acta no 028/2009 resumen ejecutivocalamatransparencia.insico.cl/clientes/1/datos/acta 028 del...

Pagina 1, Acta No. 028/2009

I. MUNICIPALIDAD DE CALAMA SECRETARIA MUNICIPAL

VICUÑA MACKENNA No. 2001 Teléfono 55 – 348080 CALAMA Fax 55 - 369409

ACTA No 028/2009 RESUMEN EJECUTIVO

SESION : TERCERA EXTRAORDINARIA FECHA : 22 DE JUNIO DE 2009. LUGAR : SALON DE HONOR HORARIO INICIO : 08:30 HRS. HORARIO TERMINO : 12:10 HRS. Preside la Reunión : Sr. Esteban Velásquez Núñez, Alcalde de la Comuna y Presidente del Concejo Municipal.

Concejales Asistentes : Sr. Ignacio Urdangarin Escobar Sr. Nelson Velásquez Ramos Sr. Edwin Rowe Chávez Sra. Norma Araya Romero Sra. Alejandra Oliden Vega Sra. Ruth Olivares Bignani Sr. Javier Rowe Fernández Sr. Hernán Velásquez Núñez

Funcionarios Municipales asistentes : . Sr. Oscar Marín Giovanetti, Secretario Municipal. Sra. Celeste Arce Castillo, Directora de Finanzas. Sr. Cristian Allende González, Abogado Asesoría Jurídica.

Invitados Especiales asistentes : Sr. Darío Quiroga Venegas, Director Ejecutivo Corp. de Cultura y Turismo. Sr. Osiel Maluenda, Contador Auditor. Sr. Fernando Manríquez Vega, Director de Administración y Finanzas de la Corporación Municipal de Desarrollo Social. Sr. Eduardo Ochoa Naveas, Jefe Finanzas Corporación Municipal de Desarrollo Social Sr. Mario Pérez Pérez, Funcionario de Informática de la Corporación Municipal de Desarrollo Social

DESARROLLO DE LA SESION

El Señor Esteban Velásquez Núñez, Alcalde de la Comuna, solicita la venia del Concejo Municipal para modificar el orden de los puntos a tratar en la presente sesión. . Los señores Concejales acceden a solicitado por el señor Alcalde, quedando la tabla en el siguiente orden: TABLA: 1º ORD. 966, DE LA CORPORACION MUNICIPAL DE DESARROLLO SOCIAL, SOLICITA EXPONER AL CONCEJO MUNICIPAL, SOBRE LA PRIMERA CUOTA DEL FONDO DE APOYO




AL MEJORAMIENTO DE LA GESTION MUNICIPAL COMO PAGO AL BONO SAE. DE LOS PROFESORES. Los Sres. Fernando Manríquez y Mario Pérez, Funcionarios de la Corporación Municipal de Desarrollo Social, comienzan su exposición en relación al tema, siendo ésta la siguiente :

Fondo de Mejoramiento de la Gestión Educacional 2009

Modificaciones del proyecto Instructivo traspaso de primera cuota FMGE 2009 - SEP

Rendición Fondo Mejoramiento de la Gestión Educacional 2008 Haber presentado proyectos FMGE 2009, con aprobación del consejo. Modificar proyectos 2009 en portal www.comunidadescolar.cl . Aprobación del consejo , sobre modificaciones al proyecto

Propuesta aprobada

Ministerio de Educación Colegio de Profesores Asociación de Municipalidades

50% Primera Cuota FMGE $ 140.000.000 Resto del pago bono SAE SUBDERE

Proyecto aprobado Financiamiento en miles de $ Nombre de la Iniciativa

Aporte Solicitado al Fondo

Otros Aportes Total

Identificar otros Aportes

1. SISTEMA PARA LA GESTION DE LA SUBVENCION EDUCACIONAL COMDES

$78.000.000 $78.000.000

2. PLAN Y PROGRAMAS DE INFORMA TICA EDUCATIVA COMUNAL

$40.000.000 $40.000.000

3. ESTUDIO PARA LA DETERMINACION DEL ESTANDAR DE EDUCACION DE LA COMUNA DE CALAMA E IMPLEMENTACION DE LA POLITICA COMUNAL DE EDUCACION

