anexa instructiuni privind operatiunile de … omfp.pdf · 6.instrumente de plata de credit in...

ANEXA

INSTRUCTIUNI PRIVIND OPERATIUNILE DE DECONTARE ALE TREZORERIEI

STATULUI IN SISTEMUL ELECTRONIC DE PLATI

CUPRINS:

1. CAPITOLUL I. Definitii 2. CAPITOLUL II. Organizarea unitatilor trezoreriei statului ca urmare a

implementarii sistemului electronic de plati

3. CAPITOLUL III. Structura conturilor cu ajutorul carora se asigura inregistrarea in contabilitatea trezoreriei statului a operatiunilor de decontare

4. CAPITOLUL IV. Inregistrarea in contabilitatea trezoreriei statului a

principalelor operatiuni de decontare CAPITOLUL I. DEFINITII In intelesul prezentelor instructiuni , termenii i expresiile de mai jos se definesc dup cum urmeaz:

1. Decontari interne ale trezoreriei statului: decontari locale, decontari intratrezorerii si decontari intertrezorerii

2. Decontari locale: operatiuni de decontare intre conturi deschise la aceeasi unitate a trezoreriei statului 3. Decontari intratrezorerii: operatiuni de decontare intre unitati operative ale trezoreriei statului din cadrul aceluiasi judet 4. Decontari intertrezorerii: operatiuni de decontare intre :

a) unitati operative ale trezoreriei statului din judete diferite;

1

b) unitati operative ale trezoreriei statului din cadrul unui judet si trezoreriile sectoarelor municipiului Bucuresti, Activitatea trezorerie si contabilitate publica a municipiului Bucuresti sau Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public;

c) trezorerii ale sectoarelor municipiului Bucuresti sau intre acestea si

unitati ale trezoreriei statului din judete, Activitatea trezorerie si contabilitate publica a municipiului Bucuresti sau Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public.

5. Decontari interbancare : decontari intre unitati ale trezoreriei statului

( inclusiv Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public) si unitati bancare;

6.Instrumente de plata de credit in relatia cu trezoreria statului :

documente de plata care circula in sistemul de decontari intern al trezoreriei statului sau in sistemul de decontari interbancar, de la unitatea trezoreriei statului la care este deschis contul platitorului (care se debiteaza) catre unitatea trezoreriei statului/unitatea bancara la care este deschis contul beneficiarului (care se crediteaza) . Din categoria instrumentelor de plata de credit acceptate de trezoreria statului fac parte ordinele de plata pentru trezoreria statului .

7. Instrumente de plata de debit in relatia cu trezoreria statului :

documente de plata care circula in sistemul de decontari intern al trezoreriei statului sau in sistemul de decontari interbancar, de la unitatea trezoreriei statului/unitatea bancara la care este deschis contul beneficiarului (care se crediteaza) catre unitatea trezoreriei statului la care este deschis contul platitorului (care se debiteaza). Din categoria instrumentelor de plata de debit acceptate de trezoreria statului face parte biletul la ordin.

8. Unitate a trezoreriei statului initiatoare : unitatile operative ale

trezoreriei statului; trezoreriile sectoarelor municipiului Bucuresti; Activitatea trezorerie si contabilitate publica a municipiului Bucuresti, Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public, dupa caz, care initiatiaza operatiunea de decontare.

9. Unitate a trezoreriei statului destinatara: unitatile operative ale

trezoreriei statului; trezoreriile sectoarelor municipiului Bucuresti; Activitatea trezorerie si contabilitate publica a municipiului Bucuresti, Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public, dupa caz, care primeste mesajele ce contin instrumente de plata initiate de unitati ale trezoreriei statului sau unitati bancare initiatoare, dupa caz.

2

CAPITOLUL II

ORGANIZAREA UNITATILOR TREZORERIEI STATULUI CA URMARE A IMPLEMENTARII SISTEMULUI ELECTRONIC DE

PLATI

1.Organizarea serviciilor trezorerie si contabilitate publica din cadrul administratiilor finantelor publice ale oraselor si comunelor

1.1 Operatiuni de plati efectuate prin virament

Salariatii serviciilor trezorerie si contabilitate publica din cadrul administratiilor finantelor publice ale oraselor si comunelor au obligatia ca, dupa verificarea instrumentelor de plata prezentate de catre institutiile publice si agentii economici sau initiate de catre respectiva unitate a trezoreriei statului, atat din punct de vedere formal cat si al prevederilor legale in vigoare, sa procedeze astfel:

Instrumentele de plata depuse de catre institutiile publice si agentii

economici la unitatile trezoreriei statului precum si instrumentele de plata initiate de catre unitatile trezoreriei statului din cadrul administratiilor finantelor publice ale oraselor si comunelor, care in prealabil au fost grupate in pachete de catre seful Serviciului trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana desemnata de seful administratiei finantelor publice a orasului sau comunei, sunt preluate in sistem informatic.

In acest sens se recomanda ca, in vederea constituirii intr-un timp cat mai

scurt a fisierelor ce urmeaza a se transmite de catre unitatea trezoreriei statului la Activitatea trezorerie si contabilitate publica judeteana, sa se aiba in vedere ca la formarea pachetelor cu instrumente de plata ce se preiau in sistem informatic, acestea sa fie grupate pe tipuri de operatiuni, respectiv:

a) plati intratrezorerii initiate (mica si mare valoare): cuprind operatiunile efectuate prin virament intre unitati ale trezoreriei statului din cadrul aceluiasi judet;

b) plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare): cuprind operatiunile de plati efectuate prin virament intre unitati ale trezoreriei statului situate in judete diferite;

c) plati interbancare mici initiate cuprind operatiunile efectuate prin virament reprezentand plati de mica valoare efectuate intre unitati ale trezoreriei statului si unitati bancare;

3

d) plati interbancare mari initiate cuprind operatiuni efectuate prin virament reprezentand plati de mare valoare efectuate intre unitati ale trezoreriei statului si unitati bancare;

e) plati locale - cuprind operatiunile prin virament care se efectueaza in cadrul aceleiasi unitati a trezoreriei statului intre conturi de cheltuieli sau de disponibilitati si/sau conturile de venituri bugetare sau operatiunile cu numerar, care nu se transmit la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica si se preiau separat in sistemul informatic.

Se recomanda ca un pachet sa nu cuprinda mai mult de 50 de instrumente

de plata initiate pentru preluarea in sistem informatic. In functie de volumul de instrumente de plata ce trebuie preluate in sistem

informatic si de numarul de salariati existent, trezorierii sefi vor stabili pentru fiecare Serviciu trezorerie si contabilitate publica din cadrul administratiilor finantelor publice ale oraselor si comunelor, din subordine, aplicarea uneia din variantele de mai jos :

Varianta I

Instrumentele de plata prezentate la Serviciul trezorerie si contabilitate publica de catre ordonatorii de credite si agentii economici vor fi preluate in sistem informatic de catre aceeasi persoana care efectueaza verificarea acestora din punct de vedere formal si legal.

Varianta II

Instrumentele de plata prezentate la Serviciul trezorerie si contabilitate publica de catre ordonatorii de credite si agentii economici vor fi verificate formal si legal de o persoana din cadrul acestui serviciu si vor fi preluate in sistem informatic de catre alta persoana din cadrul serviciului

Nota: a)Instrumentele de plata nu pot fi preluate in sistem informatic fara controlul asupra disponibilului din cont si asupra faptului ca sunt permise operatiunile in cont (contul nu este blocat).Verificarea se asigura prin program informatic - aplicatia TREZOR.

b)La preluarea in sistem informatic a instrumentelor de plata prezentate la Serviciul trezorerie si contabilitate publica se va avea in vedere ca fiecare operatiune initiata trebuie sa aiba atribuit un numar de referinta al platii format din maxim 16 caractere. Programul informatic TREZOR cu ajutorul caruia se inregistreaza instrumentele de plata aloca fiecarei operatiuni un numar de referinta al platii unic. Pentru platile initiate de unitatile trezoreriei statului numarul de referinta al platii se formeaza astfel:

- cod trezorerie initiatoare (Exemplu: TREZ009)

4

- numarul operatiunii atribuit de programul informatic TREZOR(Exemplu: 2345)

Din combinarea celor doua elemente rezulta numarul de referinta al platii, respectiv in cazul exemplului de mai sus, acesta este TZ0092345. Fie ca se opteaza pentru varianta I, fie ca se opteaza pentru varianta II de

mai sus, inainte de transmiterea fisierelor catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, seful Serviciului trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana desemnata de acesta are obligatia validarii corectitudinii preluarii instrumentelor de plata.

