044 045

3.8 與公司財務及業務有關人士之資訊

3.8.1 民國一百零三年度及截至年報刊印日止本公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管辭職解任情形：無。

3.8.2 本公司與財務資訊透明有關人員，取得主管機關指定之相關證照情形

證照人數

內部稽核 財務

中華民國會計師（CPA） 2 27

美國會計師（US CPA） 2 14

英國會計師（CIMA） - 1

國際內部稽核師（CIA） 11 6

財務分析師（CFA） - 2

管理會計師（CMA） - 2

財金風險管理分析師（FRM） - 1

財務管理師（CFM） - 1

國際內控自評師（CCSA） 4 -

國際風險管理確認師(CRMA） 3 -

國際電腦稽核師（CISA） 3 -

BS7799/ISO 27001 主導評審員 1 -

3.9 會計師資訊

3.9.1 會計師公費資訊

本公司會計師公費應經審計委員會核准後呈送董事會核准，董事會並授權審計委員會決議任何不超過原核准公費百分

之十範圍內之異動。

單位：新台幣仟元

事務所名稱 會計師姓名 審計公費非審計公費 會計師之查核期間是否涵蓋完整會計年度

備註制度設計 工商登記 人力資源 其他 小計 是 否 查核期間

勤業眾信聯合會計師事務所

高逸欣及 黃鴻文等

65,065 - 180 - - 180 V 註

註：本公司並無公開發行公司年報應行記載事項準則第十條第五款第一目所列之情事。

3.9.2 在最近二年度及其期後期間有更換會計師情況者：本公司於民國一百零二年因會計師事務所依相關法令規定內部輪調而更換簽證會計師。

3.9.3 本公司之董事長、董事、總經理、負責財務或會計事務之經理人，於最近二年度任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業：無。

3.9.4 會計師獨立性之評估

本公司審計委員會定期藉以下事項評估簽證會計師之獨立性，並向董事會報告評估之結果：

一、會計師之獨立性聲明

二、會計師所提供之審計或非審計服務皆需經過審計委員會事先之審核，以確保非審計服務不會影響審計之結果

三、同一會計師未連續執行簽證服務超過五年

四、每年透過會計師適任性問卷以彙整對會計師獨立性之評估結果

3.10 重大資訊處理作業程序

本公司訂有重大資訊處理作業相關程序，由負責單位定期通知相關同仁及主管，提醒其注意是否有需依法揭露之重大

訊息，並向其告知相關規定。此外，為使同仁、經理人及董事確實知悉並遵循相關規定，本公司訂有「內線交易防制辦

法」。為降低內線交易之風險，台積公司定期對公司主管人員及同仁進行教育訓練，並於公司內部網站刊登相關教育宣

導文章，同仁亦可自公司內部網站取得公司的內部政策規章並加以熟悉。

3.7 內部控制制度執行狀況

台灣積體電路製造股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期：中華民國一○四年二月十日

本公司民國一○三年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

1. 本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的

係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達

成，提供合理的確保。

2. 內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理

的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自

我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

3. 本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效

性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係

為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：(1)控制環境，(2)風險評估，(3)控制作業，(4)資訊

及溝通，及(5)監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

4. 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。

5. 本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國一○三年十二月三十一日的內部控制制度（含對子公司之監督與管

理），包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度

等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

6. 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情

事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

7. 本聲明書業經本公司民國一○四年二月十日董事會通過，出席董事八人中，有零人持反對意見，餘均同意本聲明

書之內容，併此聲明。

台灣積體電路製造股份有限公司

董事長：張忠謀

總經理暨共同執行長 : 劉德音

總經理暨共同執行長 : 魏哲家