablıgilDrejtor i Përgjithshëm dhe Anëtar Bordi

SkënderEminiDrejtor i Grupit Financiar dhe TI

İbrahimYaşarDrejtor i Grupit të Auditit të Brendshëm

AbdurrahmanBalkızDrejtor i BKT-së, Dega Kosovë

LiljanaShkodraNëndrejtore e Grupit të Bankingut Individual

MirandaÇitoziDrejtore e Grupit të Operacioneve

Aydın ArgınPh.D., Drejtor i Grupit të Bankingut të Korporatave dhe Biznesit

NdueMalutaDrejtor i Grupit të Menaxhimit të Riskut

FatihKarlıDrejtor i Grupit të Bankingut Individual

KaanPekinDrejtor i Grupit të Thesarit dhe Institucioneve Financiare

MESAZHI I KRYETARIT TË BORDIT DREJTUES

Para së gjithash, në mirënjohje të punës dhe qeverisjes sonë, u shpallëm “Banka e Vitit në Shqipëri për 2016” nga “The Banker” (botuar nga The Financial Times). Kjo është hera e shtatë që BKT merr këtë çmim prestigjioz dhe unë jam krenar për punën e jashtëzakonshme të bankës. Çmimi “Banka më e mirë në Shqipëri”, për të shtatin vit, është tregues i punës së jashtëzakonshme që ka arritur BKT në të gjitha bizneset e saj kryesore në vend. U jam mirënjohës për punën e palodhur dhe përkrahjen e palëkundur të gjithë klientëve dhe punonjësve tanë që kontribuan në marrjen e këtij çmimi.

Në vazhdën e çmimeve të tjera të ekselencës, “Euromoney Magazine” e ka shpallur BKT-në si “Banka më e mirë në Shqipëri” për të pestin vit radhazi. Po kështu, “EMEA Finance” na shpalli “Banka më e mirë në Shqipëri” për të gjashtin vit radhazi. Të gjitha këto çmime pasqyrojnë suksesin e vazhdueshëm të BKT-së në sistemin bankar shqiptar.

Ne jemi të vetëdijshëm dhe krenarë për përpjekjet e jashtëzakonshme që qëndrojnë pas këtij suksesi të vazhdueshëm dhe mirënjohës, ndaj dhe kjo punë e vështirë nuk mbeti pa u vlerësuar. Këto çmime konfirmojnë pozitën e bankës sonë si një bankë novatore, me pozita të forta financiare dhe lider në sistemin bankar shqiptar.

Komuniteti bankar gjithashtu i shpërbleu përpjekjet tona, duke na renditur në pozicione të larta dhe duke na vlerësuar vetëm pozitivisht. JCR Eurasia Rating i dha BKT-së vlerësimin “AAA (Alb)” për të tetin vit radhazi. “AAA (Alb)” është vlerësimi më i lartë i mundshëm në tregun vendas, i cili pasqyron pozitën tonë si banka më e madhe dhe më e besueshme në Shqipëri. Gjithashtu, morëm një vlerësim të ngjashëm për qeverisjen e korporatave. BKT është shoqëria e parë shqiptare, së cilës qeverisja e korporatave i është vlerësuar dhe njohur nga një institucion financiar ndërkombëtar.

BKT, e themeluar në vitin 1925, është banka më e vjetër tregtare në Shqipëri, dhe njëkohësisht më e madhja, me totalin e aktivit prej 3.1 miliardë dollarë dhe depozita prej 2.4 miliardë dollarë. Ne kemi gjithashtu rrjetin më të madh bankar kombëtar, me 93 degë, 66 në Shqipëri dhe 27 në Kosovë, të integruara me shfrytëzimin efektiv të kanaleve alternative të shpërndarjes, duke përfshirë bankomatet, shërbimet bankare me anë të internetit dhe celularit.

Është kënaqësi e madhe të nënvizoj disa prej pikave kryesore të punës së BKT-së në vitin 2016, ashtu sikurse ka qenë kënaqësi të punoj me secilin prej jush që na keni ndihmuar t’i arrijmë këto rezultate.

Inovacionet na ndihmojnë të zhvillohemi dhe t’i mbajmë klientët tanë të kënaqur. Ofrimi i shërbimeve bankare nëpërmjet internetit dhe celularit na ka kthyer në lider kombëtar në fushën e shërbimeve bankare dixhitale.

Jemi krenarë që edhe ne mund të japim kontributin tonë. BKT do të vazhdojë të mbështesë Fakultetin e Studimeve të Integruara me Praktikën (FASTIP), për të ndihmuar të rinjtë dhe për ta bërë këtë program arsimor të suksesshëm. Sot BKT punëson 97 të diplomuar nga FASTIP (gati 10 përqind të punonjësve tanë), ndërkohë që kemi sponsorizuar 154 studentë.

BKT mbështet dhe zhvillon shumë programe të tjera përmes së cilave u ofrojmë të rinjve të kryejnë praktikën. Ne ofrojmë vende pune dhe ulim papunësinë, duke u ardhur në ndihmë të rinjve dhe duke u krijuar mundësinë që ata të zhvillojnë një karrierë të suksesshme. Në prill morëm pjesë në Panairin e Punës 2016, organizuar nga Bashkia e Tiranës në bashkëpunim me Ministrinë e Mirëqenies Sociale dhe Rinisë dhe Dhomën e Tregtisë dhe Industrisë së Tiranës. Në shtator morëm pjesë në një panair pune organizuar nga Dhoma e Tregtisë dhe Industrisë, në partneritet me Bashkinë e Tiranës dhe Ministrinë e Arsimit dhe Sporteve.

Shqipëria tashmë ka hyrë në një periudhë të rritjes ekonomike afatgjatë, ku analistët parashikojnë rritje të PBB-së prej 3.7% - 3.8% në vitin 2017. Për të prezantuar potencialin e Shqipërisë për investime të huaja, këtë vit, për herë të parë në dhjetë vjet, BKT organizoi Tryezën e rrumbullakët Shqiptare në Konferencat “Euromoney”, ku morën pjesë më shumë se 1,200 delegatë në Vjenë. Kjo u dha mundësi politikë bërësve dhe drejtuesve të korporatave të takojnë investitorë, për të shkëmbyer njohuritë dhe për të diskutuar mbi rajonin dhe çështjet kombëtare. Ne shpresojmë ta zhvillojmë këtë tryezë rregullisht në të ardhmen.

BKT ka organizuar gjithashtu takime kombëtare të biznesit, të tilla si takimi i organizuar në prill me përfaqësues të industrisë së ndërtimit. Ne kemi qenë një nga mbështetësit kryesorë të këtij sektori, pasi jemi të angazhuar që të luajmë rol të rëndësishëm në zhvillimin e vendit tonë dhe ekonominë e tij, duke financuar bizneset vendase. Në maj organizuam një takim me përfaqësuesit e sektorit të agrobiznesit. Ky takim na dha mundësinë të forcojmë marrëdhëniet tona, të prezantojmë mundësi të reja, dhe të zhvillojmë projekte të reja, ndërsa ne ofruam ekspertizën tonë financiare në këtë sektor jetësor. Sektori i agrobiznesi siguron gjysmën e vendeve të punës në vend dhe rreth një të pestën e Prodhimit të Brendshëm Bruto.

Në mbyllje, dëshiroj të shpreh mirënjohjen time për të gjithë punonjësit, klientët dhe bashkëpunëtorët e

biznesit, përpjekjet e të cilëve i mundësuan bankës të shënojë një tjetër vit të shkëlqyer. Energjia dhe përkushtimi juaj do të vazhdojnë të na ndihmojnë të arrijmë majat në vitet që vijnë. Falë jush, unë kam besim të madh në të ardhmen e kësaj banke.

Mehmet UstaKryetar i Bordit Drejtues

MESAZHI I DREJTORIT TË PËRGJITHSHËM

Të nderuar Kolegë,

Kam kënaqësinë të raportoj se viti 2016 ka qenë një tjetër vit i mbyllur me fitime dhe zotërim të tregut, të cilat kapën përkatësisht vlerën 58 milionë dollarë dhe 27 përqind. Fitimi ishte 17 përqind më i lartë se një vit më parë dhe kapitali i aksionerëve arriti shifrën 350 milionë dollarë, çka korrespondon me kthim mbi kapitalin prej 19 përqind. Kthimi mesatar vjetor i bankës mbi kapitalin që nga koha e privatizimit të saj në vitin 2000 ka qenë 25 për qind.

Në vitin 2016, ne ndërmorëm projekte të ndryshme në fushën e teknologjisë së informacionit dhe dixhitalizimit dhe pjesën më të madhe të tyre i përfunduam me sukses, ndërsa puna me pjesën tjetër është duke vazhduar sipas planit. Paralelisht me këtë, prezantuam produkte dhe shërbime të reja në vend, të cilat u përthithën menjëherë nga klientët.

Ne ruajmë pozicionin tonë #1 në të gjitha segmentet e bilancit, duke përfshirë edhe totalin e kredive, të cilat mbyllën vitin mbi pragun prej 1 miliard dollarë.Megjithatë, ato ende përbëjnë një të tretën e totalit të aktivit, çka do të thotë që na pret një rrugë e gjatë në përmbushjen e funksionit tonë të ndërmjetësimit financiar.

Planet tona për vitin 2017 janë si gjithmonë agresive. Ne do të përfundojmë dhe ruajmë qëndrueshmërinë e revolucionit tonë teknologjik. Do të shndërrojmë filialin tonë në Kosovë, i cili, aktualisht drejton 10 përqind të tregut në degë të plotë në dhjetëvjetorin e themelimit të tij.Ajo që është më e rëndësishme, ne do të japim më shumë hua për ta bërë Shqipërinë një vend më të begatë.

Stafi ynë i përkushtuar dhe Bordi me përvojë na frymëzojnë që vitin e ardhshëm ta shohim plot besim.

Seyhan PencablıgilDrejtor i Përgjithshëm dhe Anëtar Bordi

2015 20162014

ÇMIME

ÇMIMEPër të gjashtin vit radhazi, BKT është vlerësuar si “Banka më e mirë vendore në Shqipëri” nga revista financiare më e madhe britanike “EMEA Finance”.

BKT mori një nga çmimet më të respektuara në industrinë e shërbimeve financiare nga Revista “Euromoney”, e cila e shpalli BKT-në për të pestin vit radhazi si “Banka më e mirë në Shqipëri” në çmimet e saj të Ekselencës të vitit 2016.

Në mirënjohje të punës së saj të jashtëzakonshme dhe drejtimit në tregun bankar, BKT fitoi për të shtatin vit çmimin “Banka e Vitit në Shqipëri” nga një prej revistave më prestigjioze financiare, “The Banker”. BKT u zgjodh si “Banka më e mirë vendore në Shqipëri” nga “EMEA Finance”.

BKT u vlerësua si “Banka më e mirë vendore në Shqipëri” nga “EMEA Finance”.

BKT u zgjodh “Banka më e mirë në Shqipëri” nga “Euromoney”

ÇMIME

VLERËSIMEJJCR Eurasia Rating, gjatë vlerësimit të praktikave të qeverisjes së korporatës të aplikuara brenda BKT, vlerësoi me superlativa BKT-në në drejtim të qeverisjes së korporatës. Vlerësimi i dhënë BKT-së do të thotë Nivel i Dalluar në drejtim të Pajtueshmërisë me parimet e kodit dhe shkallën “Notch” të nivelit a / Shkëlqyeshëm për të tretin vit radhazi.

JCR Eurasia Rating vlerësoi BKT në kategorinë e investimeve të një niveli të lartë dhe afirmoi për herë të tetë radhazi vlerësimet në Shkallën Kombëtare Afatgjatë “AAA (Alb)”, së bashku me opinionin “e qëndrueshme”. “AAA (Alb)” është vlerësimi më i lartë i mundshëm brenda tregut vendas, çka tregon se BKT është duke ruajtur pozicionin e saj si banka më e madhe, më e besueshme dhe një bankë me pozita të forta financiare në Shqipëri.

BKT u zgjodh “Banka e Vitit në Shqipëri” nga “The Banker”

2015

2016

2014

BKT KOSOVË

Në vitin 2016, BKT Kosova vazhdoi strategjinë afatgjatë duke përqendruar vëmendjen te kënaqësia e klientit, inovacioni, dhe krijimi i vlerave më të mëdha për klientët e saj. Si partner financiar i besuar, vlerat e BKT-së, si për shembull identiteti i fortë i korporatës, përgjegjshmëria sociale e korporatës dhe praktikat etike të biznesit, e forcuan më tej pozitën e saj në treg.

Gjatë vitit 2016, ne kemi intensifikuar përpjekjet tona, gjë që ka rezultuar në një punë shumë më të mirë në çdo fushë të bankës. Si rezultat, banka e mbylli vitin me 3.95 milionë euro fitim neto dhe forcoi më tej aktivin, i cili u rrit në vlerën 328 milionë euro, një rritje prej 13%. Totali i depozitave u rrit me 14%, duke arritur në shifrën 287 milionë euro. Portofoli i kredisë u rrit në 186 milionë euro, një rritje prej 34%. Si rezultat i arritjeve gjatë vitit 2016, BKT u vlerësua si “Banka më e mirë në Kosovë” nga revista “bne IntelliNews”. Ky çmim bazohet në vlerësimin e kthimit mbi kapitalin, një nga treguesit kryesorë të veprimta-risë bankare, dhe konfirmon reputacionin e Bankës Kombëtare Tregtare në Kosovë si një partner i besuar. Kjo tregon se strategjia dhe veprimtaritë e saj janë në rrugën e duhur.

Në vijim të forcimit të pozitës së saj afatgjatë në Kosovë, BKT hapi një degë të re në 2016, duke e zgjeruar rrjetin e degëve në 27. Banka vazhdoi investimet në infrastrukturë, produkte dhe shërbime të reja, nisma të

qëndrueshmërisë dhe praktika të shëndetshme biznesi. Si rezultat, kjo pjesë e tregut u rrit në totalin e aktivit dhe në të gjitha segmentet e biznesit.

Ndërsa BKT Kosovë hyri në një proces ndryshimi në vitin 2016 dhe tashmë ka bërë shumë përmirësime, në vitet në vijim do të zhvillohen përmirësime të mëtejshme në strategjinë dhe modelin e saj të biznesit. Banka është e vendosur të përforcojë më tej kulturën e punës së mirë që frymëzon njerëzit tanë të përmirësohen çdo ditë; prandaj do të vazhdojë edhe procesi i nxitjes së talenteve të reja. Përmirësime të mëtejshme në teknologjinë dixhitale dhe financiare do të jenë të dukshme. Promovimi i inovacioneve dhe përdorimi i tyre në përmirësim të shërbimit ndaj klientit dhe krijimit të vlerave për të gjitha grupet e interesit do të jetë një pjesë integrale e misionit të bankës. BKT Kosovë angazhohet edhe më shumë të përmirësojë efikasitetin, të ofrojë një gamë të gjerë me produkte konkurruese, një përvojë të vazhdueshme të shkëlqyer për klientët, dhe besim për klientët dhe aksionarët.

Shërbimi cilësor ndaj klientëve, në të gjitha segmentet e bankave, do të mbetet parësor. Numri i të punësuarve në vitin 2016 arriti 362. Trajnimi dhe zhvillimi i punonjësve tanë, efikasiteti më i madh, procedurat e thjeshtuara, aksesi i duhur, dhe shtimi i kanaleve të shpërndarjes do të ndihmojnë BKT Kosovën të vazhdojë rrugëtimin e saj të suksesshëm që e nisi në vitin 2007.

Me të gjitha këto suksese, pavarësisht sfidave që do të lindin vitin e ardhshëm, banka është e gatshme të mbështesë, ndihmojë dhe punojë në bashkëpunim të ngushtë me klientët e saj.

Rudin LleshajDrejtor i Grupit të Operacioneve

Murat DermanDrejtor i Grupit të Bankingut Individual

Cenk ArıözZëvendës Drejtor Dega Kosovë

Abdurrahman BalkızDrejtor i BKT-së Dega Kosovë

Albion MulakuDrejtor i Grupit të Bankingut Tregtar dhe Korporatave

Elton XhafajDrejtor i Grupit të Auditit të Brendshëm

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

BANKINGU INDIVIDUALUdhëheqje me anë të inovacionitBKT ka ruajtur pozicionin e saj të fortë udhëheqës në të gjitha linjat kryesore të prodhimit dhe ka vazhduar të hedhë të gjithë hapat e nevojshëm për të përparuar në mënyrë të qëndrueshme. Inovacioni ka qenë një faktor kryesor në përparimin tonë: ofrimi i shërbimeve të reja ose rritja e efikasitetit të atyre ekzistuese.

Kreditimi: Tregu shqiptar i kreditimit ka qenë më aktiv se gjatë viteve të kaluara për shkak të normës së ulët të interesit. Normat e bonove të thesarit ranë në mënyrë drastike deri në tremujorin e tretë të vitit, por më pas u rritën.Standardet e kreditimit të aplikuara për individët që kërkojnë hua kanë vazhduar të përmirësohen dhe të mbeten lehtësuese edhe gjatë vitit 2016. Ndryshe nga vitet e mëparshme, pothuajse të gjitha bankat kanë qenë shumë aktive në marketingun dhe shitjen e produkteve të tyre të huasë. Për shkak të normave të ulëta të interesit në monedhën vendase, kreditë u zhvendosën nga monedha e huaj në monedhën vendase, jo vetëm në disbursimet e reja, por edhe në portofolat ekzistuese. Ka pasur konkurrencë të ashpër mes bankave në transferimin e klientëve ekzistues të huave.

Në bazë të huave për individë, BKT e mbylli vitin me 299 milionë dollarë vlerë neto në llogaritë e saj dhe me rritje prej 7.2%. Gjatë vitit 2016, banka e forcoi më tej pozitën e saj lider duke rritur pjesën e saj të tregut nga 19.1% në 20.1%. Portofoli i klientëve individualë të bankës u rrit me 13%, në shifrën 723,000, nga të cilët 586,000 ndodheshin në Shqipëri.

Banka mbrojti me sukses pozicionin e saj lider në kreditë hipotekare, duke shënuar një normë rritjeje prej 2% në vlera reale. Në tregun e kredive hipotekare në monedhën vendase, BKT zotëron një në çdo dy kredi hipotekare në vend.

Rritja e kredive konsumatore, sidomos në rastet e kredive pa kolateral, arriti në 20%. Shifrat e disbursimit arritën nivelin e tyre më të lartë. Sipas analizës vjetore të kredive të këqija, BKT ka pasur numrin më të ulët të kredive të këqija në fushën e kredive për qëllime të përgjithshme.

Rritja e vëllimit të overdraftit arriti në 11%.

Depozitat: BKT është alternativa e parë për qytetarët shqiptarë për hapjen e një llogarie ose depozite për shkak të historikut të gjatë, të qëndrueshëm dhe të besueshëm. BKT ka një portofol depozitash të diversifikuara, me fonde kryesisht nga llogaritë masive individuale. Rritja e depozitave arriti në 5.6% në 2016. BKT ka shtuar produkte të reja të depozitave në portofolin e saj: “Matrushka” ofron norma progresive të interesit me fleksibilitet në tërheqje. Janë shtuar llogaritë e kursimit në tre monedha të ndryshme.

BKT ka luajtur një rol kryesor novator në Shqipëri duke prezantuar disa produkte dhe shërbime të reja.2016 shënoi një moment historik në transformimin tonë dixhital.

BKT Smart: BKT prezantoi me sukses në treg aplikacionin bankar nëpërmjet celularit (mobile banking) për të ndryshuar standardet e shërbimit bankar. BKT Smart është një aplikacion brenda territorit të Shqipërisë për IOS dhe pajisjet Android me funksionalitetin më të gjerë në vend. Brenda një kohe të shkurtër, ky aplikacion u kthye në numrin një në tregun shqiptar. Përveç shërbimeve të përshtatshme, njoftimet e shtyra të personalizuara dhe integrimi i beacon-it ishin risi në vend. Në fillim të vitit 2017, për herë të parë,një version i ri i BKT Smart filloi të ofrojë shërbime për klientët e biznesit në Shqipëri. Ai u lejon klientëve të biznesit ta personalizojnë atë sipas autoritetit të tyre brenda shoqërisë.

Numri i përdoruesve aktivë të aplikacionit bankar nëpërmjet celularit ka tejkaluar numrin e përdoruesve aktivë të aplikacionit bankar nëpërmjet internetit, edhe pse ka pasur një rritje në numrin e përdoruesve të shërbimeve bankare online.

Shërbimet bankare online (e-banking) nëpërmjet BKT-së përfshijnë pjesën më të madhe të transaksioneve, të tilla si detyrimet doganore, tarifat e shkollimit, pagesat e gjobave të makinave, dhe rimbushjet e celularit. Gjatë 2016, u shtua funksionaliteti i personalizimit të njoftimeve.

WhatsApp: Ky është një shërbim unik në sektorin bankar shqiptar, i pari i këtij lloji. Klientët mund të dërgojnë mesazhe me tekst dhe fotografi ose video, madje edhe vendndodhjen e tyre për të shpjeguar ndonjë problem. Menaxhimi i Marrëdhënieve me Klientët për çdo rast (CRM): BKT përdor teknologjinë e përparuar për të qëndruar në pararojë të plotësimit të nevojave të konsumatorëve. Mesazhe të shumta të regjistruara përdoren për të komunikuar me konsumatorët për t’i kujtuar dhe njoftuar ata, ose për qëllime marketingu.

Karta e kreditit pa kontakt (contactless) dhe POS: BKT ka prezantuar produktet e reja të kartave me bashkëpunimin e MasterCard. Programi lider i kartës së kreditit Prima Extra funksionon tanimë pa kontakt, një tjetër inovacion që shfaqet për herë të parë në Shqipëri. BKT ka shtrirë sistemin e pagesave me këste dhe funksionit të kartës në të gjitha rrjetet POS. Për më tepër, është prezantuar funksionaliteti i kësteve të vonuara “Ndaje në Këste” nëpërmjet e-banking. Klientët e BKT-së mund të blejnë produkte me këste pa interes brenda rrjetit POS të BKT-së, dhe mund ta shfrytëzojnë atë gjithashtu edhe kur bëjnë blerje online (e-commerce) ose jashtë shtetit. Shifrat dhe vëllimi i kësteve u dyfishuan në 2016 në sajë të karakteristikave të reja të kartës dhe fushatave aktive.

Karta Prima është karta e parë dhe e vetme e kreditit në Shqipëri që ofron pagesa me këste, një program besnikërie dhe llotari të përditshme me shpërblime. BKT e ruajti pozicionin e saj të fortë lider në kartat e kreditit. BKT morri 46.5% (T3) të pjesës së tregut në numrin e kartave aktive të kreditit. 65% e rritjes neto të tregut u krye prej BKT-së gjatë tre viteve të fundit. Me fjalë të tjera, dy në tre karta të shitura në treg janë të BKT-së. Numri i kartave aktive të kreditit u rrit me 15% në 2016. Gjatë këtij vitit, BKT u përqendrua në zgjerimin e rrjetit të dyqaneve partnere për të ofruar më shumë avantazhe për mbajtësit e kartave. Fushatat dinamike të marketingut ndihmuan në rritjen e numrit të kartave dhe përdorimin aktiv të tyre.Rritja e transaksioneve në terminalet POS arriti në 19% në fund të vitit. Pjesa e tregut në transaksione është rritur nga 29% në 36% (TM3). BKT ofron pranimin e kartave VISA dhe MasterCard në terminalet POS fizike dhe virtuale në monedhën vendase ose në EUR. Për më tepër, të gjitha terminalet POS të BKT-së ofrojnë mundësinë e pagesës me këste (përveç supermarketeve dhe pikave të karburantit). Karakteristikat e kësteve dhe bonusit aplikohen edhe në e-commerce. BKT mundëson shitjen online të biletave të udhëtimi, biletave të ndeshjeve, artikujve elektronikë, pajisjeve shtëpiake, produkteve të supermarketeve, rimbushjeve elektronike dhe shumë më tepër.Në fund të vitit, u finalizua mundësia e kthimit të një përqindjeje të shumës së shpenzuar, nga terminalet

POS dhe do të funksionojë në treg në tremujorin e parë të këtij viti. Klientët tanë tani mund të tërheqin para nga tregtarët tanë. Është një alternativë praktike në krahasim me bankomatet për të siguruar para xhepi, meqenëse Shqipëria është ende një ekonomi që mbështetet tek paratë cash.

Shtimi i funksioneve të bankomateve: Për shkak të vështirësive specifike të kartëmonedhave vendase dhe disa kufizimeve rregullatore, ka qenë e pamundur të realizohet depozita nëpërmjet bankomateve në Shqipëri. BKT bëri një investim në zhvillimin e modelit të monedhës vendase dhe shndërroi disa bankomate në terminale të depozitimit të parave. Edhe pse gjendet prapa vendeve të tjera, kjo është e para e këtij lloji për Shqipërinë. Për më tepër, kemi shtuar mundësinë e pagesës së kartës përveç funksionit të rimbushjes së celularit. Pjesa e tregut në transaksionet nëpërmjet bankomateve tani është 23.3% (TM3); nga 21% në 2015. BKT ka rrjetin e dytë më të madh të bankomateve në Shqipëri në shifrat: 151 bankomate (ATM) (97 në Shqipëri dhe 54 në Kosovë). Pagesat automatike të faturave (Debitim Direkt): BKT ka marrëveshje me pothuajse të gjitha shoqëritë e mëdha të shërbimeve publike, në mënyrë që t’u ofrojë klientëve të saj shërbime të debitimit direkt. Për të përsosur shërbimin, BKT po i kthen metodat ekzistuese të komunikimit në komunikim online me kompanitë e shërbimeve publike. Në lidhje me transaksionet e ekzekutuara të debitimit direkt, numri i transaksioneve u rrit në11% dhe pjesa e tregut të BKT-së arriti në 41% (TM3).

Transfertat ndërkombëtare të parave: UPT (Transferimi Universal i Pagesave), një degë e Çalik Holding nën të njëjtën ombrellë me BKT-në, u është shtuar opsioneve të BKT-së për transfertat ndërkombëtare të parave.

Përmirësimet e procesit: Për të përmirësuar cilësinë e shërbimit, BKT ka përmirësuar disa procese për të ulur kohën e shërbimit dhe për të rritur efikasitetin. Kjo është realizuar duke automatizuar disa funksione ose duke centralizuar detyrat.

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

GRUPI I BANKINGUT TË KORPORATAVE DHE BIZNESITPARTNERI JUAJ I BIZNESIT NË MBËSHTETJE TË RRITJES2016 ishte një vit i vështirë për ekonominë botërore, pasi ndryshimet strukturore në shumë vende pas katastrofave natyrore, ngjarjeve gjeopolitike dhe ngjarjeve të tjera kritike e ndryshuan ndjeshëm ekonominë. Megjithatë, zhvillimet ndërkombëtare nuk patën ndonjë ndikim domethënës në punën e sistemit financiar dhe sektorit bankar në Shqipëri, të cilët mbetën të qëndrueshëm. Ekonomia shqiptare ruajti një rritje mesatare me përmirësim të lehtë në shpenzimet konsumatore dhe rritje të investimeve private, sidomos në projektet e financuara nga Investimet e Huaja Direkte (FDI) në energjetikë. Integrimi i politikave të përqendruara në rregullimet fiskale, me mbështetjen e rritjes nëpërmjet lehtësimeve monetare dhe konsolidimit fiskal, dhanë rezultate.Ky vit ishte një tjetër vit i suksesshëm dhe i qëndrueshëm për BKT-në. Kreditimi i matur i firmave të përzgjedhura, forcimi i lidhjeve me klientët ekzistues të korporatave dhe bizneseve, duke respektuar njohjen e riskut dhe kulturën e përgjegjshme të kreditimit, si dhe shqyrtimi i formave për të tërhequr klientë të rinj të shëndetshëm,

kanë qenë në themel të punës sonë. Jemi përpjekur veçanërisht të ofrojmë zgjidhje kredituese për investimet kapitale dhe të ruajmë rritjen e qëndrueshme në sektorë të rëndësishëm strategjikë si bujqësia dhe industria.Duke shfrytëzuar përvojën tonë të pasur, kemi ofruar produkte krediti të personalizuara së bashku me shërbime, për t’iu përgjigjur kërkesave të të gjitha llojeve dhe formave të organizatave, duke nisur nga zgjerimi i biznesit deri te nevojat për kapital pune për të përmirësuar fluksin monetar ditor.Ne

• u kemi ofruar klientëve tanë transparencë dhe besnikëri,• i kemi dhënë prioritet projekteve me fitim të lartë të investimit,• kemi theksuar sektorë të tillë si energjia, bujqësia dhe Ndërmarrjet e Vogla dhe të Mesme,• kemi trajnuar personelin për të përmirësuar eficiencën dhe kënaqësinë e klientit• kemi ofruar paketa të produkteve bankare me qëllim që të plotësojmë nevojat e klientëve; kjo ka pasur ndikim të drejtpërdrejtë në rritjen e përqindjes dhe rentabilitetit nga shitjet nëpërmjet bankës.

Portofoli ynë i kredive për sektorin e biznesit ka dhënë rezultatet e mëposhtme:

• Në fund të vitit 2016, portofoli i kredisë totale për bizneset arriti në vlerën 706.3 milionë euro, që korrespondon me një rritje prej 18% për këtë vit.• Portofoli i kreditimit të korporatave arriti vlerën prej 509.2 milionë euro. Kjo shifër korrespondon me një

Në projektin TETE MINING – Spaç

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

rritje prej 22% për këtë vit.• Portofoli i kredisë tregtare dhe publike arriti në vlerën 197.5 milionë euro, që korrespondon me një rritje prej 8% për këtë vit.

Strategjitë tona dhe qasja e orientuar drejt biznesit bënë të mundur që BKT të arrijë rritjen më të lartë në kreditimin e bizneseve në sektorin bankar shqiptar në vitin 2016.Numri i klientëve aktivë me kredi biznesi u rrit me 12.6% dhe arriti shifrën 2404 në vitin 2016, një vit në të cilin banka pati rritje edhe në numrin e klientëve aktivë operacionalë të biznesit me 3.3%, duke arritur shifrën 37,986.BKT renditet e dyta në tregun e kredisë për biznese dhe kontrollon 20.15% të tregut.Në fund të vitit 2016, portofoli i kreditit të korporatave dhe biznesit në nivelin 24.9% përbënte përqindjen më të lartë në bilancin e BKT-së, një tregues i rëndësishëm i ndikimit që ka kjo linjë biznesi në bilancin e përgjithshme të bankës dhe rentabilitetit.

Programet e kreditimit të personalizuara për t’iu përgjigjur sfidave të biznesit

Grupi i Bankingut të Korporatave dhe Biznesit mban një qëndrim shumëplanësh dhe të fokusuar drejt zgjidhjeve, pasi kërkon t’u përgjigjet shpejt dhe me efikasitet nevojave të ndryshueshme të shoqërive. Me programet tona të personalizuara të kreditimit jemi

përpjekur t’u përgjigjemi sfidave të veçanta të biznesit, kemi mbështetur rritjen dhe investimin dhe zhvillimin e hipotekave tregtare, ose kemi financuar projekte afatgjata në kapitale.Përveç kësaj, BKT punon në mënyrë proaktive për ta shtrirë praninë e saj në këtë linjë biznesi, duke u fokusuar në një portofol cilësor të kredive specifike për projekte që përfshijnë organizatat kombëtare dhe ndërkombëtare:

• Programi i kredisë për Bujqësinë nga BKT (Programi i USAID-it për Garantimin e Kredive)• Programi Italian i SME-ve (MZHETS)• Programi i kredisë së Fondi Evropian për Evropën Juglindore (EFSE)• Programi i kredisë së Fondit të Gjelbër për Rritje (GGF)• Mbështetja dhe kredia specifike nga BKT (Programi i Garancisë së Kredive nga Bashkia e Tiranës)• Programi AZHBR

BKT i kushtoi vëmendje të veçantë bujqësisë në vitin 2016. Për të rritur kontributin e saj në këtë sektor strategjik të rëndësishëm, u përgatitën produkte të reja dhe u përmirësuan kriteret dhe kushtet e produkteve ekzistuese. Pas bashkëpunimit tonë me USAID-in, banka vazhdoi të japë kredi për fermerët në kuadër të programit të garancisë së kredisë ku USAID siguron 50% të garancisë. Deri në fund të vitit 2016, në bazë të këtij programi, 549 klientë morën kredi në vlerën 5.19 milionë EUR, të cilat u shlyen në mënyrë të shkëlqyer.

