02 - operativni rizik - primeri

Primer 1Primer 1

Kategorija Operativnog rizikaKategorija Operativnog rizika::

Upravljanje procesima, obuhvatanje i izvršavanje Upravljanje procesima, obuhvatanje i izvršavanje transakcijatransakcija

Unos podataka, održavanje ili greške zbog preopterećenosti - Šifra: Unos podataka, održavanje ili greške zbog preopterećenosti - Šifra: 7010270102

Rizik ljudske greške: unos podataka, održavanje ili greške zbog Rizik ljudske greške: unos podataka, održavanje ili greške zbog preopterećenostipreopterećenosti

Aukcija blagajničkih zapisa NBS:Aukcija blagajničkih zapisa NBS:

01.12.2006 NBS je organizovala 226. aukciju HoV sa sledećim 01.12.2006 NBS je organizovala 226. aukciju HoV sa sledećim karakteristikama:karakteristikama:

1) vrsta transakcije: prodaja HoV – repo transakcija,1) vrsta transakcije: prodaja HoV – repo transakcija,

2) vrsta aukcije: aukcija po fiksnoj kamatnoj stopi (16.5% p.a.) 2) vrsta aukcije: aukcija po fiksnoj kamatnoj stopi (16.5% p.a.)

3) datum reotkupa: 14 dana od dana održavanja aukcije 3) datum reotkupa: 14 dana od dana održavanja aukcije

(15.12.2007.)(15.12.2007.)

Banka učestvuje na aukcijiBanka učestvuje na aukciji

Elektronski dostavlja ponudu za kupovinu - SMT 502Elektronski dostavlja ponudu za kupovinu - SMT 502

Ponuda banke sadrži podatke o karakteristikama i količini HoV Ponuda banke sadrži podatke o karakteristikama i količini HoV koju banka koju banka nameravanamerava da kupi da kupi

Rizik ljudske greške: unos podataka, održavanje ili greške zbog Rizik ljudske greške: unos podataka, održavanje ili greške zbog

preopterećenostipreopterećenosti

Prvi korak: identifikacijaPrvi korak: identifikacija

U vremenu predvidjenom za dostavljanje ponuda za učešće na aukciji U vremenu predvidjenom za dostavljanje ponuda za učešće na aukciji ( (od 12.00 do 12.30 časovaod 12.00 do 12.30 časova) banka nije dostavljala novu ) banka nije dostavljala novu elektronsku poruku kojom bi: elektronsku poruku kojom bi:

a) korigovala/izmenila elemente predhodne ponude ilia) korigovala/izmenila elemente predhodne ponude ili

b) otkazala učešće na aukciji (tj. otkazala već dostavljenju ponudu) b) otkazala učešće na aukciji (tj. otkazala već dostavljenju ponudu)

Nakon dobijanja elektronske poruke SMT 515 od NBSNakon dobijanja elektronske poruke SMT 515 od NBS

(“Potvrda o prihvatanju ponude banke za kupovinu HoV”) (“Potvrda o prihvatanju ponude banke za kupovinu HoV”) konstatovana je greska => pogrešno je unet iznos ponude za konstatovana je greska => pogrešno je unet iznos ponude za kupovinu HoVkupovinu HoV

(poslata je ponuda na 4.5 umesto planiranih 4 milijarde RSD)(poslata je ponuda na 4.5 umesto planiranih 4 milijarde RSD)



Drugi korak: Analiza i procenaDrugi korak: Analiza i procena

Sektor Sredstrava i Investicionog bankarstva odmah je uradio:Sektor Sredstrava i Investicionog bankarstva odmah je uradio:

1.1. Analizu dogadjaja sa aspekta likvidnosti:Analizu dogadjaja sa aspekta likvidnosti:

da li izvršena transakcija može uticati na dnevnu likvidnost da li izvršena transakcija može uticati na dnevnu likvidnost banke i ispunjenje svih planiranih/najavljenih aktivnosti banke i ispunjenje svih planiranih/najavljenih aktivnosti (klijenata i banke)(klijenata i banke)

da li je potrebno preduzimati dodatne aktivnosti na da li je potrebno preduzimati dodatne aktivnosti na novčanom trzištu (i po kojoj ceni)novčanom trzištu (i po kojoj ceni)

koji su mogući finansijski efekti navedenih transakcijakoji su mogući finansijski efekti navedenih transakcija



2.2. U saradnji sa OpR managerom pristupilo se proceni incidenta U saradnji sa OpR managerom pristupilo se proceni incidenta uzimajuci u obzir:uzimajuci u obzir:

Učestalost pojave rizika (mogucu izloženosti “sličnim” Učestalost pojave rizika (mogucu izloženosti “sličnim” dogadjajima) dogadjajima)

Postojeće kontrolne mehanizamePostojeće kontrolne mehanizame Visinu njegovog uticajaVisinu njegovog uticaja

a)a) transakcija je u okviru ukupno odobrenog limita za kontra-stranutransakcija je u okviru ukupno odobrenog limita za kontra-stranub)b) prekoraprekoraččen en je je odobrodobrnini interni Limit za repo transakcije interni Limit za repo transakcije

privremeno odobrenoprivremeno odobreno koriscenje/prelivanje MM limita u koriscenje/prelivanje MM limita u rrepoepo



Treci korak: Kontrola i pracenjeTreci korak: Kontrola i pracenje

Privremeno odobrenog repo limitaPrivremeno odobrenog repo limita

Evidentiranje “near miss” incidenta: Evidentiranje “near miss” incidenta:

izbegnuti dodatni troškovi pribavljanja sredstava izbegnuti dodatni troškovi pribavljanja sredstava

(likvidnost banke nije bila ugrozena) (likvidnost banke nije bila ugrozena) ““prinudni plasman” izvršen po repo stopi (16.5% p.a.)prinudni plasman” izvršen po repo stopi (16.5% p.a.)



Četvrti korak: Predložene mere (ublažavanje rizika)Četvrti korak: Predložene mere (ublažavanje rizika)

proprošširenje/doradirenje/dorada lokalne a lokalne aplikacije: aplikacije:

uvodjenjem uvodjenjem kontrole i potvrdekontrole i potvrde iznosa, iznosa, roka, kontraroka, kontra--stranestrane

pre dostavljanje elektronske ponude za kupovinu / prodaju pre dostavljanje elektronske ponude za kupovinu / prodaju HoV HoV - princip "dva para ociju".- princip "dva para ociju".

U prelaznom periodu (U prelaznom periodu (do do izrade pizrade programskrogramskog resenje) og resenje) obavezno raditi obavezno raditi verifikacijverifikaciju transakcije u transakcije u formi: u formi: ““stampe ekrana”stampe ekrana” ( (verifikovati verifikovati potpisom, arhivirati)potpisom, arhivirati)

Primer 2Primer 2Eksterne prevare i aktivnostiEksterne prevare i aktivnosti

Pokušaj zaduženja računa klijenta Pokušaj zaduženja računa klijenta falsifikovanim nalogomfalsifikovanim nalogomKrađe i prevare – šifra: 20104Krađe i prevare – šifra: 20104

Pokušaj zaduženja računa klijenta falsifikovanim nalogomPokušaj zaduženja računa klijenta falsifikovanim nalogom

Proces prikupljanja podataka i upravljanje operativnim rizicimaProces prikupljanja podataka i upravljanje operativnim rizicima

Ekspozitura

Koordinator za OpR u Org. jedinici

OpR manager

Direktor Org. jedinice

Izvršni odbor

Odbor za Reviziju



Prvi korak - identifikacijaPrvi korak - identifikacijaDostavljeni nalozi za prenos (u 4 ekspoziture) sa zaduženjem računa Dostavljeni nalozi za prenos (u 4 ekspoziture) sa zaduženjem računa klijenta Banke. Radnik ekspoziture je zbog ograničenja u potpisu klijenta Banke. Radnik ekspoziture je zbog ograničenja u potpisu odgovornog lica, stupio u kontakt sa klijentom i saznao da klijent nije odgovornog lica, stupio u kontakt sa klijentom i saznao da klijent nije dostavio nikakve naloge.dostavio nikakve naloge.

