· web view7. 4) iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента -...

Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність та достовірність Інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів.

Заступник голови правлiння Драчко-Єрмоленко Є.В.

(посада) (підпис) (прізвище та ініціали керівника)

М.П.02.08.2018

(дата)

Квартальна інформація емітента цінних паперівза 2 квартал 2018 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

Публiчне акцiонерне товариство "Державний ощадний банк України"

2. Організаційно-правова форма

Публічне акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

00032129

4. Місцезнаходження

01001, м. Київ, вул. Госпiтальна, 12-Г

5. Міжміський код, телефон та факс

(044) 247-86-44 (044) 247-86-44

6. Електронна поштова адреса

[email protected]. Дані про дату та місце оприлюднення квартальної інформації

1. Квартальна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії

02.08.2018(дата)

2. Квартальна інформація розміщена на сторінців мережі Інтернет

(адреса сторінки) (дата)

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у квартальній інформації1. Основні відомості про емітента X

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря X

5. Інформація про посадових осіб емітента X

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент X

7. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента X

2) інформація про облігації емітента

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

4) інформація про похідні цінні папери емітента

8. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента X

2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

3) інформація про собівартість реалізованої продукції

4) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

5) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів

6) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість

9. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

10. Інформація про конвертацію цінних паперів

11. Інформація про заміну управителя

12. Інформація про керуючого іпотекою

13. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів

14. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом

15. Інформація про іпотечне покриття:

1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття

2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду

4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

16. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних

активів

17. Фінансова звітність емітента, яка складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку

18. Фінансова звітність емітента, яка складена за міжнародними стандартами фінансової звітності X

19. Квартальна (проміжна) фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)

20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)

21. Примітки:Квартальна iнформацiя емiтента цiнних паперiв АТ "Ощадбанк" за 2 квартал 2018 року складена вiдповiдно до вимог статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".Примiтки:1. Основн вiдомостi про емiтента:1. 6) Вiдсоток акцiй у статутному капiталi, що належать державi: засновники АТ "Ощадбанк" - Держава в особi Кабiнету Мiнiстрiв України, сто вiдсоткiв акцiй належать Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. 1. 8) Середня кiлькiсть працiвникiв (осiб): вказана облiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) станом на 01.07.2018 р. - 29 864.1. 11) До банкiв, що обсуговують АТ "Ощадбанк" в iноземнiй валютi також належать: Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, номер кореспонд. рах.:947057610, код банку (для резидентiв), SWIFT-код (для нерезидентiв): DEUTDEFF; Deutsche Bank Trust Company Americas, New York, номер кореспонд. рах.:04-095-334, код банку (для резидентiв), SWIFT-код (для нерезидентiв): BKTRUS33; Citibank N.A., London, номер кореспонд. рах.: GB13CITI18500813932575, код банку (для резидентiв), SWIFT-код (для нерезидентiв): CITIGB2L.3. Iнформацiя щодо участi емiтента у створеннi юридичних осiб - не надається, оскiльки протягом звiтного перiоду Емiтент не приймав участi в створеннi юридичних осiб. Станом на 30 червня 2018 року АТ «Ощадбанк» володiє дочiрнiм пiдприємством ПрАТ «Агентство по рефiнансуванню житлових кредитiв», частка участi банку в статутному капiталi становить 70,8571%.5. Iнформацiя про посадових осiб емiтента: посадовi особи згоди на розкриття своїх персональних даних не дали, iнформацiя щодо IПН посадових осiб вiдсутня. Замiсть загального стажу роботи зазначений стаж керiвної роботи: членiв наглядової ради, голови наглядової ради, членiв ревiзiйної комiсiї та голови ревiзiйної комiсiї. Термiн повноважень Волинця Д.М., Кошеленка О.Ф., Литюка А.I., Бордюгова Ю.В. сплинув згiдно частини 10 ст. 7 Закону України „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.7. Вiдомостi про цiннi папери емiтента:7. 2) Iнформацiя про облiгацiї емiтента: Розпорядженням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 70 – С – О вiд 16 березня 2011 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя А) Публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя А) вiд 28 грудня 2007 року № 1034/2/07 анульоване (в зв`язку з погашенням облiгацiй).Розпорядженням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 37 – КФ – С - О вiд 01 березня 2013 року скасовано реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя В) Публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», свiдоцтво про реєстрацiю випуску облiгацiй (серiя В) вiд 28 грудня 2007 року № 1035/2/07 анульоване (в зв`язку з погашенням облiгацiй).7. 3).Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом - не надається, оскiлькi впродовж звiтного перiоду Емiтент не здiйснював випуск цiнних паперiв (випуск яких пiдлягає реєстрацiї). 7. 4) iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента - не надається, оскiльки протягом звiтного

перiоду Емiтент не здiйснював випуск похiдних цiнних паперiв. 8. Iнформацiя про господарську та фiнансову дiяльнiсть емiтента: 8. 1) iнформацiя про зобов'язання та забезпечення емiтента - за ощадними (депозитними) сертифiкатами iнформацiя надана без даних Кримського республiканського та Донецького регiональних управлiнь.8.2) iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї - не надається, оскiльки емiтент є банком, та не займається видами дiяльностi, що класифiкується як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. 8. 3) iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї - не надається, оскiльки емiтент є банком, та не займається видами дiяльностi, що класифiкується як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. 8. 4) iнформацiя про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв - не надається, оскiльки Емiтент протягом звiтного перiоду не приймав рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв. 8. 5) iнформацiя про прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значних правочинiв - не надається, оскiльки Емiтент протягом звiтного перiоду не приймав рiшення про надання згоди на вчинення значних правочинiв.8. 6) iнформацiя про прийняття рiшення про надання згоди на вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть - не надається, оскiльки Емiтент протягом звiтного перiоду не приймав рiшення про надання згоди на вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть. 9. Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв - не надається, оскiльки протягом звiтного перiоду не здiйснювалося надання забезпечення третьою особою щодо виконання зобов'язань емiтента за кожним випуском боргових цiнних паперiв. 10. Iнформацiя про конвертацiю цiнних паперiв - не надається, оскiльки Емiтент протягом звiтного перiоду не здiйснював конвертацiю цiнних паперiв. 11. Iнформацiя про замiну управителя - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 12. Iнформацiя про керуючого iпотекою - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 13. Iнформацiя про трансформацiю (перетворення) iпотечних активiв - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 14. Iнформацiя про змiни в реєстрi забезпечення iпотечних сертифiкатiв за кожним консолiдованим iпотечним боргом - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 15. 1) iнформацiя про замiну iпотечних активiв у складi iпотечного покриття - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 15. 2) iнформацiя про розмiр iпотечного покриття та його спiввiдношення з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 15. 3) iнформацiя про спiввiдношення розмiру iпотечного покриття з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям на кожну дату пiсля замiн iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, якi вiдбулись протягом звiтного перiоду - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 15. 4) iнформацiя про замiни iпотечних активiв у складi iпотечного покриття або включення нових iпотечних активiв до складу iпотечного покриття - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 16. Iнформацiя про замiну фiнансової установи, яка здiйснює обслуговування iпотечних активiв - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) iпотечних цiнних паперiв. 17. Фiнансова звiтнiсть емiтента, яка складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку - не надається у зв'язку з тим, що така Емiтентом за пiдсумком звiтного перiоду не

складалась. 19. Квартальна (промiжна) фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб’єктом забезпечення окремо) - не надається, оскiльки протягом звiтного перiоду не здiйснювалося надання забезпечення третьою особою щодо виконання зобов'язань емiтента за кожним випуском боргових цiнних паперiв. 20. Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємтв, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) - не надається, оскiльки Емiтент не здiйснював випуск (емiсiю) цiльових цiнних паперiв, виконання зобов'язань за якими забезпечене об'ектами нерухомостi. 22. Додаткова iнформацiя, що не передбачена дiючою редакцiєю Положення № 2826, але передбачена частиною п'ятою статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок": 1) Промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть за 2 квартал 2018 року станом на дату розкриття не була перевiрена аудитором (аудиторською фiрмою).2) Промiжний звiт керiвництва.2.1) Щодо важливих подiй, якi вiдбулись впродовж 2 кварталу 2018 року, та їх вплив на промiжну фiнансову звiтнiсть:Станом на 01.07.2018р. АТ «Ощадбанк» завершив перехiд з МСФЗ 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» на МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» (далi – МСФЗ 9), що передбачає iмплементацiю змiн у класифiкацiї та оцiнцi фiнансових активiв та зобов’язань, в тому числi змiну в пiдходах розрахунку резервiв пiд можливi збитки за активними операцiями. МСФЗ 9 передбачає новий пiдхiд до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв, що вiдображає бiзнес-модель, яка використовується для управлiння цими активами, i характеристики пов'язаних з ними грошових потокiв.МСФЗ 9 мiстить три основнi категорiї, за якими класифiкуються фiнансовi активи, а саме: фiнансовi активи, оцiненi за амортизованою вартiстю, за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi (FVOCI) та за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку (FVTPL). Цей стандарт скасовує iснуючу згiдно з МСБО 39 класифiкацiю фiнансових активiв у категорiї утримуваних до погашення, кредитiв i дебiторської заборгованостi та наявних для продажу. В результатi перекласифiкацiї вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 Банком облiковуються фiнансовi активи/кредити позичальникiв, якi у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю, а також фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку та за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi.Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку:• вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i• його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (SPPI) на непогашену частину основної суми.Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi, тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований на розсуд Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку:• вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i • його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв на непогашену частину основної суми.Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як описано вище, оцiнюються за

справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Крiм того, при первiсному визнаннi Банк може на власний розсуд класифiкувати, без права подальшої перекласифiкацiї, фiнансовий актив, який вiдповiдає критерiям для оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як оцiнюваний за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо це дозволить усунути або значно зменшити облiкову невiдповiднiсть, яка виникла б в iншому випадкуВiдповiдно до МСФЗ 9, резерви пiд очiкуванi кредитнi збитки повиннi визнаватися в сумi, що дорiвнює або очiкуваним кредитним збиткам за 12 мiсяцiв, або очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента – це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок пiдвищення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом або при настаннi можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента, тодi як очiкуванi кредитнi збитки за 12 мiсяцiв становлять важливу частину очiкуваних кредитних збиткiв, що виникають внаслiдок подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної датиЗ метою iмплементацiї вимог МСФЗ 9 Банком введено нову модель для визнання збиткiв вiд знецiнення – модель очiкуваних кредитних збиткiв. В основi цiєї моделi лежить три етапний пiдхiд, в межах якого аналiзується змiна кредитної якостi фiнансових активiв пiсля їх початкового визнання, тобто Банк визначає та облiковує збиток у сумi очiкуваного кредитного збитку за 12 мiсяцiв при початковому визнаннi фiнансових активiв, якi не мають кредитного знецiнення. У разi суттєвого зростання кредитного ризику, знецiнення оцiнюється iз використанням очiкуваного кредитного збитку за весь строк дiї фiнансового активу. Крiм цього також Банком видiлено окрему пiдкатегорiю придбанi/створенi знецiненi кредити (POCI – purchased originated credit impaired), за якими розраховується та облiковується первiсне знецiнення. Для фiнансових активiв, якi у подальшому оцiнюються за справедливою вартiстю, значення переоцiнки для визначення їх справедливої вартостi здiйснюється згiдно iнших вимог мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.2.2) Опис основних ризикiв та невизначеностей.Основнi ризики та невизначеностi для дiяльностi АТ "Ощадбанк" є характерними для усiх банкiвських установ України та є стандартними ризиками банкiвської дiяльностi. Банк здiйснює управлiння ризиками в ходi постiйного процесу визначення, оцiнки та спостереження, а також шляхом встановлення лiмiтiв ризику та iнших заходiв внутрiшнього контролю. Кредитний ризик – ризик, що загрожує доходам i капiталу Банку внаслiдок можливого невиконання контрагентом або групою контрагентiв прийнятих на себе зобов’язань перед Банком. З метою управлiння кредитним ризиком здiйснюється фiнансово-економiчний аналiз контрагентiв, аналiз кредитно-iнвестицiйних проектiв, встановлення лiмiтiв та обмежень на проведення активних операцiй, управлiння портфельними ризиками, стрес-тестування, тощо.З метою мiнiмiзацiї кредитних ризикiв АТ «Ощадбанк» забезпечує здiйснення розрахунку та формування резервiв для вiдшкодування можливих втрат за активними операцiями вiдповiдно до вимог мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.Крiм того, постiйно удосконалюються пiдходи щодо оцiнки рiвня кредитного ризику за нацiональними стандартами. З 03.01.2017 року Банк оцiнює кредитний ризик (пруденцiйнi резерви) з урахуванням нових вимог Нацiонального банку України щодо визначення розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями, затверджених постановою правлiння НБУ вiд 30 червня 2016 року № 351. Одночасно на дiяльнiсть Банку впливають процеси, що вiдбуваються в економiчному середовищi країни. Повiльнi структурнi змiни в економiцi i слабкiсть правової системи залишаються значними перешкодами для розвитку банкiвського сектору. Цi фактори знижують ефективнiсть перерозподiлу фiнансових ресурсiв та заважають вiдновленню кредитування.Недосконалiсть процедур стягнення застави, а також наявнiсть мораторiю на реалiзацiю майна за деякими видами кредитних операцiй, у разi невиконання боржником зобов’язань за кредитом є значним ризиком можливих втрат. Повiльний прогрес у проведеннi структурних реформ, необхiдних для збереження

макрофiнансової стабiльностi та продовження спiвпрацi з МВФ, враховуючи високi обсяги погашення зовнiшнiх запозичень протягом 2018 – 2020 рокiв, погiршення умов доступу на мiжнароднi фiнансовi ринки, продовження вiйськового протистояння на сходi країни та ескалацiя бойових дiй може призвести до погiршення очiкувань i негативних соцiально-економiчних наслiдкiв, проведення Нацiональним банком України жорсткої монетарної полiтики, зниження суб’єктами господарювання дiлової активностi тощо можуть мати наступний негативний вплив на розвиток банкiвського сектору держави, а саме:- обмеження попиту на кредитнi ресурси, та як результат, на розвиток кредитування пiдприємств реального сектору економiки при продовженi тенденцiй щодо вiдносно високих темпiв припливу депозитiв у нацiональнiй валютi у банкiвську систему; - зменшення фiнансового результату через скорочення процентних доходiв, збiльшення вартостi ресурсної бази та негативної переоцiнки валютної складової балансу тощо;- девальвацiї курсу нацiональної валюти, що може мати негативний вплив на спроможнiсть боржникiв обслуговувати борговi зобов’язання в iноземнiй валютi.3) Твердження щодо промiжної iнформацiї: промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 «Промiжна фiнансова звiтнiсть» (МСБО 34), на виконання вимог параграфу 8.5 роздiлу III Iнструкцiї про порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою Правлiння НБУ № 373 вiд 24 жовтня 2011 року (iз змiнами та доповненнями), згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки банку. Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об’єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 40-1 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».4) Iнформацiя про вчинення значних правочинiв або правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, осiб заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтресованiсть - за 2 квартал 2018 року рiшення шодо надання згоди на вчинення значних правочинiв наглядовою радою Емiтента не приймалось.5) iнформацiя про загальну кiлькiсть голосуючих акцiй та кiлькiсть акцiй голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено, а також кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi - 100% акцiй належать Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України, кiлькiсть зареєстрованих акцiй станом на 01.07.2018 р. становить 42 649 шт.

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменуванняПублiчне акцiонерне товариство

"Державний ощадний банк України"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності) А00 №038999

3. Дата проведення державної реєстрації 31.12.1991

4. Територія (область) м. Київ

5. Статутний капітал (грн) 49472840000.00

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі 100

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0.000

8. Середня кількість працівників (осіб) 29864

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.19 Iншi види грошового посередництва, 0 д/н, 0 д/н

10. Органи управління підприємстваОргани управлiння АТ

«Ощадбанк»: Наглядова рада Банку, Правлiння Банку.

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

Операцiйний департамент Нацiонального банку України

2) МФО банку 300001

3) поточний рахунок 32005100901026

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті

АТ "Укрексiмбанк"

5) МФО банку 322313

6) поточний рахунок 1600101218037

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності

Вид діяльності Номер ліцензії (дозволу) Дата видачі Державний орган, що видав Дата закінчення дії

ліцензії (дозволу)

1 2 3 4 5

Випуск та проведення лотерей* АВ № 446758 02.09.2013 Мiнiстерство фiнансiв України 23.02.2014

Опис *Дiя лiценцiї продовжується на невизначений термiн, згiдно чинного законодавства

Депозитарна дiяльнiсть

депозитарної установиАЕ № 286660 12.10.2013 Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового ринку Необмежена

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений

Дiяльнiсть iз АЕ № 286661 12.10.2013 Нацiональна комiсiя з цiнних Необмежена

зберiгання активiв iнститутiв спiльного

iнвестуванняпаперiв та фондового ринку


Дiяльнiсть iз зберiгання активiв пенсiйних фондiв

АЕ № 286662 12.10.2013 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку Необмежена


Брокерська дiяльнiсть АЕ № 642063 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку Необмежена

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений.

Дилерська дiяльнiсть АЕ № 642064 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку Необмежена

Опис Термiн дiї лiцензiї необмежений.

Андеррайтинг АЕ № 642065 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку Необмежена

Опис

Термiн дiї лiцензiї необмежений.26.04.2018р. НКЦПФР прийняла рiшення про анулювання АТ «Ощадбанк» лiцензiї, однак через оскарження АТ "Ощадбанк" рiшення НКЦПФР, дiя зазначеного рiшення зупинена до

прийняття рiшення спецiально уповноваженим органом з питань лiцензування за результатами розгляду апеляцiї (скарги) АТ «Ощадбанк».

Дiяльнiсть з управлiння цiнними

паперамиАЕ № 642066 19.06.2015 Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового ринку Необмежена

Опис

Термiн дiї лiцензiї необмежений.26.04.2018р. НКЦПФР прийняла рiшення про анулювання АТ «Ощадбанк» лiцензiї, однак через оскарження АТ "Ощадбанк" рiшення НКЦПФР, дiя зазначеного рiшення зупинена до

прийняття рiшення спецiально уповноваженим органом з питань лiцензування за результатами розгляду апеляцiї (скарги) АТ «Ощадбанк».

Банкiвська дiяльнiсть 148 05.10.2011 Нацiональний банк України Необмежена

Опис Лiцензiя видана безстроково.

Валютнi операцiї 148 05.10.2011 Нацiональний банк України Необмежена

Опис Лiцензiя видана безстроково.

Емiсiя карток та послуги еквайрингу*

Лiцензiйний договiр 06.12.1996 MasterCard Необмежена

Опис *Планується продовження термiну дiї виданої лiцензiї на наступний перiод.

Емiсiя та обслуговування

карток*

Лiц. дог. зi змiнами 20.02.1997 VISA Необмежена

Опис *Планується продовження термiну дiї виданої лiцензiї на наступний перiод.

Емiсiя карток та послуги еквайрингу* 159** 04.05.2017

Нацiональна платiжна система "Український платiжний

простiр"Необмежена

Опис

* Строк дiї лiцензiї продовжується щорiчно автоматично вiдповiдно до Договору про приєднання до Нацiональної платiжної сиситеми "Український платiжний простiр" вiд

03.04.2017 р. № К-7581.** Свiдоцтво про членство та надання лiцензiї на використання торговельної марки

Нацiональної платiжної сиситеми "Український платiжний простiр" № 159.

V. Інформація щодо посади корпоративного секретаря(для акціонерних товариств)

Дата введення посади

корпоративного секретаря

Дата призначення особи на посаду корпоративного

секретаря

Прізвище, ім’я по батькові особи,

призначеної на посаду корпоративного

секретаря

Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти

корпоративного секретаря

1 2 3 4

30.10.2014 30.10.2014 Ревуцький Андрiй Вiкторович

+3 8 (044) 247-37-89, [email protected]

Опис

Порушення кримiнального законодавства за останнi роки не допускалися, судимостi вiдсутнi.

Дата ведення посади корпоративного секретаря: Протокол наглядової ради АТ "Ощадбанк" вiд 30.10.2014 р. №8.

VI. Інформація про посадових осіб емітента

1. Посада Перший заступник голови правлiння (член правлiння)

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Бородiн Григорiй Васильович

3. Ідентифікаційний код юридичної особи д/н

4. Рік народження 1946

5. Освіта Вища, Ростовський iнститут народного господарства, 1968р., "Органiзацiя механiзованої обробки економiчної iнформацiї"

6. Стаж роботи (років) 49

7. Найменування підприємства та попередня посада, яку займав

Фiлiя-Луганське обласне управлiння ВАТ "Ощадбанк", начальник фiлiї

8. Опис Порушення кримiнального законодавства за останнi роки не допускалися, судимостi вiдсутнi.

1. Посада Головний бухгалтер - директор департаменту бухгалтерського облiку


Костенко Галина Степанiвна



5. Освіта Вища, Київський iнститут народного господарства, 1982р., "Органiзацiя механiзованої обробки економiчної iнформацiї"



ВАТ "Ощадбанк", заступник головного бухгалтера - директора департаменту бухгалтерського облiку


1. Посада Керiвник Апарату Прем`єр-мiнiстра України (Голова ревiзiйної комiсiї)

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування

Войцеховська Свiтлана Михайлiвна

юридичної особи



5. Освіта Вища, Київський державний педагогiчний iнститут iм.О.М.Горького



Лiдер партiї "Фронт Змiн"

8. Опис Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.

1. Посада В.о. директора ДП "Держзовнiшiнформ" (член наглядової ради)


Дубас Богдан Йосипович



5. Освіта

Вища, Львiвський ордена Ленiна державний унiверситет iм. I. Франка, спецiальнiсть-планування народного господарства; Тернопiльська

академiя народного господарства, спецiальнiсть – фiнанси та кредит; Львiвський нацiональний унiверситет, спец.мiжнар.право



Перший заступник голови Київської мiської державної адмiнiстрацiї


1. Посада Радник Мiнiстра екологiї та природних ресурсiв України (член наглядової ради)


Паракуда Олег Васильович



5. Освіта Вища, Київський нац.унiверситет iм. Т. Шевченка, спецiальнiсть – правознавство; Нацiональний унiверситет «Львiвська полiтехнiка»,

спецiальнiсть – економiка i пiдприємництво; Нацiональна академiя державного управлiння при ПУ спец.-упр. сусп.розвитком



Кабiнет Мiнiстрiв України, Перший заступник Мiнiстра Кабiнету Мiнiстрiв України.


1. Посада Заст.дир.Держ.уст «Iнститут економiки та прогнозування» НАН України (член нагл. ради АТ "Ощадбанк")


Даниленко Анатолiй Iванович



5. Освіта Вища, Київський iнститут народного господарства, спецiальнiсть – фiнанси i кредит



Об’єднаний iнститут економiки НАН України, завiдувач вiддiлу фiнансового та монетарного регулювання


1. Посада Ректор Унiверситету банкiвської справи НБУ (член наглядової ради АТ"Ощадбанк")


Смовженко Тамара Степанiвна



5. Освіта Вища, Львiвський полiтехнiчний iнститут; Львiвський торгово-економiчний iнститут


7. Найменування Радник ректора Унiверситету банкiвської справи Нацiонального банку

підприємства та попередня посада, яку займав

України


1. Посада Заступник голови правлiння (член правлiння)


Стецевич Андрiй Iгорович



5. ОсвітаВища, Тернопiльська академiя народного господарства, "магiстр

мiжнародної економiки"; Тернопiльська академiя народного господарства Iнститут економiки i управлiння, "економiст"



АТ "Ощадбанк", начальник фiлiї-Головного управлiння по м. Києву та Київськiй областi




Барсуков Анатолiй Зiновiйович



5. Освіта

Вища, Днiпропетровський хiмiко-технологiчний iнститут iм. Ф.Е. Дзержинського, 1977р., “машини i апарати хiмiчних виробництв”; Iнститут пiслядипломної освiти Тернопiльської академiї народного

господарства, 1998р., “фiнанси i кредит”



АТ “Ощадбанк”, директор фiнансово-економiчного департаменту

8. Опис Порушення кримiнального законодавства за останнi роки не допускалися,

судимостi вiдсутнi.



Драчко-Єрмоленко Євгенiй Володимирович



5. Освіта

Вища, Київський державний економiчний унiверситет, 1996 р., "Економiка пiдприємства"; Київський нацiональний унiверситет iменi

Тараса Шевченка, Iнститут мiжнародних вiдносин, 2001 р., "Мiжнародне право"



Київське Головне Регiональне управлiння "Приватбанк", заступник директора Головного регiонального управлiння по обслуговуванню VIP-

клiєнтiв




Тютюн Антон Олександрович



5. Освіта Вища, Київський нацiональний економiчний унiверситет, 1999 р., "Банкiвська справа"



АТ "Ощадбанк", заступник голови правлiння - директор департаменту роздрiбного бiзнесу


1. Посада Голова правлiння

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне

Пишний Андрiй Григорович

найменування юридичної особи



5. Освіта Вища, Чернiвецький державний унiверситет, 1996р, "Правознавство"



Депутат Верховної Ради України




Земцова Iрина Михайлiвна



5. Освіта Вища,Київський iнститут народного господарства iм. Д.С. Коротченка, 1986р., “фiнанси i кредит”



АТ “Ощадбанк”, директор департаменту корпоративного бiзнесу




Литвин Володимир Миколайович



5. Освіта Вища, Нацiональний унiверситет «Києво-Могилянська Академiя», 1996р., „економiка”;Бiзнес Школа Касс при Унiверситетi Сiтi, м.Лондон (Cass Business School of the City University London), 2003р., „Магiстр наук з

банкiвської справи i мiжнародних фiнансiв”



ТОВ “Iнвестицiйний Капiтал Україна"Аструм Капiтал”, керiвник проекту енергетики та iнфраструктури


1. Посада Заступник мiнiстра освiти та науки (Голова наглядової ради АТ "Ощадбанк")


Греба Роман Володимирович



5. ОсвітаВища, Нацiональна юридична академiя України iм. Ярослава Мудрого у 2000 роцi, освiтньо-квалiфiкацiйний рiвень - спецiалiст за спецiальнiстю

"Правознавство"





1. Посада Директор депар. фiн. полiтики Мiн-ва економ. розвитку i торгiвлi Укр.(член ревiзiйної комiсiї)


Лiвий Iван Зеновiйович



5. Освіта Вища,Тернопiльський iнститут народного господарства



Заступник Директора департаменту фiнансової полiтики Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України


1. Посада Начальник Головного упр-ння Держ. казн-ва України у Київськiй обл. (член рев. комiсiї АТ"Ощадбанк")


Дуда Володимир Петрович



5. ОсвітаВища, Львiвський державний унiверситет iм.I.Франка (1999), юрист;

Тернопiльська академiя народного господарства (2005), магiстр з оподаткування



Заступник директора Департаменту-начальник вiддiлу монiторингу податкових надходжень Департаменту монiторингу адмiнiстрування

платежiв Мiнiстерства фiнансiв України, м. Київ.


1. Посада Член ради директорiв ЄБРР вiд України (Заступник голови наглядової ради АТ "Ощадбанк")


Шевальов Артем Валентинович



5. Освіта

Вища, спецiалiст, Київський Унiвер.iм.Т.Шевченка,Iнститут мiжнарод.вiдносин,1997р.;мiжнарод.економ.вiдносини,спец-т з

мiжнар.економ.вiдносин, референт-перекладач англ.мови; мiжнар.вiдносини,бакалавр мiжнар.вiднос.з

проф.орiєнт."Мiжнар.економ.вiдносини"



Заступник Мiнiстра фiнансiв України з питань європейської iнтеграцiї


1. Посада Працює на громадських засадах (член наглядової ради АТ "Ощадбанк")


Волошин Вячеслав Едуардович



5. ОсвітаВища, Київський нацiональний економiчний унiверситет, спецiальнiсть

"Економiка пiдприємства", квалiфiкацiя "магiстр з виробничого менеджменту"



Мiнiстерство юстицiї України, керiвник Служби.


1. Посада МФУ, В.о. Мiнiстра фiнансiв України (член наглядової ради АТ "Ощадбанк")


Маркарова Оксана Сергiївна



5. Освіта

Вища, Нацiональний унiверситет "Києво-Могилянська Академiя", бакалавр з екологiї;Унiверситет штату Iндiана, магiстр (МРА)державних

фiнансiв та торгiвлi, Нацiональний унiверситет "Києво-Могилянська Академiя", магiстр з екологiї



Мiнiстерство фiнансiв України, заступник Мiнiстра фiнансiв України


1. Посада Пенсiонер (член наглядової ради АТ "Ощадбанк")

2.Прізвище, ім’я, по батькові фізичної

Литюк Анатолiй Iванович*

особи або повне найменування юридичної особи



5. ОсвітаВища, Днiпропетровський iнститут iнженерiв залiзничного транспорту iм.

М.I. Калiнiна, спецiальнiсть „електрифiкацiя залiзничного транспорту”, кандидат економiчних наук



Верховна Рада України, народний депутат України.

8. Опис

* Термiн повноважень сплинув згiдно частини 10 ст. 7 Закону України „Про банки i банкiвську дiяльнiсть”.


1. Посада Член наглядової ради АТ "Ощадбанк"


Волинець Данило Мефодiйович*



5. Освіта Вища, Київський iнститут народного господарства iм. Д.С. Коротченка, спецiальнiсть „планування народного господарства”



ТОВ КУА „IТТ- менеджмент”, Генеральний директор.

8. Опис





Кошеленко Олег Федорович*



5. ОсвітаВища, Днiпропетровський металургiйний iнститут (Днiпропетровський

ордена Трудового Червоного Прапора металургiйний iнститут) спецiальнiсть „обробка металiв тиском”



ТОВ „Смарт-груп”, Генеральний консультант з питань металургiйної галузi.

8. Опис





Бордюгов Юрiй Васильович*



5. Освіта

Вища, Київський держ. iнститут фiзичної культури, „ фiзична культура i спорт”; Українська Академiя державного управлiння при Президентовi України, „державне управлiння”; Київський нацiональний унiверситет

iм.Т.Г. Шевченка, „правознавство”



Завiдувач сектору по роботi з юридичними вiддiлами регiональних вiддiлень Фонду державного майна України.

8. Опис



VII. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

1. Найменування АТ "Просто-страхування"

2. Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство

3. Kод за ЄДРПОУ 24745673

4. Місцезнаходження Київ-04050, вул. Герцена, 10

5. Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АА № 626163

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа 29.01.2004

7. Міжміський код та телефон/факс (044) 206-28-85 (044) 216-96-92

8. Вид діяльності страхування

9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки, ОСЦПВВНТЗ.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АА №№ 239946, 239929, 239940, 239925, 239926, 239922, 239927, 239924,

239923, 239897, 559885, 625501, 625562, 626163.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 21.10.02 р., 15.10.02 р.,

15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 15.10.02 р., 09.10.02 р., 29.01.03 р., 05.09.03 р., 16.09.03 р., 29.01.04 р.

1. Найменування АТ "Українська Пожежно-Страхова Компанiя"

2. Організаційно-правова форма Акціонерне товариство


4. Місцезнаходження м.Київ-04080, вул. Фрунзе, 40


АБ № 123669




9. Опис


Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АА №№ 625564, 484337, 782924, 239035, 239034, 239036, АБ №№ 100311,

100036, 123924, 123669.Дата видачi лiцензiї або iншого документа:11.06.99 р., 11.06.99 р.,

11.06.99 р., 11.06.99 р., 22.04.04 р., 16.09.03 р., 30.09.05 р., 01.07.05 р., 20.04.05 р., 21.01.05 р.