Një vizitë në Bucaj SHPK – një prej klientëve më të mëdhenj të korporatave në Kosovë

Një tjetër projekt i rëndësishëm që lehtëson kreditimin në sektorin bujqësor filloi të japë rezultate, projekti cili u nënshkrua në vitin 2016 me Fondin për Garantimin e Kredive Rurale - një program garancie nga KFW dhe Fondi Evropian prej 3.5 milionë euro të financuara nga fondi. Në bashkëpunim me ekipin tonë të Njësisë së Bujqësisë, kemi zhvilluar një sërë vizitash dhe trajnimesh për specialistët tanë të kreditit për të rritur ekspertizën e tyre në këtë fushë. Në Grupin e Projekteve dhe Financës së Strukturuar, mes shumë projekteve të tjera, BKT e mbylli vitin 2016 me një portofol të spikatur prej 46.96 milionë eurosh kredituar ndërmarrjeve të sektorit të energjisë për ndërtimin e hidrocentraleve nëpërmjet koncesioneve, duke iu nënshtruar kritereve të rrepta të përzgjedhjes, me qëllim ruajtjen e një portofoli të shëndetshëm të kredive të tilla. Sektori minerar ishte një sektor tjetër në të cilin u përqendruam dhe ku financuam gjatë vitit 2016, duke vlerësuar qëndrueshmërinë e projekteve. Qëllimi i BKT-së për të ofruar shërbimet jo vetëm brenda vendit, por edhe jashtë tij, çoi në miratimin e shumave tavan prej 48.06 milionë euro për dy shoqëri ndërkombëtare, një që vepron brenda vendit dhe një tjetër që vepron në nivel ndërkombëtar.

Më afër klientëve tanëDuke synuar zgjerimin e lidhjeve mes klientëve tanë, shkëmbimin e pikëpamjeve dhe trajtimin e shqetësimeve, më 18 prill 2016, BKT organizoi aktivitetin “BKT dhe Sektori i Ndërtimit”, një takim biznesi i zhvilluar në Hotel Sheraton me përfaqësues nga biznesi i ndërtimit. Më vonë, më 23 maj 2016, aktiviteti “BKT dhe Sektori i Bujqësisë” u organizua në formën e një takimi miqësor në Hotel Sheraton me përfaqësuesit e agrobiznesit, për të forcuar marrëdhëniet dhe për të zhvilluar projekte të mëtejshme. Të dyja këto takime shërbyen si mundësi shumë të mira për pjesëmarrësit, në mënyrë që ata të zgjerojnë rrjetin e tyre dhe të shqyrtojnë mundësitë e financimit, duke përfituar nga përvoja e gjatë dhe ekspertiza e të pranishmëve.

Dixhitalizimi dhe InovacioniProgres i vazhdueshëm përmes ofrimit të produkteve të reja në treg dhe larmisë së shërbimeve tona në internetDuke qenë se në të gjitha rastet ne jemi të përkushtuar ndaj mbështetjes së konsumatorëve, BKT beson se ofrimi i produkteve dhe shërbimeve teknologjike, novatore, të lehta për përdoruesin, është kthyer tashmë në domosdoshmëri. Në këtë kontekst, u mbështetën këto zhvillime dhe përmirësime:

• Shërbimi bankar nëpërmjet Celularit për Bizneset: Aplikacioni i shërbimit bankar elektronik, i cili mundëson të gjitha transaksionet e biznesit nëpërmjet telefonave smart. BKT është banka e parë

në Shqipëri që e prezanton këtë shërbim.• E-Banking për Bizneset: Një platformë dixhitale për të hyrë në llogaritë e biznesit online.• Karta e Kreditit të Biznesit: Një mjet për likuidimin e shpenzimeve afatshkurtra.• Pagesat online: Sistemi i komunikimit ndërmjet të dhënave të BKT-së dhe bazës së të dhënave të shoqërisë.• Platforma E-sigurimet: Një projekt shumë i rëndësishëm, zbatuar me sukses që nga viti 2012, i cili përfshin shitjen e policave të sigurimit elektronik nëpërmjet një ndërfaqeje të BKT-së.• Kredi Tregtare Hipotekare: Një produkt i ri kredie i projektuar për ndërmarrjet Mikro dhe Ndërmarrjet e Vogla e të Mesme që kërkojnë fonde për periudha afatgjata për të financuar blerjen e një njësie tregtare në komplekset e banesave dhe në qendrat tregtare.• Aplikacioni elektronik për kredi tregtare dhe të korporatës, i cili e ka bërë më efikas dorëzimin e dokumentacionit dhe ka zvogëluar kostot e shkresave të shtypura.

Numri i shoqërive që përdorin E-Banking për Bizneset nga BKT është rritur me 50%, duke arritur një numër të përgjithshëm prej 4,664 klientësh të regjistruar. Gjatë këtij viti, këta klientë kryen mbi 545,600 transaksione. Një projekt shumë i rëndësishëm që u zhvillua me sukses në vitin 2016 përfshinte shitjen e policave të sigurimit online nëpërmjet një programi të BKT-së: E-Sigurimet. BKT zgjeroi bashkëpunimin e saj me të gjitha shoqëritë aktive të sigurimeve në vend, dhe ka të drejta ekskluzive për shitjen e TPL, Kartës së Gjelbër, dhe policave ndërkufitare. Vetëm për vitin 2016, vëllimi i transaksioneve nëpërmjet kësaj platforme arriti 63.8 milionë euro dhe të ardhurat nëpërmjet bilanceve dhe komisioneve ditore arritën në rreth 128,669 euro.

Rritje e ndjeshme në veprimet e shitjeve nëpërmjet bankës dhe depozitave pa afatNë vitin 2016, numri i subjekteve publike dhe shoqërive private që paguan pagat e punonjësve të tyre nëpërmjet BKT-së u rrit me 15.2%, dhe në shifrën 5434 në fund të vitit. Depozitat private pa afat u rritën me 21% vitin e kaluar dhe arritën në 187 milionë euro. Kjo pasqyron rritjen e numrit të klientëve që kryejnë veprimet nëpërmjet BKT-së. Zgjerimi i vazhdueshëm i rolit të BKT-sëGjatë vitit 2016, BKT ka punuar për të marrë një rol të ri në veprimtarinë e ndërmjetësimit të sigurimeve. Më 27 dhjetor 2016, AMF na dorëzoi Licencën e Ndërmjetësimit për dy produktet e sigurimeve: sigurimi i jetës dhe jo-jetës. Nëpërmjet këtij roli të ri, synimi i BKT-së është të pasurojë cilësinë e rrjetit të shërbimeve të ofruara për klientët e saj me vlerë.

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

Në rafinerinë e përpunimit të naftës bruto - RBH Beline sh.a. - Një nga investimet më të mëdha në këtë sektor në Shqipëri

THESARI DHE INSTITUCIONET FINANCIARENë vitin 2016, Departamenti i Thesarit menaxhoi 66.6% të aseteve të përgjithshme të BKT-së, duke përcaktuar strategjinë e investimeve të BKT-së në monedhën vendase LEK dhe valutën e huaj. Grupi administroi 32.5% të aseteve të BKT-së si aktivitete të Thesarit dhe Aktivitetin Ndërbankar, dhe pjesën e mbetur prej 34.1% si letra me vlerë. Departamenti i Thesarit arriti të siguronte financim më të lirë nga bankat e tjera dhe Banka e Shqipërisë (BSH), nëpërmjet financimit të kolateralizuar dhe të pakolateralizuar. Ai ka menaxhuar rezervat ligjore me Bankën e Shqipërisë dhe ka mbajtur bilancin minimal të rezervave të detyrueshme. Departamenti i Thesarit ka administruar dhe mbrojtur pozitën e valutës së huaj të BKT-së, duke ndjekur mundësitë e tregtimit dhe arbitrazhit, për të kontribuar më shumë në fitimet e bankës. Departamenti i Thesarit ka ofruar shërbime profesionale cilësore për një tregti të shpejtë, të lehtë dhe të besueshme.Njëkohësisht, Departamenti i Institucioneve Financiare (DIF) ka menaxhuar me sukses të gjitha marrëdhëniet e BKT-së me përfaqësuesit tregtarë ekzistues. Ai ka vazhduar të krijojë marrëdhënie të reja me institucione të besueshme dhe aktorët kryesorë në treg, në mënyrë që të ofrojë mbështetje për departamentet e tjera në drejtim të shërbimeve bankare për përfaqësuesit tregtarë, biznesin tregtar, dhe shërbimet e thesarit, ndërkohë duke e ngritur reputacionin e BKT-së në nivel ndërkombëtar. Në janar të vitit 2016, për herë të parë në një dekadë, DIF, mbështetur nga drejtorët e bankës, organizoi Tryezën

e Rrumbullakët Shqiptare të Ekonomisë në Forumin “Euromoney” të Evropës Qendrore dhe Lindore, me pjesëmarrjen e Guvernatorit të Bankës së Shqipërisë, Zëvendësministrit të Financave dhe menaxherit të Korporatës Financiare Ndërkombëtare për vendet e Ballkanit Perëndimor. Aktiviteti promovoi me sukses ekonominë shqiptare jashtë vendit.Përsa i përket rentabilitetit, viti 2016 ishte një nga më të mirët për Departamentin e Thesarit të BKT-së. Portofoli i investimeve në LEK dhe i letrave me vlerë për qëllime tregtare arriti në 95 miliardë lekë (741 milionë dollarë) dhe pothuajse një e treta e portofolit të letrave me vlerë në LEK (23 miliardë lekë) u financua me MM dhe me transaksionet REPO. Në 2016, rënia e normave të interesit në monedhën vendase LEK dhe rënia drastike në kufijtë e interesave, ishte një sfidë e madhe. Megjithatë, duke përfituar nga rënia e normave të interesit në LEK, në tremujorin e dytë dhe të tretë të vitit 2016, Departamenti i Thesarit nxori një fitim neto prej 18 milionë dollarë nga tregtia e letrave vendase me vlerë.Asetet në valutë të huaj administruar nga Departamenti i Thesarit - përfshirë transaksionet në tregun e parasë, kreditë e strukturuara prej Institucioneve Financiare (kryesisht bankave) dhe eurobonot - tejkaluan vlerën prej 910 milionë dollarë. Fitimi neto i realizuar nga eurobonot arriti 4.7 milionë dollarë.Përveç kësaj, fitimi neto realizuar nga transaksionet e thjeshta të blerje/shitje të këmbimit valutor arriti në 2.6 milionë dollarë. Fitimi nga veprimtari të tjera të ndryshme arriti në 0.9 milionë dollarë. Eurobonot e BKT-së në monedhë të huaj dhe kreditë e strukturuara janë ndër rreziqet më të mëdha të bankave në të gjithë botën, duke nisur nga Brazili deri në Korenë e Jugut. Kjo tregon se sa mirë Departamenti i Thesarit dhe Grupi i Institucioneve Financiare janë integruar si investitorë në tregun global.

Forumi “Euromoney” i Evropës Qendrore dhe Lindore, Janar 2016

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

MENAXHIMI I RISKUT Për sistemin bankar, viti 2016 vazhdoi të ishte një vit i trazuar. Cilësia e aktivit, matur sipas normës së kredive të këqija, u përkeqësua gradualisht gjatë gjithë vitit, pas një përmirësimi të përkohshëm në vitin 2015. Kërkesa për kredi të reja nga bizneset dhe individët vazhdoi të ishte e dobët, sidomos në pjesën e parë të vitit. Për më tepër, në vitin 2016 bankat u përballën me kërcënime të sigurisë fizike. Nga mesi i vitit, ndodhën disa grabitje të armatosura, por për fat të mirë pa viktima. Në disa nga grabitjet e këtij viti, u morën shuma të hollash dhe grabitësit përdorën skema të reja dhe shumë më të sofistikuara.Në tregjet ndërkombëtare, investitorët vazhduan të përballen me norma negative të interesit për depozitat afatshkurtra dhe fitime negative në disa obligacione qeveritare të Eurozonës. Fatmirësisht, ndryshe nga çfarë pritej, në tregje nuk pati reagime negative pas Brexit, grushtit të shtetit në Turqi dhe zgjedhjes së Donald Trumpit si President i SHBA-ve.

Me përkushtim dhe punë të palodhur, BKT ka qenë në gjendje t’i përballojë me sukses këto sfida dhe ka vazhduar të rritet. BKT ka performuar më mirë se bankat e tjera në zgjerimin e aktivitetit dhe ruajtjes së një norme të ulët të kredive të këqija. Në fund të 2016, norma e kredive të këqija të bankës ishte 7.49%, dukshëm më e ulët se 20.4% e regjistruar nga sistemi bankar në tërësi në nëntor 2016. Këto arritje u mundësuan falë koordinimit të linjave të biznesit dhe menaxhimit të riskut.

Grupi i Menaxhimit të Riskut menaxhon në mënyrë aktive ekspozimin e bankës ndaj riskut të kredisë, riskut të tregut, riskut të likuiditetit, riskut operacional, riskut ligjor, riskut të pajtueshmërisë, vlerësimit të mundësisë së pastrimit të parave dhe vlerësimit të kolateralit. Për secilën nga këto ekspozime ndaj riskut, ne aplikojmë menaxhimin e ciklit të riskut: identifikimi, monitorimi, raportimi dhe zbutja e riskut. Gjatë menaxhimit të riskut të kredisë, ekspozimet e kredisë ndaj rreziqeve monitorohen nëpërmjet një procesi të kujdesshëm të identifikimit, trajtimit dhe zbutjes së kredive problematike për të gjithë segmentet e biznesit. Në vitin 2016, korporatat përbënin pjesën më të madhe të kredive problematike në drejtim të vëllimit, ndërsa individët përbënin pjesën më të madhe të kredive problematike në drejtim të numrit të klientëve. Të gjitha këto kredi menaxhohen nga punonjës të specializuar që operojnë në terren. Ky personel i terrenit është përgjegjës për menaxhimin e klientëve ekzistues, të cilët konsiderohen si huamarrës problematikë dhe të klientëve të tjerë që mund të bëhen

të tillë. Përveç menaxhimit intensiv të kredive të këqija, Grupi i Menaxhimit të Riskut është përgjegjës për të llogaritur nivelin e masave për çdo ekspozim të kreditit. Nëpërmjet kësaj procedure, krijohen masat zbutëse të nevojshme për të siguruar stabilitetin financiar afatgjatë të bankës.

Risku i tregut dhe risku i likuiditetit monitorohen çdo ditë, duke ndjekur treguesit e riskut të përcaktuar të brendshëm dhe ata rregullator. Çdo devijim aktual ose i mundshëm nga risku i përcaktuar analizohet, vlerësohet dhe raportohet pranë autoriteteve përkatëse. Përveç monitorimit të brendshëm të riskut të tregut dhe të likuiditetit, ne e konsiderojmë po aq të rëndësishme të ndjekim zhvillimet dhe prirjet e tregut. Ky proces siguron menaxhimin e riskut në kohë dhe në mënyrë proaktive. Punonjësit e riskut operacional përdorin një shumëllojshmëri mjetesh, duke filluar nga paralajmërimi i hershëm deri tek regjistrimi i shmangies së ngjarjes, që mundësojnë identifikimin, trajtimin, zgjidhjen dhe zbutjen e riskut.

Lidhur me masat kundër pastrimit të parave, fokusi ynë përqendrohet në identifikimin e klientëve që paraqitin rrezik, analizimin dhe raportimin e tyre. Në 2016 kemi përmirësuar analizimin dhe raportimin tonë duke përmirësuar mbledhjen e të dhënave. Përveç kësaj, BKT ka investuar në blerjen e një programi monitorimi të dedikuar kundër pastrimit të parave. Ky program i specializuar do të ndihmojë më shumë Grupin e Menaxhimit të Riskut në identifikimin, analizimin dhe raportimin e pastrimit të parave dhe veprimtarive të dyshimta të lidhura me financimin e terrorizmit, duke bërë të mundur që grupi të përmbushë më mirë rolin dhe përgjegjësitë e veta.

Përveç rolit të tyre në menaxhimin intensiv të riskut, përfaqësuesit e Grupit të Menaxhimit të Riskut kanë vazhduar të jenë pjesë e nismave publike dhe private për të përmirësuar legjislacionin përkatës në Shqipëri. Përfaqësuesit e BKT-së kanë qenë aktivë në Komitetin Ligjor të Shoqatës Shqiptare të Bankave, për të diskutuar nevojën për ndryshime legjislative për të përmirësuar menaxhimin e kredive problematike dhe krijimin e një mekanizmi mbështetës ligjor gjithëpërfshirës dhe efektiv për bankat në procesin e konfiskimit të pronës së hipotekuar. Përveç kësaj, ata kanë marrë pjesë në Komisionin Parlamentar të Ligjeve të Republikës së Shqipërisë për ndryshimin e Kodit Civil, Kodit të Procedurës Civile, Ligjit “Për Tarifat e Letrave me Vlerë”, ligjeve përkatëse “Për përmbaruesit publikë dhe privatë” dhe ligjit “Për falimentimin”.

BURIMET NJERËZOREBKT punon për të sjellë ndryshime në treg, jo vetëm në drejtim të cilësisë së shërbimeve financiare, por edhe në drejtim të kapitalit njerëzor, duke mbajtur personel të mirë-arsimuar, të motivuar dhe të angazhuar për të rritur në maksimum rezultatet e punës. Për këtë arsye, banka i kushton vëmendje të veçantë procesit të punësimit dhe përzgjedhjes, duke investuar shpesh në zhvillimin e burimeve njerëzore. BKT është e angazhuar për zhvillimin dhe mirëqenien e punonjësve të saj. Qëllimi ynë është të punësojmë dhe mbajmë punonjës të talentuar me kompetencat dhe aftësitë e nevojshme për një bankë, si dhe të krijojmë një ambient pune tërheqës dhe profesionalisht stimulues me punonjës me synime të qarta. Në fund të vitit, BKT kishte 1,311 punonjës (949 të punësuar në Shqipëri dhe 362 në Kosovë), me një rritje prej 2% të personelit në krahasim me vitin 2015 (1,285).

Aspektet kryesore:• Personeli përbëhet nga 66% punonjëse femra dhe 34% punonjës meshkuj.• Personel i mirë-arsimuar: 93% janë me diplomë universiteti; 25% me diplomë Masteri.• Personeli i bankës është në moshë të re: 75% kanë lindur pas viteve 1980 dhe mosha mesatare e punonjësve është 33 vjeç.• Koha mesatare e shërbimit në BKT është 5.9 vjet• Shkalla e mbajtjes së punonjësve është 86%.

Treguesit Kryesorë të Performancës së Burimeve NjerëzoreSektori i Burimeve Njerëzore i realizoi detyrat dhe përgjegjësitë në përputhje me Planin e Biznesit 2016, kuadrin ligjor dhe objektivat e bankës. Treguesit kryesorë të punës së burimeve njerëzore kanë pasur prirje pozitive gjatë viteve, përfshirë 2016-n, duke qëndruar në krye të tregut bankar shqiptar dhe duke përforcuar pozicionin e bankës ndaj konkurrentëve.

Çmimet e MeritësNë sajë të punës së madhe të personelit tonë, në vitin 2016, Bankës iu akorduan përsëri tre çmime ndërkombëtare të rëndësishme në industrinë bankare, duke u shpallur “Banka më e mirë në Shqipëri” nga revista të tilla prestigjioze si “EMEA Finance”, “Euromoney”, dhe “The Banker”. Banka u vlerësua nga “JCR Eurasia Rating” në Nëntor 2016 dhe iu dha vlerësimi “AAA (Alb)” për Qeverisjen e Korporatave. Praktikat në burimet njerëzore të përfshira në procesin e vlerësimit u cilësuan me “AAA (Alb) / Distinctive” për praktikat më të mira të zbatuara në fushën e burimeve njerëzore dhe vënies në praktikë të sistemit SAP ERP (Vetë-shërbim i punonjësve, Vetë-shërbim i menaxherëve, punësimi online, administrimi i punës, të mësuarit online). Sistemi ka dixhitalizuar proceset dhe praktikat e burimeve njerëzore në ofrimin e zgjidhjeve komplekse të integruara, në sigurimin e aksesit për çdo punonjës dhe menaxher të ekipit, në disponueshmërinë e informacionin, në përgatitjen e raporteve të ekipit, në zgjerimin e njohurive profesionale, në mundësimin

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

e trajnimeve në kohë reale, në uljen e kostove dhe në rritjen e efikasitetit të përgjithshëm të punës.

PunësimiMeqë qëllimi ynë kryesor strategjik i punësimit është të ofrojmë një proces të mirë punësimi, duke punësuar punonjësit më të mirë dhe individët me aftësi të shkëlqyera, njoftimet i kemi shpallur në forma të ndryshme. Publikuam vendet e lira të punës në bankë në faqen e internetit, në mediat sociale, në rrjetet online të profesionistëve, si edhe morëm pjesë në panairet e punës dhe në ditët e karrierës. Numri i kandidatëve është rritur falë publikimit të çdo vendi të lirë pune brenda dhe jashtë bankës. Procesi i punësimit është i drejtë dhe i detajuar. Ka një sërë metodash të larmishme që përdoren për të siguruar një proces përzgjedhjeje të drejtë, të tilla si shqyrtimi fillestar i CV-së së kandidatëve, provimi (njohuritë profesionale, logjika dhe njohja e gjuhës angleze), intervista nga komisioni i intervistimit, kontrolli i referencave dhe vlerësimi përfundimtar i bazuar në vendimin e panelit të intervistimit.

Zhvillimi në KarrierëBanka vazhdon të vlerësojë fuqishëm zhvillimin në karrierë, pasi ai është mjeti më i dobishëm për të mbajtur punonjësit e talentuar, për të rritur angazhimin dhe produktivitetin, për të mbajtur stafin me përvojë dhe për të krijuar një kulturë që mundëson lëvizjen e brendshme dhe emrin pozitiv të punëdhënësit.Gjatë këtij viti, 19% e personelit të bankës u ngritën në detyrë dhe 9% u transferuan dhe iu nënshtruan

rotacionit, në përputhje me performancën e tyre. Po gjatë këtij viti, njoftimi i mundësive për ngritje në detyrë ose transferim brenda bankës i ka inkurajuar punonjësit e kualifikuar të aplikojnë. Banka u bën një provim me shkrim personave që kërkojnë ngritje në detyrë, të cilët duhet të kenë titullin Specialist si kriter për të punuar në një institucion financiar, të kenë ndjekur trajnimet e të mësuarit në vazhdim, të aplikojnë të menduarit analitik, dhe të kenë njohuri mbi kontabilitetin. Menaxhimi i talenteve mbetet një nga objektivat kryesore të sektorit të Burimeve Njerëzore, duke u fokusuar në punësimin e individëve cilësorë, zbulimin e talenteve të mundshme dhe zhvillimin e këtyre talenteve për të përmbushur qëllimet e dëshiruara.

Trajnimi dhe ZhvillimiBanka është e angazhuar për t’u dhënë mundësi punonjësve të saj të zhvillojnë aftësitë, duke u ofruar atyre një larmi mundësish të të mësuarit dhe zhvillimit. Në këtë kuadër, ne kemi ofruar plot mundësi trajnimi, të tilla si seminare, të mësuarit online, trajnime, monitorime dhe praktika. Në vijim të të gjitha zhvillimeve të reja teknologjike në industrinë bankare, theksi i është vënë trajnimit të stafit drejtues në drejtim të FinTech dhe Prirjeve në Shërbimet Financiare të Marketingut, Optikës së Inovacionit të Bankingut Global, duke u përqendruar në shërbimet bankare moderne, në shtimin e efikasitetit në punë përmes dixhitalizimit, etj. Banka ka punuar për të ndryshuar kulturën e të mësuarit, duke u zhvendosur nga mësimi tradicional në klasë drejt mësimit online, dhe për t’i ndërgjegjësuar punonjësit se ata mund të

Këtë vit BKT punësoi 15 studentë të fakultetit FASTIP dhe sponsorizoi 44 studentë. Të diplomuarit e fakultetit FASTIP përbëjnë9% të numrit të përgjithshëm të personelit të bankës.

zhvillohen në çdo kohë, në çdo vend, me çfarëdo lloj pajisjeje, me qëllim që të kenë ekspertizën e duhur. Gjatë vitit 2016, 88% e punonjësve të bankës kanë marrë pjesë në programe trajnimi, si 344 seminare, duke shpenzuar mesatarisht 10 ditë trajnimi për çdo punonjës.

Kompensimi dhe PërfitimetBanka vlerëson mirëqenien e punonjësve, kompensimin dhe përfitimet financiare/jo financiarë në përputhje me “Politikat e Shpërblimit të BKT-së”, në mënyrë që të tërheqë, zhvillojë, dhe përkrahë punonjësit e motivuar me performancë të lartë në një treg bankar konkurrues. Ajo inkurajon personelin të arrijë rezultate të qëndrueshme që lidhin interesat e bankës me ato të punonjësve. Shpërblimi dhe ngritja në detyrë e punonjësve janë të lidhura kryesisht me rezultatet e performancës.

Kënaqësia dhe angazhimi i punonjësveNë tetor 2016, shoqëria ndërkombëtare Aon Hewitt kreu një anketë për të matur kënaqësinë dhe angazhimin e punonjësve, si pjesë e një nisme të gjerë në të gjithë grupin Çalik Holding. 91% e punonjësve iu përgjigjën anketës dhe kënaqësia e përgjithshme e punonjësve rezultoi 78%, që tregon angazhimin e lartë të tyre, duke e renditur bankën mes kompanive më të mira në Evropë dhe Turqi. Matja çdo vit e kënaqësisë dhe angazhimit të

punonjësve e ndihmon bankën të arrijë një objektivvendimtar: t’i mbajë punonjësit shumë të angazhuar dhe të kënaqur nëpërmjet përfshirjes së të gjithëpunonjësve në të gjitha nivelet, marrjes së mendimit, identifikimit të mundësive dhe zbatimit të përmirësimeve të nevojshme. Kjo metodë e ndihmon bankën të përmbushë misionin e saj: të jetë zgjedhja e çdo punonjësi. Nisma të tjeraPër të nëntin vit, BKT ka vazhduar të japë mbështetjen e saj në partneritetin publik-privat për studentët e degës së Menaxhimit Bankar, Fakulteti i Studimeve të Integruara me Praktikën (FASTIP), Universiteti “Aleksandër Moisiu”, Durrës. Janë 44 studentë të sponsorizuar që ndjekin vitin akademik 2016-2017, të cilët mësojnë duke u praktikuar në bankë. Banka vazhdon të mbështesë arsimin dhe punësimin e brezit të ri. Nëntë përqind e personelit të bankës janë diplomuar në FASTIP.Gjatë vitit 2016, përfaqësues nga sektori i Burimeve Njerëzore të bankës morën pjesë në dy panaire pune të organizuara nga Ministria e Mirëqenies Sociale dhe Rinisë, Ministria e Arsimit dhe Sporteve, dhe të tjerë. Banka gjithashtu mori pjesë në aktivitetet e ditëve të karrierës të organizuara nga universitete të ndryshme, duke synuar të jetë më pranë punëkërkuesve, me anë të promovimit të politikave të burimeve njerëzore të bankës,

BKT ofron mundësi punësimi në sektorin bankar dhe praktikat e punës për studentët

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

duke i intervistuar dhe informuar kandidatët lidhur me vendet e lira të punës dhe mundësitë për karrierë pranë BKT dhe FASTIP.

Banka gjithashtu vazhdon të mbështesë brezin e ri nëpërmjet ofrimit të programeve të praktikës në bashkëpunim me universitetet më të mira për 138 studentë, 11 prej të cilëve janë punësuar gjatë vitit.

Gjatë muajit maj, punonjësit nisën vullnetarisht një fushatë humanitare për të mbledhur ndihma për 200 jetimë në komunitetin e Tiranës. Kjo ishte një nismë mbështeste për fëmijët jetimë, të cilët jetojnë në familje të varfra. Fushata u zhvillua në dy ditë: 20 maj (Dita e Fëmijëve Jetimë) dhe 1 Qershor (Dita Ndërkombëtare e Fëmijëve), ku fëmijëve jetimë dhe familjeve të tyre iu shpërndanë pako. BKT ka qenë dhe vazhdon të jetë mbështetëse e studentëve jo vetëm

në fushën akademike, por edhe në fushën sociale dhe kulturore

Punonjësit e BKT-së në bashkëpunim me Kryqin e Kuq, dhanë ndihmën e tyre për fëmijët jetimë me rastin e Ditës së Fëmijëve.

BKT ka mbështetur një Projekt të Banesave Sociale në bashkëpunim me Entin Kombëtar të Banesave - Kavajë

Takimi i BKT-së me sektorin e ndërtimit.

BKT DHE PËRGJEGJSHMËRIA SOCIALE E KORPORATËSBizneset duhet të veprojnë në mënyrë etike dhe të përmbushin detyrimet e tyre ndaj shoqërisë. BKT beson se banka nuk duhet të mendojë vetëm për fitimet, ndaj, filozofia jonë e Përgjegjshmërisë Sociale të Korporatës (PSK), e cila përfshin praktikat mjedisore, sociale, të punësimit dhe drejtimit, na lejon të japim kontribut në ndërtimin e një të ardhmeje të qëndrueshme.Çdo vit BKT bën përparime në zbatimin e filozofisë së saj të PSK-së në sajë të përvojës që kemi fituar, integrimit të vazhdueshëm të elementeve të PSK-së si pjesë e rëndësishme e planifikimit strategjik të bankës dhe përfshirjes së të gjithë stafit në një proces kaq jetësor. Sot themi me gojën plot se në BKT, PSK është kthyer në detyrën e të gjithëve. Aktivitetet e PSK-së janë në përputhje me Objektivat e Zhvillimit të Qëndrueshëm (OZHQ-të) të përcaktuara në “Axhendën 2030”, e cila paraqet optikën e Kombeve të Bashkuara për të ardhmen.Aktivitetet kryesore të zhvilluara nga BKT gjatë vitit 2016, sipas shtyllave kryesore të filozofisë së PKS-së së bankës, janë:

QeverisjaBKT ka vazhduar angazhimin e saj ndaj parimeve të qeverisjes së korporatave, në pajtueshmëri të plotë me Kodin Shqiptar të Qeverisjes së Korporatave dhe duke zbatuar me sukses plot praktika të tjera të rekomanduara në Parimet e Qeverisjes së Korporatave të OECD-së. Ky angazhimi i vazhdueshëm çoi në rikonfirmimin e vlerësimit “AAA (Alb) / Distinctive” nga JCR Eurasia Rating. Vlerësimi i dhënë BKT-së do të thotë “Nivel i Dalluar” në drejtim të Pajtueshmërisë me parimet e kodit dhe shkallën Notch të nivelit a / Shkëlqyeshëm.

PunësimiPërveç faktit që është një nga punëdhënësit kryesorë në Shqipëri, vëmendja kryesore e BKT-së ka qenë përmirësimi i vazhdueshëm i kushteve të punës, trajnimi i vazhdueshëm i punonjësve dhe zbatimi i praktikave bashkëkohore të menaxhimit të burimeve njerëzore. BKT është një partner kyç i Fakultetit të Studimeve të Integruara me Praktikë (FASTIP) në Universitetin “Aleksandër Moisiu”, Durrës (UAMD), dhe ka kontribuar masivisht për nëntë vjet në programin e partneritetit unik publik-privat. Në dhjetëvjetorin e UAMD-së, titulli i nderit “Doctor Honorius Causa” iu akordua z. Pencabligil për kontribute të veçanta dhe kujdes të pamasë në realizimin dhe mbështetjen e këtij projekti. BKT ka punësuar 97

BKT ka mbështetur një Projekt për Banesat Sociale në bashkëpunim me Entin Kombëtar të Banesave

Takimi i BKT-së me Sektorin Bujqësor

VLERËSIMI I VEPRIMTARISË GJATË VITIT 2016

studentë të diplomuar nga FASTIP (9% të punonjësve aktualë të BKT-së) dhe ka sponsorizuar 154 studentë, ku 44 studentë janë duke ndjekur këtë vit akademik.

