2 – 3. přednáška

Finanční trh. Banka. Bankovní systém. Bilance obchodní banky. Bankovní rizika

TRHY ZBOŽÍ A SLUŽEB

PRODUKČNÍ JEDNOTKY (PODNIKY)

DOMÁCNOSTI

TRHY VÝROBNÍCH

FAKTORŮ

výrobní faktory výrobní faktory

tok výdajů za výrobní faktory

tok příjmů za výrobní faktory

tok příjmů za zboží a služby

tok výdajů za zboží a služby

zboží a služby zboží a služby

TRHY ZBOŽÍ A SLUŽEB

PRODUKČNÍ JEDNOTKY (PODNIKY)

FINANČNÍ TRHY

DOMÁCNOSTI

TRHY VÝROBNÍCH

FAKTORŮ

toky úspor toky úspor

toky příjmů a finančních nároků

toky příjmů a finančních nároků

výrobní faktory výrobní faktory

tok výdajů za výrobní faktory

tok příjmů za výrobní faktory

tok příjmů za zboží a služby

tok výdajů za zboží a služby

zboží a služby zboží a služby

FINANČNÍ TRH

= systém setkávání a střetávání dočasně volných peněžních fondů a po nich.

= systém a zajišťujících pohyb peněz a kapitálu ve všech formách mezi různými ekonomickými subjekty na základě nabídky a poptávky.

FINANČNÍ TRH

Vlastníci vstupují na finanční trhy s nabídkou volných ,přičemž usilují o získání atraktivních finančních .

Finanční aktivum = na příjem nebo jmění, představovaný určitým

- peníze,- majetkové cenné papíry,- dluhopisy.

Schéma finančního trhu

financování

DLUŽNÍCI VĚŘITELÉ

financování

FINANČNÍ ZPROSTŘEDKOVATELÉ

- obchodní banky,- spořitelní a úvěrová sdružení,- investiční a finanční společnosti,- investiční a jiné peněžní fondy,...

VÝVOJ BANKOVNICTVÍ

- Slovo banka – původ v italském „banco“ (lavice, na níž středověcí peněžní obchodníci provozovali svou činnost),

- první banky vznikaly na křižovatkách obchodních cest a na místech trhů (S i J Evropa),

- Banka sv. Jiří (Casa di S. Giorgio) 1408,- V Rakousku-Uhersku bankovnictví

zaznamenalo rozvoj až s nástupem Marie Terezie,

- v Praze jen detašovaná pracoviště bank sídlících ve Vídni.

VÝVOJ BANKOVNICTVÍ V ČSR / ČR - únor 1919 – Bankovní úřad - A. Rašín,- 1926 – Národní banka Československá

jako CB státu + soukromé banky, lidové peněžní ústavy, spořitelní a úvěrní družstva, do 1945 fungovala v Praze též burza,

- po roce 1938 byla Národní banka Československá rozdělena na Národní banku pro Čechy a Moravu a Slovenskou národní banku, ve všech bankovních institucích – německý bankovní dohled,

VÝVOJ BANKOVNICTVÍ V ČSR / ČR- 1945 – obnovena Národní banka

Československá, v říjnu 1945 převedena na veřejný ústav (podílela se na přípravě znárodnění)

- 1950 – Státní banka Československá – plně podřízená státu,

- Investiční banka, Československá obchodní banka (1965), Živnostenská banka, Československá státní spořitelna,

- 1990 – nové bankovní zákony – založena KB, Všeobecná úverová banka, Investiční banka (obnovena činnost)

VÝVOJ BANKOVNICTVÍ V ČSR / ČR- 1991 – Konsolidační banka (státní peněžní

ústav) – založena za účelem oddlužení bank,

- 1992 – Českomoravská záruční a rozvojová banka – pro podporu malého a středního podnikání,

- 1992 – novela zákona o bankách, SBČS již není závislá na státu, zřízen bankovní dohled, základní kapitál banky 300 mil. Kč,

- 1993 – Česká národní banka, oddělení bankovních soustav ČR a SR,

- 1993 – stavební spořitelny,

VÝVOJ BANKOVNICTVÍ V ČSR / ČR- 1994 – zvýšení ZK banky na 500 mil. Kč,

pojištění vkladů,- 1995 – po více než 50 letech bylo

obnoveno hypoteční bankovnictví,- 1995 – Česká exportní banka,- přípravy a vstup ČR do EU – unifikace

bankovních předpisů.