1. Найменування ТДВ СК "Кредо"

2. Організаційно-правова форма Товариство з додатковою відповідальністю


4. Місцезнаходження м. Запорiжжя-69068, вул. 8-го березня, 34

5. Номер ліцензії або іншого документа на

АВ №№ 398484-398491

цей вид діяльності




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№299910 – 299919, 377692, 398484-398491, 429891.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 22.03.2007 р., 28.03.2007 р., 28.10.2008 р.

1. Найменування ПрАТ СК "Брокбiзнесс"



4. Місцезнаходження м. Київ-01032, вул.Саксаганського, 115-А


АВ №№ 396428-396434




9. Опис


Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №377456, 377458-377462, 377668, 330682-330689, 330697-300705,

396428-396434, 396436.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 21.12.2007 р., 25.05.2007 р.,

29.01.2008 р., 31.03.2008 р.

1. Найменування ПрАТ УСК "Княжа"



4. Місцезнаходження м. Київ-03055, вул. Галi Тимофєєвої,3,к.128


АВ №№ 483132, 483133




9. Опис


Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№483132, 483133, 483130.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 01.10.2009 р.

1. Найменування ПрАТ "Компанiя зi страхування життя БРОКБIЗНЕС"



4. Місцезнаходження м. Київ, 01032, вул. Саксаганського, 115-А


АВ № 398031




9. Опис Акредитована по страхуванню життя.

1. Найменування ПАТ "Нацiональний депозитарiй України"

2. Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство


4. Місцезнаходження 04071, м. Київ, вул.Нижнiй Вал, 17/8


-

6. Дата видачі ліцензії або іншого документа


8. Вид діяльності -

9. Опис Центральний депозитарiй України.

1. Найменування Moody`s Investor Service Ltd

2. Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю


4. Місцезнаходження Великобританiя, Лондон


198*


7. Міжміський код та телефон/факс +44 (0) 20 7772 1000 +44 (0) 20 7772 5401

8. Вид діяльності присвоєння рейтингiв

9. Опис

Рейтингове агентство.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Рiшення

про включення до перелiку мiжнародних рейтингових агентств, визнаних ДКЦПФР, № 198.

1. Найменування Fitch Ratings Ltd.



4. Місцезнаходження Франкфурт, Нiмеччина


198*


7. Міжміський код та телефон/факс +44 (0) 20 3530 1000 +44 (0) 20 3530 1500

8. Вид діяльності присвоєння рейтингiв

9. Опис

Рейтингове агентство.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Рiшення

про включення до перелiку мiжнародних рейтингових агентств, визнаних ДКЦПФР, № 198.

1. Найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “КПМГ АУДИТ”



4. Місцезнаходження 01010, м. Київ. Печерський район, вул. Московська, 32/2, 17-й поверх


№2397, П №000344*



8. Вид діяльності 69.20 Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку i аудиту; консультування з питань оподаткування

9. Опис Аудит фiнансової звiтностi Банку за 2017 рiк.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi:

1.Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв №2397, видане Аудиторською палатою України, дата видачi лiцензiї

або iншого документа: 26.01.2001 №98, продовжене рiшенням вiд 24.12.2015 №319/2 (свiдоцтво чинне до 24.12.2020).

2.Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних

паперiв, серiя П №000344, видане НКЦПФР, дата видачi лiцензiї або iншого документа: : 2. 25.01.2016 (свiдоцтво чинне до 24.12.2020).

1. Найменування ПрАТ СК "Українська страхова група"



4. Місцезнаходження м. Київ-03038, вул. I. Федорова, 32а


АБ №№ 500326-500330




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ. випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АБ №№ 500317, 500320, 500326-500330, 569295.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 13.01.2010 р., 28.10.2010 р.

1. Найменування АТ СК "АХА Страхування"



4. Місцезнаходження м. Київ-04070, вул. Iллiнська, 8


АВ №483295, 483294




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ. випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№ 483276,483281,483277,483278, 483279,483280,569137,483295,483294.


1. Найменування ТДВ СК "ВiДi-Страхування"

2. Організаційно- Товариство з додатковою відповідальністю

правова форма


4. Місцезнаходження м. Київ-08131, Києво-Святошинський р-н, с. Софiївська Борщагiвка, вул. В. Кiльцева, 56


АВ №№ 398493-398496




9. Опис Акредитована на страхування: ТЗ фiз./юр. осiб.

1. Найменування ПАТ СК "Країна"



4. Місцезнаходження м.Київ-04053, Кудрявський узвiз, 7, поверх 9-10


АГ № 569185




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, нещ. випадки.

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: ААГ №№ 569471, 569185.


1. Найменування ТДВ "Експрес Страхування"



4. Місцезнаходження м.Київ-01004, вул. Червоноармiйська, 15/2


АВ №№ 429900, 429902




9. Опис

Акредитована на страхування: ТЗ фiз/юрид осiб.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№

429894,429902, 500408, 429900.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 04.11.2008 р., 20.11.2009 р.

1. Найменування ПАТ "Фондова бiржа ПФТС"



4. Місцезнаходження 01004, м.Київ, вул. Шовковична, будинок 42-44


АД № 034421



8. Вид діяльності органiзацiя торгiвлi на фондовому ринку

9. Опис Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку.

1. Найменування ПАТ "ФБ "Перспектива"



4. Місцезнаходження 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30


146*



8. Вид діяльності органiзацiя торгiвлi на фондовому ринку

9. Опис Дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку.* Рiшення №146 вiд 15.03.2018 р.

1. Найменування ПрАТ СК "УСС"



4. Місцезнаходження м.Київ-04073, пров. Балтiйський,20


АВ №№584069-584084




9. Опис Акредитована на страхування: ТЗ фiз. осiб.

1. Найменування ПрАТ СК "Унiка"



4. Місцезнаходження 01032, м.Київ, вул.Саксаганського,70-А


АЕ №№293975, 293992




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АЕ

№293993, АЕ №293973, АЕ №293986, №569313, АЕ №293968, АЕ №293989, АЕ №293988, АЕ №293991, АЕ №293980, АЕ №293984, АЕ №293971, АЕ №293976, АЕ №293967, АЕ №293983, АЕ №293990, АЕ

№293975, АЕ №293992.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 07.08.2014 р.

1. Найменування ПрАТ СК "АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ"



4. Місцезнаходження 03056, м.Київ, вул. Борщагiвська, буд.154


АЕ №№ 198585,198586




9. Опис Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi:АЕ

№198593,АЕ 198586, АЕ №198597, АЕ №198581, АЕ №198584, АЕ №198596, АЕ №198585, АЕ №284079,АЕ №198588.


1. Найменування ПАТ СК "Унiверсальна"



4. Місцезнаходження 01030, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 48А.


АГ №№569713,594195




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АГ

№569719, АГ №569710, АГ №569722, АГ №569723, АГ №569713, АГ №594195.


1. Найменування Quinn Emanuel Urquhart & Sullivan LLP


3. Kод за ЄДРПОУ 50122*

4. Місцезнаходження 865 South Figueroa Street, 10th Floor, Los Angeles, California 90017, USA


д/н


7. Міжміський код та телефон/факс +44 (0) 207-653-2227 д/н

8. Вид діяльності Надання юридичних послуг

9. Опис

* Реєстрацiйний номер адвокатури штату Калiфорнiя - 50122;Послуги, що надавались: юридичнi послуги у зв’язку з позовом АТ “Ощадбанк” вiдповiдно до двосторонньої iнвестицiйної угоди вiд 27.11.1998 мiж Кабiнетом мiнiстрiв України та Урядом Росiйської Федерацiї, про вiдшкодування збиткiв Росiйською Федерацiєю, що виникли внаслiдок втрати АТ “Ощадбанк” iнвестицiй в АР Крим.

1. Найменування Bloomberg Finance L.P.


3. Kод за ЄДРПОУ д/н

4. Місцезнаходження 731 Лексiнгтон Авеню, Нью-Йорк, США NY 10022


д/н


7. Міжміський код та телефон/факс +44 20-7330-7500 +44 20-7330-7500

8. Вид діяльності Iнформацiйне агентство

9. Опис Iнформацiйно-аналiтичнi послуги.

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Юридична фiрма «Процик та Партнери»»



4. Місцезнаходження 01001, м.Київ, вул. Iрининська 5/24, оф. 94


д/н*



8. Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10

9. Опис

Надання послуг Рiвненському обласному управлiнню АТ "Ощадбанк": Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк» в якостi цивiльного

позивача у справi № 569/5592/15-к ( кримiнальне провадження № 22014180000000073 ) по обвинуваченню Озiмковського А.В. у вчиненнi

злочину передбаченого ч.2 ст. 364 КК Україниi.* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: виписка з

Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв вiд 16.10.2015 р.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв вiд

16.10.2015 р.

1. Найменування ПрАТ «Страхова компанiя «ПЗУ Україна»



4. Місцезнаходження м. Київ, вул. Артема, 40


АВ №№500113,500112




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ/500113,

АВ/500112, АВ/500102.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 15.12.2009 р.

1. Найменування ТДВ «Страхова компанiя «Гардiан»



4. Місцезнаходження 03148, м. Київ, вул. Сiм’ї Соснiних, 3


АВ №№398081 - 398083




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ/398081

- АВ/398083 , АЕ/293885.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 12.05.2008 р., 18.07.2014 р.

1. Найменування ПрАТ " СК "МетЛайф"



4. Місцезнаходження 01032, м. Київ, вул. С. Петлюри (Комiнтерну), 14


АЕ №284405


7. Міжміський код та телефон/факс (044) 494-13-43(44) (044) 494-13-45


9. Опис Акредитована по страхуванню життя та нещасного випадку.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 13.03.2014 р. (оновлена)

1. Найменування Хряпинська Свiтлана Степанiвна

2. Організаційно-правова форма Інші організаційно-правові форми


4. Місцезнаходження 61000, м. Харкiв, вул. Солонiцiвська, буд. 30


141*


7. Міжміський код та телефон/факс д/н д/н

8. Вид діяльності адвокатська

9. Опис

Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.* Свiдоцтво про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 141 вiд

21.07.2005 р. видане Харкiвською обласною квалiфiкацiйно-дисциплiнарною комiсiєю адвокатури.

Надання послуг Харкiвському обласному управлiнню АТ "Ощадбанк": представництво потерпiлого АТ "Ощадбанк" в особi фiлiї -

Харкiвського обласного управлiння згiдно укладеного договору про надання юридичних послуг вiд 04.01.2016 р. у кримiнальному

провадженнi №1-кп/642/28/16 по обвинуваченню Писаренко Л.Ф. у вчиненнi злочинiв, передбачених ст.ст.191 ч.3, 191 ч.5, 200 ч.1, 200 ч.2,

366 ч.1 КК України.

1. Найменування ПрАТ "СГ "ТАС"



4. Місцезнаходження 03062, м. Київ, пр. Перемоги, 65


АВ №500443, 500434




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ 500443,

АВ 500434, АВ 500435, АВ 500441, АВ 500437.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 02.12.2009 р.

1. Найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «IНЮРПОЛIС»



4. Місцезнаходження 61057, м. Харкiв, вул. Скрипника, буд. 14а


д/н



8. Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права– КВЕД 69.10

9. Опис

Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк» згiдно договору №17.01.02 про надання юридичних послуг вiд 03.01.2017 у цивiльнiй

справi № 569/15101/16-ц за позовом Озiмковського А.В. до АТ «Ощадбанк» про визнання незаконним та скасування наказу,

поновлення на посадi, стягнення середньомiсячного заробiтку за час вимушеного прогулу та вiдшкодування моральної шкоди в

Рiвненському мiському судi Рiвненської областi та Апеляцiйному судi Рiвненської областi.

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Патентно-юридична агенцiя «Дубинський i Ошарова»



4. Місцезнаходження 01033, м.Київ, вул. Володимирська 97/37


д/н*


7. Міжміський код та телефон/факс (044) 490-54-54 (044) 490-54 60

8. Вид діяльності дiяльнiсть у сферi права – КВЕД 69.10

9. Опис

* безкоштовний запит вiдомостей у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань

(станом на 01.07.2016).Представництво та захист iнтересiв АТ «Ощадбанк», пов’язаних з володiнням об’єктами iнтелектуальної власностi та припиненням

порушення ПАТ «Сбербанк» прав АТ «Ощадбанк» щодо знаку для товарiв i послуг «СБЕРБАНК», в судовому процесi та у засiданнях Апеляцiйної палати Державної служби iнтелектуальної власностi

України.

1. Найменування ПрАТ СК "Унiка Жизнь"



4. Місцезнаходження 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 70А


АЕ 522546

6. Дата видачі ліцензії 05.08.2014

або іншого документа



9. Опис Акредитована на страхування життя.

1. Найменування ТзДВ СК «Ю.Ес.Ай»



4. Місцезнаходження 01021, м. Київ, ул. Студентська, 6


АВ №№ 483043-483047




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул).

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: АВ №№483043-483047, 483049, 483123.


1. Найменування ТДВ СК «АХА Страхування Життя»



4. Місцезнаходження 04070, м. Київ, вул. Iллiнська, буд. 8, пiд.3 поверх 6


АЕ № 284381





1. Найменування ПрАТ СК «ПЗУ УКРАЇНА СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ»



4. Місцезнаходження Україна, 04053, м. Київ, вул. Сiчових Стрiльцiв, 42


АВ № 499971





1. Найменування ПрАТ СК «ВУСО»



4. Місцезнаходження 03150, м. Київ, вул. Казимира Малевича, 31


641984 - 641986


7. Міжміський код та телефон/факс (044) 459 02 62 (044) 459 02 62

8. Вид діяльності Страхування

9. Опис Акредитована на всi види страхування.

1. Найменування Quinn Emanuel Urquhart & Sullivan, UK LLP


3. Kод за ЄДРПОУ 337278*

4. Місцезнаходження 90 High Holborn, London WC1V 6LJ, United Kingdom


д/н



8. Вид діяльності Надання юридичних послуг

9. Опис Надання консультацiй та представництво iнтересiв АТ «Ощадбанк» у зв‘язку iз потенцiйними та фактичними позовами, що виникли на

пiдставi та/або у зв‘язку iз вироком, ухваленим Краматорським мiським судом Донецької областi 28 березня 2017 року;

Надання консультацiй та представництво iнтересiв АТ «Ощадбанк» у зв‘язку iз спором iз Tactical Business LLP та ТОВ «ТЛК «Арктика», що

виникли на пiдставi та/або у зв’язку iз Кредитним договором №876/31/1

вiд 04.11.2014, укладеним мiж АТ «Ощадбанк» та ТОВ «ТЛК «Арктика».

Органiзацiйно-правова форма: Партнерство з обмеженою вiдповiдальнiстю.

* Реєстрацiйний номер компанiї ОС 337278.

1. Найменування Радiонова Наталiя Євгенiївна

2. Організаційно-правова форма Підприємець - фізична особа


4. Місцезнаходження Днiпропетровська область, м. Кривий Рiг, вул. Пушкiна 10


3474*


7. Міжміський код та телефон/факс +380979780808 д/н

8. Вид діяльності Iндивiдуальна адвокатська дiяльнiсть

9. Опис

Органiзацiйно-правова форма: Самозайнята особа.Представництво iнтересiв банку в апеляцiйному судi Днiпропетровської

областi пiд час здiйснення цивiльного, кримiнального та адмiнiстративного судочинства.

* Свiдоцтво про право на заняття адвокатською дiяльнiстю серiї ДП №3474.

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Лiгаларм»



4. Місцезнаходження 01030, м.Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52


д/н


7. Міжміський код та телефон/факс +38 (044) 339-99-10 д/н

8. Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права - КВЕД 69.10

9. Опис Представництво та захист прав i законних iнтересiв АТ «Ощадбанк» у судах загальної юрисдикцiї по справам пов’язаним iз об’єктом

нерухомостi по вул. Саксаганського, 115 А (АТ «Брокбiзнесбанк», ТОВ «Капiтал Iнвест ЛТД»)

Представництво та захист прав i законних iнтересiв АТ «Ощадбанк» у судах загальної юрисдикцiї по справi № 910/10059/17 за позовом

TACTICAL BUSINESS LLP до АТ «Ощадбанк», третя особа ТОВ «ТЛК «Арктика» про стягнення грошових коштiв в сумi 124 329 937,00

гривень.Представництво iнтересiв АТ «Ощадбанк» у цивiльнiй справi за

позовною заявою представника позивача адвоката АО «АВЕР ЛЕКС» Сердюка В.А. в iнтересах Януковича Вiктора Федоровича до

публiчного акцiонерного товариства «Державний ощадний банк України», Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Київський

Iнститут проблем управлiння iменi Горшенiна», третя особа – голова правлiння АТ «Ощадбанк» про захист честi, гiдностi i дiлової репутацiї

та спростування недостовiрної iнформацiї.

1. Найменування ТДВ СК "Кредо"



4. Місцезнаходження 69068, м. Запорiжжя, вул. 8-го березня, 34


АВ 429891




9. Опис

Акредитована на страхування: майно фiз/юрид осiб, ТЗ фiз/юрид осiб, фiн.ризик (титул), нещ.випадки.

Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi АВ №№299910 – 299919, 377692, 398484-398491, 429891

Дата видачi лiцензiї (дозволу) 22.03.2007 р., 28.03.2007 р., 28.10.2008 р.

1. Найменування ТДВ "Страхова компанiя "Гардiан"



4. Місцезнаходження 03148, м. Київ, вул. Сiм'ї Соснiних, 3


АЕ 293885




9. Опис

Акредитована на всi види страхування.Номер лiцензiї (дозволу) на цей вид дiяльностi АВ/398081 - АВ/398083 ,

АЕ/293885Дата видачi лiцензiї (дозволу) 12.05.2008, 18.07.2014

1. Найменування Цюпик Ольга Вiкторiвна



4. Місцезнаходження Житомирська область, м. Житомир,вул. Князiв острозьких, буд 135


000870*



8. Вид діяльності Адвокат

9. Опис

Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: свiдоцтво про право на заняття адвокатською дiяльнiстю №000870.

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: 30.08.2017 рокуКонсультацiя, ознайомлення з матерiалами справи, участь у судовому засiданнi в судi першої iнстанцiї, складання позовної заяви, складання

процесуальних документiв, складання апеляцiйної скарги, участь у судовому засiданнi в судi апеляцiйної iнстанцiї, складання касацiйної

скарги, участь у судовому засiданнi в суду касацiйної iнстанцiї, складання та подання адвокатського запиту.

1. Найменування Адвокатське бюро Олексiя Гребенара "А-АЛЕКС"

2. Організаційно-правова форма Приватне підприємство


4. Місцезнаходження вул. Єгорова, 13/30, м. Сєвєродонецьк, Луганська область, 93404


001311*


7. Міжміський код та телефон/факс (050) 347-08-09 д/н

8. Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права

9. Опис

* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Свiдоцтво про право на заняття адвокатською дiяльнiстю ЗП № 001311, видане

Радою адвокатiв Запорiзької областi;Адвокатськi послуги.

1. Найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «М.Б.А. Фiнанси»



4. Місцезнаходження 115191, м. Москва, пер. Великий Староданилiвський, 2 стр. 7

5. Номер ліцензії або 8/16/77000- КЛ

іншого документа на цей вид діяльності


7. Міжміський код та телефон/факс 8 800 55 55 012 д/н

8. Вид діяльності Дiяльнiсть по поверненню простроченої заборгованостi – основний

9. Опис Представництво iнтересiв АТ «Ощадбанк» пiд час стягнення заборгованостi з Голiнки В.К.

1. Найменування Радченко Анжела Миколаївна



4. Місцезнаходження 37500, Полтавська область, м. Лубни, вул. Садова, буд.28/22, 2


№ 1668*



8. Вид діяльності Адвокатська

9. Опис

Представництво iнтересiв АТ «Ощадбанк» у судах пiд час здiйснення цивiльного, кримiнального, господарського та адмiнiстративного

судочинства.*Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Свiдоцтво

про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 1668 Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення

Ради адвокатiв Полтавської областi вiд 28.03.2017 № 5Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Чвалюк Андрiй Васильович



4. Місцезнаходження 08606, Київська область, м.Василькiв, вул.Кривова, буд.40


№ 3198/10*




9. Опис



про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 3198/10.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi Рiшення Київської обласної квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури

вiд 18.01.2007 № 145Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Сироватська Олена Миколаївна



4. Місцезнаходження м.Київ, вул.Бiличанська, буд.1, кв.31


№ 2097*




9. Опис


судочинства.* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Свiдоцтво

про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 2097;Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видаео на пiдставi рiшення

Ради адвокатiв Полтавської областi вiд 03.04.2018 № 6Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Дячок Станiслав Миколайович



4. Місцезнаходження м.Київ, вул.З.Гайдай, буд.2, кв.51


№ 5108*




9. Опис Представництво iнтересiв АТ «Ощадбанк» у судах пiд час здiйснення цивiльного, кримiнального, господарського та адмiнiстративного


про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 5108.Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення

Київської мiської квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури вiд 25.07.2012 № 27-13-27

Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Стаднiк Наталiя Олександрiвна



4. Місцезнаходження м. Павлоград, вул.Радянська,48 кв.15


№ 1741 *




9. Опис


судочинства.* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi :

Свiдоцтво про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 1741 ;Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення

Днiпропетровської обласної квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури вiд 09.10.2007 № 7


1. Найменування Солдатенко Андрiй Михайлович



4. Місцезнаходження м.Харкiв, вул.Владiслава Зубенко, буд.23, кв.105


№ 152 *


7. Міжміський код та телефон/факс б/н б/н



судочинства.

* Номер лiцензiї або iншого документа на цей вид дiяльностi: Свiдоцтво про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 152;

Дата видачi лiцензiї або iншого документа: Свiдоцтво про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 152, виданого на пiдставi рiшення квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури вiд 14.11.1997 № 2.


1. Найменування Батюк Антон Геннадiйович



4. Місцезнаходження м.Харкiв, вул.пр-т Гагарiна, буд.56, кв.96


№ 2057 *




9. Опис



про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 2057;Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення

Ради адвокатiв Харкiвської областi вiд 21.12.2016 № 105

1. Найменування Алексенко Вiталiй Юрiйович



4. Місцезнаходження м.Київ, пр-т Вiдрадний, буд.55 кв.18


№ 2675 *







Київської мiської квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури вiд 08.12.2006 № 2-1-2.


1. Найменування Павленко Леонiд Миколайович



4. Місцезнаходження м.Донецьк, вул.Гарна, буд.2 кв.56


№ 4188 *




9. Опис



про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 4188;ата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення

Донецької обласної квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури вiд 28.12.2011 №53


1. Найменування Бабенко Андрiй Миколайович



4. Місцезнаходження Миколаївська обл., м. Нова Одеса, вул. Весняна, буд.65


№ 001107 *







Ради адвокатiв Миколаївської областi вiд 18.05.2017 № 45.


1. Найменування Поперецький Олег Володимирович



4. Місцезнаходження 43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Стрiлецька, буд.2


№ 543 *




9. Опис



про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 543 ;Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення Волинської обласної квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури

вiд 05.072.2011 № 6/116.Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Мiрошнiков Петро Вiкторович



4. Місцезнаходження м. Львiв, вул. Багряного 1, буд.49, кв.14


№ 1843 *




9. Опис



про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 1843;Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення Львiвської обласної квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури

вiд 15.06.2012 № 3.Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Герус Роман Венiамiнович



4. Місцезнаходження м. Вiнниця, провулок К. Маркса, 16-А кв.50


№ 667 *




9. Опис



про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 667;Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення Вiнницької обласної квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури

вiд 26.10.2009 № 9.Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Опейда Антон Валерiйович



4. Місцезнаходження м. Луцьк, пров. 4ий Степовий, буд.4


№ 946 *




9. Опис




Ради адвокатiв Волинської областi вiд 14.07.2017 № 1/68-2.Органiзацiйно-правова форма: самозайнята особа.

1. Найменування Комаровський Святослав Зорянович

2. Організаційно- Інші організаційно-правові форми

правова форма


4. Місцезнаходження м. Мукачево, вул. Краснодонська, буд.93, кв.1


№ 21/593 *




9. Опис



про право на зайняття адвокатською дiяльнiстю № 21/593;Дата видачi лiцензiї або iншого документа: видане на пiдставi рiшення

Закарпатської обласної квалiфiкацiйно-дисциплiнарної комiсiї адвокатури вiд 30.11.2007 № 194/97.


VIII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва

про реєстрацію

випуску

Найменування органу, що

зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікаційний

номер

Тип цінного паперу

Форма існування та

форма випуску

Номінальна вартість

акцій (грн.)

Кількість акцій

(штук)

Загальна номінальна

вартість (грн.)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

26.05.1999 193/1/99

Державна комiсiя з цiнних паперiв

та фондового ринку

д/нАкція проста документарна

іменна

Документарні іменні 1000000.00 158 158000000.00 100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у документарнiй формi. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

18.03.2003 115/1/03



д/нАкція проста

бездокументарна іменна

Бездокументарні іменні 1000000.00 200 200000000.00 100

Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 млн. (один мiльйон) гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

05.05.2005 207/1/05







02.12.2005 540/1/05







03.04.2006 154/1/06 Державна комiсiя з цiнних паперiв

д/н Акція проста бездокументарна

Бездокументарні іменні

1000000.00 703 703000000.00 100

та фондового ринку іменна


21.12.2006 599/1/06







27.12.2007 548/1/07







28.11.2008 467/1/08







29.12.2008 500/1/08







17.03.2009 55/1/09



UA4000125884Акція проста




10.04.2012 52/1/12 Нацiональна UA4000125884 Акція проста Бездокументарні 1000000.00 14496 14496000000.00 100

комiсiя з цiнних паперiв та

фондового ринку

бездокументарна іменна іменні


09.04.2013 38/1/2013

Нацiональна комiсiя з цiнних

паперiв та фондового ринку




ОписЗбiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 071 875,00 млн. (один мiльйон сiмдесят одна тисяча вiсiмсот сiмдесят п‘ять) гривень

кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

27.09.2013 145/1/2013






Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 092 000,00млн. (один мiльйон дев‘яносто двi тисячi) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

29.11.2013 187/1/2013






Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 092 000,00 млн. гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiталу. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

07.10.2014 115/1/2014






Опис Збiльшена номiнальна вартiсть однiєї акцiї i становить 1 160 000,00млн. (один мiльйон сто шiстдесят тисяч) гривень кожна. Сто вiдсоткiв акцiй належать засновнику АТ „Ощадбанк” – Державi в особi Кабiнету Мiнiстрiв України. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

16.12.2014 150/1/2014






Опис Банк випустив iменнi простi акцiї вартiстю 1 160 000, млн. гривень кожна у бездокументарнiй формi на всю суму статутного капiтiлу. Сто

вiдсоткiв акцiй належить засновнику АТ "Ощадбанк" - Державi в осбi Кабiнету Мiнiстрiв Укаїни. Торгiвля акцiями не здiйснювалась.

31.03.2016 24/1/2016







13.02.2017 21/1/2017







14.03.2017 26/1/2017







28.12.2017 117/1/2017







IX. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента

Види зобов'язань Дата виникнення

Непогашена частина боргу (тис. грн.)

Відсоток за користування коштами (відсоток річних)

Дата погашення

Кредити банку X 40178299.43 X X

у тому числі(за кожним кредитом):

Кредит, iншi запозиченi кошти 28.03.2014 1875890.44 5.86700 20.02.2022



Кредит, iншi запозиченi кошти 28.03.2017 50000 13.58 25.03.2022



Кредити отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй

10.03.2011 18332419 9.375 10.03.2023

Кредити отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй

20.03.2013 13094585 9.625 20.03.2025

Субординований борг 19.01.2007 2618917 8.788 19.01.2024

Зобов'язання за цінними паперами X 14 X X

у тому числі:

за облігаціями (за кожним власним випуском): X 0 X X

за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):

X 0 X X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): X 0 X X

за векселями (всього) X 0 X X

за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):

X 14 X X

Ощадний (депозитний) сертифiкат 26.12.2001 1.0 20 26.12.2002



Ощадний (депозитний) 28.08.2001 3.1 18 28.02.2002

сертифiкат




за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):

X 0 X X

Податкові зобов'язання X 637968 X X

Фінансова допомога на зворотній основі X 0 X X

Інші зобов'язання та забезпечення X 153542195 X X

Усього зобов'язань та забезпечень X 194358476 X X

Опис:

У власностi держави в особi Кабiнету Мiнiстрiв України знаходиться 100% простих iменних акцiй Публiчного акцiонерного товариства "Державний ощадний банк

України", випущених у бездокументарнiй формi (перший випуск акцiй - документарна форма).

Iнформацiя про зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифiкатами надана без даних Кримського республiканського та Донецького регiональних управлiнь.

Проміжний скорочений звітпро фінансовий стан (Баланс)

на 30.06.2018 (число, місяць, рік)

Найменування статті Примітки Звітний період Попередній період

1 2 3 4

АКТИВИ

Грошові кошти та їх еквіваленти 25919011 28918803

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України 0 0

Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 39582866 21767424

Кошти в інших банках 46875 338455

Кредити та заборгованість клієнтів 60685538 74502538

Цінні папери в портфелі банку на продаж 65924062 72901636

Цінні папери в портфелі банку до погашення 7549231 25202757

Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії 24800 24800

Інвестиційна нерухомість 796869 0

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток 301624 294694

Відстрочений податковий актив 0 0

Гудвіл 0 0

Основні засоби та нематеріальні активи 8153625 7614578

Інші фінансові активи 213381 417872

Інші активи 1848553 1858939

Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття 0 0

Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Активи – усього за додатковими статтями 0 0

Усього активів: 211046435 233842496

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Кошти банків 52421 6435248

Кошти клієнтів 152384603 150151178

Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 0 0

Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0

Інші залучені кошти 38461125 41847951

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток 0 0

Відстрочені податкові зобов'язання 533545 533569

Резерви за зобов’язаннями 273744 72010

Інші фінансові зобов’язання 39314 208021

Інші зобов'язання 503254 439427

Субординований борг 2718273 2903463

Зобов'язання групи вибуття 0 0

Зобов’язання – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Зобов’язання – усього за додатковими статтями 0 0

Усього зобов'язань: 194966279 202590867

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Статутний капітал 49724980 49724980

Емісійні різниці 0 0

Незареєстрований статутний капітал 0 0

Інший додатковий капітал 0 0

Резервні та інші фонди банку 0 0

Резерви переоцінки 3756202 2547542

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) -37401026 -21020893

Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

Власний капітал – усього за додатковими статтями 0 0

Неконтрольована частка 0 0

Усього власного капіталу 16080156 31251629

Усього зобов'язань та власного капіталу 211046435 233842496

Стаття "Фiнансовi активи, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток" крiм Кредiв, наданих клiєнтам, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки;Стаття "Цiннi папери в портфелi банку на продаж" вiдповiдно до МФСЗ 9: "Цiннi папери, що облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд";Стаття "Цiннi папери в портфелi банку до погашення" вiдповiдно до МФСЗ 9: "Цiннi папери за амортизованою вартiстю".

Затверджено до випуску та підписано

30.07.2018 року Голова правління Пишний А.Г.

(підпис, ініціали, прізвище)

Заднiпровський К.Г., тел.: (044) 278-60-22; Рибалка О.В., тел.: (044) 279-71-16 Головний

бухгалтер Костенко Г.С.

