Suomussalmen kunta

TOIMINTAKERTOMUS JA

TILINPÄÄTÖS vuodelta 2016

Kunnanvaltuusto hyväksynyt 30.5.2017

Kannen kuva: Suomussalmen kuntakeskus Maailmasta Oy

Painopaikka

Suomussalmen kunnan monistamo

Toimintakertomus ja tilinpäätös v. 2016

Sisällys 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1

1.1. Kunnanjohtajan katsaus vuoteen 2016 1 1.2. Suomussalmen kunnan toimintastrategia ja organisaatio 2

1.2.1. Yhteiset tavoitteet 3 1.2.2. Kuntalaisten hyvinvoinnin edistäminen 4

1.3. Kunnan hallinto ja organisaatiorakenne 10 1.4. Yleinen taloudellinen kehitys 14 1.5. Kainuun talousalueen kehitys 16 1.6. Suomussalmen kunnan toiminnan ja talouden kehitys 17

1.6.1. Toimintaympäristössä tapahtuneet muutokset 17 1.6.2. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen ja arvio tulevasta kehityksestä 18 1.6.3. Henkilöstö 20 1.6.4. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 21 1.6.5 Ympäristötekijät 22

1.7. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 22

2. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 27

2.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen 27 2.2. Toiminnan rahoitus 30 2.3. Lainojen hoito 31 2.4. Maksuvalmius 31 2.5. Tulorahoituksen riittävyys 31

3. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET 32

4. KOKONAISTULOT JA –MENOT 34

5. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 34

5.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 34 5.2. Konsernin toiminnan ohjaus 35 5.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 49 5.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä 49 5.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut 51

5.5.1. Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 51 5.5.2. Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 52 5.5.3. Konsernitase ja sen tunnusluvut 53

6. KUNNANHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ 55

7. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 56

7.1. Käyttötalousosan ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen 57 7.2. Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2016 117 7.3. Investointiosan toteutumisvertailu 118 7.4. Rahoitusosan toteutumisvertailu 121 7.5. Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien määrärahojen toteutumisesta 122

8. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 124

8.1. Kunnan tuloslaskelma 124 8.2. Kunnan rahoituslaskelma 125 8.3. Kunnan tase 126 8.4. Konsernin tuloslaskelma 128 8.5. Konsernin rahoituslaskelma 129

8.6. Konsernin tase 130 8.7. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tuloslaskelma 132 8.8. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen rahoituslaskelma 133 8.9. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tase 134

9. LIITETIEDOT 136

9.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 136 9.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 138 9.3. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 140 9.4. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 144 9.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 146 9.6. Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot 148 9.7. Liitetietotosite 149

10. MUUT LIITETIEDOT 150

10.1. Yhteenveto lautakunnittain käyttötaloudesta 150 10.2. Käyttötalouden yhteenveto tuloista ja menoista lajeittain 150 10.3. Projektiluettelo 151

11. YHTEENVETO, KESKEISET TUNNUSLUVUT JA KUVIOT 156

12. KAINUUN SOTE – JA KAINUUN LIITTO -KUNTAYHTYMIEN TILINPÄÄTÖSTIETOJA 166

13. LUETTELOT JA SELVITYKSET 176

13.1. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tilinpäätöksen säilytys 176 13.2. Tositelajit ja tositenumerosarjat 177

14. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET 179

15. TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 180

1

1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA

1.1. Kunnanjohtajan katsaus vuoteen 2016

Vuonna 2015 päätettiin Suomen historian suurimmasta hallintouudistuksesta eli aluehallintouudistuksesta, joka pitää sisällään maakuntauudistuksen ja sosiaali- ja terveydenhuollon uudistuksen. Jatkossa Suomen julkinen hallinto järjestetään kolmella tasolla, jotka ovat valtio, maakunta ja kunta. Hallituksen linjausten mu-kaan maahan perustetaan 18 maakuntaa, jotka vastaavat itsenäisesti alueensa sosiaali- ja terveydenhuol-lon palveluista. Lisäksi maakunnille siirtyy muita tehtäviä ELY-keskuksista, TE-toimistoista, aluehallintoviras-toista, maakuntien liitoista ja muista kuntayhtymistä sekä kunnista. Vuoden 2016 aikana uudistusta ja siihen liittyvää lainsäädäntöä on valmisteltu sote- ja maakuntauudistuksen projektijohtaja alivaltiosihteeri Tuomas Pöystin johdolla. Valmistelun tuloksena on syntyneet ehdotukset maakuntalaista ja sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämisestä koskevasta laista sekä niiden yhteisestä voi-maanpanolaista. Lisäksi valmistelussa ovat mukana uudistusten edellyttämät muutokset muuhun lainsää-däntöön. Näin uudistusta koskeva esitys sisältää yhteensä 34 eri lakia. Lopullisen päätöksen uudistuksesta eduskunta tekee keväällä 2017. Uusien maakuntien toiminta alkaa jo 1.7.2017 ja varsinainen palvelutuotanto käynnistyy 1.1.2019. Lainsäädäntö sisältää usean vuoden siirtymäsäännökset. Kainuussa uuden maakunnan valmistelu käynnistyi 6.6.2016 Kainuun kuntien, Kainuun Liiton, Kainuun soten ja valtion aluehallinnon edustajien yhteiskokouksella, jossa käsiteltiin mm. uudistuksen ohjausryhmän ko-koonpanoa. Ohjausryhmä johtaa ja ohjaa uudistuksen esivalmistelua ja päättää siihen liittyvistä linjauksista. Valmistelussa mukana olevat yhteisöt ovat nimenneet ohjausryhmään yhteensä 42 edustajaa. Varsinainen uudistuksen valmistelu ja toimeenpanoon annettu tehtäväksi valmisteluryhmälle, jossa on jäsenenä 10 kes-keistä viranhaltijaa sekä muutosjohtajaksi Kainuuseen palkattu Harri Mattila. Valmistelun apuna toimii eri toimialoilta kootut työryhmät, joita on viisi: 1. Yhteiset palvelut, 2. Sosiaali- ja terveystoimi, pelastustoimi ja varautuminen, 3. Työvoima-, yritys- ja maaseutupalvelut, 4. Maankäyttö, luonnonvarat, liikenne ja ympäristö ja 5. Strategia ja aluekehitys. Näin valmisteluun osallistuu yli 300 henkilöä. Lisäksi kansalaisten kuulemista ja palvelujen kehittämistä varten on perustettu muutosfoorumi-verkosto. Kainuun kunnat ovat tuottaneet yhteistyössä sosiaali- ja terveydenhuollon palvelut jo vuodesta 2005 lukien; ensin hallintokokeiluna 2005 - 2012 Kainuun maakunta -kuntayhtymässä, ja sen jälkeen Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon -kuntayhtymässä. Kuntayhtymä on järjestänyt myös kuntien hallinnon tukipalvelut yhteis-työsopimukseen perustuen. Kunnan oman toiminnan osalta vuosi toteutui suunnitelmien mukaisesti. Odotetusti Hossa valittiin Suomen itsenäisyyden juhlavuoden 2017 kansallispuistoksi. Laki Hossan kansallispuistosta vahvistetaan eduskun-nassa tämän kevään aikana ja juhlallisia avajaisia vietämme 17.6.2017. Kunnanvaltuuston 2015 hyväksy-män elinvoimaohjelman toteuttaminen on myös hyvässä vauhdissa; Kivivaara – Peuravaaran tuulipuistossa ensimmäiset tuulivoimalat ovat jo toiminnassa. Alueelle rakennetaan yhteensä 30 tuulivoimalaa, joiden arvo on noin 180 miljoonaa euroa. Hossan alueella yrittäjät ja metsähallitus ovat tehneet investointeja miljoonien eurojen arvosta. Lisäksi elokuussa kuntaamme saapuivat ensimmäiset kiintiöpakolaiset. Pakolaisten kotout-taminen on edennyt hyvin ja jopa valtakunnan tasolla kunnan ja erityisesti kuntalaisten toimintaa tässä asi-assa pidetään esimerkillisenä. Sivistystoimialalla merkittävin tapaus 2016 oli kirkonkylän koulun siirtyminen vuoden alussa Karhulanvaaral-le. Lisäksi Pitämälle valmistuu alkuvuodesta uusi päiväkoti Taivalkehto. Tekniset palvelut on rakennuttanut myös kuntoutuskotia soten tarpeisiin ja Kiantama Oy:lle valmistui syksyllä uusi laajennusosa. Talouden osalta viime vuosi toteutui huomattavasti talousarviota paremmin. Kunnan tulos oli 573 000 euroa ylijäämäinen. Tuloksen positiivisuuteen vaikutti suurimmalta osalta Kainuun soten huomattavasti ennakoitua pienemmät menot ja näin kunnat saivat maksuosuuksien palautuksia. Kunnan oman toiminnan menot jäivät myös alle arvioidun. Kunnan aiemmilta vuosilta kertynyt ylijäämä oli vuoden vaihteessa yhteensä 18,1 mil-joonaa euroa. Tämä on hyvä puskuri tulevien vuosien uudistuksista johtuvien rahoituksen epävarmuuksien varalle. Kiitän kaikkia kunnan työntekijöitä ja luottamushenkilöitä yhteistyöstä ja hyvin hoidetusta viime vuodesta. Toivon kaikille oikein hyvää Suomen Itsenäisyyden 100-vuotisjuhlavuotta ja rakkaan kotikuntamme 150-vuotisjuhlavuotta! Suomussalmella 8.3.2017 Asta Tolonen, kunnanjohtaja

2

1.2. Suomussalmen kunnan toimintastrategia ja organisaatio

1. SUOMUSSALMEN KUNNAN ARVOT YHTEISÖLLISYYS Suomussalmen kunta edistää asukkaidensa keskinäistä vuorovaikutusta, välittämistä ja yhteistoimintaa sekä toivottaa tervetulleiksi kuntayhteisön uudet asukkaat ja ajatukset kunnan kehittämiseksi.

MUUTOSVALMIUS Tiedostamme, että muutos on jatkuvaa. Olemme yhteisönä ja yksilöinä haluk-kaita, valmiita ja kykeneviä muutokseen – muutos on mahdollisuus ja uuden alku.

KESTÄVÄ KEHITYS Suomussalmen kunta toimii ekologisesti, sosiaalisesti ja taloudellisesti kestä-vän kehityksen periaatteiden mukaisesti.

SIVISTYS Kunta kohottaa kuntalaisten elämän laatua ja tiedon tasoa luomalla hyvät edel-lytykset laadukkaalle koulutukselle, varhaiskasvatukselle ja vapaa-ajan harras-tustoiminnalle. Kunta innostaa kaikenikäisiä kuntalaisia elinikäiseen itsensä kehittämiseen ja monipuoliseen liikkumiseen päämääränä aktiivinen, omatoiminen ihminen.

KANNUSTAVUUS Tuemme yrittäjyyttä ja toinen toistamme toimimaan parhaalla mahdollisella tavalla, jotta asetetut tavoitteet saavutetaan. Uskomme tulevaisuuteen, motivoimme toisiamme ja vahvistamme luovuutta.

2. TOIMINTA-AJATUS

Suomussalmen kunta järjestää laadukkaita, hyvinvointia edistäviä palveluja ja luo edellytyksiä elinvoimaiselle toimintaympäristölle ja yritystoiminnalle, jotta kuntalaiset saavuttavat mahdollisimman hyvän ja turvallisen elämän.

3. VISIO

Neljän vuodenajan Suomussalmi on taloudeltaan vakaa yritys- ja kulttuurikunta sekä yhteistyökykyinen Ylä-Kainuun keskus, jossa on myönteinen väestökehi-tys.

3

1.2.1. Yhteiset tavoitteet

ELINKEINOJEN KEHITTÄMINEN

1. Hyvien peruspalvelujen ylläpito ja kehittäminen 2. Koko Kainuun elinkeinoyhteistyön lisääminen 3. Tehokas toimitilojen hankinta ja vanhojen tilojen hyötykäyttö ja jalostus 4. Aktiivinen tonttipolitiikka 5. Yritystoimintaan ja yrittäjyyteen kannustaminen 6. Koulutukseen ja innovaatioihin panostaminen 7. Kuntamarkkinoinnin lisääminen 8. Yritystoimintaa tukeviin hankkeisiin osallistuminen Kainuun liitto yhdessä kuntien ja muiden sidosryhmien kanssa on laatimassa Kainuun Venä-jä –strategiaa 2020. Kunnan Venäjä –strategia päivitetään tämän työn valmistuttua. TALOUS 1. Kunnan taloutta hoidetaan kestävällä tavalla. 2. Vuosikatteen on riitettävä poistojen kattamiseen. 3. Toimintakulut sopeutetaan vuosikatetavoitteeseen ja niitä voidaan kasvattaa vain tulora-hoituksen kasvun verran. 4. Investoinnit mukautetaan kunnan talouteen ja kehitykseen. 5. Maksuja ja taksoja korotetaan ainakin kustannustason nousua vastaavasti. 6. Kunnallisveroprosentti on korkeintaan yhden prosenttiyksikön koko maan keskiarvoa suu-rempi. 7. Lainarahoitusta käytetään tarvittaessa työllisyyttä ylläpitäviin tai lisääviin taikka käyttöta-louden säästöjä tuoviin investointeihin. TYÖYHTEISÖN KEHITTÄMINEN 1. Parannamme osaamista ja tuemme motivaatiota 2. Kehitämme johtamista ja yhteistyötä 3. Parannamme työhyvinvointia 4. Varmistamme uusien osaajien saannin

4

TYÖYHTEISÖN KEHITTÄMISPERIAATTEET (Painopisteet)

1.2.2. Kuntalaisten hyvinvoinnin edistäminen

Terveydenhuoltolain (1326/2010) 12 § velvoittaa kunnat seuraamaan asukkaidensa terveyttä ja hyvinvointia sekä niihin vaikuttavia tekijöitä väestöryhmittäin. Kunnan on seurattava myös palveluissaan toteutettuja toi-menpiteitä, joilla vastataan kuntalaisten hyvinvointitarpeisiin. Valtuustokausittain valmistellaan laaja hyvin-vointikertomus. Vuosittain valtuustolle raportoidaan kuntalaisten terveydestä ja hyvinvoinnista sekä toteute-tuista toimenpiteistä. Hyvinvointikertomus laaditaan kunnassa eri vastuualueiden yhteistyönä. Työvälineenä käytetään Kuntaliiton Sähköistä hyvinvointikertomusta. Hyvinvointikertomuksen valmistelu on osa kunnan strategiatyötä sekä ta-louden ja toiminnan suunnittelua. Valtuusto hyväksyy Suomussalmen hyvinvointikertomuksen. Ensimmäinen laaja hyvinvointikertomus hyväksyttiin valtuustokaudelle 2013–2016. Uusi hyvinvointisuunnitelma laaditaan kuntastrategian yhteyteen.

Painopisteet Vuositavoitteet Mittarit/arviointikriteerit Parannamme osaamista ja tuemme motivaatiota

* toimintaympäristön muutosten ja asiakkaiden tarpeiden mukaisesti * kehittäen arviointia * ylläpitäen ja kehittäen ammattitaitoa * valmentautumalla uusien haasteiden vastaanottamiseen ja elinikäiseen oppimiseen * työtämme arvostaen * tukien palvelussuhteen jatkuvuutta * palkkausjärjestelmää kehittäen * esimiestyötä kehittäen

1. Arviointimenetelmän kehittäminen 2. Henkilöstöä koskevien asioiden osaamisen ja tietämyksen lisääminen 3. Henkilöstövoimavarojen raportoin-nin kehittäminen

1. Ei toteutunut 31.12.2016 mennes-sä. 2. Sisäistä koulutusta 4 kertaa/vuosi. 3. Uusi henkilöstöraportointimalli otetaan käyttöön vuoden 2016 henki-löstöraportissa.

Kehitämme johtamista ja yhteistyö-tä

* toisiamme arvostaen * ottaen huomioon eri-ikäiset työnteki-jät * ottaen vastuuta ja olemalla avoimia * parantaen työtapoja ja tuloksellisuut-ta * antaen kannustavaa ja kehittävää palautetta * parantaen tiedonkulkua

1. Yhteisöllisyyden ja vuorovaikutuk-sen vahvistaminen 2. Eri-ikäisten johtamisen periaattei-den luominen 3. Intranetin kehittäminen

1. Muutosohje on valmistunut vuoden 2016 aikana. 2. Valmistunut osana muutosohjetta. 3. Asiat ajan tasalla ja helposti löydet-tävissä.

Parannamme työhyvinvointia

* mielekkäällä työllä sekä viihtyisällä ja turvallisella työympäristöllä * huolehtien yhdessä työilmapiiristä * käyttäen henkilöstövoimavaroja tarkoituksenmukaisesti * kannustaen henkilökohtaisen toimin-takyvyn ylläpitämiseen.

1. Tasa-arvosuunnitelman ja yhden-vertaisuussuunnitelman päivittäminen uuden lainsäädännön mukaiseksi 2. Tyhy-ohjelman päivittäminen

1. Tasa-arvosuunnitelma valmis, yhdenvertaisuussuunnitelma käsitel-lään 15.3.2017 hepo-ryhmässä. 2. Tyhy-ohjelma on päivitetty vuonna 2016.