In situatia in care volumul instrumentelor de plata care urmeaza a fi validate de catre seful Serviciului trezorerie si contabilitate publica depaseste capacitatea sa de analiza, acesta poate desemna in scris una sau mai multe persoane responsabile cu desfasurarea acestei activitati.

Este obligatoriu ca salariatii care efectueaza validarea sa fie diferiti de cei care preiau instrumentele de plata in sistem informatic.

Validarea se realizeaza cu ajutorul programului informatic si consta in

confruntarea vizuala, de catre persoanele responsabile cu aceasta activitate, a datelor inscrise in instrumentele de plata pe suport hartie, care au fost predate acestora de catre salariatii din cadrul serviciului, cu cele preluate in sistem informatic.

In timpul procesului de validare, persoanele responsabile cu aceasta

activitate pot opta pentru: - confirmare, in situatia in care instrumentul de plata a fost preluat corect

(in acest caz, instrumentul de plata pe suport hartie se semneaza pe verso) ; - refuz, in situatia in care instrumentul de plata a fost preluat incorect. Persoana care efectueaza validarea nu poate efectua nici un fel de

modificare in fisiere in situatia in care constata ca un instrumentul de plata a fost preluat incorect.

In functie de rezultatele validarii, se va proceda astfel: a)In situatia in care toate instrumentele de plata au fost preluate corect in

sistem informatic si sunt validate de catre Seful Serviciului trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana desemnata de acesta

Seful Serviciului trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana

desemnata de acesta creaza si transmite fisierele ce contin plati validate, prin Lotus Notes, la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate

5

publica, distinct, pe cele patru tipuri de plati initiate, respectiv: plati intratrezorerii initiate, plati intertrezorerii initiate, plati interbancare mici initiate si plati interbancare mari initiate.

Sunt autorizate sa transmita fisierele constituite catre DGFP judeteana -

Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, in baza parolelor unice proprii atribuite in acest scop si care nu sunt transmisibile, numai seful Serviciului trezorerie si contabilitate publica sau o alta(e) persoana(e) desemnata(e).

b)In situatia in care anumite instrumente de plata au fost preluate incorect Seful Serviciului trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana

desemnata de acesta au obligatia de a refuza spre decontare instrumentele de plata care au fost preluate incorect si de a le returna(pe suport hartie) fiecarui salariat care le-a preluat in sistem informatic, in functie de codul utilizatorului.

In aceasta situatie, salariatul care a preluat incorect instrumentul de plata poate anula instrumentul de plata introdus incorect si prelua din nou.

Dupa preluarea corecta a instrumentului de plata, acesta va fi retransmis pe suport hartie Sefului Serviciului trezorerie si contabilitate publica sau persoanei desemnata de acesta, in vederea validarii.

Dupa efectuarea validarii se va proceda potrivit lit.a). In situatia in care unitatea trezoreriei statului din cadrul adiministratiei

finantelor publice a orasului sau comunei este organizata sub forma de compartiment, preluarea instrumentelor de plata se va efectua de persoanele care fac parte din Compartimentul trezorerie si contabilitate publica iar verificarea, crearea si transmiterea fisierelor la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica se va efectua de catre persoana desemnata in acest scop de catre Trezorierul sef impreuna cu Seful administratiei finantelor publice a comunei sau orasului.

Instrumentele de plata (ordinele de plata pentru trezoreria statului(OPT))

preluate in sistem informatic, validate si transmise se arhiveaza la Serviciul trezorerie si contabilitate publica din cadrul administratiilor finantelor publice ale oraselor si comunelor, dupa caz, impreuna cu un exemplar din extrasul de cont listat in 2 exemplare. Exemplarul 1 din extrasul de cont se remite platitorului.

Prin Lotus Notes, se transmit de catre Serviciul(compartimentul)

trezorerie si contabilitate publica la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, urmatoarele fisiere grupate pe cele 4 categorii de plati, astfel:

6

- pentru plati intratrezorerii initiate (mica si mare valoare) - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- pentru plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare) - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- pentru plati interbancare mici initiate - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- pentru plati interbancare mari initiate - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni.

Borderoul cuprinde numarul total de operatiuni din fisierul cu operatiuni

precum si suma totala a acestora; de exemplu in fisierul nr.1 cu operatiuni este un numar total de 10 operatiuni in valoare totala de 1.000 lei.

In cazul celor 4 categorii de plati initiate, un fisier cu operatiuni care are

atasat un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni, poate cuprinde mai multe operatiuni de acelasi tip.

Fisierul cu operatiuni si cel cu extensia *.pdf ce urmeaza a fi transmise la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica vor avea atribuit un numar unic de identificare.

La DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica,

mesajele transmise pot prezenta unul din urmatoarele tipuri de erori: - s-a primit numai fisierul cu operatiuni fara borderou; - s-a primit numai fisierul cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul

instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni; - numarul total de operatiuni existente in fisierul cu operatiuni nu

coincide cu cel din fisierul cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni (numar de operatiuni mai mare sau mai mic);

- suma totala a operatiunilor din fisierul cu operatiuni nu coincide cu cea din fisierul cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni(suma totala mai mare sau mai mica).

In aceasta situatie, DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si

contabilitate publica transmite Serviciului(compartimentului) trezorerie si contabilitate publica din cadrul Administratiei finantelor publice a orasului/ comunei un fisier de erori cu extensia *.pdf.

7

Dupa transmiterea fisierului de erori catre Serviciul(compartimentul) trezorerie si contabilitate publica, fisierul primit eronat de la acesta se arhiveaza si se va astepta primirea fisierului corect.

Fisierul de erori primit de Serviciul(compartimentul) trezorerie si contabilitate publica contine un mesaj de eroare iar identificarea se face prin intermediul numarul unic atribuit fisierului la transmiterea initiala catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica.

La primirea fisierului ce contine mesajul de eroare privind neconcordanta dintre borderoul(raportul) si fisierul de operatiuni se va proceda la retransmiterea corecta catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica a fisierelor care s-au primit eronat de aceasta, cu acelasi numar unic de identificare cu cel transmis initial.

In situatia in care Serviciul trezorerie si contabilitate publica din cadrul

administratiei finantelor publice a orasului sau comunei nu primeste mesajul de confirmare a transmiterii fisierelor continand instrumente de plata, se va proceda astfel:

- se va lua legatura telefonic cu DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica (Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei) in vederea stabilirii de comun acord a modalitatii de retransmitere a fisierelor ce contin plati;

- in situatia in care se constata ca fisierele nu au ajuns la destinatie ca urmare a liniilor de comunicatie care au fost intrerupte dar situatia s-a remediat intre timp, fisierele se retransmit;

- in situatia in care fisierele nu pot fi transmise datorita liniilor de comunicatie intrerupte sau din alte motive, acestea se vor copia pe discheta(dischete) sau CD-uri iar o persoana din cadrul Serviciului trezorerie si contabilitate publica le va transporta la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sau o persoana de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va veni sa preia discheta(dischetele) sau CD-ul, dupa caz ; in situatia in care distanta dintre unitatea trezoreriei statului si o alta unitate a trezoreriei statului este mai mica decat cea fata de DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica iar la aceasta liniile de comunicatii functioneaza, fisierele copiate pe discheta(dischete) sau CD pot fi transmise de aici.

Pe parcursul unei zile se pot transmite unul sau mai multe containere ce contin mesaje, pentru fiecare categorie de plati initiate..

8

1.2. Operatiuni de incasari prin virament

Operatiunile de incasari prin virament se impart in urmatoarele categorii, astfel:

a) incasari intratrezorerii (mica si mare valoare): cuprind operatiunile efectuate prin virament prin care trezoreria X incaseaza o suma de bani de la trezoreria Y din cadrul aceluiasi judet ;

b) incasari intertrezorerii (mica si mare valoare): cuprind operatiunile efectuate prin virament prin care trezoreria X dintr-un judet incaseaza o suma de bani de la trezoreria Y situata in alt judet;

c) incasari interbancare de mica valoare cuprind operatiuni efectuate prin virament reprezentand incasari de mica valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar;

d) incasari interbancare de mare valoare cuprind operatiuni efectuate prin virament reprezentand incasari de mare valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar.

e)incasari locale (mica si mare valoare) - cuprind operatiunile prin virament reprezentand incasari efectuate in cadrul aceleiasi unitati a trezoreriei statului intre conturi de cheltuieli sau de disponibilitati si/sau conturile de venituri bugetare sau operatiunile cu numerar, care se preiau separat in sistemul informatic si care nu se primesc de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica .

In cazul incasarilor prin virament prevazute la lit.a)-d),

serviciul(compartimentul) trezorerie si contabilitate publica din cadrul administratiei finantelor publice a orasului sau comunei primeste de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, prin Lotus Notes, fisierele care cuprind incasarile prin virament in conturile de venituri bugetare sau de disponibilitati ale institutiilor publice sau agentilor economici.

Fisierele primite vor fi grupate pe categoriile mentionate mai sus, respectiv: incasari intratrezorerii; incasari intertrezorerii; incasari interbancare de mica valoare; incasari interbancare de mare valoare .

Fisierele primite de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica cuprind pe langa incasari si retururile la platile initiate de unitatea trezoreriei statului.

Pentru fiecare categorie de incasari se va primi: - un fisier cu operatiuni care cuprinde toate instrumentele de plata initiate

de alte unitati ale trezoreriei statului sau unitati bancare; - un fisier cu extensia *.pdf care cuprinde un borderou al operatiunilor

existente in fisierul cu operatiuni.

9

Borderoul cuprinde numarul total de instrumente de plata precum si suma totala a acestora, de exemplu in fisierul nr.2 cu operatiuni este un numar total de 5 operatiuni in valoare totala de 5.000 lei.

Fiecare fisier cuprinzand incasari primite de catre Serviciul(compartimentul) trezorerie si contabilitate publica de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va avea atribuit un numar unic de identificare(acelasi numar unic de identificare atat pentru fisierul cu operatiuni cat si pentru fisierul cu extensia *.pdf care cuprinde un borderou al operatiunilor existente in fisierul cu operatiuni atasat).

Se pot identifica mai multe tipuri de erori la primirea fisierelor de catre

Serviciul(compartimentul) trezorerie si contabilitate publica, de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, respectiv:

- s-a primit numai fisierul cu operatiuni fara borderou; - s-a primit numai fisierul cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul


coincide cu cel din fisierul cu extensia *.pdf (numar de operatiuni mai mare sau mai mic);

- suma totala a operatiunilor din fisierul cu operatiuni nu coincide cu cea din fisierul cu extensia *.pdf (suma totala mai mare sau mai mica).

In oricare din situatiile de mai sus, seful Serviciului (compartimentului)

trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana desemnata de acesta din cadrul Administratiei finantelor publice a orasului/comunei transmite la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica un fisier de erori cu extensia *.pdf. Fisierul de erori transmis de catre seful Serviciului(compartimentului) trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana desemnata de acesta, cuprinde numarul unic de identificare cu care a fost primit de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, astfel incat la primirea acestuia, DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sa poata identifica fisierul eronat transmis.

Dupa transmiterea mesajului de eroare de catre seful Serviciului(compartimentului) trezorerie si contabilitate publica sau o alta persoana desemnata de acesta, fisierul primit eronat de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica se va arhiva si se va astepta primirea corecta a acestuia.

La primirea fisierului ce contine mesajul de eroare privind neconcordanta dintre borderoul si fisierul de operatiuni, DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va proceda la retransmiterea corecta catre Serviciul(compartimentul) trezorerie si contabilitate publica a fisierelor care s-au primit eronat de acesta, cu acelasi numar unic de identificare cu cel transmis initial.

10

In situatia in care DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si

contabilitate publica nu primeste mesajul de confirmare a transmiterii fisierelor continand instrumente de plata, se va proceda astfel:

- se va lua legatura telefonic cu unitatea teritoriala a trezoreriei statului in vederea stabilirii de comun acord a modalitatii de retransmitere a fisierelor ce contin incasari;


- in situatia in care fisierele nu pot fi transmise datorita liniilor de comunicatie intrerupte sau din alte motive, acestea se vor copia pe discheta(dischete) sau CD-uri iar o persoana din cadrul Serviciului trezorerie si contabilitate publica le va prelua de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sau o persoana de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va duce discheta(dischetele) sau CD-ul, dupa caz.

Operatiunile corecte se inregistreaza in conturile corespunzatoare de venituri/cheltuieli bugetare sau de disponibilitati ale institutiilor publice sau agentilor economici. Instrumentele de plata primite in fisierele transmise de catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica pot cuprinde erori de fond, dintre care enumeram :

a) institutia publica beneficiara, agentul economic beneficiar sau persoana fizica nu apartin de respectiva unitate operativa a trezoreriei statului;

b) codul IBAN al contului de venituri bugetare sau disponibilitati in care ar trebui sa se efectueze incasarea nu a fost creat inca;

c) erori generate de nerespectarea normelor BNR, constand in campuri necompletate sau completate eronat in mesajele ce cuprind instrumente de plata;etc.

Erorile mentionate mai sus, identificate de programul informatic, conduc

la inregistrarea operatiunilor respective in contul 61.99 Operatiuni in curs de lamurire(defalcat pe analitice), potrivit prevederilor Capitolului III din prezentele instructiuni.

Erorile mentionate mai sus se vor finaliza cu OPT-uri prin care se vor initia retururi la incasare pentru sumele respective dar numai dupa epuizarea tuturor posibilitatilor de inregistrare in conturile corecte, carora aceste sume se cuvin. Nota contabila sau ordinul de plata pentru trezoreria statului(OPT), dupa caz, se vor intocmi pe baza informatiilor cuprinse in Registrul jurnal de operatiuni in curs de lamurire. Retururile la incasare vor urma acelasi circuit cu

11

cel al platilor initiate, prevazut la pct.1.1 al Capitolului II din prezentele instructiuni.

Nota: La intocmirea retururilor se va avea in vedere ca fiecare operatiune care se efectueaza in sistemul electronic de plati are atribuit un numar de referinta al platii format din maxim 16 caractere , asa cum a fost prevazut la pct.1.1 al Capitolului II din prezentele instructiuni. Returul va contine in mod obigatoriu numarul de referinta al platii atribuit de initiatorul platii, fie acesta unitate bancara sau unitate a trezoreriei statului. Numarul de referinta al platii este preluat dinRegistrul jurnal de operatiuni in curs de lamurire, din rubrica Nr.referinta banca/trez.. In situatia in care unitatea trezoreriei statului primeste un mesaj ce contine un instrument de plata refuzat la incasare de o alta unitate a trezoreriei statului sau de la o unitate bancara, operatiunea se regaseste in documentul Jurnal plati initiate venite retur iar identificarea operatiunii initiale se face prin utilizarea informatiei din rubrica Nr. referinta trez.crt.. Exceptie: In cazul conturilor de venituri bugetare nou introduse in Planul

de conturi al trezoreriei statului ca urmare a modificarii/completarii Clasificatiei indicatorilor finantelor publice, pentru care nu a fost inca creat codul IBAN, incasarea nu se va returna , iar dupa crearea codului IBAN corespunzator se va efectua inregistrarea cu nota contabila in contul corect.

In cazul in care seful serviciului trezorerie si contabilitate publica nu are cunostinta despre modificarea/completarea Clasificatiei indicatorilor finantelor publice , in vederea crearii codului IBAN nou, acesta va lua legatura telefonic cu DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica in scopul clarificarii situatiei aparute.

Sarcinile si atributiile serviciilor(compartimentelor) trezorerie si

contabilitate publica din cadrul administratiilor finantelor publice ale oraselor si comunelor, prevazute in Regulamentul de organizare si functionare in vigoare, se modifica si completeaza corespunzator cu cele care decurg din efectuarea operatiunilor de decontari intra si intertrezorerii si decontari interbancare, prevazute in prezentele instructiuni.