(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис, ініціали, прізвище)

Проміжний скорочений звітпро прибутки і збитки та інший сукупний дохід

(Звіт про фінансові результати)за 2 квартал 2018 року


1 2 3 4

Процентні доходи 9294774 9906484

Процентні витрати -7164724 -7120482

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) 2130050 2786002

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках 2467604 -19364

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках

4597654 2766638

Комісійні доходи 2366909 1840711

Комісійні витрати -873912 -575413

Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

-3936765 -667862

Результат від операцій з хеджування справедливої вартості 0 0

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 532

Результат від операцій з іноземною валютою 23165 21822

Результат від переоцінки іноземної валюти 2347778 1222667

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості 0 0

Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

0 0

Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів -75658 -214416

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 102229 -1002677

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями -117583 23779

Інші операційні доходи 120004 90424

Адміністративні та інші операційні витрати -3959568 -3200143

Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній 0 0

Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями -485849 0

Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Прибуток/(збиток) до оподаткування 108404 306062

Витрати на податок на прибуток 0 -19

Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває 108404 306043

Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 0 0

Прибуток/(збиток) за рік 108404 306043

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:

СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів 24 1357

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток

0 0

Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування 24 0

СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж -994779 477491

Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків 0 0

Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності 0 0

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії 0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями 0 0

Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи

0 0

збиток

Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований в прибуток чи збиток після оподаткування -994779 477491

Інший сукупний дохід після оподаткування -994755 478848

Усього сукупного доходу за рік -886351 784891

Прибуток (збиток), що належить:

власникам банку 108404 306043

неконтрольованій частці 0 0

Усього сукупного доходу, що належить:

власникам банку -886351 784891

неконтрольованій частці 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 2542 8722

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам банку:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 2542 8722

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 0 0

Стаття "Чисте (збiльшення) зменьшення резервiв пiд знецiнення цiнних паперiв у портфелi банку на продаж" згiдно МСФЗ 9: "Чисте (збiльшення) зменьшення резервiв пiд знецiнення цiнних паперiв за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд"; Стаття "Чисте (збiльшення) зменьшення резервiв пiд знецiнення цiнних паперiв у портфелi банку до погашення" згiдно МСФЗ 9: "Чисте (збiльшення) зменьшення резервiв пiд знецiнення цiнних паперiв за амортизованою вартiстю"; В Статтi "Додатковi статтi (доходи) - усього за додатковими статтями" зазначено результат модифiкацiї фiнансових активiв; Стаття "Переоцiнка цiнних паперiв у портфелi банку на продаж" згiдно МСФЗ 9: "Переоцiнка цiнних паперiв, що облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд".







Проміжний скорочений звітпро зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)

за 2 квартал 2018 року

Найменування статті

Примітки

Належить власникам материнської компанії

Неконтрольована частка

Усього власног

о капітал

у

статутний капітал

емісійні різниці та

інший додатковий капітал

незареєстрований статутний

капітал

резервні та інші

фонди

резерви переоцінк

и

нерозподілений прибуток

додаткові статті усього

1 2 3 4 5 6 7 8 Х 9 10 11

Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду (до перерахунку)

35108890 0 0 0 2397749 -21766542 0 15740187 0 1574018

7

Вплив змін облікової політики, виправлення помилок та вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Скоригований залишок на початок попереднього періоду

35108980 0 0 0 2397749 -21766542 0 15740187 0 1574018

7

Усього сукупного доходу:

прибуток/(збиток) за рік 0 0 0 0 0 306043 0 306043 0 306043

інший сукупний дохід 0 0 0 0 478848 0 0 478848 0 478848

Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

0 0 0 0 -76 76 0 0 0 0

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

0 0 0 0 0 -139226 0 -139226 0 -139226

Незареєстрований статутний капітал

8865880 0 0 0 0 0 0 8865880 0 8865880

Операції з акціонерами 0 0 0 0 0 614637 0 614637 0 614637

Емісія акцій:

номінальна вартість 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

емісійний дохід 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

купівля 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

продаж 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

анулювання 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди 43974860 0 0 0 2876521 -20985012 0 25866369 0 2586636

9

Залишок на кінець попереднього періоду

49724980 0 0 0 4751090 -37509563 0 16966507 0 1696650

7

Усього сукупного доходу:

прибуток/(збиток) за рік 0 0 0 0 0 108404 0 108404 0 108404

інший сукупний дохід 0 0 0 0 -994755 0 0 -994755 0 -994755

Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат

0 0 0 0 -133 133 0 0 0 0

Розподіл прибутку до резервних та інших фондів

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований статутний капітал

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Операції з акціонерами 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Емісія акцій:

номінальна вартість 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

емісійний дохід 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

купівля 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

продаж 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

анулювання 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Додаткові статті – опис статей та вміст показників

Додаткові статті – усього за додатковими статтями

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Залишок на кінець звітного періоду

49724980 0 0 0 3756202 -37401026 16080156 0 1608015

6

В рядку "Власнi акцiї, що викупленi в акцiонерiв": "Дивiденди" - вiдображено iнформацiю щодо залишкiв на кiнець попереднього перiоду;В рядку "Залишок на кiнець попереднього перiоду" - вiдображено iнформацiю щодо залишкiв на початок поточного перiоду.




Заднiпровський К.Г., тел.: (044) 278-60-22; Рибалка О.В., тел.: (044) 279-71-16 Головний бухгалтер Костенко Г.С.


Проміжний скорочений звітпро рух грошових коштів за прямим методом



1 2 3 4

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Процентні доходи, що отримані 7415896 8947589

Процентні витрати, що сплачені -6991749 -7019569

Комісійні доходи, що отримані 2353392 1837535

Комісійні витрати, що сплачені -873912 -575993

Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

-20415 -36246

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 23165 21822

Інші отримані операційні доходи 96125 74387

Виплати на утримання персоналу, сплачені -2163306 -1596041

Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені -1212073 -1032278

Податок на прибуток, сплачений -30160 -25079

Грошові кошти, отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях -1403037 596127

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

0 0

Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках 272356 646208

Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів -298124 -467812

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів 236333 -701495

Чисте (збільшення)/зменшення інших активів -9783 481185

Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків -6298692 -2673493

Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 6769844 6154777

Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями -117583 23779

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 149106 257846

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань 24064 -196149

Чисті грошові кошти, що отримані/ (використані) від операційної діяльності -675516 4120973

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж -274800477 -104392207

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 274799982 103487678

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 0 0

Придбання асоційованих компаній 0 0

Надходження від реалізації асоційованих компаній 0 0

Придбання інвестиційної нерухомості 0 0

Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 0 0

Придбання основних засобів -662887 -636954

Надходження від реалізації основних засобів 0 0

Придбання нематеріальних активів 0 0

Надходження від вибуття нематеріальних активів 0 0

Дивіденди, що отримані 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності -663382 -1541483

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія простих акцій 0 0

Емісія привілейованих акцій 0 0

Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 0 0

Викуп власних акцій 0 0

Продаж власних акцій 0 0

Отримання субординованого боргу 0 0

Погашення субординованого боргу 0 0

Отримання інших залучених коштів 0 288294

Повернення інших залучених коштів -555164 -780613

Додаткові внески в дочірню компанію 0 0

Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 0 0

Дивіденди, що виплачені -167557 -139226

Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності -722721 -631545

Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти -938173 -812316

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів -2999792 1135629

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 28918803 41011907

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 25919011 42147536

Стаття "Придбання цiнних паперiв у портфелi банку на продаж" - згiдно з "МСФЗ 9: "Придбання цiнних паперiв у портфелi за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд"; Стаття "Надходження вiд реалiзацiї цiнних паперiв у портфелi банку на продаж" - згiдно з "МСФЗ 9: "Надходження вiд реалiзацiї цiнних паперiв у портфелi за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд".







Проміжний скорочений звітпро рух грошових коштів за непрямим методом



1 2 3 4

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Прибуток/(збиток) до оподаткування 0 0

Коригування:

Знос та амортизація 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів під знецінення активів 0 0

Амортизація дисконту/(премії) 0 0

Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

0 0

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами 0 0

Результат операцій з іноземною валютою 0 0

(Нараховані доходи) 0 0

Нараховані витрати 0 0

Чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної діяльності 0 0

Чистий збиток (прибуток) від фінансової діяльності 0 0

Інший рух коштів, що не є грошовим 0 0

Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях 0 0

Чисте зменшення (збільшення) обов'язкових резервів у Національному банку України 0 0

Чисте зменшення (збільшення) торгових цінних паперів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

0 0

Чисте зменшення (збільшення) коштів в інших банках 0 0

Чисте зменшення (збільшення) кредитів та заборгованості клієнтів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших фінансових активів 0 0

Чисте зменшення (збільшення) інших активів 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності до сплати податку на прибуток 0 0

Податок на прибуток, що сплачений 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності 0 0

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж 0 0

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів 0 0

Придбання асоційованих компаній 0 0

Надходження від реалізації асоційованих компаній 0 0

Придбання інвестиційної нерухомості 0 0

Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 0 0

Придбання основних засобів 0 0

Надходження від реалізації основних засобів 0 0

Придбання нематеріальних активів 0 0

Надходження від вибуття нематеріальних активів 0 0

Дивіденди, що отримані 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності 0 0

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія простих акцій 0 0

Емісія привілейованих акцій 0 0

Інші внески акціонерів, крім емісії акцій 0 0

Викуп власних акцій 0 0

Продаж власних акцій 0 0

Отримання субординованого боргу 0 0

Погашення субординованого боргу 0 0

Отримання інших залучених коштів 0 0

Повернення інших залучених коштів 0 0

Додаткові внески в дочірню компанію 0 0

Надходження від продажу частки участі без втрати контролю 0 0

Дивіденди, що виплачені 0 0

Інші виплати акціонерам, крім дивідендів 0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності 0 0

Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти 0 0

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду 0 0

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 0 0

Промiжний скорочений окремий звiт про рух грошових коштiв складений прямим методом.Затверджено до випуску та підписано






Приміткидо проміжного скороченого звіту


№ з/п

Текст примітки

1

ОРГАНIЗАЦIЯ Банк є правонаступником Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України, зареєстрованого Нацiональним банком України (надалi – «НБУ») 31 грудня 1991 року за №4. Вiдкрите

акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» було утворене вiдповiдно до Розпорядження Президента України № 106 вiд 20 травня 1999 року та Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України № 876 вiд 21

травня 1999 року шляхом перетворення Державного спецiалiзованого комерцiйного ощадного банку України в Державний ощадний банк України у формi вiдкритого акцiонерного товариства. Вiдкрите акцiонерне

товариство «Державний ощадний банк України» було зареєстровано НБУ 26 травня 1999 року за № 4. Змiна назви Банку на публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» була зареєстрована 7

червня 2011 року. Банк з 5 жовтня 2011 року працює на пiдставi банкiвської лiцензiї, виданої Нацiональним банком України. Банк має генеральну лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй

та лiцензiю Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (надалi – «НКЦПФР») на здiйснення операцiй iз цiнними паперами. Основна дiяльнiсть Банку полягає у веденнi банкiвських рахункiв та залученнi депозитiв юридичних та фiзичних осiб, наданнi кредитiв, здiйсненнi платежiв, торгiвлi цiнними паперами та у здiйсненнi операцiй з iноземними валютами. Кабiнетом Мiнiстрiв України 11 лютого 2016 р. було прийнято

Засади стратегiчного розвитку державного банкiвського сектору (далi – Засади), якi було оновлено 21 лютого 2018 р. Вiдповiдно до Засад ключовими стратегiчними задачами Банку є: • збiльшити цiннiсть для власникiв за

рахунок пiдвищення ефективностi, використовуючи свою мережу для цiлей сприяння загальнодоступностi фiнансування; • зайняти та утримувати свою позицiю як унiверсального банку №1 в країнi; • пiдготуватися до

часткової приватизацiї до 2020 року. Банком, вiдповiдно до Засад стратегiчного розвитку державного банкiвського сектору, за участю мiжнародної консалтингової компанiї, яка входить до так званої «Великої трiйки», розроблено проект Стратегiї розвитку АТ «Ощадбанк» на 2018-2022 роки, яку схвалено рiшенням

правлiння Банку (постанова правлiння вiд 27.12.2017 р. №1136) та Кабiнетом Мiнiстрiв України (розпорядження вiд 21 лютого 2018 року №112-р), що покриває питання комерцiйних прiоритетiв, бiзнес-цiлей,

операцiйної трансформацiї банку на перiод до 2022 року та встановлює цiльовi показники ефективностi, капiталiзацiї, динамiки розвитку. У липнi 2018 Верховна Рада України внесла суттєвi змiни в принципи

побудови корпоративного управлiння державних банкiв, якi наближують їх до кращих стандартiв ОЄСР (Закон України вiд 5 липня 2018 року № 8331-д Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо

удосконалення функцiонування фiнансового сектору в Українi). Банк не є учасником Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб, оскiльки усi вклади фiзичних осiб гарантовано державою. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв 100% акцiй Банку належали державi. Юридична адреса Банку: Україна, 01001, м. Київ, вул. Госпiтальна, 12г. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв Банк мав 23 обласних управлiння,

фiлiя-Головне управлiння по м. Києву та Київськiй областi; 3 377 та 3 603 територiально вiдокремлених безбалансових вiддiлень на територiї України. Кiлькiсть персоналу Банку станом на 30 червня 2018 та 31

грудня 2017 рокiв становила 29 864 та 30 735 чоловiк, вiдповiдно. Дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть була схвалена Правлiнням Банку 30 липня 2018 року.

2 ОПЕРАЦIЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ ТА БЕЗПЕРЕРВНIСТЬ ДIЯЛЬНОСТI Дiяльнiсть Банку здiйснюється в Українi. На даний момент, полiтична й економiчна ситуацiя, яка в останнi роки була нестабiльна i значно послабила

фiнансовий сектор економiки, поступово стабiлiзується, однак їй i досi притаманнi особливостi економiки, що розвивається. Попри високi геополiтичнi й геоекономiчнi ризики глобальна економiка помiрно зростає,

водночас, дедалi жорсткiша монетарна полiтика в США (чергове пiдвищення ставки ФРС ), зниження iнтересу iнвесторiв до бiльш ризикових активiв, внаслiдок рiшення ЄЦБ про згортання програми кiлькiсного

пом’якшення, та погiршення торговельних вiдносин мiж США, ЄС та Китаєм, створюють високий ризик вiдпливу капiталу з країн, що розвиваються, до числа яких входить i Україна. Негативний вплив погiршення

свiтових фiнансових умов на Україну певною мiрою стримується жорсткою монетарною полiтикою, яку провадить Нацiональний банк України (далi – НБУ). Вона сприяла змiцненню гривнi як вiдносно долара США

(28,07 гривень за 1 долар США станом на 31 грудня 2017 року, та 26,19 грн. – на 30 червня 2018 року), так i вiдносно валют торговельних партнерiв. Це зумовило послаблення тиску з боку iмпортованої iнфляцiї. У червнi 2018 року порiвняно з аналогiчним перiодом минулого року тривало помiрне сповiльнення споживчої iнфляцiї до 9,9% (р/р). Базова iнфляцiя також мала тенденцiю до уповiльнення з 9,4% р/р у березнi до 9,0% р/р у червнi

поточного року. Вiдповiдно до прогнозу НБУ, споживча iнфляцiя продовжить поступово знижуватися до прогнозованих 8,9% на кiнець 2018 року i повернеться до цiльового дiапазону в III кварталi 2019 року. З

березня п. р. рiвень облiкової ставки НБУ залишався незмiнним - 17,0% рiчних. З 13 липня 2018 року НБУ пiдвищив облiкову ставку до рiвня 17,5% рiчних. За оцiнками НБУ, у II кварталi темпи зростання реального

ВВП залишилися практично незмiнними – 3,2% (р/р) – та пiдтримувалися насамперед внутрiшнiм попитом, як споживчим, так i iнвестицiйним. Це вiдбувалося в умовах високих дiлових очiкувань пiдприємств та

пiдвищення доходiв населення, а також завдяки ефекту бази порiвняння (позначилися наслiдки припинення торгiвлi з неконтрольованими територiями у II кварталi минулого року). Платежi з погашення та

обслуговування зовнiшнього боргу, за умов ускладнення доступу до мiжнародних фiнансових ринкiв, можуть мати негативний вплив на обсяг мiжнародних резервiв. Нинiшнiй рiвень мiжнародних резервiв залишається на рiвнi 18,7 млрд. доларiв США, достатньому для фiнансування приблизно трьох мiсяцiв iмпорту майбутнього

перiоду, проте його зниження може спровокувати девальвацiйнi очiкування та негативно вплинути на рiвновагу на валютному ринку та на готовнiсть зовнiшнiх кредиторiв рефiнансувати борги приватного сектору. Поки НБУ

розраховує на збiльшення рiвня резервiв до 20,7 млрд. доларiв США з рiзних джерел. У II кварталi 2018 року, через помiрне зниження iнтересу зовнiшнiх iнвесторiв до гривневих ОВДП, скоротилися чистi зобов’язання

державного сектору перед зовнiшнiми позичальниками. Подальше зниження може призвести до бiльш значного недоотримання запланованих надходжень, що може призвести до загострення проблеми фiнансування

бюджетних витрат та погiршить девальвацiйнi та iнфляцiйнi очiкування. Також необхiдно зазначити традицiйне посилення невизначеностi подальшого економiчного та полiтичного розвитку в передвиборчий перiод. У 2017 роцi та протягом I пiврiччя 2018 року НБУ зняв частину обмежень на операцiї з обмiну валюти, запровадженi в

2014-2015 роках. Зокрема, була знижена частка надходжень в iноземнiй валютi, що пiдлягає обов'язковому продажу на мiжбанкiвському ринку та збiльшено розрахунковий перiод для експортно-iмпортних операцiй в

iноземнiй валютi. Крiм того, НБУ дозволив українським компанiям виплачувати дивiденди за кордон в межах встановленого щомiсячного лiмiту. Верховною Радою України у червнi п. р. було прийнято Закон «Про валюту i валютнi операцiї» (вiд 21 червня 2018 року № 2473-VIII), який набирає чинностi з 07.02.2019 та забезпечить в

подальшому поетапну лiбералiзацiю валютного ринку України. Не зважаючи на вищезазначенi питання, кредитнi рейтинги України протягом I пiврiччя 2018 року не зазнали змiн. За оцiнками Moody's, кредитний

рейтинг України залишається на рiвнi Caa2 з «позитивним» прогнозом. У квiтнi 2018 року Fitch Ratings пiдтвердив кредитний рейтинг України на рiвнi В- зi стабiльним прогнозом. У I пiврiччi 2018 року банкiвський

сектор працював без помiтних потрясiнь, макроекономiчна ситуацiя була сприятливою, завдяки вищим, нiж очiкувалось, темпам економiчного зростання, вiдсутностi шокiв на валютному ринку та подальшому

уповiльненню iнфляцiї. За оцiнками НБУ, за останнi пiвроку знизилися кредитний ризик та ризик прибутковостi банкiвського сектору, вiдбулося вiдновлення ефективної роботи банкiвського сектору, подальше

зростання депозитної бази завдяки збiльшенню вкладiв у нацiональнiй валютi, пожвавлення кредитування фiзичних осiб, помiрне зростання iпотечного кредитування. Протягом I кварталу 2018 року НБУ здiйснювалась щорiчна оцiнка стiйкостi банкiвського сектору. За результатами стрес-тестування НБУ буде визначено рiвень

капiталiзацiї банкiв (в т. ч. АТ «Ощадбанк») та вперше опублiковано результати оцiнки стiйкостi банкiв наприкiнцi 2018 року. Банки розпочали тестовий розрахунок коефiцiєнта покриття лiквiднiстю (LCR), який

стане обов’язковим пруденцiйним нормативом вiд грудня 2018 року та дозволить суттєво знизити ймовiрнiсть виникнення кризи лiквiдностi в банкiвському секторi у випадку негативного економiчного шоку. Подальша

стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить, великою мiрою, вiд успiху проведених українським Урядом реформ, при цьому подальший розвиток економiчної та полiтичної ситуацiї на разi складно

передбачити. Управлiнський персонал вважає, що вжитi заходи на пiдтримку стабiльної дiяльностi Банку є необхiдними та вiдповiдають iснуючим обставинам та наявнiй в розпорядженнi Банку iнформацiї. Однак, не виключена можливiсть виникнення зовнiшнiх факторiв, якi можуть мати негативний вплив на стабiльнiсть

дiяльностi банкiвської системи загалом, а вiдтак i на результати дiяльностi та фiнансовий стан Банку, характер та наслiдки яких на поточний час визначити неможливо. Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та

фiнансовий стан Банку. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнки управлiнського персоналу.

3 ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Заява про вiдповiднiсть Дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 34 «Промiжна фiнансова звiтнiсть» (МСБО 34), на виконання вимог параграфу 8.5 роздiлу III Iнструкцiї про

порядок складання та оприлюднення фiнансової звiтностi банкiв України, затвердженої постановою Правлiння НБУ № 373 вiд 24 жовтня 2011 року (iз змiнами та доповненнями). Таким чином, вона не мiстить всю

iнформацiю, необхiдну вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть повинна розглядатися спiльно з консолiдованою фiнансовою звiтнiстю

Групи станом на 31 грудня 2017 року та за рiк, що закiнчився цiєю датою. Iншi критерiї вибору принципiв представлення Дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах гривень, якщо не

зазначено iнше. За винятком випадкiв впровадження нових МСФЗ, описаних нижче, принципи облiкової полiтики та методи розрахункiв, якi були застосованi при пiдготовцi цiєї промiжної скороченої окремої

фiнансової звiтностi, були такi самi, як тi, що були застосованi при пiдготовцi рiчної консолiдованої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року. Банк з 1 сiчня 2018 року застосував МСФЗ 9 «Фiнансовi

iнструменти» (далi – МСФЗ 9), який замiнив МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» та скасував iснуючу згiдно з МСБО 39 класифiкацiю фiнансових активiв у категорiї утримуваних до погашення,

кредитiв i дебiторської заборгованостi та наявних для продажу. Змiни щодо оцiнки та облiку фiнансових iнструментiв були застосованi ретроспективно. Класифiкацiя та оцiнка фiнансових активiв Вiдповiдно до

ключових вимог МСФЗ 9 Банк станом на 1 сiчня 2018 року здiйснив класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв залежно вiд бiзнес-моделi, яка використовується для управлiння цими активами, i характеристик грошових

потокiв, передбачених договором. А саме: Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою вартiстю тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведеним умовам i не класифiкований як оцiнюваний за

справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв, i • його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i процентiв (SPPI тест) на непогашену частину основної суми. Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi, тiльки у випадку, якщо вiн вiдповiдає обом нижченаведених умовам i не класифiкований на розсуд

Банку як оцiнюваний за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки через прибутки або збитки: • утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених

договором грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i • його договiрнi умови передбачають виникнення у встановленi термiни грошових потокiв, якi являють собою виплату виключно основної суми i

процентiв (SPPI тест) на непогашену частину основної суми. Всi фiнансовi активи, якi не вiдповiдають критерiям для їх оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд,

як описано вище, оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки через прибуток або збиток. Крiм того, пiд час первiсного визнання Банк може на власний розсуд класифiкувати, без права подальшої рекласифiкацiї, фiнансовий актив, який вiдповiдає критерiям для оцiнки за амортизованою

вартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, як оцiнюваний за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо це дозволить усунути або значно зменшити облiкову невiдповiднiсть, яка

виникла б в iншому випадку. Станом на дату першого застосування МСФЗ 9 Банк не класифiкував фiнансовi активи, якi пройшли SPPI тест, за справедливою вартiстю через прибутки або збитки. Рекласифiкацiя

фiнансових iнструментiв здiйснюється, коли Банк змiнює свою бiзнес-модель, крiм тих, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки пiд час первiсного визнання. Рекласифiкацiя iнструментiв капiталу не здiйснюється. На дату першого застосування МСФЗ 9 станом на 1 сiчня 2018 року Банк прийняв

рiшення, без права його подальшого скасування, визнавати змiни справедливої вартостi iнвестицiй в iнструменти капiталу у складi iншого сукупного доходу. Такий вибiр здiйснювався для кожної iнвестицiї

окремо. Кредити, наданi клiєнтам Кредити, наданi клiєнтам, являють собою фiнансовi активи, якi не є похiдними фiнансовими iнструментами, з фiксованими або визначеними платежами погашення основної суми боргу та процентами на непогашену суму боргу, окрiм тих, якi були класифiкованi в iншi категорiї фiнансових

активiв. Кредити, наданi Банком з фiксованим термiном погашення, первiсно визнаються за справедливою вартiстю з урахуванням витрат на проведення операцiї. У тих випадках, коли справедлива вартiсть наданої

компенсацiї не дорiвнює справедливiй вартостi кредиту, наприклад, коли кредит наданий за ставками, нижчими вiд ринкових, рiзниця мiж справедливою вартiстю наданої компенсацiї та справедливою вартiстю кредиту

визнається як збиток при первiсному визнаннi кредиту i включається до звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд вiдповiдно до характеру цих збиткiв. Пiсля первiсного визнання кредити вiдображаються в

залежностi вiд результатiв тестування грошових потокiв, кредити, наданi клiєнтам оцiнюються: а) за амортизованою собiвартiстю з використанням методу ефективного ставки вiдсотка за вирахуванням очiкуваних резервiв; б) за справедливою вартiстю з вiдображення переоцiнки через прибутки або збитки. У такому випадку очiкуванi кредитнi збитки не визнаються. Кредити з переглянутими умовами Реструктуризацiя заборгованостi

за кредитами вiдображається у фiнансовiй звiтностi залежно вiд того, чи змiни умов є суттєвими чи несуттєвими. Змiна умов є суттєвими, якщо змiнюється валюта заборгованостi, вiдбувається змiна

позичальника, змiна вiдновлювальної кредитної лiнiї на невiдновлювальну та навпаки, поєднання двох або бiльше кредитiв та навпаки, змiна фiксованої процентної ставки на плаваючу та навпаки. Змiна умов є

несуттєвими, якщо змiнюється розмiр номiнальної процентної ставки, графiк погашення, подовження термiну погашення. При цьому рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю за первiсними умовами та валовою

балансовою вартiстю за переглянутими умовами вiдображається у звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд як доходи або витрати вiд модифiкацiї. Суттєвi змiни умов розглядаються як припинення

первiсного фiнансового iнструменту та визнання нового. Кредити продовжують оцiнюватися на знецiнення окремо або колективно з використанням первiсної ефективної ставки вiдсотка. Якщо в результатi модифiкацiї виникає новий фiнансовий актив, який є знецiненим пiд час первiсного визнання, то визнаються кумулятивнi

змiни в очiкуваних кредитних збитках протягом усього строку дiї фiнансового активу. Iнвестицiї Iнвестицiї, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю Iнвестицiї, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю,

являють собою iнвестицiї в борговi цiннi папери та акцiї, якi утримуються у рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання договiрних грошових потокiв, якi є виключно платежами у рахунок основної

суми боргу та процентiв на непогашену частину основної суми. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, первiсно визнаються за справедливою вартiстю iз врахуванням вiдповiдних витрат на проведення операцiї. У тих випадках, коли справедлива вартiсть наданої компенсацiї не дорiвнює справедливiй

вартостi боргових цiнних паперiв, наприклад, коли борговi цiннi папери мають ставку, вищу/нижчу вiд ринкової, рiзниця мiж справедливою вартiстю наданої компенсацiї та справедливою вартiстю боргових цiнних

паперiв визнається як прибуток/(збиток) при первiсному визнаннi фiнансового активу i включається до консолiдованого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд вiдповiдно до характеру цих збиткiв за

звичайними операцiями або до складу власного капiталу – за операцiями з акцiонером. Пiсля первiсного визнання цi iнвестицiї, вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективного

процента. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, вiдображаються за вирахуванням резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення. Iнвестицiї, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням

переоцiнки через iнший сукупний дохiд Iнвестицiї, що облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд, являють собою iнвестицiї в борговi цiннi папери та акцiї, якi

утримуються у рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом отримання договiрних грошових потокiв, якi є виключно платежами у рахунок основної суми боргу та процентiв на непогашену частину основної суми,

так i шляхом продажу. Такi борговi цiннi папери первiсно вiдображаються за справедливою вартiстю плюс витрати на проведення операцiї. Надалi цiннi папери оцiнюються за справедливою вартiстю з вiднесенням

результату переоцiнки до iншого сукупного доходу, за винятком збитку вiд знецiнення, прибуткiв або збиткiв вiд операцiй з iноземною валютою та процентних доходiв, нарахованих з використанням методу ефективної

ставки вiдсотка, визнаються безпосередньо у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Пiд час продажу прибуток/(збиток), ранiше вiдображений у капiталi, буде вiдображений у

консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Результат вiд продажу iнвестицiй, що облiковуються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд, визнається у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд на момент вибуття та складає рiзницю

мiж цiною продажу та балансовою вартiстю на момент здiйснення операцiї. Iнвестицiї, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки Iнвестицiї, що облiковуються за справедливою вартiстю з

визнанням переоцiнки через прибутки або збитки, являють собою iнвестицiї в борговi цiннi папери, якi не вiдповiдають критерiям щодо їх подальшої оцiнки за амортизованою вартiстю або за справедливою вартiстю з

визнанням переоцiнки через iнший сукупний дохiд. Витрати на операцiї з придбання таких iнвестицiй вiдображаються у консолiдованому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд на момент їх

здiйснення. Для визначення справедливої вартостi iнвестицiй, що облiковуються за справедливою вартiстю, Банк використовує ринковi котирування. Якщо активний ринок для iнвестицiй вiдсутнiй, Банк визначає

справедливу вартiсть, використовуючи методики оцiнки. Цi методики включають використання останнiх ринкових операцiй мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами, посилання на поточну

справедливу вартiсть iншого, практично iдентичного, iнструмента, аналiз дисконтованих грошових потокiв та iншi прийнятнi методи. У разi наявностi методики оцiнки, яка зазвичай використовується учасниками ринку

для визначення цiни iнструмента, та за наявностi пiдтвердження, що ця методика забезпечує достовiрне визначення цiн, отриманих при фактичному проведеннi ринкових операцiй, Банк застосовує цю методику.