Varmistamme uusien osaajien saannin

* kehittäen Suomussalmen kuntaa hyvänä työnantajana * markkinoiden Suomussalmea kodik-kaana ja turvallisena asuinympäristö-nä, jossa on hyvät palvelut ja kohtuul-liset kustannukset * edistäen työn ja perhe-elämän yh-teensovittamista * turvaten hiljaisen tiedon siirto uusille työntekijöille

1. Tarjotaan koululaisille kesätyöpaik-koja ja TET-harjoittelupaikkoja sekä opiskelijoille harjoittelupaikkoja 2. Rekrytointiyhteistyön kehittäminen

1. Kaikki 9.-luokkalaiset saivat kesä-työsetelin. Resurssien mukaan. 2. Osallistutaan Kainuu Connection -hankkeeseen.

5

Hyvinvointikertomuksessa 2016 tarkastellaan vuosia 2010–2015. Vertailualueiksi on valittu Sotkamo, Kuhmo, Pudasjärvi, Nivala, Pedersören kunta, Kainuu ja koko maa.

NYKYTILAN ARVIOINTI

Kunnan rakenteet, talous ja elinvoima

Indikaattori Suomussalmi

Sotkamo Kuhmo Pudas-järvi

Nivala Peder-söre

Kainuu Koko maa Arvo Muutos

Väestö 31.12. (2015) 8336 10523 8806 8257 10876 11129 75324 5487308

Huoltosuhde, demografinen (2015)

73,8 65 75,3 77,1 77,2 68,8 64,8 58,2

Väestöennuste 2030 (2015) 6541 10294 7120 7090 10598 11758 71487 5769032

Kuntien välinen nettomuutto / 1000 asukasta (2015)

-9 -2,9 -10 -23,3 -12,6 -4,3 -8 -

Muu kuin suomi, ruotsi tai saa-me äidinkielenä / 1000 asukasta (2015)

19,4 22,4 19 14,3 6,8 20,3 25,2 60,1

Lapsiperheet, % perheistä (2015)

27,5 35,4 28,1 30,7 43,4 44,8 33,4 38,7

Yksinhuoltajaperheet, % lapsiperheistä (2015)

19,8 15,7 17,4 16,3 14 6,1 19,5 21,1

Yhden hengen asuntokunnat, % asuntokunnista (2015)

43,3 39 44,5 42,5 36,8 21,7 43,1 42,2

Työlliset, % väestöstä (2014) 32 38,6 32,9 30,9 35,5 45,5 35,9 41,6

Koulutustasomittain (2015) 262 321 270 249 296 316 314 358

Suomussalmen väestö vähenee edelleen noin kahden prosentin vuosivauhtia. 31.12.2015 asukasluku oli 8336. Tilastokeskuksen väestöennusteen mukaan Suomussalmella on vuonna 2030 enää 6541 asukasta. Se on noin viidenneksen nykyistä vähemmän ja melkein puolet koko Kainuun ennustetusta väestökadosta. Ti-lastokeskuksessa laaditaan kunnittaisia väestöennusteita kolmen vuoden välein. Tuorein ennuste on laadittu lokakuussa 2015. Kertoimet on laskettu viime vuosien väestökehityksen perusteella. Kunnan nettomuutto on positiivinen, jos alueelle on muuttanut enemmän kuin alueelta on muuttanut pois. Suomussalmelta muutetaan muihin vertailukuntiin ja koko maahan verrattuna enemmän pois kuin kuntaan muuttaa uusia asukkaita. Poikkeus oli vuosi 2009, jolloin nettomuutto oli lähellä nollaa mutta laski sen jälkeen taantumaa edeltäneelle tasolle, noin -10 per 1000 asukasta. Väestön määrä on vähentynyt vuosina 2010–2015 yli 800 henkilöllä. Huoltosuhde ilmaisee, kuinka monta alle 15-vuotiasta ja 65 vuotta täyttänyttä on sataa 15–64-vuotiasta työ-ikäistä kohti. Mitä enemmän on lapsia ja/tai eläkeikäisiä, sitä korkeampi huoltosuhteen arvo on. Suomussal-men huoltosuhde 73,8 on noussut koko tarkastelujakson ajan, samoin kuin kaikilla vertailualueilla. Suomus-salmen luku ei ole vertailujoukon huonoin, mutta yli keskiarvojen. Kainuun kunnissa huoltosuhdetta nostaa 65 vuotta täyttäneet.

6

Vuonna 2014 työllisten määrä laski koko maassa 41,6 %:iin väestöstä. Suomussalmen lukema kuitenkin nousi 31,3 %:sta 32 %:iin. Se on noin neljä prosenttiyksikköä alle Kainuun keskiarvon. Suomussalmen työlli-syysaste on vertailujoukon toiseksi huonoin Pudasjärven jälkeen. Koulutustasomittain kuvaa väestön koulutustasoa, joka on mitattu laskemalla perusasteen jälkeen suoritetun korkeimman koulutuksen keskimääräinen pituus henkeä kohti. Esimerkiksi koulutustasoluku 246 osoittaa, että teoreettinen koulutusaika henkeä kohti on 2,5 vuotta peruskoulun suorittamisen jälkeen. Koulutustaso nousee tasaisesti kaikissa vertailukohteissa tarkastelujaksolla. Suomussalmen lukema 262 on joukon toisek-si huonoin, vain Pudasjärvi jää sen alle. Valtakunnallinen keskiarvo on 358. Sen perusteella suomalaiset kouluttautuvat keskimäärin noin 3,5 vuotta peruskoulun jälkeen. Se on vuosi enemmän kuin suomussalme-laisten kohdalla. Lapsiperheitä Suomussalmella on prosentuaalisesti perheistä vähemmän kuin vertailualueilla. Vain Kuhmos-sa lapsiperheiden määrä on samansuuntainen kuin Suomussalmella. Noin joka viides lapsiperhe on yksin-huoltajaperhe Suomussalmella. Se on vertailukunnista eniten mutta Kainuun keskiarvoa. Koko maassa luku on vielä suurempi. Kaikki ikäryhmät

Indikaattori Suomussalmi

Sotkamo Kuhmo Pudas-järvi

Nivala Peder-söre

Kainuu Koko maa Arvo Muutos

Äänestysaktiivisuus kuntavaa-leissa, % (2012)

54,5 58 56,6 57,3 57,6 75,3 54,5 58,2

Kelan sairastavuusindeksi, ikä-vakioitu (2015)

126,1 116 124 137,9 121 83,7 - -

Poliisin tietoon tulleet henkeen ja terveyteen kohdistuneet ri-kokset /1000 asukasta (2013)

5,7 9,5 7 6,2 5,7 2,6 9,2 7

Gini-kerroin, käytettävissä ole-vat tulot (2014)

21,9 23,1 23,7 22,5 22,2 21 23,1 27

Kunnan yleinen pienituloisuusas-te (2014)

15,7 13 17,7 19,2 14,6 7,5 15 13

Terveydenedistämisaktiivisuus (TEA) kunnan strategisessa johtamisessa, pistemäärä (2015)

73 45 47 70 36 27 57 74

Kuntajohdon ja kunnan keskushallinnon terveydenedistämisaktiivisuutta kuvataan TEAviisarilla, jonka piste-määrä ilmaistaan asteikolla 0–100. Pistemäärä on terveydenedistämisaktiivisuuden ulottuvuuksia kuvaavien pistemäärien keskiarvo. Ulottuvuuskohtaiset pistemäärät on saatu pisteyttämällä kuntajohdon toimintaa ku-vaavat tosiasialuonteiset tiedot suhteessa oletettuun hyvään käytäntöön. Pistemäärä kuvaa, miten hyvin terveydenedistämisaktiivisuus toteutuu kunnassa. Pistemäärä 100 tarkoittaa, että toiminta on kaikilta osin oletetun hyvän käytännön ja hyvän laadun mukaista. Tiedot kerätään kuntatoimijoilta kyselyllä kahden vuo-den välein. Suomussalmen terveydenedistämisen aktiivisuus strategisessa johtamisessa saa hyvät pisteet. Vuonna 2015 TEAviisari osoittaa lukua 73, joka on vertailukunnista selvästi paras ja valtakunnallista keskita-soa. Terveydenedistämisen aktiivisuutta seurataan myös muilla hallinnonaloilla. Osallisuutta kuvaava indikaattori on äänestysaktiivisuus kunnallisvaaleissa. Kainuussa äänestysprosentti oli vuonna 2012 korkeampi kuin edellisissä kunnallisvaaleissa vuonna 2008. Muualla maassa äänestysaktiivi-suus laski. Noususta huolimatta äänestysprosentti jäi 54,5:een, joka on huomattavasti alhaisempi kuin vertai-lukunnista Pedersöressä, jossa kolme neljästä äänioikeutetusta käy äänestämässä. Sähköisen hyvinvointi-kertomuksen mittaristo ei seuraa äänestysaktiivisuutta valtiollisissa vaaleissa. Äänestysaktiivisuuden indi-kaattori päivitetään huhtikuun 2017 kuntavaaleissa. Ikävakioitu Kelan sairastavuusindeksi ilmaisee jokaiselle Suomen kunnalle lasketun indeksin avulla, miten tervettä tai sairasta väestö on suhteessa koko maan väestön keskiarvoon (= 100). Indeksi perustuu kolmeen rekisterimuuttujaan: kuolleisuuteen, työkyvyttömyyseläkkeellä olevien osuuteen työikäisistä ja erityiskorvatta-viin lääkkeisiin oikeutettujen osuuteen väestöstä. Vertailukunnista Pedersören 83,7 jää alle sadan eli siellä ollaan valtakunnallista keskiarvoa terveempiä. Suomussalmen indeksi laski hieman vuonna 2015 ollen 126,1. Suomussalmen lukema on tarkastelujaksolla vaihdellut välillä 124–130. Pudasjärven luku on vielä suurempi, 137,9 vuonna 2015, mutta muut vertailukunnat ovat näiden alapuolella arvojen vaihdellessa välillä 116–124. Poliisin tietoon tulleiden henkeen ja terveyteen kohdistuneiden rikosten lukumäärä nousi Suomussalmella vuosina 2009–2012. Tuorein lukema on kuitenkin laskusuuntainen ja osoittaa, että kuntalaisten turvallisuus on parantunut. Lukema on vertailualueen toiseksi pienin ja alle keskiarvojen. Kainuussa on laadittu alueelli-

7

nen turvallisuussuunnitelma. Hyvinvoinnin ja terveyden edistämisen työryhmät työskentelevät myös turvalli-suuden edistämiseksi. Gini-kerroin on yksi yleisimmin käytetyistä tuloerojen mittareista. Mitä suuremman arvon Gini-kerroin saa, sitä epätasaisempi tulonjako on. Työllisyys ja työttömyys ovat keskeisimmät tuloeroihin vaikuttavat tekijät. Hyvin suurten tuloerojen katsotaan heikentävän sosiaalista koheesiota, luottamusta ja liikkuvuutta, joiden heikke-nemisellä on negatiivisia vaikutuksia väestön hyvinvointiin ja talouteen. Suomussalmella tuloerot eivät ole niin suuria kuin Suomessa keskimäärin. Gini-kertoimessa tapahtunut muutos ylöspäin kuvastaa tuloerojen kasvua. Suomussalmen kerroin jatkoi maltillista laskuaan. Kunnan yleinen pienituloisuusaste on laskenut edelleen ollen 15,7 % vuonna 2014. Se on hieman yli Kainuun keskiarvon ja noin kolme prosenttiyksikköä enemmän kuin koko maan keskiarvo. Lapset, varhaisnuoret ja lapsiperheet

Indikaattori Suomussalmi

Sotkamo Kuhmo Pudas-järvi

Nivala Peder-söre

Kainuu Koko maa Arvo Muutos

Ei yhtään läheistä ystävää, % 8. ja 9. luokan oppilaista (2013)

11,6 6,2 9,8 8,1 9,7 4,5 9,8 8,4

Kokee terveydentilansa keskinker-taiseksi tai huonoksi, % 8. ja 9. luokan oppilaista (2013)

26,3 18,5 16,2 21,8 23,1 21,3 20,4 15,9

Vanhemmuuden puutetta, % 8. ja 9.luokan oppilaista (2013)

20,2 15,7 24,2 18,4 22,3 22,2 19,4 18,6

Ahtaasti asuvat lapsiasuntokunnat, % kaikista lapsiasuntokunnista (2015)

28,7 31,8 30 45,2 38,3 30,5 28,7 29,8

Lasten pienituloisuusaste (2014) 11,8 11,4 15,6 21,6 18,1 9,2 13,4 12,1

Kasvatus- ja perheneuvonnan asiakkaat vuoden aikana / 1000 alle 18-vuotiasta (2015)

146 64 105 356 91 5 80 73

Iso osa lasten, varhaisnuorten ja lapsiperheiden terveyden ja hyvinvoinnin tilaa kuvaavista indikaattoritiedois-ta saadaan kouluterveyskyselystä, joka tehdään 8. ja 9. luokan oppilaille. Koska vuonna 2015 sähköisen kyselyn toteutus epäonnistui, tuorein käytettävissä oleva kyselytieto on vuodelta 2013. Tulokset olivat tuolloin huolestuttavia Suomussalmen osalta. Elämänlaatua kuvaava indikaattori oli heikompi kuin vertailukunnissa. Vuonna 2011 kouluterveyskyselyssä 8,1 % vastasi, ettei heillä ole yhtään läheistä ystävää, jonka kanssa voi keskustella luottamuksellisesti omista asioista. Se on vähemmän kuin vuonna 2009 (11,8 %) ja parempi tulos kuin Kainuun tai Suomen keskiarvo. Vuonna 2013 tilanne oli kuitenkin huonontunut, ja 11,6 % koki ystävyy-den puutetta. Lukema oli vertailualueen korkein. Jyrkkä muutos huonompaan suuntaan tapahtui myös ter-veydentilansa keskinkertaiseksi tai huonoksi kokeneiden oppilaiden määrässä. 2013 näin arvioi 26,3 % eli joka neljäs yläkoululainen. Tässäkin Suomussalmen lukema oli korkein. Vuonna 2011 kouluterveyskyselyyn vastanneista suomussalmelaisista koululaisista 15,2 % koki terveydentilansa keskinkertaiseksi tai huonoksi. Luku oli alle keskiarvojen. Nuoret ja nuoret aikuiset

Indikaattori Suomussalmi

Sotkamo Kuhmo Pudas-järvi

Nivala Peder-söre

Kainuu Koko maa Arvo Muutos

Ei yhtään läheistä ystävää, % lukion 1. ja 2. vuoden opiskelijoista (2015)

9 - - - - - - 7

Koulun fyysisissä työoloissa puutteita, % lukion 1. ja 2. vuoden opiskelijoista (2015)

23 - - - - - - 37

Kokee terveydentilansa keskinkertaiseksi tai huonoksi, % lukion 1. ja 2. vuoden opiskelijoista (2015)

29 - - - - - - 17

Mielenterveyden ja käyttäytymisen häiri-öiden vuoksi työkyvyttömyys-eläkettä saavat 16–24-vuotiaat, % vastaavanikäisestä väestöstä (2014)

1,8 0,9 1,3 2,1 1,4 0,8 1,2 1

Koulutuksen ulkopuolelle jääneet 17–24-vuotiaat, % vastaavanikäisestä väestöstä (2014)

6,8 4,9 9,8 11 7,9 6,5 7,4 8,6

Toimeentulotukea pitkäaikaisesti saaneet 18–24-vuotiaat, % vastaavanikäisestä väestöstä (2014)

2,5 2 3,6 3,2 2 - 3,3 3,6

8

Toimeentulotukea pitkäaikaisesti saaneiden 18–24-vuotiaiden määrässä on ollut vaihtelua. Suomussalmella ja muissa vertailukunnissa määrä laski. Valtakunnallinen luku nousi ja ylitti Kainuun keskiarvon. Koulutuksen ulkopuolelle jääneiden 17–24-vuotiaiden osuus vastaavanikäisestä väestöstä on pysytellyt muu-taman vuoden noin kahdeksan prosentin tietämillä, mutta vuonna 2014 se laski alle seitsemään prosenttiin. Suomussalmen tilanne on nyt parempi kuin Kainuussa ja koko maassa keskimäärin. Ainoastaan kuhmolais-nuorten osalta koulutuksen ulkopuolelle jääneiden osuus kasvoi. Huonoin tilanne on ollut Pudasjärvellä, mut-ta sielläkin osuus on laskenut jo lähelle 10 prosenttia. Lukiolaisille vuonna 2015 tehdyn kouluterveyskyselyn mukaan 1. ja 2. vuoden opiskelijoiden elämänlaadun voidaan katsoa parantuneen, koska useampi lukiolainen on kokenut läheistä ystävyyttä verrattuna aiempiin kyselyihin. Lukiolaisryhmien kokemukset omasta terveydentilasta vaihtelevat suuresti. Vuonna 2013 vastan-neista 17 % koki terveydentilansa keskinkertaiseksi tai huonoksi, mutta kaksi vuotta myöhemmin näin vastasi 29 %. Suomussalmen lukiolaisten kokemus omasta terveydentilastaan on huonompi kuin suomalaisnuorten yleensä. Noin joka viides lukion 1. tai 2. vuoden opiskelija kokee puutteita koulun fyysisissä työoloissa. Se on vähemmän kuin koko maassa, jossa noin kaksi viidesosaa kokee työolot puutteellisiksi. Kuntalain (410/2015) 26 §:n mukaan nuorten osallistumis- ja vaikuttamismahdollisuuksien varmistamiseksi kunnanhallituksen on asetettava nuorisovaltuusto tai vastaava nuorten vaikuttajaryhmä (nuorisovaltuusto) ja huolehdittava sen toimintaedellytyksistä. Nuorisovaltuusto voi olla useamman kunnan yhteinen. Kainuussa toimii kuntien yhteinen maakunnallinen nuorisovaltuusto MaNu, jossa on edustus jokaisesta Kai-nuun kunnasta. Suomussalmelta on kaksi jäsentä ja varajäsen. MaNu:n tehtävänä on edistää nuorten asiaa ja nuorten kuulemista. Se osallistuu maakunnan tulevaisuuden suunnitteluun sekä järjestää mm. maakunnal-lisia nuorisofoorumeita, joista seuraava on suunniteltu pidettäväksi Hossassa. Maakunnallisen nuorisovaltuuston toimintaa ohjaa Kainuun liitto. Nuorisovaltuuston nuoret toimivat yhteis-työssä paikallisten, maakunnallisten ja valtakunnallisten päätöksentekijöiden ja toimielinten kanssa. Vuonna 2016 MaNu kokoontui neljä kertaa. Työikäiset