$ 75.000.000 $ 75.000.000

4.DISEÑO Y DESARROLLO SISTEMA DE INFORMACION PARA LA GESTION DE LOS APRENDIZAJES MINIMOS ESPERADOS

$ 88.451.524 $ 88.451.524

281.451.524




Modificaciones Nº Nombre Iniciativa Categoría Monto Asignado

1 SISTEMA PARA LA GESTION DE LA SUBVENCION EDUCACIONAL COMDES

Gestión Administrativa $70.725.762

6 DISEÑO Y DESARROLLO SISTEMA DE INFORMACION PARA LA GESTION DE LOS APRENDIZAJES MINIMOS ESPERADOS.

Gestión Técnico Pedagógica $70.725.762

7 Pago de bono a profesores para el mejoramiento de la gestion municipal

Gestión Administrativa $140.000.000

Total: $281.451.524

Finalmente, explican el procedimiento realizado para dar cumplimiento al Ord. 966, indicando que se ocupó la primera cuota del Fondo de Gestión para pagar el Bono SAE, las diferencias que puedan ocurrir por no alcanzar este fondo para el pago del Bono SAE, serán cubiertas por la Subsecretaría de Desarrollo Regional; la condición necesaria es tener cerrado el Fondo 2008, una vez hecha la verificación de la rendición se procederá a la iniciativa de aprobar e incorporar para ingresar a los profesores que recibirán el pago del bono, esta se hará por intermedio de la pagina web. Todo esto respaldado por las Actas del Concejo Municipal correspondiente. Una vez que se tengan todos los puntos resueltos será la Secretaría Regional de Educación la que informe al Ministerio de Educación y este a su vez al Concejo Municipal que aprobó dichos Cambios. La Concejala Sr. Norma Araya Romero, solicita se le informe en una próxima sesión, un informe técnico y financiero de la COMDES. Los Sres. Concejales, no presentan intervenciones. Finalmente el Sr. Esteban Velásquez Núñez, Alcalde de la Comuna y Presidente del Concejo Municipal, solicita al Honorable Concejo Municipal, pronunciarse respecto a lo solicitado por los Profesionales de la Corporación Municipal de Desarrollo Social, el cual se resuelve a través del presente Acuerdo.

ACUERDO No. 072/2009/ Por unanimidad de votos a favor de los Sres. Concejales presentes, incluido el voto a favor del Sr. Esteban Velásquez Núñez, Alcalde de la Comuna y Presidente del Concejo Municipal, se acordó : Modificar el Acuerdo 014/2009, adoptado por el Concejo Municipal con fecha 27 de Febrero de 2009, en relación a las Iniciativas para el Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestión Educativa año 2009. Las Iniciativas Modificadas son las siguientes:




2º INFORME FINAL DE LA AUDITORIA REALIZADA A LA CORPORACION MUNICIPAL

DE CULTURA Y TURISMO. El Sr. Dario Quiroga Venegas, Director Ejecutivo de la Corporación de Cultura y Turismo, realiza una introducción al punto, dando a conocer que este es el resultado de un mandato del Concejo Municipal el cual fue realizado por un equipo de Contadores Auditores, liderados por el Contador Jefe Sr. Osciel Maluenda Araya, quien procede a exponer la Auditoría 2007 – 2008, realizada en la Corporación antes mencionada. La Exposición realizada es la siguiente :

AUDITORIA 2007 – 2008

CORPORACIÓN DE CULTURA Y TURISMO EMPRESA AUDITORA: AyGE Asesoría y Gestión Empresarial “Auditoría a Estados Financieros y Auditorías de Gestión” Limón Verde 4584 – Villa Huaytiquina JEFE EQUIPO DE AUDITORES: Osciel Alfredo Maluenda Araya Contador Auditor Ing. Ejec. Control de Gestión [email protected] - 97792153 MONTO PAGADO POR AUDITORÍA 2007 – 2008: $5.555.000

NOMBRE INICIATIVA CATEGORÍA MONTO ASIGNADO

SISTEMA PARA LA GESTION DE LA SUBVENCION EDUCACIONAL COMDES

GESTIÓN ADMINISTRATIVA $70.725.762

DISEÑO Y DESARROLLO SISTEMA DE INFORMACION PARA LA GESTION DE LOS APRENDIZAJES MINIMOS ESPERADOS.