Iнструменти капiталу Банк прийняв рiшення, без права його подальшого скасування, визнавати змiни справедливої вартостi iнвестицiй в iнструменти капiталу у складi iншого сукупного доходу. Такий вибiр

здiйснювався для кожної iнвестицiї окремо. За iнвестицiями в iнструменти капiталу збиток вiд зменшення корисностi не визнається. Придбанi або створенi знецiненi фiнансовi активи Придбанi або створенi знецiненi

фiнансовi активи – це активи, що є знецiненими на дату первiсного визнання. Первiсно такi активи оцiнюються за справедливою вартiстю. Доходи або витрати за придбаними або створеними знецiненими фiнансовими

активами визнаються з використанням ефективної ставки вiдсотка, скоригованої з урахуванням кредитного ризику. Очiкуванi кредитнi збитки за створеними знецiненими фiнансовими кредитами визнаються протягом

усього строку дiї фiнансового iнструменту. Знецiнення фiнансових активiв МСФЗ 9 замiнив модель “понесених збиткiв”, що використовувалася в МСБО 39, на модель “очiкуваних кредитних збиткiв” (ELC). Застосування нової моделi зменшення корисностi вимагає вiд Банку значних професiйних суджень щодо того, яким чином змiни економiчних факторiв впливають на очiкуванi кредитнi збитки, що визначаються шляхом зважування

щодо ймовiрностi їх виникнення. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть – це нерухомiсть (земля чи будiвлi, або частина будiвлi), на яку звернено стягнення вiдповiдно до законодавства України, утримується згiдно угоди про фiнансову оренду з метою отримання орендних платежiв. Iнвестицiйна нерухомiсть первiсно

визнається за собiвартiстю, подальший облiк здiйснюється за справедливою вартiстю. Виданi фiнансовi гарантiї та акредитиви Виданi Банком фiнансовi гарантiї та акредитиви являють собою забезпечення виплат кредитору, якi гарантують отримання ним конкретних сум у разi неспроможностi дебiтора виконати свої зобов’язання за

первiсними або змiненими умовами боргового iнструменту. Такi виданi фiнансовi гарантiї та акредитиви первiсно визнаються за справедливою вартiстю. У подальшому вони облiковуються за вартiстю, яка є бiльшою iз (а) суми, визнаної як оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки, визнаного вiдповiдно до МСФЗ 9 або

(б) сумою справедливої вартостi за вирахуванням накопиченого доходу, визнаного вiдповiдно до МСФЗ 15 «Виручка за договором з покупцем». Зобов`язання з кредитування, як зобов`язання надати кредит на

визначених умовах, оцiнюються згiдно з МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи». Курси обмiну валют Офiцiйнi курси гривнi до iноземних валют на кiнець перiоду, якi використовував Банк при пiдготовцi даної промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi, представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Гривня/1 долар США 26,189170 28,067223 Гривня/1 євро 30,567999 33,495424 Iстотнi

судження i джерела невизначеностi в оцiнках При пiдготовцi промiжної скороченої окремої фiнансової звiтностi Банку, керiвництво повинне робити судження, оцiнки та припущення щодо балансової вартостi

активiв i зобов'язань, якi не є очевидними з iнших джерел. Оцiнки та вiдповiднi припущення ґрунтуються на iсторичному досвiдi та iнших iстотних факторах. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок.

4 ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ МIЖНАРОДНИХ СТАНДАРТIВ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI («МСФЗ») Банк у звiтному роцi застосовує окремi новi стандарти та тлумачення, що є

обов’язковими для застосування у рiчних перiодах, якi починаються з 1 сiчня 2018 року. Банк не застосовував цi стандарти та тлумачення до початку їх обов’язкового застосування: МСФЗ 9 “Фiнансовi iнструменти:

класифiкацiя та оцiнка” (змiнений у липнi 2014 року i вступає в силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати) (МСФЗ 9). Нижче описанi основнi особливостi нового стандарту: Фiнансовi

активи вимагається вiдносити до трьох категорiй оцiнки: фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю, фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни

якої вiдносяться на iнший сукупний дохiд, та фiнансовi активи, якi у подальшому оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат. Класифiкацiя боргових iнструментiв залежить вiд бiзнес-моделi органiзацiї, що використовується для управлiння фiнансовими активами, i результатiв аналiзу

того факту, чи договiрнi грошовi потоки є виключно виплатами основної суми боргу та процентiв. Якщо борговий iнструмент утримується для отримання грошових потокiв, вiн може облiковуватись за амортизованою

вартiстю, якщо вiн також вiдповiдає критерiю виключно виплат основної суми боргу та процентiв. Борговi iнструменти, якi вiдповiдають критерiю виключно виплат основної суми боргу та процентiв i утримуються в портфелi, коли органiзацiя одночасно отримує потоки грошових коштiв вiд активiв i продає активи, можуть

вiдноситись у категорiю за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на iнший сукупний дохiд. Фiнансовi активи, що мають грошовi потоки, якi не є виключно виплатами основної суми боргу та процентiв, слiд

оцiнювати за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат (наприклад, похiднi фiнансовi iнструменти). Вбудованi похiднi фiнансовi iнструменти бiльше не вiдокремлюються вiд фiнансових

активiв, а враховуються при оцiнцi вiдповiдностi критерiю виключно виплат основної суми боргу та процентiв. Iнвестицiї в iнструменти капiталу завжди оцiнюються за справедливою вартiстю. Проте керiвництво може

зробити остаточний вибiр представляти змiни справедливої вартостi в iншому сукупному доходi за умови, що iнструмент не утримується для торгiвлi. Якщо iнструмент капiталу утримується для торгiвлi, змiни

справедливої вартостi вiдображаються у складi прибутку чи збитку. Бiльшiсть вимог МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» щодо класифiкацiї та оцiнки фiнансових зобов’язань були перенесенi до МСФЗ 9 без змiн. Основна вiдмiннiсть полягає у тому, що органiзацiя буде зобов’язана показувати у складi iнших сукупних доходiв вплив змiн у власному кредитному ризику фiнансових зобов’язань, вiднесених до категорiї за справедливою вартiстю, змiни якої вiдносяться на фiнансовий результат. МСФЗ 9 вводить нову

модель для визнання збиткiв вiд знецiнення – модель очiкуваних кредитних збиткiв. В основi цiєї моделi лежить три етапний пiдхiд, в межах якого аналiзується змiна кредитної якостi фiнансових активiв пiсля їх

початкового визнання. На практицi новi правила означають, що органiзацiї будуть зобов’язанi негайно облiковувати збиток у сумi очiкуваного кредитного збитку за 12 мiсяцiв при початковому визнаннi фiнансових активiв, якi не мають кредитного знецiнення (чи для дебiторської заборгованостi за основною дiяльнiстю – у

сумi очiкуваного кредитного збитку за весь строк дiї такої заборгованостi). У разi суттєвого зростання кредитного ризику, знецiнення оцiнюється iз використанням очiкуваного кредитного збитку за весь строк дiї

фiнансового активу, а не очiкуваного кредитного збитку за 12 мiсяцiв. Ця модель передбачає операцiйнi спрощення дебiторської заборгованостi за орендою та основною дiяльнiстю. Переглянутi умови до облiку

хеджування забезпечують бiльш тiсний зв'язок облiку з управлiнням ризиками. Стандарт надає органiзацiям можливiсть вибору облiкової полiтики, яка передбачає застосування вимог МСФЗ 9 до облiку хеджування або продовження застосування МСБО 39 до всiх хеджiв, оскiльки наразi в стандартi не вказанi принципи облiку

макрохеджування. Банк розкрив ефект переходу на МСФЗ 9 у Примiтцi 5. МСФЗ 15 «Виручка по договорах iз клiєнтами» (випущений 28 травня 2014 року i вступає у силу для перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати). Цей новий стандарт вводить основний принцип обов’язкового визнання виручки за цiною

операцiї у випадку передачi товарiв чи послуг клiєнту. Окремi партiї товарiв чи пакети послуг, якi чiтко iдентифiкованi, повиннi визнаватись окремо, а будь-якi знижки та ретроспективнi знижки з цiни контракту, як

правило, повиннi вiдноситись на окремi елементи. Якщо сума винагороди з будь-яких причин змiнюється, слiд визнавати мiнiмальнi суми за умови вiдсутностi значного ризику сторнування. Витрати, понесенi у зв’язку з

гарантiями за контрактами iз клiєнтами, необхiдно капiталiзувати та амортизувати протягом перiоду надходження вигод вiд контракту. Стандарт не мав iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Банку. Iнiцiатива з

покращення якостi розкриття iнформацiї ? змiни МСБО 7 «Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї» (МСФЗ 7) (випущенi 29 сiчня 2016 року i вступають у силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2017 року або пiсля цiєї дати). Змiни, внесенi в МСФЗ 7, вимагають розкриття iнформацiї про змiни у зобов’язаннях,

що виникають у результатi фiнансової дiяльностi, включаючи змiни, зумовленi грошовими потоками, так i змiни, не обумовленi ними (наприклад, прибутки або збитки вiд змiни валютних курсiв). Данi змiни не мають

суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Банку. Наступнi новi поправки та удосконалення до МСФЗ, якi вступили в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2018 р., не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку

пiсля їх прийняття. Поправки до МСБО 12 «Податки на прибуток» (МСБО 12) - «Визнання вiдстрочених податкових активiв по нереалiзованих збитках» (випущенi 19 сiчня 2016 року i вступають в силу для рiчних

перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2017 року або пiсля цiєї дати). Поправки роз’яснюють, що суб’єкт господарювання повинене враховувати те, чи обмежує податкове законодавство джерела оподаткованого прибутку, проти якого можна робити вiдрахування при вiдновленнi такої тимчасової рiзницi, пов’язаної з нереалiзованими збитками. Крiм того, поправки мiстять вказiвки щодо того, як суб’єкт господарювання повинен визначати майбутнiй оподаткований прибуток, i описують обставини, при яких оподаткований прибуток може передбачати вiдшкодування деяких активiв у сумi, що перевищує їх балансову вартiсть.

Застосування поправок не вплинуло на фiнансовий стан i результати дiяльностi Банку, оскiльки Банк не має тимчасових рiзниць або активiв, якi належать до сфери застосування даних поправок. Поправки до МСФЗ 12

«Розкриття iнформацiї про участь в iнших органiзацiях» - «Роз’яснення сфери застосування вимог до розкриття iнформацiї в МСФЗ 1». Поправки роз’яснюють, що вимоги до розкриття iнформацiї в МСФЗ 12 застосовуються

щодо частки участi суб’єкта господарювання в дочiрньому пiдприємствi, спiльному або асоцiйованому пiдприємствi (або частини частки у спiльному або асоцiйованому пiдприємствi), яка класифiкується (або включається до складу лiквiдацiйної групи) як призначена для продажу. Данi поправки не впливають на

фiнансовий стан i результати дiяльностi Банку. - Поправки до МСФЗ 15 «Виручка по договорах iз клiєнтами» (випущенi 12 квiтня 2016 року i вступають в силу для рiчних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2018 року або

пiсля цiєї дати). - Поправки до МСФЗ 2 «Платiж на основi акцiй» (випущенi 20 червня 2016 року i вступають в силу для рiчних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати). - Поправки до МСФЗ 4

«Страховi контракти» (випущенi 12 вересня 2016 року i вступають в силу для рiчних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати). - Щорiчнi удосконалення Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, 2014-2016 рр. (випущенi 8 грудня 2016 року i вступають в силу, в частинi застосування поправок до МСФЗ 12 - для рiчних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2017 року або пiсля цiєї дати, в частинi застосування поправок до МСФЗ 1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi» i МСБО 28 - для рiчних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2018 року або пiсля цiєї дати). - КIМФЗ 22 – Операцiї в iноземнiй валютi i передоплата вiдшкодування (випущенi 8 грудня 2016 року i вступають в силу для рiчних перiодiв, якi починаються 1 сiчня

2018 року або пiсля цiєї дати). - Поправки до МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть» - «Переведення в склад або зi складу iнвестицiйної нерухомостi», (випущенi 8 грудня 2016 року i вступають в силу для рiчних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2018 р. або пiсля цiєї дати). Поправки роз’яснюють, коли органiзацiя повинна переводити об’єкти нерухомостi, включаючи нерухомiсть, що знаходиться у стадiї будiвництва або розвитку, в категорiю

або iз категорiї iнвестицiйної нерухомостi. У поправках зазначено, що змiна характеру використання вiдбувається, коли об’єкт нерухомостi починає або перестає вiдповiдати визначенню iнвестицiйної нерухомостi

i iснують свiдчення змiни характеру його використання. Змiна намiрiв керiвництва щодо використання iнвестицiйної нерухомостi саме по собi не свiдчить про змiну характеру використання, якi вiдбуваються на дату

початку рiчного звiтного перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує поправки, або пiсля цiєї дати. Органiзацiя повинна повторно проаналiзувати класифiкацiю нерухомостi, утримуваної на цю дату, i, у разi

необхiдностi, здiйснити переведення нерухомостi для вiдображення умов, якi iснують на цю дату. Допускається ретроспективне застосування вiдповiдно до МСБО 8, але тiльки якщо це можливо без використання бiльш

пiзньої iнформацiї. Поправки суттєво не вплинули на фiнансову звiтнiсть Банку. МСФЗ 16 «Оренда» (випущений у сiчнi 2016 року i вступає у силу для рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2019 року або пiсля цiєї дати) (МСФЗ 16). Новий стандарт визначає принципи визнання, оцiнки та розкриття iнформацiї у

звiтностi щодо операцiй оренди. Всi договори оренди призводять до отримання орендарем права використання активу з моменту початку дiї договору оренди, а також до отримання фiнансування, якщо оренднi платежi

здiйснюються протягом перiоду часу. Вiдповiдно до цього МСФЗ 16 скасовує класифiкацiю оренди як операцiйної чи фiнансової, як це передбачено МСБО 17 «Оренда» (МСБО 17), натомiсть, вводить єдину модель облiку операцiй оренди для орендарiв. Орендарi повиннi будуть визнавати: (а) активи i зобов’язання щодо всiх

договорiв оренди з термiном дiї понад 12 мiсяцiв, за винятком випадкiв, коли вартiсть об’єкта оренди є незначною; i (б) амортизацiю об’єктiв оренди окремо вiд процентiв за орендними зобов’язаннями у звiтi про

прибутки та збитки. Щодо облiку оренди в орендодавця, МСФЗ 16, по сутi, зберiгає вимоги до облiку,

передбаченi МСБО 17. Таким чином, орендодавець продовжує класифiкувати договори оренди в якостi операцiйної чи фiнансової оренди i, вiдповiдно, по-рiзному вiдображати їх у звiтностi. Наразi Банк оцiнює

вплив цього нового стандарту на його фiнансову звiтнiсть.

5 ЕФЕКТ ПЕРЕХОДУ НА МСФЗ 9 ТА ЗМIНА ПРЕДСТАВЛЕННЯ Банк впровадив МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» iз датою переходу на облiк за МСФЗ 9 1 сiчня 2018 року, що призвело до змiн у його облiковiй

полiтицi у частинi визнання, класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв та зобов’язань i знецiнення фiнансових активiв. Банк вирiшив не трансформувати порiвняннi данi та визнати коригування балансової вартостi активiв i

зобов’язань на дату первiсного застосування у вхiдному залишку непокритого збитку поточного перiоду. Вiдповiдно, переглянутi вимоги МСФЗ 7 «Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї» в частинi руху

резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки були застосованi виключно вiдносно поточного перiоду. Розкриття порiвняльного перiоду повторюють розкриття попереднього року: Змiни в облiковiй полiтицi в зв’язку з

впровадженням МСФЗ 9, застосованi у поточному перiодi, наведенi у Примiтцi 3. Вiдповiдна полiтика, яка застосовувалась до 1 сiчня 2018 року щодо порiвняльної iнформацiї, розкрита у рiчнiй фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року. Вплив застосування МСФЗ 9 на Банк описаний нижче. У наведенiй

нижче таблицi представлена звiрка балансової вартостi фiнансових активiв та зобов’язань при їх переведення з їхнiх попереднiх категорiй оцiнки за МСБО 39 у їхнi новi категорiї оцiнки при переходi на облiк вiдповiдно до МСФЗ 9 на 1 сiчня 2018 року: В таблицi наведенiй нижче вказанi вихiднi оцiночнi категорiї згiдно з МСБО 39 i

новi оцiночнi категорiї згiдно з МСФЗ 9 для фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань Банку станом на 1 сiчня 2018 року. Примiтка Вихiдна класифiкацiя згiдно МСБО 39 Нова класифiкацiя згiдно МСФЗ 9 Вихiдна

балансова вартiсть згiдно МСБО 39 Нова балансова вартiсть згiдно МСФЗ 9 Фiнансовi активи Грошовi кошти та залишки на рахунках у Нацiональному банку України Позики та дебiторська заборгованiсть За

амортизованою собiвартiстю 12 228 420 12 228 420 Кошти в банках Позики та дебiторська заборгованiсть За амортизованою собiвартiстю 17 028 838 17 004 444 Похiднi фiнансовi активи А За справедливою вартiстю через

прибутки i збитки За справедливою вартiстю через прибутки i збитки 21 767 424 - Кредити, наданi клiєнтам Б Позики та дебiторська заборгованiсть За амортизованою собiвартiстю 74 502 538 59 069 279 Кредити, наданi клiєнтам Позики та дебiторська заборгованiсть За справедливою вартiстю через прибутки i збитки - 578 446

Iнвестицiї До погашення За амортизованою вартiстю 25 202 757 5 391 706 Iнвестицiї Утримуванi на продаж; За справедливою вартiстю через прибутки i збитки - 43 116 349 Iнвестицiї В Утримуванi на продаж За справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд 72 901 636 72 011 521 Фiнансова дебiторська

заборгованiсть Позики та дебiторська заборгованiсть За амортизованою вартiстю 417 872 471 018 Всього фiнансових активiв 224 049 485 209 871 183 Фiнансовi зобов'язання Похiднi фiнансовi зобов’язання За

справедливою вартiстю через прибутки i збитки За справедливою вартiстю через прибутки i збитки - - Кошти банкiв За амортизованою вартiстю За амортизованою вартiстю 6 435 248 6 435 248 Рахунки клiєнтiв За амортизованою вартiстю За амортизованою вартiстю 150 151 178 150 151 178 Кредити, що отриманi вiд

мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй За амортизованою вартiстю За амортизованою вартiстю 34 548 265 34 558 562 Iншi запозиченi кошти За амортизованою вартiстю За амортизованою вартiстю 7 299 686 7 309 775 Субординований борг За амортизованою вартiстю За амортизованою вартiстю 2 903 463 2 905 648 Всього

фiнансових зобов'язань 201 337 840 201 360 411 А. До переходу на МСФЗ 9 Банк класифiкував валютнi опцiони (деривативи) вбудованi в iндексованi облiгацiї за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. У зв’язку з

переходом на МСФЗ 9 Банк рекласифiкував зазначений дериватив до категорiї фiнансових активiв, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки, та оцiнює їх разом з основним активом –

облiгацiєю внутрiшньої державної позики. Така класифiкацiя дозволила уникнути або значно зменшити облiковi невiдповiдностi оцiнки активiв та пов’язаних з ними прибуткiв та збиткiв, якi в iншому випадку мали б мiсце. Б. Деякi кредити, наданi клiєнтам, Банк класифiкував вiдповiдно до МСФЗ 9 за справедливою вартiстю з

визнанням переоцiнки через прибутки або збитки, оскiльки зазначенi кредити не вiдповiдали критерiям SPPI тесту. В. Банк утримує деякi цiннi папери у окремому портфелi з метою задоволення щоденних потреб у

лiквiдностi. Банк, з метою мiнiмiзацiї затрат на управлiння лiквiднiстю, активно управляє доходами за портфелем. Така стратегiя управлiння лiквiднiстю передбачає отримання прибуткiв як у результатi отримання передбачених договором грошових потокiв, так i через продаж фiнансових активiв. Банк вважає, що такi цiннi

папери у вiдповiдностi з МСФЗ 9 утримуються у рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається шляхом отримання договiрних грошових потокiв, так i через продаж фiнансових активiв. У наступнiй таблицi

представленi результати звiрки величини балансової вартостi згiдно з МСБО 39 з балансовою вартiстю згiдно з МСФЗ 9 при переходi 1 сiчня 2018 року на новий стандарт: Балансова вартiсть станом на 31 грудня 2017 року згiдно МСБО 39 Рекласифiкацiя Змiна основи оцiнки Балансова вартiсть станом на 1 сiчня 2018 року згiдно

МСФЗ 9 Фiнансовi активи Амортизована собiвартiсть Грошовi кошти та залишки на рахунках у Нацiональному банку України: Вхiдний залишок 12 228 420 Змiна основи оцiнки - - Вихiдний залишок 12 228 420 Кошти в банках: Вхiдний залишок 17 028 838 Змiна основи оцiнки - (24 394) Вихiдний залишок 17 004 444 Кредити,

наданi клiєнтам: Вхiдний залишок 74 502 538 В категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через прибутки i збитки (888 158) Змiна основи оцiнки (14 545 101) Вихiдний залишок 59 069 279 Iнвестицiї: Вхiдний залишок

25 202 757 В категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через прибутки i збитки (19 568 119) Змiна основи оцiнки (242 932) Вихiдний залишок 5 391 706 Фiнансова дебiторська заборгованiсть: Вхiдний залишок 417 872

Змiна основи оцiнки - 53 146 Вихiдний залишок 471 018 Всього активiв. якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю 129 380 425 (20 456 277) (14 759 281) 94 164 867 Наявнi для продажу Iнвестицiї: Вхiдний залишок

72 901 636 В категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (72 047 282) - В категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через прибутки i збитки (854 354) - Вихiдний залишок - За

справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд Iнвестицiї: Вхiдний залишок - З категорiї наявнi для продажу 72 047 282 Змiна основи оцiнки (35 761) Вихiдний залишок 72 011 521 Всього за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд - 72 047 282 (35 761) 72 011 521 За справедливою вартiстю через

прибутки i збитки Похiднi фiнансовi активи Вхiдний залишок 21 767 424 В категорiю iнвестицiї за справедливою вартiстю через прибутки i збитки (21 767 424) Вихiдний залишок - Кредити, наданi клiєнтам Вхiдний залишок - З категорiї кредити 888 158 - Змiна основи оцiнки - (309 712) Вихiдний залишок 578 446

Iнвестицiї: Вхiдний залишок - З категорiї похiднi фiнансовi активи 21 767 424 - З категорiї наявнi для продажу 854 354 - З категорiї за амортизованою вартiстю 19 568 119 926 452 43 116 349 Вихiдний залишок Всього за

справедливою вартiстю через прибутки i збитки 21 767 424 21 310 631 616 740 43 694 795 Фiнансовi зобов'язання Амортизована собiвартiсть Кошти банкiв 6 435 248 - - 6 435 248 Рахунки клiєнтiв 150 151 178 - - 150 151 178 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 34 548 265 - - 34 558 562

Iншi запозиченi кошти 7 299 686 - - 7 309 775 Субординований борг 2 903 463 - - 2 905 648 Всього за амортизованою собiвартiстю 201 337 840 201 360 411 Резерв пiд гарантiї та iншi зобов’язання Вхiдний залишок 719 458 - - Змiна основи оцiнки - 84 249 Вихiдний залишок 803 707 Станом на дату переходу на МСФЗ 9 Банк

здiйснив змiну представлення у промiжному скороченому окремому Звiтi про фiнансовий стан деяких фiнансових iнструментiв: 1) «Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з

переоцiнкою через прибуток або збиток» змiнили представлення на «Похiднi фiнансовi активи»; при цьому вбудований дериватив увiйшов до складу iнвестицiй за справедливою вартiстю через прибутки i збитки

вiдповiдно до вимог МСФЗ 9; 2) «Iнвестицiї, наявнi для продажу» i «Iнвестицiї, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю» увiйшли до складу «Iнвестицiї». Станом на дату переходу на МСФЗ 9 Банк здiйснив змiну представлення у промiжному скороченому окремому Звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд окремих статей. Ефект змiни представлення промiжного скороченого окремого Звiту про

прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд наведений в таблицi: За три мiсяцi, що закiнчилися 30 червня 2017 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Ефект вiд змiни представлен-ня за три мiсяцi, що закiнчилися 30 червня 2017 року Ефект вiд змiни представлен-ня за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року За три мiсяцi, що закiнчилися 30 червня 2017 року (з врахуванням ефекту вiд змiни представлення)

За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року (з врахуванням ефекту вiд змiни представлення) Процентнi доходи 5 048 361 9 906 484 (5 048 361) (9 906 484) - - ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД ДО

ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ 1 376 728 2 786 002 (1 376 728) (2 786 002) - - ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ

ДОХIД/(ЗБИТОК) 1 312 884 1 763 961 (1 312 884) (1 763 961) - - Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю та за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через

iнший сукупний дохiд - - 5 048 361 9 906 484 5 048 361 9 906 484 Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через прибутки та збитки - - - - - - ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД - - 1 376 728 2 786 002 1 376 728 2 786 002 ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ

ДОХIД/(ЗБИТОК) ПIСЛЯ ФОРМУВАННЯ РЕЗЕРВУ ПIД ОЧIКУВАНI КРЕДИТНI ЗБИТКИ / ЗБИТКИ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ АКТИВIВ, ЗА ЯКИМИ НАРАХОВУЮТЬСЯ ПРОЦЕНТИ - - 1 312 884 1 763 961 1 312 884 1 763

961 Ефект змiни представлення промiжного скороченого окремого Звiту про фiнансовий стан наведений в таблицi: 31 грудня 2017 Ефект вiд змiни представлення 31 грудня 2017 (з врахуванням ефекту вiд змiни

представлення) Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 21 767 424 (21 767 424) - Похiднi фiнансовi активи - - - Iнвестицiї, наявнi для продажу 72 901 636 (72 901 636) - Iнвестицiї, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю 25 202 757 (25 202 757) - Iнвестицiї - 98 104 393 98 104 393 Станом на дату переходу на МСФЗ 9 Банк здiйснив змiну представлення

скороченого окремого Звiту про рух грошових коштiв. Ефект змiни представлення скороченого окремого Звiту про рух грошових коштiв наведений в таблицi: 31 червня 2017 Ефект вiд змiни представлення 31 червня 2017 (з врахуванням ефекту вiд змiни представлення) РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ВIД ОПЕРАЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI:

Операцiї з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки (36 246) 36 246 - Операцiї з фiнансовими похiдними iнструментами, що вiдображаються за

справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки - (36 246) (36 246) РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ВIД IНВЕСТИЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI: Придбання iнвестицiй, наявних для продажу (104 392 207) 104 392 207 - Надходження вiд реалiзацiї та погашення iнвестицiй, наявних для продажу 103 487 678 (103 487 678) - Придбання iнвестицiй - (104 392 207) (104 392 207) Надходження вiд реалiзацiї та погашення iнвестицiй - 103

487 678 103 487 678 Станом на дату переходу на МСФЗ 9 Банк удосконалив методологiю бухгалтерського облiку витрат на операцiю та iнших платежiв, якi пов’язанi з визнанням фiнансового iнструменту (крiм

фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки), в частинi комiсiй, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка фiнансового зобов’язання. Коригування у

фiнансовiй звiтностi комiсiй, якi не є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка фiнансового зобов’язання, були вiдображенi у складi нерозподiлених прибуткiв/збиткiв минулих рокiв. Ефект змiни

облiкової полiтики на промiжний скорочений окремий Звiт про фiнансовий стан наведений в таблицi: 31 грудня 2017 Ефект вiд змiни облiкової полiтики 31 грудня 2017 (з врахуванням ефекту вiд змiни облiкової полiтики) Субординований борг 2 903 463 2 185 2 905 648 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових

органiзацiй 34 548 265 10 297 34 558 562 Iншi запозиченi кошти 7 299 686 10 089 7 309 775

6

ЧИСТИЙ ПРОЦЕНТНИЙ ДОХIД Чистий процентний дохiд представлений наступним чином: За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Процентнi доходи

включають: Процентнi доходи за фiнансовими активами, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Проценти за кредитами, наданими клiєнтам 4 191 430 5 210 412 Проценти за iнвестицiями 339 073 1 032 374 Проценти за

коштами в банках 59 012 34 406 Процентнi доходи за фiнансовими активами, за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через iнший сукупний дохiд: Проценти за iнвестицiями 3 422 640 3 629 292

Процентнi доходи за фiнансовими активами, за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки через прибутки та збитки: Проценти за кредитами, наданими клiєнтам 34 655 - Проценти за iнвестицiями 1 247 964 -

Всього процентних доходiв 9 294 774 9 906 484 Процентнi витрати включають: Процентнi витрати за фiнансовими зобов’язаннями, вiдображеними за амортизованою вартiстю: Проценти за рахунками клiєнтiв (5 249 578) (5 184 413) Проценти за коштами банкiв (91 589) (88 868) Проценти за кредитами, що отриманi вiд

мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй (1 540 889) (1 555 608) Проценти за iншими запозиченими коштами (164 143) (181 040) Проценти за субординованим боргом (118 525) (110 553) Всього процентних

витрат (7 164 724) (7 120 482) Чистий процентний дохiд 2 130 050 2 786 002

7

РЕЗЕРВ ПIД ОЧIКУВАНI КРЕДИТНI ЗБИТКИ/ НА ПОКРИТТЯ ЗБИТКIВ ВIД ЗНЕЦIНЕННЯ Iнформацiя про рух резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, була представлена таким чином: Кошти в банках Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Iнвестицiї

Всього 1 сiчня 2017 року 4 572 023 47 419 024 3 174 835 1 489 110 56 654 992 Формування/(розформування) резерву (62 453) 66 499 15 318 1 002 677 1 022 041 Рекласифiкацiя коригування процентного доходу - - - 576 354 576 354 Рекласифiкацiя резерву внаслiдок рекласифiкацiї активiв - - - (2 660 273) (2 660 273) Списання активiв - (2 466) (15 956) - (18 422) Курсовi рiзницi (109 888) (813 304) (41 598) - (964 790) 30 червня 2017 року 4 399 682

46 669 753 3 132 599 407 868 54 609 902 Iнформацiя про рух резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, була представлена таким чином: Кошти в банках Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним

особам Iнвестицiї Всього 31 грудня 2017 року 4 542 619 50 425 256 3 202 410 306 250 58 476 535 Коригування процентного доходу станом на 31 грудня 2017 року 47 066 11 769 806 104 458 19 801 11 941 131 Ефект вiд

переходу на МСФЗ 9 станом на 1 сiчня 2018 року 24 394 7 660 991 82 977 2 458 819 10 227 181 1 сiчня 2018 року перераховано за МСФЗ 9 4 614 079 69 856 053 3 389 845 2 784 870 80 644 847 Формування/(розформування)

резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки (9 116) (2 560 752) 102 264 (102 229) (2 569 833) Формування коригування процентного доходу - 2 377 373 17 530 - 2 394 903 Списання активiв - (1 362) (21 847) (1 295) (24 504)

Рекласифiкацiя резерву внаслiдок реструктуризацiї активу - (320 364) - (165 709) (486 073) Курсовi рiзницi (255 328) (3 676 026) (127 194) (94 312) (4 152 860) 30 червня 2018 року 4 349 635 65 674 922 3 360 598 2 421 325 75 806 480 Станом на 1 сiчня 2018 року на дату переходу на МСФЗ 9, керуючись вимогами Нацiонального банку України, Банк здiйснив рекласифiкацiю коригування процентного доходу за знецiненими активами вiдповiдно до яких, коригування процентних доходiв за знецiненими фiнансовими активами на третiй стадiї знецiнення

включенi до складу оцiночних резервiв пiд кредитнi збитки. Змiни в резервах на покриття збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти, були представленi таким чином: Iншi фiнансовi активи Iншi нефiнансовi активи Гарантiї та iншi зобов’язання Всього 31 грудня 2016 року 291 309 131 916 618 842 1

042 067 Формування/(розформування) резерву 22 333 192 083 (23 779) 190 637 Списання активiв (8) - - (8) Рекласифiкацiя резерву внаслiдок рекласифiкацiї активiв 2 660 273 - - 2 660 273 Курсовi рiзницi (8 406) 2 18 818 10 414 30 червня 2017 року 2 965 501 324 001 613 881 3 903 383 Змiни в резервах пiд очiкуванi кредитнi збитки за iншими операцiями були представленi таким чином: Iншi фiнансовi активи Iншi нефiнансовi активи Гарантiї та iншi зобов’язання Всього 1 сiчня 2018 року 3 054 154 99 106 72 010 3 225 270 Ефект вiд переходу на МСФЗ 9 станом на 1 сiчня 2018 року (53 146) - 84 249 31 103 1 сiчня 2018 року перераховано за МСФЗ 9 3 001 008 99 106