Drugi korakDrugi korakKontaktiran Sektor za Platni promet i na osnovu Izjave klijenta: Kontaktiran Sektor za Platni promet i na osnovu Izjave klijenta:

stoniran je određen broj naloga, stoniran je određen broj naloga, navedene banke su telefonom obaveštene da su obrađeni “falsifikovani” nalozi navedene banke su telefonom obaveštene da su obrađeni “falsifikovani” nalozi

da bi blokirali sredstva do dobijanja zvanične reklamacije i zahteva za povraćajda bi blokirali sredstva do dobijanja zvanične reklamacije i zahteva za povraćaj Upućeni su zahtevi svim navedenim bankama za povraćaj sredstavaUpućeni su zahtevi svim navedenim bankama za povraćaj sredstava Postavljen status “blokirana zaduženja” za račun klijentaPostavljen status “blokirana zaduženja” za račun klijenta Sektor za Platni promet je u svom redovnom mesečnom izveštaju o prikupljanju Sektor za Platni promet je u svom redovnom mesečnom izveštaju o prikupljanju

podataka, obavetio OpR managera o ovom događaju.podataka, obavetio OpR managera o ovom događaju.

Od ukupno RSD 10,844,400,00 izvršenih naloga, do kraja radnog dana nije Od ukupno RSD 10,844,400,00 izvršenih naloga, do kraja radnog dana nije vraćeno 1,174,375.52 jer je gotovina već bodignuta u jednoj banci.vraćeno 1,174,375.52 jer je gotovina već bodignuta u jednoj banci.


Proces prikupljanja podataka i upravljanje operativnim rizicimaProces prikupljanja podataka i upravljanje operativnim rizicima Treći korak – analiza Treći korak – analiza

OpR manager je nakon prijavljenog događaja od strane Sektora za Platni promet pristupio analizi događaja.OpR manager je nakon prijavljenog događaja od strane Sektora za Platni promet pristupio analizi događaja.

Redni Redni brojbroj

Datum Datum početka početka događajadogađaja

Datum Datum unosaunosa

Datum Datum knjiženjaknjiženja

Datum Datum završetka završetka događajadogađaja

Organizaciona Organizaciona jedinicajedinica

Linija Linija poslovanja poslovanja (nivo 2)(nivo 2)

Vrsta Vrsta događaja događaja (nivo 3)(nivo 3)

11 15.11.200615.11.2006 15.11.200615.11.2006 30.04.200730.04.2007 Domaći Platni Domaći Platni prometpromet

Komercijalno Komercijalno bankarstvo bankarstvo (401)(401)

Prevara Prevara (20104)(20104)

22 15.11.200615.11.2006 15.11.200615.11.2006 15.11.200615.11.2006 Domaći Platni Domaći Platni prometpromet

Komercijalno Komercijalno bankarstvo bankarstvo (401)(401)

Prevara Prevara (20104)(20104)



Bruto iznosBruto iznos Naplaćeno Naplaćeno od od osiguranjaosiguranja

Naplaćeno na Naplaćeno na drugi načindrugi način

Neto iznosNeto iznos StatusStatus UzrokUzrok Tip Tip gubitkagubitka

Opis događajaOpis događaja

10,844,400.00*10,844,400.00* 9,669,625.489,669,625.48 1,174,374.521,174,374.52 zatvorenzatvoren Spoljni Spoljni faktorfaktor

GubitakGubitak Pokušaj zaduženja Pokušaj zaduženja računa klijenta računa klijenta falsifikovanim falsifikovanim nalogomnalogom