Indikaattori Suomussalmi

Sotkamo Kuhmo Pudas-järvi

Nivala Peder-söre

Kainuu Koko maa Arvo Muutos

Mielenterveysperusteisesti sairauspäivä-rahaa saaneet 25–64-vuotiaat / 1000 vastaavanikäistä (2015)

15,6 18,7 14,2 19,7 21,4 24,9 20,2 18,4

Työkyvyttömyyseläkettä saavat 25–64-vuotiaat, % vastaavanikäisestä väestöstä (2015)

14,2 10,6 13,3 17,1 10,7 5,4 11,8 7,4

Vaikeasti työllistyvät (rakenne-työttömyys), % 15–64-vuotiaista (2015)

9,9 5,9 10,6 7,4 5,3 1,5 7,9 6

Toimeentulotukea pitkäaikaisesti saaneet 25–64-vuotiaat, % vastaavanikäisestä väestöstä (2014)

1,4 1,5 1,8 1,3 1,2 0,5 1,7 2,3

Työikäisten suomussalmelaisten terveyttä ja hyvinvointia kuvaavat mittarit osoittavat alueellisten erojen säi-lyneen samana. Mielenterveysperusteisesti sairauspäivärahaa saaneiden 25–64-vuotiaiden määrä on jyrkän nousun jälkeen laskenut jyrkästi lukeman ollessa 15,6 / 1000 vastaavanikäistä (vuonna 2012 lukema oli 27,2 / 1000). Vuonna 2015 samassa ikäryhmässä työkyvyttömyyseläkettä saavien suomussalmelaisten määrä oli 14,2 %. Lukema on laskenut hieman, mutta on yli Kainuun keskiarvon ja selvästi korkeampi kuin koko maan lukema. Vaikeasti työllistyvien 15–64-vuotiaiden määrä nousi kaikilla paitsi Pedersören kunnassa. Vaikeasti työllisty-vien ryhmään luetaan pitkäaikaistyöttömät, rinnasteiset pitkäaikaistyöttömät, toimenpiteeltä työttömäksi jää-neet ja toimenpiteeltä toimenpiteelle siirtyneet. Vaikeasti työllistyvien osuus työikäisistä kuvaa rakenteellista työttömyyttä. Suomussalmen lukema nousi 8,3 %:sta 9,9 %:iin ja on enemmän kuin Kainuussa (7,9 %) tai koko maassa (6,0 %) keskimäärin. Vertailukunnista ainoastaan Kuhmossa tilanne on Suomussalmea huo-nompi, mutta ero on kaventunut. Toimeentulotukea pitkäaikaisesti saaneet 25–64-vuotiaat vähenivät vuonna 2012 alle kahteen prosenttiin vastaavanikäisestä väestöstä. Ensimmäistä kertaa tarkastelujaksolla Suomussalmen lukema 1,6 % alitti Kai-nuun keskiarvon 1,7 %. Vuonna 2014 Suomussalmen luku oli 1,4 %. Pedersören kunnassa luku oli edelleen pienin, vaikka nousikin. Kainuun keskiarvo oli 1,7 % ja koko maan 2,3 %.

9

Ikäihmiset

Indikaattori Suomussalmi

Sotkamo Kuhmo Pudas-järvi

Nivala Peder-söre

Kainuu Koko maa Arvo Muutos

Dementiaindeksi, ikävakioitu (2013) 115,7 87,7 101,3 96,4 141,1 72,2 119,3 100

Erityiskorvattaviin lääkkeisiin oikeutettuja 65 vuotta täyttäneitä, % vastaavanikäisestä väestöstä (2015)

66,9 65,4 67,5 70,5 73,9 63,1 68,2 61,6

Kotona asuvat 75 vuotta täyttäneet, % vastaavanikäisestä väestöstä (2014)

90,6 91,3 92,4 90,2 87,8 88,5 90,4 90,5

Täyttä kansaneläkettä saaneet 65 vuotta täyttäneet, % vastaavanikäisestä väestöstä (2015)

3,1 2,6 2,2 3,4 2,3 0,8 2,4 2,3

Säännöllisen kotihoidon piirissä 30.11. olleet 75 vuotta täyttäneet asiakkaat, % vastaavanikäisestä väestöstä (2015)

10,7 13,5 12,7 19 18 9,7 12,8 11,8

Täyttä kansaneläkettä saavien osuus osoittaa pienituloisuutta eläkeikäisessä väestössä. Täyden kansan-eläkkeen saajia ovat henkilöt, joilla on vain vähän tai ei lainkaan ansioeläkkeitä. Tämä lukema on Suomus-salmella parantunut tarkastelujaksolla. Vertailukohteissa kehitys on ollut samansuuntainen. Eläkeikäisten tulotaso on siis parantunut, mutta on edelleen vertailukohteita huonompi. Huonoimmassa tilanteessa ollut Pudasjärvi on laskenut jo melkein samaan kuin Suomussalmi. Pedersören lukema on selkeästi muita alhai-sempi, ja on sekin laskenut tasaisesti. 75 vuotta täyttäneistä suomussalmelaisista kotona asuu noin 91 %. Määrä on vaihdellut tarkastelujaksolla 90–94 %:ssa. Lukema on keskitasoa. Kotona asuvista miltei puolet on yksinasuvia. Suomussalmella tilanne on sama kaikissa ikäryhmissä. Yksinäisyyden ja sen seurauksien torjunta onkin tärkeä osa hyvinvoinnin ja terveyden edistämistä. Säännöllisen kotihoidon piirissä 75 vuotta täyttäneistä oli 10,7 %. Lukemassa on pientä nousua, mutta se on alle vuoden 2010 huippulukeman 17,7 %. Tämä indikaattoritieto perustuu yhden päivän, 30.11., asiakasmää-riin. Kuntalain (410/2015) 27 §:n mukaan ikääntyneen väestön osallistumis- ja vaikuttamismahdollisuuksien var-mistamiseksi kunnanhallituksen on asetettava vanhusneuvosto ja huolehdittava sen toimintaedellytyksistä. Suomussalmen kunnassa on vanhusneuvosto, jonka toimintaa kunta tukee. Suomussalmen vanhusneuvosto kokoontuu vähintään kaksi kertaa vuodessa ja mm. tekee aloitteita ja palvelujen kehittämisehdotuksia Kai-nuun sote -kuntayhtymälle ja muille viranomaisille. Vanhusneuvosto vastaa vuosittain järjestettävän valtakunnallisen Vanhustenviikon tapahtumien koordinoin-nista ja oman juhlan järjestämisestä paikkakunnalla. Kainuun vanhusneuvostot pitävät yhteisiä tapaamisia vuosittain. Vanhusneuvosto osallistuu kunnan hyvinvointisuunnitelman laatimiseen ikäihmisten hyvinvoinnin, terveyden ja turvallisuuden edistämiseksi. Vuonna 2016 vanhusneuvosto kokoontui kolme kertaa. Se mm. antoi lausuntonsa kenkien liukuesteiden hankkimisesta tehtyyn aloitteeseen, teki aloitteita Kainuun sote -kuntayhtymälle, Kainuun ammattiopistolle ja Pohjois-Pohjanmaan ELY-keskukselle sekä järjesti alkusammutusopetusta ikäihmisille yhteistyössä Kianta-Opiston ja Kainuun pelastuslaitoksen kanssa. Vanhusneuvosto oli mukana myös Kainuun soten ja Soste ry:n Arjen Pelastajat -työpajoissa sekä aloittamassa Eläkeliiton ÄijäVirtaa-toimintaa Suomussalmella.

10

1.3. Kunnan hallinto ja organisaatiorakenne

Luottamushenkilöorganisaatio Kunnanvaltuusto Kunnanvaltuustossa on 35 jäsentä ja sen paikkajakauma on vuoden 2013 alussa alkaneena toimikautena seuraava: Suomen Keskusta 19 Vasemmistoliitto 10 Perussuomalaiset 4 (10.11.2015 lukien 3) Kansallinen Kokoomus 2 Puolueettomasti puolesta 1 (10.11.2015 lukien) Jäsenet (35) Moilanen Pentti, pj. Suomen Keskusta Timonen Veikko, 1. varapj. Vasemmistoliitto Härkönen Raimo, 2. varapj. Suomen Keskusta Alanko Jukka Pekka Kansallinen Kokoomus Heikkinen Esko Suomen Keskusta ero 13.12.2016, tilalle Tolonen Martti Heikkinen Juha Suomen Keskusta Heikkinen Pentti Perussuomalaiset Heikkinen Pirjo Suomen Keskusta Hekkala Raija Suomen Keskusta Helttunen Erja Suomen Keskusta Hiltunen Vuokko Suomen Keskusta Holappa Marja-Liisa Vasemmistoliitto Holappa Veijo Vasemmistoliitto Juntunen Aune Vasemmistoliitto Juntunen Mikko Suomen Keskusta Kela Jouko Suomen Keskusta Kemppainen Pertti Suomen Keskusta Kemppainen Tuovi Suomen Keskusta Kettunen Riitta Suomen Keskusta Kinnunen Niina Vasemmistoliitto Kinnunen Taisto Vasemmistoliitto Korvuo Markku Suomen Keskusta Kyllönen Merja Vasemmistoliitto Laatikainen Janne Vasemmistoliitto Moilanen Kari Suomen Keskusta Moilanen Lauri Suomen Keskusta Mulari Keijo Suomen Keskusta Nurmi Maarit Perussuomalaiset 10.11.2015 alkaen sitoutumaton Paasovaara Alpo Suomen Keskusta Puurunen Yrjö Perussuomalaiset Pyykkönen Reijo Perussuomalaiset Seppänen Jonna Suomen Keskusta Seppänen Juhani Kansallinen Kokoomus Seppänen Martti Vasemmistoliitto Seppänen Merja-Liisa Vasemmistoliitto

Kunnanhallitus Jäsenet (11) Henkilökohtaiset varajäsenet Hekkala Raija, pj. Kettunen Riitta Holappa Veijo, 1 varapj. Seppänen Martti Puurunen Yrjö, 2. varapj. Oikarinen Erkki Mulari Keijo Kela Jouko Moilanen Kari Romppainen Tatu Juntunen Mikko Heikkinen Esko 13.12.2016 saakka, tilalle Tauriainen Ilmari Helttunen Erja Heikkinen Pirjo Hiltunen Vuokko Heikkinen Vuokko

11

Holappa Marja-Liisa Huttu-Juntunen Terttu Seppänen Merja-Liisa Schroderus Eeva Alanko Jukka Pekka Vasunta Vernu Esittelijä Asta Tolonen, kunnanjohtaja

Tarkastuslautakunta Jäsenet (5) Henkilökohtaiset varajäsenet Moilanen Lauri, pj. ero 12.4..2016, tilalle Jonna Seppänen/varaj. Kirsi Manninen Kinnunen Taisto, varapj. Antti Moilanen Nurmi Maarit Aila Hiltunen-Mäkeläinen ero 31.5.2016, tilalle Riitta Kuvaja Pakarinen Ahti Simo Viinikkala Rajakangas Aila Martti Tolonen

Keskusvaalilautakunta Jäsenet (5) Ei-henkilökohtaiset varajäsenet mainitussa järjestyksessä Veteläinen Ahti, pj. Tapio Sinikka Kemppainen Eila, varapj. Pyykkönen Reijo Hartikainen Maija-Liisa Huotari Elisa Heikkinen Pentti Paasovaara Irene Mulari Jorma Manninen Tarmo Seppänen Eero Kela Juhani Tapaninen Anna-Liisa

Sivistyslautakunta Jäsenet (11) Henkilökohtaiset varajäsenet Kemppainen Tuovi, pj. Mulari Laura 23.9.2013 alk., (Pirjo Kelan tilalle) Juntunen Aune, varapj. Schroderus Eeva Heikkinen Arja Karppinen Ritva Heikkinen Eino Moilanen Marko Kela Jouko Tolonen Mikko Kela Seija Veteläinen Anna Kettunen Riitta Anttonen Satu Korvuo Markku Matero Erkki Laatikainen Janne Laukkanen Matti Pulkka Jarmo 23.9.2013 alk. (Jukka Heikkisen tilalle) Honkanen Kari Viinikainen Pasi Pyykkönen Reijo Holappa Marja-Liisa, kh:n edustaja

Tekninen lautakunta Jäsenet (11) Henkilökohtaiset varajäsenet Seppänen Martti, pj. Karhapää Pertti Väisänen Ari, varapj. 13.12.2016 alkaen Pyykkönen Olavi Heikkinen Esko, varapj. 13.12.2016 saakka ero 13.12.2016, tilalle Kemppainen Pertti Kemppainen Pertti Tolonen Mikko Jokelainen-Keränen Eila Kinnunen Niina Hiltunen-Mäkeläinen Aila ero 31.5.2016, tilalle Kuvaja Riitta Kuvaja Riitta Nurmi Maarit Laine Kimmo Koivumäki Markku Makkonen Leena Tuula M Heikkinen Matero Taina Seppänen Mervi Räisänen Eila Lahma-Mulari Anja Seppänen Olli Heikkinen Tauno Tauriainen Ilmari Moilanen Eero Mulari Keijo, kh:n edustaja

Ympäristölautakunta Jäsenet (11) Henkilökohtaiset varajäsenet Heikkinen Juha, pj. Räisänen Heikki Kinnunen Niina J., varapj. Juntunen Esteri Heikkinen Erkki Seppänen Olli Heikkinen Svetlana Kyllönen Riitta

12

Kela Leena, 13.12.2016 saakka tilalle 13.12.2016 Kinnunen Niina R. Kemppainen Pertti Veteläinen Ahti Lahma-Mulari Anja Heikkinen Vuokko Paasovaara Alpo Paasovaara Irene Pyykkönen Reijo Oikarinen Erkki Räisänen Piia Romppainen Tatu Viinikkala Aila Kivijärvi Asta Moilanen Kari, kh:n edustaja

LUOTTAMUSHENKILÖORGANISAATIO

KONSERNIORGANISAATIO Palveluorganisaatio Kunnan toiminnot jakautuvat hallintopalvelujen, sivistyspalvelujen ja teknisten palvelujen vastuualueisiin. Kunnanjohtaja, vastuualueiden johtajat ja kunnanjohtajan määräämänä elinkeinoasiamies muodostavat kun-nan johtoryhmän. Vastuualueet jakaantuvat palveluyksiköihin. Johtoryhmä: Asta Tolonen, kunnanjohtaja Aila Virtanen, hallintojohtaja 31.10.2016 saakka

Kunnanvaltuusto

Kunnanhallitus

Vastuualueet

Konserniyhtiöt/-yhteisöt

Kunnanvaltuusto 35

Keskusvaalilautakunta 5

Kunnanhallitus 11

Tarkastuslautakunta 5

Sivistyslautakunta 11 Tekninen lautakunta 11

Ympäristölautakunta 11

13

Eija Väätäinen, hallintojohtaja 1.11.2016 alkaen Sirpa Mikkonen, sivistysjohtaja Antti Westersund, tekninen johtaja Hannu Leinonen, elinkeinoasiamies PALVELUORGANISAATIO

Tilivelvolliset Kuntalain mukaan tilivelvollisia ovat: -kunnan toimielinten jäsenet (ei kuitenkaan valtuutettu) -asianosaisen toimielimen tehtäväalueen johtavat viranhaltijat Suomussalmen kunnan tilivelvolliset viran- ja toimenhaltijat: kunnanjohtaja Asta Tolonen hallintojohtaja Aila Virtanen 31.10.2016 saakka hallintojohtaja Eija Väätäinen 1.11.2016 alkaen talouspäällikkö Sirpa Kovalainen hallintosihteeri Anna Tolonen 31.5.2016 saakka elinkeinoasiamies Hannu Leinonen maaseutusihteeri Ilmari Schepel 30.6.2016 saakka sivistysjohtaja Sirpa Mikkonen kansalaisopiston rehtori Leena Manner päivähoidon johtaja Jaana Heikkinen kulttuurituottaja Joni Kinnunen liikuntasihteeri Pirjo Neuvonen nuorisosihteeri Eija Järvenpää kirjastotoimenjohtaja Ari Koistinen tekninen johtaja Antti Westersund rakennustarkastaja Asko Kinnunen ympäristösihteeri Jukka Korhonen

Kunnanjohtaja

Vastuualueet

Hallintopalvelut

Sivistyspalvelut

Tekniset palvelut

Palveluyksiköt: hallintopalvelut

Palveluyksiköt: varhaiskasvatus perusopetus lukiokoulutus ammatillinen koulu-tus (sop. Kajaani) Kianta-Opisto liikuntapalvelut nuorisopalvelut kulttuuripalvelut kirjastopalvelut musiikkiopisto (sop. Kajaani)

Palveluyksiköt: tilapalvelut ympäristöpalvelut liikelaitokset ruoka- ja siivouspalvelut ympäristön valvonta