156 259 3 256 373 Формування резерву 35 872 39 786 117 583 193 241 Списання активiв (10) - - (10) Курсовi рiзницi (18 042) (742) (98) (18 882) 30 червня 2018 року 3 018 828 138 150 273 744 3 430 722

8 КОМIСIЙНI ДОХОДИ I ВИТРАТИ Комiсiйнi доходи i витрати представленi таким чином: За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Комiсiйнi доходи:

Розрахунково-касовi операцiї 1 055 061 990 950 Операцiї з пластиковими картками 1 144 708 731 558 Позабалансовi операцiї 48 148 40 065 Операцiї з iноземною валютою 60 174 47 162 Операцiї з цiнними

паперами 736 1 507 Iншi 58 082 29 469 Всього комiсiйних доходiв 2 366 909 1 840 711 За шiсть мiсяцiв, що

закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Комiсiйнi витрати: Розрахунково-касовi операцiї (83 824) (81 448) Операцiї з пластиковими картками (763 889) (476 391) Операцiї з

цiнними паперами (2 648) (4 438) Операцiї з iноземною валютою (6 795) (6 634) Iншi (16 756) (6 502) Всього комiсiйних витрат (873 912) (575 413)

9

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК/(ЗБИТОК) ВIД ОПЕРАЦIЙ З ФIНАНСОВИМИ IНСТРУМЕНТАМИ, ЩО ВIДОБРАЖАЮТЬСЯ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТIСТЮ З ПЕРЕОЦIНКОЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТКИ АБО ЗБИТКИ Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за

справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки, представлений таким чином: За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Торговi

операцiї, нетто: - похiднi фiнансовi iнструменти (20 415) (1 901) Змiна справедливої вартостi: - похiднi фiнансовi iнструменти - (665 961) - кредити, наданi клiєнтам (22 560) - - iнвестицiї (3 893 790) - Всього чистого прибутку/(збитку) вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з

переоцiнкою через прибутки або збитки прибутку або збитку (3 936 765) (667 862)

10

ЧИСТИЙ ПРИБУТОК/(ЗБИТОК) ВIД ОПЕРАЦIЙ З IНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй з iноземною валютою включає: За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Курсовi рiзницi, нетто 2 347 778 1 222 667 Операцiї з iноземною валютою, нетто 23 165 21 822 Всього чистого прибутку /(збитку) вiд операцiй з iноземною валютою 2 370 943 1 244 489

11

ОПЕРАЦIЙНI ВИТРАТИ Операцiйнi витрати представленi таким чином: За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Заробiтна плата та премiї 1 841 183 1

444 638 Нарахування на фонд заробiтної плати 393 200 309 068 Амортизацiя 536 770 430 898 Технiчне обслуговування основних засобiв 373 720 269 242 Операцiйна оренда 171 751 145 369 Комунальнi послуги 121 046 102 872 Послуги зв’язку 186 535 165 343 Податки, крiм податку на прибуток 43 381 40 520 Офiснi витрати 55 249 42 979 Витрати на охорону 26 400 22 203 Витрати на страхування 21 255 26 678 Професiйнi послуги 14 642 54 420 Витрати на вiдрядження 10 048 11 284 Витрати на рекламу 10 246 7 607 Iншi витрати 154 142 127

022 Всього операцiйних витрат 3 959 568 3 200 143

12

ПРИБУТОК НА АКЦIЮ За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Чистий прибуток за перiод 108 404 306 043 Середньозважена кiлькiсть

звичайних акцiй для розрахунку базисного та розбавленого прибутку на акцiю 42 649 35 088 Прибуток на акцiю – базисний та розбавлений (в гривнях) 2 542 8 722

13

ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Готiвковi кошти 5 567 165 5 277 935 Залишки на рахунках у Нацiональному банку України 7 584 975 6 950 485 Всього готiвкових коштiв та рахункiв у Нацiональному банку України 13 152 140 12 228 420 Залишки на рахунках у НБУ являють собою

кошти, розмiщенi в НБУ для забезпечення щоденних розрахункiв та iнших операцiй. Грошовi кошти та їх еквiваленти для цiлей промiжного скороченого окремого звiту про рух грошових коштiв представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Готiвковi кошти та рахунки у Нацiональному банку України

13 152 140 12 228 420 Кошти в банках (Примiтка 14) 12 813 746 17 028 838 25 965 886 29 257 258 За вирахуванням гарантiйних депозитiв (51 836) (337 815) За вирахуванням iнших коштiв в банках, що не

вiдповiдають визначенню еквiвалентiв грошових коштiв 4 961 (640) Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв 25 919 011 28 918 803

14

КОШТИ В БАНКАХ Кошти в банках представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Кореспондентськi рахунки 16 931 041 21 043 322 Кредити та строковi депозити 232 340 528 135 17 163 381 21

571 457 Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення (4 304 797) (4 542 619) Коригування процентного доходу* (44 838) - Всього коштiв в банках 12 813 746 17 028 838 *Станом на 31

грудня 2017 року коригування процентного доходу у сумi (47 066) тисяч гривень входило до складу балансової вартостi до вирахування резерву коштiв в банках. Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд

знецiнення коштiв в банках за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 та 2017 рокiв, розкривається у Примiтцi 7. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв максимальний кредитний ризик за коштами в

банках становив 12 813 746 тисяч гривень та 17 028 838 тисяч гривень, вiдповiдно. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв кошти в банках включали гарантiйнi депозити, розмiщенi Банком пiд операцiї з

платiжними картками та акредитивами, у сумi 51 836 тисяч гривень та 337 815 тисяч гривень, вiдповiдно (Примiтка 13). Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв кошти в банках у сумi 12 495 288 тисяч

гривень (72,80%) та 15 512 938 тисяч гривень (71,91%), вiдповiдно, були розмiщенi у двох банках, що становить значну концентрацiю.

15 ПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Похiднi фiнансовi активи представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики, що облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 21 767 424 Всього похiдних фiнансових активiв -

21 767 424 Банк володiє українськими державними облiгацiями, номiнованими у гривнi, якi мають вбудовану опцiю, за якою вартiсть облiгацiй iндексується до змiн в середньозваженому обмiнному курсi гривни до долара

США протягом термiну дiї цiнних паперiв (надалi «iндексованi облiгацiї», див. Примiтку 17). У складi цих iндексованих облiгацiй є такi, що були отриманi в якостi внеску в акцiонерний капiтал, а також такi, що Банк

придбав на первинному ринку. До 1 сiчня 2018 року Банк облiковував вбудований дериватив окремо вiд основного договору, як похiдний фiнансовий iнструмент та оцiнював за справедливою вартiстю через прибуток або збиток у зв'язку з наступним: • економiчнi характеристики i ризики, пов'язанi зi змiною валютних курсiв не

були тiсно пов'язанi з економiчними характеристиками та ризиками державних облiгацiй, якi утримуються в першу чергу для отримання процентного доходу; • окремий валютний форвард або опцiон з тими ж умовами,

що i вбудований дериватив, вiдповiдає визначенню дериватива; i • основнi державнi облiгацiї не оцiнюються за справедливою вартiстю зi змiнами у справедливiй вартостi, що вiдображаються у складi прибутку або збитку. На дату первiсного визнання вбудований дериватив за облiгацiями внутрiшньої державної позики (ОВДП), що були отриманi у лютому та березнi 2017 року, як оплата нових акцiй Банку, складав 3 355 165 тисяч гривень.

Справедлива вартiсть вiдповiдних ОВДП, якi облiковуються як iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, на дату первiсного визнання складала 6 125 352 тисячi гривень. Номiнальна вартiсть ОВДП складала 8 865 880 тисяч гривень. Чистий ефект вiд визнання цiнних паперiв та вбудованого деривативу на дату первiсного визнання за справедливою вартiстю (у порiвняннi з номiнальною вартiстю) був визнаний у капiталi як частина внеску акцiонера у сумi 614 637 тисяч гривень. За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня

2017 року, змiна справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток, у сумi (618 700) тисяч гривень була визнана у складi чистого прибутку вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з

переоцiнкою через прибуток або збиток (Примiтка 9). Починаючи з 1 сiчня 2018 року вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 вбудований дериватив за справедливою вартiстю був рекласифiкований та включений до справедливої вартостi основного договору, який облiковується з визнанням переоцiнки через прибутки i збитки (Примiтки 5,

17).

16 КРЕДИТИ, НАДАНI КЛIЄНТАМ Кредити, наданi клiєнтам, представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Кредити, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю 60 154 253 74 502 538 Кредити,

якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки 531 285 - Всього кредитiв, наданих клiєнтам 60 685 538 74 502 538 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Кредити, якi облiковуються за

амортизованою собiвартiстю: Кредити, наданi юридичним особам 121 342 276 121 082 839 Кредити, наданi фiзичним особам 7 847 497 7 047 365 Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення (55 368 617) (53 627 666) Коригування процентного доходу за знецiненими кредитами* (13 666 903) - Всього

кредитiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю 60 154 253 74 502 538 30 червня 2018 року Кредити, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки: кредити, наданi юридичним

особам 531 285 Всього кредитiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки 531 285 *Станом на 31 грудня 2017 року коригування процентного доходу у сумi (11 874 296) тисяч гривень входило до

складу балансової вартостi до вирахування резерву за кредитами, наданими клiєнтам. Iнформацiя про рух резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 та 2017 рокiв,

розкривається у Примiтцi 7. У нижченаведенiй таблицi представлена структура позичальникiв Банку станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв за секторами економiки: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року

Аналiз за секторами економiки: Енергетика 40 589 806 33 628 310 Будiвництво та нерухомiсть 23 753 898 27 592 916 Нафтогазова та хiмiчна промисловiсть 15 954 589 17 970 271 Виробництво i переробка харчових продуктiв та напоїв 18 529 156 17 532 470 Торгiвля 9 824 730 9 471 934 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 5

481 735 8 059 180 Фiзичнi особи 7 847 497 7 047 365 Сiльське господарство 3 310 438 3 332 316 Машинобудування 1 635 052 1 606 760 Виробництво промислових та товарiв народного споживання 815 565 603 702 Будiвництво та ремонт дорiг 589 873 426 812 Фiнансовi послуги 145 162 192 359 Послуги 287 313 247

225 Транспорт 936 460 408 965 Видавнича дiяльнiсть 6 768 2 031 Медiа та зв’язок 2 235 1 093 Органи мiсцевого самоврядування 500 300 Iншi 10 281 6 195 129 721 058 128 130 204 Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення (55 368 617) (53 627 666) Коригування процентного доходу за знецiненими

кредитами* (13 666 903) - Всього кредитiв, наданих клiєнтам 60 685 538 74 502 538 Банк отримував нерухомiсть та iншi активи в якостi майна, що перейшло у його власнiсть як заставоутримувача. Станом на 30

червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв такi активи у сумi 1 209 070 тисяч гривень та 792 767 тисяч гривень, вiдповiдно, вiдображенi у складi iнших активiв (Примiтка 19). Кредити, наданi фiзичним особам, включають

такi продукти: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Споживчi кредити, забезпеченi нерухомiстю та гарантiями 1 661 849 1 664 159 Iпотечнi кредити 1 604 205 1 562 286 Кредити з використанням платiжних

карток 2 669 489 2 336 759 Автокредити 865 979 621 189 Iншi споживчi кредити 1 045 975 862 972 7 847 497 7 047 365 Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення (3 242 411) (3 202 410)

Коригування процентного доходу за знецiненими кредитами* (118 187) - Всього кредитiв, наданих фiзичним особам 4 486 899 3 844 955 *Станом на 31 грудня 2017 року коригування процентного доходу у сумi (104 490)

тисяч гривень входило до складу балансової вартостi до вирахування резерву за кредитами, наданими фiзичним особам. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами,

наданими клiєнтам, становив 60 685 533 тисяч гривень та 74 502 538 тисяч гривень, вiдповiдно. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв максимальний кредитний ризик за умовними зобов’язаннями та

кредитними зобов’язаннями, наданими Банком клiєнтам, становив 7 189 755 тисяч гривень та 6 322 581 тисяча гривень, вiдповiдно (Примiтка 27, 32). Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв кредити в сумi 57 722 806 тисяч гривень (44%) та 60 448 050 тисяч гривень (47%), вiдповiдно, були наданi десятьом позичальникам,

що становить значну концентрацiю. Станом на 30 червня 2018 рокiв максимальний кредитний ризик за кредитами, наданими клiєнтам, що вiдносяться до Кримського республiканського управлiння та до Донецького

i Луганського регiональних управлiнь, становив 538 920 тисяч гривень (31 грудня 2017 року: 422 315 тисяч гривень).

17

IНВЕСТИЦIЇ Iнвестицiї у цiннi папери представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року За справедливою вартiстю через прибутки/збитки За справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд За амортизованою вартiстю Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї за амортизованою вартiстю Державнi

борговi цiннi папери України: Середньостроковi державнi борговi цiннi папери, у тому числi iз можливiстю дострокового викупу - 36 582 078 - 45 594 897 - Довгостроковi державнi борговi цiннi папери, у тому числi iз можливiстю дострокового викупу 38 733 137 3 659 507 5 747 751 3 715 524 25 202 757 Державнi борговi цiннi

папери для виплати бюджетної заборгованостi з податку на додану вартiсть - 151 986 - 193 131 - Короткостроковi державнi борговi цiннi папери - 21 250 395 2 087 037 15 119 564 - Iншi: Борговi зобов’язання НБУ - 4 014 438 - 5 659 282 - Облiгацiї, випущенi пiдприємствами - 1 914 853 - 2 025 228 - Облiгацiї, випущенi органами мiсцевого самоврядування - 452 903 - - - Облiгацiї, випущенi Державною iпотечною установою 849 729 - - 854 354 - Векселi - 100 - 1 396 - Резерв пiд кредитнi збитки/пiд знецiнення - (2 115 967) (285 557) (295

310) - Коригування процентного доходу за знецiненими активами* - (19 801) - - - Всього боргових цiнних паперiв 39 582 866 65 890 492 7 549 231 72 868 066 25 202 757 Дольовi цiннi папери: Акцiї компанiй - 33 570 -

44 510 - За вирахуванням резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення - - - (10 940) - Всього дольових цiнних паперiв - 33 570 - 33 570 - Всього iнвестицiй 39 582 866 65 924 062 7 549 231 72 901

636 25 202 757 *Станом на 31 грудня 2017 року коригування процентного доходу за iнвестицiями наявними для продажу та Iнвестицiями за амортизованою вартiстю становило 19 801 тисячу гривень. Iнформацiя про рух

резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 та 2017 рокiв, представлена у Примiтцi 7. Банк придбавав на первинному та вторинному ринку

облiгацiї внутрiшньої державної позики, а також отримував в якостi розрахунку за внески в акцiонерний капiтал вiдповiдно до рiшень Уряду України (Примiтка 26). Станом на 30 червня 2018 року борговi цiннi

папери, що вiдображаються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки у сумi 1 844 997 тисяч гривень були використанi як забезпечення за договором про зберiгання запасiв готiвки

Нацiонального банку. Станом на 30 червня 2018 року борговi цiннi папери, що вiдображаються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки у сумi 383 884 тисячi гривень були використанi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нiмецько-Українського фонду (Примiтка 23). Станом на 31 грудня 2017 року борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз

балансовою вартiстю 2 679 282 тисячi гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 4 675 416 тисяч гривень – Примiтка 15), були використанi як забезпечення за

кредитами, отриманими вiд Нацiонального банку України (Примiтка 20). Станом на 31 грудня 2017 борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 205 372 тисячi гривень (а

також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу, справедливою вартiстю 160 556 тисяч гривень – Примiтка 15) були використаннi як забезпечення за договором про зберiгання запасiв готiвки Нацiонального

банку України. Станом на 31 грудня 2017 борговi цiннi папери, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 159 797 тисяч гривень (а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу

справедливою вартiстю 273 282 тисячi гривень – Примiтка 15) були використаннi як забезпечення за кредитами, отриманими вiд Нiмецько-Українського фонду (Примiтка 23). Станом на 31 грудня 2017 року умови емiсiї ОВДП балансовою вартiстю 19 568 119 тисяч гривень передбачають iндексацiю номiнальної вартостi на

дату погашення вiдповiдно до змiни середньозваженого курсу гривнi до долара США на мiжбанкiвському ринку за вiдповiдний перiод утримання. Купонний дохiд за цими ОВДП не iндексується. Станом на 1 сiчня

2018 року ОВДП з iндексованою вартiстю разом з вбудованим деривативом були перенесенi до складу iнвестицiй за справедливою вартiстю через прибутки або збитки (Примiтка 5). У груднi 2017 року Уряд

України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 тисяч гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена

державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень (Примiтка 26). На дату первiсного визнання негативна рiзниця

мiж справедливою та номiнальною вартiстю цих ОВДП була визнана у капiталi та становила 121 040 тисяч гривень.

18

IНВЕСТИЦIЙНА НЕРУХОМIСТЬ Станом на 30 червня 2018 року Банк облiковував в складi iнвестицiйної нерухомостi майно в сумi 796 869 тисяч гривень, яке було прийняте на баланс АТ «Ощадбанк» у вiдповiдностi до процедури фiнансової реструктуризацiї грошового зобов’язання позичальника Банку вiдповiдно до Закону

України «Про фiнансову реструктуризацiю». Вiдповiдно до укладеного мiж АТ «Ощадбанк» та позичальником Плану реструктуризацiї, вказане майно було передане Банком в операцiйну оренду.

19

IНШI АКТИВИ Iншi активи включають: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Iншi фiнансовi активи: Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами 2 679 242 2 679 242 Дебiторська

заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iнструментами 236 235 253 656 Розрахунки з системами переказу грошових коштiв 130 006 387 505 Нарахованi доходи 176 966 139 412 Iнша дебiторська заборгованiсть 9 760 12 211 3 232 209 3 472 026 Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення (3 018

828) (3 054 154) 213 381 417 872 Iншi нефiнансовi активи: Передплати з придбання активiв 255 995 688 789 Забезпечення, що перейшло у власнiсть Банку (Примiтка 16) 1 209 070 792 767 Витрати майбутнiх перiодiв 159 530 208 134 Заборгованiсть працiвникiв та третiх осiб 83 805 77 388 Запаси 148 450 74 192 Банкiвськi метали 30

601 56 310 Передплати за послуги 93 575 57 460 Дебiторська заборгованiсть за податками та обов’язковими платежами 2 002 745 Передплата за банкiвськi метали 3 198 2 224 Iншi 477 36 1 986 703 1 958 045 Резерв на

покриття збиткiв вiд знецiнення (138 150) (99 106) 1 848 553 1 858 939 Всього iнших активiв 2 061 934 2 276 811 Iнформацiя про змiни в резервах пiд очiкуванi кредитнi збитки за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 та 2017 рокiв, наведена у Примiтцi 7. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами станом

на 30 червня 2018 року представляє собою несплачену пiд час погашення основну суму заборгованостi та нарахованi вiдсотки за корпоративними облiгацiями та несплачену контрагентом вартiсть корпоративних

облiгацiй за договором купiвлi-продажу цiнних паперiв. У зв’язку з вибуттям пiд час погашення та продажу з портфеля цiнних паперiв Банку корпоративних облiгацiй та не отриманням за ними оплати, така заборгованiсть

була визнана як дебiторська заборгованiсть за цiнними паперами та рекласифiкована з iнвестицiй до iнших активiв. Резерв пiд дебiторську заборгованiсть за розрахунками за цiнними паперами станом на 30 червня 2018

року сформований на суму балансової вартостi. Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iнструментами включає знецiнену дебiторську заборгованiсть за акредитивами, випущеними

Банком. Банкiвськi метали являють собою золото та срiбло в сховищi.

20

КОШТИ БАНКIВ Кошти банкiв представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Кредити, отриманi вiд Нацiонального банку України - 5 000 000 Кореспондентськi рахунки iнших банкiв 52 421 1 233 990 Кредити, отриманi вiд iнших банкiв - 201 258 Всього коштiв банкiв 52 421 6 435 248 Станом на 31 грудня 2017 року кошти банкiв включали кредити, отриманi вiд НБУ, у сумi 5 000 000 тисяч гривень (78%), що становить

значну концентрацiю. Станом на 31 грудня 2017 року процентнi ставки за кредитами вiд НБУ складали 15,50% рiчних з термiнами погашення кредитiв у межах вiд 07 лютого 2018 по 7 березня 2018 року. Станом на 31

грудня 2017 року кредити, отриманi вiд НБУ, були забезпеченi борговими цiнними паперами, що вiдображаються за амортизованою вартiстю, iз балансовою вартiстю 2 679 282 тисячi гривень, а також частиною, що вiдповiдає вбудованому деривативу справедливою вартiстю 4 675 416 тисяч гривень. АТ

«Ощадбанк» здiйснив дострокове погашення в сумi 3 000 000 тисяч гривень (24 сiчня та 26 сiчня 2018 року у сумi 1 500 000 тисяч гривень кожне) кредиту рефiнансування, отриманого вiд Нацiонального банку України 15 листопада 2017 року зi строком погашення 7 лютого 2018 року. 5 березня 2018 року АТ «Ощадбанк» здiйснив

дострокове погашення в сумi 2 000 000 тисяч гривень кредиту рефiнансування, який отримано вiд Нацiонального банку України 13 грудня 2017 року зi строком погашення 7 березня 2018 року.

21

РАХУНКИ КЛIЄНТIВ Рахунки клiєнтiв включають: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Строковi депозити 86 447 834 82 039 001 Рахунки до запитання 65 936 769 68 112 177 Всього рахункiв клiєнтiв 152 384

603 150 151 178 Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв загальний залишок по рахунках десяти найбiльших клiєнтiв складав 31 431 229 тисяч гривень та 34 233 027 тисяч гривень, що становить 20,63% та 23%, вiдповiдно. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв загальний залишок по рахунках одного

найбiльшого клiєнта становив 9% та 10% вiд загальної суми рахункiв клiєнтiв, вiдповiдно. У наведенiй нижче таблицi представлена структура рахункiв клiєнтiв станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв за

секторами економiки: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Аналiз за секторами економiки: Фiзичнi особи 92 506 402 87 070 089 Органи мiсцевого самоврядування 18 889 018 15 686 924 Нафтогазова та хiмiчна

промисловiсть 12 494 145 12 149 110 Сiльське господарство 5 737 373 4 600 963 Енергетика 3 654 346 4 573 208 Фiнансовi послуги 3 330 354 3 133 002 Послуги 3 025 192 3 593 491 Торгiвля 2 222 247 3 241 478 Транспорт 2 215 116 5 350 608 Медiа та зв’язок 1 693 709 4 129 362 Гiрничодобувна та металургiйна промисловiсть 1 319

651 1 439 688 Будiвництво та нерухомiсть 1 183 913 1 430 270 Машинобудування 689 323 1 022 791 Виробництво i переробка харчових продуктiв та напоїв 646 641 566 186 Виробництво промислових та товарiв народного споживання 441 018 762 859 Видавнича дiяльнiсть 77 718 101 507 Iншi 2 258 437 1 299 642 Всього

рахункiв клiєнтiв 152 384 603 150 151 178

22 КРЕДИТИ, ЩО ОТРИМАНI ВIД МIЖНАРОДНИХ ТА IНШИХ ФIНАНСОВИХ ОРГАНIЗАЦIЙ Кредити, що

отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй включають: Дата емiсiї Строк погашення Рiчна ставка купона, % Балансова вартiсть, 30 червня 2018 року Балансова вартiсть, 31 грудня 2017 року Березень та липень 2011 Березень 2019 – березень 2023 9,375 18 842 629 20 174 720 Березень 2013 Березень 2020 – березень

2025 9,625 13 427 760 14 373 545 Всього кредитiв, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 32 270 389 34 548 265 У березнi 2011 року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500

мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi

номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв США з фiксованою ставкою купону 8,250% рiчних. У липнi 2011 року SSB NO.1 Plc надав Банку кредит у сумi 200 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,250% рiчних з термiном погашення у 2016 роцi, для чого додатково були випущенi єврооблiгацiї номiнальною вартiстю 200 мiльйонiв

доларiв США, якi були об’єднанi в єдину серiю облiгацiй участi в кредитi на загальну суму 700 мiльйонiв доларiв США з термiном погашення у 2016 роцi. Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. У березнi 2013 року Банк отримав кредит вiд SSB NO.1 Plc у сумi 500 мiльйонiв доларiв США за ставкою 8,875% рiчних з термiном погашення у 2018 роцi. Надання кредиту було профiнансоване SSB NO.1 Plc шляхом випуску єврооблiгацiй у формi 5-рiчних облiгацiй участi в кредитi номiнальною вартiстю 500 мiльйонiв доларiв

США з фiксованою ставкою купону 8,875% рiчних. Єврооблiгацiї перебувають у лiстингу на Iрландськiй фондовiй бiржi. У 2015 роцi Банк змiнив умови єврооблiгацiй наступним чином: • змiна умов випущених

єврооблiгацiй iз погашенням в 2016 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,375% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з 10 березня 2019 року до 10 березня 2023 року; • змiна умов випущених

єврооблiгацiй iз погашенням в 2018 роцi передбачає збiльшення ставки купону до 9,625% та амортизацiйну структуру з графiком погашення з 20 березня 2020 року до 20 березня 2025 року. На дату змiни умов, Банк

проаналiзував дисконтовану вартiсть майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами єврооблiгацiй i визначив, що змiна в умовах боргу не була iстотною. Вiдповiдно, Банк продовжив визнання старого

фiнансового iнструменту. Банк має дотримуватися зобов’язань, якi зазначенi у кредитних угодах з SSB NO.1 Plc по вiдношенню до випущених єврооблiгацiй. Цi зобов’язання включають: вимогу надавати фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до графiку, вказаного нижче, обмеження оголошувати та сплачувати дивiденди або iншi виплати у

випадку, якщо може виникнути затримка по виплатам за єврооблiгацiями або якщо такi виплати сукупно перевищують 30% вiд чистого прибутку Банку за результатами вiдповiдного перiоду (розрахованого вiдповiдно

до законодавства України), певнi обмеження на операцiї з пов’язаними особами, та iншi. Згiдно iз умовами кредитних угод, Банк повинен надавати наступну фiнансову звiтнiсть: • рiчну фiнансову звiтнiсть, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором, протягом 180 днiв вiд звiтної дати; • промiжну фiнансову звiтнiсть

за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати. SSB NO.1 Plc має право вимагати вiд Банку дотримуватися цих зобов’язань

вiдповiдно до умов договорiв. У договорах не передбаченi нiякi спецiальнi санкцiї у випадку недотримання Банком цих договiрних зобов’язань.

23

IНШI ЗАПОЗИЧЕНI КОШТИ Валюта Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть, 30 червня 2018 року Строк погашення Рiчна ставка, % Балансова вартiсть, 31 грудня 2017 року Кредити вiд Європейського

iнвестицiйного банку Долари США серпень 2017 - лютий 2022 5,87 1 898 693 серпень 2017 - лютий 2022 5,87 2 276 778 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро березень 2018 - вересень 2024 4,43 1 900 325 березень 2018 - вересень 2024 4,43 2 242 283 Кредити вiд Європейського iнвестицiйного банку Євро червень

2018 - грудень 2024 4,26 1 875 530 червень 2018 - грудень 2024 4,26 2 212 596 Кредит вiд Нiмецько-Українського фонду Євро квiтень 2018-сiчень2022 2,80 230 363 квiтень 2018- сiчень 2022 2,80 269 277 Кредит

вiд Нiмецько-Українського фонду Гривня березень 2022 13,58 51 604 березень 2022 14,5 51 552 Кредит вiд ODDO BHF AKTIENGESELLSCHAFT Долари США грудень 2018 3,04 234 221 грудень 2018 3,04 247 200

Всього iнших запозичених коштiв 6 190 736 7 299 686 30 грудня 2013 року мiж АТ «Ощадбанк» та Європейським iнвестицiйним банком (надалi – «ЄIБ») було укладено фiнансову угоду, що передбачає вiдкриття

кредитної лiнiї обсягом 220 000 тисяч євро строком до 10 рокiв. Надання коштiв можливе у доларах США та євро. Цiль кредитної лiнiї – фiнансування малих та середнiх пiдприємств, компанiй середньої капiталiзацiї та

iнших прiоритетних проектiв. Вiдсотки за наданими траншами сплачуються що пiвроку. За кредитною угодою з ЄIБ, Банк повинен дотримуватися ряду iнформацiйних зобов’язань та фiнансових умов, що включають

пiдтримання на певному рiвнi вiдповiдних коефiцiєнтiв (нормативiв). Вiдповiдно до процедур, передбачених кредитною угодою, фiнансовi нормативи мають бути розрахованi на даних, представлених в оприлюдненiй

консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, що пiдготовлена вiдповiдно до МСФЗ за кожнi пiврiчнi та рiчнi перiоди. 27 березня 2017 року мiж ЄIБ та АТ «Ощадбанк» було пiдписано угоду щодо внесення змiн до частини

фiнансових нормативiв в сторону зниження вiдповiдних коефiцiєнтiв. Оновленi коефiцiєнти вступили в дiю з 11 квiтня 2017 року та застосовуються ретроспективно, починаючи з другої половини 2016 року.

24 IНШI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Iншi зобов’язання включають: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Iншi фiнансовi зобов’язання: Зобов’язання зi сплати до державного бюджету частини прибуткiв - 167 557 Резерви пiд гарантiї та iншi зобов’язання 273 744 72 010 Iнша кредиторська заборгованiсть 26 185 28 163 Нарахованi витрати 13 129

12 301 313 058 280 031 Iншi нефiнансовi зобов’язання: Резерв пiд невикористанi вiдпустки 353 929 282 651 Податки до сплати, крiм податку на прибуток 104 420 107 671 Отриманi аванси 37 618 33 537 Нарахована

премiя та заробiтна плата 1 967 2 168 Iншi 5 320 13 400 503 254 439 427 Всього iнших зобов’язань 816 312 719 458 Iнформацiя про рух резервiв за гарантiями та iншими зобов’язаннями за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30

червня 2018 та 2017 рокiв, представлена у Примiтцi 7.