ShoqëriaBKT është e përkushtuar që të mbështesë në mënyrë aktive kauzat e vërteta sociale, duke u ofruar ndihmë shtresave të pa favorizuara të shoqërisë.Banka e ka thelluar më shumë bashkëpunimin e saj në këtë aspekt kritik në vitin 2016, duke sponsorizuar veprimtaritë e ndryshme të organizuara për të rritur ndërgjegjësimin mbi dhunën në familje në shoqërinë shqiptare. BKT ka kontribuar në përmirësimin e kushteve të jetesës së grave në Qendrën Kombëtare për Trajtimin e Dhunës.BKT mbështet strehimin në banesat sociale dhe qasja e saj është manifestuar në veprimtari të ndryshme.BKT prezanton një mundësi të shkëlqyer në sektorin e bujqësisë dhe, për më tepër, rrit ndërgjegjësimin e të gjithë aktorëve të përfshirë duke i trajnuar në njohuritë financiare. Qëllimi i bankës është të sigurojë përfshirjen

financiare dhe t’u hapë rrugën shumë mundësive dhe zhvillimeve potenciale, ku përvoja e gjatë e BKT-së mund të shfrytëzohet në maksimumin.BKT solidarizohet me njerëzit në kushte vulnerabël me anë të sponsorizimeve.Për më tepër, BKT mbështet rregullisht institucionet publike, kryesisht në përmirësimin e kushteve të punës, me qëllim që të rritet efikasiteti i punës së personelit dhe në mënyrë që të ofrohen shërbime më të mira për publikun.

MjedisiBKT e konsideron zbutjen e ndryshimeve klimatike dhe ruajtjen e mjedisit si elemente thelbësore të një biznesi të qëndrueshëm. Përgjatë rrugëtimit për t’u bërë një bankë “e gjelbër”, BKT ka financuar projekte për energjinë e rinovueshme dhe për reduktimin e humbjeve të energjisë në ndërtesa tregtare dhe banesa. Gjithashtu, BKT ka nisur zbatimin e politikave të brendshme, të tilla si reduktimi i konsumit të energjisë, i konsumit të letrës, dhe rritja e efiçiencës së energjisë në ndërtesat e saj.

Aktivitete në qendrën më të madhe tregtare - KAMPIONATI EVROPIAN

Banka Kombëtare Tregtare Sh.a.Raporti i audituesit të pavarur dhe

pasqyrat financiare të konsoliduara më dhe për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016

Përmbajtja Faqe

RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR

PASQYRAT FINANCIARE TË KONSOLIDUARA PASQYRA E KONSOLIDUAR E POZICIONIT FINANCIAR 1 PASQYRA E KONSOLIDUAR E FITIMIT OSE HUMBJES DHE TË ARDHURAVE TË TJERA GJITHËPËRFSHIRËSE 2 PASQYRA E KONSOLIDUAR E NDRYSHIMEVE NË KAPITAL 3 - 4 PASQYRA E KONSOLIDUAR E RRJEDHËS SË PARASË 5 SHËNIME MBI PASQYRAT FINANCIARE TË KONSOLIDUARA 6 - 62

RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR Për Aksionerët dhe Bordin Drejtues të Bankës Kombëtare Tregtare sh.a:

Opinioni me rezervë

Ne kemi audituar pasqyrat financiare të konsoliduara te Bankës Kombëtare Tregtare sh.a (më tej referuar si “Banka” ose “Grupi”), të cilat përfshijnë pasqyrën e konsoliduar të pozicionit financiar me datën 31 dhjetor 2016, pasqyrën e konsoliduar të fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera gjithëpërfshirëse, pasqyrën e konsoliduar te ndryshimeve në kapital dhe pasqyrën e konsoliduar të rrjedhës së parasë për vitin që mbyllet me këtë datë, si edhe shënimet për pasqyrat e konsoliduara financiare, përfshirë një përmbledhje të politikave kontabël më të rëndësishme.

Sipas opinionit tonë, përveç efekteve të çështjeve të përshkruara në seksion e raportit tonë Baza për Opinionin me Rezervë, pasqyrat financiare te konsoliduara bashkëlidhur paraqesin drejt, në të gjitha aspektet materiale, pozicionin financiar të konsoliduar te Bankës me datën 31 dhjetor 2016, dhe performancën e konsoliduar financiare dhe flukset e konsoliduara te parasë për vitin që mbyllet në këtë datë, në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF).

Baza për Opinionin me Rezervë

Banka ka trajtuar kapitalin e vet të emetuar në dollarë amerikanë (USD) si një zë monetar në pasqyrat financiare të konsoliduara dhe ka njohur diferencat nga rivlerësimi për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 në fitimet neto në pasqyrën e konsoliduar të fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera gjithpërfshirëse. Ky trajtim nuk është në përputhje me Standardin Ndërkombëtar të Kontabilitetit (SNK) 21 “Efektet e ndryshimeve nga kursi i këmbimit”, i cili kërkon që kapitali aksionar të trajtohet si një element jo monetar dhe të mbahet me kursin e këmbimit të datës së transaksionit. Nëse Banka do të kishte trajtuar kapitalin e vet në përputhje me kërkesat e SNK 21, kapitali aksionar më 31 dhjetor 2016 do të ulej me vlerën prej 32,954,653 USD, fitimet e pashpërndara do të rriteshin me vlerën prej 27,516,085 USD dhe fitimi neto do të rritej me vlerën prej 5,438,568 USD më 31 dhjetor 2016. Megjithatë, kjo nuk do të kishte ndikim në vlerën totale të kapitalit aksionar të Bankës.

Ne e kryem auditimin tonë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit (SNA-të). Përgjegjësitë tona sipas këtyre standa- rdeve janë përshkruar në mënyrë më të detajuar në seksionin e raportit ku jepen Përgjegjësitë e Audituesit për Auditimin e Pasqyrave Financiare të Konsoliduara. Ne jemi të pavarur nga Grupi në përputhje me Kodin e Etikës të Kontabilistëve Profesioniste të njohur nga Bordi Ndërkombëtar i Etikave Standarde për Kontabilistët (IESBA), kërkesat etike që janë të zbatueshme për auditimin e pasqyrave financiare në Shqipëri, si dhe kemi përmbushur përgjegjësitë e tjera etike në përputhje me kodin IESBA. Ne besojmë se evidenca e auditimit që kemi siguruar është e mjaftueshme dhe e përshtatshme për të dhënë një bazë për opinionin tonë.

Përgjegjësitë e Drejtimit dhe të Personave të Ngarkuar me Qeverisjen në lidhje me Pasqyrat Financiare të Konsoliduara

Drejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare të konsoliduara në përputhje me SNRF-të, dhe për ato kontrolle të brendshme që drejtimi i gjykon të nevojshme për të bërë të mundur përgatitjen e pasqyrave financiare të konsoliduara që nuk përmbajnë anomali materiale, qoftë për shkak të mashtrimit apo gabimit.

Në përgatitjen e pasqyrave financiare të konsoliduara, drejtimi është përgjegjës për të vlerësuar aftësinë e Grupit për të vazhduar në vijimësi, duke dhënë informacion, nëse është e zbatueshme, për çështjet që kanë të bëjnë me vijimësinë dhe duke përdorur parimin kontabël të vijimësisë përveç se në rastin kur drejtimi synon ta likujdojë Grupin ose të ndërpresë aktivitetet, ose nëse nuk ka alternativë tjetër reale përveç sa më sipër.

Ata që janë të ngarkuar me qeverisjen janë përgjegjës për mbikëqyrjen e procesit të raportimit financiar të Grupit.

Përgjegjësitë e Audituesit për Auditimin e Pasqyrave Financiare të Konsoliduara

Objektivat tona janë që të arrijmë një siguri të arsyeshme lidhur me faktin nëse pasqyrave financiare të konsoliduara në tërësi nuk kanë anomali materiale, për shkak të mashtrimit apo gabimit, dhe të lëshojmë një raport auditimi që përfshin opinionin tonë. Siguria e ar-syeshme është një siguri e nivelit të lartë, por nuk është një garanci që një auditim i kryer sipas SNA-ve do të identifikojë gjithmonë një anomali materiale kur ajo ekziston. Anomalitë mund të vijnë si rezultat i gabimit ose i mashtrimit dhe konsiderohen materiale nëse, indiviualisht ose të marra së bashku, pritet që në mënyrë të arësyeshme të influencojnë vendimet ekonomike të përdoruesve, të marra bazuar në këto pasqyrave financiare të konsoliduara.

Si pjesë e një auditimi në përputhje me SNA-të, ne ushtrojme gjykim dhe skepticizëm profesional gjatë procesit të auditimit.Ne gjithashtu:

• identifikojmë dhe vlerësojmë rreziqet e anomalive materiale në pasqyrat financiare të konsoliduara, për shkak të gabimeve ose mashtri-meve, projektojmë dhe zbatojmë proçedura auditimi të cilat u përgjigjen këtyre rreziqeve, si edhe marrim evidenca auditimi të plota dhe të mjaftueshme për të krijuar bazat e opinionit tonë. Rreziku i moszbulimit të një gabimi material që vjen si rezultat i një mashtrimi, është më i lartë se ai që vjen nga një gabim, pasi mashtrimi mund të përfshijë marrëveshje të fshehta, falsifikime, mosveprime të qëllimshme, keqinterpretime, ose shkelje të kontrolleve të brendshme.• marrim një kuptueshmëri të kontrollit të brendshëm në lidhje me auditimin, për të planifikuar procedura të përshtatshme në varësi të

rrethanave, dhe jo për të shprehur një opinionin mbi efektshmërinë e kontrolleve të brendshme të Grupit.• vlerësojmë konformitetin e politikave kontabël të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve kontabël dhe informacioneve shpjeguese të bëra nga drejtimi.• konkludojmë mbi përdorimin e duhur te parimit kontabël të vijimësisë nga drejtimi si dhe, bazuar në evidencat e marra gjatë auditimit, konkludojmë nëse ekziston një pasiguri materiale e lidhur me ngjarje ose kushte të cilat mund të sjellin dyshime në aftësinë e Grupit për të vazhduar në vijimësi. Nëse konkludojme që ekziston një pasiguri materiale, ne duhet të tërheqim vëmendjen në raportin tonë të auditi-mit për informacionet shpjeguese përkatëse në pasqyrat financiare ose, nëse keto informacione shpjeguese janë të pamjaftueshme, të modifikojmë opinionin tonë. Përfundimet tona janë të bazuara në evidencat e auditimit të marra deri në ditën e raportit tonë të audituesit. Megjithatë, ngjarjet ose kushtet e ardhshme mund të jenë shkak që Grupi të ndalojë së vazhduari në vijimësi.

• vlerësojmë prezantimin e përgjithshëm, strukturën dhe përmbajtjen e pasqyrave financiare të konsoliduara, përfshirë dhënien e infor-macioneve shpjeguese, dhe nëse pasqyrat financiare të konsoliduara paraqesin transaksionet dhe ngjarjet bazë në mënyrë të atillë që të arrijnë një prezantim të drejtë.• Marrim evidence të mjaftueshme të auditimit në lidhje me informacionin financiar të subjekteve ose aktiviteteve të biznesit brenda Grupit për të shprehur një opinion mbi pasqyrat financiare të konsoliduara. Ne jemi përgjegjës për drejtimin, mbikëqyrjen dhe perfor-mancën e auditimit të Grupit. Ne jemi përgjegjës vetëm për opinionin tonë të auditimit.

Ne komunikojmë me ata të cilët janë të ngarkuar me qeverisjen, midis çështjesh të tjera, për qëllimin dhe kohën e planifikuar të auditi-mit, gjetjet e rëndësishme gjatë auditimit, përfshirë çdo mangësi të theksuar në kontrollin e brëndshëm të cilat ne i identifikojmë gjatë proçesit të auditimit. Çështje të tjera

Pasqyrat financiare të konsoliduara të Bankës Kombëtare Tregetare Sh.a për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 janë audituar nga një auditues tjetër i cili ka shprehur një opinion të kualifikuar mbi ato pasqyra financiare të konsoliduara më 19 shkurt 2016. Opinioni i lëshuar nga audituesi i mëparshëm është modifikuar në lidhje me trajtimin e kapitalit aksionar të emetuar në dollarin amerikan (USD) si një zë monetar në pasqyrat financiare të konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015.

Grant Thornton sh.p.k.Tiranë, Shqipëri23 Shkurt 2017

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 20164

Shënime 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Aktivet

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 7 238,956,317 230,545,546

Depozita dhe llogari me bankat 8 182,831,892 156,716,297

Bono thesari të vlefshme për shitje 9 151,067,452 169,428,720

Investime të vlefshme për shitje dhe të mbajtura për tregtim

10 895,017,446 787,382,041

Investime të mbajtura deri në maturim 11 129,537,206 156,558,947

Hua për bankat 12 355,013,362 249,292,090

Hua për klientët 13 1,007,063,126 917,006,930

Investime në pjesëmarrje 14 1,265,678 1,309,175

Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 15 18,961,617 20,445,790

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 16 1,651,692 1,203,635

Aktive të tjera 17 37,275,880 40,024,082

Totali i aktiveve 3,018,641,668 2,729,913,253

Detyrimet dhe Kapitali Aksionar

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 18 2,348,186,010 2,222,648,807

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare

19 276,910,754 168,365,729

Detyrime ndaj palëve të treta 20 4,672,432 2,828,259

Detyrime tatimore të shtyra 21 1,338,585 722,574

Detyrime të tjera 22 11,408,765 14,488,478

Borxhi i varur 23 26,441,225 27,291,374

Totali i detyrimeve 2,668,957,771 2,436,345,221

Kapitali aksionar

Kapitali aksionar i paguar 24 250,000,000 206,911,900

Rezerva e konvertimit 24 (1,823,607) (2,229)

Rezerva e vlerës së drejtë 24 762,502 976,965

Fitimi i pashpërndarë 24 100,745,002 85,681,396

Totali i kapitalit aksionar 349,683,897 293,568,032

Totali i detyrimeve dhe kapitalit aksionar 3,018,641,668 2,729,913,253

Pasqyra e konsoliduar e pozicionit financiar duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare të konsoliduara nga faqja 6 deri në faqen 62, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të konsoliduara.Pasqyrat financiare të konsoliduara u autorizuan nga Këshilli Drejtues më 18 janar 2017 dhe u nënshkruan në emër të tij nga:

5Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Pasqyra e konsoliduar e pozicionit financiar më 31 Dhjetor 2016(Shprehur në USD)

Seyhan PencabligilDrejtor i Përgjithshëm dhe Anëtar i Këshillit Drejtues

Skënder EminiDrejtor i Grupit të Financës dhe TI

ShënimeViti i mbyllur më 31

dhjetor 2016Viti i mbyllur më 31

dhjetor 2015

Interesi

Të ardhura nga interesi 25 123,681,345 127,974,130

Shpenzime interesi 26 (26,691,013) (35,986,510)

Të ardhura nga interesi, neto 96,990,332 91,987,620

Non-interest income, net

Tarifa dhe komisione, neto 27 14,575,792 11,888,126

Fitimi neto nga rivlerësimi i instrumentave monetare 28 4,756 1,985,070

Fitimi neto nga këmbimet valutore 2,570,981 361,519

Fitimi neto nga tregtimi i investimeve 23,587,643 1,258,347

(Shpenzime)/të ardhura të tjera, neto 29 (1,832,583) (2,745,843)

Totali i të ardhurave të tjera neto nga veprimtaria bankare 38,906,589 12,747,219

Shpenzime operative

Shpenzime personeli 30 (16,792,205) (16,416,907)

Shpenzime administrative 31 (23,400,068) (20,477,657)

Zhvlerësimi dhe amortizimi 15,16,17 (4,045,379) (4,159,482)

Totali i shpenzimeve operative (44,237,652) (41,054,046)

Zhvlerësimi i huave 13 (22,247,372) (4,861,058)

Fitimi para tatimit 69,411,897 58,819,735

Tatimi mbi fitimin 32 (10,969,611) (8,955,653)

Fitimi neto i vitit 58,442,286 49,864,082

Diferenca konvertimi të monedhave të huaja (1,821,378) 3,401,485

Ndryshimet neto në rezervën e vlerës së drejtë (214,463) 4,812,470

Te ardhura/(shpenzime) të tjera përmbledhëse për vitin, neto pas tatimit (2,035,841) 8,213,955

Totali i të ardhurave përmbledhëse për vitin 56,406,445 58,078,037

Pasqyra e konsoliduar e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera gjithëpërfshirëse duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare të konsoliduara nga faqja 6 deri në faqen 62, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të konsoliduara.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Pasqyra e konsoliduar e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera gjithëpërfshirëse për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016(Shprehur në USD)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 20166

Kapitaliaksionar i

paguarRezerva

ligjoreRezerva e

konvertimit

Rezerva e vlerës së

drejtëFitimi i

pashpërndarë Totali

Gjendja më 1 janar 2015 166,403,900 - (3,403,714) (3,835,505) 87,470,104 246,634,785

Veprimet me pronarët të regjistruara direkt në kapital -Totali i kontributeve nga pronarët dhe shpërndarjeve për pronarët

Rritja e kapitalit aksionar 40,508,000 - - (40,508,000) -

Kthimi i diferencave të konvertimit të vitit 2014 - - - - (3,403,714) (3,403,714)

Rregullimi i fitimit të pashpërndarë me kursin e fund vitit 2015 - - - - (7,741,076) (7,741,076)

Totali i veprimeve me pronarët të regjistruara direkt në kapital 40,508,000 - - - (51,652,790) (11,144,790)

-

Totali i të ardhurave përmbledhëse për vitin

Fitimi neto i vitit - - - 49,864,082 49,864,082

-

Të ardhura/(humbje) të tjera përmbledhëse, neto pas tatimit

Ndryshimet neto në rezervën e vlerës së drejtë

- - 4,812,470 - 4,812,470

Diferenca konvertimi të monedhave të huaja

- - 3,401,485 - - 3,401,485

Totali i humbjeve të tjera përmbledhëse

- - 3,401,485 4,812,470 - 8,213,955

Totali i (humbjes)/ të ardhurave përmbledhëse për vitin

- - 3,401,485 4,812,470 49,864,082 58,078,037

Gjendja më 31 dhjetor 2015 206,911,900 - (2,229) 976,965 85,681,396 293,568,032

Pasqyra e konsoliduar e ndryshimeve në kapital duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare të konsoliduara nga faqja 6 deri në faqen 62, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të konsoliduara.

7Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Pasqyra e konsoliduar e ndryshimeve në kapital për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015(Shprehur në USD)

Kapitaliaksionar i

paguarRezerva

ligjoreRezerva e

konvertimit

Rezerva e vlerës së

drejtëFitimi i

pashpërndarë Totali

Gjendja më 1 janar 2016 206,911,900 - (2,229) 976,965 85,681,396 293,568,032

Veprimet me pronarët të regjistruara direkt në kapital

Totali i kontributeve nga pronarët dhe shpërndarjeve për pronarët

Rritja e kapitalit aksionar 43,088,100 - - - (43,088,100) -

Kthimi i diferencave të konvertimit të vitit 2015 - - - - (2,229) (2,229)

Rregullimi i fitimit të pashpërndarë me kursin e fund vitit 2016 - - - - (288,351) (288,351)

Totali i veprimeve me pronarët të regjistruara direkt në kapital 43,088,100 - - - (43,378,680) (290,580)

Totali i të ardhurave përmbledhëse për vitin

Fitimi neto i vitit - - - - 58,442,286 58,442,286

Të ardhura/(humbje) të tjera përmbledhëse, neto pas tatimit

Ndryshimet neto në rezervën e vlerës së drejtë - - - (214,463) - (214,463)

Diferenca konvertimi të monedhave të huaja

- - (1,821,378) - - (1,821,378)

Totali i të ardhurave të tjera përmbledhëse

- - (1,821,378) (214,463) - (2,035,841)

Totali i të ardhurave përmbledhëse për vitin

- - (1,821,378) (214,463) 58,442,286 56,406,445

Gjendja më 31 dhjetor 2016 250,000,000 - (1,823,607) 762,502 100,745,002 349,683,897

Pasqyra e konsoliduar e ndryshimeve në kapital duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare të konsoliduara nga faqja 6 deri në faqen 62, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të konsoliduara.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Pasqyra e konsoliduar e ndryshimeve në kapital për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016(Shprehur në USD)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 20168

9Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Shënime 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Rrjedha e parave nga aktivitetet operacionale:Fitimi para tatimit 69,411,897 58,819,735

Rregullime për të barazuar ndryshimet në aktivet neto me rrjedhën neto të parave nga aktivitetet operacionale:

Shpenzime interesi 26 26,691,013 35,986,510

Të ardhura nga interesi 25 (123,681,345) (127,974,130)

Amortizimi dhe zhvlerësimi 15,16,17 4,045,379 4,159,482

Fitimi nga shitja e aktiveve të trupëzuara (217,423) (29,508)

Fitimi nga shitja e bonove të thesarit (66,455) (125,565)

Fitimi nga shitja e aktiveve të fituara me proces ligjor (36,686) (19,469)

Fitimi nga arkëtimi i kredive të fshira të klientëve (103,437) (181,520)

Nxjerrje jashtë përdorimit e aktiveve të trupëzuara 35,141 31,226

Fshirja e kredive të klientëve 816,442 4,772,607

Fshirja e aktiveve të trupëzuara dhe aktiveve të riposeduara 586,135 836,340

Provigjone për debitorë të tjerë 1,646,204 1,368,417

Lëvizje në rezervën e vlerës së drejtë (202,695) 4,484,777

Provigjone për humbjet nga huatë 13 22,247,372 4,861,058

Rrjedha e parave nga fitimet operacionale para ndryshimeve në aktive dhe detyrime operacionale

1,171,542 (13,010,040)

(Rritja)/ pakësimi i aktiveve operacionale:

Llogaritë e kufizuara me bankën qendrore (17,818,717) 12,913,439

Depozita dhe llogari me bankat (2,189,060) (12,195,414)

Hua për bankat (113,454,979) (90,352,799)

Hua për klientët (132,314,056) (83,790,548)

Aktive të tjera 641,295 (1,151,144)

(265,135,517) (174,576,466)

Rritja/ (pakësimi) i detyrimeve operacionale:

Detyrime ndaj klientëve 176,902,317 264,274,341

Detyrime ndaj palëve të treta 1,958,264 881,808

Detyrime të tjera 522,225 1,101,096

Borxhi varur (412,840) 10,558,952

178,969,966 276,816,197

Interesi i paguar (31,229,068) (39,198,610)

Interesi i arkëtuar 126,257,690 130,495,166

Tatimi fitimi i paguar (14,393,755) (10,220,199)

Rrjedhja neto e parasë nga aktivitetet operacionale (4,359,142) 170,306,048

Rrjedhja e parave nga aktivitetet investuese

Blerje e investimeve (543,627,407) (313,437,177)

Blerje e bonove të thesarit (7,115,056) 42,201,851

Investime në pjesëmarrje 19,810 27,240

Blerje e aktiveve të trupëzuara (4,069,207) (2,711,513)

Hyrje nga shitja e aktiveve të trupëzuara 860,803 179,313

Hyrje nga shitja e investimeve 439,712,982 232,016,495

Hyrje nga shitja e bonove të thesarit 20,628,515 41,093,068

Paraja neto e përdorur në aktivitetet investuese (93,589,560) (630,724)

Rrjedhja e parave nga aktivitetet financuese

Hyrje nga huatë afatshkurtra 19 115,215,676 (130,815,035)

Paraja neto e gjeneruar nga aktivitetet financuese 115,215,676 (130,815,035)

Rritja neto e parasë dhe ekuivalenteve të saj 17,266,974 38,860,289

Diferencat në kursin e këmbimit 1,102,329 (6,367,817)

Paraja dhe ekuivalentet e saj në fillim të vitit 7 200,159,020 167,666,548

Paraja dhe ekuivalentet e saj në fund të vitit 7 218,528,323 200,159,020

Pasqyra e konsoliduar e rrjedhës së parasë duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare të konsoliduara nga faqja 6 deri në faqen 62, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të konsoliduara.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201610

1. Të përgjithshme

Banka Kombëtare Tregtare Sh.a. është një bankë tregtare që ofron një gamë të gjerë me shërbime të plota. Pasqyrat e konsoliduara financiare përfshijnë Bankën dhe degën e saj në Kosovë (referuar së bashku në vazhdim si “Banka”, ose “BKT”).

Banka ofron shërbime bankare për ndërmarrje shtetërore e private dhe individë. Burimi kryesor i fondeve për Bankën janë depozitat, të cilat Banka i pranon në forma të ndryshme duke përfshirë llogaritë rrjedhëse, depozita me dhe pa afat, si në Lek ashtu edhe në valutë. BKT ofron një shumëllojshmëri të kredive për biznese dhe individë, karta krediti dhe debiti në përputhje me standartin EMV, bankomate, bankingu në internet, bankingu në telefon celular, shërbime bankingu on-line, shërbim të kualifikuar të bankingut ndërkombëtar dhe produkte të ndryshme thesari. Gjithashtu, ajo investon në letra me vlerë dhe merr pjesë aktivisht në tregun ndërbankar lokal dhe ndërkombëtar.

BKT është krijuar në formën aktuale ligjore më 30 dhjetor 1992, megjithëse dega e saj e parë është hapur më 30 nëntor 1925.BKT është subjekt i Ligjit nr. 8269 “Mbi Bankën e Shqipërisë” me datë dhjetor 1997 dhe i Ligjit nr. 9662 “Për Bankat në Republikën e Shqipërisë”, të datës 18 dhjetor 2006.

Në bazë të Vendimit të Aksionarëve të marrë në datën 24 Mars 2016, Banka rriti kapitalin e saj të paguar me shumën 5,339,908 mijë LEK (ekuivalente e 43,088,100.25 USD), duke përdorur një pjesë të fitimit të saj neto të vitit te mbyllur më 31 dhjetor 2015. Rritja e kapitalit u konvertua në USD me kursin e këmbimit të publikuar nga Banka e Shqipërisë për datën 24 mars 2016 (123.93 LEK për USD).

Në vijim të kësaj rritje, struktura aksionare mbeti e njëjtë, me vlerë nominale të aksioneve 12.35 USD, ndërsa numri i aksioneve u rrit me 3,488,915 aksione. Struktura aksionare më datë 31 dhjetor 2016 dhe 31 dhjetor 2015 paraqitet si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Nr. i aksioneve Totali USD % Nr. i aksioneve Totali USD %

Calik Finansal Hizmetler A.S. 20,242,915 250,000,000.25 100 16,754,000 206,911,900 100

Drejtoria e Përgjithshme e BKT ndodhet në Tiranë. Aktualisht në Shqipëri, Banka zotëron një rrjet prej 64 degësh dhe 2 agjencish doganore. Njëzet e gjashte prej degëve ndodhen në Tiranë dhe të tjerat në Durrës, Elbasan, Vlorë, Shkodër, Fier, Pogradec, Korçë, Bilisht, Gjirokastër, Delvinë, Sarandë, Orikum, Berat, Kuçovë, Lushnje, Librazhd, Peqin, Rrogozhinë, Shkozet, Kavajë, Vorë, Kamëz, Fushë Krujë, Laç, Lezhë, Rrëshen, Kukës, Peshkopi, Bushat, Koplik, Gramsh dhe Skrapar, të ndjekura nga agjencitë doganore në Portin e Durrësit dhe Aeroportin e Rinasit.

Rrjeti në Kosovë përfshin 26 njësi. Shtatë njësi ndodhen në Prishtinë, ndërsa të tjerat janë të vendosura në Prizren, Peja, Gjilan, Ferizaj, Mitrovica, Gjakova, Vushtrri, Fushe Kosova, Podujeva, Drenas, Rahovec, Viti and Lipjan, Dheu i Bardhe, Prishtina Airport and Skenderaj.

Banka kishte 1,311 punonjës (31 dhjetor 2015: 1,285) në datën 31 dhjetor 2016, nga të cilët 362 (31 dhjetor 2015: 350) i përkasin Degës së Kosovës.

11Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

2. Bazat e përgatitjes

(a) Deklarata e përputhshmërisë

Pasqyrat financiare të konsoliduara janë përgatitur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (‘SNRF’).

(b) Baza e matjes

Pasqyrat financiare të konsoliduara janë përgatitur bazuar në kosto historike, përveç instrumenteve financiare të gatshme për shitje, të cilët janë matur me vlerën e drejtë, investimeve në pronë, të cilat janë matur me vlerën e drejtë dhe aktiveve afatgjata të mbajtura për shitje, të cilat janë matur me vlerën më të ulët mes vlerës së mbetur dhe vlerës së drejtë, duke i zbritur kostot e shitjes.

Për qëllime të raportimit financiar, përllogaritjet e vlerës së drejtë janë grupuar në Nivelet 1, 2 ose 3, bazuar në nivelin e verifikueshmërisë të elementëve të llogaritjes së vlerës së drejtë dhe në rëndësinë e këtyre elementëve në llogaritjen e vlerës së drejtë në tërësi, siç pershkruhet më poshtë:

• Informacionet e përdorura për përllogaritje në Nivelin 1 janë çmimet e tregut të listuara (të pa rregulluara), në një treg aktiv për aktive ose detyrime të njëjta, në të cilat entiteti ka akses në datën e llogaritjes së vlerës së drejtë;

• Informacionet e përdorura për përllogaritje në Nivelin 2 janë të dhëna të ndryshme nga çmimet e listuara në treg të përfshira në Nivelin 1, të cilat janë të verifikueshme për aktivin ose detyrimin, në mënyrë të drejtpërdrejtë ose indirekte; dhe

• Informacionet e përdorura për përllogaritje në Nivelin 3 janë të dhëna jo të verifikueshme për aktivin ose detyrimin.

(c) Monedha funksionale dhe raportuese

Pasqyrat financiare të konsoliduara paraqiten në USD. Monedha funksionale e Bankës është Lek Shqiptar (“LEK”). Banka ka zgjedhur t’i prezantojë pasqyrat financiare në USD, meqënese kapitali i saj është i zotëruar plotësisht nga investitorë ndërkombëtarë, të cilët kanë kontribuar kapitalin fillestar në USD dhe e vëzhgojnë përformancën e investimit në USD.

(d) Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve

Përgatitja e pasqyrave financiare të konsoliduara kërkon që drejtimi të kryejë gjykime, vlerësime dhe supozime të cilat ndikojnë në aplikimin e politikave dhe shumave të raportuara të aktiveve dhe detyrimeve, të ardhurave dhe shpenzimeve. Rezultatet aktuale mund të jenë të ndryshme nga këto vlerësime.

Vlerësimet dhe supozimet bazë rishikohen në mënyrë të vazhdueshme. Rishikimet e vlerësimeve kontabël njihen në periudhën në të cilën vlerësimet rishikohen si dhe në periudhat e ardhme nëse ato ndikohen.

Informacioni mbi elementët e rëndësishëm të pasigurive të vlerësimit dhe mbi gjykimet kritike në përdorimin e politikave kontabël me efekt të rëndësishëm në vlerat kontabël në pasqyrat financiare të konsoliduara, jepet në shënimet 4 dhe 5.

3. Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël

Politikat kontabël të paraqitura më poshtë janë zbatuar në mënyrë të qëndrueshme në të gjitha periudhat e prezantuara në këto pasqyra financiare të konsoliduara dhe në mënyrë të njëjtë nga njësitë e Bankës.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201612

3. Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(a) Baza e konsolidimit

(i) Shoqëritë e kontrolluara

Shoqëritë e kontrolluara janë njësi të kontrolluara nga Banka. Kontrolli ekziston kur Banka ka fuqi mbi një njësi ekonomike, është e ekspozuar, ose ka të drejta mbi përfitimet e ndryshueshme nga përfshirja e saj tek njësia, dhe ka aftësinë për të përdorur fuqinë e saj për të ndikuar në përfitimet e njësisë. Banka rivlerëson nëse ka apo jo kontroll mbi një filial, nëse faktet dhe rrethanat tregojnë se ka ndryshime të një ose më shumë nga tre elemente të kontrollit të listuara më lart.

Konsolidimi i një shoqërie të kontrolluara fillon nga momenti kur Banka merr kontrollin mbi shoqërinë e kontrolluar dhe ndalon kur Banka humb kontrollin e filialit. Të ardhurat dhe shpenzimet e një filiali, të blerë apo shitur gjatë vitit njihen në pasqyrën e konsoliduar të fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera përmbledhëse nga data kur Banka mer kontrollin deri në datën kur Banka humbet kontrollin mbi njësinë.