GESTIÓN TÉCNICO PEDAGÓGICA $70.725.762

PAGO DE BONO A PROFESORES PARA EL MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN MUNICIPAL

GESTIÓN ADMINISTRATIVA $140.000.000

TOTAL $281.451.524




2007

Manual de procedimiento: En nuestra revisión detectamos que no existe un Manual de procedimiento. Recomendaciones: Recomendamos confeccionar un Manual de procedimiento que contenga políticas definidas de todos lo procesos administrativos contables: en este procedimiento debe estar contemplado desde el actuar del directorio hacia abajo.

1. Directorio de la Corporación Cultural y Turismo de Calama: Procedimiento para gastos que realice el Directorio, indicando en que actividades y que gastos son considerados como gastos de representación del Directorio. Formatos para otorgar gastos a rendir. Procedimiento claro y preciso donde tiene que indicar fecha de rendición, actividad realizada, tipo de gastos que son susceptibles de gastos reembolsables y tipo de gastos que no son reembolsables.

2. Director Ejecutivo: Procedimiento para gastos que realice el Director Ejecutivo, indicando

en que actividades y que gastos son considerados como gastos de representación del Director Ejecutivo. Formatos para otorgar gastos a rendir. Procedimiento claro y preciso donde tiene que indicar fecha de rendición, actividad realizada, tipo de gastos que son susceptibles de gastos reembolsables y tipo de gastos que no son reembolsables.

3. Compras: procedimiento de adquisiciones, donde debe contener forma de comprar, ordenes

de compra, control de la mercadería, existencia o artículos, registro de las facturas en libro de compras, cierres de procesos contables, etc.

Conceptos Pagina 1. Libro banco 3 2. Libro de Compras 4 3. Impuestos 5 4. Retención a honorarios 6 5. Imposiciones 7 6. Adquisiciones 8 7. Robo 9 8. Manual de procedimiento 10 9. Libro de Honorarios 11 10. Gastos de Mantención 12 11. Estados Financieros 13 12. Fondos a Rendir 14 13 Procedimiento de pago de remuneraciones y proveedores 15-16 14. Empresas Contratistas 17 15. Software Contable, Remuneraciones y de gestión 18 16. Pagos Electrónicos (Bci transfer) 19 17. Contabilidad en Hojas Sueltas 20 18. Conciliaciones bancarias 21 19. Situaciones irregulares 22 al 34 20. Conclusión 35 -36




4. Ventas: procedimiento de ventas en donde debe indicarse la emisión del comprobante de ventas (boleta), registro y control, sobre todo control de los ingresos, formularios detallado de lo que esta ingresando.

5. Inventario: Procedimiento para comprar activos fijos, marcar, registrar, controlar,

inventariar, resguardar, revisar estado del activo, dar de baja.

6. Libros caja: se debe llevar un libro caja en donde se ingresa todo lo que es ingresos de dinero y cheque. Este libro debería llevarse en forma separada.

7. Libro banco

8. Libro remuneraciones

9. Libro honorarios

10. Y todos los procesos administrativo que realice la corporación.

SITUACIONES IRREGULARES DETECTADAS Descripción de la situación: Proveedor: Jorge Barraza Zambra

• Se gira cheque 2655123 de fecha 27.11.2007, por $ 5.000.000, que corresponde a factura Nº 635 $ 5.000.000, según glosa: primer pago reparación de baños teatro.

• Se gira cheque 2673980 de fecha 01.03.2007, por $ 4.061.946, que corresponde a la factura Nº639, según glosa: primer estado de pago reparación plataforma Parque el Loa.

• Se gira cheque 2689592 de fecha 09.03.2007, por $ 4.061.946, que corresponde a la factura Nº 641, según glosa: estado de pago final reparación plataforma Parque el Loa.

• Se gira cheque 2785938 de fecha 20.07.2007, por $ 15.227.382, que corresponde a 3 facturas Nº 003 $ 1.737.400, factura Nº 002 $ 7.031.115, factura Nº 643 $ 6.458.869

Recomendaciones: Recomendamos tener 2 ó 3 cotizaciones para adjudicar estos trabajos, debido a que los montos son demasiados elevados. Descripción de la situación: Se gira cheque 1207258, fecha del egreso 02.04.2007, por $ 139.700, a nombre del señor Arturo Molina Henríquez. Aquí existen 3 situaciones de control. 1. no se detectó ninguna actividad específica por el gasto. 2. el gasto reflejado está en distintas fechas. 3. el monto es girado a nombre del señor Arturo Molina Henríquez y el cheque es retirado por el señor Rubén Rojo Maturana. Boleta 450265, fecha 21.02.2007 $ 37.000 combustible, proveedor: Valle de la Luna. Boleta 341185, fecha 31.03.2007 $ 25.650 alimentación, proveedor: Bavaria. Boleta 341603, fecha 06.04.2007 $ 48.330 alimentación, proveedor: Bavaria. Boleta 000284, fecha 07.04.2007 $ 28.720, combustible, proveedor: Daniel Briceño Total gastos $ 139.700