25

СУБОРДИНОВАНИЙ БОРГ Субординований борг представлений таким чином: Валюта Строк погашення основного боргу Процентна ставка, % 30 червня 2018 року Процентна ставка, % 31 грудня 2017 року SSB #1 plc Долар США 19 сiчня 2024 року 8,79 2 718 273 8,33 2 903 463 Всього субординованого боргу 2 718 273 2 903 463

25 листопада 2015 року Банк змiнив умови субординованого боргу, наданого The Royal Bank of Scotland. В рамках змiни умов, The Royal Bank of Scotland plc, Банк i SSB No.1 plc переглянули та внесли змiни до угоди,

вiдповiдно до яких (i) The Royal Bank of Scotland plc передав всi свої права i зобов'язання вiдповiдно до кредитної угоди до SSB No.1 plc шляхом випуску SSB No.1 PLC єврооблiгацiй, еквiвалентних основнiй сумi

боргу i, (ii) сторони домовилися змiнити умови кредитного договору. Змiна умов кредитного договору включала, серед iншого, продовження термiнiв погашення на сiм рокiв до 19 сiчня 2024 року, збiльшення

купону до 6 мiсяцiв USD Libor + 6,875% i профiлю амортизацiї вiдповiдно до якого (а) 50 вiдсоткiв основної суми субординованого кредиту буде погашено 19 сiчня 2020 року, i (б) основна сума субординованого кредиту,

що залишилась буде погашена вiсьмома рiвними пiврiчними платежами, починаючи з 19 липня 2020 року з остаточним погашенням 19 сiчня 2024 року. На дату змiни умов, Банк проаналiзував дисконтовану вартiсть

майбутнiх вiдтокiв грошових коштiв за новими умовами субординованого боргу i визначив, що змiна в умовах боргу не була iстотною. Вiдповiдно, Банк продовжив визнання старого фiнансового iнструменту. При

банкрутствi чи лiквiдацiї Банку повернення цього боргу вiдбуватиметься пiсля виплати зобов’язань Банку усiм iншим кредиторам. Згiдно iз умовами кредитної угоди, Банк повинен дотримуватися, серед iнших, таких

договiрних зобов’язань та повинен надавати: • рiчну фiнансову звiтнiсть, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, перевiрену аудитором, протягом 180 днiв вiд звiтної дати; • промiжну фiнансову звiтнiсть за шiсть мiсяцiв, якi закiнчуються 30 червня, пiдготовлену вiдповiдно до МСФЗ, не перевiрену аудитором, протягом 120 днiв вiд звiтної дати. SSB No.1 plc має право вимагати вiд Банку дотримуватися цих зобов’язань вiдповiдно до умов

договору.

26 АКЦIОНЕРНИЙ КАПIТАЛ Акцiонерний капiтал представлений таким чином: Кiлькiсть акцiй, у штуках Номiнальна вартiсть, тисяч гривень Скоригована сума, тисяч гривень 31 грудня 2016 року 30 049 34 856 840 35 108 980 Додаткова емiсiя акцiй 12 600 14 616 000 14 616 000 31 грудня 2017 року 42 649 49 472 840 49 724 980 Додаткова емiсiя акцiй - - - 30 червня 2018 року 42 649 49 472 840 49 724 980 Станом на 30 червня 2018 року та

31 грудня 2017 року номiнальна вартiсть однiєї акцiї становила 1 160 000 гривень. Усi акцiї вiдносяться до одного класу та мають право на один голос. Ця промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть вiдображає суму сплаченого акцiонерного капiталу за вартiстю, яка скоригована на ефект гiперiнфляцiї у сумi 252 140

тисяч гривень, яка мала мiсце до 31 грудня 2000 року. 27 сiчня 2016 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 272 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 4 955 520 тисяч гривень. Додаткову iнформацiю щодо цiєї транзакцiї наведено в Примiтцi 17. Змiни до

Статуту банку в частинi збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 29 квiтня 2016 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв головного управлiння юстицiї в Києвi 18 травня 2016 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 7 лютого

2017 року. 1 лютого 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 2 987 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень.

Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 3 464 920 тисяч гривень.

Вiдповiднi змiни до Статуту Банку погодженi НБУ 6 березня 2017 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в Києвi 9 березня 2017 року. НКЦПФР зареєструвала це збiльшення 10 березня 2017 року. 6 березня 2017 року Уряд України

прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 656 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена

державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 400 960 тисяч гривень. Змiни до Статуту банку в частинi

збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 31 березня 2017 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв головного управлiння юстицiї в Києвi 3 квiтня 2017 року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй було видано НКЦПФР 13 квiтня 2017 року. У 2017 роцi

Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансового результату 2016 року до загального фонду Державного бюджету України вiдповiдно до вимог статтi 11 Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про

управлiння об’єктами державної власностi” в сумi 139 226 тисяч гривень. 27 грудня 2017 року Уряд України

прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена

державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч гривень У вiдповiдностi з постановою Кабiнету Мiнiстрiв України «Про

збiльшення статутного капiталу публiчного акцiонерного товариства “Державний ощадний банк України” та внесення змiн до його Статуту» вiд 27 грудня 2017 року № 1039 i договору щодо випуску облiгацiй внутрiшньої державної позики та передання їх у власнiсть Банку на збiльшення його статутного капiталу вiд 28 грудня 2017 року № 13010-05/223 було проведено розмiщення 100% вiд запланованого об’єму розмiщення власних iменних

акцiй та здiйснене повне зарахування облiгацiй внутрiшньої державної позики в збiльшення статутного капiталу банку (виписка про рух цiнних паперiв АТ «Ощадбанк», надана депозитарною установою АТ

«Ощадбанк», за день 28 грудня 2017 року на суму 5 750 120 тисяч гривень). Звiт про результати приватного розмiщення акцiй Банку був затверджений на засiданнi Правлiння Банку 15 сiчня 2018 року (Постанова вiд 15

сiчня 2018 року № 8). Змiни до Статуту Банку шляхом викладення його у новiй редакцiї затвердженi Постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 27 грудня 2017 року № 1039. Змiни до Статуту банку в частинi

збiльшення акцiонерного капiталу були погодженi НБУ 22 сiчня 2018 року та зареєстрованi Державним реєстратором юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв Головного управлiння юстицiї в Києвi 25 сiчня 2018 року. Банком отримано вiд НКЦПФР свiдоцтво про реєстрацiю цього випуску акцiй вiд 28 грудня 2017

року № 117/1/2017 з датою видачi 13 березня 2018 року. У 2018 роцi Банк виплатив частку прибутку на основi фiнансового результату 2017 року до загального фонду Державного бюджету України вiдповiдно до вимог

статтi 11 Закону України вiд 21 вересня 2006 року №185-V “Про управлiння об’єктами державної власностi” в сумi 167 557 тисяч гривень.

27 УМОВНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ У процесi своєї звичайної дiяльностi для задоволення потреб клiєнтiв Банк виступає стороною щодо фiнансових iнструментiв iз позабалансовими ризиками. Данi iнструменти, якi

несуть у собi кредитнi ризики рiзного ступеня, не вiдображенi у окремому звiтi про фiнансовий стан. Максимальна сума можливих кредитних збиткiв Банку в результатi виникнення умовних зобов’язань i

контрактних зобов’язань з подовження кредиту, у випадку невиконання зобов’язань iншою стороною, коли усi зустрiчнi кредити, застави або забезпечення виявляться знецiненими, представлена сумами за договорами щодо цих iнструментiв. Для позабалансових зобов’язань Банк використовує ту саму методику кредитного контролю

та управлiння ризиками, що й для операцiй, вiдображених у промiжному скороченому окремому звiтi про фiнансовий стан. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв номiнальнi суми або суми згiдно з

контрактами були такими: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Умовнi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв Безвiдкличнi зобов’язання за кредитами та невикористаними кредитними лiнiями 4 996 948 3

774 171 Виданi фiнансовi гарантiї та iншi аналогiчнi зобов’язання 1 466 761 1 556 789 Акредитиви та iншi операцiї, пов’язанi з умовними зобов’язаннями 999 790 1 063 631 Всього умовних зобов’язань та зобов’язань з надання кредитiв 7 463 499 6 394 591 Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв резерви пiд гарантiї та

iншi зобов’язання становили 273 744 тисячi гривень та 72 010 тисяч гривень, вiдповiдно (Примiтки 7, 23). Збiльшення кредитiв клiєнтам в межах зобов’язань за кредитами та лiмiтiв кредитних лiнiй затверджується

Банком iндивiдуально у кожному випадку i залежить вiд фiнансового стану позичальника, якостi обслуговування боргу та iнших факторiв. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв загальна сума таких

вiдкличних зобов’язань складала 11 097 412 тисячi гривень та 9 244 746 тисяч гривень, вiдповiдно. Загальна сума заборгованостi за невикористаними кредитними лiнiями, акредитивами та гарантiями вiдповiдно до

договорiв не обов'язково являє собою майбутнi грошовi вимоги, оскiльки можливе закiнчення термiну дiї або скасування зазначених зобов'язань без надання позичальнику коштiв. Зобов’язання з операцiйної оренди –

Майбутнi мiнiмальнi оренднi платежi за договорами операцiйної оренди, де Банк виступає орендарем, якi не можна розiрвати, представленi таким чином: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Не бiльше одного року 168 210 150 288 Бiльше одного року, але не бiльше п’яти рокiв 209 818 212 413 Бiльше п’яти рокiв 126 449 140

519 Всього зобов’язань за договорами операцiйної оренди 504 477 503 220 Судовi позови Час вiд часу у процесi звичайної дiяльностi Банку клiєнти та контрагенти висувають претензiї до Банку. Керiвництво вважає, що Банк не понесе iстотних збиткiв та, вiдповiдно, жоднi резерви на покриття таких збиткiв не були сформованi у данiй

окремiй фiнансовiй звiтностi. Оподаткування Внаслiдок наявностi в українському господарському, зокрема, податковому законодавствi, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також внаслiдок

практики, яка склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi через довiльне тлумачення податковими органами рiзних аспектiв господарської дiяльностi, податковi органи України можуть зайняти

бiльш жорстку позицiю у своїй iнтерпретацiї законодавства при проведеннi податкових перевiрок. У поєднаннi з можливим збiльшенням зусиль зi збору податкiв на задоволення потреб бюджету, зазначене вище може

призвести до збiльшення рiвня i частоти перевiрок з боку податкових органiв. Зокрема, можливо, що операцiї та дiяльнiсть, що не оскаржувалися в минулому, можуть бути оскарженi. В результатi чого можуть бути донарахованi значнi додатковi податки, пенi та штрафи. Така невизначенiсть може стосуватись оцiнки

фiнансових iнструментiв, резервiв на покриття збиткiв вiд знецiнення, операцiй з нерезидентами, а також

вiдповiдностi цiноутворення ринковим умовам. Податкове законодавство України не мiстить чiтких норм у деяких областях. Час вiд часу, Банк застосовує iнтерпретацiю таких невизначених областей, базуючись на

нормах чинного законодавства України, мiждержавних законодавчих актах про уникнення подвiйного оподаткування, що призводить до застосуванням Банком (податковим агентом) ставки податку вiдповiдно до мiждержавних угод. Як було зазначено вище, такi позицiї Банку можуть зазнати ретельної перевiрки. Вплив

будь-яких претензiй з боку податкових органiв не може бути надiйно оцiнений; однак, вiн може мати суттєвий вплив на фiнансовий стан та/або операцiйнi витрати Банку. У березнi 2017 року Банк пройшов перевiрку податкових органiв України. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв у Банка вiдсутнi грошовi

зобов’язання щодо сплати податкiв та штрафних санкцiй. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв Банк не має нi прострочених зобов’язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу), нi несплачених штрафних санкцiй за порушення законодавства про фiнансовi послуги, у тому числi на ринку

цiнних паперiв. На думку керiвництва, Банк сплатив усi податковi зобов’язання, тому дана промiжна скорочена окрема фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв на покриття податкових збиткiв. Податкова звiтнiсть

залишається вiдкритою для перевiрок податковими органами протягом трьох рокiв.

28 ОПЕРАЦIЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв 100% акцiй Банку належали державi. Операцiї та залишки з пов’язаними сторонами представляють собою операцiї з

державою, суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади (прямо та опосередковано), членами провiдного управлiнського персоналу Банку та суб’єктами господарювання, якi контролюються, мають спiльний контроль або знаходяться пiд їх суттєвим впливом. Суб’єкти господарювання, пов'язанi з

органами державної влади – суб’єкти господарювання, якi контролюються, перебувають пiд спiльним контролем або суттєвим впливом органiв державної влади. Органи державної влади – органи державної влади,

урядовi агенцiї та подiбнi органи державної влади – мiсцевi, нацiональнi або мiжнароднi. При розглядi взаємовiдносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змiсту вiдносин, а не тiльки

їхнiй юридичнiй формi. Залишки Банку з пов’язаними сторонами станом на 30 червня 2018 року та 31 грудня 2017 року наведенi у таблицi нижче. Iншi пов’язанi сторони включають державу, суб’єкти господарювання,

пов’язанi з органами державної влади (прямо та опосередковано), а також суб’єкти господарювання, якi контролюються, мають спiльний контроль або знаходяться пiд їх суттєвим впливом. 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Операцiї з пов’язаними сторонами

Всього за категорiєю Грошовi кошти та рахунки у Нацiональному банку України: 7 584 975 7 584 975 6 950 485 6 950 485 - iншi пов’язанi сторони 7 584 975 6 950 485 Кошти в банках: 248 343 12 813 746 88 059 17 028 838 -

iншi пов’язанi сторони 248 343 88 059 Похiднi фiнансовi активи: - - 21 767 424 21 767 424 - iншi пов’язанi сторони - 21 767 424 Кредити, наданi клiєнтам, до вирахування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки: 22 821

409 129 721 058 25 470 614 128 130 204 - провiдний управлiнський персонал Банку 3 888 2 961 - iншi пов’язанi сторони 22 817 521 25 467 653 Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення, за кредитами, наданими клiєнтам: (2 467 591) (69 035 520) (379 419) (53 627 666) - провiдний управлiнський

персонал Банку (198) (33) - iншi пов’язанi сторони (2 467 393) (379 386) Коригування процентного доходу за кредитами, наданими клiєнтам* (96 624) (13 666 903) - - Iнвестицiї: 113 055 009 113 056 159 98 013 840 98 104 393 - iншi пов’язанi сторони 113 055 009 98 013 840 Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки/на покриття збиткiв вiд знецiнення за iнвестицiями (2 351 258) (2 421 325) (102 676) (306 250) Коригування процентного доходу за

iнвестицiями (6 846) (19 801) н/д н/д Iнвестицiї в дочiрнi компанiї: 24 800 24 800 24 800 24 800 - дочiрнi компанiї 24 800 24 800 Кошти банкiв: 390 52 421 5 001 343 6 435 248 - iншi пов’язанi сторони 390 5 001 343

Рахунки клiєнтiв: 36 245 741 152 384 603 40 169 089 150 151 178 - провiдний управлiнський персонал Банку 82 388 81 853 - дочiрнi компанiї 25 23 - iншi пов’язанi сторони 36 163 328 40 087 213 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй: 32 270 389 32 270 389 34 548 265 34 548 265 - iншi пов’язанi сторони 32 270 389 34 548 265 Iншi запозиченi кошти 281 967 6 190 736 320 829 7 299 686 - iншi пов’язанi

сторони 281 967 320 829 Субординований борг: 2 718 273 2 718 273 2 903 463 2 903 463 - iншi пов’язанi сторони 2 718 273 2 903 463 Iншi зобов'язання: 12 226 816 312 178 190 803 707 - провiдний управлiнський персонал

Банку 12 226 10 633 - iншi пов’язанi сторони - 167 557 Умовнi зобов’язання та зобов’язання з надання кредитiв, до вирахування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення: 4 864 635 18 560 911 3 942 576 15 639 337 -

провiдний управлiнський персонал Банку 758 1 072 - iншi пов’язанi сторони 4 863 877 3 941 504 *Станом на 31 грудня 2017 року коригування процентного доходу у сумi (11 874 296) тисяч гривень входило до складу

балансової вартостi до вирахування резерву за кредитами, наданими клiєнтам, з яких (84 054) вiдносяться до коригування процентного доходу за кредитами, наданими пов’язаним особам. У лютому-березнi 2017 року,

вiдбулося збiльшення акцiонерного капiталу на загальну суму 8 865 880 тисяч гривень шляхом випуску 7 643 нових акцiй iснуючої номiнальної вартостi iз збереженням у власностi держави 100 вiдсоткiв таких акцiй.

Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами - облiгацiями внутрiшньої державної позики (далi - ОВДП) з iндексованою вартiстю спецiальних емiсiй номiнальною вартiстю 3 464 920

тисяч гривень та 5 400 960 тисяч гривень (Примiтка 26). У груднi 2017 року Уряд України прийняв рiшення про збiльшення акцiонерного капiталу Банку шляхом здiйснення емiсiї 4 957 нових акцiй iз номiнальною вартiстю

однiєї нової акцiї 1 160 000 гривень. Оплата нових акцiй Банку була здiйснена державними борговими цiнними паперами – облiгацiями внутрiшньої державної позики спецiальної емiсiї номiнальною вартiстю 5 750 120 тисяч

гривень (Примiтка 26). До промiжного скороченого окремого звiту про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд за шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 та 2017 рокiв, включенi такi суми, що виникли у

результатi операцiй з пов’язаними сторонами: За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2018 року За шiсть мiсяцiв, що закiнчилися 30 червня 2017 року Операцiї з пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Операцiї з

пов’язаними сторонами Всього за категорiєю Процентнi доходи: 6 806 673 9 294 774 6 983 099 9 906 484 - провiдний управлiнський персонал Банку 195 31 - дочiрнi компанiї - - - iншi пов’язанi сторони: 6 806 478 6 983

068 - кошти в банках 5 3 - кредити, наданi клiєнтам 1 796 796 2 406 948 - iнвестицiї 5 009 677 4 576 117 Процентнi витрати: (3 004 224) (7 164 724) (3 002 544) (7 120 482) - провiдний управлiнський персонал Банку (2 651) (3 435) - дочiрнi компанiї (1) (558) - iншi пов’язанi сторони: (3 001 572) (2 998 551) - кошти банкiв (84 082) (88 868) - рахунки клiєнтiв (1 258 076) (1 243 522) - кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових

органiзацiй (1 540 889) (1 555 608) - субординований борг (118 525) (110 553) (Формування)/розформування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки/ пiд знецiнення: (4 213 337) 2 569 833 41 095 (1 022 041) - iншi пов’язанi сторони (4 213 337) 41 095 Комiсiйнi доходи: 170 669 173 566 1 840 711 - провiдний управлiнський персонал Банку 49 24 - iншi пов’язанi сторони 170 620 173 542 Комiсiйнi витрати: (6 869) (873 912) (9 096) (575 413) -

iншi пов’язанi сторони (6 869) (9 096) Чистий (збиток)/прибуток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки: (3 893 790) (3 936 765) (613 127) (667 862) - iншi пов’язанi сторони (3 893 790) (613 127) Операцiйнi витрати: (90 284) (3 959 568) (74 540) (3 200 143) - провiдний управлiнський персонал Банку (36 840) (22 475) - iншi пов’язанi сторони (53 444)

(52 065) Компенсацiя провiдному управлiнському персоналу: (36 847) (2 234 383) (21 529) (1 753 706) - короткостроковi виплати працiвникам (34 320) (19 680) - соцiальнi вiдрахування (2 527) (1 849)

29 СПРАВЕДЛИВА ВАРТIСТЬ МСФЗ визначає справедливу вартiсть як цiну, яка була б отримана вiд продажу активу або виплачена пiд час передачi зобов’язання у регулярнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату

оцiнки. Справедлива вартiсть визначалася Банком з використанням наявної ринкової iнформацiї, якщо така iснує, та вiдповiдних методiв оцiнки. Однак, для iнтерпретацiї ринкової iнформацiї з метою визначення

оцiночної справедливої вартостi необхiднi певнi судження. Для визначення справедливої вартостi керiвництво застосувало всю наявну ринкову iнформацiю. Оцiнки, представленi в цiй промiжнiй скороченiй окремiй

фiнансовiй звiтностi, можуть не вiдображати суми, якi Банк зможе отримати при фактичнiй реалiзацiї наявного в неї пакета тих чи iнших активiв чи матиме сплатити при передачi зобов’язань. Справедлива вартiсть

фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань Банку, якi оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi, а також справедлива вартiсть будiвель Деякi фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання, а також

будiвлi Банку, оцiнюються за справедливою вартiстю на кiнець звiтного перiоду. Нижче подається iнформацiя про способи визначення справедливої вартостi цих активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та

використанi вхiднi данi): Активи/ зобов’язання Рiвень iєрархiї справедливої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данi Iнвестицiї 1 Котируванi цiни пропозицiї на активному ринку. 2 Дисконтованi потоки

грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або

декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з

використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх

фiнансових показникiв емiтента та його профiлю ризику. Кредити, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються

виходячи з очiкуваних грошових потокiв погашення за кредитом та коригуються на величину ризику з урахуванням аналiтичних оцiнок банку щодо їх сум та строкiв, з урахуванням ймовiрностей їх виникнення.

Дисконтування здiйснюється за безризиковими процентними ставками у вiдповiднiй валютi, якi визначаються за даними кривої безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України. Фiнансовi

iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток 3 Справедлива вартiсть вбудованого опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою

вартiстю визначається з використанням скоригованої моделi оцiнки Європейських валютних опцiонiв (форма Гармана-Колхагена формули Блека-Шоулза). Вказаний розрахунок здiйснюється з використанням таких

вхiдних даних: - курс страйк долара США до гривнi. Визначається як середньомiсячний курс долара США до гривнi на мiжбанкiвському валютному ринку за мiсяць, що передував датi емiсiї вiдповiдної серiї ОВДП з

iндексованою вартiстю (згiдно механiзму iндексацiї, що передбачений умовами емiсiї). Для облiгацiй внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю в портфелi банку курс страйк коливається в межах

14,81 – 27,22 гривень за долар США, залежно вiд дати емiсiї вiдповiдної серiї ОВДП; - форвардний курс долара США до гривнi. Визначається виходячи зi ставок безризикової доходностi в доларах США (за даними

доходностi до погашення державних цiнних паперiв США) i гривнi (за даними кривої безкупонної доходностi,

що публiкується Нацiональним банком України). Станом на 30 червня 2018 року оцiнне значення форвардного курсу долара США до гривнi, яке прийнято до розрахунку справедливої вартостi вбудованого опцiону,

коливалось вiд 44,24 грн. / дол. США для часового горизонту 5,07 рокiв до 53,06 грн./дол. США для часового горизонту 13,65 рокiв (станом 31 грудня 2017 року: вiд 49,09 грн. / дол. США для часового горизонту 5,57 рокiв

до 57,81 грн./дол. США для часового горизонту 14.15 рокiв); - волатильнiсть курсу долара США до гривнi. Визначається як рiчна волатильнiсть мiжбанкiвського курсу долара США до гривнi. Станом на 30 червня 2018

року волатильнiсть курсу долара США до гривнi склала 21,70% (станом на 31 грудня 2017 року - 23,22%); - ставка дисконтування. Визначається за даними кривої безкупонної доходностi, що публiкується Нацiональним банком України. Станом на 30 червня 2018 року ставка дисконтування коливалась в межах вiд 12,95% рiчних

для строку 5,07 рокiв, до 8,00% рiчних для строку 13,65 рокiв (станом на 31 грудня 2017 року: вiд 12,14% рiчних для строку 5,57 рокiв, до 7,55% рiчних для строку 14,15 рокiв); Справедлива вартiсть валютних угод

своп та форвард 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi форвардних курсiв обмiну валют та дисконтуються за ставкою мiжбанкiвського ринку. Нерухомiсть на стадiї будiвництва 3 Банк залучає незалежних оцiнювачiв для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних примiщень, при цьому використовується метод порiвняння продажiв, а для об’єктiв, якi не мають

ринкових аналогiв використовується метод капiталiзацiї доходу. Для методу порiвняння продажiв цiни ринкових продажiв по спiвставним об’єктам нерухомостi у безпосереднiй близькостi коригуються з

врахуванням рiзницi в основних параметрах (таких як площа об’єкту нерухомостi). Основним параметром, що використовується при даному методi оцiнки є цiна за квадратний метр об’єкту нерухомостi. Будiвлi та офiснi примiщення 3 Банк залучає незалежних оцiнювачiв для визначення справедливої вартостi будiвель та офiсних

примiщень, при цьому використовується метод порiвняння продажiв, а для об’єктiв, якi не мають ринкових аналогiв використовується метод капiталiзацiї доходу. Для методу порiвняння продажiв цiни ринкових

продажiв по спiвставним об’єктам нерухомостi у безпосереднiй близькостi коригуються з врахуванням рiзницi в основних параметрах (таких як площа об’єкту нерухомостi). Основним параметром, що використовується при даному методi оцiнки є цiна за квадратний метр об’єкту нерухомостi. Аналiз чутливостi справедливої вартостi

вбудованого опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю Справедлива вартiсть опцiону визначається ринковими показниками (iндикаторами), змiна яких не залежить вiд банку,

проте, викликає вiдповiдну змiну справедливої вартостi опцiону. Основними такими показниками (iндикаторами) є форвардний курс долара США до гривнi, волатильнiсть курсу долара США до гривнi та

ставки дисконтування. Нижче наведено чутливiсть справедливої вартостi опцiону за облiгацiями внутрiшньої державної позики з iндексованою вартiстю до змiни зазначених показникiв на 1 п.п. Змiна показника Змiна

справедливої вартостi вбудованого опцiону 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Форвардний курс долара США + 1% - 1% 292 730 (292 286) 322 352 (321 938) Волатильнiсть курсу долара США +1 п.п. -1 п.п. 72 735 (68

156) 77 119 (72 311) Ставка дисконтування +1 п.п. -1 п.п. (1 317 036) 1 427 033 (1 633 802) 1 779 176 Справедлива вартiсть вбудованого опцiону найбiльш чутлива до змiни ставок дисконтування. Так, при

збiльшеннi/зменшеннi ставок дисконтування на 1 п.п. справедлива вартiсть вбудованого опцiону зменшиться/збiльшиться на (-1 317 036)/+1 427 033 тисяч гривень станом на 30 червня 2018 року та на (-1 633 802)/+1 779 176 тисяч гривень станом на 31 грудня 2017 року. Також Банком проведено моделювання змiни

справедливої вартостi вбудованого опцiону на основi змiн, якi були об’єктивно можливими - збiльшення форвардного курсу долара США до гривнi на 10% та одночасного збiльшення ставок дисконтування на 1 п.п. За умови реалiзацiї вказаного сценарiю справедлива вартiсть вбудованого опцiону збiльшиться на 1 417 768 тисяч

гривень станом на 30 червня 2018 року та на 1 359 698 тисяч гривень станом на 31 грудня 2017 року. Зменшення форвардного курсу долара США до гривнi на 5% та зменшення ставок дисконтування на 1 п.п.

матиме наслiдком зменшення справедливої вартостi опцiону на 141 968 тисячi гривень станом 30 червня 2018 року та збiльшення справедливої вартостi на 41 312 тисяч гривень на 31 грудня 2018 року. В наступнiй таблицi

представлений аналiз фiнансових iнструментiв, будiвель та офiсних примiщень, що оцiнюються пiсля первiсного визнання по справедливiй вартостi за рiвнями iєрархiї визначення справедливої вартостi. Рiвнi

вiдповiдають можливостi прямого визначення справедливої вартостi на основi ринкових даних: Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 30 червня 2018 року Всього Активи Iнвестицiї, що вiдображаються за справедливою вартiстю через

прибутки/збитки: державнi цiннi папери - 38 733 137 - 38 733 137 iншi цiннi папери - - 849 729 849 729 Iнвестицiї за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: державнi цiннi папери - 59 821 383 - 59 821 383 iншi цiннi папери - 4 014 438 2 088 241 6 102 679 Кредити, якi облiковуються за справедливою вартiстю

через прибутки/збитки - - 531 285 531 285 Будiвлi: нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 32 600 32 600 будiвлi та офiснi примiщення - - 1 187 364 1 187 364 Всього - 102 568 958 4 689 219 107 258 177 Зобов’язання Iншi

фiнансовi зобов’язання: справедлива вартiсть валютних угод своп та форвард - - - - Всього - - - - Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 31 грудня 2017 року Всього Активи Iнвестицiї: державнi цiннi папери - 64 623 116 - 64 623 116 iншi

цiннi папери - 5 659 282 2 619 238 8 278 520 Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток - - 21 767 424 21 767 424 Будiвлi: нерухомiсть на стадiї будiвництва - - 162

885 162 885 будiвлi та офiснi примiщення - - 2 949 805 2 949 805 Всього - 70 282 398 27 499 352 97 781 750 Зобов’язання Iншi фiнансовi зобов’язання: справедлива вартiсть валютних угод своп та форвард - - - - Всього - -

- - В наступних таблицях представлений рух у 3 рiвнi справедливої вартостi для iнвестицiй, наявних для продажу, та фiнансових iнструментiв, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через

прибуток або збиток: Iнвестицiї за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: Iнвестицiї , наявнi для продажу: 31 грудня 2017 року 1 729 123 31 грудня 2016 року 9 884 723 Всього доходiв та витрат: Всього

доходiв та витрат: в прибутках чи збитках: 123 789 в прибутках чи збитках: (349 715) збиток пiд час первiсного визнання (11 975) збиток пiд час первiсного визнання - процентнi доходи та дивiденди 148 291 процентнi

доходи та дивiденди 652 962 резерв (12 527) резерв (1 002 677) в iншому сукупному доходi: 4 661 в iншому сукупному доходi: 265 901 чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй за справедливою вартiстю через iнший

сукупний дохiд 4 661 чиста змiна справедливої вартостi iнвестицiй, наявних для продажу 1 347 143 рекласифiкацiя iнвестицiй за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд , що були реалiзованi

протягом перiоду - рекласифiкацiя iнвестицiй, наявних для продажу, що були реалiзованi протягом перiоду (1 081 242) Сплата купонного доходу (152 814) Отримання купонного доходу (576 062) Придбання 441 401

Придбання - Реалiзацiя - Реалiзацiя (408 000) Переведення у кредити, наданi клiєнтам (57 919) Переведення до фiнансової дебiторської заборгованостi (18 027) 30 червня 2018 року 2 088 241 30 червня 2017 року 8 798 820

Кредити, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки: Iнвестицiї за справедливою вартiстю через прибутки/збитки: 31 грудня 2017 року 578 446 31 грудня 2017 року 854 354 Всього доходiв та

витрат: Всього доходiв та витрат: в прибутках чи збитках: 6 695 в прибутках чи збитках: 74 154 процентнi доходи 34 655 процентнi доходи 74 154 чистий прибуток вiд операцiй з iноземною валютою (27 960) чистий

прибуток вiд операцiй з iноземною валютою 0 в iншому сукупному доходi: (22 560) в iншому сукупному доходi: (14 475) чиста змiна справедливої вартостi (22 560) чиста змiна справедливої вартостi (14 475)

Отримання процентного доходу (31 296) Отримання купонного доходу (64 304) Придбання - Придбання - Реалiзацiя - Реалiзацiя - 30 червня 2018 року 531 285 30 червня 2018 року 849 729 Вбудований похiдний

фiнансовий iнструмент, що вiдображається за справедливою вартiстю через прибуток або збиток: 31 грудня 2016 року 17 148 763 Всього доходiв та витрат: в iншому сукупному доходi: чиста змiна справедливої вартостi

(618 700) Придбання 3 355 165 30 червня 2017 року 19 885 228 Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi (але розкриття

iнформацiї про справедливу вартiсть є обов’язковим) Iншi фiнансовi iнструменти: Внаслiдок вiдсутностi в Українi активного вторинного ринку для коштiв в банках, коштiв банкiв, кредитiв, наданих клiєнтам,

дебiторської та кредиторської заборгованостi, iнших запозичених коштiв та субординованого боргу, надiйна оцiнка ринкової вартостi цих iнструментiв вiдсутня. Для фiнансових активiв та зобов’язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартiсть приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. Це припущення

також застосовується до депозитiв на вимогу та поточних рахункiв, що не мають визначеного строку погашення. За виключенням викладеного у таблицi нижче, на думку керiвництва, балансова вартiсть

фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань, визнана в промiжнiй скороченiй окремiй фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Балансова вартiсть

Справедлива вартiсть Балансова вартiсть Справедлива вартiсть Кошти в банках 12 813 746 12 813 746 17 028 838 17 028 838 Кредити, наданi юридичним особам 55 667 355 56 590 106 70 657 583 71 149 817 Кредити, наданi

фiзичним особам 4 486 898 4 246 948 3 844 955 3 667 341 Iнвестицiї 7 549 231 7 837 798 25 202 757 26 017 896 Всього активи 80 517 230 81 488 598 116 734 133 117 863 892 Кошти банкiв 52 421 52 421 6 435 248 6 445 725 Рахунки клiєнтiв 152 384 603 151 802 738 150 151 178 149 474 287 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 32 270 389 32 683 455 34 548 265 37 267 935 Iншi запозиченi кошти 6 190 736 5

590 297 7 299 686 6 788 152 Субординований борг 2 718 273 2 812 701 2 903 463 3 079 969 Всього зобов’язання 193 616 422 192 941 612 201 337 840 203 056 068 Нижче подається iнформацiя про способи визначення

справедливої вартостi цих активiв та зобов’язань (зокрема, методики оцiнки та використанi вхiднi данi): Фiнансовi активи/ фiнансовi зобов’язання Рiвень iєрархiї справедли-вої вартостi Методики оцiнки та ключовi вхiднi данi Кредити, наданi клiєнтам, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 3 Дисконтованi потоки

грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються

спостереженню, вiдносяться припущення щодо майбутнiх фiнансових показникiв контрагента та його профiлю ризику. Iнвестицiї, що вiдображаються за амортизованою вартiстю 1 Котируванi цiни пропозицiї на активному

ринку. 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i

оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 3 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки

грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються спостереженню. До даних, що не пiддаються спостереженню, вiдносяться припущення щодо

майбутнiх фiнансових показникiв емiтента та його профiлю ризику. Кошти банкiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi

можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються

активними. Рахунки клiєнтiв 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються з використанням ринкових даних, що пiддаються спостереженню, а також даних, що не пiддаються

спостереженню. Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi

суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. Iншi запозиченi кошти 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки

грошових коштiв оцiнюються на основi iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi

пiддаються спостереженню, для звичайних операцiй на ринках, якi не вважаються активними. Субординова-ний борг 2 Дисконтованi потоки грошових коштiв. Майбутнi потоки грошових коштiв оцiнюються на основi

iнформацiї, для якої усi суттєвi данi можна прямо або опосередковано отримати за допомогою спостереження, i оцiнки використовують одну або декiлька визначених цiн, якi пiддаються спостереженню, для звичайних

операцiй на ринках, якi не вважаються активними. 30 червня 2018 року, справедлива вартiсть Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 Всього Активи Кошти в банках - 12 813 746 - 12 813 746 Кредити, наданi клiєнтам - - 60 837 054 60 837

054 Iнвестицiї , що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 7 837 798 - 7 837 798 Всього - 20 651 544 60 837 054 81 488 598 Зобов’язання Кошти банкiв - 151 802 738 - 151 802 738 Рахунки клiєнтiв - 32 683 455 - 32 683

455 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 5 590 297 - 5 590 297 Iншi запозиченi кошти - 2 812 701 - 2 812 701 Субординований борг - - - - Всього - 192 889 191 - 192 889 191 31

грудня 2017 року, справедлива вартiсть Рiвень 1 Рiвень 2 Рiвень 3 Всього Активи Кошти в банках - 17 028 838 - 17 028 838 Кредити, наданi клiєнтам - - 74 817 158 74 817 158 Iнвестицiї , що вiдображаються за амортизованою вартiстю - 26 017 896 - 26 017 896 Всього - 43 046 734 74 817 158 117 863 892 Зобов’язання Кошти банкiв - 6 445

725 - 6 445 725 Рахунки клiєнтiв - 149 474 287 - 149 474 287 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 37 267 935 - 37 267 935 Iншi запозиченi кошти - 6 788 152 - 6 788 152 Субординований

борг - 3 079 969 - 3 079 969 Всього - 203 056 068 - 203 056 068

30

УПРАВЛIННЯ КАПIТАЛОМ Банк здiйснює управлiння капiталом з метою забезпечення продовження дiяльностi Банку, максимiзуючи прибуток акцiонера, шляхом оптимiзацiї спiввiдношення запозичених коштiв i

власного капiталу. Структура капiталу Банку представлена акцiонерним капiталом, резервами i непокритим збитком, iнформацiя про якi розкривається в промiжному скороченому окремому звiтi про змiни у власному капiталi, та запозиченими коштами, якi включають субординований борг, який розкривається в Примiтцi 25.