3,809,900.00*3,809,900.00* 3,809,900.003,809,900.00 zatvorenzatvoren Spoljni Spoljni faktorfaktor

Izbegnut Izbegnut gubitakgubitak

Pokušaj zaduženja Pokušaj zaduženja računa klijenta računa klijenta falsifikovanim falsifikovanim nalogomnalogom

* Svi iznosi si u RSD


Četvrti korak – nadzor i izveštavanje Četvrti korak – nadzor i izveštavanje

Izveštajem se obaveštava Izvršni odbor i Odbor za Reviziju o nastalom Izveštajem se obaveštava Izvršni odbor i Odbor za Reviziju o nastalom događaju.događaju.

Peti korak – ublažavanje/kontrola Peti korak – ublažavanje/kontrola

Nakon komunikacije sa Izvršnim odborom, donete su preporuke od strane Nakon komunikacije sa Izvršnim odborom, donete su preporuke od strane OpR managera i Koordinatora za OpR u Sektoru za Platni Promet, a u OpR managera i Koordinatora za OpR u Sektoru za Platni Promet, a u svrhu ublažavanja i kontrole ove vrste operativnog rizika.svrhu ublažavanja i kontrole ove vrste operativnog rizika.


Ublažavanje/kontrola rizika – Ublažavanje/kontrola rizika – Predložene merePredložene mere

1.1. Ponuditi postojećim klijentima mogućnost izbora određenog broja Ponuditi postojećim klijentima mogućnost izbora određenog broja ekspozitura u kojima će podnositi naloge.ekspozitura u kojima će podnositi naloge.

2.2. Dati mogućnost klijentima da odrede jednu ili više osoba koje će donositi Dati mogućnost klijentima da odrede jednu ili više osoba koje će donositi naloge u ekspoziture.naloge u ekspoziture.

3.3. Doraditi aplikaciju tako da izvršenje naloga u ekspoziturama koje nisu na Doraditi aplikaciju tako da izvršenje naloga u ekspoziturama koje nisu na listi klijenata, neće biti izvršeno.listi klijenata, neće biti izvršeno.

4.4. Elektronsko plaćanjeElektronsko plaćanje

5.5. Promena ugovora za nove klijente i dodavanje stavke izbora ekspozitura Promena ugovora za nove klijente i dodavanje stavke izbora ekspozitura u kojima će klijent dostavljati naloge.u kojima će klijent dostavljati naloge.

Primer 3Primer 3

Eksterne prevare i aktivnostiEksterne prevare i aktivnosti

Falsifikovana dokumenta za otvaranje računaFalsifikovana dokumenta za otvaranje računaEksterne prevare i aktivnosti / Krađe i prevare / Falsifikovanje Eksterne prevare i aktivnosti / Krađe i prevare / Falsifikovanje

Šifra: 20101Šifra: 20101

Otvaranje računaOtvaranje računa

Zahtev potpisan od strane lica za zastupanjeZahtev potpisan od strane lica za zastupanje Fotokopija lične karte lica ovlašćenog za Fotokopija lične karte lica ovlašćenog za

zastupanje, overena pečatom "verno originalu" zastupanje, overena pečatom "verno originalu" OP obrazac, fotokopija overena od strane opštine OP obrazac, fotokopija overena od strane opštine Rešenje od APR i Izvod o registraciji (ne starije od Rešenje od APR i Izvod o registraciji (ne starije od

tri meseca i overeno od strane opštine)tri meseca i overeno od strane opštine) PIBPIB

OpRisk EkspozituraPrikupljanje podataka

MeniceMenice

Na teret klijenta su donete tri menice u iznosu od oko 13 miliona Na teret klijenta su donete tri menice u iznosu od oko 13 miliona dinaradinara

Preko informacija 988 neuspeo pokušaj stupanja u kontakt sa Preko informacija 988 neuspeo pokušaj stupanja u kontakt sa klijentom, kako bi ga informisali o dobijenim menicamaklijentom, kako bi ga informisali o dobijenim menicama