Pasqyrat financiare të konsoliduara janë përgatitur duke përdorur politika kontabël të njëjta për transaksione të njëjta dhe ngjarje të tjera në rrethana të ngjashme.

(ii) Veprimet e eliminuara gjatë konsolidimit

Gjendjet e aktiveve dhe detyrimeve brenda grupit, dhe të ardhurat dhe shpenzimet që vijnë nga veprimet brenda grupit (me përjashtim të fitimeve ose humbjeve nga veprimet në monedhë të huaj), janë eliminuar gjatë përgatitjes së pasqyrave financiare të konsoliduara. Humbjet e parealizuara janë eliminuar në të njëjtën mënyrë si fitimet e parealizuara, por deri në masën që nuk ka evidencë për rënie të vlerës.

(iii) Kombinimet e Biznesit

Grupi zbaton metodën e blerjes në kombinimin e biznesit. Detyrimi i transferuar nga Grupi për të marrë kontrollin e një shoqërie të kontrolluar llogaritet si shuma e vlerës së drejtë të aktiveve të transferuara, detyrimeve të kryera dhe interesave të kapitalit neto të emetuara nga Grupi, ku përfshihet vlera e drejtë e çdo aktivi ose pasivi që rrjedh nga një marrëveshje kontigjente. Shpenzimet e blerjes njihen mbi bazë konstatimi. Aktivet e blera dhe pasivet e marra në përgjithësi maten në vlerën e drejtë të blerjes.

(b) Monedha të huaja

(i) Veprimet në monedhë të huaja

Veprimet në monedhë të huaj janë kthyer në monedhën funksionale respektive me kursin e këmbimit të datës kur është kryer veprimi. Aktivet dhe pasivet monetare, të shprehura në monedhë të huaj në datën e raportimit janë kthyer në monedhën funksionale, me kursin e këmbimit të asaj date. Fitimi apo humbja nga kursi i këmbimit i instrumenteve monetare, është ndryshimi midis kostos së amortizuar në monedhë funksionale në fillim të periudhës, e regulluar kjo për interesin efektiv dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën funksionale, me kursin e këmbimit në datën e raportimit. Aktivet dhe detyrimet jo monetare në monedhë të huaj, që maten me vlerë të drejtë, kthehen në monedhë funksionale me kursin e këmbimit në datën kur është përcaktuar vlera e drejtë. Ndryshimet që rrjedhin nga ndryshimi i kursit të këmbimit të valutave janë njohur në të ardhura ose shpenzime.

Aktivet dhe detyrimet jo-monetare në monedhë të huaj, të cilat shprehen me kosto historike, këmbehen me kursin e datës së veprimit, me përjashtim të kapitalit aksionar të paguar, i cili është emetuar dhe mbahet në USD sipas legjislacionit në Shqipëri, dhe në veçanti në përputhje me Ligjin nr. 8634, datë 6 korrik 2000, sipas marrëveshjes ndërmjet aksionerëve të Bankës dhe Republikës së Shqipërisë mbi privatizimin e Bankës.

Për më tepër, Rregullorja e Operacioneve të Bankës kërkon që kapitali aksionar i paguar të mbrohet nga aktivet në USD, dhe prandaj është i trajtuar si një zë monetar, me diferencën e rivlerësimit të kaluar në fitim/humbje së bashku me diferencën e rivlerësimit të aktivit korrespondues në USD, të cilat kompensojnë njëra-tjetrën në një mënyrë të natyrshme.

(ii) Operacionet e huaja

Aktivet dhe detyrimet janë të kthyera në Lek me kursin e këmbimit në datën e raportimit. Të ardhurat dhe shpenzimet janë kthyer në Lek me kursin e datës së veprimit. Diferencat e kursit të këmbimit që lidhen me konvertimin e operacioneve të huaja, janë njohur direkt në të ardhura të tjera përmbledhëse. Këto diferenca janë njohur në rezervën e rivlerësimit.

13Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

3. Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(b) Monedha të Huaja (vazhdim)

(iii) Përkthimi i pasqyrave financiare nga monedha funksionale në monedhën e prezantimit

Përkthimi i pasqyrave financiare nga monedha funksionale në monedhën e prezantimit është si më poshtë:• aktivet dhe detyrimet në datën e raportimit (duke përfshirë shifrat krahasuese) janë kthyer me kursin e mbylljes në datën e raportimit, i cili është kursi i Bankës së Shqipërisë 1 USD = 128.17 LEK (2015: 125.79). • të ardhurat dhe shpenzimet (duke përfshirë shifrat krahasuese) janë kthyer me kurset e datës së veprimeve.• zërat e kapitalit, përveç fitimit neto, kapitalit të paguar dhe të ardhurave te tjera përmbledhëse janë kthyer me kursin e mbylljes në datën e raportimit.• kapitali aksionar i paguar është kthyer siç është përshkruar në paragrafin 3(b), (i) më sipër; dhe• të gjitha diferencat prej kursit të këmbimit janë njohur si një përbërës i veçantë i kapitalit në llogarinë e ‘Rezervës së konvertimit’.

(iv) Veprimet e shkëmbimit të monedhave të huaja “spot”

Banka, gjatë veprimtarisë normale të biznesit ndërmerr veprime për shkëmbimin e monedhave të huaja (“spot”), për të cilat data e kryerjes është 1 ose 2 ditë pas datës së tregtimit. Këto veprime janë regjistruar në pasqyrat financiare në datën e kryerjes. Diferencat në monedhë të huaj njihen në fitim/humbje në datën e shlyerjes.

(c) Interesi

Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesat njihen në fitim ose humbje duke përdorur metodën e interesit efektiv. Norma e interesit efektiv është norma që skonton saktësisht pagesat dhe arkëtimet e pritshme në të ardhmen gjatë jetëgjatësisë së parashikuar të aktivit ose detyrimit financiar (ose një periudhë më e shkurtër, kur duhet) deri në vlerën kontabël të aktivit ose detyrimit financiar. Kur llogarit normën e interesit efektiv, Banka vlerëson flukset e ardhshme monetare duke marrë në konsideratë të gjitha kushtet kontraktuale të instrumentit financiar, por jo humbjet e ardhshme.

Llogaritja e normës së interesit efektiv përfshin të gjitha komisionet dhe shumat e paguara apo të arkëtuara, që janë pjesë përbërëse e normës efektive të interesit. Kostot e veprimeve përfshijnë kosto shtesë të lidhura drejtpërdrejt me blerjen apo emetimin e një aktivi apo detyrimi financiar.

(d) Tarifa dhe komisione

Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet, të cilat janë pjesë përbërëse e normës efektive të interesit për një aktiv ose detyrim financiar, përfshihen në matjen e normës efektive të interesit. Të ardhurat e tjera nga komisionet dhe tarifat njihen në momentin e kryerjes së shërbimeve të lidhura me to.

Shpenzime të tjera për komisione dhe tarifa lidhen kryesisht me tarifa veprimesh ose shërbimesh, të cilat shpenzohen në momentin që shërbimet përfitohen.

(e) Pagesat e qirasë

Pagesat e kryera për qiranë operative janë njohur në fitim ose humbje në mënyre lineare gjatë periudhës së qirasë. Zbritjet që ofrohen si nxitje për nënshkrimin e kontratave të qirave, njihen si pjesë përbërëse e shpenzimit total të qirasë përgjatë jetës së qirasë.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201614

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(f) Tatim fitimi

Tatimi mbi fitimin përfshin tatimin e periudhës aktuale dhe tatimin e shtyrë. Tatimi mbi fitimin njihet në fitim ose humbje, përveç pjesës që lidhet me zëra të njohur direkt në kapital ose të ardhura të tjera përmbledhëse. Tatimi aktual është tatimi që pritet të paguhet ose të arkëtohet mbi fitimin e tatueshëm të vitit, duke përdorur normën tatimore në fuqi ose që hyn në fuqi në datën e raportimit, dhe çdo sistemim të tatimit të pagueshëm për vitet e mëparshme.

Tatimi i shtyrë është njohur për diferencat e përkohshme ndërmjet vlerës kontabël neto të aktiveve dhe detyrimeve për qëllime raportimi financiar dhe shumave të përdorura për qëllime tatimore. Tatimi i shtyrë nuk njihet për diferencat e mëposhtme: njohjen fillestare të emrit të mirë, njohjen fillestare të aktiveve apo detyrimeve në një veprim që nuk është kombinim biznesi dhe që nuk ndikon as fitim/humbjen kontabël dhe as atë të tatueshëm, dhe diferenca lidhur me investimet në filiale në masën që ato mund të mos i kthejnë këto në të ardhmen. Tatimi i shtyrë është matur duke përdorur normën tatimore që pritet të aplikohet ndaj diferencave të përkohshme kur ato të kthehen, bazuar në ligjet në fuqi ose që hyjnë në fuqi në datën e raportimit.

Në llogaritjen e tatimit aktual dhe të shtyrë Banka merr në konsideratë ndikimin e disa pozicioneve të pasigurta, nëse duhet të llogarisë taksa dhe interesa shtesë. Banka beson që përllogaritjet e saj për detyrimet tatimore janë të përshtatshme për të gjitha vitet tatimore të hapura bazuar në vlerësimin e saj të shumë faktorëve, duke përfshirë këtu interpretimet e ligjeve tatimore dhe eksperiencës së mëparshme. Ky vlerësim mbështetet në çmuarjen dhe supozimet dhe mund të përfshijë një sërë gjykimesh mbi ngjarje të ardhshme. Informacione të reja që mund të bëhen të disponueshme mund të shkaktojnë që Banka të ndryshojë gjykimin e saj mbi përshtatshmërinë e detyrimeve tatimore ekzistuese; ndryshime të tilla në detyrimet tatimore do të ndikojnë shpenzimin tatimor të periudhës së kryerjes së këtyre përcaktimeve.

Aktivi tatimor i shtyrë njihet për aq sa është e mundur që do të realizohet fitim i ardhshëm i tatueshëm, në mënyrë që të mund të përdoret kundrejt tij. Aktivi tatimor i shtyrë rishikohet në çdo datë raportimi dhe zvogëlohet nëse nuk është e mundur të realizohet përfitim fiskal. Të ardhura të tjera të tatueshme nga shpërndarja e dividendëve, njihen në të njëjtën kohë kur njihet edhe detyrimi për të paguar dividendin.

(g) Aktivet dhe detyrimet financiare

(i) Njohja

Banka fillimisht njeh huatë, depozitat, letrat me vlerë të borxhit të emetuar dhe detyrimet e varura në datën kur ato krijohen. Blerjet dhe shitjet normale të një aktivi financiar janë njohur në datën e tregtimit, në të cilën Banka zotohet të blejë ose të shesë aktivin, me përjashtim të veprimeve të shkëmbimit të monedhave të huaja “spot” të cilat janë njohur në datën e kryerjes (referoju politikës kontabël 3(b) (iv)). Të gjitha aktivet e detyrimet e tjera financiare njihen fillimisht në datën e tregtimit, në të cilën Banka bëhet palë në kushtet kontraktuale të instrumentit.

Aktivet dhe detyrimet financiare maten fillimisht me vlerën e drejtë. Kostot e transaksionit që janë të lidhura drejtpërdrejt me blerjen ose emetimin e aktiveve dhe detyrimeve financiare (përvec aktiveve dhe detyrimeve financiare të mbajtura me vlerën e drejtë nëpërmjet pasqyrës së fitimit ose humbjes) shtohen ose zbriten nga vlera e drejtë e aktiveve ose detyrimeve financiare, sipas rastit, në njohjen fillestare. Kostot e transaksionit të lidhura drejtpërdrejtë me blerjen e aktiveve dhe detyrimeve financiare me vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes njihen menjëherë në fitim ose humbje.

(ii) Klasifikimi

Aktivet financiare klasifikohen në kategori të specifikuara, si vijon: Aktive financiare ‘të mbajtura për tregtim’, investime ‘të mbajtura deri në maturim’, aktive financiare ‘për shitje’ dhe ‘hua dhe të arkëtueshme’. Klasifikimi varet nga natyra dhe qëllimi i aktiveve financiare dhe përcaktohet në kohën e njohjes fillestare. Të gjitha blerjet ose shitjet në mënyrë të rregullt të aktiveve financiare njihen dhe çregjistrohen në datën e tregtimit. Blerje ose shitje të rregullta janë ato blerje ose shitje të aktiveve financiare që kërkojnë transferimin e aktiveve brenda afatit kohor të caktuar të vendosura nga rregullore ose marrëveshje në treg. Referoju gjithashtu politikave kontabël 3(h), (i), (j) dhe (k).

15Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(g) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim)

(iii) Çregjistrimi

Banka çregjistron një aktiv financiar kur të drejtat kontraktuale të flukseve të mjeteve monetare nga aktivi financiar mbarojnë, ose kur transferon aktivin financiar, dhe kryesisht të gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë të aktivit te një palë tjetër. Në qoftë se Banka nuk transferon ose nuk mban kryesisht të gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë dhe vazhdon të kontrollojë aktivin e transferuar Banka vazhdon të njohë interesin e mbartur mbi aktivin dhe pasivin që e shoqëron për shumat që mund të duhet të paguajë. Nëse Banka mbart kryesisht të gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë të një aktivi financiar të transferuar, Banka vazhdon të njohë aktivin financiar dhe gjithashtu njeh një hua të mbuluar me kolateral për shumën e parave të marra. Banka çregjistron detyrimet financiare vetëm, dhe vetëm kur detyrimet e Bankës janë shkarkuar, anuluar ose kanë skaduar. Diferenca midis vlerës kontabël të pasivit financiar të panjohur, dhe shumës së paguar dhe të pagueshmeve njihet në fitim ose humbje.

Banka merr pjesë në veprime, me anë të të cilave transferon aktive të njohura në pasqyrën e pozicionit financiar, por në të njëjtën kohë ruan kryesisht të gjitha rreziqet dhe përfitimet e aktivit të transferuar ose një pjesë të tyre. Nëse ruhen të gjitha rreziqet dhe përfitimet apo pjesa më e madhe e tyre, atëherë aktivet e transferuara vazhdojnë të njihen në pasqyrën e pozicionit financiar. Transferimi i aktiveve ku ruhen thuajse të gjitha rreziqet dhe përfitimet, përfshin për shembull huadhënien e letrave me vlerë dhe veprimet e riblerjeve.

Kur aktivet i shiten një pale të tretë me një normë totale kthimi konvergjuese ne kembim te aktiveve, veprimi konsiderohet si një transaksion financiar i siguruar, i ngjashëm me veprimet e riblerjes.

Banka çregjistron aktivin kur ajo nuk ka kontroll mbi të, në veprimevet ku Banka as nuk ruan dhe as nuk transferon thelbësisht të gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë mbi aktivin financiar. Të drejtat dhe detyrimet që mbahen pas transferimit njihen veçant si aktiv apo detyrim, sipas rastit. Në transferta ku ruhet kontrolli mbi aktivin, Banka vazhdon të njohë aktivin, në masën e përfshirjes së saj në vazhdimësi, që përcaktohet nga masa në të cilën ajo është e ekspozuar ndaj ndryshimit të vlerës së aktivit të transferuar.

Në disa veprime Banka ka detyrimin për t’i shërbyer aktivit financiar të transferuar kundrejt një tarife. Aktivi i transferuar përfundon së njohuri tërësisht kur plotësohen kriteret e çregjistrimit. Një aktiv apo detyrim përfundon së njohuri për kontratën e shërbimit, varur nga fakti nëse tarifa e shërbimit është më e përshtatshme (aktiv) ose është më pak e përshtatshme (detyrim) për kryerjen e shërbimeve.

Banka bën fshirjen e kredive dhe investimeve kur përcaktohet se ato janë të paarkëtueshme.

(iv) Netimi

Aktivet financiare netohen me detyrimet financiare dhe vlera e tyre neto paraqitet në pasqyrën e pozicionit financiar, atëherë dhe vetëm atëherë kur Banka ka një të drejtë ligjore për të netuar shumat dhe ajo synon ose të shlyejë mbi një bazë neto, ose të realizojë aktivin dhe të shlyejë detyrimin njëkohësisht. Të ardhurat dhe shpenzimet paraqiten mbi baza neto vetëm kur lejohet nga standartet e kontabilitetit, ose për fitime dhe humbje të lindura nga një grup veprimesh të ngjashme si në rastin e aktiviteteve tregtare të Bankës.

(v) Matja e kostos së amortizuar

Kostoja e amortizuar e një aktivi ose detyrimi financiar është vlera me të cilën aktivi ose detyrimi financiar matet në momentin fillestar, duke i zbritur pagesat e këstit, plus ose minus amortizimin e akumuluar duke përdorur metodën e interesit efektiv të çdo diference ndërmjet vlerës fillestare të njohur dhe vlerës në maturim, minus çdo zbritje për efekt zhvlerësimi.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201616

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(g) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim)

(vi) Matja e vlerës së drejtë

Vlera e drejtë është shuma me të cilën një aktiv mund të shkëmbehet, ose një detyrim mund të shlyhet, midis palëve të mirë informuara dhe me vullnet të plotë në kushte të lira tregu në datën e matjes.

Banka e llogarit vlerën e drejtë të një instrumenti duke përdorur çmime të kuotuara në një treg aktiv për atë instrument, në rast se këto janë të disponueshme. Një treg quhet aktiv në qoftë se çmimet e kuotuara janë rregullisht të gatshme dhe paraqesin veprimet aktuale të vazhdueshme në kushte të lira tregu.

Në qoftë se nuk ka treg aktiv për një instrument financiar, Banka vendos vlerën e drejtë duke përdorur një teknikë vlerësimi. Teknikat e vlerësimit përfshijnë përdorimin e veprimeve më të fundit të kryera midis palëve të vullnetshme, të mirë informuara (nëse ka të tilla), krahasime me vlerën e drejtë për instrumente të tjerë të ngjashëm, analizat e fluksit monetar të skontuar, modelet e vendosjes së çmimit për opsionet. Teknika e vlerësimit e zgjedhur përdor maksimumin e inputeve të tregut dhe mbështetet sa më pak të jetë e mundur në inputet specifike të Bankës. Ajo përfshin të gjithë faktorët që pjesëmarrësit e tregut do të merrnin parasysh në caktimin e çmimit dhe është në përputhje me metodologjitë e pranuara ekonomike për vlerësimin e instrumenteve financiarë. Inputet për teknikat e vlerësimit pasqyrojnë në mënyrë të arsyeshme pritshmërinë e tregut dhe matjet e faktorëve të rrezikut të kthimit, të qenësishëm në instrumentin financiar. Banka rishikon teknikën e vlerësimit dhe e teston atë për vlefshmëri, duke përdorur çmime nga veprime aktuale të mbikëqyrura lidhur me të njëjtin instrument, ose bazuar në të dhënat e disponueshme e të mbikëqyrura në treg.

Kur një aktiv është blerë ose një pasiv është krijuar në një transaksion këmbimi për atë aktiv ose pasiv, çmimi i transaksionit është çmimi i paguar për të blerë aktivin ose i marrë për të krijuar pasivin (një çmim hyrje). Në të kundërt, vlera e drejtë e aktivit ose detyrimit është çmimi që do të marrë për të shitur aktivin ose paguar për transferimin e detyrimit (një çmim dalje). Në shumë raste çmimi i transaksionit është i barabartë me vlerën e drejtë (që mund të jetë rasti kur në datën e transaksionit, transaksioni për të blerë një aktiv zhvillohet në tregun në të cilin pasuria do të shitet). Në përcaktimin nëse vlera e drejtë në njohjen fillestare është e barabartë me çmimin e transaksionit, Banka merr në konsideratë faktorë të veçantë të lidhur me transaksionin, aktivin ose pasivin.

Kur çmimi i transaksioneve paraqet evidencën më të mirë të vlerës së drejtë në njohjen fillestare, instrumenti financiar matet fillimisht me çmimin e transaksionit dhe çdo diferencë midis këtij çmimi dhe vlerës fillestare të marrë nga një model vlerësimi, është njohur më pas në fitim ose humbje në varësi të fakteve individuale dhe rrethanave të transaksionit , por jo më vonë momentit kur vlerësimi është mbështetur plotësisht nga të dhëna të vëzhgueshme të tregut ose transaksioni është mbyllur.

(vii) Identifikimi dhe matja e zhvlerësimit

Në çdo datë raportimi Banka vlerëson nëse ka evidencë objektive që aktivet financiare të cilat nuk mbahen me vlerën e drejtë përmes fitimit ose humbjes, janë zhvlerësuar. Aktivet financiare zhvlerësohen nëse evidenca objektive tregon se një ngjarje zhvlerësimi ka ndodhur pas njohjes fillestare të aktivit, dhe që ngjarja e zhvlerësimit ka një ndikim në flukset e ardhshme të mjeteve monetare të aktivit, të cilat mund të maten me besueshmëri.

Treguesit objektivë që aktivet financiare janë të zhvlerësuara mund të përfshijnë mospagesa ose vështirësi financiare të huamarrësit, ristrukturimin e një huaje me kushte dhe afate të cilat Banka nuk do t’i kishte dhënë ndryshe, të dhëna që një huamarrës ose emetues i letrave me vlerë po falimenton, zhdukja e një tregu aktiv për një investim, ose të dhëna të tjera të dukshme lidhur me një grup aktivesh si p.sh ndryshime të pafavorshme në aftësinë paguese të një huamarrësi ose emetuesi të letrave me vlerë, ose kushte ekonomike që lidhen me paaftësi për të paguar Bankën. Për më tepër, rënia e konsiderueshme apo e shtrirë në kohë e vlerës së drejtë kundrejt kostos së investimeve për letrat me vlerë te kapitalit është një tregues objektiv zhvlerësimi.

17Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(g) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim)

(vii) Identifikimi dhe matja e zhvlerësimit (vazhdim)

Banka konsideron treguesit e zhvlerësimit për huatë dhe paradhëniet dhe investime të mbajtura deri në maturim si individualisht ashtu edhe në mënyrë kolektive. Të gjitha huatë e paradhëniet dhe investimet e mbajtura deri në maturim të cilat janë individualisht të rëndësishme, vlerësohen për zhvlerësim specifik. Për të gjitha huatë e paradhëniet dhe investimet e mbajtura deri në maturim të cilat janë individualisht të rëndësishme, të cilat nuk janë për t’u zhvlerësuar specifikisht, kryhet një rishikim për zhvlerësim në grup, që ka ndodhur, por nuk është identifikuar ende.

Të gjitha huatë dhe investimet e mbajtura deri në maturim, të cilat nuk janë individualisht të rëndësishme, vlerësohen në mënyrë kolektive për zhvlerësim duke grupuar së bashku huatë e financimet dhe investimet e mbajtura deri në maturim që kanë karakteristika të ngjashme rreziku.

Humbja nga zhvlerësimi i një aktivi financiar të matur me koston e amortizuar është llogaritur si diferencë ndërmjet vlerës kontabël të aktivit dhe vlerës aktuale të flukseve të ardhshme të vlerësuara, të skontuara me normën fillestare të interesit efektiv të aktivit financiar. Humbjet njihen në fitim ose humbje dhe pasqyrohen në një llogari provigjoni përkundrejt huave. Interesat mbi aktivet e zhvlerësuara vazhdojnë të njihen nëpërmjet rënies së vlerës së zhvlerësimit si pasojë e zvogëlimit të periudhës së skontimit. Kur një ngjarje pas datës së raportimit shkakton pakësim të zhvlerësimit, zvogëlimi i zhvlerësimit rimerret nëpërmjet fitimit ose humbjes.

Humbja nga zhvlerësimi i letrave me vlerë të mbajtura për shitje njihet duke transferuar humbjen kumulative, e cila është njohur direkt në të ardhura të tjera përmbledhëse të fitim/humbjes. Humbja kumulative që është riklasifikuar nga të ardhura të tjera përmbledhëse në fitim/humbje është diferenca ndërmjet kostos së blerjes, së cilës i zbriten ripagimet e principalit dhe amortizimi, dhe vlerës së drejtë aktuale së cilës i zbritet zhvlerësimi që është njohur më parë në fitim/humbje. Ndryshimet që i përkasin vlerës në kohë të parasë, janë reflektuar si një komponent i të ardhurave nga interesi. Nëse, në një periudhë të ardhme, vlera e drejtë e një letre me vlerë të vlefshme për shitje të zhvlerësuar më parë rritet, dhe rritja lidhet objektivisht me një ngjarje të ndodhur pas njohjes në fitim/humbje të humbjes nga zhvlerësimi, kjo humbje nga zhvlerësimi kthehet mbrapsht me shumën e kthimit të njohur në fitim ose humbje.

(h) Paraja dhe ekuivalentet e saj

Paraja dhe ekuivalentet e saj përfshijnë kartëmonedha dhe monedha në arkë, gjendje të pakushtëzuara në bankat qendrore dhe të tjera aktive financiare shume likuide, me maturitet origjinal tre muaj ose më pak, të cilat nuk janë subjekt i një rreziku domethënës ndaj ndryshimeve në vlerën e tyre të drejtë, dhe që përdoren nga Banka në administrimin e angazhimeve afatshkurtra. Paraja dhe ekuivalentet e saj mbahen në pasqyrën e pozicionit financiar me kosto të amortizuar.

(i) Derivativët e mbajtur për manaxhimin e rrezikut

Derivativët e mbajtur për menaxhimin e riskut përfshijnë të gjithë aktivet dhe detyrimet derivative, të cilat nuk klasifikohen në aktivet apo detyrimet e tregtueshme. Derivativët e mbajtur për qëllime të administrimit të riskut mbahen në pasqyrën e pozicionit financiar me vlerën e drejtë.

(j) Huatë

Huatë dhe paradhëniet janë aktive financiare jo-derivative, me pagesa fikse ose të përcaktuara, të cilat nuk janë kuotuar në tregje aktive dhe Banka nuk ka për qëllim t’i shesë menjëhere apo në periudhën afatshkurtër.

Kur Banka blen një aktiv financiar dhe njëherësh hyn në një marrëveshje për ta rishitur këtë aktiv (apo aktiv shumë të ngjashëm me të) me një çmim të fiksuar në një datë të ardhshme (“marrëveshje të anasjella të riblerjes”), marrëveshja kontabilizohet si një hua apo paradhënie dhe aktivet në bazë të marrëveshjes nuk paraqiten në pasqyrat financiare të Bankës.

Huatë fillimisht maten me vlerën e drejtë plus kosto të tjera direkte të veprimit, dhe në vijim maten me koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv, përveç rastit kur Banka zgjedh të mbajë huatë dhe paradhëniet me vlerën e drejtë nëpërmjet fitim/humbjes siç përshkruhet në politikat kontabël 3(g),(vi).

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201618

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(k) Investime

Investimet njihen fillimisht me vlerë të drejtë, dhe në rastin e investimeve jo me vlerë te drejtë nëpërmjet fitim/humbjes, plus kostot shtesë të veprimit direkt, dhe më pas regjistrohen në varësi të klasifikimit si të mbajtura deri në maturim, ose të vlefshme për shitje.

(i) Investime të mbajtura deri në maturim

Investimet që mbahen deri në maturim janë aktive financiare jo-derivative me pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet të përcaktuar, të cilat Banka ka synimin e qartë dhe aftësinë t’i mbajë deri në maturim, dhe të cilat nuk janë përcaktuar si me vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes ose si të vlefshme për shitje.

Investimet që mbahen deri në maturim mbahen me koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv. Çdo rast shitje ose riklasifikimi përpara maturimit, të një sasie më shumë se sa të rëndësishme të investimeve që mbahen deri në maturim, do të sillte riklasifikimin e të gjithë investimeve që mbahen deri në maturim si të vlefshme për shitje, dhe kjo do ta pengonte Bankën të klasifikonte investimet si të mbajtura deri në maturim, gjatë periudhës aktuale dhe gjatë dy viteve financiarë pasues.

(ii) Investime të vlefshme për shitje

Investime e mbajtura për tregtim janë instrumente jo-derivative të cilat janë klasifikuar si të mbajtura për shitje ose nuk janë klasifikuar si ndonjë kategori tjetër e aktiveve financiare. Investimet e mbajtura për tregtim mbahen me vlerën e drejtë.

Të ardhurat nga interesi njihen në fitim/humbje duke përdorur metodën e interesit efektiv. Fitimi ose humbja nga kursi i këmbimit për investime në letra me vlerë të mbajtura për shitje njihet në fitim/humbje.

Ndryshime të tjera në vlerën e drejtë njihen direkt në të ardhura të tjera përmbledhëse deri në momentin kur investimi shitet ose zhvlerësohet, moment kur humbjet ose fitimet kumulative të njohura më parë në të ardhura të tjera përmbledhëse, njihen në fitim ose humbje.

(iii) Investime të mbajtura për tregtim

Një aktiv financiar klasifikohet si investim i mbajtur për tregtim nëse:

• është blerë kryesisht për qëllim shitje në një periudhë të afërt; ose

• në njohjen fillestare është pjesë e një portofoli të identifikuar instrumentash financiare që Banka administron në tërësi dhe ka një model të fundit aktual për marrjen e një fitimi në një periudhë afatshkurtër; ose

• është një derivat që nuk është paracaktuar si një instrument mbrojtës.

Këto aktive financiare mbahen me vlerën e drejtë, me çdo fitim ose humbje që lind nga rivlerësimi të njohur në fitimin ose humbjen e periudhës. Fitimi ose humbja neto e njohur në fitimin ose humbjen e periudhës mbart çdo dividend, apo interesa të fituara nga aktivi financiar.

19Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)(l) Aktive të qëndrueshme të trupëzuara

(i) Njohja dhe matja

Zërat e aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara paraqiten me kosto, minus zhvlerësimin e akumuluar dhe humbjet e akumuluara nga rënia në vlerë.

Kosto përfshin shpenzime që janë drejtpërdrejt të lidhura me blerjen e aktivit. Kur pjesë të një elementi të aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara kanë jetëgjatësi të dobishme të ndryshme, ato kontabilizohen si elemente të veçanta (komponentët kryesorë) të aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara

(ii) Kostot vijuese

Kostoja e zëvendësimit të një pjese a të një elementi të aktiveve afatgjata materiale njihet në vlerën kontabël të elementit, nëse është e mundshme që Banka në të ardhmen të ketë përfitime ekonomike, që i atribuohen atij elementi, dhe nëse kostoja e tij mund të matet me besueshmëri. Vlera kontabël e pjesës së zëvendësuar çregjistrohet. Kostot e shërbimeve ditore të aktiveve afatgjata materiale njihen në fitim ose humbje në momentin kur ndodhin.

(iii) Zhvlerësimi

Zhvlerësimi njihet në fitim ose humbje në mënyrë lineare përgjatë jetës së dobishme të çdo zëri të aktiveve afatgjata të trupëzuara. Toka nuk zhvlerësohet.Vlerësimi për jetën e dobishme për periudhën aktuale dhe atë krahasuese është si më poshtë:

• Ndërtesa dhe përmirësime të ambjenteve me qira 20 vjet

• Mjete transporti dhe pajisje të tjera 5 vjet

• Pajisje zyre 5 vjet

• Kompjutera dhe pajisje elektronike 4 vjet

Metoda e amortizimit, jeta e dobishme dhe vlera e mbetur rishikohen në çdo datë raportimi.

(m) Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara

Zërat e aktiveve të qëndrueshme të patrupëzuara përfshijnë programet kompjuterike të blera nga Banka. Programet kompjuterike të blera nga Banka njihen me koston historike zvogëluar me amortizimin dhe humbjet e akumuluara nga rënia në vlerë.

Shpenzimet për zhvillimin e programeve kompjuterike nga vetë Banka njihen si aktive kur Banka është në gjendje të tregojë qëllimin dhe aftësinë për të plotësuar zhvillimin dhe përdorur programet kompjuterike në një mënyrë që do të gjenerojë përfitime ekonomike të ardhme, dhe mundet të masë me besueshmëri kostot e përfundimit të zhvillimit. Kapitalizimi i kostove të programeve të zhvilluara nga vetë Banka përfshin të gjithë kostot që i atribuohen direkt zhvillimit të programit kompjuterik dhe amortizohen me jetën e dobishme të tyre. Zhvillimi nga vetë Banka i programeve kompjuterike shprehet me koston e kapitalizuar duke i zbritur amortizimin e akumuluar dhe rënie në vlerë.