Recomendación: Se recomienda que en el egreso de cheque se indique la actividad a la que pertenece el gasto y la fecha en la cual se realizó el gasto. Por un tema de control el cheque tiene que retirarlo el girado. Descripción de la situación: Se gira cheque 1207237, fecha del egreso 24.01.2007, por $ 200.000, a nombre del señor Arturo Molina Henríquez. Aquí existen 2 situaciones de control. 1. no se detectó ninguna actividad específica por el gasto. 2. el gasto reflejado está en distintas fechas. • Factura 103565, fecha 25.01.2007 $ 38.180, alojamiento, proveedor: Hotel Diego de Almagro. • Factura 0167, fecha 25.01.2007 $ 39.700, consumo de 2 cenas, proveedor: Restaurant

Alquimia.. • Boleta 2725, fecha 20.01.2007 $ 12.500, sin detalle, proveedor: Caruso-bar-restaurante • Boleta 50824, fecha 24.01.2007 $ 24.000, sin detalle, proveedor: Chic-In-Pub • Boleta 39824, fecha 24.01.2007 $ 45.700, sin detalle, proveedor: Puerto Viejo Bar-Restaurant • Boleta 7822223, fecha 24.01.2007 $ 2.300, sin detalle, proveedor: Bavaria. • Boleta 011291, fecha 17.01.2007 $ 24.536, sin detalle, proveedor: Comercial Primor –

Restaurant • Boleta 98907, fecha 25.01.2007 $ 13.500, sin detalle, proveedor: Restaurant Caleta Boy Total gastos $ 200.416 Recomendación: Se recomienda que en el egreso de cheque se indique la actividad a la que pertenece el gasto y la fecha en la cual se realizó el gasto. Descripción de la situación: Se gira cheque 1207235, fecha del egreso 01.01.2007, por $ 747.874, a nombre del señor Arturo Molina Henríquez, por viaje a la ciudad de Santiago. Aquí existen 2 situaciones de control: 1. Revisando la documentación, una boleta y una factura en la cual se compraron artículos tales como 30 CD de música, billeteras y una trolley expo 1458 PC, consultando a la Jefa de Finanzas de la Corporación, me indica que no existe nada de lo adquirido. 2. El egreso de cheque no tiene visto bueno del Director Ejecutivo, y tampoco tiene la firma de la persona que retira el cheque, solo aparecen dos vistos bueno de la misma persona, digitado por y Adm. Y Finanzas. • Factura 042238, fecha 16.01.2007 $ 189.500, 1 chequera securite, 1 chequera triple pasador,

billetera dicarlo, trolley expo 1458 PC, proveedor: Agendas y Articulos de Cuero Fontet S.A. • Egreso 01187, fecha 15.01.2007 $ 4.350, servicio de taxi, proveedor: GreyHund Arauco S.A. • Egreso 082080, fecha 15.01.2007 $30.000, servicio de taxi, proveedor: Belén Excelencia en

Transporte privado • Boleta 832513, fecha 15-01.2007 $ 46.314, restaurant, proveedor: Inversionista la Piccola

Italia Ltda. • Egreso 082079, fecha 16.01.2007 $60.000, servicio de taxi, proveedor: Belen Excelencia en

Transporte privado • Egreso 134916, fecha 17.01.2007 $ 30.000, servicio de taxi, proveedor: Aleste • Boleta 716684, fecha 17.01.2007 $ 18.200, sin detalle, proveedor: Books & Retail S.A.




• Boleta 108074, fecha 17.01.2007 $ 73.500, 1 análisis lirico, 1 análisis retrospectiva, 1 precarios, 1 isla de pascua, 3 tomos dic. Cerámica, proveedor: Fundación Familia Larrain Echenique.

• Boleta 45743, fecha 17.01.2007 $ 296.000, 30 cd de música, proveedor: Fundación Familia Larrain Echenique.