BANKA

druh , jehož hlavní činností je mezi jednotlivými ekonomickými subjekty,

je podnikatelským subjektem se rysy (druh činnosti, pravidla podnikání,...),

základním cílem činnosti banky je maximalizace / maximalizace .

ZÁKLADNÍ FUNKCE BANK

1) Finanční zprostředkování – banky provádějí transformaci peněz z různých hledisek:

- transformace,- transformace,- transformace,- transformace.

2) Emise .

3) Provádění .

4) Zprostředkování finančního .

BANKOVNÍ SYSTÉM

je způsob uspořádání bankovního sektoru (část ekonomiky, kde základní jednotkou je banka),

je tvořen , souhrnem v zemi, vztahy mezi nimi a vztahy k okolí.

BANKOVNÍ SYSTÉM

podle postavení centrální banky lze rozlišovat bankovní systémy

- -

podle rozsahu poskytovaných služeb lze rozlišovat bankovní systémy

- -

ČESKÝ BANKOVNÍ SYSTÉM

- jde o systém s existencí určitých specializovaných bank.

- centrální banka: Česká národní banka- univerzální banky: ČS, ČSOB, KB,...- specializované banky: stavební spořitelny,

ČMZRB - http://www.cmzrb.cz/, ČEB - http://www.ceb.cz/content/view/1/2/, - k 30.6.2011 působilo v ČR celkem 44 bank,

- mimo bankovní sektor – spořitelní a úvěrní družstva (upravena zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech), pozn.: ke 30.6.2011 – 14 subj.

OBCHODNÍ BANKA v ČR

- v ČR je vymezena zákonem č. 21/1992 Sb., o bankách, těmito podmínkami:

1) jde o právnickou osobu se sídlem v ČR založenou jako ,

2) přijímá od veřejnosti,

3) poskytuje ,

4) k výkonu bankovních činností má .

OBCHODNÍ BANKA v ČR

- minimální výše základního kapitálu banky je mil. Kč,

- o udělení licence rozhoduje ČNB.

Pro udělení licence musí být splněny tyto podmínky:- průhledný a nezávadný původ základního kapitálu

a jeho dostatečnost,- splacení základního kapitálu v plné výši,- odborná způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost

osob, které jsou navrženy na výkonné nebo řídící funkce,

- technické a organizační předpoklady pro výkon navrhovaných činností banky, …

Pojištění pohledávek z vkladůK 31. prosinci 2010 Fond disponoval částkou cca 18 mld. Kč

- Zákonem o bankách se zřizuje Fond pojištění vkladů (je právnickou osobou); všechny banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny do tohoto Fondu přispívat. (http://www.fpv.cz/cs/)

- Pojištěny jsou včetně úroků v české i cizí měně.

- Roční příspěvek banky do Fondu činí 0,04 % z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za předchozí rok.

- Roční příspěvek stavební spořitelny do Fondu činí 0,02 % z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za předchozí rok.

- Náhrada je oprávněným vkladatelům poskytována ve výši , nejvýše částka odpovídající pro jednu oprávněnou osobu u jedné banky.

Jednotná bankovní licence

- od 1.5.2004,- možnost podnikání zahraničních bank na území

ČR a podnikání našich bank na území členských států EU a EFTA,

- na základě bankovní licence vydané v domovském státě,

- banka podléhá dohledu země, ve které má sídlo,- hostitelský orgán dohledu (ČNB) dohlíží pouze

na dodržování zákona o bankách (nemá možnost odejmout licenci),

- vklady klientů pojištěny dle předpisů domovské země.