12

2.Organizarea activitatii de trezorerie si contabilitate publica din cadrul administratiilor finantelor publice ale municipiilor

2.1 . Operatiuni de plati efectuate prin virament

Salariatii Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice au obligatia ca, dupa verificarea instrumentelor de plata prezentate de catre institutiile publice si agentii economici sau initiate de catre respectiva unitate a trezoreriei statului, atat din punct de vedere formal cat si al prevederilor legale in vigoare, sa procedeze astfel:


economici la unitatile trezoreriei statului precum si instrumentele de plata initiate de catre unitatile trezoreriei statului din cadrul administratiilor finantelor publice ale municipiilor care in prealabil au fost grupate in pachete de catre seful Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice sau seful Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare, dupa caz, sau alte persoane desemnate de acestia, sunt preluate in sistem informatic.


scurt a fisierelor ce urmeaza a se transmite de catre unitatea trezoreriei statului la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, sa se aiba in vedere ca la formarea pachetelor cu instrumente de plata ce se preiau in sistem informatic, acestea sa fie grupate pe tipuri de operatiuni, respectiv:

a) plati intratrezorerii initiate (mica si mare valoare): cuprind operatiunile efectuate prin virament intre unitati ale trezoreriei statului din cadrul aceluiasi judet;

b) plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare): cuprind operatiunile de plati efectuate prin virament intre unitati ale trezoreriei statului situate in judete diferite;

c) plati interbancare mici initiate cuprind operatiunile efectuate prin virament reprezentand plati de mica valoare efectuate intre unitati ale trezoreriei statului si unitati bancare;

d) plati interbancare mari initiate cuprind operatiuni efectuate prin virament reprezentand plati de mare valoare efectuate intre unitati ale trezoreriei statului si unitati bancare;

e) plati locale - cuprind operatiunile prin virament care se efectueaza in cadrul aceleiasi unitati a trezoreriei statului intre conturi de cheltuieli sau de disponibilitati si/sau conturile de venituri bugetare sau operatiunile cu numerar, care nu se transmit la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica si se preiau separat in sistemul informatic.

13

Se recomanda ca un pachet sa nu cuprinda mai mult de 50 de instrumente de plata initiate pentru preluarea in sistem informatic.

In functie de volumul de instrumente de plata ce trebuie preluate in sistem

informatic si de numarul de salariati existent, trezorierii sefi vor stabili pentru fiecare unitate de trezorerie si contabilitate publica din cadrul administratiilor finantelor publice ale municipiilor, din subordine, aplicarea uneia din variantele de mai jos :

Varianta I

Instrumentele de plata prezentate la unitatile trezoreriei statului de catre ordonatorii de credite si agentii economici vor fi preluate in sistem informatic de catre aceeasi persoana care efectueaza verificarea acestora din punct de vedere formal si legal.

Varianta II

Instrumentele de plata prezentate la unitatile trezoreriei statului de catre ordonatorii de credite si agentii economici vor fi verificate formal si legal de o persoana din cadrul Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice , si vor fi preluate in sistem informatic de catre alta persoana din cadrul Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice.

Nota: : a)Instrumentele de plata nu pot fi preluate in sistem informatic fara controlul asupra disponibilului din cont si asupra faptului ca sunt permise operatiunile in cont (contul nu este blocat).Verificarea se asigura prin programul informatic - aplicatia TREZOR

b)La preluarea in sistem informatic a instrumentelor de plata se va avea in vedere ca fiecare operatiune initiata trebuie sa aiba atribuit un numar de referinta al platii format din maxim 16 caractere. Programul informatic TREZOR cu ajutorul caruia se inregistreaza instrumentele de plata aloca fiecarei operatiuni un numar de referinta al platii unic. Pentru platile initiate de unitatile trezoreriei statului numarul de referinta al platii se formeaza astfel:

- cod trezorerie initiatoare (Exemplu: TREZ002) - numarul operatiunii atribuit de programul informatic

TREZOR(Exemplu: 2345)

Din combinarea celor doua elemente rezulta numarul de referinta al platii, respectiv in cazul exemplului de mai sus, acesta este TZ0022345. Fie ca se opteaza pentru varianta I , fie ca se opteaza pentru varianta II de

mai sus, inainte de transmiterea fisierelor catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, instrumentele de plata preluate in cadrul

14

Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice se transmit la Serviciul contabilitatea trezoreriei statului in vederea validarii corectitudinii preluarii instrumentelor de plata.

In situatia in care Serviciul incasarea si evidenta veniturilor bugetare

initiaza operatiuni de plati, dupa preluarea acestora in sistem informatic, instrumentele de plata pe suport hartie vor fi de asemenea transmise la Serviciul contabilitatea trezoreriei statului in vederea validarii.

In situatia in care volumul instrumentelor de plata care urmeaza a fi

validate de catre seful Serviciului contabilitatea trezoreriei statului depaseste capacitatea sa de analiza, acesta poate desemna una sau mai multe persoane responsabile cu desfasurarea acestei activitati.

Este obligatoriu ca salariatii care efectueaza validarea sa fie diferiti de cei

care preiau instrumentele de plata in sistem informatic. Validarea se realizeaza cu ajutorul unui program informatic si consta in

confruntarea vizuala, de catre persoanele responsabile cu aceasta activitate, a datelor inscrise in instrumentele de plata pe suport hartie, care au fost predate acestora de catre salariatii din cadrul Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice sau Serviciul incasarea si evidenta veniturilor bugetare,dupa caz, cu cele preluate in sistem informatic.




modificare in fisiere in situatia in care constata ca un instrument de plata a fost preluat incorect.


sistem informatic si sunt validate de catre Seful Serviciului contabilitatea trezoreriei statului sau o alta persoana/persoane desemnata(e) de acesta

Seful Serviciului contabilitatea trezoreriei statului sau o alta

persoana/persoane desemnata(e) de acesta creaza si transmite fisierele ce contin plati validate, prin Lotus Notes, la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si

15

contabilitate publica, distinct, pe cele patru tipuri de plati initiate, respectiv: plati intratrezorerii initiate, plati intertrezorerii initiate, plati interbancare mici initiate si plati interbancare mari initiate.

Sunt autorizate sa transmita fisierele constituite catre DGFP judeteana -

Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, in baza parolelor unice proprii atribuite in acest scop si care nu sunt transmisibile, numai seful Serviciului contabilitatea trezoreriei statului sau o alta(e) persoana/persoane desemnata(e).

b)In situatia in care anumite instrumente de plata au fost preluate incorect Seful Serviciului contabilitatea trezoreriei statului sau o alta

persoana/persoane desemnata(e) din cadrul serviciului au obligatia de a refuza spre decontare instrumentele de plata care au fost preluate incorect si de a le returna(pe suport hartie) Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice sau Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare, dupa caz.

Seful Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice sau

Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare, dupa caz, va imparti instrumentele de plata fiecarui salariat care le-a preluat incorect in sistem informatic, in functie de codul utilizatorului.

In aceasta situatie, salariatul care a preluat incorect instrumentul de plata

poate anula instrumentul de plata introdus incorect si prelua din nou. Dupa preluarea corecta a instrumentului de plata, acesta va fi retransmis

pe suport hartie Serviciului contabilitatea trezoreriei statului, in vederea validarii.

Dupa efectuarea validarii se va proceda potrivit lit.a). Dupa validare, instrumentele de plata (ordinele de plata pentru trezoreria

statului(OPT)) se returneza de catre Serviciul contabilitatea trezoreriei statului serviciilor in care au fost preluate in sistem informatic. In cadrul acestor servicii, instrumentele de plata pe suport hartie se anexeaza la un exemplar din extrasul de cont listat in 2 exemplare si se arhiveaza. Exemplarul 1 din extrasul de cont se remite platitorului.

Prin Lotus Notes, se transmit de catre Seful Serviciului contabilitatea

trezoreriei statului sau o alta persoana/persoane desemnata din cadrul serviciului la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, urmatoarele fisiere grupate pe cele 4 categorii de plati, astfel:

16

- pentru plati intratrezorerii initiate (mica si mare valoare) - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- pentru plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare) - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- pentru plati interbancare mici initiate - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- pentru plati interbancare mari initiate - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni.



In cazul celor 4 categorii de plati initiate un fisier cu operatiuni care are atasat un fisier cu extensia *.pdf, care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni, poate cuprinde mai multe operatiuni de acelasi tip.

Fisierul cu operatiuni si cel cu extensia *.pdf ce urmeaza a fi transmise la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica vor avea atribuite un numar unic de identificare.

La DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica,

mesajele transmise pot prezenta unul din urmatoarele tipuri de erori : - s-a primit numai fisierul cu operatiuni fara borderou; - s-a primit numai fisierul cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul




In aceasta situatie DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si

contabilitate publica transmite Serviciului contabilitatea trezoreriei statului din cadrul Administratiei finantelor publice a municipiului un fisier de erori cu extensia *.pdf.

Fisierul de erori primit de Serviciul contabilitatea trezoreriei statului contine un mesaj de eroare iar identificarea se face prin intermediul numarul unic atribuit fisierului la transmiterea initiala catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica.

17

La primirea fisierului ce contine mesajul de eroare privind neconcordanta dintre borderoul si fisierul de operatiuni se va proceda la retransmiterea corecta catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica a fisierelor care s-au primit eronat de aceasta, cu acelasi numar unic de identificare cu cel transmis initial.

Dupa transmiterea fisierului de erori catre Serviciului contabilitatea trezoreriei statului, fisierul primit eronat de la acesta se arhiveaza si se va astepta primirea fisierului corect.

In situatia in care Serviciul contabilitatea trezoreriei statului nu primeste

mesajul de confirmare a transmiterii fisierelor continand instrumente de plata, se va proceda astfel:

- se va lua legatura telefonic cu DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica (Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei) in vederea stabilirii de comun acord a modalitatii de retransmitere a fisierelor ce contin plati;


- in situatia in care fisierele nu pot fi transmise datorita liniilor de comunicatie intrerupte sau din alte motive, acestea se vor copia pe discheta(dischete) sau CD-uri iar o persoana din cadrul Serviciului contabilitatea trezoreriei statului sau o alta persoana desemnata le va transporta la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sau o persoana de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va veni sa preia discheta(dischete) sau CD-ul, dupa caz ; in situatia in care distanta dintre unitatea trezoreriei statului si o alta unitate a trezoreriei statului este mai mica decat cea fata de DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica iar la aceasta liniile de comunicatii functioneaza, fisierele copiate pe discheta(dischete) sau CD pot fi transmise de aici.

Pe parcursul unei zile se pot transmite unul sau mai multe containere ce contin mesaje, pentru fiecare categorie de plati initiate.

2.2 Operatiuni de incasari prin virament

Operatiunile de incasari prin virament se impart in urmatoarele categorii, astfel:

a) incasari intratrezorerii (mica si mare valoare): cuprind operatiunile

efectuate prin virament prin care trezoreria X incaseaza o suma de bani de la trezoreria Y din cadrul aceluiasi judet;

18

b) incasari intertrezorerii ( mica si mare valoare): cuprind operatiunile efectuate prin virament prin care trezoreria X dintr-un judet incaseaza o suma de bani de la trezoreria Y situata in alt judet;

c) incasari interbancare mica valoare cuprind operatiuni efectuate prin virament reprezentand incasari de mica valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar;

d) incasari interbancare mare valoare cuprind operatiuni efectuate prin virament reprezentand incasari de mare valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar.

e)incasari locale - cuprind operatiunile prin virament reprezentand incasari efectuate in cadrul aceleiasi unitati a trezoreriei statului intre conturi de cheltuieli sau de disponibilitati si/sau conturile de venituri bugetare sau operatiunile cu numerar, care se preiau separat in sistemul informatic si care nu se primesc de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica .

In cazul incasarilor prin virament prevazute la lit.a)-d), Serviciul

contabilitatea trezoreriei statului din cadrul administratiei finantelor publice a municipiului primeste de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, prin Lotus Notes, fisierele care cuprind incasarile prin virament in conturile de venituri bugetare sau de disponibilitati ale institutiilor publice sau agentilor economici.

Fisierele primite de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si

contabilitate publica cuprind pe langa incasari si retururile la platile initiate de catre unitatea trezoreriei statului.

Fisierele primite vor fi grupate pe categoriile mentionate mai sus,

respectiv: incasari intratrezorerii; incasari intertrezorerii ; incasari interbancare mica valoare; incasari interbancare mare valoare .

Pentru fiecare categorie de incasari se va primi: - un fisier cu operatiuni care cuprinde toate instrumentele de plata initiate

de alte unitati ale trezoreriei statului sau unitati bancare, dupa caz; - un fisier cu extensia *.pdf care cuprinde un borderou al operatiunilor

existente in fisierul cu operatiuni. Borderoul cuprinde numarul total de instrumente de plata precum si suma

totala a acestora, de exemplu in fisierul nr.2 cu operatiuni este un numar total de 5 operatiuni in valoare totala de 5.000 lei.

Fiecare fisier cuprinzand incasari primite de catre Serviciul contabilitatea trezoreriei statului de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va avea atribuit un numar unic de identificare(acelasi

19

numar unic de identificare atat pentru fisierul cu operatiuni cat si pentru fisierul cu extensia *.pdf atasat ).

Se pot identifica mai multe tipuri de erori la primirea fisierelor de catre

Serviciul contabilitatea trezoreriei statului de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica , respectiv:





In oricare din situatiile de mai sus, seful Serviciului contabilitatea

trezoreriei statului sau o alta persoana/persoane desemnata(e) de acesta din cadrul Administratiei finantelor publice a municipiului transmite la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica un fisier de erori cu extensia *.pdf. Fisierul de erori transmis de catre seful Serviciului contabilitatea trezoreriei statului sau o alta persoana/persoane desemnata(e) de acesta, cuprinde numarul unic de identificare cu care a fost primit de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica , astfel incat la primirea acestuia, DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sa poata identifica fisierul eronat transmis.

Dupa transmiterea mesajului de eroare de catre seful Serviciului contabilitatea trezoreriei statului sau o alta persoana desemnata de acesta, fisierul primit eronat de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica se va arhiva si se va astepta primirea corecta a acestuia.

DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va proceda la retransmiterea fisierului care s-a primit eronat, cu acelasi numar unic de identificare cu cel transmis initial.

In situatia in care DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si

contabilitate publica nu primeste mesajul de confirmare a transmiterii fisierelor continand instrumente de plata, se va proceda astfel:

- se va lua legatura telefonic cu unitatea teritoriala a trezorerie statului in vederea stabilirii de comun acord a modalitatii de retransmitere a fisierelor ce contin incasari;


20

-in situatia in care fisierele nu pot fi transmise datorita liniilor de comunicatie intrerupte sau din alte motive, acestea se vor copia pe discheta(dischete) sau CD-uri iar o persoana din cadrul Serviciului contabilitatea trezoreriei statului le va prelua de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sau o persoana de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica va duce discheta(dischetele) sau CD-ul, dupa caz.

Dupa primirea integrala si corecta a fisierelor ce contin incasari in conturile de venituri/cheltuieli bugetare sau de disponibilitati, Serviciul contabilitatea trezoreriei statului comunica receptionarea fisierelor si inregistrarea acestora Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare si Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor publice , dupa caz.

Operatiunile corecte se inregistreaza in conturile corespunzatoare de

venituri/cheltuieli bugetare sau de disponibilitati ale institutiilor publice sau agentilor economici. Instrumentele de plata din fisierele primite, pot insa cuprinde erori de fond, dintre care enumeram :

- institutia publica beneficiara sau agentul economic beneficiar nu apartin respectivei unitati operative a trezoreriei statului;

- codul IBAN al contului de venituri bugetare sau disponibilitati in care ar trebui sa se efectueze incasarea nu a fost creat inca;

- erori generate de nerespectarea normelor BNR constand in campuri necompletate sau completate eronat in mesajele ce contin instrumente de plata; etc.

Erorile mentionate mai sus, identificate de programul informatic, conduc

la inregistrarea operatiunilor respective in contul 61.99 Operatiuni in curs de lamurire(defalcat pe analitice), potrivit prevederilor Capitolului III din prezentele instructiuni.

. Erorile mentionate mai sus se vor finaliza cu OPT-uri prin care se vor

initia retururi la incasare pentru sumele respective dar numai dupa epuizarea tuturor posibilitatilor de inregistrare in conturile corecte carora aceste sume se cuvin. Nota contabila sau ordinul de plata pentru trezoreria statului(OPT), dupa caz, se vor intocmi pe baza informatiilor cuprinse in Registrul jurnal de operatiuni in curs de lamurire. Retururile la incasare vor urma acelasi circuit cu cel al platilor initiate, prevazut la pct.2.1 al Capitolului II din prezentele instructiuni.