Total boletas $ 747.864 Recomendación: Se recomienda inventariar todos los artículos que sean de larga duración, tales como las compras realizadas. Además se recomienda que el egreso debe llevar todos los vistos buenos que se exigen y obviamente el egreso debe indicar a quien se le entregó el cheque. Descripción de la situación: Se gira cheque 7916083, de fecha 01.03.2007 por $ 555.000, a nombre de Turismo Parinas Ltda, por viaje del Director Ejecutivo señor Rubén Rojo Maturana a Buenos Aires a contratar a Los Nocheros. Existen 3 situaciones de control. 1. este monto fue girado por viático para viaje, no tiene el respaldo 2. el egreso no tiene visto bueno del Director Ejecutivo. 3. el egreso no tiene la firma de “recibí conforme” por parte de la empresa Turismo Parina. Recomendación: Se recomienda que todos los gastos por viático estén respaldados, se debe fijar procedimiento: el procedimiento debe contener lo siguiente: plazo para rendir, forma de rendir, es decir, que los respaldo sean boletas, facturas o egreso, si existiese diferencia a favor del usuario, el procedimiento debe indicar que se gire monto de la diferencia, o bien es de responsabilidad del usuario de no pasarse del monto asignado, si existiese diferencia en contra del usuario, el monto por la diferencia debe ser devuelto en el momento de entregar la rendición. Ahora bien, si el usuario no rinde nada el monto debe ser restituido en su totalidad. Para esto sirven los procedimientos para regular todos los procesos administrativos financieros. Descripción de la situación: Se gira cheque 1207279, de fecha 01.09.2007 por $ 300.000, a nombre del señor Arturo Molina Henríquez, por concepto de gastos a rendir. Existen 4 situaciones de control.

1. No se detectó ninguna actividad específica por el gasto. 2. Las facturas están emitidas en distintas fechas 3. Falta por devolver una diferencia. 4. Como no aparece actividad ni fecha de la actividad nos parece un gasto elevado en servicio

de traslado. Factura 00922 de fecha 29.01.2007 $ 180.000, servicios de traslados varios, proveedor: Marcelo Patricio Valderrama. Factura 0149118 de fecha 13.09.2007 $ 76.641, servicio de alojamiento, proveedor: Hotel Crowne Plaza, Santiago. Total gastos $ 256.641 Diferencia por devolver $ 43.359




Recomendación: Se recomienda que todos los gastos por viático estén respaldados, se debe fijar procedimiento: el procedimiento debe contener lo siguiente: plazo para rendir, forma de rendir, es decir, que los respaldo sean boletas, facturas o egreso, si existiese diferencia a favor del usuario, el procedimiento debe indicar que se gire monto de la diferencia, o bien es de responsabilidad del usuario de no pasarse del monto asignado, si existiese diferencia en contra del usuario, el monto por la diferencia debe ser devuelto en el momento de entregar la rendición. Ahora bien, si el usuario no rinde nada el monto debe ser restituido en su totalidad. Descripción de la situación: Se gira cheque 1207275, de fecha 02.08.2007 por $ 165.030, a nombre del señor Arturo Molina Henríquez, por concepto de gastos a rendir. Existen 2 situaciones de control. 1. No se detectó ninguna actividad específica por el gasto. 2. Las boletas están emitidas en distintas fechas Boleta 137882 de fecha 10.07.2007 $ 10.000, combustible, proveedor: Copec Boleta 354746 de fecha 18.07.2007 $ 15.000, sin detalle, proveedor: Esso Boleta 326748 de fecha 20.07.2007 $ 11.600, sin detalle, proveedor: Héctor Gallardo V. Boleta 03654 de fecha 30.07.2007 $ 50.300, 2 cenas, proveedor: Alquimia Boleta 56281 de fecha 30.07.2007 $ 5.000, sin detalle, proveedor: Comercial M & D Boleta 347962 de fecha 30.06.2007 $ 27.790, sin detalle, proveedor: Bavaria Boleta 22123 de fecha 01.07.2007 $ 7.840, sin detalle, proveedor: Café Urbano Boleta 028262 de fecha 22.07.2007 $ 32.500, sin detalle, proveedor: Patagonia Boleta 367941 de fecha 31.07.2009 $ 5.000, sin detalle, proveedor: Eso Total gastos $ 165.030 Recomendación: Se recomienda que todos los gastos por viático estén respaldados, se debe fijar procedimiento: el procedimiento debe contener lo siguiente: plazo para rendir, forma de rendir, es decir, que los respaldo sean boletas, facturas o egreso, si existiese diferencia a favor del usuario, el procedimiento debe indicar que se gire monto de la diferencia, o bien es de responsabilidad del usuario de no pasarse del monto asignado, si existiese diferencia en contra del usuario, el monto por la diferencia debe ser devuelto en el momento de entregar la rendición. Ahora bien, si el usuario no rinde nada el monto debe ser restituido en su totalidad. Descripción de la situación: Se gira cheque 2785991, de fecha 21.08.2007, por $ 1.000.000, monto girado a nombre del señor Orlando Cabrera Zúñiga, por concepto de anticipo de sueldo de agosto de 2007. Este monto no se descontó de la remuneración de agosto de 2007 y tampoco de los meses posteriores ni de finiquito. A la fecha no ha sido descontado. Recomendaciones: Recomendamos descontar cuando corresponda los préstamos y anticipos del personal de su liquidación de remuneración. Fijar procedimientos de control.