Klijent nije imao para na računu, pa je poslata poruka u NBSKlijent nije imao para na računu, pa je poslata poruka u NBS Sledećeg dana NBS se putem telefona obratila Banci da je Sledećeg dana NBS se putem telefona obratila Banci da je

dokumentacija za otvaranje računa falsifikovanadokumentacija za otvaranje računa falsifikovana NBS je sa klijenta skinula blokadu, ali je gubitak napravljen; “samo” NBS je sa klijenta skinula blokadu, ali je gubitak napravljen; “samo”

RSD 106kRSD 106k Pravi vlasnik preduzeća se obratio Banci sa zahtevom za povraćaj Pravi vlasnik preduzeća se obratio Banci sa zahtevom za povraćaj

sredstava i gašenje računasredstava i gašenje računa

OpRisk Platni prometPrikupljanje podataka

EfekatEfekat

Firma sa sedištem u Nišu, overava podatke u MZ Detelinara u Firma sa sedištem u Nišu, overava podatke u MZ Detelinara u Novom Sadu, a otvara račun u ZemunuNovom Sadu, a otvara račun u Zemunu

U Izvodu o registraciji privrednog subjekta uočeno je da je stranica U Izvodu o registraciji privrednog subjekta uočeno je da je stranica ispunjena mešanim pismom, pola latinicom a pola ćirilicomispunjena mešanim pismom, pola latinicom a pola ćirilicom

Proverom kod Agencije ustanovljeno da se samo naziv firme piše Proverom kod Agencije ustanovljeno da se samo naziv firme piše latiničnim pismom i to samo na engleskom jezikulatiničnim pismom i to samo na engleskom jeziku

Preduzeće iz Niša nema ogranakaPreduzeće iz Niša nema ogranaka

OpRisk

Compliance

Pravno-Legal

Izvršni odbor

Klijent

Usklađenost

Prikupljanje podataka,

osiguranje, mere

Predlog

Nadoknada štete

RSD 106,000

Kloniranje računaKloniranje računa

Podaci iz MUP – Klonirani računi:Podaci iz MUP – Klonirani računi:

Celu operaciju vodi savršeno obučena kriminalna grupa sa sedištem u Celu operaciju vodi savršeno obučena kriminalna grupa sa sedištem u inostranstvu; sve ovo je dobro isprobano na zapadu, a zatim nastavljeno kod nasinostranstvu; sve ovo je dobro isprobano na zapadu, a zatim nastavljeno kod nas

U potpunosti poznaju domaći platni promet i poslovne politike banakaU potpunosti poznaju domaći platni promet i poslovne politike banaka

Prva faza prevare vrši se u Agenciji za privredne registre jer ona Prva faza prevare vrši se u Agenciji za privredne registre jer ona po zakonu ne proverava dostavljenu dokumentacijupo zakonu ne proverava dostavljenu dokumentaciju

Dokumentacija koja se donosi za otvaranje računa je identična Dokumentacija koja se donosi za otvaranje računa je identična originalu, sa pečatima državnih organa koje je nemoguće originalu, sa pečatima državnih organa koje je nemoguće dovesti u sumnju, a lične karte su urađene na originalnim dovesti u sumnju, a lične karte su urađene na originalnim obrascima tako da je detekcija skoro nemogućaobrascima tako da je detekcija skoro nemoguća

Eksterne prevare i aktivnostiEksterne prevare i aktivnosti 22Krađe i prevareKrađe i prevare 2.12.1

FalsifikovanjeFalsifikovanje 20101 (šifra događaja)20101 (šifra događaja)