Johtoryhmä

Elinkeinoasiamies

14

1.4. Yleinen taloudellinen kehitys

Kansainvälinen talous Maailman ostovoimakorjatun BKT:n kasvu jää noin kolmeen prosenttiin vuonna 2016 ja kiihtyy vain vähän vuosina 2017 (3,4 %) ja 2018 (3,9 %). Kasvu on hitainta sitten finanssikriisin ja jää alle pitkän aikavälin kes-kiarvon. Kasvu on hidastunut selvästi monissa kehittyvissä talouksissa. Teollisuusmaissa elpyminen on edel-leen vaatimatonta vähäisten investointien sekä hitaan palkkakehityksen ja siksi heikon kulutuskysynnän vuoksi. Yhdysvalloissa laajapohjainen mutta suhteellisen hidas elpyminen jatkuu. Kasvua tukevat kotitalouksien ta-seiden vahvistuminen, suotuisasti kehittyneet työmarkkinat ja keventyvä finanssipolitiikka. Euroalue on pysynyt hitaalla kasvu-uralla, osaltaan muun muassa alentuneiden tuontihintojen vuoksi. Suo-tuisten ulkoisten tekijöiden vaikutus on kuitenkin poistumassa. Dollarin vahvistuminen kohentaa hieman eu-roalueen kysyntää. Toisaalta vaihtotaseen vahvistuminen kertoo epätasapainon ja heikon kysynnän jatkumi-sesta euroalueella. Espanjassa ja Irlannissa suhteellisen vahvan kasvun palautumista ovat edistäneet aiem-min tehdyt rakenneuudistukset. Euroalueen kasvua jarruttaa hitaasti aleneva työttömyys. Iso-Britannian talouden näkymää tulee varjostamaan tulevan EU-eron synnyttämä epävarmuus, jonka vuoksi yritykset lykkäävät investointejaan ja kotitaloudet vähentävät kulutustaan. Tuleva EU-ero synnyttää epävar-muutta myös euroalueella, mikä voi hieman heikentää investointeja ja kasvua. Ruotsin kasvu hidastuu hie-man, mutta kasvu ja työllisyys pysyvät edelleen vahvoina. Venäjän talous tukeutuu edelleen öljyn ja kaasun vientiin. Maa ei ole kyennyt uudistumaan eikä käyttämään raaka-aineista saatuja tuloja tuotannon monipuolistumiseen ja arvonlisän kasvattamiseen. Nykyisen taantu-man jälkeen Venäjän kasvu tulee pysymään erittäin hitaana. Kiinassa teollisuuden, rakentamisen ja ulkomaankaupan kasvuvauhdit ovat jo hidastuneet merkittävästi ja nämä trendit tulevat jatkumaan. Talous on siirtymässä vienti- ja investointivetoisesta mallista kotimaiseen kulutukseen ja palveluihin tukeutuvaan malliin, mikä merkitsee erittäin selkeää kasvun hidastumista. Kotimaan talous Suomen BKT kasvoi ennusteen mukaan 1,6 % vuonna 2016 kotimaisen kysynnän vauhdittamana. BKT:n kasvuksi odotetaan vuonna 2017 muodostuvan 0,9 % ja 1,0 % vuonna 2018. Vuonna 2017 inflaatio kiihtyy 1,3 prosenttiin palveluiden ja energian hintojen nousun myötä. Suomen julkinen talous on ollut jo pitkään alijäämäinen, minkä vuoksi se on velkaantunut nopealla vauhdilla. Vaisu talouskasvu ei tuota tarpeeksi verotuloja julkisten menojen rahoittamiseen. Samaan aikaan myös väes-tön ikääntyminen kasvattaa menoja. Talouden näkymät pysyvät heikkona myös lähitulevaisuudessa, eikä talouskasvu yksistään riitä korjaamaan julkisen talouden epätasapainoa. Työmarkkinajärjestöjen sopima kilpailukykysopimus sekä siihen liittyvät hallituksen päättämät veronkevennykset heikentävät julkista taloutta lyhyellä aikavälillä. Julkisen talouden sektoreista valtio ja kunnat ovat selvästi alijäämäisiä, työeläkesektori ylijäämäinen ja muut sosiaaliturvarahastot lievästi alijäämäisiä. Julkinen velka suhteessa kokonaistuotantoon jatkaa kasvuaan lähivuosina. Suomen julkisyhteisöjen alijäämä on kuitenkin alle EU:n perussopimuksen mu-kaisen 3 prosentin viitearvon ja se laskee hienoisesti lähivuosina. Vuonna 2015 julkisyhteisöjen velka ylitti 60 prosentin rajan ja velkasuhde pysyy tämän rajan yläpuolella vuosikymmenen loppuun saakka. Työllisyystilanne kääntyi parempaan suuntaan vuoden 2016 aikana talouskasvun käynnistymisen myötä. Työttömyyden kasvu taittui ja työttömien määrä kääntyi laskuun vuonna 2016. Vuoden 2016 työttömyysaste oli 8,8 %. BKT:n maltillinen kasvu vuosina 2017 ja 2018 riittää ylläpitämään työllisyyden paranemista ja sa-malla työttömien määrä laskee hitaasti. Vauhdikkaamman talouskasvun puuttuessa työttömyys pysyy kuiten-kin korkeana tulevina vuosina. Työllisyyden ennustetaan paranevan 0,4 % vuonna 2017 ja 0,5 % vuonna 2018. Työllisyysaste nousee 69,5 prosenttiin vuonna 2018. Työttömyyden ennustetaan laskevan hitaasti ensi vuonna, sillä osa piilotyöttömistä aktivoitunee työnhakuun avointen työpaikkojen lisääntymisen myötä. Työt-tömyysaste laskee 8,5 prosenttiin vuonna 2017 ja edelleen 8,1 prosenttiin vuonna 2018. Lähteet: Suomen Pankki: Talouden näkymät (13.12.2016) Valtiovarainministeriö: Taloudellinen katsaus Talvi 2016 (22.12.2016)

Valtionvarainministeriö, Tulo- ja kustannuskehityksen selvitystoimikunta: Talousnäkymät ja palkan-muodostus (2.2.2017)

15

Kunnallistalous Kuntasektorin menot kasvoivat maltillisesti koko maassa, keskimäärin 1,3 prosenttiyksikköä. Kuntien ja kun-tayhtymien omat sopeutustoimet ovat viime vuosina painottuneet menojen kasvua hillitseviin toimiin. Vuoden 2016 tilinpäätösarviotietojen mukaan Manner-Suomen kuntien yhteenlaskettu toimintakate heikkeni 0,4 mrd. euroa eli 1,4 % edellisestä vuodesta. Kuntien verorahoitus, joka koostuu verotuloista ja valtionosuuksista, kasvoi 3,0 % edellisvuodesta ja oli 30,7 mrd. euroa. Verotulojen osuus verorahoituksen kasvusta oli 0,3 mrd. euroa ja valtionosuuksien osuus 0,6 mrd. euroa. Kuntien verotulot kasvoivat maltillisesti, koko maan tasolla yhteensä 1,4 % eli 300 milj. euroa. Vaimeaa kehitystä selittää muun muassa kuntien korotetun yhteisöveron jako-osuuden poistuminen. Verotuloja Manner-Suomen kunnat saivat asukasta kohden 4 025 euroa ja valtionosuuksia 1 608 euroa. Kunnat korottivat kunnallisveroprosenttejaan maltillisesti vuonna 2016, 114 kuntaa nosti veroprosenttia. Kes-kimääräinen kunnallisveroprosentti oli 19,87; korkein Savonlinnassa 22,50 prosenttia ja alhaisin Kauniaisissa 16,50 prosenttia. Vuonna 2017 vain 47 kuntaa korottaa ja jopa 14 kuntaa alentaa kunnallisveroprosenttiaan. Keskimääräinen kunnallisveroprosentti nousee 19,91 prosenttiin. Kuntien yhteenlaskettu vuosikate vahvistui vuoden 2016 tilinpäätösarvioiden mukaan 26,8 % vuodesta 2015 ja oli yhteensä 2,4 mrd. euroa. Vuonna 2016 vuosikate oli Manner-Suomessa asukasta kohden 440 euroa. Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2016 tilikauden tulos oli 620 milj. euroa ylijäämäinen. Tilikauden tulos oli kuitenkin negatiivinen 111 kunnassa, yhteensä 0,2 mrd. euroa. Kuntien yhteenlaskettu lainakanta oli vuoden 2016 päättyessä 16,0 mrd. euroa. Lainakanta kasvoi vuoteen 2015 verrattuna 0,5 mrd. euroa eli 3,4 %. Kasvu oli edellisvuotta hitaampaa, jolloin se oli 0,8 mrd. euroa eli 5,6 %. Asukasta kohden laskettu kuntien lainakanta oli 2 938 euroa, kun edellisenä vuonna vastaava laina-määrä oli 2 841 euroa. Lähteet: Kuntaliitto 8.2.2017 Tilastokeskus 8.2.2017 Valtiovarainministeriö: Taloudellinen katsaus Talvi 2016 (22.12.2016)

Yleinen taloudellinen tilanne

Muuttuja 2013 2014 2015* 2016** 2017** 2018**

(%-muutos)

Tuotanto -1,3 -0,7 0,2 1,1 0,9 1,1

Palkkasumma 0,5 0,3 1,0 1,7 0,8 1,7

Ansiotasoindeksi 2,2 1,4 1,3 1,2 0,8 1,2

Työlliset -1,0 -0,4 -0,4 0,4 0,3 0,5

Inflaatio 1,5 1,0 -0,2 0,4 1,1 1,3

(%-yksikköä)

Työllisyysaste 68,5 68,3 68,1 68,7 69,1 69,5

Työttömyysaste 8,2 8,7 9,4 8,9 8,5 8,1

Verot/BKT 43,8 43,9 44,1 44,3 43,3 42,9

Julkiset menot/BKT 57,6 58,1 57,7 57,4 56,6 55,9

Rahoitusjäämä/BKT -2,5 -3,2 -2,8 -2,4 -2,6 -2,0

Julkinen velka/BKT 56,5 60,2 63,6 63,7 65,3 66,1

Vaihtotase/BKT -1,6 -1,1 -0,4 -0,2 -0,3 -0,4

Euribor, 3 kk, % 0,2 0,2 0,0 -0,3 -0,3 -0,2

10 vuoden korko, % 1,9 1,3 0,7 0,4 0,5 0,9

* ennuste **ennakkotieto

Lähde: Tilastokeskus, VM Taloudellinen katsaus, talvi 22.12.2016

16

Kuntien ja kuntayhtymien tuloslaskelma 2015-2018, mrd. €

Lähde: Kuntaliitto 8.2.2017

vuosi-

2015 TPA2016 muutos, % TA2017 TS2018

toimintatulot 9,19 9,22 9,20 9,37

toimintamenot -36,75 -37,22 -37,26 -37,51

toimintakate -27,56 -28,00 1,60 -28,06 -28,14

verotulot 21,77 22,07 1,38 21,79 22,29

valtionosuudet 8,23 8,81 7,05 8,51 8,49

rahoituserät, netto 0,26 0,26 0,20 0,13

vuosikate 2,70 3,14 16,30 2,44 2,77

poistot -2,66 -2,63 -2,74 -2,81

satunnaiset erät, netto 0,33 0,33 0,27 0,27

tilikauden tulos 0,37 0,84 127,03 -0,03 0,23

Kuntien vuosikate ja lainat Lähde: Kuntaliitto 8.2.2017

Manner-Suomi, sisältää liikelaitokset

2012 2013 2014 2015 2016TPA

Vuosikate:

Mrd. euroa 1,34 2,06 2,20 1,89 2,40

Asukasta kohti, € 248 380 403 347 439

Vuosikate %:a poistoista 71 100 106 91 117

Kuntien lkm (ko. vuoden kuntajaolla):

Kuntien lukumäärä yhteensä 320 304 304 301 297

Vuosikate negatiivinen 80 28 10 13 18

Tilikauden tulo negatiivinen 227 137 104 107 111

Lainakanta:

Mrd. euroa 12,21 13,79 14,68 15,50 16,04

Vuosimuutos, % 11,6 12,9 6,5 5,6 3,4

Asukasta kohti, € 2 262 2 542 2 697 2 841 2 930

1.5. Kainuun talousalueen kehitys

Tilastokeskuksen ennakkotiedon (25.1.2017) mukaan Kainuun väkiluku oli 31.12.2016 yhteensä 74 790. Edellisen vuoden viimeisenä päivänä väkiluku oli 75 324 (ilman Vaalaa), laskua 534 henkilöä eli 0,71 pro-senttia. Väestön väheneminen jatkui entisellä tasolla. Väestöennusteet ovat edelleenkin laskevia. Väestörakenteessa aktiiviväestön osuus pienenee voimakkaasti. Työvoima ja työllisyys Kainuun keskimääräinen työttömyysaste vuonna 2016 oli 15,2 prosenttia (työttömiä työnhakijoita 5 896). Vuonna 2015 työttömyysaste oli keskimäärin 16,6 prosenttia, työttömiä työnhakijoita oli 6 001. Työttömyysas-te laski 1,4 prosenttiyksikköä edellisestä vuodesta.

17

1.6. Suomussalmen kunnan toiminnan ja talouden kehitys

1.6.1. Toimintaympäristössä tapahtuneet muutokset

Väestön muutokset Lähde: Tilastokeskus 25.1.2017

Netto-

Netto- maahan- Väestön- Väkiluvun Kokonais- Asukas-

Syntyneet Kuolleet muutto muutto lisäys korjaus muutos Muutos, % määrä

2010 55 137 -98 1 -179 1 -180 -1,90 9 156

2011 47 154 -124 13 -218 4 -213 -2,33 8 943

2012 52 134 -64 19 -127 3 -130 -1,45 8 813

2013 65 147 -74 0 -156 -4 -152 -1,72 8 661

2014 53 132 -109 10 -178 -3 -175 -2,02 8 486

2015 51 128 -87 6 -158 -8 -150 -1,77 8 336

2016* 38 160 -60 30 -152 -152 -1,82 8 184

Tilastokeskusken ennakkotieto 25.1.2017 Suomussalmen kunnan asukasluku oli vuoden 2016 lopussa 8184 (Tilastokeskuksen ennakkotieto 25.1.2017). Vuonna 2000 asukasluku oli 11 003. Väestö on vähentynyt ko. ajanjakson aikana yhteensä 2 819 henkilöllä eli väheneminen on ollut keskimäärin 1,6 prosenttia vuosittain. Väen vähenemisestä puolet aiheutuu nettomuuttotappiosta ja toinen puoli syntyneiden ja kuolleiden välisestä erosta. Samanaikainen väestön ikääntyminen kasvattaa huoltosuhdetta ja lisää tarvetta ikäihmisten palveluihin. Tavoitteena on väes-tön vähentymisen estäminen ja väestörakenteen parantuminen uusien työpaikkojen avulla.

Väestön ikärakenne Lähde: Tilastokeskus 25.1.2017

Alle 15 vuotiaiden 15-64-vuotiaiden 65 vuotta täyttäneiden

osuus, % osuus, % osuus, %

2008 12,7 63,0 24,3

2009 12,4 62,9 24,7

2010 12,0 62,5 25,5

2011 11,5 62,2 26,2

2012 11,4 61,2 27,4

2013 11,5 60,0 28,5

2014 11,2 58,8 29,9

2015 11,3 57,5 31,2

2016* 11,2 56,8 31,9

*ennakkotieto Asukasluku, työvoima ja työllisyys keskimäärin

Asukasluku, työvoima ja työllisyys keskimäärin Lähde: Tilastokeskus 2.3.2017

Suomussalmi 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Koko väestö 10248 10071 9848 9632 9435 9332 9156 8943 8813 8661 8486 8336 8184

Työvoima 4376 4242 4203 4027 3968 3861 3833 3714 3653 3588 3576 3403 3576

Työlliset 3246 3163 3307 3289 3254 3087 3138 3114 3006 2709 2714 2596 2897

Työttömät 1130 1079 896 738 714 774 695 600 647 879 862 807 679

Työttömyys-% 22,2 22,1 18,9 15,2 18,3 20,0 15,6 16,2 14,3 17,0 18,8 19,7 17,7

5872 5829 5645 5605 5467 5471 5323 5229 5160 5073 4910 4933 4608Työvoiman

ulkopuolella Työvoima: kaikki 15–74 –vuotiaat, jotka vuoden viimeisellä viikolla olivat työllisiä tai työttömiä Työllinen: kaikki 18–74 –vuotiaat, jotka vuoden viimeisellä viikolla olivat ansiotyössä eivätkä olleet työt-

tömänä työnhakijana työvoimatoimistossa tai suorittamassa varusmies- tai siviilipalvelua Työtön: vuoden viimeisenä päivänä työttömänä olleet 15–74 –vuotiaat

18

Elinkeinorakenne (kunnassa olevien työpaikkojen lukumäärä)

Elinkeinorakenne (kunnassa olevien työpaikkojen määrä)

Lähde: Tilastokeskus 31.10.2016

31.12.2014 Suomussalmi Kainuu Koko maa

lkm % lkm % lkm %

Alkutuotanto 293 11,4 1 832 6,8 74 555 3,3

Jalostus 557 21,8 3 051 11,4 468 991 20,6

Palvelut 1 668 65,2 21 576 80,6 1 703 984 74,9

Tuntematon 41 1,6 299 1,1 26 546 1,2

Yhteensä 2 559 100,0 26 758 100,0 2 274 076 100,0 Yritystoimipaikat kunnassa: 401 vuonna 2014 Työllinen työvoima (kunnassa asuvien, työssäkäyvien lukumäärä)

Lähde:Tilastokeskus 31.10.2016

31.12.2013 31.12.2014

lkm % lkm %

Maa- ja metsätalous 313 11,6 297 10,9

Jalostus 332 12,3 447 16,5

Palvelut 2 036 75,2 1 929 71,1

Tuntematon 28 1,0 41 1,5

Yhteensä 2 709 100 2 714 100,0

Lähteet: Tilastokeskus: Työllinen työvoima 31.12.2013 ja 31.12.2014. Työlliseen työvoimaan luetaan kaikki 15 – 74 -vuotiaat henkilöt, jotka vuoden viimeisellä viikolla olivat ansiotyössä eivätkä olleet työttöminä työn-hakijoina työvoimatoimistossa tai suorittamassa varusmies- tai siviilipalvelua.