Subvención Municipal En nuestra revisión detectamos que no existen procedimiento para el gasto de la subvención, se incorpora todo tipo de gasto en este item. No existen controles Informe: No existe ningún informe financiero de rendición de cuenta emitido desde la Corporación hacia la Ilustre Municipalidad de Calama. Este informe debe contener a los menos lo siguiente: MES Y AÑO INGRESOS EGRESOS Y GASTOS SALDO Recomendaciones: Recomendamos hacer informes mensuales, trimestrales, semestrales y anuales. Esto permitiría cumplir con un requisito de los estatus de la organización que indica que deben entregarse informes trimestrales al directorio. Estos informe también se pueden hacer por remesas, cada vez que la Ilustre Municipalidad de Calama hace una remesa, la Corporación debería preparar una rendición y entregar a la Municipalidad. Recomendamos también llevar adecuadamente los controles contables y financieros. Descripción de la situación: Estatutos de la Corporación: En nuestra revisión se detectaron las siguientes situaciones que no se están cumpliendo, de acuerdo a los estatutos de la Corporación cultural y Turismo de Calama: Se solicitó lo siguiente

1. Memoria anual y balance: De acuerdo a Artículo Décimo Sexto letra f, remitir anualmente al ministerio de justicia, en representación de la Corporación, una memoria y balance sobre su marcha y situación financiera aprobados por la asamblea general de socios, los que contendrán, además, el nombre y apellidos de sus consejeros y el lugar preciso en que su sede la Corporación. No se tuvo a la vista la memoria anual ni balance.

2.- Personalidad Jurídica: Se solicitó la personalidad jurídica actualizada de la corporación, pero no se tuvo a la vista.

3.- Actas del Directorio: Se tuvieron a la vista todas las actas del periodo 2007, en ninguna de ellas se visualizó un informe financiero trimestralmente.

Documentación solicitada Entregada No entregada 1. Memoria anual y balance X 2. Personalidad jurídica vigente X 3. Actas del Directorio X 4. Informes Trimestrales al Directorio X




4.- Informe trimestral al directorio: El Director Ejecutivo de acuerdo al Artículo Vigésimo Séptimo, letra c, debería rendir cuenta trimestralmente al Directorio de su gestión administrativa.

En ninguna de las actas se visualizó algún informe financiero trimestralmente, excepto uno anual que solo indicaba los ingresos del año por concepto de aportes Municipales.

2008

7. Robo En abril 2007 hubo un robo en la corporación en la cual sustrajeron alrededor de $ 3.000.000 (tres millones de pesos), monto que se habían recaudado del aniversario de marzo de 2008, al sustraer este monto ingresaron con llave de la puerta de acceso, anularon la alarma y forzaron la oficina deL departamento de Finanzas, y registraron los muebles y cajones en uno de los cuales encontraron estos valores y los sustrajeron. La primera semana de diciembre de 2008, se produjo otro robo en la Corporación en la cual sustrajeron alrededor de $ 2.000.000 (dos millones de pesos), monto que se había recaudado de la feria de navidad. En esta ocasión entraron con llave de la puerta de acceso, anularon la alarma y procedieron a ingresar, revisaron todos los muebles y cajones en la cual se encontraron estos valores y los sustrajeron. Adicionalmente había alrededor de $ 6.000.000 (seis millones de pesos) que no pudieron encontrar los que estaban ocultos en la misma oficina de finanzas pero detrás de un computador. Recomendaciones:

Conceptos Pagina 1. Libro banco 3 2. Libro de Compras 4 3. Impuestos 5 4. Retención a honorarios 6 5. Imposiciones 7 6. Adquisiciones 8 7. Robo 9 8. Manual de procedimiento 10 9. Libro de Honorarios 11 10. Gastos de Mantención 12 11. Estados Financieros 13 12. Fondos a Rendir 14 13 Procedimiento de pago de remuneraciones y proveedores 15-16 14. Empresas Contratistas 17 15. Software Contable, Remuneraciones y de gestión 18 16. Pagos Electrónicos (Bci transfer) 19 17. Contabilidad en Hojas Sueltas 20 18. Conciliaciones bancarias 21 19. Situaciones irregulares 22 al 24 20. Conclusión 25-26




Recomendamos guardar siempre todos los valores de la institución, tales como chequeras, cheques, vale vistas, boletas de garantía, dinero en efectivo y todo lo de valor que tenga la organización. También recomendamos que por razones de control y seguridad solo 2 personas tengan llave y la clave de la caja fuerte. SITUACIONES IRREGULARES DETECTADAS Descripción de la situación: Se gira cheque 3020829, de fecha 11.02.2008 por $ 9.356.000, a nombre del Banco de Crédito e Inversiones para compra de US$ 20.000, por concepto de gastos a rendir para pago artistas aniversario Nº 129, Piero y Víctor Heredia. Se gira cheque 2971800, de fecha 01.03.2008 por $ 1.677.312, a nombre de Banco de Crédito e Inversiones para compra de US$ 3.744, por concepto de gastos a rendir para pago de viáticos y tasa de embarque para artistas, aniversario Nº 129. Se gira cheque 3069420, de fecha 01.03.2008 por $ 182.800, a nombre de Banco de Crédito e Inversiones para compra de US$ 400, por concepto de gastos a rendir para pago de viáticos y tasa de embarque para artistas, aniversario Nº 129. De estos US$ 24.144, solo se rindieron US$ 21.494, quedando un saldo por rendir de US$ 2.650 dólares, en pesos chilenos son $ 1.117.749, tipo de cambio a la fecha 421,792 Este monto se le asignó al señor Ruben Rojo Maturana, para que cancelara a los artistas contratados. A la fecha de la revisión estos fondos no fueron rendidos ni restituidos. Recomendaciones: Todos los montos girados a rendir deben ser entregados con una hoja indicando claramente el procedimiento. Este procedimiento tiene que indicar si no rinde en x días será devuelto íntegramente. Descripción de la situación: Se gira cheque 2971754 de fecha 01.03.2008 por $ 3.000.000, a nombre de Guido Maturana Gutiérrez, por concepto de gastos operacionales reinado vecinal aniversario Nº 129. En nuestra revisión no encontramos la rendición asociada a este giro. Recomendación: Todos los montos girados a rendir deben ser entregados con una hoja indicando claramente el procedimiento. Este procedimiento tiene que indicar si no rinde en x días será devuelto íntegramente. Descripción de la situación: Se gira cheque 3154521, de fecha 01.06.2008, por $ 1.491.000, a nombre del Banco de Crédito e Inversiones, por concepto de compra de US$ 3.OOO, para viaje de Director y Subdirector a la ciudad de Santiago. Estos dólares fueron entregados a don Rubén Rojo Maturana, bajo firma al dorso de la factura que emitió el banco por la venta de los dólares. Este monto no fue rendido