Kloniranje računaKloniranje računa

““Lažni klijent" donosi prvi put dokumentaciju u banku pa ju je Lažni klijent" donosi prvi put dokumentaciju u banku pa ju je nemoguće proveriti (izvod iz APR-a za bilo koju firmu može nemoguće proveriti (izvod iz APR-a za bilo koju firmu može izvaditi svako lice jer je reč o javnom registru, a potvrdu o PIB-u izvaditi svako lice jer je reč o javnom registru, a potvrdu o PIB-u sami savršeno izrade na osnovu broja PIB koga nađu na sajtu sami savršeno izrade na osnovu broja PIB koga nađu na sajtu Agencije za privredne registre. Datum potvrde, potpis i sve Agencije za privredne registre. Datum potvrde, potpis i sve drugo je izmišljeno, ali banke nemaju mogućnost za proverudrugo je izmišljeno, ali banke nemaju mogućnost za proveru

Takođe podaci u ličnoj karti koje banka može proveriti je i on Takođe podaci u ličnoj karti koje banka može proveriti je i on sam skinuo sa sajta APR-a, a izmišljene podatke poput imena sam skinuo sa sajta APR-a, a izmišljene podatke poput imena oca, mesta rođenja, datuma izdavanja i samog broja lične karte oca, mesta rođenja, datuma izdavanja i samog broja lične karte banka ne može proveritibanka ne može proveriti

Pečat firme i potpis direktora zaposleni u banci prvi put vidi Pečat firme i potpis direktora zaposleni u banci prvi put vidi prilikom otvaranja računa pa nema mogućnost poređenjaprilikom otvaranja računa pa nema mogućnost poređenja

Falsifikovane meniceFalsifikovane menice

Banka prihvata falsifikovanu menicu za naplatu (koja je formalno Banka prihvata falsifikovanu menicu za naplatu (koja je formalno ispravna pošto ima sve bitne elemente, pečat i potpis koji ispravna pošto ima sve bitne elemente, pečat i potpis koji odgovaraju deponovanim) i pokreće mehanizam prinudne odgovaraju deponovanim) i pokreće mehanizam prinudne naplate. Banka nema saznanja da je račun otvoren na bazi naplate. Banka nema saznanja da je račun otvoren na bazi falsifikovane dokumentacije i jedini način za sprečavanje falsifikovane dokumentacije i jedini način za sprečavanje zloupotrebe je kontakt sa dužnikom. zloupotrebe je kontakt sa dužnikom.

Na kraju se podiže gotov novac u visini limita, dostavlja ugovor Na kraju se podiže gotov novac u visini limita, dostavlja ugovor kao osnov transakcije (sa pečatom overe u opštinskom sudu), a kao osnov transakcije (sa pečatom overe u opštinskom sudu), a sve preko tog iznosa prenosi se na ranije otvorene tekuće sve preko tog iznosa prenosi se na ranije otvorene tekuće računa građana kod sasvim drugih banaka na imena lažnih računa građana kod sasvim drugih banaka na imena lažnih direktoradirektora

Banke ne mogu da zaustave odliv sredstava iako su obaveštene Banke ne mogu da zaustave odliv sredstava iako su obaveštene od strane klijenta da postoji opravdana sumnja da je u pitanju od strane klijenta da postoji opravdana sumnja da je u pitanju prevaraprevara

Eksterne prevare i aktivnostiEksterne prevare i aktivnosti 22Krađe i prevareKrađe i prevare 2.12.1

FalsifikovanjeFalsifikovanje 20101 (šifra događaja)20101 (šifra događaja)

Predložene merePredložene mere

Uprava za kriminal:Uprava za kriminal: Proveriti datum izdavanja lične karte; ako je stariji, i lična karta bi trebala biti bar Proveriti datum izdavanja lične karte; ako je stariji, i lična karta bi trebala biti bar

malo izlizana – izgužvanamalo izlizana – izgužvana Proveriti matični broj i datum rođenja, zatim godinu rođenja i sliku koja treba da Proveriti matični broj i datum rođenja, zatim godinu rođenja i sliku koja treba da

odgovara životnoj dobi + proveriti na sajtu APR-a ime direktora, zatvoriti ličnu odgovara životnoj dobi + proveriti na sajtu APR-a ime direktora, zatvoriti ličnu kartu pa pitati za ime oca (naravno, taj podatak negde i upisati da ne liči na čistu kartu pa pitati za ime oca (naravno, taj podatak negde i upisati da ne liči na čistu proveruproveru