Asuntotuotannon määrä ja rahoitusmuodot

Valmist. Asuntoja/kpl

MMM Vapaa vuosi yhteensä Vuokra-as. Osakeas. Omakotitalot rahoitus rahoitus

1991 118 49 3 9 2 55

1995 52 26 0 8 2 16

2000 3 0 0 0 0 3

2005 25 0 17 8 0 25

2010 7 0 0 7 0 7

2015 41 40 0 1 0 41

2016 6 0 0 6 0 6

Tilasto: (käyttöönottovuosi)

1.6.2. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen ja arvio tulevasta kehityksestä

Tilikauden päättymisen jälkeen ei ole tullut esiin sellaisia oleellisia toiminnan ja talouden muutoksia, joita ei olisi huomioitu jo vuoden 2017 talousarviossa. Kuntalaki tuli voimaan 1.5.2015 kuitenkin siten, että merkittävää osaa laista sovelletaan vasta 1.6.2017 luki-en, jolloin uusi kuntavaalikausi alkaa. Käytännössä lain vaikutukset näkyvät pitkälti kuntien toiminnassa vasta seuraavan vaalikauden alusta. Kuntalain uudistuksen tavoitteena on ollut lain uudistaminen siten, että siinä otetaan huomioon kuntien muuttuvasta toimintaympäristöstä ja uusista kuntahallinnon rakenteista aiheutuvat muutostarpeet. Kuntaliitto on valmistellut kuntien ja kuntayhtymien käytettäväksi hallintosäännön, viestintäoh-jeen, konserniohjeen, johtajasopimuksen ja kuntayhtymän perussopimuksen mallit. Näitä koskevia säännök-siä sovelletaan 1.6.2017 lukien. (Lähde: Kuntaliiton yleiskirje 6/2015, 21.4.2015)

19

Uusi kuntalaki siirsi kuntavaalit lokakuulta 2016 huhtikuulle 2017 ja valtuuston toimikausi alkaa kesäkuun alusta. Tämän takia nykyisten valtuuston toimikausi jatkuu toukokuun 2017 loppuun saakka, jollei luottamus-henkilö halunnut erota tehtävästään vuoden 2016 lopussa. Eroilmoitus tuli tehdä 30.11.2016 mennessä. Uusi kuntalaki muutti myös konsernitilinpäätöksen laatimiseen liittyviä säädöksiä ja ohjeita. Konsernitilinpää-töksen merkitys kasvoi, sillä erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettelyn tunnusluvut lasketaan konsernitilinpäätöksestä vuodesta 2017 lukien. Sote- ja aluehallintouudistus on suurimpia hallinnon ja toimintatapojen uudistuksia, mitä Suomessa on tehty. Muutos koskettaa satojen tuhansien ihmisen työtä ja kaikkien kansalaisten palveluja. Muutokset koskevat myös sosiaali- ja terveydenhuollon rahoitusta, ohjausta ja verotusta. Tavoitteena on, että sosiaali- ja terveys-palvelujen järjestäminen ja muita alueellisia tehtäviä siirtyy maakunnille 1.1.2019. (Lähde: alueuudistus.fi ja Sosiaali- ja terveysministeriö, stm.fi)

Aluehallinnon uudistuksen tavoitteena on sovittaa yhteen valtion aluehallinto ja maakuntahallinto sekä yksin-kertaistaa julkisen aluehallinnon järjestämistä (valtio, alueet ja kunnat). Hallitusohjelman mukaan ensisijaise-na ratkaisuna on toimintojen keskittäminen tehtäviltään ja toimivallaltaan selkeille itsehallintoalueille. Alue- ja keskushallinnon uudistuksilla pyritään luomaan tarkoituksenmukainen työnjako itsehallintoalueiden, kuntien, valtion aluehallinnon ja keskushallinnon välillä. Uudistuksen valmistelu on käynnistynyt tammikuussa 2016. Hallituksen esitykset aluehallinnon ja keskushallinnon uudistamisesta on tarkoitus antaa eduskunnalle touko-kuussa 2017 ja lainsäädäntö tulee voimaan vuoden 2019 alusta. (Lähde: alueuudistus.fi)

Olennaiset toiminnassa tapahtuneet muutokset Suomussalmen kunnanvaltuusto 24.2.2015 (§ 8) hyväksymän elinvoimaohjelman mukaan yksi kunnan elin-voiman kehittämisen toimenpiteistä on maahanmuuttajien ja kiintiöpakolaisten ottaminen kuntaan. Kunnan-valtuusto hyväksyi 15.12.2015 (§ 50) päätöksen, jonka mukaan Suomussalmen kunta tekee ELY-keskuksen kanssa sopimuksen pakolaisten ottamisesta kuntaan ja kotoutumisen edistämiseksi. Kunta sitoutui ottamaan vastaan vuonna 2016 noin 25 pakolaista ja sen jälkeen erikseen päätettävän määrän vuosittain. Kunnanhalli-tus päätti 16.2.2016 (§ 21) osallistua turvapaikanhakijoiden ja pakolaisten kotouttamiseen liittyvään hankkee-seen, ESIKOTO – Esikotouttamisen kehityshankkeeseen. Hankkeeseen osallistuvat Suomussalmen kunnan lisäksi Hyrynsalmen ja Paltamon kunnat sekä Kajaanin kaupunki. Syksyllä 26 kiintiöpakolaista saapui Suo-mussalmelle. Kunnanhallitus päätti 29.11.2016 (§ 169) hyväksyä yhteistyösopimuksen Hyrynsalmen kunnan kanssa pakolaisten vastaanottamiseen liittyvien palvelujen tuottamisesta. Tarkoitus on, että Hyrynsalmi ostaa jatkossa Suomussalmen kunnalta pakolaisohjaajan palveluja. Asianhallintajärjestelmä M-Filesia ei otettu käyttöön. Kunnanjohtajan päätöksellä (21.6.2016 § 21) Dynastyn käyttöä jatkettiin 31.12.2017 asti. Tällä halutaan turvata kunnan asianhallintajärjestelmän toimivuus vuoden 2017 loppuun saakka, johon mennessä on selvinnyt maakuntauudistukseen liittyvien tukipalveluiden järjes-täminen Kainuussa. Suomussalmen kunta hankkii kunnan puhelinvaihdepalvelut Kajaanin kaupungilta 3.10.2016 alkaen (tekni-nen lautakunta 25.8.2016 § 73). Kunnanvaltuusto päätti (7.11.2016 § 140), että vuoden 2017 kuntavaaleissa valtuutettujen lukumääräksi vah-vistetaan 31 valtuutettua entisen 35 valtuutetun sijaan. Kunnanvaltuuston kokouksessa 21.2.2017 ilmoitettiin, että Yrjö Puurunen ja Reijo Pyykkönen ovat eronneet Perussuomalaisten puolueesta. Yrjö Puurunen siirtyi Puolueettomasti puolesta –valtuustoryhmään ja Reijo Pyykkönen Keskustan valtuustoryhmään. Näiden siir-tymisten jälkeen valtuuston kokoonpano on: Suomen Keskusta 20 Vasemmistoliitto 10 Perussuomalaiset 1 Kansallinen Kokoomus 2 Sitoutumattomat 2 Muutama kunnanhallituksen ja lautakuntien jäsen koekäyttää sähköisiä kokousasiakirjoja. Kirkonkylän koulu siirtyi Karhulanvaaran koululle tammikuussa 2016. Taivalalasen koulu liitettiin Ruukinkan-kaan kouluun syksyllä 2016. Pitämälle valmistui tammikuussa 2017 uusi päiväkoti Taivalkehto entisen koulun tiloihin. Tekniset palvelut rakennutti Kiantama Oy:lle uuden laajennusosan, joka valmistui syksyllä. Soten tarpeisiin rakennetaan kuntoutuskotia.

20

Kainuun sote -kuntayhtymän kuntakierros järjestettiin Suomussalmella 2.6.2016 ja Kainuun Liiton 3.6.2016. Elokuussa valmistui Sofigate Oy:n tekemä analyysi (kunnanjohtajan päätös 31.3.2016 § 14) tietohallinnon nyky- ja tavoitetilasta. Sofigate Oy:n edustajat esittelivät loppuraportin 17.8.2016 kunnanhallituksen jäsenille ja haastatteluissa mukana olleille työryhmän jäsenille. BDO Consulting Oy:n kanssa solmittiin HYVE 2018 Johtaminen tulevaisuuden kunnassa – ohjelmasopimus (kunnanjohtaja 19.10.2016 § 32). Ohjelman tarkoituksena on kehittää ja tukea kuntatyöskentelyä paikallisesti sekä verkostoyhteistyön avulla vuosina 2016–2018. Kunnanhallitus päätti myydä Rookalampi-nimisen tilan, jolla sijaitsee Pyhäkylän lakkautetun koulun raken-nukset ja kylärannan rakennukset ja rakenteet (17.8.2016 § 107) sekä Pyykkölän lakkautetun koulun raken-nukset (17.8.2016 § 108). Pykälään 108 jätettiin eriävä mielipide. Kunnanhallitus päätti (17.8.2016 § 109) ostaa Fortum Power and Heat Oy:ltä yhdeksän määräalaa Suomus-salmen asemakaava-alueelta. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Suomussalmen kunnanvaltuusto hyväksyi kokouksessaan 13.12.2016 (46 §) vuoden 2017 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2018–2019. Vuoden 2017 alkupuolella ei ole tullut tietoon mitään sellaista seik-kaa, minkä perusteella hyväksyttyä talousarviota tulisi muuttaa. Vuonna 2017 tehdään sivistystoimen rakennusinvestointien tarveselvitys, vuonna 2018 käynnistetään han-kesuunnittelu ja rakennussuunnittelu voitaneen käynnistää vuonna 2019. Hossa valittiin Suomen itsenäisyyden juhlavuoden 2017 kansallispuistoksi. Laki Hossan kansallispuistosta vahvistetaan eduskunnassa kevään 2017 aikana. Vuosi 2017 tulee olemaan Suomussalmella juhlavuosi: Suomussalmen kunta – 150 vuotta Suomi – 100 vuotta Kirkkokuoro – 90 vuotta Ämmänsaaren kirkko, Kotiseutumuseo – 50 vuotta

1.6.3. Henkilöstö

Henkilöstön määrä vuosina 2009–2016 (vertailuvuosi 2004)

2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2004

Kunnanhallitus 4 2 3 2 4 2 2 2 1

Hallintopalvelut 49 24 19 23 20 22 20 14 70

Perusturvapalvelut 0 0 0 0 0 0 0 0 467

Sivistyspalvelut 201 204 216 224 203 218 217 233 270

Tekniset palvelut 96 100 108 112 109 113 109 121 104

Yhteensä 350 330 346 361 336 355 348 370 912

Vuoden 2005 alusta Kainuun maakunnan palvelukseen siirtyi 309 henkilöä. Lisäksi Ylä-Kainuun palvelukes-kuksen puolankalaisesta henkilöstöstä siirtyi maakuntaan 85 henkilöä ja Puolangan kuntaan 25 henkilöä. Ruokapalvelut siirtyivät hallintopalveluista teknisiin palveluihin (30 henkilöä). Vuoden 2013 alussa lukio siirtyi sivistyspalveluihin Kainuun maakunta -kuntayhtymän purkauduttua (15 henkilöä). Vuonna 2016 hallintopalve-lujen henkilöstömäärää nostivat palkkatukityöllistetyt sekä määräaikainen projektihenkilöstö. Henkilöstöä koskevista tunnusluvuista laaditaan vuosittain erillinen henkilöstöraportti. Erityisesti seurataan muutoksia sairauspoissaoloissa sekä henkilöstön keski-iässä. Sairauspoissaolot laskivat edellisestä vuodesta eli henkilöä kohden sairauspäiviä oli 9 työpäivää. KT Kunta-työnantajat tilastoi valtakunnallisesti sairauspoissaolot kalenteripäivää/henkilötyövuosi. Vuonna 2015 koko maassa oli keskimäärin 16,5 kalenteripäivää sairauspoissaoloja.

21

Sairauspoissaolopäivät

Vuosi Työpv/hlö Muutos% Kalenteripv/htv Muutos%

2005 11 0

2012 10 11

2013 8 -20

2014 9 12

2015 12 33 15,2

2016 9 -25 12,3 -19

Vakituisen henkilöstön keski-ikä laski 0,8 vuodella ja koko henkilöstön keski-ikä nousi 0,2 vuodella edelliseen vuoteen verrattuna. Koko maassa kunta-alan henkilöstön keski-ikä oli 45,8 vuotta lokakuussa 2015. Keski-iän kehitys

Vuosi Vakituiset Kaikki Koko maa

2005 49,7 46,6 45,3

2012 51,0 48,9 45,6

2013 51,2 48,4 45,6

2014 51,5 48,7 45,7

2015 52,2 49,9 45,7

2016 51,4 50,1 45,8

1.6.4. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista

Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan kunnan ja kuntakonsernin on toimintakertomuksessa arvioitava toiminnan laajuuteen ja rakenteeseen nähden tasapuolisesti ja kattavasti merkittävämpiä riskejä, epävarmuustekijöitä sekä muita toiminnan kehittymiseen vaikuttavia seikkoja. Kunnan toimintaan vaikuttavat yleensä toiminnalliset riskit, rahoitus- ja vahinkoriskit. Toiminnalliset riskit Kunnanhallitus hyväksyi 20.12.2016 (§ 179) kunnan valmiussuunnitelman (osat I ja II). Valmiussuunnitelman osa III hyväksytään myöhemmin. Suunnitelmassa selvitetään häiriötilanteiden ja poikkeusolojen vaikutukset organisaation tehtäviin ja toimintaan, toiminnan jatkuvuuden turvaaminen ja toimenpiteet normaalioloihin palaamiseksi. Lisäksi on tehty arviointi varautumisen ja jatkuvuudenhallinnan kehittämistoimenpiteiden tar-peellisuudesta. Kunnassa on otettu käyttöön HUOVI-portaali, joka tukee kuntia, viranomaisia ja huoltovar-muuskriittisiä organisaatioita vakaviin häiriöihin varautumisessa. Suomussalmen kunnan vakuutusmeklari on tehnyt vuonna 2007 kunnan riskienkartoituksen. Tässä kartoi-tuksessa ei tullut esiin ns. sietämättömiä riskejä. Merkittävimmät riskit kohdentuivat henkilöstöön (fyysinen kunto, stressi ja työuupumus, matkustus ja henkilöstön eläköityminen nopealla aikataululla) ja liikeriskeihin (työpaikkakehitys, isot työpaikat ja suhdanneherkkyys). Oy Audiapro Ab on laatinut Suomussalmen kunnan talousanalyysin vuosille 2010–2018. Analyysin mukaan kunnan nykytason palvelut voidaan turvata ja talous pitää vakaalla pohjalla. Tämän jälkeen taloudellinen tilanne on muuttunut julkisen sektorin tasapainotuson-gelmien johdosta. Vuoden 2017 aikana tehdään riskienhallinnan päivitys riskienhallinta-asiantuntijan kanssa. Kunnan riskiympäristössä ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia merkittävien riskien osalta vuoteen 2016 verrattuna. Taloudellisten resurssien niukkuus aiheuttaa epävarmuutta ja vaikuttaa toiminnan kehittämiseen. Rahoitusriskit Kunnan tulorahoitus perustuu pääosin verotuksellisiin tuloihin, mistä johtuen verotuksellisissa tuloissa tapah-tuva muutos vaikuttaa suoraan kunnan talouteen. Valtionosuusuudistuksen takia kunta joutuu sopeuttamaan toimintojaan tulorakennetta vastaavaksi.