Nota: La intocmirea retururilor se va avea in vedere ca fiecare operatiune care se efectueaza in sistemul electronic de plati are atribuit un numar de

21

referinta al platii format din maxim 16 caractere , asa cum a fost prevazut la pct.2.1 al Capitolului II din prezentele instructiuni. Returul va contine in mod obigatoriu numarul de referinta al platii atribuit de initiatorul platii, fie acesta unitate bancara sau unitate a trezoreriei statului. Numarul de referinta al platii este preluat dinRegistrul jurnal de operatiuni in curs de lamurire, din rubrica Nr.referinta banca/trez.. In situatia in care unitatea trezoreriei statului primeste un mesaj ce contine un instrument de plata refuzat la incasare de o alta unitate a trezoreriei statului sau de la o unitate bancara, operatiunea se regaseste in documentul Jurnal plati initiate venite retur iar identificarea operatiunii initiale se face prin utilizarea informatiei din rubrica Nr. referinta trez.crt.. Exceptie: In cazul conturilor de venituri bugetare nou introduse in Planul

de conturi al trezoreriei statului ca urmare a modificarii/completarii Clasificatiei indicatorilor finantelor publice, pentru care nu a fost inca creat codul IBAN, incasarea nu se va returna , iar dupa crearea codului IBAN corespunzator se va efectua inregistrarea cu nota contabila in contul corect.

In cazul in care seful Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare nu are cunostinta despre modificarea/completarea Clasificatiei indicatorilor finantelor publice , in vederea crearii codului IBAN nou, acesta va lua legatura telefonic cu DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica in scopul clarificarii situatiei aparute.

Sarcinile si atributiile serviciilor contabilitatea trezoreriei statului,

serviciilor incasarea si evidenta veniturilor bugetare sau serviciilor verificarea si decontarea cheltuielilor publice din cadrul administratiilor finantelor publice ale municipiilor, prevazute in Regulamentul de organizare si functionare in vigoare, se modifica si completeaza corespunzator cu cele ce decurg din efectuarea operatiunilor de decontari intra si intertrezorerii si decontari interbancare, prevazute in prezentele instructiuni.

22

3 Organizarea activitatii de trezorerie si contabilitate publica din cadrul directiilor generale ale finantelor publice judetene

3.1 Operatiuni de plati efectuate prin virament

Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica are rolul de a primi fisierele ce contin instrumente de plata de la unitatile teritoriale ale trezoreriei statului din subordine si totodata de a crea fisierele pe care urmeaza sa le transmita Ministerului Finantelor Publice - Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati.

Fisierele primite, prin Lotus Notes, de la unitatile teritoriale ale trezoreriei statului din cadrul judetului de catre Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei se impart in 4 categorii:

- plati intratrezorerii initiate (mica si mare valoare) - operatiuni efectuate prin virament intre unitati ale trezoreriei statului din cadrul aceluiasi judet - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare) - operatiuni de plati efectuate prin virament intre unitati ale trezoreriei statului situate in judete diferite - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni; - plati interbancare mici initiate - operatiuni efectuate prin virament reprezentand plati de mica valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- plati interbancare mari initiate - operatiuni efectuate prin virament reprezentand plati de mare valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni.

Sunt autorizate sa transmita fisierele constituite catre Directia generala a

contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati sau catre o unitate a trezoreriei statului destinatara, din cadrul judetului, dupa caz, in baza parolelor unice proprii atribuite in acest scop si care nu sunt transmisibile, numai

23

seful Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei sau o alta(e) persoana/persoane desemnata(e).



In cazul celor 4 categorii de plati initiate un fisier cu operatiuni care are atasat un fisier cu extensia *.pdf poate cuprinde mai multe operatiuni de acelasi tip.

Fisierul cu operatiuni si cel cu extensia *.pdf primit la Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei va avea atribuit un numar unic de identificare.

Mesajele primite de la unitatile trezoreriei statului de catre Serviciul

administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica pot prezenta insa, unul din urmatoarele tipuri de erori :



coincide cu cel din fisierul cu extensia *.pdf (numar de operatiuni mai mare sau mai mic)


In aceasta situatie, de la Serviciul administrarea si contabilitatea contului

curent al trezoreriei din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica se transmite unitatilor teritoriale ale trezoreriei statului un fisier de erori cu extensia *.pdf.

Dupa transmiterea fisierului de erori catre unitatea teritoriala a trezoreriei statului, fisierul primit eronat de la aceasta se arhiveaza si se va astepta primirea fisierului corect.

Fisierele de erori transmise de la Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica cuprind numarul unic de identificare atribuit fisierului la transmiterea initiala catre acesta, astfel incat la primirea acestuia(acestora) sa se poata face identificarea.

Dupa primirea corecta a mesajelor ce contin fisiere cu instrumente de

plata de la toate unitatile teritoriale ale trezoreriei statului din cadrul judetului sau pe parcursul zilei, dupa primirea fisierelor cu instrumente de plata de la o parte din unitatile teritoriale ale trezoreriei statului din cadrul judetului, seful

24

Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei sau o alta persoana/persoane desemnata(e) de acesta, creaza fisierele, pe categorii de plati(plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare); plati interbancare mici initiate; plati interbancare mari initiate) in vederea transmiterii acestora la Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati precum si fisierele cu plati intratrezorerii initiate (mica si mare valoare) in vederea transmiterii catre celelalte unitati teritoriale ale trezoreriei statului beneficiare din cadrul judetului.

Aceleasi tipuri de erori determinate de legaturile de comunicatii care apar

intre unitatile teritoriale ale trezoreriei statului si DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica pot apare si la transmiterea fisierelor ce contin instrumente de plata de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica catre Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati.

Solutionarea acestor erori se va efectua prin retransmiterea fisierelor catre Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati pentru plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare); plati interbancare mici initiate; plati interbancare mari initiate.

In cazul platilor intratrezorerii initiate (mica si mare valoare) se va proceda fie la retransmiterea fisierelor catre unitatea trezoreriei statului beneficiara, in cazul in care s-au remediat liniile de comunicatii, fie la copierea fisierelor pe discheta(dischete) sau CD-uri si transportarea acestora la unitatea trezoreriei statului beneficiara de catre o persoana desemnata din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, fie la preluarea dischetei(dischetelor) sau CD-urilor de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, de o persoana desemnata din cadrul unitatii trezoreriei statului beneficiara.

Pe parcursul unei zile se pot transmite unul sau mai multe containere ce

contin mesaje, pentru fiecare categorie de plati initiate.

3.2. Operatiuni de incasari efectuate prin virament

Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica are rolul de a primi fisierele ce contin instrumente de plata de la Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati sau de la o unitate a trezoreriei statului platitoare catre o unitate a trezoreriei statului

25

beneficiara(ambele din cadrul judetului) si totodata de a crea fisierele pe care urmeaza sa le transmita unitatilor teritoriale ale trezoreriei statului din subordine.

Fisierele primite, prin Lotus Notes, de la Serviciul decontari intertrezorerii

si relatii cu sistemul interbancar de plati sau de la o unitate a trezoreriei statului platitoare catre o unitate a trezoreriei statului beneficiara(ambele din cadrul judetului) de catre Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei se impart in 4 categorii:

- incasari intratrezorerii (mica si mare valoare) - operatiuni efectuate prin virament prin care trezoreria X incaseaza o suma de bani de la trezoreria Y din cadrul aceluiasi judet - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- incasari intertrezorerii ( mica si mare valoare) - operatiuni efectuate prin virament prin care trezoreria X dintr-un judet incaseaza o suma de bani de la trezoreria Y situata in alt judet - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- incasari interbancare mica valoare - operatiuni efectuate prin virament reprezentand incasari de mica valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

- incasari interbancare mare valoare - operatiuni efectuate prin virament reprezentand incasari de mare valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata de mare valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar

In cazul incasarilor prin virament, Serviciul administrarea si contabilitatea

contului curent al trezoreriei primeste de la Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati sau de la o unitate a trezoreriei statului platitoare catre o unitate a trezoreriei statului beneficiara(ambele din cadrul judetului), prin Lotus Notes, fisierele care cuprind incasarile prin virament in conturile de venituri/cheltuieli bugetare sau de disponibilitati ale institutiilor publice sau agentilor economici.

Fisierele primite de catre DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si

contabilitate publica cuprind pe langa incasari si retururile la platile initiate de catre unitatile trezoreriei statului din subordine.