Shpenzime vijuese për programet kompjuterike kapitalizohen vetëm kur këto shpenzime ndikojnë në rritjen e përfitimit të ardhshëm ekonomik të aktivit të cilit i ngarkohen. Të gjitha shpenzimet e tjera njihen në periudhën kur ndodhin.

Amortizimi njihet në fitim ose humbje në mënyrë lineare përgjatë jetës së dobishme të programit kompjuterik duke filluar nga data në të cilën ky program është i gatshëm për përdorim. Jeta e dobishme e programeve kompjuterike është vlerësuar në katër vjet.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201620

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(n) Aktive te marra permes proceseve gjyqesore ( Kolateralet e riposeduara)

Kolateralet e riposeduara përfaqësojnë aktivet financiare dhe jofinanciare të blera nga Grupi për shlyerjen e kredive të prapambetura. Aktivet fillimisht njihen me vlerën e drejtë kur janë blerë dhe përfshihen në aktive afatgjata materiale, aktivet e tjera financiare, investime në prona ose inventarë brenda aktiveve të tjera në varësi të natyrës së tyre dhe synimit të Grupit për rikuperimin e këtyre aktiveve dhe më pas rimaten dhe llogariten në përputhje me politikat kontabël për këto kategori të aktiveve. Grupi zbaton politikën e tij kontabel për aktivet afatgjata që mbahen për shitje ose të nxjerrë jashtë përdorimit për ato kolaterale të riposeduara kur kushtet përkatëse për këtë klasifikim plotësohen në fund të periudhës raportuese.

Kur kolaterali i riposeduar rezulton në marrjen e kontrollit mbi një biznes, kombinimi i biznesit llogaritet duke përdorur metodën e blerjes së kontabilitetit me vlerën e drejtë të kredisë së shlyer që përfaqëson koston e blerjes (referojuni politikave kontabël për konsolidim). Politika e kontabilitetit për pjesëmarrjet aplikohet në aksione të riposeduara ku Grupi merr ndikim të rëndësishëm, por jo kontroll. Kostoja e pjesëmarrjes është vlera e drejtë e huasë e shlyer nga riposedimi i aksioneve të premtuara.

(o) Rënia e vlerës së aktiveve jo-financiare

Vlera kontabël e aktiveve jo-financiare të Bankës, përveç aktiveve tatimore të shtyra, rishikohet në çdo datë raportimi për të përcaktuar nëse ka tregues për rënie vlere. Nëse ka tregues të tillë, atëherë vlerësohet vlera e rikuperueshme e aktivit.

Humbja nga rënia në vlerë njihet nëse vlera kontabël e një aktivi ose e njësisë gjeneruese të mjeteve monetare tejkalon vlerën e rikuperueshme. Njësia gjeneruese e mjeteve monetare është grupi më i vogël i identifikueshëm i aktiveve që gjeneron flukse monetare që janë të pavarura nga aktivet dhe grupet e tjera. Humbjet nga zhvlerësimi njihen në fitim ose humbje. Humbjet nga zhvlerësimi të matura për njësi gjeneruese të mjeteve monetare, fillimisht zvogëlojnë vlerën kontabël të ndonjë aktivi jo-material që është pjesë e njësisë dhe pastaj redukton vlerën kontabël të aktiveve të tjera në njësi (apo grup njësish) me një shpërndarje proporcionale mes tyre.

Vlera e rikuperueshme e një aktivi ose e njësisë gjeneruese të mjeteve monetare është më e madhja ndërmjet vlerës në përdorim dhe vlerës së tij të drejtë minus kostot e shitjes. Në vlerësimin e vlerës në përdorim, flukset monetare të vlerësuarara të ardhshme janë skontuar në vlerën e tyre aktuale duke përdorur një normë skontimi para taksave, që reflekton vlerësimin aktual të tregut për vlerën në kohë të parasë dhe rreziqet specifike për aktivin. Humbjet nga zhvlerësimi të njohura në periudhat e mëparshme vlerësohen në çdo datë raportimi për evidencë nëse humbja është zvogëluar ose nuk ekziston më.

Një humbje për zhvlerësim anullohet nëse ka patur ndryshim në vlerësimet e përdorura për përcaktimin e vlerës së rikuperueshme. Humbja nga zhvlerësimi anullohet deri në atë masë sa vlera kontabël e aktivit nuk tejkalon vlerën kontabël që do të përcaktohej duke i zbritur zhvlerësimin ose amortizimin, sikur të mos ishte njohur ndonjë humbje nga rënia e vlerës.

21Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(p) Investime në pjesemarrje dhe sipërmarrje të përbashkëta.

Investimet në pjesëmarrje dhe sipërmarrje të përbashkëta trajtohen duke përdorur metodën e kapitalit neto. Vlera kontabël neto e investimit në pjesëmarrje dhe sipërmarrje të përbashkët rritet ose zvogëlohet për të njohur pjesën e Grupit të fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera përmbledhëse të pjesëmarrjes dhe sipërmarrjes së përbashkët, të përshtatura aty ku është e nevojshme për të siguruar përputhshmëri me politikat kontabël të Grupit. Fitimet dhe humbjet e parealizuara mbi transaksionet midis Grupit dhe shoqërive dhe sipërmarrjeve të përbashkëta eliminohen në masën e interesit të Grupit në ato njësi ekonomike. Kur humbjet e parealizuara janë eliminuar, aktivi themelor testohet gjithashtu për zhvlerësim.

(q) Depozitat dhe huatë (përfshirë detyrimet e vonuara)

Depozitat dhe huatë (përfshirë detyrimet e vonuara) janë pjesë e burimeve të financimit të Bankës. Kur Banka shet një aktiv financiar dhe njëkohësisht hyn në një marrëveshje për të riblerë këtë aktiv (ose një aktiv të ngjashëm) me një çmim fiks në të ardhmen (“repo” ose “huadhenie aksioni”), marrëveshja kontabilizohet si një depozitë, dhe aktivi vazhdon të njihet në pasqyrat financiare të Bankës.

Depozitat dhe huatë (përfshirë edhe detyrimet e vonuara) maten fillimisht me vlerën e drejtë plus kosto të tjera direkte të veprimit, dhe në vijim maten me kosto të amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv.

(r) Provigjonet

Një provigjon njihet nëse, si rezultat i ngjarjeve të shkuara, Banka ka një detyrim ligjor ose konstruktiv të tanishëm i cili mund të matet në mënyrë të besueshme, dhe ka mundësi që për të shlyer detyrimin, të kërkohet një dalje e të mirave ekonomike.

Provigjonet janë përcaktuar duke skontuar flukset e pritshme monetare me një normë skontimi para taksave që reflekton vlerësimin aktual të tregut për vlerën në kohë të parasë dhe, sipas rastit, rreziqet specifike të detyrimit. Një provigjon për ristrukturimin njihet kur Banka ka aprovuar një plan ristrukturimi të detajuar dhe formal dhe ristrukturimi ka filluar apo është publikuar. Kostot e ardhme operative nuk provigjonohen.

Një provigjon për kontratat pa fitim njihet kur përfitimet e pritshme për t’u marrë nga Banka për këto kontrata, janë më të vogla se kostot e pashmangshme për të plotësuar detyrimin sipas kontratës. Provigjoni matet me vlerën aktuale të më të voglës mes kostos së pritshme të përfundimit të kontratës dhe kostos neto të pritshme për të vazhduar me kontratën. Para se një provigjon të krijohet, Banka njeh çdo humbje zhvlerësimi të aktiveve që lidhen me atë kontratë.

(s) Perfitimet e punonjësve

(i) Plan pensioni me kontribute të përcaktuara

Detyrimet për kontributet ndaj planit të pensioneve me kontribut të përcaktuar njihen si shpenzim në fitim ose humbje kur ato ndodhin. Banka paguan kontributet e detyrueshme për sigurimet shoqërore që mbulojnë përfitimet e punonjësve pasi dalin në pension. Autoritetet vendase janë përgjegjëse për dhënien e limitit minimal ligjor të vendosur për pensionet në Shqipëri sipas një plani kontributesh pensioni të përcaktuar.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201622

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(ii) Plani i përfitimit të pensionit

Banka ka krijuar një fond plan pensioni, plotësisht të financuar nga punëdhënësi i quajtur Programi i Mbështetjes së Stafit (shiko shënimin 22 “Fondi rezervë për pensionin e punonjësve”) në vitin 2002. Shuma që regjistrohej tek ky fond (“PMS”) vendosej në fillim të vitit në masën 5% të shpenzimeve vjetore të planifikuara për pagat e personelit.

Sipas planit të mësipërm, shumës së përllogaritur për punonjësit i shtohej interesi, i cili llogaritej që nga data kur punonjësit do të largoheshin dhe deri në daljen e tyre në pension. Kjo shumë do t’i paguhet punonjësve, vetëm kur ata të mbërrijnë moshën e pensionit, përcaktuar sipas ligjit shqiptar, në këste mujore të barabarta me minimumin e 75% e pensionit mujor shtetëror derisa fondi i akumuluar për punonjësit të konsumohet.

Bazuar në rezolutën e Këshillit Drejtues, në fuqi që nga 30 shtatori 2010, Banka ka ndaluar së investuari në këtë fond (“PMS”), duke e transformuar atë në Programin e Kredisë për Mbajtjen e Stafit (‘PKMS’). Ndryshimet demografike në forcën punëmarrëse gjatë dhjetë viteve të fundit dhe mosha mesatare 31 vjeç e punonjësve, ku 80% e punonjësve janë nën moshën 40 vjeç, ka rezultuar se PMS nuk është tërheqëse për pjesën më të madhe të punonjësve të Bankës, pasi mund të gëzohet vetëm me daljen në pension. Në dallim nga ky plan, PKMS do të jetë më i dobishëm për të gjithë punonjësit e Bankës, sepse do të ofrojë kredi për shtëpi apo kredi konsumatore me terma preferencialë. Shuma e llogaritur për personat përfitues nga Programi i Mbështetjes së Stafit është ngrirë në të njëjtën datë. Shuma e ngrirë si pasojë e tranformimit të programit të “PMS” në “PKMS” më 30 shtator 2010 dhe pjesa korresponduese e interesit vjetor, që do fitohet në të ardhmen deri në moshën e pensionit, matet në bazë të normës së obligacioneve qeveritare AAA, dhe regjistrohet si detyrim nga Banka. (iii) Përfitimet afat-shkurtra

Detyrimet e përfitimeve afat-shkurtër të punonjësve maten në baza të paskontuara dhe janë shpenzuar sipas kryerjes së shërbimit lidhur me to.

Për shumën që pritet të paguhet sipas përfitimit monetar afat-shkurtër ose planeve të ndarjes së fitimeve, nëse Banka ka një detyrim aktual ligjor ose konstruktiv të paguajë këtë shumë si rezultat i shërbimeve të kaluara të kryera nga punonjësit dhe detyrimet mund të maten në mënyrë të besueshme, njihet provigjon.

(t) Raportimi i segmenteve

Një segment operues është një komponent i Bankës që është i përfshirë në aktivitete biznesi, nga të cilat mund të fitojë të ardhura dhe të kryejë shpenzime, duke përfshirë të ardhurat dhe shpenzimet që lidhen me veprimet me komponentë të tjerë të Bankës, dhe rezultatet operative të të cilit, rishikohen në mënyrë të rregullt nga menaxhimi për të marrë vendime rreth ndarjes së burimeve të secilit segment dhe për të vlerësuar performancën e tyre, dhe për të cilin duhet informacion i veçantë i vlefshëm (shih shënimin 6). Forma e përdorur prej Bankës për raportim të segmentuar është bazuar në segmentimin gjeografik.

23Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(u) Standardet e reja dhe të rishikuara të cilat janë në fuqi për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2016

Grupi nuk ka adoptuar standarde të reja apo ndryshime që kanë një ndikim të rëndësishëm në rezultatet e Grupit apo pozicionin financiar.Standardet dhe ndryshimet që janë efektive për herë të parë në vitin 2016 (për subjektet që mbyllen më 31 dhjetor 2016) dhe mund të jenë të zbatueshme për Grupin janë:

• ‘Përmirësimet vjetore në SNRF’ cikli 2012-2014• ‘Iniciativa për shënimet shpjeguese’ (Ndryshimet në SNK 1)• ‘Sqarimi i metodave të pranueshme për zhvlerësimin dhe amortizimin’ (Ndryshimet në SNK 16 dhe SNK 38)• ‘Bujqësia: Bimët e Bartura’ (Ndryshimet në SNK 16 dhe SNK 41)• ‘Kontabiliteti për blerjet e interesave në Operacionet e Përbashkëta’ (Ndryshimet në SNRF 11)• ‘Metoda e kapitalit në pasqyrat financiare individuale “(Ndryshimet në SNK 27)• ‘Subjektet e Investimeve: Aplikimi i përjashtimit nga konsolidimi’ (Ndryshimet në SNRF 10, SNRF 12 dhe SNK 27).

Këto ndryshime nuk kanë një ndikim të rëndësishëm në këto pasqyra financiare te konsoliduara dhe për këtë arsye nuk është bërë dhënia e informacioneve shpjeguese.

Gjithashtu, SNRF 14 “Llogaritë e shtyra rregullatore” është gjithashtu efektiv nga 1 janari 2016. Megjithatë ky standard aplikohet vetëm për adoptuesit për herë të parë të SNRF dhe për këtë arsye nuk është i zbatueshëm për Grupin.

(v) Standardet, amendamentet dhe interpretimet e standardeve ekzistuese që nuk janë ende në fuqi dhe nuk janë miratuar më herët nga Grupi

Në datën e autorizimit të këtyre pasqyrave financiare, disa standarde të reja, si dhe ndryshime të standardeve ekzistuese, që ende nuk janë efektive dhe nuk janë miratuar më herët nga Grupi, janë publikuar nga BSNK. Informacion mbi ato standarde që pritet të jenë të rëndësishme për pasqyrat financiare të Grupi është dhënë më poshtë. Drejtimi pret që të gjitha standardet relevante do të miratohen në politikat kontabël të Grupit për periudhën e parë që fillon pas hyrjes në fuqi të shpalljes. Standardet e reja, interpretimet dhe amendamentet të cilat nuk janë miratuar apo të shënuara më poshtë nuk pritet të ketë një ndikim material në pasqyrat financiare të Grupit.

SNRF 9 “Instrumentet Financiare”

Standardi i ri për instrumentet financiare (SNRF 9) paraqet ndryshime të mëdha në udhezimet e SNK 39 mbi klasifikimin dhe mat-jen e aktiveve financiare dhe prezanton një model të ri “humbje krediti të pritshme” për zhvlerësimin e aktiveve financiare. SNRF 9 gjithashtu ofron udhëzime të reja për zbatimin e kontabilitetit mbrojtës.

Drejtimi ka filluar të vlerësojë ndikimin e SNRF 9, por nuk është ende në gjendje për të dhënë informacion sasior. Në këtë fazë fushat kryesore të ndikimit të pritshëm janë si më poshtë:

• klasifikimi dhe matja e aktiveve financiare të Grupit do të duhet të shqyrtohen në bazë të kritereve të reja të cilat konsiderojnë flukset monetare kontraktuale të aktiveve dhe modelin e biznesit në të cilën ato janë administruar.• një zhvlerësim i pritshëm me bazë humbje krediti do të duhet të njihet në të arkëtueshmet tregtare të Grupit dhe llojeve te investi-meve te aktiveve aktualisht te klasifikuara si AFS dhe HTM, nëse nuk klasifikohen me vlerën e drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes në përputhje me kriteret e reja.• nuk do të jetë më e mundur për të matur investimet e kapitalit neto me kosto minus zhvlerësimin dhe të gjitha investimet e tilla do të maten në vend të tyre me vlerë të drejtë.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201624

3. Përmbledhja e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(v) Standardet, ndryshimet dhe interpretimet e standardeve ekzistuese që ende nuk janë efektive dhe nuk janë miratuar herët nga Grupi (vazhdim)

SNRF 9 “Instrumentet Financiare” (vazhdim)

Ndryshimet në vlerën e drejtë do të paraqitet në fitim ose humbje, përveç rasteve kur Grupi bën një përcaktim të pakthyeshëm për të paraqitur ato në të ardhura të tjera përmbledhëse.SNRF 9 do të hyjë në fuqi për periudhat raportuese vjetore që fillojnë më ose pas datës 1 janar 2018.

SNRF 15 “Të ardhurat nga kontratat me klientët”

SNRF 15 paraqet kërkesat e reja për njohjen e të ardhurave, duke zëvendësuar SNK 18 ‘Të ardhurat’, ‘SNK 11 Kontratat e ndërtimit’, dhe disa Interpretime të lidhura me të ardhurat. Standardi i ri krijon një model njohjeje me bazë kontrolli të ardhurave dhe jep udhëzime shtesë në shumë fusha që nuk mbulohen në mënyrë të detajuar nga SNRF-ve ekzistuese, duke përfshirë mënyrën për njohjen e marrëveshjeve me detyrime të shumta të performancës, çmime të ndryshueshme, të drejtat e rimbursimit të konsumatorit, furnizuesi opsione e riblerjes nga furnizuesit, dhe kompleksitete të tjera të zakonshme.

Drejtimi ka filluar të vlerësojë ndikimin e Standardit të ri.SNRF 15 hyn në fuqi në periudhat raportuese vjetore që fillojnë më ose pas 1 janar 2018.

SNRF 16 “Qiratë”

SNRF 16 do të zëvendësojë SNK 17 dhe tre Interpretimet përkatëse. Kjo kompleton projektin e gjatë e BSNK-së për të rishikuar të kontabilitetin e qirave. Qiratë do të regjistrohen në pasqyrën e pozicionit financiar në formën e një të drejte përdorimi të një aktivi dhe të një detyrimi qiraje.SNRF 16 hyn në fuqi në periudhat që fillojnë më ose pas 1 janar 2019. Drejtimi është ende duke vlerësuar ndikimin e plotë të Standardit dhe për këtë arsye nuk është në gjendje të japë informacion sasior. Megjithatë, për të përcaktuar ndikimin Grupi është në proces të:

• kryerjes së një rishikimi të plotë të të gjitha marrëveshjeve dhe për të vlerësuar nëse ndonjë kontratë shtesë tani do të bëhet një qira sipas përkufizimit të ri SNRF 16

• përcaktimit të dispozitave kalimtare që do të miratojë; aplikimin e plotë retrospektiv ose aplikimin e pjesshëm retrospektiv (që do të thotë informacioni krahasues nuk duhet të riparaqitet). Aplikimi i metodës së pjesshme jep gjithashtu një opsion lehtësimi për rivlerësimin nëse kontratat ekzistuese janë, ose përmbajnë, një qira, si edhe lehtësime të tjera. Përcaktimi se cilët nga këto praktika do të miratohen është i rëndësishëm pasi ato janë zgjedhje të pakthyeshme

• vlerësimit të informacioneve shpjeguese të saj aktuale për qiratë financiare dhe qirave operative (shenimi 34 seksioni ‘Angazhime Qeraje’) pasi këto kanë të ngjarë të formojnë bazën e shumave që do të kapitalizohen dhe të bëhen të drejta përdorimi të aseteve

• përcaktimin se cilat thjeshtëzime opsionale kontabël do të zbatohen për portofolin e tyre të qirasë dhe nëse se do të përdoren përjashtime

• vlerësimit të sistemit të IT dhe nëse nevojitet një sistem të ri leasing. Kjo është duke u konsideruar në përputhje me zbatimin e SNRF 15 dhe SNRF 9 në mënyrë që Grupi vetëm t’i nënshtrohet një sërë ndryshimesh të sistemit njëhkohësisht

• vlerësimit për dhënien e informacioneve shpjeguese shtesë që do të nevojiten.

Grupi ka zgjedhur të mos miratojë këto standarde, rishikime dhe interpretime përpara datave efektive të tyre.

25Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

4. Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve

Drejtimi diskuton me Komitetin e Auditimit mbi zhvillimin, zgjedhjen dhe shënimet shpjeguese të politikave dhe vlerësimeve kritike të Bankës, dhe aplikimin e këtyre politikave dhe vlerësimeve.

Këto shënime shpjeguese mbështesin komentet mbi administrimin e rrezikut financiar (shih shënimin 5).

Fonde për humbjet nga zhvlerësimi i kredive

Aktivet e regjistruara me kosto të amortizuar vlerësohen për zhvlerësim në bazë të politikave kontabël të përshkruara në 3(g)(vii).

Banka rishikon portofolin e kredive për të përcaktuar zhvlerësimin në baza mujore. Në përcaktimin nëse humbja nga zhvlerësimi duhet të regjistrohet në fitim/humbje, Banka bën gjykime nëse ka të dhëna që tregojnë se ka një rënie të konsiderueshme në flukset e vlerësuara monetare të ardhme nga portofoli i kredisë para se rënia të identifikohet me një kredi individuale në atë portofol. Kjo evidencë mund të përfshijë të dhëna të vëzhguara që tregojnë se kanë ndodhur ndryshime të padëshiruara në statusin e pagesave të kredive në një grup, ose kushte ekonomike kombëtare apo lokale që lidhen me mospagimin e aktiveve në grup. Drejtimi përdor gjykime bazuar në eksperienca te humbjes historike për aktivet me karakteristika të rrezikut të kredisë dhe evidenca të zhvlerësimeve të ngjashme me ato të portofolit kur skedulohen flukset e ardhme të parasë. Metodologjia dhe supozimet e përdorura për vlerësimin e shumës dhe kohës së flukseve të ardhme të parasë janë rishikuar në mënyrë të rregullt për të reduktuar çdo diferencë ndërmjet humbjes së vlerësuar dhe humbjes aktuale.

Investimet e mbajtura deri në maturim

Banka ndjek udhëzimet e SNK 39 në klasifikimin e aktiveve financiare jo-derivative me pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet të përcaktuar, si të mbajtura deri në maturitet. Klasifikimi kërkon gjykime të rëndësishme. Në bërjen e këtij gjykimi, Banka vlerëson qëllimin dhe aftësinë e saj për të mbajtur investime të tilla deri në maturitet. Nëse Banka dështon të mbajë këto investime deri në maturitet, përveç rasteve të veçanta, për shembull shitja e një shume jo të konsiderueshme afër maturitetit, do të kërkohet që të klasifikohet e tërë kategoria, si e vlefshme për tu shitur. Investimet do të duhet të maten me vlerën e drejtë dhe jo me koston e amortizuar.

Zhvlerësimi i investimeve të kapitalit të vlefshme për shitje

Grupi përcakton se investimet e kapitalit të vlefshme për shitje janë të zhvlerësuara kur ka pasur një rënie të konsiderueshme ose të zgjatur të vlerës së drejtë nën koston e saj. Përcaktim i çka është i rëndësishëm ose i zgjatur kërkon gjykimin. Gjatë marrjes së këtij gjykimi, Grupi vlerëson, ndër faktorët e tjerë, luhatshmërinë në çmimin e aksioneve. Përveç kësaj, zhvleresimi mund të jetë i përshtatshëm kur ka dëshmi të ndryshimeve në teknologji ose një përkeqësim në shëndetin financiar të investitorit, performancën e industrisë dhe të sektorit, ose flukset monetare operacionale ose financuese.

Përcaktimi i vlerës së drejtë

Përcaktimi i vlerës së drejtë për aktivet dhe detyrimet financiare për të cilat nuk ka një çmim tregu të dukshëm kërkon përdorimin e teknikave të vlerësimit siç përshkruhen në politikën kontabël 3(g)(vi). Për instrumentet financiare që tregtohen rrallë dhe që nuk kanë transparencë në çmim, vlera e drejtë është më pak objektive dhe kërkon shkallë të ndryshme gjykimi bazuar në likuiditetin, përqendrimin, pasigurinë e faktorëve të tregut, supozime rreth çmimit dhe rreziqe të tjera që ndikojnë mbi instrumentin specifik. Referoju gjithashtu “Vlerësimi i instrumenteve financiarë” më poshtë.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201626

4. Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve (vazhdim)

Gjykimet kritike kontabël në zbatimin e politikave kontabël të Bankës

Gjykime kritike kontabël në zbatimin e politikave kontabël të Bankës përfshijnë:

Vlerësimi i instrumenteve financiarë

Politika kontabël e Bankës për matjen e vlerës së drejtë është trajtuar në shënimin 3(g)(vi).Banka e mat vlerën e drejtë duke përdorur hierarkinë e mëposhtme të metodave:

• Niveli 1: Çmime të kuotuara në një treg aktiv për një instrument identik.

• Niveli 2: Teknika vlerësimi bazuar në inpute të vëzhgueshme. Kjo kategori përfshin instrumente të vlerësuara duke përdorur çmime të kuotuara në tregje aktive për instrumente të ngjashëm, çmime të kuotuara për instrumente të ngjashëm në tregje që konsiderohen më pak se aktivë; ose teknika të tjera vlerësimi ku të gjithë inputet e rëndësishme janë të vëzhgueshëm në mënyrë direkte ose jo-direkte nga të dhënat e tregut.

• Niveli 3: Teknika vlerësimi që përdorin inpute të rëndësishme të pavëzhgueshme. Kjo kategori përfshin të gjithë ato instrumente ku teknika e vlerësimit përfshin inpute që nuk bazohen në të dhëna të vëzhgueshme dhe inputet e pavëzhgueshme mund të kenë një efekt të rëndësishëm në vlerësimin e instrumentit. Kjo kategori përfshin instrumente që janë vlerësuar bazuar në çmime të kuotuara për instrumente të ngjashëm ku kërkohen rregullime apo gjykime të rëndësishme e të pavëzhgueshme për të reflektuar ndryshimin midis instrumenteve.

Vlera e drejtë për aktivet dhe detyrimet financiare që tregtohen në tregje aktivë bazohen në çmime tregu të kuotuara apo kuotime te agjentëve. Për të gjitha instrumentet e tjerë financiarë Banka përcakton vlerën e drejtë duke përdorur teknika vlerësimi. Teknikat e vlerësimit përfshijnë vlerën aktuale neto dhe modele të skontimit të flukseve monetare, krahasime me instrumente të ngjashëm për të cilët ekzistojnë çmime të dukshme tregu dhe modele të tjera vlerësimi. Objektivi i teknikave të vlerësimit është të arrijnë në përcaktimin e vlerës së drejtë që reflekton çmimin e instrumentit financiar në datën e raportimit, i cili do të ishte përcaktuar nga pjesëmarrës në treg që veprojnë me kushtet e tregut.

Banka përdor modele vlerësimi të njohura gjerësisht për përcaktimin e vlerës së drejtë të instrumenteve financiarë më të thjeshtë dhe më të zakonshëm, si norma interesi dhe këmbime monedhash që përdorin vetëm të dhëna tregu të vëzhgueshme dhe kërkojnë pak gjykim apo vlerësim nga drejtuesit. Çmimet dhe inputet model të vëzhgueshme janë zakonisht të vlefshme në treg për instrumente kapitale dhe huaje të listuara në bursa, derivativë të tregtueshëm me këmbim, dhe derivativë të thjeshtë të tregtueshëm mbi banak si Swaps mbi normat e interesit. Disponueshmëria e çmimeve të vëzhgueshme të tregut dhe e inputeve model redukton nevojën për gjykimin dhe vlerësimin e drejtuesve dhe redukton gjithashtu pasiguritë që shoqërojnë përcaktimin e vlerës së drejtë. Disponueshmëria e çmimeve të vëzhgueshme të tregut dhe inputeve varion në varësi të produkteve dhe tregjeve dhe është e prirur ndaj ndryshimeve bazuar në ngjarjet specifike dhe kushtet e përgjithshme në tregjet financiare.

Për instrumente financiare më komplekse, Banka përdor modele vlerësimi të veçanta, të cilat janë zakonisht të zhvilluara bazuar ne modele të njohura vlerësimi. Disa ose të gjithë inputet e rëndësishme në këto modele mund të mos jenë të vëzhgueshme në treg dhe janë rrjedhojë e çmimeve të tregut ose kurseve ose janë vlerësuar bazuar në gjykime. Modelet e vlerësimit që përmbajnë inpute të rëndësishme të pavëzhgueshme kërkojnë një shkallë më të lartë gjykimi dhe vlerësimi nga drejtuesit në përcaktimin e vlerës së drejtë. Gjykimi dhe vlerësimi i drejtuesve kërkohet zakonisht për zgjedhjen e modelit të vlerësimit për t’u përdorur, përcaktimin e flukseve monetare të pritshme për instrumentin financiar që vlerësohet, përcaktimin e probabilitetit për mospagesën apo parapagimet nga pala tjetër dhe përzgjedhjen e normave të përshtatshme për skontim.

27Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

4. Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve (vazhdim)

Vlera e Drejtë

Tabela më poshtë paraqet vlerën kontabël dhe vlerën e drejtë të aktiveve dhe detyrimeve financiare, të matura me vlerën e drejtë në fund të periudhës raportuese, sipas nivelit të hierarkisë së vlerës së drejtë, në të cilën është kategorizuar matja e vlerës së drejtë:

31 dhjetor 2016 Shënime Vlera kontabël Vlera e drejtë

Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 TotaliDepozita dhe llogari me bankat

8 182,831,892 - 182,831,892 - 182,831,892

Bono thesari të vlefshme për shitje

9 151,067,452 - 151,067,452 - 151,067,452

Investime të vlefshme për shitje dhe tëmbajtura për tregtim

10 895,017,446 285,971,696 609,045,750 - 895,017,446

Investime të mbajtura deri në maturim

11 129,537,206 105,036,522 28,356,060 - 133,392,582

Hua për bankat 12 355,013,362 - 355,013,362 - 355,013,362

Hua për klientët 13 1,007,063,126 - - 1,007,063,126 1,007,063,126

Totali i aktiveve financiare 2,720,530,484 391,008,218 1,326,314,516 1,007,063,126 2,724,385,860

Detyrime ndaj klientëve 18 2,348,186,010 - - 2,348,186,010 2,348,186,010

Detyrime ndaj bankave e institucioneve financiare

19 276,910,754 - 276,910,754 - 276,910,754

Borxhi i varur 23 26,441,225 - 26,441,225 - 26,441,225

Totali i detyrimeve financiare 2,651,537,989 - 303,351,979 2,348,186,010 2,651,537,989

31 dhjetor 2015 Shënime Vlera kontabël Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 TotaliDepozita dhe llogari me bankat

8 156,716,297 - 156,716,297 - 156,716,297

Bono thesari të vlefshme për shitje

9 169,428,720 - 169,428,720 - 169,428,720

Investime të vlefshme për shitje dhe tëmbajtura për tregtim

10 787,382,041 257,376,095 530,005,946 - 787,382,041

Investime të mbajtura deri në maturim

11 156,558,947 109,844,670 47,447,656 - 157,292,326

Hua për bankat 12 249,292,090 - 249,292,090 - 249,292,090

Hua për klientët 13 917,006,930 - - 917,006,930 917,006,930

Totali i aktiveve financiare 2,436,385,025 367,220,765 2,069,897,639 917,006,930 2,437,118,404

Detyrime ndaj klientëve 18 2,222,648,807 - - 2,222,648,807 2,222,648,807

Detyrime ndaj bankave e institucioneve financiare

19 168,365,729 - 168,365,729 - 168,365,729

Borxhi i varur 23 27,291,374 - 27,291,374 - 27,291,374

Totali i detyrimeve financiare 2,418,305,910 - 2,418,305,910 2,222,648,807 2,418,305,910

Vlera e drejtë e kontratave të kursit të këmbimit i afrohet vlerës kontabël të tyre, siç paraqitet në shënimet 17 dhe 22. Vlera e drejtë e huave për klientët dhe detyrimeve ndaj klientëve i afrohet vlerës së tyre kontabël si pasojë e vlerave të përafërta të normave të interesit me ato të tregut ose për shkak të maturitetit afatshkurtër të tyre.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201628

5. Administrimi i rrezikut financiar

(a) Hyrje e përgjithshme

Banka është e ekspozuar ndaj rreziqeve të mëposhtme nga përdorimi i instrumenteve financiare:

• rreziku i kredisë

• rreziku i likuiditetit

• rreziqet e tregut

• rreziku operacional

Ky shënim paraqet informacion rreth ekspozimit të Bankës ndaj secilit prej rreziqeve të mësipërme, objektivat, politikat dhe pro-ceset e Bankës për matjen dhe administrimin e rrezikut, dhe administrimin e kapitalit të Bankës.