22

Kunnan rahoituslaitoksilta olevista lainoista 93,9 % on sidottu 12 kuukauden euriboriin ja 6,1 % on kiinteä- korkoista lainaa. Vuonna 2015 tehtiin koronvaihtosopimus, jolla 5,0 milj. euroa kunnan vaihtuvakorkoisista lainoista vaihdettiin kiinteäkorkoiseen. Sopimus on voimassa vuoteen 2025 asti. Vuonna 2017 kunnan talous heikkenee. Kunnan talousarvio vuodelle 2017 on alijäämäinen 2,312 milj. euroa. Suomussalmen kunnan rahastosijoitukset ovat vuoden 2016 lopussa markkina-arvoltaan 1,38 % hankintahin-taa korkeammassa arvossa. Vahinkoriskit Uudet vakuutussopimukset tulivat voimaan 1.4.2013. Samaan aikaan tehtiin myös riskikartoitus. Toiminnan vastuuvakuutus on 1 milj. euroa. Sisäisen valvonnan ohjeissa on ohjeistusta riskienhallinnasta. Keväällä 2016 asetettu kunnan kiinteistöjen moniammatillinen sisäilmatyöryhmä on jatkanut työtään sisäil-maan liittyvien ongelmien ratkaisemiseksi. Henkilöstölle on järjestetty infotilaisuuksia sisäilmatutkimuksista. Tutkimuksissa virastotalolla, Ruukinkankaan koululla ja lukiolla ei ilmennyt sisäilmaongelmia. Nuorisotalolla ilmenneiden ongelmien johdosta toiminnot siirrettiin Alvariin, samoin paloaseman toimistorakennuksen toi-minnot on siirretty toisaalle. Suomussalmen kunta on avannut verkkopohjaisen kommunikointivälineen, jolla kunnan kiinteistöistä voidaan antaa palautetta suoraan kiinteistöhuollolle. Tekninen lautakunta päätti 20.10.2016 (§:t 99–101) keskeyttää nuorisotalon muutoshankinnan. Keskeytys-päätöksen perusteena oli määrärahojen riittämättömyys. Kirkonkylän koulun entisen asuntolarakennuksen purkutyö- ja maisemointisopimus purettiin ja hanke kilpailutettiin uudelleen vuoden 2017 alussa. Vuonna 2017 tehdään sivistystoimen rakennusinvestointien tarveselvitys siitä, mitä kaikkea tulevassa hanke-suunnitelmassa on otettava huomioon. Tavoitteena on, että syksyllä 2017 kunnanvaltuustolla on riittävästi pohjatietoa, jotta se pystyy tekemään talousarvion yhteydessä päätöksen hankkeesta. Hankesuunnittelu voidaan käynnistää vuoden 2018 alusta lukien. Hankesuunnitelman pohjalta kunnanvaltuusto tekee aikanaan lopullisen investointipäätöksen. Näillä näkymin varsinainen rakennussuunnittelu voidaan käynnistää vuonna 2019.

1.6.5 Ympäristötekijät

Suomussalmen kunnan omistaman Suomussalmen Energia Oy:n lämpölaitokset ovat päästöoikeusjärjestel-män piirissä. Vuoden 2016 aikana syntyneet päästöt alittavat lämpölaitosten vuotuiset päästöoikeudet. Pääs-töoikeuksia ei ole myyty kuluneen vuoden aikana. Suomussalmen Energia Oy on tehnyt PIPO-asetuksen mukaisia, ympäristönsuojelua parantavia töitä muut-tamalla Siikarannan lämpökeskuksen raskasöljylaitoksen toimimaan kevyellä polttoöljyllä. Suomussalmen kunnan vesihuoltolaitoksella on kolme jätevedenpuhdistamoa. Puhdistamot sijaitsevat Pitä-mällä, Juntusrannassa ja Hossassa. Niissä puhdistetaan Suomussalmen, Kirkonkylän, Juntusrannan ja Hos-san taajamien, sekä niiden lähialueiden jätevedet. Puhdistamolietteet käsiteltiin alkuvuodesta Metsärinteen kompostointialueella. Puhdistamojen rakentamiseen ja puhdistettujen jätevesien johtamiseen vesistöön sekä lietteen kompostointiin ja valmiin kompostin myyntiin on saatu tarvittavat viranomaisluvat. Suomussalmen kunnan ja Oulun Biotehdas Ky:n kesken solmittiin sopimus, jonka perusteella puhdistamo-liete toimitetaan Oulun Biotehdas Ky:n laitokselle käsiteltäväksi 1.10.2016 alkaen. Kainuun ELY-keskus, Evira ja Suomussalmen kunnan ympäristölupaviranomainen valvovat lupaehtojen nou-dattamista. Vuoden 2016 toiminta on tapahtunut lupaehtojen puitteissa. Suomussalmen kunnan kaatopaikka on lakkautettu 31.10.2007. Kaatopaikan ympäristövaikutuksia on tark-kailtu Kainuun ELY-keskuksen hyväksymän tarkkailuohjelman mukaisesti. Vuoden 2016 tarkkailutulosten mukaan kaatopaikan vaikutukset ympäristöön ovat olleet vähäiset.

1.7. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä

Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut 19.3.2013 päivitetyn ohjeen kunnille ja kuntayhtymille tilinpää-töksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Ohjeen mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikau-

23

della ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Tätä tar-koitusta varten kunnanhallituksen tulee esittää toimintakertomuksessa selonteko sisäisen valvonnan järjes-tämisestä. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätös-ten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Kunnanvaltuusto päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 9.6.2014 (§ 32). Kunnanhallitus vastaa riskienhallinnan toteuttamisesta ja yhteensovittamisesta sekä päättää kunnan omaisuuden ja vastui-den vakuuttamisesta. Kunnanhallitus vastaa hyvän hallintotavan, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan oh-jeistamisesta, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta. Kunnanhallitus on hyväksynyt sisäisen val-vonnan yleisohjeen 20.10.2015 (§ 159). Päivitetty yleisohje tuli voimaan 1.12.2015. Lautakunnat vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asiamukaisesta järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta toimialoillaan. Lautakunnat antavat toimintakertomuksessa tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Riskienhallintaan kuuluvat myös takausvastuiden, vastava-kuuksien ja muiden vastuiden valvonta. Vastuiden valvonta hoidetaan sillä toimialalla, jonka tekemiin sopi-muksiin vastuut liittyvät. Johtavat viranhaltijat ja esimiehet vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja tuloksel-lisuudesta vastuualueillaan. Konserniyhteisöjen hallitukset ja toimitusjohtajat vastaavat niiden sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan jär-jestämisen asianmukaisuudesta ja tuloksellisuudesta. Konserniyhteisöt ovat velvollisia raportoimaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja tuloksellisuudesta sekä merkittävien riskien hallinnasta. Kon-sernijohto vastaa konserniyhteisöjen ohjauksesta sekä niiden sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjes-tämisen asianmukaisuudesta ja tuloksellisuuden valvonnasta. Uuden kuntalain (410/2015) myötä konser-niohjaus korostuu ja omistajaohjaus terävöityy. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt kunnan hallintosäännön 9.6.2014 (§ 23), kunnanhallitus yleiset hankintaoh-jeet ja pienhankintaohjeet 8.1.2008 (§ 13) ja konserniohjeet 29.1.2008 (§ 6). Hallintosääntö, hankinta- ja kon-serniohjeet päivitetään alkuvuonna 2017. Päätöstenteko Kunnanhallitus seuraa lautakuntien ja konsernien hallitusten työskentelyä esityslistojen ja pöytäkirjojen väli-tyksellä. Kunnan- ja hallintojohtajan viranhaltijapäätökset ovat nähtävinä kunnanhallituksessa, sivistysjohta-jan ja sivistyspalveluiden yksiköiden päälliköiden sivistyslautakunnassa sekä teknisen palvelujen viranhaltija-päätökset (tekninen johtaja, insinööri, isännöitsijä, LVI-teknikko, maanmittausteknikko) teknisessä lautakun-nassa neljännesvuosittain. Viranhaltijapäätökset tehdään Dynasty-asianhallintajärjestelmässä. Päätöksiä tehtiin vuonna 2016 seuraa-vasti: kunnanjohtaja 45 kpl hallintojohtaja 17 kpl, ei-julkisia 41 kpl sivistysjohtaja 80 kpl tekninen johtaja 106 kpl, ei-julkisia 4 kpl asuntosihteeri 1 kpl insinööri 19 kpl LVI-teknikko 80 kpl maanmittausteknikko 57 kpl rakennustarkastaja 279 kpl ruokapalvelupäällikkö 1 kpl ympäristösihteeri 24 kpl Kunnanhallitus ei käyttänyt kertaakaan kuntalain 92 §:n mukaista otto-oikeutta lautakuntien tai viranhaltijoi-den päätöksiin vuoden 2016 aikana. Kunnanvaltuuston, –hallituksen ja lautakuntien päätöksistä laaditaan täytäntöönpanolista, jolla seurataan, että päätökset menevät oikeille henkilöille täytäntöönpantaviksi.

24

Oikaisuvaatimukset ja kunnallisvalitukset: Kunnanhallituksen, lautakunnan ja valiokunnan, niiden jaoston sekä niiden alaisen viranomaisen päätökseen tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Kunnanhallituksen/yhtymähallituksen, lautakunnan ja johtokunnan oikaisuvaatimuksen johdosta antamasta päätöksestä voi tehdä kunnallisvalituksen. Jos oi-kaisuvaatimus on hylätty tai jätetty tutkimatta, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Teknisen johtajan viranhaltijapäätökseen (5.10.2016 § 82), joka koski Haverinen-Siikaranta –pitkospuilla sattunutta tapaturmaa, tehtiin oikaisuvaatimus. Tekninen lautakunta on päättänyt hylätä oikaisuvaatimuksen (15.12.2016 § 115).

LVI-teknikon viranhaltijanpäätökseen liittymismaksun suuruudesta kiinteistön liittämisessä kunnan vesijohto-verkostoon tehtiin oikaisuvaatimus. Tekninen lautakunta on päättänyt hylätä oikaisuvaatimuksen 25.2.2016 § 12. Kunnanhallituksen päätöksestä (20.1.2015 § 16), joka koskee oikaisuvaatimusta kunnanjohtajan päätöksestä (21.11.2014 § 51): Luottamustehtävistä maksettujen matkakustannusten korvausten takaisinperintä, tehtiin kunnallisvalitus Pohjois-Suomen hallinto-oikeuteen. Pohjois-Suomen hallinto-oikeus antoi asiaan päätöksen-sä 23.9.2016 (päätösnumero 16/0722/2): Hallinto-oikeus poistaa kunnanjohtajan 21.11.2014 tekemän pää-tökseen liitetyn oikaisuvaatimuksen, kumoaa ja poistaa valituksenalaisen päätöksen, poistaa päätökseen liitetyn valitusosoituksen ja jättää päätöksestä tehdyn valituksen tutkimatta. Perustelu: Kuntalain 91 §:n mu-kaan päätöksestä, joka koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa, ei saa tehdä oikaisuvaatimusta tai kun-nallisvalitusta. Eduskunnan oikeusasiamiehelle jätettiin kantelu vapputapahtumien järjestelyistä Suomussalmen kunnan torilla vuosina 2013–2016. Kunnanhallitus antoi selvityksen ja lausunnon 4.11.2016 vireille tulleeseen kante-luun (EOAK/5230/2016) kokouksessaan 20.12.2016 § 183. Kunta on tehnyt Rovaniemen hovioikeuteen valituksen Kainuun käräjäoikeuden päätöksestä (18.5.2015 nro 2046), joka koski etuosto-oikeuden mukaista suoritusvelvollisuutta (Kasarmialue-niminen kiinteistö). Rova-niemen hovioikeus antoi päätöksensä 29.12.2016 (numero 609): Käräjäoikeuden tuomiota ei muuteta. Helsingin hovioikeus antoi tuomiot asfalttikartelliasioissa 20.10.2016. Suomussalmen kunta ja Lemminkäinen Oyj ovat sopineet käsillä olevan riita-asian siten, että molemmat tyytyvät hovioikeuden tuomioon ja sitoutuvat olemaan hakematta siihen miltään osin muutosta korkeimmassa oikeudessa. Henkilöstöä koskevat päätökset (esim. vuosilomat, sairauslomat) tehdään WebTallennus-ohjelmassa. Kukin työntekijä tai työyksikön sihteeri tekee hakemuksen sähköisesti ja lähettää sen esimiehelle päätöksen teke-mistä varten. Päätös menee sähköisesti suoraan henkilöstöhallinnon järjestelmään palkanlaskennan perus-teeksi. Myös työsopimukset ja virkamääräykset tehdään sähköisillä lomakkeilla WebTallenuksessa. Matka-laskut tehdään sähköisesti M2-matka- ja kuluhallintajärjestelmässä, joka otettiin käyttöön toukokuussa 2015. Matkalaskujen hyväksyntäkierto, maksatus ja kirjanpitoonsiirto tapahtuvat sähköisesti. Talous Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä hoitaa kunnan kirjanpidon yhteistoimintasopimuksen pe-rusteella. Ostolaskut, laskenta- ja rahatoimi sekä henkilöstöhallinto hoidetaan soten tietojärjestelmässä. Näi-hin järjestelmiin on rakennettu kontrollijärjestelmät, jotka vähentävät virheiden ja mahdollisten vahinkojen määrää. Kunnan omassa toiminnassa tietoturvallisuuden ja tietohallinnon osalta noudatetaan Kainuun soten hyväksymiä tietoturvallisuusperiaatteita. Kunnan vastuualueiden velvollisuutena on varmistua annettujen ja saatujen tietojen oikeellisuudesta ja ajan-mukaisuudesta. Vastuualueet raportoivat talousarviossa annettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoittei-den toteutumisesta sekä muista oleellisista havainnoista kunnanvaltuustolle, kunnanhallitukselle ja tarkastus-lautakunnalle kaksi kertaa vuodessa: 1. kerran toukokuussa (tammi-huhtikuu) ja 2. kerran syyskuussa (tam-mi-elokuu). Syyskuussa on raportoitava myös valtuuston asettamien tavoitteiden toteutuminen. Konserniyhti-öt antavat myös vastaavan raportin. Kunnanhallitus on käsitellyt erikseen konserniyhtiöiden tilinpäätökset ja ohjeistaa yhtiökokousedustajat. Tekniset palvelut antaa erilliset selvitykset valmistuneista investoinneista vuosittain. Laskun hyväksyjä vastaa laskun oikeellisuudesta, oikeasta tilimerkinnästä ja siitä, ettei käytettävissä olevaa määrärahaa ylitetä. Hän huolehtii siitä, että laskut ja muut maksutositteet tulevat viivytyksettä hyväksytyiksi ja

25

toimitetaan maksettavaksi niin, etteivät maksut viivästy. Asiatarkastajana ja hyväksyjänä ei saa olla sama henkilö samassa tositteessa. Palkkahallinnosta tulee kuukausittain henkilölistat maksetuista palkoista. Vastuualueiden johtajat tarkistavat palkkalistat omalta osaltaan. Saatavien laskutuksesta, perinnästä ja valvonnasta huolehtii Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayh-tymä yhteistoimintasopimuksen perusteella. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan yleisohjeen mukaan kunnanhallitus päättää käteiskassojen perustami-sesta, pohjakassasta ja kassavarojen enimmäismäärästä. Kunnanhallitus on päivittänyt käteiskassatilannetta kokouksissaan 1.3.2016 § 31 ja 20.9.2016 § 126. Maaliskuusta alkaen talouspäällikkö on koonnut kuukausittain kunnanhallituksen talousraportin, jossa käy-dään läpi talousarvion toteutumisen lisäksi mm. asukasluku, työttömien määrä, kunnan maksuosuus työ-markkinatuesta. Talousraportti annetaan kunnanhallitukselle tiedoksi. Yhdistykset maksoivat takaisin kunnan myöntämät työllistämislainat syksyllä 2016. Työllistämisen kuntara-han myöntämistä jatkettiin vuonna 2016. Kuntamaisema Oy:n kanssa solmittiin Maisema-palvelu – sopimus (kunnanjohtaja 14.9.2016 § 29). Maise-ma-palvelussa kunta saa käyttöönsä vuosijohtamisen työkalun, jonka avulla voidaan laatia talousarvio toi-minnan tietojen pohjalta suoriteperusteisesti, ohjata ja seurata talouden ja toiminnan kehittymistä talousar-viovuoden aikana palvelukohtaisten tunnuslukujen ja mittareiden avulla. Vuoden 2015 tilinpäätöstiedoilla tehty kuntavertailuanalyysi esiteltiin tammikuussa 2017. Vakuutukset Kunnan vakuutukset on kilpailutettu vuonna 2013. Kunnan työntekijöiden ryhmähenkivakuutus on Kuntien eläkevakuutuksessa, ulkomaan matkojen ryhmämatkavakuutus LähiTapiolassa ja vahingonkorvausvastuu-vakuutus vakuutusyhtiö Pohjolassa. Kaikki muut vakuutukset (lakisääteinen tapaturma-, vapaaehtoiset henki-lövakuutukset, omaisuus-, liikenne- ja kaskovakuutukset) ovat vakuutusyhtiö If:issä. Vakuutusmeklari Maija Korkala Novum Oy:stä piti lokakuussa vakuutusinfon kunnan vakuutuksista sekä tarkasti ja päivitti kunnan vakuutuskohteet yhdessä teknisen johtajan, kiinteistö- ja talouspäällikön kanssa. Muuta Ohjeita ja sääntöjä on päivitetty ja uusia sääntöjä laadittu muuttuneen lainsäädännön vuoksi seuraavasti:

Suomussalmen kunnan sosiaalisen median ohjeet (kunnanhallitus 26.1.2016 § 4)

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan yleisohjeen muutos (kunnanhallitus 19.4.2016 § 57)

Johtavassa ja/tai itsenäisessä asemassa olevat sekä heidän työaikakorvauksensa (kunnanhallitus 19.4.2016 § 58)

Muutos työ-/virkavapaan myöntämiseen lyhyen sairauden perusteella (kunnanhallitus 21.6.2016 § 99)

Suomussalmen kunnan valmiussuunnitelma Osa I (julkinen asiakirja) ja Osa II (ei julkinen asiakirja) (kunnanhallitus 20.12.2016 § 179)

Suomussalmen kunnan tasa-arvosuunnitelma (kunnanhallitus 20.12.2016 § 180)

Suomussalmen kunnan henkilöstön työhyvinvointia lisäävä ja edistävä ohjelma (kunnanhallitus 20.12.2016 § 182)

Hankkeiden hallinnointiohje (johtoryhmä 16.2.2016)

Työohje kunnan hallinnoimissa hankkeissa toimiville (täydentää hankkeiden hallinnointiohjetta) (joh-toryhmä 3.5.2016)

Uusien työpuhelinten hankintaohjeet (johtoryhmä 23.8.2016) Henkilöstölle tiedotetaan muutoksista, uusista ohjeista yms. intrassa, sähköpostilla ja henkilöstöinfoissa. Tiedotusvälineille lähetetään kokousten esityslistat ja kokousten jälkeen ilmoitetaan tehdyt päätökset. Kunta on lisännyt tiedottamista neljännesvuosittaisella TULOSSA-listalla. Jokaisen työntekijän kanssa on pyritty käymään vähintään yksi kehityskeskustelu vuodessa.