Recomendación: Todos los montos girados a rendir deben ser entregados con una hoja indicando claramente el procedimiento. Este procedimiento tiene que indicar si no rinde en x días será devuelto íntegramente. La Concejala Señora Ruth Olivares Bignani, consulta sobre los mecanismos de control en la Corporación Municipal de Desarrollo Social y si estas situaciones de la Corporación de Cultura y Turismo, pueden repetirse en la Corporación Municipal de Desarrollo Social y si estas omisiones en el control, obedecen además a responsabilidades de funcionarios municipales. La Concejala Señora Norma Araya Roamero, consulta si existen documentos de soporte físico, de la Jefe de Finanzas o del Director de Control, requiriendo gastos o rendiciones pendientes de los giros, gestiones que quizás no se hicieron o se dejaron de hacer, también es responsabilidad de la Directora de Finanzas de la Institución. El Concejal Sr. Nelson Velásquez Ramos, considera que el gran responsable de estos hechos, es el Alcalde de la Época, que es quien imparte las políticas y directrices con que se regía esta Institución. El Concejal Sr. Javier Rowe Fernández, señala que aquí se configuró un circulo vicioso del Alcalde, del Director Ejecutivo y también de los funcionarios de la Corporación, pero además, señala y consulta el porqué se le siguió otorgando subvenciones a esta Corporación, si a otras Instituciones sociales se les exige una serie de requisitos y trabas administrativas si tienen algo pendiente. Se le consulta al Secretario Municipal, sobre los programas de control del Municipio hacia las Corporaciones. El Concejal Sr. Ignacio Urdangarín Escobar, plantea que esta Institución está obsoleta y que sus estatutos, organización y composición deben modernizarse, acorde a los nuevos tiempos y que él siempre ha recomendado constituir nuevas unidades técnicas, administrativas y de control. La Concejala Sra. Ruth Olivares Bignani, manifiesta que esto es una sinvergüenzura aberrante y solicita tomar acciones legales pertinentes, para evitar que estas situaciones se repitan. El Concejal Sr. Nelson Velásquez Ramos, consulta si las rendiciones de subvenciones, están al día y si los anteriores también. El Sr. Enrique Álvarez Corrotea, Director de Control, informa sobre los procedimientos de Control y precisa que este control sólo se refiere a platas fiscales, ya que en los autogenerados, no les corresponde auditar. El Concejal Sr. Hernán Velásquez Núñez, consulta sobre la nebulosa que se da en las rendiciones de autogenerados y las subvenciones municipales, en la forma y tiempo en que se rinden. El Sr. Osciel Maluenda Araya, Contador Auditor, responde que la mayor falencia está en las asignaciones directas de grandes montos, los que se han hecho sin cotizaciones algunas. La Concejala Sr. Norma Araya Romero, consulta y plantea dudas sobre situaciones irregulares, específicamente en adelantos, viáticos y aportes a Instituciones, dineros los que supone son municipales y que debiera revisar el Departamento de Control. Consulta sobre que acciones se podrían adoptar, para restituir los dineros adeudados.




El Sr. Esteban Velásquez Núñez, Alcalde de la Comuna y Presidente del Concejo Municipal, manifiesta que esta auditoría se hizo con rigurosidad, seriedad y objetividad, para garantizar un procedimiento administrativo y una información, clara y fundada. El Concejal Sr. Javier Rowe Fernández, reflexiona sobre la conducta moral de quienes administran las Instituciones y la probidad que deben observar. No habiendo otras intervenciones, se dá por finalizado el punto. 3º MEMORANDUM No. 456/2009, REMITIDO POR LA DIRECCION DE FINANZAS, REMITE

ANTECEDENTES PARA PROCESO DE RENOVACION DE PATENTES DE ALCOHOL. La Sra. Celeste Arce Castillo, Directora de Finanzas, manifiesta que la finalidad de la presente información, es en consideración al proximo proceso de renovación de las patentes de alcohol, que se efectuará en el mes de julio del año en curso; por lo que se remiten los informes del Juzgado de Policía Local, Carabineros de Chile y Juntas de Vecinos, a fin de una mejor resolución del Honorable Cocnejo. El Concejal Señor Edwin Rowe Chávez, manifiesta que la información entregada por la Directora de Finanzas Señora Celeste Arce Castillo, es incompleta y que las infracciones deben precisarse en tiempo y fecha. El Concejal Sr. Ignacio Urdangarín Escobar, manifiesta que el cotejó, por ejemplo, los informes de Carabineros y las infracciones cursadas, para definirlas como graves o gravísimas. El Concejal Sr. Javier Rowe Fernández, plantea su molestia por la calidad de la información entregada por la Dirección de Finanzas y la falta de rigurosidad en la preparación de la información, ya que eso afecta la toma de decisiones de los Concejales. Terminadas las intervenciones, se dá por finalizada la sesión.

OSCAR MARIN GIOVANETTI SECRETARIO MUNICIPAL

OMG/lml.- Distribución:

- Alcalde - Sres. Concejales

acta no 028/2009 resumen ejecutivocalamatransparencia.insico.cl/clientes/1/datos/acta 028 del...

Documents