Një instrument financiar është çdo kontratë që jep mundësinë për të marrë mjete monetare ose aktive të tjera financiare nga një palë tjetër (aktiv financiar) ose detyrimin për të dhënë mjete monetare ose ndonjë aktiv tjetër financiar ndonjë pale tjetër (detyrim financiar).

Instrumentet financiare rezultojnë me rrezik për Bankën. Rreziqet kryesore me të cilët përballet Banka janë rreziku i kredisë, rrezi-ku i likuiditetit dhe ai i tregut. Rreziku i tregut përfshin rrezikun e monedhës së huaj, rrezikun e normës së interesit dhe rreziqe të tjera çmimi. Struktura e administrimit të rrezikut

Këshilli Drejtues ka përgjegjësinë e përgjithshme për themelimin dhe vëzhgimin e strukturës së administrimit të rrezikut në Bankë. Këshilli ka themeluar Komitetin e Administrimit të Aktiveve dhe Pasiveve (ALCO) dhe Komitetet e Rrezikut të Kredisë, të cilët janë përgjegjës për zhvillimin dhe monitorimin e politikave të administrimit të rrezikut në pjesët e tyre përkatëse. Të gjithë këta, i raportojnë në mënyrë të rregullt Këshillit Drejtues për aktivitetet e tyre.

Politikat e menaxhimit të rrezikut janë vendosur me qëllimin për të identifikuar dhe analizuar rreziqet me të cilat përballet Ban-ka, për të vendosur limitet dhe kontrollet e përshtatshme, dhe për të monitoruar rreziqet dhe zbatimin e limiteve. Politikat dhe sistemet e menaxhimit të rrezikut rishikohen rregullisht për të reflektuar ndryshimet në kushtet e tregut, produktet dhe shërbimet e ofruara. Banka, përmes trajnimeve dhe standardeve e procedurave të menaxhimit, synon të zhvillojë një ambient kontrolli kon-struktiv dhe të disiplinuar në të cilin gjithë punonjësit i kuptojnë rolet dhe detyrimet e tyre.

Komiteti i Auditimit të Bankës është përgjegjës për monitorimin e përputhshmërisë së politikave dhe procedurave për menax-himin e rrezikut të Bankës, dhe për rishikimin e përshtatshmërisë së strukturës së administrimit të rrezikut në lidhje me rrezikun me të cilin përballet Banka. Komiteti i Auditimit të Bankës ndihmohet në këtë funksion edhe nga Auditimi i Brendshëm. Auditimi i Brendshëm bën rishikime si të rregullta ashtu edhe rishikime ad-hoc të kontrolleve për administrimin e rrezikut dhe procedu- rave, rezultate të cilat raportohen në Komitetin e Auditimit.

(b) Rreziku i kredisë

Rreziku i kredisë është rreziku i humbjes financiare të Bankës nëse një klient apo pala tjetër e një instrumenti financiar dështon në përmbushjen e detyrimeve kontraktuale, dhe rrjedh kryesisht nga huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve dhe bankave të tjera dhe nga investimet. Për qëllime të raportimit të administrimit të rrezikut, Banka konsideron të gjithë elementët e ekspozimit të rrezikut te kredisë (si rreziku i mospagimit të kredisë, rreziku i sektorit dhe vendit). Banka ka krijuar një Komitet Kredie për të mbikqyrur aprovimin e kërkesave të kredive. Kërkesat e kredive me shuma më të mëdha se 1,000,000 EUR aprovohen vetëm me vendimin e Këshillit Drejtues të Bankës. Ka një fokusim të vazhdueshëm për cilësinë e kredive në momentin e aprovimit dhe gjatë jetës së tyre.

Çdo njësi kërkohet të jetë në përputhje me politikat dhe procedurat e kredisë së Bankës. Auditime të rregullta të njësive të biz-nesit dhe Departamentit të Administrimit të Rrezikut të Kredisë ndërmerren nga Auditimi i brendshëm.

29Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(b) Rreziku i kredisë (vazhdim)

Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kredisë

Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kredisë para kolateralit dhe ndonjë rritjeje tjetër të kredisë më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqitet më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 238,956,317 230,545,546

Bono thesari të vlefshme për shitje 151,067,452 169,428,720

Të arkëtueshme nga bankat e tjera 537,845,254 406,008,387

Hua për klientët, neto 1,007,063,126 917,006,930

Investime të vlefshme për shitje dhe të mbajtura për tregtim 895,017,446 787,382,041

Investime të mbajtura deri në maturim 129,537,206 156,558,947

Aktive të tjera 9,669,023 7,317,094

Garanci financiare 60,842,387 69,121,558

Letra krediti në pritje 3,021,090 7,639,499

Angazhime për të dhënë kredi 111,676,030 97,321,211

Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kredisë 3,144,695,331 2,848,329,933

Hua dhe letra me vlerë të zhvlerësuara

Hua dhe letra me vlerë të zhvlerësuara janë ato hua dhe letra me vlerë për të cilat Banka ka përcaktuar se është e mundur që ajo nuk do jetë në gjendje të arkëtojë të gjithë shumën e interesit dhe të principalit në bazë të kushteve të kontratës. Këto kredi cilësohen si A deri në D, sipas sistemit te brendshëm të Bankës për cilësimin e rrezikut të kredisë. Komiteti i Rrezikut të BKT është i angazhuar me cilësimin e klientëve dhe me kategorinë e tyre përkatëse. Ai vendos mbi ndryshimet në cilësim dhe ndërmerr veprimet e nevojshme sipas procedurave të monitorimit. Komiteti i Rrezikut cilëson çdo kredi sipas këtyre faktorëve: • Aftësia për të paguar• Kushtet financiare• Aftësia e drejtimit • Kolaterali dhe garantuesit• Struktura e kredive• Industria dhe ekonomia

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201630

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(b) Rreziku i kredisë (vazhdim)

Hua të vonuara por të pa-zhvlerësuara

Huatë dhe investimet e vonuara por të pa-zhvlerësuara janë ato për të cilat pagesat e interesit ose të principalit sipas kontratës, janë me vonesë por që Banka beson se zhvlerësimi nuk është i përshtatshëm për shkak të garancisë/kolateralit të vlefshëm dhe/ose shkallës së arkëtimit të shumës që i detyrohen Bankës.

Hua me kushte të ndryshuara

Hua me kushte të ndryshuara janë hua të cilat janë ristrukturuar për shkak të përkeqësimit të situatës financiare të klientit dhe kur Banka ka bërë lëshime të cilat nuk do t’i bënte në rast të kundërt.

Pasi huaja është ristrukturuar, ecuria e saj monitorohet në vazhdimësi për qëllime zhvlerësimi.

Fondi për zhvlerësim

Banka vendos një fond për humbjet nga rëniet ne vlere, i cili përfaqëson vlerësimin e humbjeve të ndodhura në portofolin e kredive. Kjo lidhet me komponentin e humbjes specifike për ekspozimet e rëndësishme individuale. Referojuni shënimit 4.

Politika e fshirjes nga librat

Banka fshin një hua ose investim (dhe ndonjë fond për humbjet nga zhvlerësimi prej tyre), me vendimin e Komitetit të Kredisë së Bankës, në përputhje me rregulloren e bankës së Shqipërisë “Mbi administrimin e rrezikut të kredisë”. Vendimi i fshirjes me-rret pasi është marrë në konsideratë ndodhja e ndryshimeve në pozicionin financiar të huamarrësit, e tillë që çon në paaftësi të hua-marrësit për të paguar detyrimin, ose hyrjet nga kolaterali nuk janë të mjaftueshme për të paguar ekspozimin e mbetur.

31 dhjetor 2016

Hua për klientët

Individë Korporata Paradhënie Totali

Pa ditë-vonesa dhe zhvlerësim 265,536,865 642,836,073 795,476 909,168,414

Me ditë-vonesa dhe të testuara individualisht, por jo të zhvlerësuara 30,738,353 33,092,537 46,024 63,876,914

Të zhvlerësuara në mënyrë individuale 13,118,482 67,170,348 911,048 81,199,878

Totali i kredive, bruto (Shënimi 13) 309,393,700 743,098,958 1,752,548 1,054,245,206

Fondi i zhvlerësimit individual (7,771,331) (27,953,189) (862,754) (36,587,274)

Fondi i zhvlerësimit kolektiv (3,179,542) (7,406,008) (9,256) (10,594,806)

Total i kredive, minus zhvlerësimin 298,442,827 707,739,761 880,538 1,007,063,126

31 dhjetor 2015

Hua për klientët

Individë Korporata Paradhënie Totali

Pa ditë-vonesa dhe zhvlerësim 196,829,891 516,276,989 659,185 713,766,065

Me ditë-vonesa dhe të testuara individualisht, por jo të zhvlerësuara 79,680,206 107,299,191 64,768 187,044,165

Të zhvlerësuara në mënyrë individuale 12,584,768 29,018,309 1,395,038 42,998,115

Totali i kredive, bruto (Shënimi 13) 289,094,865 652,594,489 2,118,991 943,808,345

Fondi i zhvlerësimit individual (7,748,753) (8,617,759) (1,386,063) (17,752,575)

Fondi i zhvlerësimit kolektiv (2,786,488) (6,255,112) (7,240) (9,048,840)

Total i kredive, minus zhvlerësimin 278,559,624 637,721,618 725,688 917,006,930

31Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(b) Rreziku i kredisë (vazhdim)

E paraqitur më poshtë është një analizë sipas cilësisë së kredisë për kreditë e korporatave:

Vlerësimi 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

A – Mirë 4,760,599 3,878,667

B – Pranueshëm 658,908,552 576,864,679C – Nën monitorim 37,427,684 47,312,574D – E papranueshme 36,866,085 20,948,225

(Shënimi 13) 737,962,920 649,004,145

Interesi i përllogaritur 7,246,826 5,525,311

Minus: të ardhurën e komisionit të shtyrë (2,110,788) (1,934,967)

Totali 743,098,958 652,594,489

Më poshtë paraqitet lista e huave për klientët, ku vlera e tyre kontabël është rinegociuar dhe mbahen nën kontroll:

Hua për klientët

Individë Korporata Paradhënie Totali i kredive

31 dhjetor 2016 4,418,987 62,789,699 16,411 67,225,097

31 dhjetor 2015 4,204,500 55,846,032 74,675 60,125,207

Më poshtë paraqitet analiza e kredive në vonesë si të zhvlerësuara ashtu edhe të pa-zhvlerësuara në mënyrë individuale:

31 dhjetor 2016

Hua për klientët

Individë Korporata Paradhënie Totali i kredive

Ditë-vonesa deri në 31 ditë 25,478,935 16,576,800 283,781 42,339,516Ditë-vonesa 32-60 ditë 7,799,249 4,041,606 156,459 11,997,314Ditë-vonesa 61-90 ditë 8,496,022 6,478,878 115,234 15,090,134Ditë-vonesa 91-180 ditë 2,305,143 1,684,031 15,997 4,005,171Ditë-vonesa 181 ditë - 365 ditë 4,462,492 26,290,859 36,120 30,789,471Ditë-vonesa 1-2 vite 2,736,913 16,456,868 12,716 19,206,497Ditë-vonesa mbi 2 vite 6,379,937 18,491,213 369,249 25,240,399

Totali 57,658,691 90,020,255 989,556 148,668,502

31 dhjetor 2015

Hua për klientët

Individë Korporata Paradhënie Totali i kredive

Ditë-vonesa deri në 31 ditë 21,633,977 20,931,075 157,696 42,722,748Ditë-vonesa 32-60 ditë 9,530,471 6,986,068 200,740 16,717,279Ditë-vonesa 61-90 ditë 8,914,408 30,328,163 123,312 39,365,883Ditë-vonesa 91-180 ditë 3,455,956 4,399,567 50,054 7,905,577Ditë-vonesa 181 ditë - 365 ditë 4,680,228 12,475,042 5,933 17,161,203Ditë-vonesa 1-2 vite 3,478,746 8,574,723 8,092 12,061,561Ditë-vonesa mbi 2 vite 5,402,525 13,161,440 443,564 19,007,529

Totali 57,096,311 96,856,078 989,391 154,941,780

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201632

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(b) Rreziku i kredisë (vazhdim)

Më poshtë paraqitet një analizë e kolateralit dhe e garancive të tjera për kreditë gjatë vitit:

31 dhjetor 2016

Hua për klientët

Individë Korporata Total i kredive

Ndërtesa rezidenciale, tregtare ose industriale 714,788,877 1,011,319,949 1,726,108,826

Aktive financiare 20,541,756 192,506,429 213,048,185

Të tjera 113,447,284 299,991,369 413,438,653

Totali 848,777,917 1,503,817,747 2,352,595,664

31 dhjetor 2015

Hua për klientët

Individë Korporata Total i kredive

Ndërtesa rezidenciale, tregtare ose industriale 708,535,700 1,021,188,862 1,729,724,562

Aktive financiare 18,867,487 182,388,858 201,256,345

Të tjera 76,002,778 230,804,807 306,807,585

Totali 803,405,965 1,434,382,527 2,237,788,492

Cilësia e aktiveve të tjera finanicare, bazuar në sistemin e vlerësimit të brendshëm të Bankës paraqitet si më poshtë:

31 dhjetor 16

Arka dhe llogari me Bankën

QendroreBono

thesari

Llogari me bankat e

tjera

Portofoli i vlefshëm për

t’u shitur

Portofoli i mbajtur deri në maturim

Aktive të tjera Totali

Mirë 238,956,317 151,067,452 537,845,254 895,017,446 129,537,206 9,669,023 1,962,092,698

Pranueshëm - - - - - - -

Nën monitorim - - - - - - -

Totali 238,956,317 151,067,452 537,845,254 895,017,446 129,537,206 9,669,023 1,962,092,698

31 dhjetor 15

Arka dhe llogari me Bankën

QendroreBono

thesari

Llogari me bankat e

tjera

Portofoli i vlefshëm për

t’u shitur

Portofoli i mbajtur deri në maturim

Aktive të tjera Totali

Mirë 230,545,546 169,428,720 406,008,387 787,382,041 156,558,947 7,317,094 1,757,240,735

Pranueshëm - - - - - - -

Nën monitorim - - - - - - -

Totali 230,545,546 169,428,720 406,008,387 787,382,041 156,558,947 7,317,094 1,757,240,735

33Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(b) Rreziku i kredisë (vazhdim)

Bonot e thesarit, investimet e vlefshme për t’u shitur dhe investimet e mbajtura deri në maturim ndahen si më poshtë:

Vlerësimi i Moody’s ose ekuivalente te tij Shënime 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Obligacione të qeverisë dhe bonot e thesarit 9,10,11

Vlerësuar A2 2,065,992 -

Vlerësuar Aa2 to Aaa - 11,265,893

Vlerësuar Baa3 to Baa1 4,900,303 11,645,506

Vlerësuar Ba3 to Ba1 20,573,877 25,639,178

Vlerësuar B1 779,710,193 744,944,926

Të pavlerësuara 38,067,288 40,100,443

Obligacione të korporatave dhe letra me vlerë të kolateralizuara 10,11

Vlerësuar A3 1,452,549 1,407,048

Vlerësuar Baa3 34,284,146 18,211,894

Vlerësuar Ba3 to Ba1 11,778,891 15,003,514

Të pavlerësuara 8,593,922 5,562,447

Obligacione të bankave 10,11

Vlerësuar A2 16,053,164 -

Vlerësuar Baa3 to Baa2 41,460,007 105,032,372

Vlerësuar Ba2 to Ba1 146,124,589 60,089,425

Vlerësuar Ba3 31,634,672 18,582,423

Vlerësuar B1 12,012,800 24,820,974

Not rated 1,728,998 6,687,455

Investime në kapital

Të pavlerësuara 25,180,713 24,376,210

Totali 1,175,622,104 1,113,369,708

Vlerësimi për huatë për klientët detajohet në shënimin 12.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201634

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(b) Rreziku i kredisë (vazhdim)

Banka monitoron përqëndrimin e rrezikut të kredisë sipas sektorit dhe pozicionit gjeografik. Një analizë e përqëndrimit të rrezikut te kredisë nga huatë dhe letrat me vlerë në 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqitet më poshtë:

Shënimi Huatë për klientët Huatë për bankat Investimet në letra me vlerë

2016 2015 2016 2015 2016 2015

Vlera kontabël 9-11,12,13 1,007,063,126 917,006,930 355,013,362 249,292,090 1,175,622,104 1,113,369,708

Përqëndrimi

sipas sektorit

Korporata 703,157,777 632,913,048 - - 81,290,221 64,561,113

Qeveri 4,581,984 4,808,571 - - 845,317,653 833,595,946

Banka - - 355,013,362 249,292,090 249,014,230 215,212,649

Individë 299,323,365 279,285,311 - - - -

Totali 1,007,063,126 917,006,930 355,013,362 249,292,090 1,175,622,104 1,113,369,708

Përqëndrimi sipas vendndodhjes

Shënimi Huatë për klientët Huatë për bankat Investimet në letra me vlerë

2016 2015 2016 2015 2016 2015

Shqipëria 563,532,812 577,220,628 - - 777,021,466 744,944,926

Kosova 196,305,023 152,094,044 - - 38,067,288 40,100,443

Evropa 214,381,047 153,747,180 301,629,246 234,555,104 309,352,583 267,611,959

Azia - - 6,884,849 7,083,030 1,728,998 19,297,482

Lindja e Mesme

dhe Afrika 32,844,244 33,945,078 39,494,253 7,653,956 33,380,611 17,812,005

Amerika e Jugut - - 7,005,014 - 16,071,158 23,602,893

Totali 9-11,12,13 1,007,063,126 917,006,930 355,013,362 249,292,090 1,175,622,104 1,113,369,708

35Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(c) Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit është rreziku që Banka të ndeshë vështirësi në përmbushjen e angazhimeve të saj të lidhura me detyrimet financiare që shlyhen përmes mjeteve monetare apo një aktivi tjetër financiar. Qëllimi i Menaxhimit të Rrezikut të Likuiditetit (MRL) është që të sigurojë, për aq sa është e mundur, se Banka do të ketë vazhdimisht likuiditet të mjaftueshëm për të shlyer të gjitha detyrimet për pagesë në afatin e tyre, si në kushte normale ashtu dhe në situata tensioni, pa krijuar humbje të papranueshme, apo duke rrezikuar dëm në reputacion të Bankës. Politika MRL e Bankës përfshin mënyrën se si Banka e identifikon, mat, monitoron dhe e kontrollon këtë rrezik.

Organizimi i MRL: Organizimi i MRL në Bankë përfshin dy organizma të ndryshëm në monitorimin dhe menaxhimin e likuiditetit. Përfshirja e organizmave të ndryshëm ndihmon në një shpërndarje më të qartë të përgjegjësive për monitorimin/raportimin dhe menaxhimin e rrezikut të likuiditetit. Menaxhimi ditor i likuiditetit i përket Thesarit, por monitorimi ditor i rrezikut të likuiditetit dhe përputhja me limitet i përket Grupit të Menaxhimit të Riskut. Qëllimi kryesor i Grupit të Menaxhimit të Riskut, i cili ushtron kontrollin ditor të raporteve MRL, është që ti japë sinjale të hershme menaxhimit të lartë të Bankës për paralajmërimin e rrezikut të likuiditetit.

Raportet MRL: Politika MRL e Bankës përfshin grupe raportesh ditore dhe mujore për t’u parë dhe kontrolluar nga Departamenti i Rrezikut të Tregut dhe Operacional. Raportet ditore përfshijnë tabelën e Daljeve Maksimale Kumulative dhe tabelën e Ndarjes Kumulative të Aktiveve dhe Pasiveve, të cilat kontrollojnë përkatësisht hyrjet/daljet ditore dhe mujore të likuiditetit deri në maturitetin 1 vit sipas skenarit “biznes normal”. Raportet mujore përfshijnë tabelat e likuiditetit për testet e stresit, të cilat kontrollojnë hyrjet/daljet ditore dhe mujore të likuiditetit sipas skenarëve të veçantë për kriza të Bankës dhe të tregut deri në maturitetin 3 muaj.

Përqasja MRL e Bankës më 31 dhjetor 2016 rezulton me hendek likuiditeti pozitiv për të gjithë grupet kohore deri në një vit. Kjo ka ndodhur kryesisht për këto tre supozime:

• Duke përdorur metodën statistikore dhe të dhënat historike (derivuar që nga viti 2001) raporti i MRL-së aktuale përfshin analiza bazuar në modelin e sjelljes së ri-investimit të depozitave;

• Investimet afat-shkurta të mbajtura për tregtim konsiderohen likuide prej financimit të siguruar nga Banka e Shqipërisë;• Kërkesat e mbajtjes se rezervës me BSH konsiderohen si aktive jo-likuide.

Më poshtë paraqitet një analizë e pritshme e flukseve monetare të Bankës sipas maturitetit të mbetur.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201636

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(c) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Më 31 dhjetor 2016, aktivet dhe detyrimet monetare të Bankës kanë maturitet kontraktual të mbetur si më poshtë:

Deri në 1 muaj

1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite Mbi 5 vite Totali

Aktivet

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 238,956,317 - - - - 238,956,317

Depozita dhe llogaritë me bankat 173,610,139 4,574,414 4,119,578 527,761 - 182,831,892

Bono thesari të vlefshme për shitje 22,848,053 49,215,836 79,003,563 - - 151,067,452

Investime të vlefshme për shitje dhe

të mbajtura për tregtim 10,342,012 58,930,500 149,702,027 535,125,435 140,917,472 895,017,446

Investime të mbajtura deri në maturim 1,730,087 10,053,800 46,381,546 69,261,607 2,110,166 129,537,206

Hua për bankat 17,170,875 33,032,439 253,593,968 51,216,080 - 355,013,362

Hua për klientët 51,760,290 39,213,381 259,385,060 472,233,007 184,471,388 1,007,063,126

Aktive të tjera 9,669,023 - - - - 9,669,023

Totali aktiveve 526,086,796 195,020,370 792,185,742 1,128,363,890 327,499,026 2,969,155,824

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 886,651,441 241,433,307 919,429,818 270,886,774 29,784,670 2,348,186,010

Detyrime ndaj bankave dhe

institucioneve financiare 196,962,012 69,285,787 4,432,689 6,230,266 - 276,910,754

Detyrime ndaj palëve të treta 4,672,432 - - - - 4,672,432

Detyrime ndaj palëve të treta 6,241,980 - - - 927,279 7,169,259

Borxhi varur - - 64,148 - 26,377,077 26,441,225

Totali i detyrimeve 1,094,527,865 310,719,094 923,926,655 277,117,040 57,089,026 2,663,379,680

Rreziku i likuiditetit (568,441,069) (115,698,724) (131,740,913) 851,246,850 270,410,000 305,776,144

Kumulative (568,441,069) (684,139,793) (815,880,706) 35,366,144 305,776,144 -

Raportet MRL prodhohen për secilën monedhë LEK, EUR dhe USD dhe për totalin e pozicionit financiar gjithashtu. Limitet kumu-lative maksimale te flukseve dalese, të cilat menaxhohen dhe monitorohen në baza ditore, janë caktuar për secilën nga monedha e mësipërme.

37Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(c) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Më 31 dhjetor 2015, aktivet dhe detyrimet monetare të Bankës kanë maturitet kontraktual të mbetur si më poshtë:

Deri në 1 muaj

1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite Mbi 5 vite Totali

Aktivet

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 230,545,546 - - - - 230,545,546

Depozita dhe llogaritë me bankat 141,728,795 13,618,592 1,368,910 - - 156,716,297

Bono thesari të vlefshme për shitje 43,835,340 64,221,257 61,372,123 - - 169,428,720

Investime të vlefshme për shitje dhe

të mbajtura për tregtim 12,558,575 18,067,150 126,675,860 431,948,890 198,131,566 787,382,041

Investime të mbajtura deri në maturim 9,038,113 3,050,479 45,657,579 98,812,776 - 156,558,947

Hua për bankat 5,508,537 6,610,509 216,894,246 20,278,798 - 249,292,090

Hua për klientët 44,025,371 30,190,365 252,992,004 401,117,232 188,681,958 917,006,930

Aktive të tjera 5,477,928 51,228 1,787,938 - - 7,317,094

Totali aktiveve 492,718,205 135,809,580 706,748,660 952,157,696 386,813,524 2,674,247,665

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 760,189,248 267,354,532 907,490,284 262,443,664 25,171,079 2,222,648,807

Detyrime ndaj bankave dhe

institucioneve financiare 148,564,997 2,232,557 4,772,182 11,317,224 1,478,769 168,365,729

Detyrime ndaj palëve të treta 2,828,259 - - - - 2,828,259

Detyrime të tjera 6,154,636 - - - 962,041 7,116,677

Borxhi varur - - 7,806 - 27,283,568 27,291,374

Totali i detyrimeve 917,737,140 269,587,089 912,270,272 273,760,888 54,895,457 2,428,250,846

Rreziku i likuiditetit (425,018,935) (133,777,509) (205,521,612) 678,396,808 331,918,067 245,996,819

Kumulative (425,018,935) (558,796,444) (764,318,056) (85,921,248) 245,996,819 -

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201638

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(c) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Ekspozimi ndaj rrezikut të likuiditetit

Nje tregues kryesor që përdoret nga Banka për administrimin e rrezikut të likuiditetit, i cili, në të njëjtën kohë kërkohet nga Ban-ka e Shqipërisë, është raporti i aktiveve likuide ndaj detyrimeve afatshkurtër në baza ditore. Bazuar në rregulloren Nr.71 date 14.10.2009 “Politika e administrimit të rrezikut të likuiditetit”, ndryshuar me vendimin nr. 75 datë 26.10.2011, ky raport duhet të jetë minimalisht 25%, ndërkohë që vlera minimale e treguesve individualë për monedhën vëndase dhe atë të huaj (FX) është 20%. Ndërkohë, bazuar në ndryshimet e fundit të kësaj rregulloreje, në fuqi prej 15 maj 2013, treguesi total i raportit të likuiditetit duhet të jetë minimalisht 20%, ndërkohë që treguesit individualë duhet të jenë minimalisht 15%.

Sipas kësaj rregulloreje, Neni 19, pika 4, aktivet likuide janë konsideruar: balancat e mjeteve monetare, llogaritë rrjedhëse me BSH, duke përfshirë rezervën e detyrueshme, Bonot e thesarit dhe investimet bazuar në maturitetin e mbetur dhe aftësinë për tu bërë likuide, ku balancat me palët jo rezidente skontohen me normat përkatëse sipas renditjeve ndërkombëtare. Detyrimet afat-shkurta konsiderohen të gjitha detyrimet me maturitet të mbetur deri në një vit.

Detajet për raportet e Bankës në datat e raportimit janë si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Raporti i Aktiveve likuide/Detyrimet afat-shkurta 33.42% 34.93%

Raporti i Aktiveve likuide në monedhën lokale/Detyrimet afat-shkurtra në monedhën lokale 49.71% 50.33%

Raporti i Aktiveve likuide në monedhë të huaj/Detyrimet afat-shkurtra në monedhë të huaj 20.61% 19.96%

(d) Rreziqet e tregut

1) Rreziku i kursit të këmbimit

Rreziku i monedhës së huaj është rreziku sipas të cilit, vlera e instrumenteve financiare luhatet në sajë të ndryshimeve në kurset e këmbimit valutor. Banka e menaxhon këtë rrezik duke vendosur dhe monitoruar limitet mbi pozicionet e hapura dhe gjithashtu duke u siguruar që këto pozicione të jenë në përputhje me udhëzimet e Bankës së Shqipërisë dhe kufijve të brendshëm opera-cionale të Bankës. Banka ka vendosur procedura për një kontroll të pavarur të pozicioneve të hapura në monedhë të huaj.

39Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(d) Rreziqet e tregut (vazhdim)

1) Rreziku i kursit të këmbimit (vazhdim)

Tabelat më poshtë paraqesin shumat ekuivalente të aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas monedhave më 31 dhjetor 2016 dhe 31 dhjetor 2015:

31 dhjetor 2016 Lek USD Euro Të tjera Totali

Aktivet (Në ekuivalentin në USD)

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 99,562,473 12,283,932 120,956,300 6,153,612 238,956,317

Depozita dhe llogaritë me bankat 14,473 47,973,260 108,378,829 26,465,330 182,831,892

Bono thesari të vlefshme për shitje 139,607,179 - 11,460,273 - 151,067,452

Investime të vlefshme për shitje dhe të

mbajtura për tregtim 557,048,847 146,940,583 137,322,878 53,705,138 895,017,446

Investime të mbajtura deri në maturim 1,097,795 51,802,864 76,636,547 - 129,537,206

Hua për bankat - 85,367,934 269,645,428 - 355,013,362

Hua për klientët 438,663,256 116,720,621 451,654,798 24,451 1,007,063,126

Aktive të tjera 5,450,663 76,689 2,716,721 1,424,950 9,669,023

Totali aktiveve 1,241,444,686 461,165,883 1,178,771,774 87,773,481 2,969,155,824

Kontratat e kursit të këmbimit 2,562,261 52,773,826 35,811,483 25,342,094 116,489,664

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 1,075,345,589 107,687,895 1,128,247,535 36,904,991 2,348,186,010

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve

financiare 197,725,603 44,673,020 13,682,957 20,829,174 276,910,754

Detyrime ndaj palëve të treta 4,672,432 - - - 4,672,432

Detyrime të tjera 1,183,913 3,902,729 2,070,993 11,624 7,169,259

Borxhi i varur - - 26,441,225 - 26,441,225

Totali i detyrimeve 1,278,927,537 156,263,644 1,170,442,710 57,745,789 2,663,379,680

Kontratat e kursit të këmbimit - 49,211,526 18,901,552 48,376,586 116,489,664

Pozicioni neto (GAP) (34,920,590) 308,464,539 25,238,995 6,993,200 305,776,144

Aktivet totale / totali i detyrimeve 97.27% 250.12% 102.12% 106.59% 111.00%

GAP / Aktivet në monedhë të huaj 0.60 0.018 0.0618 0.10

Analiza e ndjeshmërisë

Lek zhvlerësohet me 10% 28,042,231 2,294,454 635,745 30,972,430

Lek zhvlerësohet me 5% 14,688,788 1,201,857 333,010 16,223,655

Lek vlerësohet me 5% (16,234,976) (1,328,368) (368,063) (17,931,407)

Lek vlerësohet me 10% (34,273,838) (2,804,333) (777,022) (37,855,193)

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201640

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(d) Rreziqet e tregut (vazhdim)

1) Rreziku i kursit të këmbimit (vazhdim)

31 dhjetor 2015 Lek USD Euro Të tjera Total

Aktivet (Në ekuivalentin në USD)

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 84,089,670 12,278,026 130,618,955 3,558,895 230,545,546

Depozita dhe llogaritë me bankat 789,630 57,374,235 74,186,555 24,365,877 156,716,297

Bono thesari të vlefshme për shitje 159,322,598 - 10,106,122 - 169,428,720

Investime të vlefshme për shitje dhe të mbajtura për tregtim

496,219,181 117,357,336 144,876,941 28,928,583 787,382,041

Investime të mbajtura deri në maturim - 61,645,916 94,913,031 - 156,558,947

Hua për bankat - 32,110,848 217,181,242 - 249,292,090

Hua për klientët 434,662,210 73,141,019 408,918,517 285,184 917,006,930

Investime në filiale 3,452,182 21,722 1,932,176 1,911,014 7,317,094

Totali aktiveve 1,178,535,471 353,929,102 1,082,733,539 59,049,553 2,674,247,665

Kontratat e kursit të këmbimit 2,216,694 36,958,293 26,706,694 26,281,620 92,163,301

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 1,084,630,780 111,081,962 999,161,881 27,774,184 2,222,648,807

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare

130,457,292 2,532,650 19,967,367 15,408,420 168,365,729

Detyrime ndaj palëve të treta 2,828,259 - - - 2,828,259

Detyrime të tjera 1,575,880 4,395,159 1,124,422 21,216 7,116,677

Borxhi i varur - - 27,291,374 - 27,291,374

Totali i detyrimeve 1,219,492,211 118,009,771 1,047,545,044 43,203,820 2,428,250,846

Kontratat e kursit të këmbimit 1,006,491 27,481,911 29,877,957 33,796,942 92,163,301

Pozicioni neto (GAP) (39,746,537) 245,395,713 32,017,232 8,330,411 245,996,819

Aktivet totale / totali i detyrimeve 96.74% 268.67% 102.97% 110.82% 109.76%

GAP / Aktivet në monedhë të huaj 0.63 0.029 0.0976 0.09

Analiza e ndjeshmërisë

Lek zhvlerësohet me 10% 22,308,701 2,910,657 757,310 25,976,668

Lek zhvlerësohet me 5% 11,685,510 1,524,630 396,686 13,606,826

Lek vlerësohet me 5% (12,915,564) (1,685,117) (438,443) (15,039,124)

Lek vlerësohet me 10% (27,266,190) (3,557,470) (925,601) (31,749,261)

2) Rreziku i normës së interesit

Rreziku i normës së interesit është rreziku që vlera e instrumenteve financiare do të luhatet në varësi të ndryshimeve të normave të interesit të tregut. Departamenti i Thesarit i Bankës e menaxhon rrezikun e normës së interesit nëpërmjet monitorimit të kushteve të tregut dhe duke ndërmarrë vendime të nevojshme për ripërcaktimin e çmimit ose rialokimin e investimeve pas miratimit të Komitetit të Aktiveve dhe Pasiveve. Analiza e ndjeshmërisë është bërë bazuar në ekspozimin e normës së interesit për aktivet dhe detyrimet financiare, duke supozuar që vlerat e mbetura në datën e raportimit ishin po aq gjatë të gjithë vitit.

41Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(d) Rreziqet e tregut (vazhdim)

2) Rreziku i normës së interesit (vazhdim)

Norma mesatare efektive e ponderuar e kategorive të rëndësishme të aktiveve dhe detyrimeve financiare të Bankës në 31 dhjetor 2016 paraqitet më poshtë:

LEK USD EUR

Aktivet

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 0.88% N/A N/A

Depozita dhe llogaritë me bankat N/A 0.73% 0.58%

Bono thesari të vlefshme për shitje 1.84% N/A 0.35%

Investime në letra me vlerë 4.20% 4.56% 3.48%

Hua për bankat N/A 3.58% 0.90%

Hua për klientët 5.80% 7.55% 6.42%

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 1.16% 0.70% 0.47%

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 1.27% 1.92% 2.45%

Borxhi i varur - - 5.15%

Norma mesatare efektive e ponderuar e kategorive të rëndësishme të aktiveve dhe detyrimeve financiare të Bankës në 31 dhjetor 2015 paraqitet më poshtë:

LEK USD EUR

Aktivet

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 1.23% N/A N/A

Depozita dhe llogaritë me bankat 2.05% 0.28% 0.91%

Bono thesari të vlefshme për shitje 3.45% N/A 1.68%

Investime në letra me vlerë 6.44% 4.23% 3.84%

Hua për bankat N/A 2.35% 0.75%

Hua për klientët 6.61% 7.33% 7.11%

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 1.83% 0.70% 0.73%

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 1.80% 0.74% 2.54%

Borxhi i varur - - 5.15%

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201642

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(d) Rreziqet e tregut (vazhdim)

2) Rreziku i normës së interesit (vazhdim)

Datat e ri-çmimit të interesit të kategorive të rëndësishme për aktivet dhe detyrimet financiare të Bankës më 31 dhjetor 2016 paraqiten më poshtë:

Aktivet Deri në 1 muaj 1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite Mbi 5 vite Totali

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore

238,956,317 - - - - 238,956,317

Depozita dhe llogaritë me

bankat 173,610,139 4,574,414 4,119,578 527,761 - 182,831,892

Bono thesari të vlefshme për

shitje 22,848,053 49,215,836 79,003,563 - - 151,067,452

Investime të vlefshme për

shitje dhe të mbajtura për

tregtim

10,263,663 64,288,778 162,017,325 519,596,594 138,851,086 895,017,446

Investime të mbajtura deri në

maturim 1,730,087 10,131,217 46,271,666 69,294,070 2,110,166 129,537,206

Hua për bankat 89,420,778 106,657,390 158,935,194 - - 355,013,362

Hua për klientët 639,992,541 24,580,927 234,797,485 107,692,173 - 1,007,063,126

Totali 1,176,821,578 259,448,562 685,144,811 697,110,598 140,961,252 2,959,486,801

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 886,651,441 241,433,307 919,429,818 270,886,774 29,784,670 2,348,186,010

Detyrime ndaj bankave dhe

institucioneve financiare 196,962,012 71,395,953 8,552,789 - - 276,910,754

Borxhi i varur - - 26,441,225 - - 26,441,225

Totali 1,083,613,453 312,829,260 954,423,832 270,886,774 29,784,670 2,651,537,989

43Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(d) Rreziqet e tregut (vazhdim)

2) Rreziku i normës së interesit (vazhdim)

Datat e ri-çmimit të interesit të kategorive të rëndësishme për aktivet dhe detyrimet financiare të Bankës më 31 dhjetor 2015 paraqiten më poshtë:

Deri në 1 muaj 1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite Mbi 5 vite Totali

Aktivet

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 230,545,546

- - - -230,545,546

Depozita dhe llogaritë me

bankat 141,728,795 13,618,592 1,368,910- -

156,716,297

Bono thesari të vlefshme për

shitje 43,835,340 64,221,257 61,372,123- -

169,428,720

Investime të vlefshme për

shitje dhe të mbajtura për

tregtim 14,315,449 16,869,321 129,192,309 431,065,125 195,939,837 787,382,041

Investime të mbajtura deri në

maturim 9,038,113 3,237,009 46,159,399 98,124,426 - 156,558,947

Hua për bankat 49,886,917 138,944,801 60,460,372 - - 249,292,090

Hua për klientët 16,616,207 19,051,065 230,555,732 639,905,398 10,878,528 917,006,930

Totali 505,966,367 255,942,045 529,108,845 1,169,094,949 206,818,365 2,666,930,571

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 760,189,248 267,354,532 907,490,284 262,443,664 25,171,079 2,222,648,807

Detyrime ndaj bankave dhe

institucioneve financiare 148,564,997 8,780,613 11,020,119 - - 168,365,729

Borxhi i varur - - 27,291,374 - - 27,291,374

Totali 908,754,245 276,135,145 945,801,777 262,443,664 25,171,079 2,418,305,910

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201644

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(d) Rreziqet e tregut (vazhdim)

2) Rreziku i normës së interesit (vazhdim)

Ndjeshmëria e normës së interesit

Analiza e ndjeshmërisë paraqitur më poshtë është përgatitur bazuar në ekspozimin e normave të interesit në datën e raportimit dhe ndryshimit të supozuar në fillim të vitit financiar dhe të mbajtur konstant gjatë gjithë periudhës. Më poshtë paraqitet efekti në fitimin neto i ndryshimit të normave të interesit, kur ndryshimi është aplikuar në pozicionin e hapur sipas periudhave të ri-çmimit të interesit të paraqitur në shënimin më sipër, duke supozuar që të gjithë variablat e tjerë mbahen konstant:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

deri në 1 vit mbi 1 vit deri në 1 vit mbi 1 vit

Rritja e normës së interesit me 2% 5,311,725 16,059,733 (8,972,964) 12,793,008

Rritja e normës së interesit me 1.5% 3,983,793 12,044,799 (6,729,723) 9,594,756

Rritja e normës së interesit me 1% 2,655,862 8,029,866 (4,486,482) 6,396,504

Zvogëlimi i normës së interesit me 1% (2,655,862) (8,029,866) 4,486,482 (6,396,504)

Zvogëlimi i normës së interesit me 1.5% (3,983,793) (12,044,799) 6,729,723 (9,594,756)

Zvogëlimi i normës së interesit me 2% (5,311,725) (16,059,733) 8,972,964 (12,793,008)

(e) Rreziku operacional

Rreziku operacional është rreziku i humbjes së drejtpërdrejtë apo të tërthortë që vjen si rezultat i një sërë shkaqesh të lidhura me proceset, personelin, teknologjinë dhe infrastrukturën e Bankës, dhe nga faktorë të jashtëm përveç rreziqeve të kredisë, tregut dhe likuiditetit si p.sh ato që lindin nga kërkesat ligjore dhe rregullatore si edhe nga standardet përgjithësisht të pranuara të sjelljes se korporatave. Rreziqet operacionale lindin si pasojë e të gjithë operacioneve të Bankës.

Objektivi i Bankës është të menaxhojë rrezikun operacional në mënyrë që të balancojë shmangien e humbjeve financiare dhe dëmtimin e reputacionit të Bankës me efektivitetin e përgjithshëm të kostove, si edhe të shmangë procedurat e kontrollit të cilat kufizojnë iniciativën dhe kreativitetin.

Implementimi i kontrolleve për të adresuar rrezikun operacional mbështetet nga zhvillimi i standardeve të administrimit te rrezikut të operacioneve si më poshtë:

• kërkesa për ndarjen e duhur të detyrave, duke përfshirë dhe autorizimin e pavarur të veprimeve• kërkesa për rakordimin dhe monitorimin e Veprimeve• pajtimi me kërkesat dhe rregullat ligjore • dokumentimi i kontrolleve dhe i procedurave• kërkesa për vlerësimin periodik të rreziqeve operacionale të identifikuar dhe përshtatshmërinë e kontrolleve dhe procedurave

për të adresuar rreziqet e identifikuara• kërkesa për raportimin e humbjeve operative dhe veprimi rregullues i propozuar• zhvillimi i planeve mbuluese• zhvillimi trajnues dhe profesional• standardet etike dhe të biznesit• zvogëlimi i riskut, duke përfshirë sigurim në rastet kur është efektiv.

Përputhshmëria me standardet e brendshme është mbeshtetur nga një program rishikimesh periodike të ndërmarra nga Auditimi i Brendshëm. Rezultat e Auditimit të Brendshëm janë diskutuar me administrimin e njësisë se biznesit me të cilën ato lidhen, me përmbledhje të dërguara Komitetit të Auditimit dhe Drejtimit të Bankës.

45Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(f) Administrimi i kapitalit

Politika e Bankës është të mbajë një bazë kapitali të fortë për të mbajtur besimin e investitorëve, kreditorëve dhe tregut dhe për të mbështetur zhvillimet e ardhme të biznesit. Njihet ndikimi i nivelit të kthimit prej kapitalit aksionar, dhe Banka njeh gjithashtu nevojën për të mbajtur ekuilibrat ndërmjet kthimeve të larta që mund të jenë të mundura me nivel më të lartë huaje dhe avan-tazheve dhe sigurisë që ofron një pozicion i fortë i kapitalit. Nuk ka pasur ndryshime materiale në administrimin e kapitalit të Bankës gjatë periudhës.

Kapitali rregullator

Banka e monitoron përshtatshmërinë e kapitalit, përveç masave të tjera, nëpërmjet përdorimit të rregulloreve dhe raporteve të vendosura nga Rregullatori Shqiptar, Banka e Shqipërisë (“BSH”) e cila përcakton kapitalin rregullator të kërkuar për të mbështe-tur biznesin. Rregulloret e reja “Mbi mjaftueshmërinë e kapitalit” dhe “Për kapitalin rregullator” të hyra në fuqi në vitin 2015 janë mbështetur në ligjin Nr. 8269, datë 23.12.1997 “Mbi Bankën e Shqipërisë” dhe Ligjin Nr. 9662, datë 18.12.2006 “Mbi Bankat në Republikën e Shqipërisë”.

Mjaftueshmëria e kapitalit

Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit është raporti i kapitalit rregullator me ekspozimet e ponderuara me rrezikun, llogaritur si totali i vlerave të ekspozimeve të ponderuara me rrezikun, si ato në bilanc edhe ato jashtë bilancit, për rrezikun e kredisë dhe rrezikun e kredisë së kundërpartisë, si dhe kërkesat për kapital për rrezikun e tregut dhe rrezikun operacional.

Minimumi i përqindjes së kapitalit rregullator ndaj ekpozimeve të ponderuara me rrezik që kërkohet nga Banka e Shqipërisë është 12%. Minimumi i treguesit për kapitalin e nivelit të parë është 6% dhe minimumi i treguesit për kapitalin bazë të nivelit të parë është 4.5%.

Në dhjetor 2016, BKT ka raportuar përqindjet e mëposhtme:- Raporti i Mjaftueshmërisë së Kapitalit 14.08% (Dhjetor 2015: 13.99%);- Raporti i kapitalit të nivelit të parë 12.92% (Dhjetor 2015: 12.57%);- Raporti i kapitalit bazë të nivelit të parë 12.92% (Dhjetor 2015: 12.57%).

Aktivet e ponderuara me rrezikun

Për llogaritjen e ekspozimeve të rrezikut kreditor, zërat brënda dhe jashtë bilancit klasifikohen në 15 klasa ekspozimi. Në terma të përgjithshme, llojit i klientit/emetuesit, destinacioni i kredisë dhe kolaterali janë përcaktuesit kryesorë të klasës së ekspozimit. Për çdo klasë ekspozimi, ka kërkesa specifike për të vlerësuar përqindjen e duhur të rrezikut dhe ekspozimin përkatës të ponderuar me rrezikun. Për rrezikun e kredisë dhe rrezikun e kundërpartisë është aplikuar Metoda e Standardizuar. Kërkesat e kapitalit për rrezikun e tregut llogariten në rast se Banka ka një portofol të mbajtur për tregtim që përmbush kërkesat e përcaktuara nga rreg-ullorja dhe/ose një pozicion total neto të hapur të monedhës që është më i madh se kufiri minimal i përcaktuar. Kërkesa e kapitalit për rrezikun operacional është llogaritur në bazë të Metodës së Treguesit Bazë.

Përputhshmëria

Banka dhe operacionet e saj individuale të rregulluara, janë në përputhje me kërkesat e brendshme dhe të jashtme për kapital gjatë vitit.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201646

6. Raportimi i segmenteve

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Segmentet Gjeografike Shqipëria Kosova I konsoliduar Shqipëria Kosova I konsoliduar

Aktivet

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 198,371,935 40,584,382 238,956,317 174,510,043 56,035,503 230,545,546

Depozita dhe llogaritë me bankat 176,703,176 6,128,716 182,831,892 156,526,081 190,216 156,716,297

Bono thesari të vlefshme për shitje 139,612,983 11,454,469 151,067,452 159,355,959 10,072,761 169,428,720

Investime të vlefshme për shitje dhe të

mbajtura për tregtim 869,266,073 25,751,373 895,017,446 757,401,849 29,980,192 787,382,041

Investime të mbajtura deri në maturim 129,537,206 - 129,537,206 156,558,947 - 156,558,947

Hua për bankat 306,452,292 48,561,070 355,013,362 249,292,090 - 249,292,090

Hua për klientët 810,758,103 196,305,023 1,007,063,126 764,912,886 152,094,044 917,006,930

Investime në filiale 1,265,678 - 1,265,678 1,309,175 - 1,309,175

Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 16,819,560 2,142,057 18,961,617 17,420,489 3,025,301 20,445,790

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 1,651,692 - 1,651,692 1,203,635 - 1,203,635

Aktive të tjera 22,432,061 14,843,819 37,275,880 - 64,483,981 64,483,981

Totali aktiveve 2,672,870,759 345,770,909 3,018,641,668 2,438,491,154 315,881,998 2,754,373,152

Detyrimet dhe kapitali aksionar

Detyrimet

Detyrime ndaj klientëve 2,045,551,159 302,634,851 2,348,186,010 1,948,915,872 273,732,935 2,222,648,807

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare

267,763,125 9,147,629 276,910,754 157,884,279 10,481,450 168,365,729

Detyrime ndaj palëve të treta 4,672,432 - 4,672,432 2,828,259 - 2,828,259

Detyrime tatimore të shtyra 1,338,585 - 1,338,585 722,574 - 722,574

Detyrime të tjera 10,272,274 1,136,491 11,408,765 36,319,807 2,628,570 38,948,377

Borxhi i varur 26,441,225 - 26,441,225 27,291,374 - 27,291,374

Totali detyrimeve 2,356,038,800 312,918,971 2,668,957,771 2,173,962,165 286,842,955 2,460,805,120

Kapitali aksionar

Kapitali i aksionar i paguar 250,000,000 206,911,900

Rezerva e konvertimit (1,823,607) (2,229)

Rezerva e vlerës së drejtë 762,502 976,965

Fitimi i pashpërndarë 100,745,002 85,681,396

Totali i kapitalit aksionar 349,683,897 293,568,032

Totali detyrimeve dhe kapitalit aksionar 3,018,641,668 2,754,373,152

Në zërin “Aktive të tjera” për degën e Kosovës shuma prej 11,458,745 USD përfaqëson transaksione brenda grupit ndërmjet Drejtorisë së Përgjithshme dhe Degëve në Shqipëri dhe Degës së Kosovës më 31 dhjetor 2016 dhe është eleminuar gjatë konsolidimit (31 dhjetor 2015: 61,888,412 USD).

47Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

6. Raportimi i segmenteve (vazhdim)

Segmentet Gjeografike 2016 2015

Shqipëria Kosova I konsoliduar Shqipëria Kosova I konsoliduar

Interesi

Të ardhura nga interesi 108,786,631 14,894,714 123,681,345 111,230,273 16,743,857 127,974,130

Shpenzime interesi (23,605,713) (3,085,300) (26,691,013) (32,850,083) (3,136,427) (35,986,510)

Të ardhura nga interesi, neto 85,180,918 11,809,414 96,990,332 78,380,190 13,607,430 91,987,620

Të ardhura të tjera neto nga veprimtaria bankare

Tarifa dhe komisione, neto 11,133,872 3,441,920 14,575,792 9,023,434 2,864,692 11,888,126

Fitimi neto nga rivlerësimi i valutave 4,087 669 4,756 1,982,681 2,389 1,985,070

Fitimi/(humbja) neto nga këmbimet valutore 2,653,116 (82,135) 2,570,981 321,543 39,976 361,519

Fitimi/(humbja) neto nga tregtimi investimeve 23,587,643 - 23,587,643 1,258,347 - 1,258,347

(Shpenzime)/ të ardhura të tjera, neto (1,832,583) - (1,832,583) (2,775,173) 29,330 (2,745,843)

Totali i të ardhurave të tjera neto nga

veprimtaria bankare35,546,135 3,360,454 38,906,589 9,810,832 2,936,387 12,747,219

Shpenzime operative

Shpenzime personeli (12,796,712) (3,995,493) (16,792,205) (12,395,986) (4,020,921) (16,416,907)

Shpenzime administrative (18,858,594) (4,541,474) (23,400,068) (16,265,654) (4,212,003) (20,477,657)

Zhvlerësimi dhe amortizimi (2,995,126) (1,050,253) (4,045,379) (2,936,537) (1,222,945) (4,159,482)

Totali i shpenzimeve operative (34,650,432) (9,587,220) (44,237,652) (31,598,177) (9,455,869) (41,054,046)

Zhvlerësimi i huave (21,214,056) (1,033,316) (22,247,372) (4,188,928) (672,130) (4,861,058)

Fitimi para tatimit 64,862,565 4,549,332 69,411,897 52,403,917 6,415,818 58,819,735

Tatimi mbi fitimin (10,590,668) (378,943) (10,969,611) (8,314,071) (641,582) (8,955,653)

Fitimi neto i vitit 54,271,897 4,170,389 58,442,286 44,089,846 5,774,236 49,864,082

Të ardhurat nga interesi prej 816,161 USD (2015: 1,694,983 USD), të cilat përfaqësojnë fitimin nga interesat nga dega e Kosovës si rezultat i veprimeve brenda grupit, ndërmjet Drejtorisë së Përgjithshme dhe Degëve në Shqipëri si dhe Degës së Kosovës, janë eliminuar gjatë konsolidimit.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201648

7. Arka dhe llogari me Bankën Qendrore

Gjendjet e arkës dhe llogaritë me Bankën Qendrore më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqiten si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Arka 37,948,423 38,331,976

Depozita me Bankën Qendrore të Kosovës 26,398,175 42,592,292

Banka e Shqipërisë

Llogaria rrjedhëse 6,934,337 22,628

Rezerva e detyrueshme 167,669,443 149,575,010

Interesi i përllogaritur 5,939 23,640

174,609,719 149,621,278

238,956,317 230,545,546

Në përputhje me kërkesën e Bankës së Shqipërisë në lidhje me rezervën e detyrueshme, Banka duhet të mbajë një minimum në masën 10% të depozitave të klientëve në Shqipëri pranë Bankës së Shqipërisë, si llogari rezerve e detyrueshme, e cila gjatë muajit mund të përdoret deri në 60% të nivelit të saj, me kushtin që të ruhet mesatarja mujore.

Depozitat me Bankën Qendrore në Kosovë përfshijnë rezervën e detyrueshme në masën 10% të depozitave të klientëve në Kosovë.

Paraja dhe ekuivalentet e saj në 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqiten më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 238,956,317 230,545,546

Rezerva e detyrueshme në Shqipëri (167,669,443) (149,575,010)

Rezerva e detyrueshme në Kosovë (18,876,083) (19,151,800)

Llogaritë rrjedhëse me bankat 94,225,066 49,949,401

Depozitat me maturitet 3 muaj ose më pak 71,892,466 88,390,883

218,528,323 200,159,020

8. Depozita dhe llogari me bankat

Depozita dhe llogari me bankat më 31 dhjetor 2016 dhe 31 dhjetor 2015 përbëhen nga sa vijon:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Depozitat 81,666,723 100,738,667

Garanci në para mbajtur nga institucionet financiare 6,782,854 5,887,207

Llogaritë rrjedhëse 94,225,066 49,949,401

Interesi i përllogaritur 157,249 141,022

182,831,892 156,716,297

Depozitat janë vendosur në bankat jo-rezidente nga vendet e Organizatës për Zhvillim dhe Bashkëpunim Ekonomik (“OZhBE”) dhe kanë maturime kontraktuale deri në 1 vit. Llogaritë rrjedhëse paraqesin gjendjet me bankat korrespondente në vendet e OZhBE-së.

Garancia në para përfaqëson kryesisht kolateralin e mbajtur nga institucionet financiare në lidhje me disa letër kredish të lëshuara për klientët e Bankës, si dhe depozita në para për garantimin e rreziqeve, të cilat mund të shfaqen nga aktiviteti i Bankës lidhur me kartat e kreditit.

49Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

9. Bono thesari të vlefshme për shitje

Bonot e thesarit të vlefshme për shitje sipas maturitetit origjinal më 31 dhjetor 2016 dhe 31 dhjetor 2015 paraqiten më poshtë:

31 dhjetor 2016

Vlera e blerjes Skonto e amortizuarFitimi/(humbja)

e tregutVlera e drejtë

3 muaj 2,837,185 880 30 2,838,095

6 muaj 1,089,317 539 159 1,090,015

12 muaj 145,901,986 1,544,729 (307,373) 147,139,342

149,828,488 1,546,148 (307,184) 151,067,452

31 dhjetor 2015

Vlera e blerjes Skonto e amortizuarFitimi/(humbja)

e tregutVlera e drejtë

3 muaj - - - -

6 muaj 5,792,769 29,128 2,619 5,824,516

12 muaj 159,502,362 3,778,664 323,178 163,604,204

165,295,131 3,807,792 325,797 169,428,720

10. Investime të vlefshme për shitje dhe të mbajtura për tregtim

Portofoli i investimeve të vlefshme për tregtim dhe shitje të Bankës më 31 dhjetor 2016 përfshin investime të vlefshme për tregtim në shumën 6,458,814 USD (31 dhjetor 2015: 2,977,921 USD) dhe investime të vlefshme për shitje në shumën 888,558,632 USD (31 Dhjetor 2015: 784,404,120 USD).

Investime të vlefshme për tregtim dhe shitje më 31 dhjetor përbëhen nga sa më poshtë:

Tipi Vlera nominaleSkonto e

paamortizuarInteresi i

përllogariturFitimi (humbja)

e tregutVlera e drejtë

Letra me vlerë te emetuara në:

Lek 532,831,801 13,020,704 7,831,093 3,365,249 557,048,847

USD 145,322,128 1,178,108 1,473,984 (1,033,637) 146,940,583

EUR 131,292,510 3,082,220 1,695,242 1,252,906 137,322,878

TRY 33,751,097 - 1,883,339 (137,535) 35,496,901

CAD 9,923,349 - - (2,484,597) 7,438,752

GBP 10,072,924 359,453 218,809 89,094 10,740,280

SEK 67,862 - - (38,657) 29,205

863,261,671 17,640,485 13,102,467 1,012,823 895,017,446

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201650

10. Investime të vlefshme për shitje dhe të mbajtura për tregtim (vazhdim)

Investime të vlefshme për tregtim dhe shitje më 31 dhjetor 2015 përbëhen nga sa më poshtë:

Tipi Vlera nominaleSkonto e

paamortizuarInteresi i

përllogariturFitimi (humbja) e

tregutVlera e drejtë

Letra me vlerë te emetuara në:

LEK 482,084,045 202,677 7,818,435 6,114,024 496,219,181

USD 115,319,696 1,698,879 1,571,650 (1,232,889) 117,357,336

EUR 142,119,117 2,845,016 2,263,985 (2,351,177) 144,876,941

TRY 13,535,006 - 3,894,863 (143,104) 17,286,765

CAD 9,626,229 - - (1,782,725) 7,843,504

GBP 3,551,129 32,554 123,081 58,845 3,765,609

SEK 73,260 - - (40,555) 32,705

766,308,482 4,779,126 15,672,014 622,419 787,382,041

11. Investime të mbajtura deri në maturim

Investimet e mbajtura deri në maturim më 31 dhjetor 2016 përbëhen nga sa më poshtë:

Tipi Vlera nominale Skonto e paamortizuar Interesi i përllogaritur Vlera e drejtë

LEK 1,092,299 - 5,496 1,097,795

USD 50,659,954 341,708 801,202 51,802,864

EUR 75,887,971 (109,505) 858,081 76,636,547

127,640,224 232,203 1,664,779 129,537,206

Investimet e mbajtura deri në maturim më 31 dhjetor 2015 përbëhen nga sa më poshtë:

Tipi Vlera nominale Skonto e paamortizuar Interesi i përllogaritur Vlera e drejtë

LEK - - - -

USD 60,115,116 803,246 727,553 61,645,915

EUR 93,819,985 (111,267) 1,204,314 94,913,032

153,935,101 691,979 1,931,867 156,558,947

51Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

12. Hua për bankat

Banka ka blerë kredi të përbashkëta (në sindikatë) prej disa bankave jo-rezidente dhe vlerësimi i tyre paraqitet më poshtë:

Moody’s ose ekuivalentë të tjerë 31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Vlerësuar A3 në A1 8,279,781 -

Vlerësuar Baa3 në Baa1 57,320,055 208,885,735

Vlerësuar Ba3 në Ba1 246,133,146 21,820,425

Vlerësuar B1 23,227,264 -

Vlerësuar Caa1 10,028,062 -

Të pavlerësuar 10,025,054 18,585,930

355,013,362 249,292,090

13. Hua për klientët

Huatë për klientët përbëhen nga sa më poshtë:

31 Dhjetor 2016 31 Dhjetor 2015

Hua për klientët, bruto 1,049,901,499 940,917,270

Interesi i përllogaritur 8,571,977 6,964,735

Minus zhvlerësimi i huave (47,182,080) (26,801,415)

Minus të ardhurën e shtyrë nga komisionet (4,228,270) (4,073,660)

1,007,063,126 917,006,930

Lëvizjet në fondin e zhvlerësimit për huatë paraqiten më poshtë:

2016 2015

Më 1 janar 26,801,415 27,904,718

Shpenzimi neto për vitin 22,247,372 4,861,058

Rimarrje nga provigjoni nga huatë e fshira (691,249) (3,623,349)

Diferenca nga konvertimi (1,175,458) (2,341,012)

Në fund të vitit 47,182,080 26,801,415

Kreditë janë emetuar në LEK, EUR, USD, CHF dhe GBP dhe kanë norma interesi si më poshtë:

Kreditë në LEK 0.50% to 25.00%

Kreditë në EUR 0.06% to 22.00%

Kreditë në USD 1.75% to 10.00%

Kreditë në CHF 4.50% to 5.00%

Kreditë në GBP 3.00% to 3.00%

Banka ka dhënë pak kredi me normë minimale interesi siç tregohet më sipër, të cilat janë më të ulëta se normat që ofrohen përgjithë-

sisht nga Banka, dhe janë të mbuluara me kolateral në mjete monetare ose i janë ofruar personelit në kushte të veçanta.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201652

13. Hua për klientët (vazhdim)

Klasifikimi i kredive për korporatat sipas industrive paraqitet më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

USD % USD %

Tregti me shumicë 115,718,569 16% 110,038,768 17%

Prodhimi, shpërndarja e energjisë, e gazit dhe e ujit 101,406,190 14% 91,203,573 14%

Pasuri e paluajtshme, qira dhe aktivite biznesi 70,176,591 9% 72,935,720 11%

Ndërtim 66,057,164 9% 52,111,074 8%

Ndërmjetësim financiar 56,521,536 8% 35,115,521 5%

Tregti me pakicë 42,912,129 6% 36,093,907 6%

Industria nxjerrëse 42,407,162 6% 8,707,851 1%

Të tjera për komunitetin, aktivitete sociale, personale 30,739,608 4% 29,519,284 5%

Prodhimi i mallrave të tjera jo metalike 28,262,328 4% 25,665,468 4%

Përpunim i metaleve bazë dhe të fabrikuar 12,521,193 2% 13,667,737 2%

Hotele dhe Restorante 12,196,633 2% 9,648,762 1%

Kredi personale 10,740,677 1% 9,186,429 1%

Prodhimi i mallrave ushqimorë, pijeve 9,647,143 1% 10,540,973 2%

Transporti, magazinimi dhe telekomunikacioni 9,504,940 1% 9,495,242 1%

Bujqësi, gjueti, pylltari 7,913,519 1% 4,865,162 1%

Arsimi 5,367,707 1% 11,874,438 2%

Prodhimi i gomës dhe produkteve plastike 4,379,876 1% 4,580,607 1%

Shëndeti dhe veprimtaritë sociale 3,557,193 1% 3,705,932 1%

Përpunimi i letrës dhe nënprodukteve të saj 3,010,891 1% 3,325,148 1%

Prodhimi i drurit dhe produkteve të tij 2,093,145 1% 2,161,081 1%

Sektorë të tjerë 102,828,726 11% 104,561,468 15%

737,962,920 100% 649,004,145 100%

Huatë për individë sipas llojit paraqiten më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

USD % USD %

Blerje shtëpie 190,860,823 61% 186,008,999 63%

Super Kredi 42,147,003 14% 29,604,450 10%

Rregullim shtëpie 22,322,891 7% 23,113,127 8%

Overdrafte dhe karta krediti 16,934,051 5% 16,533,863 5%

Blerje dyqani 13,881,066 4% 13,966,128 5%

Rindërtim shtëpie 5,963,081 2% 6,361,085 2%

Financime për shtëpi 1,741,032 1% 2,106,186 1%

Blerje makinash 515,808 1% 403,349 1%

Pajisje teknike 454,162 1% 416,359 1%

Lloje të tjera 17,118,662 4% 13,399,579 4%

311,938,579 100% 291,913,125 100%

14. Investime në pjesëmarrje

Investime në pjesëmarrje në vlerën 1,265,678 USD (31 dhjetor 2015: 1,309,175 USD) përfaqëson kundravlerën e investimit në shumën prej 1,199,600 EUR në kapitalin aksionar të kompanisë Albania Leasing Sh.a (“Shoqëria”) me normë pjesëmarrje 29.99%. Shoqëria është regjistruar ligjërisht në 2 gusht 2013 (data e themelimit) si Shoqëri Anonime. Shoqëria mori Licensën nga Banka e Shqipërisë më 21 prill 2014 dhe filloi aktivitetin e saj të qiradhënies në qershor 2014.

53Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

15. Aktive të qëndrueshme të trupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqiten më poshtë:

Tokë, ndërtesa dhe përmirësim

i ambjenteve me qira

Mjete transporti dhe pajisje të tjera

Kompjuteradhe pajisje elektronike Pajisje zyre Totali

Vlera bruto

Më 1 janar 2015 28,721,867 5,755,902 15,891,801 2,167,327 52,536,897

Shtesat 172,129 79,408 1,426,729 63,010 1,741,276

Pakësimet/ transferimet (14,504) (33,721) (9,619) - (57,844)

Diferencë këmbimi (2,477,648) (513,158) (1,425,012) (192,784) (4,608,602)

Më 31 dhjetor 2015 26,401,844 5,288,431 15,883,899 2,037,553 49,611,727

Shtesat 406,121 381,933 1,229,401 127,225 2,144,680

Pakësimet/ transferimet - (509,052) (550,328) (34,902) (1,094,282)

Diferencë këmbimi (537,745) (119,392) (363,124) (45,502) (1,065,763)

Më 31 dhjetor 2016 26,270,220 5,041,920 16,199,848 2,084,374 49,596,362

Zhvlerësimi i akumuluar

Më 1 janar 2015 (10,134,766) (4,426,008) (12,235,252) (1,557,473) (28,353,499)

Shpenzimi për vitin (1,187,815) (436,735) (1,538,356) (193,145) (3,356,051)

Pakësimet / jashtë përdorimit 5,922 33,226 9,580 - 48,728

Diferencë këmbimi 877,897 393,992 1,084,836 138,160 2,494,885

Më 31 dhjetor 2015 (10,438,762) (4,435,525) (12,679,192) (1,612,458) (29,165,937)

Shpenzimi për vitin (1,225,516) (383,341) (1,448,125) (196,887) (3,253,869)

Pakësimet / jashtë përdorimit - 455,644 549,084 34,725 1,039,453

Diferencë këmbimi 257,371 112,576 333,153 42,508 745,608

Më 31 dhjetor 2016 (11,406,907) (4,250,646) (13,245,080) (1,732,112) (30,634,745)

Vlera e mbetur

Më 1 janar 2015 18,587,101 1,329,894 3,656,549 609,854 24,183,398

Më 31 dhjetor 2015 15,963,082 852,906 3,204,707 425,095 20,445,790

Më 31 dhjetor 2016 14,863,313 791,274 2,954,768 352,262 18,961,617

Më 31 dhjetor 2016 vlera bruto e aktiveve të amortizuara plotësisht ishte 20,358,537 USD (2015: 15,351,127 USD).

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201654

16. Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 përbëhen si më poshtë:

Programe kompjuterike

Vlera bruto

Më 1 janar 2015 6,712,211

Shtesat 626,656

Diferencë këmbimi (563,486)

Më 31 dhjetor 2015 6,775,381

Shtesat 1,021,387

Diferencë këmbimi (125,813)

Më 31 dhjetor 2016 7,670,955

Amortizimi i akumuluar

Më 1 janar 2015 (5,481,621)

Shpenzimi për vitin (549,894)

Diferencë këmbimi 459,769

Më 31 dhjetor 2015 (5,571,746)

Shpenzimi për vitin (568,555)

Diferencë këmbimi 121,037

Më 31 dhjetor 2016 (6,019,264)

Vlera e mbetur

Më 1 janar 2015 1,230,590

Më 31 dhjetor 2015 1,203,635

Më 31 dhjetor 2016 1,651,692

Programet kompjuterike përfaqësohen kryesisht nga sistemet operative dhe kontabël të azhornuara të Bankës, si dhe nga licen-ca dhe programet kompjuterike për sigurimin e shërbimeve të internetit dhe shërbimeve të bankingut elektronik.

17. Aktive të tjera

Aktivet e tjera më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqiten si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Aktive të përfituara nga procesi ligjor 24,819,086 31,274,277

Pagesë në tranzit 3,138,716 2,119,682

Kosto administrimi të arkëtueshme nga huamarrës 2,548,486 2,476,989

Fitim nga rivlerësimi i kontratave të kursit të këmbimit 1,183,503 -

Shpenzime të parapaguara 873,122 757,318

Inventare 561,042 473,989

Paradhënie për furnitorët 170,104 201,404

Debitorë të tjerë, neto 3,981,821 2,720,423

37,275,880 40,024,082

Aktive të përfituara nga procesi ligjor përbëhen nga vlerat e kolateraleve të disa kredive të parikuperueshme, pronësia e te cilëve ka kaluar në emër të Bankës. Kolaterali i riposeduar përfaqëson pasuritë e patundshme të blera nga Grupi për shlyerjen e kredive të prapambetura. Grupi pret të disponojë asetet në të ardhmen e parashikueshme. Banka ka formuar Komitetin e Shitjeve të Aktiveve Afatgjata, i cili merret me procesin e shitjes së këtyre aktiveve.

55Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

17. Aktive të tjera (vazhdim)

Asetet nuk plotësojnë përkufizimin e aktiveve afatgjatë që mbahen për shitje dhe klasifikohen si inventarë në përputhje me SNK 2 “Inventarët”. Aktivet fillimisht njihen me vlerën e drejtë kur ato janë blerë. Këto aktive maten me vlerën më të ulët të tyre kontabël dhe me vlerën e drejtë minus koston e shitjes. Banka ka krijuar fondin e provigjonit në shumën 1,184,521 USD për shumën bruto prej 26,003,607 USD.

Një numër pronash i janë dhënë me qira të tretëve. Rinovimet e mëvonshme janë negociuar me qiramarrësit mbi baza vjetore. Të ardhurat nga qiraja prej tyre në vlerën 167,914 USD (31 dhjetor 2015: 177,402 USD) janë njohur si të ardhura të tjera. Llogaritë pezull përfaqësojnë pagesa të kryera nga klientët në banka të tjera të cilat janë në procesin e mbledhjes.

Debitorë të tjerë neto përbëhen si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Debitorë të tjerë 5,377,672 3,937,876

Provigjone për debitorë të tjerë (1,395,851) (1,217,453)

Debitorë të tjerë, neto 3,981,821 2,720,423

Provigjone për debitorë të tjerë përfaqëson provigjonin specifik prej 4,920,415 TRL për borxhin për t’u arkëtuar prej 9,840,829 TRL (ekuivalente e 2,791,703 USD).Borxhi për t’u arkëtuar përfaqëson shumën e paarkëtuar të çeqeve të lëshuara nga pale jorezidente.

Lëvizjet në fondin e provigjonit për debitorë të tjerë paraqiten më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Më 1 janar (1,217,453) -

Shtesa gjatë vitit (461,683) (1,368,417)

Diferenca nga kursi i këmbimit 283,285 150,964

Në fund të vitit (1,395,851) (1,217,453)

18. Detyrime ndaj klientëve

Detyrimet ndaj klientëve më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 paraqiten më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Llogari rrjedhëse:

Individë 257,422,866 199,134,397

Shoqëri private 241,067,645 198,430,387

Ndërmarrje shtetërore 34,495,732 31,792,919

532,986,243 429,357,703

Depozita:

Individë 1,664,527,013 1,628,151,201

Shoqëri private 79,179,914 99,794,968

Ndërmarrje shtetërore 22,927,856 19,471,358

1,766,634,783 1,747,417,527

Të tjera:

Individë 6,687,187 6,469,023

Shoqëri private 41,100,198 38,715,383

Ndërmarrje shtetërore 777,599 689,171

48,564,984 45,873,577

2,348,186,010 2,222,648,807

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201656

18. Detyrime ndaj klientëve (vazhdim)

Depozitat dhe llogaritë rrjedhëse paraqiten më poshtë sipas maturitet origjinal dhe monedhës:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Në Lek Në valutë Totali Në Lek Në valutë Totali

Llogaritë rrjedhëse 224,120,796 308,865,447 532,986,243 196,076,098 233,281,605 429,357,703

Depozita

Pa afat 19,827,934 78,552,464 98,380,398 9,691,780 53,395,905 63,087,685

Me afat deri në 39 ditë 17,651,505 38,425,826 56,077,331 22,686,160 43,338,054 66,024,214

Me afat 40-99 ditë 38,716,059 52,721,369 91,437,428 45,987,538 57,465,204 103,452,742

Me afat 100-189 ditë 79,723,914 83,812,629 163,536,543 93,794,841 81,311,029 175,105,870

Me afat 190- 370 ditë 472,313,976 480,735,241 953,049,217 503,697,488 454,960,228 958,657,716

Me afat 371 ditë dhe më

tepër 196,331,753 198,883,930 395,215,683 187,050,290 180,309,343 367,359,633

Interesi i përllogaritur 5,768,724 3,169,459 8,938,183 9,798,932 3,930,735 13,729,667

Totali i depozitave 830,333,865 936,300,918 1,766,634,783 872,707,029 874,710,498 1,747,417,527

Llogari të tjera 20,890,928 27,674,056 48,564,984 15,847,653 30,025,924 45,873,577

Totali i detyrimeve ndaj

klientëve 1,075,345,589 1,272,840,421 2,348,186,010 1,084,630,780 1,138,018,027 2,222,648,807

Llogaritë e tjera të klientëve janë të përbëra si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Në Lek Në valutë Totali Në Lek Në valutë Totali

Depozita garancie për

letër kreditë - 8,051 8,051 39,749 800,927 840,676

Llogari për mbulim

garancie 12,651,425 16,257,111 28,908,536 8,388,305 14,579,842 22,968,147

Urdhër pagesa për t’u

kryer 549,502 563,360 1,112,862 480,452 4,427,800 4,908,252

Të tjera 7,690,001 10,845,534 18,535,535 6,939,147 10,217,355 17,156,502

20,890,928 27,674,056 48,564,984 15,847,653 30,025,924 45,873,577

Depozita garancie për letër kreditë përfaqësojnë garancitë në para të mbajtura nga Banka përkundrejt të njëjtës garanci të ofruar nga BKT ndaj bankave korrespondente për letër kreditë e hapura në favor të klientëve të saj.

Teprica e llogarive për mbulim garancie përfaqëson shuma të bllokuara deri në përfundimin e një veprimi ose të zhdukjes së një rreziku. Shumat e regjistruara në këto llogari lidhen kryesisht me mbulesa në para të marra nga klientët për garancite e ofertës ose të kontratës së lëshuar nga Banka ose për veprimet me bonot e thesarit që kryhen me Bankën e Shqipërisë, të cilat ndërm-jetësohen nga Banka.

Të tjerat përfaqësojnë depozitat e mbetura në pritje për t’u shpërndarë në kategorinë përkatëse të depozitave me afat ditën tjetër të punës (datë valutë).

57Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

19. Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare

Detyrimet ndaj bankave më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 përbëhen nga sa më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Bono thesari të shitura me marrëveshje Repo me Bankën Qendrore 152,273,394 67,104,243

Letra me vlerë të shitura për marrëveshjet Repo 48,556,497 5,435,353

Depozita nga bankat 60,877,840 73,320,613

Llogari rrjedhëse të bankave jo rezidente 2,760,572 3,303,595

Llogari rrjedhëse të bankave rezidente 49,031 2,733

Hua nga institucionet financiare 12,393,420 19,199,192

276,910,754 168,365,729

Bonot e thesarit dhe bondet e Qeverisë së Shqipërisë me një vlerë prej 244,395,436 USD (2015: 92,614,675 USD), jane përdorur si garanci për marrëveshjet Repo me Bankën Qendrore dhe huamarrjet nga bankat.

Depozitat nga bankat në 31 dhjetor 2016, përfaqësojnë huamarrjet afat-shkurtra të marra nga bankat rezidente dhe jorezidente.Huamarrje nga institucionet financiare përfaqëson huamarrjen shtatë vjecare prej 11,725,000 EUR (2015: 17,592,267 EUR), me një normë interesi 2.45%, marrë nga Fondi Evropian për Evropën Juglindore (EFSE), sipas marrëveshjes së nënshkruar më 20 shtator 2010 për dhënien e huave tek ndërmarrjet e vogla dhe të mesme, klientë të Bankës. Pjesë e kësaj huaje më 31 dhjetor 2015 janë edhe dy këstet prej 5,000,000 EUR secili lëvruar në dhjetor 2013 dhe qershor 2014.

20. Detyrime ndaj palëve të treta

Banka luan rolin e agjentit për autoritetet fiskale, duke arkëtuar taksat ose duke kryer paradhënie për buxhetin. Në këmbim Banka mban një komision prej taksapaguesve për shërbimin e ofruar. Balanca në 31 dhjetor 2016 prej 4,672,432 USD (2015: 2,828,259 USD) përfaqëson balancën neto të pagesave dhe arkëtimeve bërë nga Banka për dhe nga palët e treta, në emër te autoriteteve fiskale.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201658

21. Detyrime tatimore të shtyra

Tatimet e shtyra janë llogaritur duke përdorur normën e taksës prej 15%. Lëvizjet ne llogarinë e tatimeve të shtyra paraqiten si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Gjendja më 1 janar 722,574 1,846,611

(E ardhura) / shpenzimi i regjistruar 649,862 (967,783)

Rimarrja për vitin (33,851) (156,254)

Diferenca këmbimi 1,338,585 722,574

Detyrimet/(aktivet) tatimore të shtyra lidhen me zëra që paraqiten më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

E ardhura e shtyrë nga komisioni i kredive (634,241) (611,049)

Zhvlerësim i ngadalësuar i aktiveve afatgjata (712,719) (667,426)

Provigjone për debitorë të tjerë (269,136) (274,228)

Fondi i zhvlerësimit për huatë 1,277,626 1,291,262

Rezerva e vlerës së drejtë të letrave me vlerë të mbajtura për shitje 1,677,055 984,015

1,338,585 722,574

22. Detyrime të tjera

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Llogaritë tranzitore 2,214,156 1,964,021

Kreditorët 1,835,783 1,807,329

Bonus i pagueshëm 1,638,948 1,489,200

Shpenzime të përllogaritura 1,636,320 1,694,662

Rimarrje e diferencave të përkohshme të pagueshme ndaj organeve tatimore

1,387,135 1,413,380

Detyrime ndaj autoriteteve tatimore 1,050,847 4,094,179

Fondi rezervë për pensionin e punonjësve (shënimi 3(s).ii.) 927,279 962,042

Detyrime ndaj ndërtuesve për kredi për shtëpi 471,363 529,014

Detyrime ndaj sigurimeve shoqërore 165,204 169,580

Garanci në para nga furnitorët 81,730 62,954

Humbja nga rivlerësimi i kontratave të kursit të këmbimit - 302,117

11,408,765 14,488,478

Kreditorët përfshijnë shuma nga transaksionet e vjetra që Qeveria Shqiptare i mban me Bankën, në pritje të caktimit të pronarit të ligjshëm të këtyre shumave, në të ardhmen.

Bonusi për t’u paguar përfaqëson shumat e përllogaritura të shpërblimit të performancës vjetore për menaxhimin dhe punojësit, që janë planifikuar për t’u paguar në tremujorin e parë të vitit 2017.

23. Borxhi i varur

Borxhi i varur prej 26,441,225 USD (2015: 27,291,374 USD) përfaqëson kundravlerën e kredisë 10-vjeçare në shumën 25 milionë Euro, me një normë interesi prej 5.15% dhe e pagueshme në datën e maturimit. Borxhi i varur është marrë nga Green for Growth Fund Southeast Europe, në kuadër të marrëveshjes së re për borxhin e varur “Subordinated Term Loan Facility Agreement”, nënshkruar më 22 dhjetor 2015 me synim ofrimin e kredive të lidhura me investime në fushën e Efiçencës Energjitike dhe Energjisë së Rinovueshme. Në vijim të miratimeve të marra nga Banka e Shqipërisë, borxhi i varur është klasifikuar si kapital shtesë dhe është përfshirë në kapitalin rregullator të Bankës.

59Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

24. Kapitali aksionar i paguar dhe rezervat

Kapitali aksionar i paguar

Më 31 dhjetor 2016 kapitali aksionar është i përbërë nga 20,242,915 aksione të zakonshme (2015: 16,754,000). Aksionet kanë një vlerë nominale prej 12.35 USD. Të gjitha aksionet janë të paguara plotësisht. Aksionarët kanë të drejtën e përfitimit të dividendit kur ai deklarohet. Të gjitha aksionet e Bankës renditen si të njëjta në lidhje me aktivet e mbetura të Bankës.

Rezerva

Rezerva e konvertimit

Rezerva e konvertimit përfshin të gjitha diferencat e këmbimeve valutore që lindin nga konvertimi i pasqyrave financiare të opera-cioneve të huaja sikurse edhe nga konvertimi i pasqyrave financiare të konsoliduara nga monedha funksionale në monedhën e prezantimit.

Rezerva e vlerës së drejtë

Rezerva e vlerës së drejtë përfshin ndryshimin neto kumulativ në vlerën e drejtë të investimeve të mbajtura për shitje, duke për-jashtuar humbjet nga rënia në vlerë, derisa investimi çregjistrohet ose zhvlerësohet.

Fitimi i pashpërndarë

Fitimi i pashpërndarë më 31 dhjetor 2016, përfshin fitimin e akumuluar të pashpërndarë. Sikurse përshkruhet në Shënimin 1, Banka përdori një pjesë të fitimit të saj të pashpërndarë prej 5,339,908 mije LEK (ekuivalente e 43,088,100.25 USD) për të rritur kapitalin e saj të paguar më 24 mars 2016. Fitimet e pashpërndara mund të shpërndahen.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201660

25. Të ardhura nga interesi

Të ardhurat nga interesi përbëhen nga:Viti i mbyllur

më 31 dhjetor 2016Viti i mbyllur

më 31 dhjetor 2015Depozita me bankat dhe Bankën Qendrore 5,529,510 4,185,824

Bono thesari dhe letra me vlerë 51,638,981 56,265,584

Hua për klientët 66,512,854 67,522,722

123,681,345 127,974,130

E ardhura nga interesi mund të analizohet si me poshtë:Viti i mbyllur

më 31 dhjetor 2016Viti i mbyllur

më 31 dhjetor 2015Aktivet financiare të mbajtura deri në maturim 11,914,047 10,744,351

Aktivet financiare të mbajtura për shitje dhe për tregtim 45,254,444 49,707,057

Hua dhe të arkëtueshme 66,512,854 67,522,722

123,681,345 127,974,130

Të ardhurat nga interesi për kreditë e zhvlerësuara individualisht për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 ishin 422,648 USD (2015: USD 76,269).

26. Shpenzime interesi

Shpenzimet e interesit lidhur me detyrimet financiare, vlerësuar me koston e amortizuar, paraqiten si më poshtë:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 5,666,286 8,472,657

Detyrime ndaj klientëve 21,024,727 27,513,853

26,691,013 35,986,510

27. Tarifa dhe komisione, neto

Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet përbëhen nga zërat e mëposhtëm:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Të ardhura nga tarifat dhe komisionet

Shërbimet e pagesave për klientë 4,789,737 4,307,446

Veprime ndër bankare 4,568,008 2,928,321

Veprime me banking elektronik 2,768,806 2,167,690

Mirëmbajtja e llogarive të klientëve 1,966,989 1,449,964

Aktiviteti i huadhënies 939,422 996,383

Veprime me para në dorë me klientët 382,840 285,213

Tarifa dhe komisione të tjera 166,917 153,453

15,582,719 12,288,470

Shpenzimet për tarifa dhe komisione

Veprime ndërbankare (802,633) (288,189)

Mbajtja e llogarive bankare të klientëve (107,870) (80,826)

Veprime me klientët (65,581) (962)

Shërbimet e pagesave bankare të klientëve (30,389) (30,367)

Tarifa dhe komisione të tjera (454) -

(1,006,927) (400,344)

Tarifa dhe komisione, neto 14,575,792 11,888,126

61Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

28. Fitimi (humbja) neto nga rivlerësimi i instrumentave monetare

Fitimi/(humbja) neto nga rivlerësimi i valutave përfaqëson rivlerësimin prej kursit të këmbimit, të aktiveve dhe detyrimeve monetare të Bankës në monedhë të huaj. Ashtu si është përshkruar në Shënimin 3(b), ai përfshin gjithashtu lëvizjen e rivlerësimit të kapitalit të paguar. Humbja nga rivlerësimi i kapitalit për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 është 5,438,568 USD (2015: humbje 13,610,685 USD).

29. Të ardhura/(shpenzime) të tjera, neto

Të ardhurat dhe shpenzimet e tjera paraqiten si më poshtë:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Të ardhura të tjera

Fitimi nga shitja e aktiveve të trupëzuara 217,423 29,508

E ardhura nga qiraja operacionale 167,914 177,402

Fitimi nga arkëtimi i kredive të fshira të klientëve 103,437 181,520

Rimarrje nga debitorë të tjerë 63,089 190,431

Fitimi nga shitja e aktiveve përfituar nga procesi ligjor 36,686 19,469

Pakësimi i fondit të pensioneve të stafit 18,320 52,732

Të tjera 17,869 46,018

624,738 697,080

Shpenzime të tjera

Provigjone për aktive të përfituara nga procesi ligjor (1,184,521) -

Humbje nga shitja ose fshirja e aktiveve të trupëzuara dhe aktiveve të

riposeduara (621,276) (871,788)

Provigjone për debitorë të tjerë (461,683) (1,368,417)

Fshirja e kredive të klientëve, neto (125,193) (1,145,037)

Të tjera (64,648) (57,681)

(2,457,321) (3,442,923)

Shpenzime të tjera, neto (1,832,583) (2,745,843)

Rakordimi i shpenzimeve që lidhen me fshirjen e kredive të klientëve është si më poshtë:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Fshirja e kredive të klientëve, bruto (816,442) (4,768,386)

Rimarrje nga provigjoni nga kreditë e fshira 691,249 3,623,349

Fshirja e kredive të klientëve, neto (125,193) (1,145,037)

30. Shpenzime Personeli

Shpenzimet e personelit përbëhen nga sa më poshtë:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Pagat 12,762,579 12,566,181

Shpërblime për performancën 2,043,539 2,003,636

Sigurimet shoqërore 1,234,841 1,215,911

Trajnime 356,853 296,171

Sigurimi i jetës 87,890 96,125

Të tjera 306,503 238,883

16,792,205 16,416,907

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201662

31. Shpenzime administrative

Shpenzimet administrative përbëhen nga sa më poshtë:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Shpenzime për sigurimin e depozitave 6,220,870 5,406,957

Shpenzime për karta debiti/krediti 3,676,729 2,987,281

Pagesa qiraje 2,613,453 2,492,867

Shpenzime telefoni, energjie dhe IT 2,282,829 2,217,879

Shpenzime marketingu 2,121,634 1,441,210

Riparime dhe mirëmbajtje 1,925,469 1,885,667

Shpenzime ruajtje dhe sigurimi 966,924 891,992

Shërbime të tjera (përfshi auditimin e jashtëm) 853,237 835,363

Shpenzime transporti dhe udhëtimi për punë 767,103 793,472

Kancelari dhe mjete të tjera zyre 380,657 419,509

Taksa të tjera përveç tatimit mbi fitimin 327,415 153,091

Shpenzime përfaqësimi 260,705 231,874

Të tjera 1,003,043 720,495

23,400,068 20,477,657

32. Tatimi mbi fitimin

Tatimi mbi fitimin përbëhet nga sa më poshtë:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Tatimi mbi fitimin e vitit 10,319,749 9,923,436

Shpenzimi/(e ardhura) i shtyrë tatimor (shënimi 21) 649,862 (967,783)

10,969,611 8,955,653

Tatimi mbi fitimin para tatimit ndryshon nga shuma teorike që do të rezultonte nga përdorimi i normës bazë të taksës:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Fitimi para tatimit 69,411,897 58,819,735

Llogaritur me normën tatimore prej 15 % 10,411,785 8,822,960

Shpenzimet e pazbritshme 510,389 473,543

Detyrim i akumuluar i tatimit të shtyrë me 15% 47,437 (340,850)

Diferenca nga kursi 10,969,611 8,955,653

Tatimi mbi fitimin 15.80% 15.23%

63Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

33. Veprimet me palët e lidhura

Në përputhje me SNK 24 “Dhënia e informacioneve shpjeguese për palët e lidhura”, një palë e lidhur është çdo palë që ka aftësinë për të kontrolluar palën tjetër, ose të ushtrojë ndikim të rëndësishëm mbi palën tjetër në marrjen e vendimeve financiare dhe operative.

Identiteti i palëve të lidhura

Banka ka marrëdhënie si palë e lidhur, me aksionarët e saj, njësi të lidhura brenda të njëjtit grup, drejtorët dhe zyrtarët ekzekutivë. Aksionari i vetëm i Bankës është Çalik Finansal Hizmetler, i cili zotërohet nga Çalik Holding në masën 100% në 31 dhjetor 2016. Pala kontrolluese përfundimtare është Z. Ahmet Calik.

ALBtelecom Sh.a., Eagle Mobile Sh.a., Albania Leasing, Aktif Yatirim Bankasi A.S. (“Aktifbank”), GAP Pazarlama FZE, Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş., Calik Elektrik Dagitim A.S and Calik Enerji Sanayi Ve. Ticaret A.S, Kosovo Electricity Distribution and Supply Company J.S.C (KEDS) dhe Kosovo Electricity Supply Company J.S.C (KESCO) kontrollohen nga Çalik Holding. Balancat dhe veprimet me palët e lidhura

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Aktivet

Depozita dhe llogaritë me bankat:

Llogaritë rrjedhëse me Aktifbank 92,422 10,935

Depozita me Albania Leasing 349,427 547,655

Hua për klientët:

KEDS / KESCO 799,969 770,493

ALBtelecom 11,451,942 8,058,495

GAP Pazarlama FZE 2,220,164 1,096,572

Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. 12,727,456 13,114,251

Albania Leasing 255,649 323,921

Aktive të tjera:

Të arkëtueshme nga ALBtelecom Sh.a 5,162 -

Totali i aktiveve 27,902,191 23,922,322

Detyrimet

Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare:

Huamarrje nga Aktifbank 1,484,284 5,684,735

Huamarrje nga Albania Leasing 401,013 601,540

Detyrime ndaj klientëve:

ALBtelecom Sh.a. 288,375 1,096,735

Albania Leasing 37,319 116,725

Detyrime të tjera:

Detyrime për Çalik Holding - 174,811

Detyrime për ALBtelecom Sh.a 12,540 -

Totali i detyrimeve 2,223,531 7,674,546

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201664

33. Veprimet me palët e lidhura (vazhdim)

Balancat dhe veprimet me palët e lidhura (vazhdim)

2016 2015

Pasqyra përmbledhëse e të ardhurave

Të ardhura të interesit nga:

GAP Pazarlama FZE 99,484 377,961

KEDS / KESCO 32,386 85,004

ALBtelecom Sh.a. 660,044 428,454

Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. 984,071 584,340

Albania Leasing 23,879 4,733

Aktifbank 106,533 -

Shpenzime interesi për:

ALBtelecom Sh.a. dhe Eagle Mobile Sh.a. (143) (3,384)

Aktifbank (149,099) (353,940)

Albania Leasing (6,813) (1,540)

Tarifa dhe komisione:

Letër Garanci:

ALBtelecom Sh.a. 30 132

KEDS / KESCO 3,039 14,276

Calik Enerji Sanayi Ve. Ticaret A.S 38,954 49,843

Mbajtja e llogarive bankare dhe komisione të kredive të ALBtelecom Sh.a. dhe Eagle

Mobile Sh.a. 9,268 3,777

Të ardhura të tjera:

Qira operacionale nga ALBtelecom Sh.a. 64,840 64,943

Shpenzime Operative:

ALBtelecom Sh.a., Eagle Mobile Sh.a. dhe Calik Holding (1,173,301) (1,047,919)

Neto 693,172 206,680

Balanca dhe veprime me drejtorët dhe drejtuesit ekzekutivë

Shpërblimi i drejtorëve dhe drejtuesve ekzekutivë përshihet në shpenzimet e personelit. Detajet paraqiten më poshtë:

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2016

Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2015

Drejtorët 114,014 114,323

Drejtuesit ekzekutivë 2,843,827 2,779,429

2,957,841 2,893,752

Më 31 dhjetor 2016, depozitat totale të drejtorëve pranë Bankës ishin 970,990 USD (31 dhjetor 2015: 1,074,956 USD), ndërsa teprica e huave të dhëna drejtorëve ishte 333,959 USD (31 dhjetor 2015: 174,098).

34. Angazhime dhe detyrime të kushtëzuara

Garancitë dhe letrat e kreditit

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015Garanci në favor të klientëve 60,842,387 69,121,558Garanci të marra nga institucionet e kreditit 6,712,448 24,907,704Letër kreditë e lëshuara për klientët 3,021,090 7,639,499

65Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 2016

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

34. Angazhime dhe detyrime të kushtëzuara (vazhdim)

Garancitë dhe letër kreditë e dhëna në favor të klientëve janë kryesisht të kundër-garantuara nga institucione të tjera financiare ose janë plotësisht të garantuara në para.

Aktualisht Banka operon si një agjente për Qeverinë në administrimin e disa huave të marra nga disa ndërmarrje shtetërore, duke përdorur linja krediti të hapura nga donatorë ndërkombëtarë. Këta donatorë kanë marrë garanci individuale nga Qeveria e Shqipërisë për mbulimin e rimbursimit të linjave të tyre të kreditit.

Të tjera

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Angazhime për të dhënë kredi 111,676,030 97,321,211

Çeqe të bankave jo rezidente 358,928 262,371

Kontratat e kursit të këmbimit 116,489,664 92,163,301

Garanci për portofolin e kredive 2,352,595,664 2,237,788,492

Letra me vlerë si kolateral (shënimi 19) 244,395,436 92,614,675

Çështje ligjore

Në procesin normal të aktivitetit Banka është përballur me çështje dhe konflikte gjyqësore; drejtuesit e Bankës janë të mendimit se nuk do të ketë humbje materiale në lidhje me çështjet ligjore të hapura deri më 31 dhjetor 2016.

Banka ka vlerësuar një detyrim të pagueshëm ndaj autoriteteve tatimore (Shih Shënimin 22) në 1,387,135 USD (2015: 1,413,380 USD) në lidhje me një çështje gjyqësore në vazhdim për tatimin mbi të ardhurat. Megjithëse Gjykata e Apelit ka vendosur te rrezoje pretendimet e Bankës, rasti është sjellë në Gjykatën Supreme dhe është në pritje të vendimit përfundimtar. Në rast se kërkesa e Bankës do të refuzohet nga Gjykata Supreme, një shumë shtesë prej 320 mijë USD do të rriste detyrimet aktuale ndaj autoriteteve tatimore.

Angazhime qiraje

Këto angazhime për vitet e mbyllura më 31 dhjetor 2016 dhe 2015 janë të përbëra si më poshtë:

31 dhjetor 2016 31 dhjetor 2015

Jo më shumë se 1 vit 2,441,333 2,460,804

Nga 1 vit deri në 5 vjet 4,526,889 5,341,596

Më shumë se 5 vjet 1,675,590 1,353,961

Totali 8,643,812 9,156,361

Banka ka hyrë në angazhime qiraje për të gjitha degët dhe agjencitë e hapura gjatë viteve 2003-2016 me një afat maksimal prej 10 vjetësh.

Banka ka 88 ndërtesa me qira në datën 31 dhjetor 2016, në të cilat është përfshirë ambienti i dedikuar jashtë Bankës që do të përdoret në rast katastrofe dhe 27 ndërtesat e marra me qira për njësitë e Degës së Kosovës.

Banka mund t’i anullojë këto marrëveshje qiraje duke dhënë njoftim para 3 muajsh. Në 31 dhjetor 2016, angazhimi maksimal dhe i pandryshueshëm, i pagueshëm brenda vitit është 610,333 USD (2015: 615,201 USD).

Banka, një pjesë të pronave e jep me qira, duke aplikuar qiranë operative për një periudhe 1 vjeçare, me opsionin e rinovimit pas kësaj periudhe.

BANKA KOMBËTARE TREGTARE SH.A.Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016 (Shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Banka Kombëtare Tregtare Raport Vjetor 201666

35. Ngjarjet pas datës së bilancit

Kohët e fundit Banka eshte ndeshur me një grabitje të armatosur gjatë aktivitetit të saj në aeroportin Tiranë-Rinas, si rezultat i së cilës është vjedhur një sasi e përgjithshme ekuivalente prej 3.2 milionë dollarësh. Banka ka filluar menjëherë procedurat e rimbursimit nga kompania e sigurimeve, ndërkohë që rasti është hetuar nga autoritetet rregullatore. Shuma është brenda limitit të mbulimit të sigurimit.

Megjithatë, nuk ka ngjarje të mëvonshme që do të kërkonin rregullime ose deklarime të tjera shtesë në pasqyrat financiare.