26

Pentru fiecare categorie de incasari se va primi: - un fisier cu operatiuni care cuprinde toate instrumentele de plata; - un fisier cu extensia *.pdf care cuprinde un borderou al operatiunilor

existente in fisierul cu operatiuni. Borderoul cuprinde numarul total de instrumente de plata precum si suma

totala a acestora, de exemplu in fisierul nr.4 cu operatiuni este un numar total de 5 operatiuni in valoare totala de 5.000 lei.

Fiecare fisier cuprinzand incasari primit de catre Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei statului de la Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati sau de la o unitate a trezoreriei statului platitoare catre o unitate a trezoreriei statului beneficiara(ambele din cadrul judetului) va avea atribuit un numar unic de identificare(acelasi numar unic de identificare atat pentru fisierul cu operatiuni cat si pentru fisierul cu extensia *.pdf atasat ).

La Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei

statului se pot identifica mai multe tipuri de erori, fie la primirea fisierelor de la Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati, fie la transmiterea acestora catre unitatile teritoriale ale trezoreriei statului din cadrul judetului, respectiv:

- s-a primit numai fisierul cu operatiuni fara borderou ; - s-a primit numai fisierul cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul

operatiunilor existente in fisierul cu operatiuni - numarul total de operatiuni existente in fisierul cu operatiuni nu

coincide cu cel din fisierul cu extensia *.pdf (numar de operatiuni mai mare sau mai mic)


Astfel, fie Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei statului va transmite Serviciului decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati un fisier de erori cu extensia *.pdf, fie unitatile teritoriale ale trezoreriei statului din cadrul judetului vor transmite un fisier de erori cu extensia *.pdf la Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei statului din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica.

Fisierul de erori cuprinde numarul unic de identificare cu care a fost primit initial, astfel incat la primirea acestuia sa se poata identifica fisierul eronat transmis.

Dupa transmiterea mesajului de eroare, fisierul eronat se va arhiva si se va astepta primirea corecta a acestuia.

27

Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati sau DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica (Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei statului), dupa caz, va proceda la retransmiterea fisierului care s-a primit eronat, cu acelasi numar unic de identificare cu cel transmis initial.

In situatia in care fisierele ce contin incasari sunt transmise de catre DGFP

judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica la o unitate teritoriala a trezoreriei statului beneficiara si nu se primeste mesajul de confirmare a transmiterii fisierelor, se va proceda astfel:

- DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica (Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei statului) va lua legatura telefonic cu unitatea teritoriala a trezorerie statului in vederea stabilirii de comun acord a modalitatii de retransmitere a fisierelor ce contin incasari;


-in situatia in care fisierele nu pot fi transmise datorita liniilor de comunicatie intrerupte sau din alte motive, acestea se vor copia pe discheta(dischete) sau CD-uri de catre salariatii din cadrul Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei statului care le vor transporta la unitatea teritoriala a trezoreriei statului sau o persoana desemnata de la unitatea teritoriala a trezoreriei statului le va prelua de la DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica, dupa caz.

Sarcinile si atributiile serviciilor administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei din cadrul DGFP judeteana - Activitatea de trezorerie si contabilitate publica prevazute in Regulamentul de organizare si functionare in vigoare, se modifica si completeaza corespunzator cu cele ce decurg din efectuarea operatiunilor de decontari intra si intertrezorerii si decontari interbancare, prevazute in prezentele instructiuni.

28

4. Organizarea activitatii de trezorerie si contabilitate publica din cadrul Directiei generale a finantelor publice a municipiului Bucuresti si a administratiilor finantelor publice ale sectoarelor municipiului Bucuresti

4.1 Operatiuni de plati efectuate prin virament Salariatii Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor institutiilor

publice, Serviciului administrarea conturilor agenti economici-contribuabili mari si respectiv ai Serviciului administrarea conturilor persoanelor fizice si juridice au obligatia ca, dupa efectuarea verificarilor instrumentelor de plata prezentate de catre institutiile publice si agentii economici sau initiate de catre respectiva unitate a trezoreriei statului, atat din punct de vedere formal cat si al prevederilor legale in vigoare, sa procedeze astfel:


economici la Directia generala a finantelor publice a municipiului Bucuresti Activitatea de trezorerie si contabilitate publica si respectiv la trezoreriile statului din cadrul administratiilor finantelor publice ale sectoarelor municipiului Bucuresti precum si instrumentele de plata initiate de catre Directia generala a finantelor publice a municipiului Bucuresti Activitatea de trezorerie si contabilitate publica si respectiv trezoreriile statului din cadrul administratiilor finantelor publice ale sectoarelor municipiului Bucuresti, care in prealabil au fost grupate in pachete de catre seful Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor institutiilor publice, seful Serviciului administrarea conturilor agenti economici-contribuabili mari, seful Serviciului administrarea conturilor persoanelor fizice si juridice sau seful Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare, dupa caz, sau alte persoane desemnate de acestia, sunt preluate in sistem informatic.


scurt a fisierelor ce urmeaza a se transmite de catre unitatea trezoreriei statului Ministerului Finantelor Publice Directia generala a contabilitatii publice si sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati sa se aiba in vedere ca la formarea pachetelor cu instrumente de plata ce se preiau in sistem informatic, acestea sa fie grupate pe tipuri de operatiuni, respectiv:

a) plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare): cuprind pe langa operatiunile de plati efectuate prin virament intre unitati ale trezoreriei statului situate in judete diferite si cele dintre Directia generala a finantelor publice a municipiului Bucuresti Activitatea de trezorerie si contabilitate publica si trezoreriile din cadrul administratiilor finantelor publice ale sectoarelor

29

municipiului Bucuresti precum si cele dintre acestea si unitati teritoriale ale trezoreriei statului situate in judete;

b) plati interbancare mici initiate cuprind operatiunile efectuate prin virament reprezentand plati de mica valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar;

c) plati interbancare mari initiate cuprind operatiuni efectuate prin virament reprezentand plati de mare valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar.

d) plati locale - cuprind operatiunile prin virament care se efectueaza in cadrul aceleiasi unitati a trezoreriei statului intre conturi de cheltuieli sau de disponibilitati si/sau conturile de venituri bugetare sau operatiunile cu numerar, care nu se transmit la Ministerului Finantelor Publice Directia generala a contabilitatii publice si sistemului de decontari in sectorul public -Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati si se preiau separat in sistemul informatic.

Se recomanda ca un pachet sa nu cuprinda mai mult de 50 de instrumente

de plata initiate pentru preluarea in sistem informatic. In functie de volumul de instrumente de plata ce trebuie preluate in sistem

informatic si de numarul de salariati existent, trezorierul sef in cazul Directiei generale a finantelor publice a a municipiului Bucuresti Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sau sefii de administratie adjuncti in cazul trezoreriilor din cadrul administratiilor finantelor publice ale sectoarelor municipiului Bucuresti vor stabili aplicarea uneia din variantele de mai jos :

Varianta I

Instrumentele de plata prezentate la unitatile trezoreriei statului de catre ordonatorii de credite si agentii economici vor fi preluate in sistem informatic de catre aceeasi persoana care efectueaza verificarea acestora din punct de vedere formal si legal.

Varianta II

Instrumentele de plata prezentate la unitatile trezoreriei statului de catre ordonatorii de credite si agentii economici vor fi verificate formal si legal de anumite persoane din cadrul Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor institutiilor publice/Serviciului administrarea conturilor agentior economici-contribuabili mari si respectiv Serviciului administrarea conturilor persoanelor fizice si juridice si vor fi preluate in sistem informatic de alte persoane din cadrul acestor servicii.

Nota: : a)Instrumentele de plata nu pot fi preluate in sistem informatic fara controlul asupra disponibilului din cont si asupra faptului ca sunt permise

30

operatiunile in cont (contul nu este blocat).Verificarea se asigura prin program informatic - aplicatia TREZOR

b)La preluarea in sistem informatic a instrumentelor de plata se va avea in vedere ca fiecare operatiune initiata trebuie sa aiba atribuit un numar de referinta al platii format din maxim 16 caractere. Programul informatic TREZOR cu ajutorul caruia se inregistreaza instrumentele de plata aloca fiecarei operatiuni un numar de referinta al platii unic. Pentru platile initiate de unitatile trezoreriei statului numarul de referinta al platii se formeaza astfel:

- cod trezorerie initiatoare (Exemplu: TREZ701) - numarul operatiunii atribuit de programul informatic

TREZOR(Exemplu: 2345)

Din combinarea celor doua elemente rezulta numarul de referinta al platii, respectiv in cazul exemplului de mai sus, acesta este TZ7012345. Fie ca se opteaza pentru varianta I , fie ca se opteaza pentru varianta II de

mai sus, inainte de transmiterea fisierelor catre Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public -Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati, instrumentele de plata preluate in cadrul Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor institutiilor publice/Serviciului administrarea conturilor agentilor economici-contribuabili mari si respectiv Serviciului administrarea conturilor persoanelor fizice si juridice, dupa caz, se transmit la Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei in vederea validarii corectitudinii preluarii instrumentelor de plata.