26

Henkilöstön tilaa seurataan vuosittaisella henkilöstöraportilla sekä joka toinen vuosi tehtävällä henkilöstö-kyselyllä. Sopimuksista on vastuualueitten pidettävä luetteloa ja valvottava vuosittain niiden ajantasaisuutta. Sopimus-ten siirtäminen Dynastyn sopimushallintaan aloitettiin loppuvuodesta 2016 ja se jatkuu vuonna 2017. Kunnanvaltuuston iltakoulu pidettiin kunnanvaltuuston kokouksen jälkeen 12.4.2016. Iltakoulussa esiteltiin Suomussalmen maahanmuuttajatilannetta (maahanmuuton ohjaaja Heikki Törmälehto), Sosiaalisen osalli-suuden ja työllisyyden kehittämishanke Kujelmaa (projektipäällikkö Minna Saastamoinen), kunnanjohtajan ajankohtaiskatsaus sekä käytiin läpi elinkeinoasioita (elinkeinoasiamies Hannu Leinonen).

Kunnanvaltuustolle on esitelty valtuustoaloitteet vuonna 2015 ja toimenpiteet keskeneräisten aloitteiden osal-ta 12.4.2016 § 6 sekä kuntalaisten aloitteet vuonna 2015 ja toimenpiteet keskeneräisten aloitteiden osalta 12.4.2016 § 7.

Sivistyspalveluissa sisäistä valvontaa on toteutettu aiempien vuosien tapaan. Kevään uusien työntekijöiden rekrytointi onnistui – varhaiskasvatukseen ja perusopetukseen saatiin pätevää henkilöstöä (lastenhoitajat, lastentarhanopettajat, opettajat ja rehtorit). Uusien esimiesten perehdyttäminen perusopetuksessa ja lukiossa on menossa. Uudet perusopetuksen ja lukion opetussuunnitelmat otettiin käyttöön 1.8.2016. Kunnanhallitus toteaa osaltaan, että sisäisen valvonnan ohjeet ovat ajan tasalla. Saatujen selvitysten perus-teella kunnan sisäinen valvonta tuottaa pääosin kohtuullisen varmuuden toiminnan laillisuudesta ja hyvän hallintotavan noudattamisesta sekä varojen ja toiminnan turvaamisesta. Säännöksiä, päätöksiä ja määräyk-siä on noudatettu. Sisäisessä valvonnassa ei ole havaittu oleellisia puutteita tilikaudella. Kunnanhallitus tote-aa, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta Suomussalmen kunnassa on järjestetty asianmukaisesti.

27

2. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS

2.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen

Ulkoiset

Tuloslaskelma 1000 € TP 2016 TP 2015 TP 2014 TP 2013 TP 2012

Toimintatuotot 9 155 8 680 11 057 11 247 11 381

Toimintakulut -64 859 -65 847 -66 682 -66 377 -62 762

- josta henkilöstökulut 16 013 16 276 16 458 16 467 15 684

henkilöstökulut prosentteina toimintamenoista 24,69 24,72 24,68 24,81 24,99

Toimintakate -55 704 -57 167 -55 625 -55 130 -51 381

Verotulot 26 486 27 383 26 929 25 946 24 145

Valtionosuudet 32 778 32 947 33 528 33 022 30 820

Arvonlisäveron takaisinperintä

Rahoitustuotot 444 1711 290 1021 886

Rahoituskulut -244 -644 -198 -256 -247

Vuosikate 3 760 4 230 4 924 4 603 4 223

Poistot käyttöomaisuudesta -3 508 -3 220 -3 623 -4 061 -3 876

Satunnaiset tuotot 313 0 2 504

Satunnaiset kulut

Tilikauden tulos 565 1 010 3 805 542 347

Varausten lisäys(-), vähennys(+)

Rahastojen lisäys(-), vähennys(+) 9 8 2 0 10

Tilikauden ali- /ylijäämä 574 1 018 3 807 542 357

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

2016 2015 2014 2013 2012

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 14,1 13,2 16,6 16,9 18,1

Vuosikate-% 5,5 6,1 6,9 6,6 6,4

Vuosikate/poistot % 107,2 131,4 135,9 113,3 109,0

Poisto-% 5,1 4,7 5,1 5,8 5,8

Vuosikate, euroa/asukas 459 507 580 531 479

Asukasmäärä 8 187 8 336 8 486 8 661 8 813

28

Valtuuston vuosille 2014 – 2016 hyväksymät talouden päämäärät 1. Kunnan taloutta hoidetaan kestävällä tavalla. 2. Vuosikatteen on riitettävä poistojen kattamiseen. 3. Toimintakulut sopeutetaan vuosikatetavoitteeseen ja niitä voidaan kasvattaa vain tulorahoituksen kasvun

verran. 4. Investoinnit mukautetaan kunnan talouteen ja kehitykseen. 5. Maksuja ja taksoja korotetaan ainakin kustannustason nousua vastaavasti. 6. Kunnallisveroprosentti on korkeintaan yhden prosenttiyksikön koko maan keskiarvoa suurempi. 7. Lainarahoitusta käytetään tarvittaessa työllisyyttä ylläpitäviin tai lisääviin taikka käyttötalouden säästöjä

tuoviin investointeihin. Toimintatuotot, toimintakulut ja toimintakate Kunnan ulkoiset toimintatuotot olivat 9,155 milj. euroa, toteutumaprosentti 103,0 %, kasvua edellisestä vuo-desta 0,475 milj. euroa (5,5 %). Ulkoiset toimintakulut olivat 64,859 milj. euroa, toteutumaprosentti 96,8 %, laskua edellisestä vuodesta 0,988 milj. euroa (1,5 %). Toimintakate oli 55,704 milj. euroa, toteutumaprosentti 95,9 %. Toimintakate kasvoi edellisen vuoden vas-taavasta ajasta 1,433 milj. euroa (2,6 %). Talousarviossa toimintakatetavoite oli 58,100 milj. euroa. Rahoitus Verotulot Verotuloja kertyi 26,486 milj. euroa (toteutuma-aste 99,0 %), 0,269 milj. euroa arvioitua vähemmän. Vuodes-ta 2015 verotulot laskivat 0,897 milj. euroa (3,3 %).

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

21 961 187,32 21 784 000,00 21 330 321,50 97,9 453 678,50

2 479 620,36 2 608 000,00 2 593 540,14 99,4 14 459,86

2 942 017,32 2 363 000,00 2 561 781,78 108,4 -198 781,78

27 382 825,00 26 755 000,00 26 485 643,42 99,0 269 356,58VEROTULOT

18911 VEROTULOT

Kunnan tulovero

Kiinteistövero

Osuus yhteisöveron t

Kunnallisveron verotulopohjan kehitys (Lähde: Kuntaliiton ennuste 7.10.2016)

Muutos % Vero % Verotulo

1 000 €

2005 94 336 0,8 18,5 17 452

2006 96 748 2,6 19,0 18 382

2007 102 247 5,7 19,0 19 427

2008 105 627 3,3 19,0 20 069

2009 102 786 -2,7 19,0 19 529

2010 102 684 -0,1 19,5 20 023

2011 104 539 1,8 19,5 20 385

2012 105 471 0,9 19,5 20 567

2013 107 241 1,7 19,5 20 912

2014 108 833 1,5 20,5 22 311

2015* 105 779 -2,8 20,5 21 685

2016* 105 790 0 20,5 21 687

VuosiVerotulopohja

1 000 €

29

Kiinteistöverotustiedot

Vuosi 2016 Lähde: Vero.fi (23.1.2017)

enimmäis-

vero% kiinteistövero verotusarvo rajat

Käyttötarkoitus

Vak. rakennukset 0,45 735 775,00 163 505 699,00 0,37-0,80

Muu kuin vak. asuinrakennus 1,00 317 537,00 31 753 636,00 0,80-1,55

Yleinen 0,95 224 291,00 23 609 557,00 0,80-1,55

Yleishyöd. käytössä 0,00 0,00 1 314 603,00 0,00-1,35

Voimalaitosrakennus 3,10 974 335,00 31 430 160,00 0,80-3,10

Maatalouden tuotantorakennus 0,95 33 745,00 3 552 114,00 0,80-1,55

Metsätalouden tuotantorakennus 0,95 3 052,00 250 136,00 0,80-1,55

Rakennukset yhteensä 2 288 735,00 255 415 905,00

Maapohjat

Yleinen 0,95 293 910,00 30 937 877,00 0,80-1,55

Yleishyöd. käytössä 0,00 0,00 111 005,00 0,00-1,35

Rakentamaton rakennuspaikka 3,00 8 591,00 286 352,00 1,00-4,00

Maatalouden tuot.rak.rakennuspaikka 0,95 184,00 19 325,00 0,80-1,55

Metsatalouden tuot.rak.rakennuspaikka 0,95 7,00 772,00 0,80-1,55

Maapohja yhteensä 302 692,00 31 355 331,00

Laskennallinen vero yhteensä 2 591 427,00 286 771 236,00

Maksuunpantu vero yhteensä 2 338 009,00 Valtionosuudet Valtionosuuksia kertyi 32,778 milj. euroa (toteutuma-aste 100,2 %), 0,057 milj. euroa arvioitua enemmän. Vuodesta 2016 valtionosuudet laskivat 0,169 milj. euroa (0,5 %).

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

27 565 966,00 27 412 000,00 27 476 349,00 100,2 -64 349,00

6 193 056,00 6 010 000,00 5 996 788,00 99,8 13 212,00

-811 963,00 -701 000,00 -695 555,00 99,2 -5 445,00

32 947 059,00 32 721 000,00 32 777 582,00 100,2 -56 582,00

Kunnan peruspalv. vo

Verot.per. vo tasaus

Opetus- ja kultt. vo

18921 VALTIONOSUUDET

VALTIONOSUUDET

Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot olivat 0,032 milj. euroa ja muut rahoitustuotot 0,412 milj. euroa. Korkokulut olivat 0,166 milj. eu-roa ja muut rahoituskulut 0,078 milj. euroa. Vuosikate Vuosikate on 3,758 milj. euroa. Vuosikate kattaa poistoista 107,2 %. Asukasta kohti vuosikate on 459 euroa. Poistot Poistoja kirjattiin 3,508 milj. euroa. Talousarviossa poistot olivat 3,663 milj. euroa eli toteutuma-aste oli 95,7 %.

30

Tilikauden tulos ja tilikauden ylijäämä Tilikauden tulos on 0,564 milj. euroa ylijäämäinen. Talousarviossa tilikauden tulos oli 2,099 milj. euroa ali-jäämäinen. Tilikauden tulokseen sisältyy Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän ylijäämän pa-lautuksia 508 882,97 euroa ja satunnaisia tuloja (Lemminkäinen Oyj maksamat asfalttikartellin korvaukset) 313 340,63 euroa. Rahastojen muutosten jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostuu 573 130,67 euroa.

2.2. Toiminnan rahoitus

Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut, 1000 euroa

Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP 2016 TP 2015 TP 2014 TP 2013

Tulorahoitus

Vuosikate 3758 4230 4924 4602

Satunnaiset erät 313 0 2504 0

Korjauserät -80 -33 53 -279

Investoinnit

Käyttöomaisuusinvestoinnit -5555 -7523 -7658 -5802

Rahoitusosuudet investointeihin 40 49 183 510

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 114 58 2392 426

Varsinaisen toiminnan ja investointien

nettokassavirta -1410 -3219 2398 -543

Rahoitustoiminnan kassavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset -69 0 0 0

Antolainasaamisten vähennykset 0 0 0 0

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2000 0 3000 1000

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1294 -1339 -1483 -1256

Lyhytaikaisten lainojen muutos 1000 0 0 0

Oman pääoman muutokset 53 0 0 0

Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos -5 1 -1 -3

Vaihto-omaisuuden muutos 40 -40

Pitkäaikaisten saamisten muutokset 224 2164 -809 -35

Lyhytaikaisten saamisten muutos -447 0 4 -739

Korottomien velkojen muutos -803 509 505 -1664

Rahoitustoiminnan nettokassavirta 699 1 295 1 216 -2 697

Kassavarojen muutos -711 -1 924 3 614 -3 240

Kassavarojen muutos

Kassavarat 31.12. 10 701 11 412 13 337 9 723

Kassavarat 1.1. 11 412 13 336 9 723 12 963

muutos -711 -1 924 3 614 -3 240

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

TP 2016 TP 2015 TP 2014 TP 2013

Toiminnan ja investointien rahavirta, kumulatiivinen

viideltä vuodelta -5 943 -4 046 -1 616 -4 336

Investointien tulorahoitus, % 68,1 56,6 65,9 87,0

Lainanhoitokate 2,7 3,0 3,1 3,4

Kassasta maksut/vuosi, 1000 euroa 72021 75353 75453 73692

Kassan riittävyys, pv 54 55 65 48

Asukasmäärä 8187 8336 8486 8661

31

2.3. Lainojen hoito

TALOUSARVIOLAINAT Vuonna 2016 talousarviolainaa nostettiin 2,0 milj. ja lyhytaikaista lainaa 1,0 milj. euroa. Lainakanta vuoden lopussa oli 12,764 milj. euroa eli 1 559 euroa asukasta kohti.

1 000 euroa 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Lainanotto 604 4 000 1 000 3 000 0 3 000

Lyhennykset -1 125 -1 118 1 256 -1 483 -1 339 -1 294

Nettolainanotto -521 -2 882 256 1 517 -1 339 1 706

Lainakanta 8 254 11 137 10 880 12 397 11 058 12 764

Korot 204 209 147 173 137 165

Hoitokustannukset 1 329 1 327 1 403 1 656 1 476 1 459

Lainojen hoitokate 3,0 3,3 3,4 3,1 3,0 2,7

Lainat euroa/asukas 923 1 264 1 255 1 461 1 327 1 559

2.4. Maksuvalmius

Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyydellä päivissä. Suomussalmen kunnan maksuvalmius 31.12.2016 oli 54 päivää. Kassasta maksut olivat yhteensä 72,201 milj. euroa. Edellisenä vuonna vastaavat luvut olivat 55 päivää ja 75,353 milj. euroa.

2.5. Tulorahoituksen riittävyys

Kriisitalous: Mikäli kunnan vuosikate on negatiivinen, luokitellaan kunta kriisikunnaksi. Suomussalmi (1000 euroa)

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Vuosikate 3 814 4 224 4 602 4 924 4 230 3 758

Lainojen lyhennys -1 125 -1 118 -1 256 -1 483 -1 339 -1 294

Poistot -3 416 -3 876 -4 061 -3 623 -3 220 -3 508

Jäämä -727 -770 -715 -182 -329 -1 044

32

3. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET

Tase ja sen tunnusluvut

2016 2015

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 63 398 026,00 61 355 604,21

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 902,78 31 439,86

Muut pitkävaikutteiset menot

Ennakkomaksut

Aineelliset hyödykkeet 53 149 786,13 51 145 892,11

Maa- ja vesialueet 6 393 574,51 6 382 490,23

Rakennukset 34 914 944,34 34 544 350,72

Kiinteät rakenteet ja laitteet 8 550 493,55 8 552 112,84

Koneet ja kalusto 870 198,61 671 088,94

Muut aineelliset hyödykkeet

Ennakkomaksut ja keskeneräiset 2 420 575,12 995 849,38

hankinnat

Sijoitukset 10 247 337,09 10 178 272,24

Osakkeet ja osuudet 9 295 429,96 9 295 429,96

Joukkovelkakirjasaamiset

Lainasaamiset 882 842,28 882 842,28

Muut saamiset 69 064,85 0,00

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0,00 0,00

Valtion toimeksiannot 0,00 0,00

Muut toimeksiantojen varat

VAIHTUVAT VASTAAVAT 13 766 803,94 14 294 458,64

Vaihto-omaisuus 0,00 40 000,00

Saamiset 3 065 386,96 2 842 184,89

Pitkäaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 438 596,34 553 843,28

Lainasaamiset 771 381,28 880 130,80

Muut saamiset

Siirtosaamiset

Lyhytaikaiset saamiset 1 855 409,34 1 408 210,81

Myyntisaamiset 696 347,92 776 928,10

Lainasaamiset 4 000,00 0,00

Muut saamiset 279 100,41 378 261,81

Siirtosaamiset 875 961,01 253 020,90

Rahoitusarvopaperit 9 721 702,95 9 325 278,45

Osakkeet ja osuudet

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 9 721 702,95 9 325 278,45

Joukkovelkakirjalainasaamiset

Muut arvopaperit

Rahat ja pankkisaamiset 979 714,03 2 086 995,30

VASTAAVAA YHTEENSÄ 77 164 829,94 75 650 062,85

33

2016 2015

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 59 641 146,39 59 024 604,67