Правлiння Банку регулярно переглядає структуру капiталу. У процесi такого перегляду Правлiння Банку аналiзує вартiсть капiталу та ризики, пов’язанi з кожним класом капiталу. Правлiння Банку проводить

коригування структури капiталу шляхом додаткового випуску акцiй, залучення додаткових кредитних коштiв або виплати по дiючим кредитам.

31

ПРУДЕНЦIЙНI ВИМОГИ Банк здiйснює монiторинг адекватностi капiталу, окрiм iнших заходiв, за допомогою коефiцiєнтiв, встановлених Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року, та коефiцiєнтiв,

визначених НБУ у рамках нагляду за Банком та компанiями, що входять до Банку. Вiдповiдно до встановлених кiлькiсних показникiв з метою забезпечення достатностi капiталу Банк зобов’язаний виконувати вимоги, якi

стосуються мiнiмальних сум i спiввiдношень всього капiталу i капiталу I рiвня до активiв, зважених з урахуванням ризику. У наведенiй нижче таблицi представлений аналiз регулятивних капiтальних ресурсiв

Банку для цiлей визначення адекватностi капiталу згiдно з Базельською угодою щодо компонентiв капiталу 1988 року: 30 червня 2018 року 31 грудня 2017 року Склад регулятивного капiталу: Капiтал I рiвня

Акцiонерний капiтал 49 724 980 49 724 980 Непокритий збиток (37 401 026) (21 020 893) Всього квалiфiкованого капiталу I рiвня 12 323 954 28 704 087 Капiтал II рiвня Резерви переоцiнки 3 756 202 2 547 542 Субординований борг 1 636 823 2 105 042 Всього квалiфiкованого капiталу II рiвня до лiмiту 100% сукупного

капiталу I рiвня 5 393 025 4 652 584 За вирахуванням iнвестицiй (24 800) (24 800) Всього регулятивного капiталу 17 692 179 33 331 871 Показники капiталу: Всього регулятивного капiталу, вираженого як процент вiд загальної суми активiв, зважених на ризик 10,96% 18,84% Всього капiталу I рiвня, вираженого як процент вiд

активiв, зважених на ризик 7,63% 16,22% Кiлькiснi показники, встановленi Базельським комiтетом для забезпечення адекватностi капiталу, вимагають вiд Банку пiдтримувати мiнiмальнi суми та спiввiдношення

загального (8%) та капiталу I рiвня (4%) до суми зважених на ризик активiв. Станом на 30 червня 2018 року та 31 грудня 2017 року Банк включав у розрахунок суми загального капiталу для цiлей адекватностi капiталу

отриманий субординований борг, обмежений 50% капiталу I рiвня та за вирахуванням вiдповiдної амортизацiї боргу. У випадку банкрутства або лiквiдацiї Банку, погашення субординованого боргу буде здiйснено пiсля

погашення зобов’язань Банку перед усiма iншими кредиторами.

32 ПОЛIТИКА УПРАВЛIННЯ РИЗИКАМИ Управлiння ризиками вiдiграє важливу роль у банкiвськiй дiяльностi та операцiях Банку. Основнi ризики, властивi операцiям Банку, включають: ринковий ризик, кредитнi ризики,

ризик концентрацiї, ризик лiквiдностi, ризик змiни процентних ставок i курсiв валют. В цiй промiжнiй

скороченiй окремiй фiнансовiй звiтностi Банк детально не розкриває iнформацiю, яка б iстотно дублювала iнформацiю, що мiститься в окремiй фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року,

пiдготовленiй вiдповiдно до МСФЗ, таку як полiтика управлiння ризиками. Кредитний ризик Кредитний ризик являє собою ризик фiнансового збитку для Банку в результатi невиконання позичальником чи контрагентом

свого зобов’язання. Кредитний ризик виникає, головним чином, у зв’язку з кредитами, наданими авансами та iнвестицiйними цiнними паперами. Для цiлей звiтностi з управлiння ризиками Банк розглядає та консолiдує всi

елементи кредитного ризику (такi як ризик невиконання своїх зобов’язань окремими позичальниками та контрагентами, а також ризики, властивi певним країнам та галузям). Система управлiння кредитним ризиком в

Банку забезпечує своєчаснi та адекватнi виявлення, вимiрювання, монiторинг, звiтування, контроль i пом’якшення кредитного ризику як на iндивiдуальнiй, так i на портфельнiй основi. Пiд час надання та

супроводження позабалансових зобов’язань з кредитування (зобов’язання по невикористаних кредитах, акредитивах) та гарантiй Банк використовує такi ж процедури розгляду, затвердження та супроводження, що i для наданих кредитiв. Максимальний позабалансовий кредитний ризик вiдображений у Примiтцi 27. Процес управлiння кредитним ризиком визначено у наступних внутрiшнiх документах Банку: Стратегiї управлiння

ризиками в системi АТ «Ощадбанк», Полiтицi управлiння кредитними ризиками в АТ «Ощадбанк», Кредитнiй полiтицi АТ «Ощадбанк», а також методиках i регламентах, що визначають порядок оцiнки рiвня кредитного ризику/зменшення корисностi фiнансових iнструментiв. Основними методами, що застосовуються в процесi

управлiння кредитними ризиками є: • оцiнка фiнансового стану контрагента Банку, у т.ч. визначення внутрiшнього кредитного рейтингу, на етапi розгляду питання щодо прийняття рiшення з кредитування; •

оцiнка фiнансового стану позичальника Банку, у т.ч. визначення та аналiз внутрiшнього кредитного рейтингу протягом перiоду кредитування; • оцiнка умов здiйснення кредитної операцiї, в тому числi забезпечення; •

розрахунок та встановлення лiмiтiв кредитування позичальникiв/груп пов’язаних контрагентiв Банку; • акредитацiя незалежних оцiнювачiв заставленого майна позичальникiв Банку; • регулярний монiторинг наявностi та стану предметiв забезпечення; • оцiнка ризикiв кредитного портфелю Банку; • регулярна

управлiнська звiтнiсть; • акредитацiя страхових компанiй; • акредитацiя об’єктiв будiвництва та забудовникiв/управителiв. Процес управлiння кредитним ризиком в Банку передбачає наступнi етапи: • iдентифiкацiя ризикiв – визначення джерел ризикiв; • оцiнка ризикiв – визначення та оцiнка величини

виявлених ризикiв; • контроль над ризиком – встановлення обмежень щодо величини прийнятних ризикiв; • монiторинг ризикiв – процес постiйного спостереження за джерелами ризику. Банк здiйснює управлiння кредитним ризиком шляхом встановлення лiмiтiв для окремих позичальникiв та груп позичальникiв, якi

визначаються на основi рекомендацiй вiдповiдного кредитного пiдроздiлу Банку i пiдроздiлу ризик-менеджменту та затверджуються вiдповiдним уповноваженим колегiальним органом Банку. Якщо сума кредиту перевищує лiмiт повноважень правлiння, такi кредити затверджуються рiшенням наглядової ради. Банк також зменшує кредитний ризик, отримуючи заставу та iншi види забезпечення кредитiв. На поточний час в Банку

процес з прийняття рiшень про надання кредитiв є частково децентралiзованим. Банк делегував окремi функцiї з управлiння кредитним ризиком вiд кредитних комiтетiв центрального апарату до регiональних (обласних)

фiлiй, надавши регiональним офiсам право проводити певнi операцiї, в межах встановлених лiмiтiв та повноважень, без отримання дозволу кредитних комiтетiв вищої iнстанцiї. Проте, ведеться робота щодо

централiзацiї прийняття рiшень щодо здiйснення кредитних операцiй, централiзовано прийняття рiшення за клiєнтами мiкро, малого та середнього бiзнесу бiльше нiж в половини регiональних (обласних) фiлiй.

Впроваджено систему «Кредитна фабрика», з використанням якої вiдбувається аналiз кредитоспроможностi позичальникiв фiзичних осiб та прийняття рiшення щодо здiйснення операцiї верифiкаторами, якi є членами малого кредитного комiтету з роздрiбного бiзнесу. Рiшення щодо здiйснення активних операцiй з великими

корпоративними клiєнтами здiйснюється кредитним комiтетом Банку. Приймаючи рiшення про надання кредитiв, Банк оцiнює потенцiйних позичальникiв на основi їх фiнансового стану, кредитної iсторiї, а також

рiвня ризику, пов’язаного з наданням кредиту конкретному позичальнику, використовуючи внутрiшню рейтингову шкалу. При оцiнцi ризикiв та прийнятi рiшень щодо надання кредиту конкретному позичальнику-юридичнiй особi або фiзичнiй особi-пiдприємцю, що отримує кредит на ведення пiдприємницької дiяльностi, Банк бере до уваги фiнансовий стан, кредитоспроможнiсть та платоспроможнiсть позичальника, аналiз ринку,

ризики, пов’язанi iз галуззю, в якiй позичальник здiйснює свою господарську дiяльнiсть та ринковi позицiї бiзнесу позичальника, а також такi фактори, як якiсть його менеджменту, географiчне мiсцезнаходження, рiвень концентрацiї постачальникiв/клiєнтiв, боргове навантаження, лiквiднiсть та достатнiсть запропонованої застави

з точки зору кредитного ризику. Процедура прийняття рiшення щодо надання споживчих кредитiв в Банку стандартизована. Максимальнi лiмiти по кредитах встановлюються з урахуванням доходу потенцiйного позичальника, стабiльностi його майбутнiх доходiв, лiквiдностi та якостi застави. Оцiнка концентрацiї

кредитних ризикiв здiйснюється за портфелем активних операцiй в цiлому, а також в розрiзi його окремих складових. Правлiнням Банку затверджено обмеження (лiмiти) щодо проведення активних операцiй по галузях

економiки, географiчних регiонах, ряду кредитних продуктiв. Станом на 30 червня 2018 року всi кредитнi операцiї здiйснено у межах встановлених лiмiтiв. Оцiнка кредитного ризику для цiлей управлiння ризиками є

комплексною i вимагає використання певної моделi, оскiльки експозицiя кредитного ризику змiнюється

залежно вiд змiн ринкових умов, очiкуваних грошових потокiв i часу. Банк оцiнює кредитний ризик, використовуючи ймовiрнiсть дефолту (PD), експозицiю пiд ризиком (EAD) та збиток вiд дефолту (LGD). Оцiнка здiйснюється як з урахуванням вимог Нацiонального банку України, так i з урахуванням вимог мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Згiдно вимог МСФЗ 9 Банк формує резерви на покриття

очiкуваних кредитних збиткiв. Вiдповiдно до вимог МСФЗ 9 оцiнка зменшення корисностi здiйснюється на основi моделi очiкуваних кредитних збиткiв (далi – модель зменшення корисностi), i замiнює модель понесених

втрат МСБО 39. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами (ECL) Модель зменшення корисностi застосовується до наступних фiнансових iнструментiв, що не оцiнюються за справедливою вартiстю

з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку: • фiнансовi активи, що є борговими iнструментами; • дебiторська заборгованiсть за договорами оренди; • зобов'язання з надання позик i

зобов'язання за договорами фiнансової гарантiї (ранiше зменшення корисностi оцiнювалося вiдповiдно до МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи»). Вiдповiдно до МСФЗ 9, за iнвестицiями в

iнструменти капiталу збиток вiд зменшення корисностi не визнається. Загальна модель зменшення корисностi включає два пiдходи, на пiдставi яких здiйснюється оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв: • очiкуванi кредитнi

збитки за весь строк дiї фiнансового iнструмента (це очiкуванi кредитнi збитки, що виникають внаслiдок суттєвого пiдвищення кредитного ризику за фiнансовим iнструментом або при настаннi можливих подiй дефолту протягом усього очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента); i • очiкуванi кредитнi збитки

протягом 12 мiсяцiв (визначаються як частина очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового iнструменту вiдповiдно до подiй дефолту, можливих протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати). МСФЗ 9

передбачає «Три-етапну» (3-Stages) модель знецiнення, яка базується на змiнi якостi кредитiв з моменту первiсної оцiнки, як зазначено нижче: Етап 1 охоплює фiнансовi активи, за якими не вiдбулося суттєвого

збiльшення кредитного ризику пiсля первiсного визнання або настання подiї дефолту, або фiнансовi активи iз низьким рiвнем кредитного ризику на звiтну дату. Для таких активiв визнаються очiкуванi кредитнi збитки протягом 12 мiсяцiв. Етап 2 охоплює фiнансовi активи, за якими вiдбулося суттєве збiльшення кредитного

ризику пiсля первiсного визнання та не настала подiя дефолту. Для таких активiв визнаються очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї. Етап 3 охоплює фiнансовi активи, що мають об'єктивнi свiдчення зменшення

корисностi на звiтну дату. Для таких активiв визнаються очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї, а розрахунок процентних доходiв здiйснюється за чистою балансовою вартiстю (за вирахуванням резерву на

покриття збиткiв). Цi активи вважаються кредитно-знецiненими. «Три-етапна» модель не застосовується щодо придбаних (створених) знецiнених фiнансових активiв (далi – POCI-активи). Придбанi (створенi) знецiненi

кредити – це тi фiнансовi активи, що є кредитно-знецiненими на дату первiсного визнання. Розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв для POCI-активiв вiдбувається на iндивiдуальнiй основi. Для таких активiв

зменшення корисностi визначається на пiдставi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу пiд час первiсного їх визнання. Придбанi або створенi POCI-активи первiсно визнаються за

справедливою вартiстю. Для розрахунку резервiв пiд збитки щодо дебiторської заборгованостi за договорами оренди Банк обрав спрощений пiдхiд, за яким на постiйнiй основi визнаються очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї iнструмента. Очiкуванi кредитнi збитки – це розрахункова оцiнка, зважена з урахуванням ймовiрностi настання кредитних збиткiв. Очiкуванi кредитнi збитки оцiнюються таким чином: • щодо фiнансових активiв,

якi не є кредитно-знецiненими станом на звiтну дату: як теперiшня вартiсть усiх очiкуваних недоотримань грошових коштiв (тобто рiзниця мiж грошовими потоками, що належать Банку вiдповiдно до договору, i грошовими потоками, якi Банк очiкує отримати); • щодо фiнансових активiв, якi є кредитно-знецiненими

станом на звiтну дату: як рiзниця мiж валовою балансовою вартiстю активiв i теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв; • щодо невикористаної частини зобов'язань з надання позик: як теперiшня

вартiсть рiзницi мiж передбаченими договором грошовими потоками, якi належать Банку за договором, якщо емiтент зобов'язання з надання позик скористається своїм правом на отримання позики, i грошовими потоками,

якi Банк очiкує отримати, якщо ця позика буде видана; • щодо договорiв фiнансової гарантiї: як теперiшня вартiсть очiкуваних виплат емiтенту договору для компенсацiї понесеного ним кредитного збитку за

вирахуванням сум вiдшкодування, якi Банк очiкує отримати. Оцiнка очiкуваних збиткiв за цiнними паперами (в т.ч. ОВДП) здiйснюється в межах загальної моделi зменшення корисностi з врахуванням параметрiв кредитного

ризику, оцiнка яких може бути здiйснена виходячи з рейтингової оцiнки емiтента цiнних паперiв, що надана мiжнародним рейтинговим агентством. Кредитний ризик за фiнансовим iнструментом вважається низьким,

якщо: • фiнансовий iнструмент має низький ризик настання дефолту (зовнiшнiй рейтинг позичальника – iнвестицiйного рiвня; вiдсутнi простроченi платежi або наявна прострочка до 30 днiв (мiжбанкiвських кредитiв – 1 день, для емiтентiв цiнних паперiв - до 7 днiв); • позичальник має високий «потенцiал» для виконання своїх зобов'язань за контрактними потоками грошових коштiв у короткостроковiй перспективi; i • несприятливi змiни

економiчних умов та умов ведення господарської дiяльностi у довгостроковiй перспективi можуть призвести, але не обов'язково призведуть, до зменшення здатностi позичальника виконувати свої зобов'язання за

контрактними потоками грошових коштiв. Пiд час оцiнки того, чи вiдбулося суттєве збiльшення кредитного ризику пiсля первiсного визнання, Банк враховує як кiлькiснi, так i якiснi показники. Кiлькiснi показники – кiлькiсне порiвняння вiрогiдностi настання дефолту чи внутрiшнього кредитного рейтингу на звiтну дату iз

вiрогiднiстю настання дефолту (з урахуванням прогнозної iнформацiї) чи внутрiшнiм кредитним рейтингом на момент первiсного визнання. Урахування кiлькiсного показника є обов’язковою подiєю для визначення

суттєвого збiльшення кредитного ризику для всiх фiнансових активiв. В якостi кiлькiсного показника Банк використовує: • суттєву змiну внутрiшнього кредитного рейтингу (далi – ВКР) фiнансового активу,

контрагентом за яким виступає суб’єкти господарювання або фiнансова установа; • суттєву змiну ймовiрностi настання дефолту за весь строк дiї для всiх iнших фiнансових активiв, контрагентами за якими виступають

бюджетнi установи та фiзичнi особи. Якiснi показники визначаються окремо в залежностi вiд типу фiнансових активiв (корпоративнi, роздрiбнi, мiжбанкiвськi кредити, цiннi папери, фiнансова дебiторська заборгованiсть).

Один iз якiсних критерiїв виконує функцiю iндикатора «backstop» (кiлькiсть днiв прострочення). Банк використовує спростовне припущення, що кредитний ризик за фiнансовим активом суттєво збiльшився пiсля

первiсного визнання, якщо термiн прострочки передбачених договором платежiв (контрактних платежiв) перевищує 30 днiв. Фiнансовий актив вiдноситься Банком до фiнансових активiв, за якими настала подiя дефолту, якщо по ньому зафiксована хоча б одна з ознак об’єктивного свiдчення зменшення корисностi.

Застосовуються обов’язковi та факультативнi (приймаються на пiдставi судження Банку) ознаки подiй дефолту. Обов’язковими ознаками подiй дефолту є: • кiлькiсть днiв простроченої заборгованостi (корпоративний та

роздрiбний бiзнес та фiнансова дебiторська заборгованiсть 90+, мiжбанкiвськi операцiї 7+, цiннi папери 30+); • подiя реструктуризацiї внаслiдок фiнансових труднощiв позичальника; • смерть позичальника – фiзичної особи;

• введення тимчасової адмiнiстрацiї в банку; • подiя дефолту на основi кредитного рейтингу (корпоративний бiзнес, мiжбанкiвськi операцiї). Врахування прогнозної iнформацiї щодо макроекономiчних показникiв

Розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв здiйснюється з врахуванням очiкувань щодо змiни ряду макроекономiчних показникiв. Вiдбiр показникiв та їх врахування в моделях здiйснено з урахуванням

результатiв аналiзу iсторичної iнформацiї щодо впливу їх змiн на рiвень кредитного ризику для окремих портфелiв за сегментом клiєнта та типом продукту. Прогноз макроекономiчних показникiв розроблений Банком

на горизонтi прогнозування у три роки з використанням трьох сценарiїв: базового, оптимiстичного та песимiстичного. При моделюваннi прогнозу Банком використано, як математичнi методи i припущення, так i

опублiкованi данi щодо майбутнiх значень макроекономiчних факторiв, складенi на перiод до 2021 року Нацiональним банком України, Мiнiстерством економiчного розвитку та торгiвлi i Мiнiстерством фiнансiв України, мiжнародними фiнансовими iнституцiями. Змiна резерву на покриття збиткiв в розрiзi Етапiв за

фiнансовими iнструментами, на якi поширюються вимоги щодо знецiнення за МСФЗ 9 Кошти в банках: Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) Залишок станом на 1 сiчня 2018 року 41 277 - 4 525 737 Новi кредити наданi банкам або кредити, якi були

придбанi - - - Перехiд на Етап 1 12-мiсячний ECL - - - Перехiд на Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi кредити) - - - Перехiд на Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi кредити) - - - Кошти в банках, визнання яких

було припинене протягом звiтного перiоду (10 004) - - Списано протягом звiтного перiоду - - - Вплив змiн в моделях або параметрiв ризику - - - Вплив iнших змiни (в т.ч. вплив змiни валютних курсiв) (1 152) - (251 060)

Залишок станом на 30 червня 2018 року 30 121 - 4 274 677 Iнвестицiї, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю: Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку

дiї (знецiненi) Залишок станом на 1 сiчня 2018 року 242 932 - - Цiннi папери, якi були придбанi 37 748 - - Перехiд на Етап 1 12-мiсячний ECL - - - Перехiд на Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi цiннi папери) -

- - Перехiд на Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi цiннi папери) - - - Цiннi папери, визнання яких було припинене протягом звiтного перiоду 4 877 - - Списано протягом звiтного перiоду - - - Вплив змiн в моделях

або параметрiв ризику - - - Вплив iнших змiни (в т.ч. вплив змiни валютних курсiв) - - - Залишок станом на 30 червня 2018 року 285 557 - - Iнвестицiї, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд: Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї

(знецiненi) Залишок станом на 1 сiчня 2018 року 2 191 065 - 331 072 Цiннi папери, якi були придбанi 485 762 - - Перехiд на Етап 1 12-мiсячний ECL - - - Перехiд на Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi цiннi папери) -

- - Перехiд на Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi цiннi папери) - - - Цiннi папери, визнання яких було припинене протягом звiтного перiоду (168 178) - (174 822) Списано протягом звiтного перiоду - - (1 296) Вплив змiн в моделях або параметрiв ризику (461 801) - - Вплив iнших змiни (в т.ч. вплив змiни валютних курсiв) (85

835) - - Залишок станом на 30 червня 2018 року 1 961 013 - 154 954 Кредити, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю: Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) Етап 4 придбанi або первiсно знецiненi кредити Залишок станом на 1 сiчня 2018 року 1 966 025 18 981 57 732 366 1 654 092 Новi кредити наданi клiєнтам або кредити, якi були придбанi 63 158

- 40 964 (6 469) Перехiд на Етап 1 12-мiсячний ECL 1 683 (5 905) (32 434) - Перехiд на Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi кредити) (9 189) 66 231 (12 247) - Перехiд на Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi

кредити) (1 940) (8 058) 57 949 - Кредити, визнання яких було припинене протягом звiтного перiоду (231 061) (2 302) (284 939) (80 525) Списано протягом звiтного перiоду - - (23 209) - Вплив змiн в моделях або параметрiв

ризику (6 042) 266 (3 587 568) (31 197) Вплив iнших змiни (в т.ч. вплив змiни валютних курсiв) 57 421 2 527 (1 974 520) 4 559 Залишок станом на 30 червня 2018 року 1 840 055 71 740 51 916 362 1 540 460 За 6 мiсяцiв, якi

закiнчилися 30 червня 2018 року сума первiсного знецiнення за створеними (знецiненими) кредитами, визнана

при їхньому первiсному визнаннi, що не включена до складу резервiв, становить 6 138 795 тисяч гривень. Фiнансова дебiторська заборгованiсть: Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) Спрощений пiдхiд ECL до

кiнця строку дiї Залишок станом на 1 сiчня 2018 року 2 679 242 321 766 Новi фiнансова дебiторська заборгованiсть - 10 224 Фiнансова дебiторська заборгованiсть, визнання якої було припинене протягом звiтного перiоду - (12 353) Списано протягом звiтного перiоду - (10) Вплив змiн в моделях або параметрiв ризику - 2 416 Вплив iнших змiни (в т.ч. вплив змiни валютних курсiв) - 17 543 Залишок станом на 30 червня 2018 року 2 679

242 339 586 Гарантiї та iншi зобов’язання з надання кредитiв: Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) Залишок станом на 1 сiчня 2018 року 64 834 880 90 546 Новi гарантiї та зобов’язання з надання кредитiв наданi клiєнтам 22 649 - 6 988 Перехiд на Етап 1 12-

мiсячний ECL 969 (228) (3 993) Перехiд на Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (286) 1 311 (42) Перехiд на Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (1 565) (465) 16 280 Гарантiї та iншi зобов’язання з надання кредитiв, визнання яких

було припинене протягом звiтного перiоду 36 191 (165) 7 011 Вплив змiн в моделях або параметрiв ризику 17 181 1 (1 945) Вплив iнших змiни (в т.ч. вплив змiни валютних курсiв) 17 893 278 (579) Залишок станом на 30

червня 2018 року 157 866 1 612 114 266 Валова балансова вартiсть за фiнансовими iнструментами, на якi поширюються вимоги щодо знецiнення за МСФЗ 9 за рiвнем кредитного ризику в розрiзi Етапiв: Для цiлей

визначення очiкуваних кредитних збиткiв пiд зменшення корисностi фiнансових активiв, на якi поширюються вимоги щодо знецiнення за МСФЗ 9, Банк розподiляє фiнансовi активи на п’ять рiвнiв ризику, залежно вiд

кiлькостi днiв прострочки та ознак дефолту, а саме: Кредити, наданi клiєнтам Фiнансова дебiторська заборгованiсть Кошти в банках Iнвестицiї РIВЕНЬ 1 Договiр не прострочено (DPD = 0) Договiр не прострочено (1-5 днiв) Договiр не прострочено (DPD = 0) Договiр не прострочено (DPD = 0) РIВЕНЬ 2 Договiр прострочено

на 1-30 днiв Договiр прострочено на 6-30 днiв Договiр прострочено на 1-3 днiв Договiр прострочено на 1-10 днiв РIВЕНЬ 3 Договiр прострочено на 31-60 днiв Договiр прострочено на 31-60 днiв Договiр прострочено на 4-5 днiв Договiр прострочено на 11-20 днiв РIВЕНЬ 4 Договiр прострочено на 61-90 днiв Договiр прострочено на

61-90 днiв Договiр прострочено на 6-7 днiв Договiр прострочено на 21-30 днiв РIВЕНЬ 5 (дефолт) Договiр у станi дефолту Договiр у станi дефолту Договiр у станi дефолту Договiр у станi дефолту Кошти в банках: Етап 1

12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) РIВЕНЬ 1 12 843 867 - - РIВЕНЬ 2 - - - РIВЕНЬ 3 - - - РIВЕНЬ 4 - - - РIВЕНЬ 5 (дефолт) - - 4 319 514 Iнвестицiї, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не

знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) РIВЕНЬ 1 7 834 788 - - РIВЕНЬ 2 - - - РIВЕНЬ 3 - - - РIВЕНЬ 4 - - - РIВЕНЬ 5 (дефолт) - - - Iнвестицiї, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця

строку дiї (знецiненi) РIВЕНЬ 1 67 885 075 - - РIВЕНЬ 2 - - - РIВЕНЬ 3 - - - РIВЕНЬ 4 - - - РIВЕНЬ 5 (дефолт) - - 174 755 Кредити, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю: Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до

кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) Етап 4 придбанi або первiсно знецiненi фiнансовi iнструменти РIВЕНЬ 1 33 954 813 2 652 090 - - РIВЕНЬ 2 82 177 128 232 - - РIВЕНЬ 3 - 47 423 - -