In situatia in care Serviciul incasarea si evidenta veniturilor bugetare

initiaza operatiuni de plati, dupa preluarea acestora in sistem informatic, instrumentele de plata pe suport hartie vor fi de asemenea transmise la Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei in vederea validarii.

In situatia in care volumul instrumentelor de plata care urmeaza a fi

validate de catre seful Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei depaseste capacitatea sa de analiza, acesta poate desemna una sau mai multe persoane responsabile cu desfasurarea acestei activitati.

Este obligatoriu ca salariatii care efectueaza validarea sa fie diferiti de cei care preiau instrumentele de plata in sistem informatic.

Validarea se realizeaza cu ajutorul programului informatic si consta in

confruntarea vizuala, de catre persoanele responsabile cu aceasta activitate, a datelor inscrise in instrumentele de plata pe suport hartie, care au fost predate acestora de catre salariatii din cadrul Serviciului verificarea si decontarea

31

cheltuielilor institutiilor publice/Serviciul administrarea conturilor agenti economici-contribuabili mari si respectiv Serviciului administrarea conturilor persoanelor fizice si juridice sau Serviciul incasarea si evidenta veniturilor bugetare, dupa caz, cu cele preluate in sistem informatic.




modificare in fisiere in situatia in care constata ca un instrument de plata a fost preluat incorect.


sistem informatic si sunt validate de catre Seful Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei sau o alta(e) persoana/persoane desemnata(e) de acesta

Seful Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al

trezoreriei sau o alta(e) persoana/persoane desemnata(e) de acesta creaza si transmite fisierele ce contin plati validate, prin Lotus Notes, la Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public -Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati, distinct, pe cele trei tipuri de plati initiate, respectiv: plati intertrezorerii initiate, plati interbancare mici initiate si plati interbancare mari initiate.

Sunt autorizate sa transmita fisierele constituite catre Directia generala a

contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati in baza parolelor unice proprii atribuite in acest scop si care nu sunt transmisibile, numai seful Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei sau o alta(e) persoana/persoane desemnata(e).

b)In situatia in care anumite instrumente de plata au fost preluate incorect Seful Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al

trezoreriei sau o alta(e) persoana/persoane desemnata(e) din cadrul serviciului au obligatia de a refuza spre decontare instrumentele de plata care au fost preluate incorect si de a le returna(pe suport hartie) Serviciului verificarea si decontarea

32

cheltuielilor institutiilor publice, Serviciului administrarea conturilor agenti economici - contribuabili mari si respectiv Serviciului administrarea conturilor persoanelor fizice si juridice sau Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare, dupa caz.

Seful Serviciului verificarea si decontarea cheltuielilor institutiilor

publice, Serviciului administrarea conturilor agenti economici-contribuabili mari si respectiv Serviciului administrarea conturilor persoanelor fizice si juridice sau Serviciului incasarea si evidenta veniturilor bugetare, dupa caz, va imparti instrumentele de plata fiecarui salariat care le-a preluat incorect in sistem informatic, in functie de codul utilizatorului.

In aceasta situatie, salariatul care a preluat incorect instrumentul de plata

poate anula instrumentul de plata introdus incorect si sa-l preia din nou. Dupa preluarea corecta a instrumentului de plata, acesta va fi retransmis

pe suport hartie Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei, in vederea validarii.

Dupa efectuarea validarii se va proceda potrivit lit.a). Dupa validare, instrumentele de plata (ordinele de plata pentru trezoreria

statului(OPT)) se returneza de catre Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei, serviciilor in care au fost preluat in sistem informatic. In cadrul acestor servicii, instrumentele de plata pe suport hartie se anexeaza la un exemplar din extrasul de cont listat in 2 exemplare si se arhiveaza. Exemplarul 1 din extrasul de cont se remite platitorului.

Fisierele constituite in cadrul Serviciului administrarea si contabilitatea

contului curent al trezoreriei se impart in 3 categorii: - plati intertrezorerii initiate (mica si mare valoare) cuprinde operatiuni de plati efectuate prin virament intre Directia generala a finantelor publice a a municipiului Bucuresti Activitatea de trezorerie si contabilitate publica si trezoreriile din cadrul administratiilor finantelor publice ale sectoarelor municipiului Bucuresti precum si intre acestea si unitati teritoriale ale trezoreriei statului situate in judete - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni; - plati interbancare mici initiate - operatiuni efectuate prin virament reprezentand plati de mica valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar- un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni;

33

- plati interbancare mari initiate - operatiuni efectuate prin virament reprezentand plati de mare valoare efectuate in relatia cu sistemul bancar - un fisier cu operatiuni impreuna cu un fisier cu extensia *.pdf care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni. Borderoul cuprinde numarul total de operatiuni din fisierul cu operatiuni


In cazul celor 3 categorii de plati initiate un fisier cu operatiuni care are atasat un fisier cu extensia *.pdf, care reprezinta borderoul instrumentelor de plata cuprinse in fisierul cu operatiuni, poate cuprinde mai multe operatiuni de acelasi tip.

Fisierul cu operatiuni si cel cu extensia *.pdf ce urmeaza a fi transmise

la Directia generala a contabilitatii publice - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati vor avea atribuite un numar unic de identificare.

La Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in

sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati, mesajele primite pot prezenta unul din urmatoarele tipuri de erori :





In aceasta situatie Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului

de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati transmite Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei din cadrul Directiei generale a finantelor publice a municipiului Bucuresti-Activitatea de trezorerie si contabilitate publica sau al trezoreriilor din cadrul administratiilor finantelor publice ale sectoarelor municipiului Bucuresti un fisier de erori cu extensia *.pdf.

Dupa transmiterea fisierului de erori catre Serviciului administrarea si contabilitatea contului curent al trezorerie, fisierul primit eronat de la acesta se arhiveaza si se va astepta primirea fisierului corect.

34

Fisierul de erori primit de Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezorerie contine un mesaj de eroare iar identificarea se face prin intermediul numarul unic atribuit fisierului la transmiterea initiala catre Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati .

La primirea fisierului ce contine mesajul de eroare privind neconcordanta dintre borderoul si fisierul de operatiuni se va proceda la retransmiterea corecta catre Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati a fisierelor care s-au primit eronat de aceasta, cu acelasi numar unic de identificare cu cel transmis initial.

Pe parcursul unei zile se pot transmite unul sau mai multe containere ce

contin mesaje, pentru fiecare categorie de plati initiate..

4.2 Operatiuni de incasari efectuate prin virament Serviciile administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei din

cadrul Directiei generale a finantelor publice a municipiului Bucuresti- Activitatea de trezorerie si contabilitate publica si al trezoreriilor din cadrul administratiilor finantelor publice a sectoarelor municipiului Bucuresti, dupa caz, au rolul de a primi fisierele ce contin instrumente de plata care reprezinta incasari de la Directia generala a contabilitatii publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati.

Fisierele primite, prin Lotus Notes, de la Directia generala a contabilitatii

publice si a sistemului de decontari in sectorul public - Serviciul decontari intertrezorerii si relatii cu sistemul interbancar de plati de catre Serviciul administrarea si contabilitatea contului curent al trezoreriei se impart in 3 categorii:

- pentru incasari intertrezorerii ( mica si mare valoare) cuprind pe langa operatiunile efectuate prin virament prin care trezoreria X dintr-un judet incaseaza o suma de bani de la trezoreria Y situata in alt judet si cele dintre trezoreriile din cadrul administratiilor finantelor publice ale sectoarelor municipiului Bucuresti

anexa instructiuni privind operatiunile de … omfp.pdf · 6.instrumente de plata de credit in...

Documents