Účetní rozvaha (bilance) banky

AKTIVA (umístění zdrojů) PASIVA (zdroje)Pokladní hotovost Závazky vůči centrální bance

Vklady u centrální banky Závazky vůči jiným peněžním ústavům

Vklady u peněžních ústavů a úvěry peněžním ústavům

Závazky vůči nebankovním klientům = Přijaté vklady

Státní pokladniční poukázky Závazky z emitovaných vlastních dluhopisů

Státní dluhopisy Účelové rezervy

Jiné cenné papíry Podřízený dluh

Pohledávky za klienty = Úvěry klientům Základní kapitál (akciový)

Majetkové účasti Zákonné rezervní fondy

Hmotný a nehmotný majetek Ostatní fondy a nerozdělený zisk

Pohledávky za akcionáři Ostatní pasiva

Ostatní aktiva

Česká spořitelna, a.s., Výroční zpráva 2005

Česká spořitelna, a.s., Výroční zpráva 2005

Vlastní kapitál banky

Tvořen:- (investoři nakupují akcie);- (z vytvořeného zisku).

Funkce vlastního kapitálu:- zdroj refinancování aktivních obchodů,- krytí ztrát (zabezpečení solventnosti banky),- ukazatel kapitálové síly banky.

Kapitálová přiměřenost

- potřeba VK alespoň v minimální výši,- 1987 – Basilejský výbor bankovního dohledu

působící v Bance pro mezinárodní platby (BIS) – Cookův standard autorizace (Cooke-ratio),

- propočet poměru VK k souhrnu rizikově vážených aktiv (cca 8%),

- váhy rizikovosti,- v ČR požadované min. 8 % (v 3/2011 15,6 %)- Basel, Basel II. (The New Basel Capital

Accord), Basel III- princip řízení kapitálového rizika

Bankovní rizika

- riziko (riziko, že klient či obchodní partner banky nedodrží sjednané podmínky finanční transakce a bance tím vznikne ztráta),

→ zdokonalování systému poskytování úvěrů,→ stanovení limitů pro dané typy úvěrových

operací, →využívání Centrálního registru úvěrů (i

dalších registrů)

Registry v ČR

Centrální registr úvěrů (provozuje ČNB) – od r. 2002- shromažďuje a poskytuje info o úvěrovém zatížení a

platební morálce klientů bank,

Bankovní registr klientských informací (BRKI)- zaměřen na fyzické osoby,- není úplný (24 zúčastněných bank),- od roku 2002.

Sdružení SOLUS (Sdružení na ochranu leasingu a úvěrů spotřebitelům) - www.solus.cz/

- cca 37 členů,- info o FO i PO, které neplní své povinnosti (negativní

info).

- riziko (riziko ztráty vyplývající ze změn ),

→přizpůsobit strukturu aktiv a pasiv tak, aby jejich úroková citlivost na změny tržních úrokových sazeb byla přibližně shodná,

→pomocí derivátových obchodů.

Bankovní rizika

Bankovní rizika

- riziko (riziko ztráty vyplývající ze změn ),

→přizpůsobit strukturu aktiv a pasiv,→pomocí derivátových obchodů.

Bankovní rizika

- riziko (riziko, že banka nedostojí v každém okamžiku svým ),

→ udržování souladu časové struktury aktiv a pasiv,

→držba dostatečného množství rychle likvidních aktiv (pokladní hotovost, vklady u CB, státní pokladniční poukázky, atp.)

Bankovní rizika

- riziko (provozní riziko) (riziko selhání lidského faktoru, SW, technického zařízení apod.),

→výběr a výchova zaměstnanců,→efektivní vnitřní kontrola.

Bankovní rizika

- riziko (riziko ztráty plynoucí z neochoty / neschopnosti zahraničních subjektů / země uhradit své závazky),

- politická situace dané země / regionu,- přírodní katastrofa,- ekonomická krize,

→stanovení limitů pro angažovanost vůči jednotlivým zemím / regionům a klientům z těchto zemí.