РIВЕНЬ 4 - 28 325 - - РIВЕНЬ 5 (дефолт) - - 85 727 410 6 569 303 Фiнансова дебiторська заборгованiсть: Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) Спрощений пiдхiд ECL до кiнця строку дiї РIВЕНЬ 1 - 211 595 РIВЕНЬ 2 - 8

742 РIВЕНЬ 3 - 1 974 РIВЕНЬ 4 - 4 879 РIВЕНЬ 5 (дефолт) 2 679 242 325 778 Гарантiї та iншi зобов’язання з надання кредитiв: Етап 1 12-мiсячний ECL Етап 2 ECL до кiнця строку дiї (не знецiненi) Етап 3 ECL до кiнця строку дiї (знецiненi) Етап 4 придбанi або первiсно знецiненi фiнансовi iнструменти РIВЕНЬ 1 15 937 522 73

877 - - РIВЕНЬ 2 7 458 23 608 - - РIВЕНЬ 3 - 6 002 - - РIВЕНЬ 4 - 2 577 - - РIВЕНЬ 5 (дефолт) - - 2 458 166 92 924 Вплив модифiкацiй за кредитами, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю: 6 мiсяцiв, якi закiнчилися 30 червня 2018 року Амортизована вартiсть до модифiкацiї 7 220 132 Прибуток вiд модифiкацiй за кредитами, наданим клiєнтам (ECL до кiнця строку дiї) 15 Збиток вiд модифiкацiй за кредитами, наданими клiєнтами (ECL

до кiнця строку дiї) (486 411) Валова балансова вартiсть модифiкованих кредитiв, наданих клiєнтам, якi були переведенi до 12-мiсячний ECL 1 306 Прибуток вiд модифiкацiї за кредитами, наданим клiєнтам, якi

облiковуються за амортизованою собiвартiстю 2 961 Збиток вiд модифiкацiї за кредитами, наданим клiєнтам, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю (488 810) Вплив забезпечення Кредитна полiтика Банку

передбачає дотримання такого принципу кредитування як забезпеченiсть кредитiв. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими iнструментами, забезпеченими заставою, вiдображає суми та строки потокiв грошових коштiв, що очiкуються вiд звернення стягнення на предмет застави, за вирахуванням дисконтованих

витрат на отримання та реалiзацiю забезпечення (тобто враховуються вiрогiднiсть звернення стягнення та потоки грошових коштiв, що виникнуть внаслiдок цього). Вiдповiдно, будь-якi потоки грошових коштiв, що

очiкуються вiд реалiзацiї забезпечення пiсля настання контрактного термiну погашення договору, включаються до аналiзу. Кредитний портфель банку, забезпечений такими видами застави як: транспортнi засоби,

обладнання та iнше рухоме майно та майновi права на нього, нерухоме майно та майновi правами на нього, цiлiсно-майновi комплекси, державнi борговi цiннi папери та гарантiї державних органiв, майновi права на

грошовi кошти, також частина кредитного портфелю банку є незабезпеченою. Вплив забезпечення на покращення кредитної якостi та суми, що якнайкраще представляють максимальну вразливiсть до кредитного

ризику в розрiзi видiв фiнансових активiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю та за

справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд станом на 30 червня 2018 року представлено наступним чином: Балансова вартiсть до вирахування резерву та коригування процентного доходу Коригування

процентного доходу Резерв (ECL) Чиста балансова вартiсть Вартiсть забезпечення Кошти в банках 17 163 381 (44 838) (4 304 797) 12 813 746 - Кредити клiєнтам: 129 189 773 (13 666 903) (55 368 617) 60 154 253 32 508 571 - юридичнi особи 121 342 276 (13 548 716) (52 126 206) 55 667 354 30 584 505 - фiзичнi особи 7 847 497 (118 187)

(3 242 411) 4 486 899 1 924 066 Iнвестицiї 75 894 618 (19 801) (2 401 524) 73 473 293 1 040 640 Фiнансова дебiторська заборгованiсть 3 232 209 - (3 018 828) 213 381 - Всього 225 479 981 (13 731 542) (65 093 766) 146

654 673 33 549 211 Вартiсть забезпечення, яка використовується при розрахунку резерву пiд очiкуваних кредитнi збитки, це справедлива вартiсть забезпечення, скоригована з врахуванням коефiцiєнтiв лiквiдностi та

витрат на реалiзацiю майна, дисконтована з урахуванням вартостi грошей у часi. Станом на 30 червня 2018 року гарантiї та iншi зобов’язання з надання кредитiв, за вирахуванням резерву за очiкуваними кредитними збитками

складали 18 328 392 тисячi гривень, а вартiсть забезпечення (транспортнi засоби, обладнання, iнше рухоме/нерухоме майно, майновi права на грошовi кошти, iншi види забезпечення), яка використовується при розрахунку резерву пiд очiкуваних кредитнi збитки становила 1 278 988 тисяч гривень. Станом на 30 червня

2018 року чиста балансова вартiсть кредитно-знецiнених кредитiв складала 25 172 989 тисяч гривень, а вартiсть забезпечення (транспортнi засоби, обладнання та iнше рухоме майно, нерухоме майно, цiлiсно-майновi

комплекси, майновi права на грошовi кошти, iншi види забезпечення), яка використовується при розрахунку резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки, становила 16 015 149 тисяч гривень. Станом на 30 червня 2018 року

максимальна сума кредитного ризику за кредитами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки, становила 531 285 тисяч гривень. Для зменшення кредитного ризику за цими кредитами Банк

утримує забезпечення (обладнання, рухоме та нерухоме майно) в сумi 458 201 тисячу гривень. Станом на 30 червня 2018 року iнвестицiї, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд,

забезпеченi державними гарантiями. Якiсть кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках, iнвестицiй, наявних для продажу, та iнвестицiй, утримуваних до погашення, станом на 31 грудня 2017 представлена таким чином:

31 грудня 2017 року Кредити, наданi юридичним особам Кредити, наданi фiзичним особам Кошти в банках Iнвестицiї, наявнi для продажу Iнвестицiї що вiдобража-ються за амортизо-ваною вартiстю Всього Не

простроченi та не знецiненi 39 883 899 3 603 503 17 045 721 72 812 233 25 202 757 158 548 113 Простроченi та не знецiненi: Простроченi до 1 мiсяця 651 872 76 727 - - - 728 599 Простроченi 1-3 мiсяцi 38 30 295 - - - 30 333 Знецiненi кредити, наданi клiєнтам, кошти в банках, iнвестицiї: 80 547 030 3 336 840 4 525 736 395 653 - 88 805

259 Не простроченi, але знецiненi 13 455 234 146 555 - - - 13 601 789 Простроченi до 3 мiсяцiв 12 890 611 8 581 - - - 12 899 192 Простроченi 3-6 мiсяцiв 4 325 791 28 105 - 223 628 - 4 577 524 Простроченi 6-12 мiсяцiв 14 207 293 39 539 - - - 14 246 832 Простроченi понад 12 мiсяцiв 35 668 101 3 114 060 4 525 736 172 025 - 43 479 922 в т.ч. кредити, що облiковуються на балансi Кримського РУ 17 464 741 333 753 - - - 17 798 494 Всього кредитiв,

наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй 121 082 839 7 047 365 21 571 457 73 207 886 25 202 757 248 112 304 За вирахуванням: Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення кредитiв на портфельнiй основi (3 558 539) (3 202 410) (16 883) - - (6 777 832) Резерв на покриття збиткiв вiд iндивiдуального знецiнення кредитiв, наданих клiєнтам, коштiв в банках та iнвестицiй (46 866 717) - (4 525 736) (306 250) - (51 698 703) Всього 70 657 583 3

844 955 17 028 838 72 901 636 25 202 757 189 635 769 Протягом року, що закiнчився 31 грудня 2017 року, Банк облiковував кредити, наданi Нацiональнiй акцiонернiй компанiї «Нафтогаз України», яка є пов’язаною

стороною та належить державi. Банк застосовує спецiальну методику оцiнки даного позичальника, що була розроблена аби урахувати ризики, притаманнi даному клiєнту, а саме: висока концентрацiя кредитних коштiв, специфiка дiяльностi, генерацiї грошових потокiв та прибутку, залежнiсть вiд загальноекономiчної та ринкової кон’юнктури. Банк обраховує резерви з урахуванням притаманних позичальнику ризикiв. Станом на 31 грудня 2017 року знецiненi кредити включали кредити, простроченi бiльше 90 днiв, на суму 57 382 889 тисяч гривень,

що складає 45% загальної суми кредитного портфеля до вирахування резерву; у тому числi кредити, наданi клiєнтам Кримського республiканського управлiння, становили 17 798 472 тисячi гривень; без врахування

кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння, кредити, простроченi бiльше 90 днiв, становили – 36%. Банк очiкував, що значна частина кредитiв, наданих клiєнтам (крiм кредитiв, наданих клiєнтам Кримського республiканського управлiння та клiєнтам вiддiлень Луганського та Донецького

регiонального управлiння, що знаходяться на територiї, яка не контролюється українською владою), за якими має мiсце прострочення платежiв бiльше нiж три мiсяцi, будуть погашенi за рахунок власних надходжень

позичальникiв або реалiзацiї забезпечення. Такi очiкування Банку ґрунтуються на тому, що значна частина прострочених корпоративних кредитiв забезпечена лiквiдною заставою, та надана пiдприємствам, якi мають

потенцiйну можливiсть вiдновити власну платоспроможнiсть. Спроможнiсть Банку отримати платежi по простроченим кредитами фiзичних осiб пояснюється тим, що такi кредити переважно забезпеченi нерухомiстю

або транспортними засобами. Бiльше того, навiть у разi недостатньої вартостi забезпечення для погашення кредиту, Банк не втрачає права вимоги на отримання платежiв вiд позичальника до повного погашення кредиту.

У таблицi нижче вказана вартiсть забезпечення, що станом на 31 грудня 2017 року приймалась Банком до врахування при оцiнцi зменшення корисностi активiв, в сумi що не перевищує балансову вартiсть кредиту. При розрахунку зменшення корисностi активiв Банком не враховуються деякi види застави, зокрема майновi права

(крiм застави майнових прав на грошовi кошти, що розмiщенi в Банку у виглядi депозитiв) та поруки, забезпечення, яке не вiдповiдає критерiям прийнятностi, що визначенi Банком та/або регулятором. 31 грудня

2017 року Кошти в банках - Кредити, наданi юридичним особам 45 219 684 Кредити, наданi фiзичним особам 1 506 511 Всього 46 726 195 Кредити, наданi клiєнтам, станом на 30 червня 2018 року та 31 грудня 2017 року

вказанi за балансовою вартiстю за вирахуванням резерву пiд знецiнення на портфельнiй основi. Ризик концентрацiї Ризик концентрацiї визначається Банком як ризик можливих втрат внаслiдок концентрацiї ризику

на конкретних iнструментах, окремих операцiях та галузях економiки. Публiчне акцiонерне товариство «Державний ощадний банк України» – один з найбiльших державних банкiв України i специфiка його

дiяльностi пов’язана зi значними обсягами операцiй iз державними пiдприємствами, у тому числi за державними програмами, внаслiдок чого виникає значна концентрацiя кредитного та iнвестицiйного ризикiв щодо окремих контрагентiв та груп пов’язаних контрагентiв та галузей економiки. Станом на 30 червня 2018

року 67% (31 грудня 2017 року: 65%) активiв та 37% (31 грудня 2017 року: 41%) зобов’язань сконцентровано в операцiях з пов’язаними сторонами Банку. Операцiї з пов’язаними сторонами, в переважнiй частинi, складали

операцiї з державою та суб’єктами господарювання, пов’язаними з органами державної влади. Аналiз концентрацiї активiв i зобов’язань по валютам, по строкам погашення та за географiчною ознакою наданi у вiдповiдних роздiлах полiтики управлiння ризиками. Ризик лiквiдностi Ризик лiквiдностi виникає внаслiдок

невiдповiдностi строкiв i сум надходження/списання грошових коштiв та полягає у загрозi виникнення втрат, недоотримання доходу або зменшення ринкової вартостi капiталу Банку внаслiдок неспроможностi Банку

вчасно, в повному обсязi та з мiнiмальними втратами покрити потреби у грошових коштах для виконання своїх грошових зобов’язань. З метою управлiння ризиком лiквiдностi Банк здiйснює монiторинг очiкуваних

майбутнiх потокiв грошових коштiв вiд операцiй iз клiєнтами та банкiвських операцiй, що є частиною процесу управлiння активами/зобов’язаннями. Основною метою управлiння ризиком лiквiдностi є забезпечення

наявностi обсягу лiквiдних коштiв, достатнього для покриття поточних та планових потреб з метою оптимiзацiї витрат Банку, пов’язаних з забезпеченням необхiдного обсягу лiквiдних коштiв. Управлiння ризиком

лiквiдностi направлене також на забезпечення спроможностi банку покривати вiдтiк грошових коштiв за кризовим сценарiєм (в разi системної кризи, або близької до системної кризи лiквiдностi). Виявлення та оцiнка

ризику лiквiдностi здiйснюється на основi: - аналiзу руху грошових потокiв; - аналiзу розривiв лiквiдностi; - аналiзу концентрацiй активiв та зобов’язань; - аналiзу сценарiїв, включаючи сценарiї кризових ситуацiй, якi

полягають у моделюваннi аномальної поведiнки ринку; - аналiзу ситуацiї на фiнансовому ринку в розрiзi окремих фiнансових iнструментiв; Комiтет з питань управлiння активами i пасивами Банку щомiсяця проводить

аналiз джерел фiнансування, враховуючи змiни у вiдсоткових ставках за попереднiй мiсяць та приймає вiдповiднi рiшення щодо управлiння активами та пасивами.? Аналiз розривiв лiквiдностi на основi балансової

вартостi фiнансових активiв та зобов’язань наведений нижче в таблицi. Аналiз лiквiдностi проводиться на основi очiкуваних грошових потокiв. Окремi суми, наведенi в таблицi, є оцiночними та можуть змiнитися. До 1

мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення не визначений 30 червня 2018 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Кошти в банках 12 761 805 - - - - - 12 761 805 Кредити, наданi клiєнтам 287 552 3 534 506 17 653 286 30 791 080 8 419 114 - 60 685 538 Iнвестицiї 6

941 995 5 152 886 37 779 502 17 219 878 45 928 328 - 113 022 589 Всього активiв, за якими нараховуються проценти 19 991 352 8 687 392 55 432 788 48 010 958 54 347 442 - 186 469 932 Готiвковi кошти та рахунки в

Нацiональному банку України 13 152 140 - - - - - 13 152 140 Кошти в банках - - - 51 836 - 105 51 941 Iнвестицiї - - - - - 33 570 33 570 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї - - - - - 24 800 24 800 Iншi фiнансовi активи 212 627 2 3 71 678 - 213 381 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 33 356 119 8 687 394 55 432 791 48 062 865 54 348

120 58 475 199 945 764 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 52 421 - - - - - 52 421 Рахунки клiєнтiв 86 230 992 26 052 544 37 106 815 2 928 464 65 788 - 152 384 603 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 883 521 10 987 625 17 784 411 2 614 832 - 32 270 389 Iншi запозиченi кошти 3 305 418 491 925 675 3 978 551 864 714 - 6 190 736 Субординований борг 103 568 - - 2 287 867 326 838 - 2 718 273 Всього зобов’язань, за якими нараховуються проценти 86 390 286 27 354 556 49 020 115 26 979 293 3 872 172 -

193 616 422 Iншi фiнансовi зобов’язання 207 783 12 104 928 162 173 - 313 058 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 86 598 069 27 354 568 49 125 043 26 979 455 3 872 345 - 193 929 480 Розрив

лiквiдностi мiж непохiдними активами та зобов’язаннями (53 241 950) (18 667 174) 6 307 748 21 083 410 50 475 775 58 475 Розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (66 398 934) (18 667 164) 6 412 673 21 031 665 50 475 270 Кумулятивний розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (66 398

934) (85 066 098) (78 653 425) (57 621 760) (7 146 490) Кумулятивний розрив лiквiдностi у процентному вираженнi вiд усiх активiв -31,5% -40,3% -37,3% -27,3% -3,4% ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Угоди

валютного свопу - - - - - - Сукупний розрив лiквiдностi (53 241 950) (18 667 174) 6 307 748 21 083 410 50 475 775 58 475 Кумулятивний розрив лiквiдностi (53 241 950) (71 909 124) (65 601 376) (44 517 966) 5 957 809 6 016 284

До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення не визначений 31 грудня 2017 року Всього НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI АКТИВИ Кошти в банках 16 690 911 - - - - -

16 690 911 Кредити, наданi клiєнтам 1 732 321 4 052 861 18 100 446 38 283 124 12 333 786 - 74 502 538 Iнвестицiї, наявнi для продажу 9 251 248 3 398 621 39 910 844 17 948 130 2 359 223 - 72 868 066 Iнвестицiї, що

вiдображаються за амортизованою вартiстю 73 279 216 780 108 581 - 24 804 117 - 25 202 757 Всього активiв, за якими нараховуються проценти 27 747 759 7 668 262 58 119 871 56 231 254 39 497 126 - 189 264 272 Готiвковi

кошти та рахунки в Нацiональному банку України 12 228 420 - - - - - 12 228 420 Кошти в банках 19 535 261 395 - 56 885 112 - 337 927 Iнвестицiї, наявнi для продажу - - - - - 33 570 33 570 Iнвестицiї в дочiрнi компанiї - - - - - 24 800 24 800 Iншi фiнансовi активи 417 236 20 19 553 44 - 417 872 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ

АКТИВIВ 40 412 950 7 929 677 58 119 890 56 288 692 39 497 282 58 370 202 306 861 НЕПОХIДНI ФIНАНСОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банкiв 1 435 248 5 000 000 - - - - 6 435 248 Рахунки клiєнтiв 87 407 527 19 847 852 36

354 560 6 485 370 55 869 - 150 151 178 Кредити, що отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй - 946 879 - 29 122 399 4 478 987 - 34 548 265 Iншi запозиченi кошти 3 533 489 080 1 024 818 4 519 453 1 262 802 -

7 299 686 Субординований борг 105 188 - - 2 273 598 524 677 - 2 903 463 Всього зобов’язань, за якими нараховуються проценти 88 951 496 26 283 811 37 379 378 42 400 820 6 322 335 - 201 337 840 Iншi фiнансовi

зобов’язання 94 534 8 185 246 11 232 - 280 031 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 89 046 030 26 283 819 37 564 624 42 400 831 6 322 567 - 201 617 871 Розрив лiквiдностi мiж непохiдними активами та

зобов’язаннями (48 633 080) (18 354 142) 20 555 266 13 887 861 33 174 715 58 370 Розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 203 737) (18 615 549) 20 740 493 13 830 434 33 174 791

Кумулятивний розрив лiквiдностi мiж процентними активами i зобов’язаннями (61 203 737) (79 819 286) (59 078 793) (45 248 359) (12 073 568) Кумулятивний розрив лiквiдностi у процентному вираженнi вiд усiх активiв -

26,2% -34,1% -25,3% -19,3% -5,2% ПОХIДНI ФIНАНСОВI IНСТРУМЕНТИ Фiнансовi iнструменти, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибуток або збиток - - - - 21 767 424 - 21 767 424 Угоди валютного свопу - - - - - - - Сукупний розрив лiквiдностi (48 633 080) (18 354 142) 20 555 266 13 887 861 54 942 139 58 370 Кумулятивний розрив лiквiдностi (48 633 080) (66 987 222) (46 431 956) (32 544 095) 22 398 044 22 456 414 Управлiння ризиком лiквiдностi Банку включає оцiнку основних поточних рахункiв, тобто

стабiльного залишку коштiв клiєнтiв, визначених за допомогою статистичних методiв аналiзу iсторичної iнформацiї щодо коливань залишкiв на поточних рахунках клiєнтiв. Станом на 30 червня 2018 та 31 грудня

2017 рокiв незнижуванi залишки на поточних рахунках оцiнювалися в сумi 34 106 132 тисячi гривень та 26 155 935 тисяч гривень, вiдповiдно. На основi припущення щодо здатностi продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi фактичний термiн погашення незнижуваного залишку вважається невизначеним.

Iнформацiя щодо очiкуваних термiнiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв та фактичних розривiв лiквiдностi станом на 30 червня 2018 та 31 грудня 2017 рокiв представлена таким чином: До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення невизна-чений 30 червня 2018 року Всього ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 33 356 119 8 687 394 55 432 791 48 062 865 54 348 120 58 475 199 945 764 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 86 598 069 27 354 568 49 125 043 26 979 455 3 872 345 - 193 929 480 Розрив лiквiдностi (53 241 950) (18 667 174) 6 307 748 21 083 410 50 475 775 58 475 6 016 284 Аналiз поточних рахункiв клiєнтiв на основi очiкуваних строкiв погашення 52 124 860 26 052 544 37 106 815 2 928 464 65 788 34 106 132 - Розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (19 135 818) (18 667 176) 6 307 748 21 083 410 50 475 775 (34 047 657) Кумулятивний розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (19 135 818) (37 802 994) (31

495 246) (10 411 836) 40 063 941 6 016 284 До 1 мiсяця Вiд 1 до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Строк погашення невизна-чений 31 грудня 2017 року Всього ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ

ФIНАНСОВИХ АКТИВIВ 40 412 950 7 929 677 58 119 890 56 288 692 39 497 282 58 370 202 306 861 ВСЬОГО НЕПОХIДНИХ ФIНАНСОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 89 046 030 26 283 818 37 564 624 42 400 831 6 322 567 - 201 617

871 Розрив лiквiдностi (48 633 080) (18 354 141) 20 555 266 13 887 861 33 174 715 58 370 Аналiз поточних рахункiв клiєнтiв на основi очiкуваних строкiв погашення 61 251 592 19 847 852 36 354 560 6 485 370 55 869 26 155 935 Розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 477 145) (18 354 141) 20 555 266 13 887 861 33 174 715 (26 097 565) Кумулятивний розрив лiквiдностi на основi очiкуваних строкiв погашення поточних рахункiв клiєнтiв (22 477 145) (40 831 286) (20 276 020) (6 388 159) 26 786 556 688 990 Керiвництво Банку вважає, що розрив лiквiдностi (з урахуванням очiкуваних строкiв погашення рахункiв

клiєнтiв) за часовим кошиком «до 1 року» станом на 30 червня 2018 року є контрольованим та не загрожує здатностi Банку своєчасно та в повному обсязi розраховуватись за власними зобов’язаннями. Станом на 30

червня 2018 року Банк мав обсяг вторинного резерву лiквiдних коштiв балансовою вартiстю 59 536 053 тисячi гривень, що представлений такими цiнними паперами зi строком погашення бiльше 1 року: - необтяженими ОВДП, що облiковуються за справедливою вартiстю через прибутки/збитки. Необхiднi кошти можуть бути

отриманi шляхом продажу вказаних цiнних паперiв або шляхом залучення кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування пiд заставу цих цiнних паперiв. Станом на 30 червня 2018 року справедлива вартiсть таких

цiнних паперiв складала 36 504 255 тисяч гривень; - необтяженими ОВДП, що облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Необхiднi кошти можуть бути отриманi шляхом продажу вказаних цiнних паперiв або шляхом залучення кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування пiд заставу цих цiнних

паперiв. Станом на 30 червня 2018 року справедлива вартiсть таких цiнних паперiв складала 17 526 821 тисячу гривень - необтяженими ОВДП, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю , що можуть бути

використанi в якостi застави при залученнi кредиту вiд НБУ на умовах рефiнансування. Станом на 30 червня

2018 року справедлива вартiсть таких цiнних паперiв складала 5 504 977 тисяч гривень Вказанi цiннi папери у складi вторинного резерву лiквiдних коштiв покривають кумулятивний розрив лiквiдностi за часовим кошиком

«до 1 року». Ризик змiни процентної ставки За перше пiврiччя 2018 року доходнiсть процентних активiв та вартiсть процентних зобов’язань не зазнали суттєвих змiн. Змiни доходностi процентних активiв та вартостi процентних зобов’язань не перевищували 0,6 п.п. Валютний ризик Чутливiсть Банку до коливань курсу до основних валют в структурi валютної позицiї Банку - долара США та євро за перiод з початку року до 30

червня 2018 року не зазнала значних змiн. Можливий вплив на фiнансовий результат при ймовiрних змiнах курсу вказаних валют (10% девальвацiя гривнi та 5% ревальвацiя) за вказаний перiод змiнився на 8%.

Географiчна концентрацiя Концентрацiя активiв та зобов’язань за регiонами за перiод з 31 грудня 2017 року до 30 червня 2018 року суттєво не змiнилась. Чиста позицiя банку за активами/зобов’язаннями банку за вказаний

перiод: - в країнах ОЕСР зменшилась на 3,1%, - в iнших країнах збiльшилась на 3,1 %.

33 IНФОРМАЦIЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ Iнформацiя стосується послуг, якi надаються в межах сегментiв, та подається керiвництву Банку, яке вiдповiдає за прийняття рiшень з операцiйної дiяльностi з метою розподiлу ресурсiв та оцiнки дiяльностi сегментiв. Рiзниць в основi сегментацiї чи в базисi оцiнки прибутку або збитку сегмента в порiвняннi з попередньою рiчною фiнансовою звiтнiстю не вiдбулося . У промiжнiй фiнансовiй

звiтностi Банк дотримувався тих самих облiкових полiтик i методiв обчислення, як i в останнiй рiчнiй фiнансовiй звiтностi за сегментами. Нетиповi за своїм характером статтi, що впливають на активи, зобов’язання чи прибуток у промiжнiй фiнансовiй звiтностi в розрiзi сегментiв вiдсутнi. Загальна сума оцiнок прибутку або

збитку звiтних сегментiв узгоджена з прибутком Банку. Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за шiсть мiсяцiв 2018 року Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 5 012 169 1 746 547 630 362 455 844 - 7 844 922 Процентнi доходи 6, 28 4 016 148 430 048 4 509 506 339 072 - 9

294 774 Комiсiйнi доходи 8, 28 1 024 388 1 299 097 43 360 64 - 2 366 909 Чистий збиток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки 9, 28 (13 687) - (3 923 078) - - (3 936 765) Чистi iншi доходи/(витрати) (14 680) 17 402 574 116 708 - 120 004 Доходи вiд iнших сегментiв 4 396 537 5 307 720 116 708 3 081 549 (12 902 514) - Процентнi доходи 4 396 537 5 307 720 116 708 3 081 549 (12 902 514) - Всього доходiв сегментiв 9 408 706 7 054 267 747 070 3 537 393 (12 902 514) 7 844 922 Процентнi витрати 6, 28 (6 541 594) (3 540 895) (4 112 403) (5 872 346) 12 902 514 (7 164 724) Розформування/(формування) резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за активами, за якими нараховуються

проценти 7, 28 2 548 227 (102 264) 166 495 (42 625) - 2 569 833 (Формування)/розформування резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки за iншими операцiями 7 (85 419) (69 488) 12 (38 346) - (193 241) Чистий

(збиток)/прибуток вiд модифiкацiї фiнансових iнструментiв (486 863) 1 014 - - - (485 849) Чистий прибуток вiд операцiй з iноземною валютою 10 - 5 620 17 545 2 347 778 - 2 370 943 Комiсiйнi витрати 8, 28 (598 257) (262

986) (12 669) - - (873 912) Операцiйнi витрати 11, 28 (883 413) (2 696 771) (122 498) (256 886) - (3 959 568) РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА (до оподаткування) 3 361 387 388 497 (3 316 448) (325 032) - 108 404 Активи та зобов'язання звiтних сегментiв станом на 30 червня 2018 року Найменування статтi Найменування звiтних

сегментiв Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Активи сегментiв 60 486 010 8 900 565 122 973 582 18 686 278 211 046 435 Зобов'язання сегментiв 60 018 515 92 680 525 75 531 42

191 709 194 966 280 Iншi сегментнi статтi: Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та нематерiальними активами (145 879) (320 408) (22 512) (47 971) (536 770) Переоцiнка, що вiдображена протягом

перiоду у промiжному скороченому окремому звiтi про змiни у власному капiталi (994 888) (994 888) Капiтальнi iнвестицiї 1 100 038 1 100 038 Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за шiсть мiсяцiв 2017 року Найменування статтi Примiтки Найменування звiтних сегментiв Вилучення Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв 5 832 521 1 431 990 3 416 452 488 794 - 11 169 757 Процентнi доходи 6, 28 5 081 245 367 183 3 425 681 1 032 375 - 9 906 484 Комiсiйнi

доходи 8, 28 742 580 1 054 013 44 026 92 - 1 840 711 Чистий збиток вiд операцiй з фiнансовими iнструментами, що вiдображаються за справедливою вартiстю з переоцiнкою через прибутки або збитки 9, 28 - - (54 735) (613 127) - (667 862) Чистий iнший дохiд 8 696 10 794 1 480 69 454 - 90 424 Доходи вiд iнших сегментiв 4 795 798 4 749 653 224 503 1 801 118 (11 571 072) - Процентнi доходи 4 795 798 4 749 653 224 503 1 801 118 (11 571 072) -

Всього доходiв сегментiв 10 628 319 6 181 643 3 640 955 2 289 912 (11 571 072) 11 169 757 Процентнi витрати 6, 28 (6 852 155) (3 369 189) (4 271 854) (4 198 356) 11 571 072 (7 120 482) Формування резерву на покриття

збиткiв вiд знецiнення активiв, за якими нараховуються проценти 7, 28 (66 499) (15 318) (940 224) - - (1 022 041) (Формування)/розформування резерву на покриття збиткiв вiд знецiнення за iншими операцiями 7 66 085 (49 204) (392) (207 126) - (190 637) Чистий прибуток вiд iнвестицiй, наявних для продажу - - 532 - - 532 Чистий

прибуток /(збиток) вiд операцiй з iноземною валютою 10 - 3 255 (54 390) 1 295 624 - 1 244 489 Комiсiйнi витрати 8, 28 (274 083) (297 141) (4 189) - - (575 413) Операцiйнi витрати 11, 28 (632 896) (2 260 415) (112 035)

(194 797) - (3 200 143) Прибуток/(збиток) 2 868 771 193 631 (1 741 597) (1 014 743) - 306 062 Активи та зобов'язання звiтних сегментiв станом на 31 грудня 2017 року Найменування статтi Найменування звiтних

сегментiв Всього Корпоративний бiзнес Роздрiбний бiзнес Казначейство Загальне управлiння Активи сегментiв

72 483 146 7 698 870 96 943 858 56 716 622 233 842 496 Зобов'язання сегментiв 63 099 014 87 157 975 6 463 146 45 870 732 202 590 867 Iншi сегментнi статтi: Амортизацiйнi вiдрахування за основними засобами та

нематерiальними активами (220 413) (575 397) (42 485) (80 482) (918 777) Переоцiнка, що вiдображена протягом перiоду у промiжному скороченому окремому звiтi про змiни у власному капiталi - - - 149 793 149 793

Капiтальнi iнвестицiї - - - 2 002 479 2 002 479

34

ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ 3 липня 2018 року Банк отримав четвертий транш по кредитнiй лiнiї вiд ЄIБ в розмiрi 22 000 тисяч євро термiном на 7 рокiв, як результат пiдписання 23 травня 2018 року угоди щодо

внесення змiн до строку здiйснення вибiрки кредитних коштiв, який було подовжено на 1 рiк – до 30 грудня 2018 року. Таким чином, АТ «Ощадбанк» у повнiй мiрi отримав кошти за кредитною лiнiєю вiд ЄIБ.

· web view7. 4) iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента -...

Documents