Proveriti podatke i pozivanjem broja 92 (oni to odmah proveravaju kroz sistem)Proveriti podatke i pozivanjem broja 92 (oni to odmah proveravaju kroz sistem) Proveriti preko 988 broj telefona koji upišu na zahtevu; obično su to brojevi Proveriti preko 988 broj telefona koji upišu na zahtevu; obično su to brojevi

uličnih telefonskih centrala ili namešteni tako da uvek daju znak zauzeća ili signal uličnih telefonskih centrala ili namešteni tako da uvek daju znak zauzeća ili signal za faksza faks

Voditi računa o pečatu: uvek je nov i otisak čist (s obzirom da se u celoj operaciji Voditi računa o pečatu: uvek je nov i otisak čist (s obzirom da se u celoj operaciji koristi svega nekoliko puta); proveriti za propuste u imenu firme koristi svega nekoliko puta); proveriti za propuste u imenu firme

Obavezno tražiti i drugi dokument radi poređenja (karticu, vozačku, zdravstvenu i Obavezno tražiti i drugi dokument radi poređenja (karticu, vozačku, zdravstvenu i sl) i objasniti klijentu da je to isključivo radi njegove zaštitesl) i objasniti klijentu da je to isključivo radi njegove zaštite

Obavezna provera datuma otvaranja računa i izdavanja menice i ako su datumi Obavezna provera datuma otvaranja računa i izdavanja menice i ako su datumi identični ili u malom razmaku obavezno sve još jednom proveritiidentični ili u malom razmaku obavezno sve još jednom proveriti

Među-bankarska saradnja (banke bi trebale upoznati ostale da je novo-otvoreni Među-bankarska saradnja (banke bi trebale upoznati ostale da je novo-otvoreni račun toga dana kod njih otvoren van sedišta firme, kako bi se obratila pažnja)račun toga dana kod njih otvoren van sedišta firme, kako bi se obratila pažnja)

Zanimljivi indikatoriZanimljivi indikatori

Cela operacija se izvodi četvrtkom i petkomCela operacija se izvodi četvrtkom i petkom

Menice se puštaju četvrtkom a novac se podiže petkom ujutro (čim se Menice se puštaju četvrtkom a novac se podiže petkom ujutro (čim se banke otvore i pre nego što firme dobiju svoje izvode)banke otvore i pre nego što firme dobiju svoje izvode)

““Lažni direktori" uvek donose dokumentaciju u fasciklama kako je i njima Lažni direktori" uvek donose dokumentaciju u fasciklama kako je i njima uručena (organizatori na tome insistiraju jer je reč o priučenim "direktorima" uručena (organizatori na tome insistiraju jer je reč o priučenim "direktorima" a dokumentacija je falsifikovana pa da je ne izgube)a dokumentacija je falsifikovana pa da je ne izgube)

Uvek je reč o jednočlanom privrednom društvu (d.o.o.), dakle samo jedan Uvek je reč o jednočlanom privrednom društvu (d.o.o.), dakle samo jedan osnivač koji je i direktor i jedino ovlašćeno lice na depo kartonu, pa s osnivač koji je i direktor i jedino ovlašćeno lice na depo kartonu, pa s obzirom da jedan čovek radi sve, za očekivati je da može doneti i svu svoju obzirom da jedan čovek radi sve, za očekivati je da može doneti i svu svoju originalnu dokumentaciju (a ne overavati je u jednom mestu, otvarati račun originalnu dokumentaciju (a ne overavati je u jednom mestu, otvarati račun u drugom a sve to van sedišta firme).u drugom a sve to van sedišta firme).

HVALAHVALA

Pitanja?Pitanja?

02 - operativni rizik - primeri

Documents