Peruspääoma 37 223 659,06 37 223 659,06

Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00

Muut omat rahastot 4 304 602,12 4 313 916,26

Edellisten tilikausien yli- alijäämä 17 539 754,54 16 468 721,60

Tilikauden yli- alijäämä 573 130,67 1 018 307,75

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET

Poistoero 0,00 0,00

Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00

PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 0,00

Eläkevaraukset

Muut pakolliset varaukset 0,00 0,00

Varaus maakunnan alijäämän kattamiseen 0,00 0,00

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 27 794,10 32 358,06

Valtion toimeksiannot 0,00 0,00

Lahjoitusrahastojen pääomat 27 794,10 32 358,06

Muut toimeksiantojen pääomat

VIERAS PÄÄOMA 17 495 889,45 16 593 100,12

Pitkäaikainen 11 499 458,73 10 762 941,09

Joukkovelkakirjalainat

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 10 136 050,00 9 311 898,00

Lainat julkisyhteisöiltä 601 983,56 719 932,17

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot

Ostovelat

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat 761 425,17 731 110,92

Siirtovelat

Lyhytaikainen 5 996 430,72 5 830 159,03

Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 909 182,00 909 182,00

Lainat julkisyhteisöiltä 117 948,65 117 948,64

Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00

Saadut ennakot 67 959,01 98 290,69

Ostovelat 1 712 200,88 1 655 011,27

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat 223 911,69 211 788,35

Siirtovelat 1 965 228,49 2 837 938,08

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 77 164 829,94 75 650 062,85 TUNNUSLUVUT: 2016 2015

Omavaraisuusaste, % 77 % 78 %

Rahoitusvarallisuus euroa/asukas -447 -269

Suhteellinen velkaantuneisuus-% 25 % 24 %

Kertynyt yli-/alijäämä, milj.€ 18113 17487

Kertynyt yli-/alijäämä,.€ /asukas 2212 2098

Lainat, euroa /asukas 1 559 1 327

Lainakanta 31.12., 1000 euroa 12 764 11 058

Lainasaamiset 31.12., 1000 euroa 69 0

Asukasmäärä 8187 8336

34

4. KOKONAISTULOT JA –MENOT

2016 2015 2016 2015

TULOT (ulkoiset) 1 000 e % 1 000 e % MENOT (ulkoiset) 1 000 e % 1 000 e %

Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta

Toimintatuotot 9 155 13 8 680 12 Toimintakulut 64 859 90 65 847 87

Verotulot 26 486 37 27 383 39 -valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0

Valtionosuudet 32 778 45 32 947 47 Arvonlisäveron takaisinperintä 0 0 0 0

Korkotuotot 32 0 28 0 Korkomenot 166 0 137 0

Muut rahoitustuotot 412 1 1 683 2 Muut rahoituskulut 78 0 507 1

Satunnaiset tulot 313 0 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 0 0

Tulorahoituksen korjauserät -80 0 -33 0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0

0 0 0 0

Investoinnit 0 0 Investoinnit 0 0

Rahoitusosuudet investointeihin 40 0 49 0 Käyttöomaisuusinvestoinnit 5 555 8 7 523 10

Käyttöomaisuuden myyntitulot 114 0 58 0 0 0

0 0 0 0

Rahoitustoiminta 0 0 Rahoitustoiminta 0 0

Antolainojen vähennykset 0 0 0 0 Antolainojen lisäykset 69 0 0 0

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 000 3 0 0 Pitkäaik.lainojen vähennys 1 294 2 1 339 2

Lyhytaikaisten lainojen lisäys 1 000 1 0 Lyhyt aik.lainojen vähennys 0 0 0 0

Oman pääoman lisäykset 53 0 0 Oman pääoman vähennykset 0 0 0 0

TULOT YHTEENSÄ 72 303 100 70 795 100 MENOT YHTEENSÄ 72 021 100 75 353 100

5. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS

5.1. Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä

Tytäryhteisöt: omistus-

osuus Yhdistelty Ei yhdistelty

Kiinteistö- ja Asuntoyhtiöt:

Asunto Oy Suomussalmen Hirvikangas 100 % x

Asunto Oy Suomussalmen Kuntopolku 72 % x

Asunto Oy Suomussalmen Ämmäntaival 100 % x

Asunto Oy Suomussalmen Marjakangas 100 % x

Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokratalot 100 % x

Suomussalmen Energia Oy 100 % x

Asunto Oy Mäntyrinne 18,4 % x

Kuntayhtymät:

Kainuun Jätehuollon kuntayhtymä 12,40 % x

Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä, pelkkä sote 12,84 % x

Kainuun liitto -kuntayhtymä 11,90 % x

Kv 29.1.2008 § 6 hyväksynyt uudet konserniohjeet, jotka tulivat voimaan 1.3.2008.

35

5.2. Konsernin toiminnan ohjaus

Kuntakonsernilla tarkoitetaan kunnan (emoyhteisö) sekä yhden tai useamman juridisesti itsenäisen yhteisön muodostamaa taloudellista kokonaisuutta, jossa kunnalla yksin tai yhdessä muiden kuntakonserniin kuuluvi-en yhteisöjen kanssa on määräämisvalta yhdessä tai useammassa yhteisössä (tytäryhteisö). Määräämisval-tasuhde voi perustua myös siihen, että tytäryhteisöllä yksin tai yhdessä muiden tytäryhteisöjen kanssa on määräämisvalta toisessa yhteisössä. Tytäryhteisö on yhteisö, jossa emoyhtiöllä on määräämisvalta. Osakkuusyhteisö on yhteisö, jonka äänivallas-ta konsernin emoyrityksellä on 20–50 prosentin osuus suoraan tai välillisesti. Kuntayhtymä yhdistellään aina kunnan konsernitilinpäätökseen riippumatta siitä, mikä on kunnan osuus kun-tayhtymän varoista ja velvoitteista. Yhdistely tehdään omistusosuuden mukaisesti. Suomussalmen kunnan konserniin kuului vuoden 2015 lopussa kuusi tytäryhteisöä. Kaukolämpölaitosliike-toiminta yhtiöitettiin 31.12.2014 Suomussalmen Energia Oy:ksi. Konsernitilipäätökseen on tytäryhteisöjen lisäksi yhdistetty kolme kuntayhtymää, joissa kunta on jäsenenä. Kunnan konserniohjausta konserniin kuuluvissa tytäryhtiöissä on toteutettu kunnanhallitukseen nähden yh-teisön hallituksiin nimeämien edustajien välityksellä. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt talousarviokäsittelyn yhteydessä kunnan tytäryhtiöiden tavoitteet, talousarviot ja –suunnitelmat. Tytäryhtiöt ovat raportoineet nel-jännesvuosittain kunnanhallitukselle ja –valtuustolle toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumises-ta. Kuntayhtymät Kainuun hallintokokeilu päättyi 31.12.2012. Kainuun kunnat perustivat 1.1.2013 alkaen maakunnan liiton tehtäviä varten Kainuun liitto -kuntayhtymän ja sosiaali- ja terveystoimen tehtäviä varten Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän. Kainuun liitto -kuntayhtymä Perussopimuksen mukaan yhtymävaltuustoon kuuluu 37 jäsentä. Suomussalmen kunta valitsee maakunta-valtuustoon 4 jäsentä. Maakuntavaltuuston jäsenet Suomussalmelta ovat 2013–2016 Jäsen Varajäsen Pentti Moilanen Keijo Mulari Erja Helttunen Vuokko Hiltunen Merja-Liisa Seppänen Marja-Liisa Holappa Yrjö Puurunen Reijo Pyykkönen Maakuntahallitukseen kuuluu 13 jäsentä ja kustakin jäsenkunnasta valitaan vähintään yksi jäsen. Jäsen Varajäsen Raija Hekkala Tuovi Kemppainen Kuntayhtymä neuvottelee kunkin kunnan kanssa seuraavan vuoden talousarviosta, edunvalvonnasta, ylei-sestä kehittämisestä ja muista kuntayhtymälle kuuluvista tehtävistä. Neuvottelut on käytävä kunkin vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Puolangan kunta on osajäsenenä sairaanhoitopiirissä, kehitysvammaisten erityishuoltopiirissä ja ympäristö-terveydenhuollossa. Perussopimuksen mukaan yhtymävaltuustoon kuuluu 37 jäsentä. Suomussalmen kunta valitsee yhtymäval-tuustoon 4 jäsentä. Yhtymävaltuuston jäsenet Suomussalmelta ovat 2013–2016

36

Jäsen Varajäsen Lauri Moilanen Jarmo Pulkka Riitta Kettunen Jonna Seppänen Veijo Holappa Veikko Timonen Heikki Nilkku Jukka Pekka Alanko Yhtymähallitukseen kuuluu 13 jäsentä ja kustakin jäsenkunnasta valitaan vähintään yksi jäsen. Jäsen Varajäsen Pirjo Heikkinen Eila Jokelainen-Keränen Juhani Seppänen Kimmo Laine Kuntayhtymä neuvottelee kunkin kunnan kanssa seuraavan vuoden talousarviosta, edunvalvonnasta, ylei-sestä kehittämisestä ja muista kuntayhtymälle kuuluvista tehtävistä. Neuvottelut on käytävä kunkin vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Kainuun Jätehuollon kuntayhtymän jäseneksi Suomussalmen kunta on liittynyt 1.1.2005 alkaen. Yhtymähallituksen jäsenmäärä on seitsemän (7) ja toimikausi kaksi (2) vuotta. Kajaanilla, Sotkamolla, Kuh-molla ja Suomussalmella on pysyvät hallituspaikat. Hyrynsalmella, Puolangalla ja Ristijärvellä on yksi yhtei-nen kiertävä paikka. Paltamolla ja Vaalalla on samoin yksi yhteinen kiertävä paikka. Kiertävät paikat vaihtu-vat hallituskausittain. Yhtymähallituksen jäsen Suomussalmelta on 2015–2016 Jäsen Varajäsen Niina J Kinnunen Riitta Kyllönen

37

TOIMINNALLISET TAVOITTEET Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokratalot Visio 2016 Kyllä se hyvejää Arvot Asiakaslähtöisyys, tasapuolisuus, yhteistyö ja kehittäminen Missio Asuntoja eri-ikäisille kaikissa elämäntilanteissa Toimintalinjat 2016 Tyhjäksi ja tarpeettomaksi jäävän asuntokannan käyttötarkoituksen muuttaminen tai myyminen mahdolli-suuksien mukaan huomioiden olemassa olevat säännökset ja määräykset.

AVAINTULOKSET ARVIOINTIKRITEERI/ MITTARI

TULOSTAVOITE/ TAVOITETASO

TOTEUMA 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma 1. Asukasdemokratia 2. Asukasviihtyvyys 3. Asuinympäristön viih-

tyvyys

Asukaskyselyt

Hyvä asukastyytyväisyys

Asukasdemokratia kokouk-set on pidetty. Piha-alueiden ja julkisivujen korjauksia on tehty.

Prosessinäkökulma 1. Olemassa olevat re-

surssit otetaan tehok-kaaseen käyttöön.

2. Asuntojen peruskorja-uksista huolehtiminen

Kehityskeskustelut ja asukastyytyväisyys kyselyt Eurot/korjaukset PT-suunnitelman toteu-tuminen

Tyytyväiset asiakkaat ja työntekijät PT-suunnitelma tavoittei-den toteutuminen

Tyytyväiset asiakkaat ja työntekijät Peruskorjauksia tehty ja kattoja uusittu.

Talouden näkökulma 1. Käyttöasteen paran-

taminen 2. Maksuvalmius 3. Vuokrasaatavat

4. Kannattavuus

5. Vakavaraisuus

Nykyinen käyttöaste >90,00 % Kassan riittävyys pv. Vuokrasaatavat liike-vaihdosta Tilinpäätös Tilinpäätös

Käyttöaste yli 90 % 90 päivää Vuokrasaatavat < 2 % liikevaihdosta Sijoitetun pääoman tuot. 3 % Omavaraisuusaste 8 %

Käyttöaste 86,63 Kassa 95 pv 1,00 % 3,67 % ( ROCE ) 36,9 %

Henkilöstönäkökulma 1. Henkilöstön riittävyys

ja osaaminen 2. Työhyvinvointi

Kehityskeskustelut ja vuorovaikutus, henki-löstön määrä, koulutus Sairauspoissaolot

Henkilöstön työolojen parantuminen Terveet ja tyytyväiset työntekijät

Henkilöstön kuukausikoko-ukset ja tiimityöskentely. Sairauspoissaolot 0 pv

Toiminta: Yhtiön toimintaa ja tehtäväjakoa päivitettiin henkilöstön vähenemisen vuoksi vuoden 2016 aikana. Vastuuhenkilö: Leena Kela puh 044 777 4000 email. leena.kela@suomussalmi.fi

38

Tilinpäätös 31.12.2016

KIINTEISTÖ OY SUOMUSSALMEN VUOKRATALOT

TP 2015 TP 2016 TA 2016 TOT% TA 2017

Tuloslaskelma 2 554 180 2 503 344 2 608 616 96 2 532 770

51 284 59 770 56 209 106 44 891

2 605 464 2 563 114 2 664 825 96 2 577 661

-290 310 -210 715 -223 535 94 -159 177

Poistot -431 823 -409 945 -409 169 100 -389 360

Arvonalentumiset 0 -101 353 0 0

-1 391 154 -1 424 398 -1 518 714 94 -1 513 863

492 177 416 703 513 407 81 515 261

6 279 5 939 7 400 80 5 300

-119 845 -104 357 -108 984 96 -93 821

-378 600 -318 280 -411 823 77 -426 740

11 5 0 0

Tase Vastaavaa 10 351 629 9 843 431 9 942 460 9 454 071

Vuokrasaamiset 27 434 19 508 30 000 20 000

Muut saamiset 44 742 18 157 20 000 20 000

Rahat ja pankkisaam. 673 564 669 350 699 997 727 447

11 097 369 10 550 446 10 692 457 10 221 518

Vastattavaa 1 254 372 1 254 377 1 254 372 1 254 377

2 697 680 3 015 960 3 109 503 3 442 700

5 992 893 5 191 650 5 188 755 4 432 395

1 152 424 1 088 459 1 139 827 1 092 046

11 097 369 10 550 446 10 692 457 10 221 518

Käyttöomaisuus ja sijoitukset Arvo 1.1. 10 756 488 10 351 629 10 351 629 9 843 431

Lisäykset/vähennykset 26 964 3 100 0 0

Poistot EVL -431 823 -409 945 -409 169 -389 360

Arvonalentumiset 0 -101 353 0 0

Arvo 31.12. 10 351 629 9 843 431 9 942 460 9 454 071

786 729 816 747 816 746 100 801 242

Tunnusluvut Käyttöaste % 90 86,6 90 88,8

Keskineliövuokra eur 8,61 8,77 8,77 8,81

Lainat eur/asm² 265 234 234 205

Maksuvalmius, QR 0,7 0,7 1 0,7

Omavaraisuusaste 32,4 36,9 32 36

Henkilöstön määrä 5,5 4 4 3

Hlöstökulut eur/hlö 51 726 52 678 55 883 53 059

Asuntoja yhteensä 480 kpl Pinta-ala asm² 25 650,5 v. 2016

Asuntoja yhteensä 473 kpl Pinta-ala asm² 25 311,5 v. 2017

Suomussalmi 21.2.2017

Leena Kela

Vapaaeht. varaukset

Vieras pääoma pitkäaik.

Vieras pääoma lyhytaik.

Lainojen lyhennykset

Pysyvät vastaavat

Vaihtuvat vastaavat

Oma pääoma

Vuokraustoimen liikevaihto

Muut kiinteistön tuotot

Liikevaihto yhteensä

Henkilöstökulut

Muut kulut

Liikevoitto

Rahoitustuotot

Rahoituskulut

Varausten lisäys/vähennys

Tilikauden tulos

39

Säröskuja 1

TP 2015 TP 2016 TA 2016 TOT % TA 2017

Tuloslaskelma 80 625 80 271 79 585 101 79 585

-44 836 -44 895 -44 895 100 -45 007

-34 846 -28 880 -34 690 83 -34 578

943 6 496 0 0

Poistot -492 -2 997 0 0

4 0 0 0

455 3 499 0 0

Tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat 618 514 615 517 618 515 615 517

Vaihtuvat vastaavat

Saamiset 2 845 1 514 2 500 2 000

Rahat ja pankkis. 17 843 25 069 18 008 25 000

639 202 642 100 639 023 642 517

Vastattavaa 618 023 621 522 618 023 621 522

21 179 20 578 21 000 20 995

639 202 642 100 639 023 642 517

Käyttöomaisuus ja sijoitukset Arvo 1.1. 619 006 618 514 618 514 615 517

Lisäys/vähennys 0 0 0

Poistot -492 -2 997 0 0

Arvo 31.12. 618 514 615 517 618 514 615 517

Tunnusluvut Vuokra 1.1.-29.2.16 10,00 eur/asm² 1.1.-28.2.17 10,00 eur/asm²

1.3.-31.12.16 10,00 eur/asm² 1.3.-31.12.17 10,00 eur/asm²

Käyttöaste % 100 100 100 100

244 035 eur

393,60 eur/asm²

kunnalle tämän yhtiön osakkeiden ostamista varten. Lainaa jäljellä 244 035 eur 31.12.2016.

Leena Kela

Suomussalmi 21.2.2017

Asuntoja yhteensä 10 kpl Pinta-ala 620 asm²

Lainat 31.12.2016 Suomussalmen kunta

Lainat: Suomussalmen kunnan taseessa oleva Valtiokonttorin laina, joka on myönnetty Suomussalmen

Lyhytaikainen vieras pääoma

Tilinpäätös 31.12.2016

Asunto Oy Suomussalmen Hirvikangas

Kiinteistön hoito/pääomatuotot

Kiinteistön pääomamenot

Kiinteistön hoitokulut

Hoitokate

Rahoituskulut/tuotot

Tilikauden tulos

Oma pääoma

Kiinteistön pääomatuotot sisältyvät yhtiön asukkailta perimiin vuokriin ja ne kattavat kunnan

yhtiöltä perimät Valtiokonttorin lainan hoitokulut.

40

Tilinpäätös 31.12.2016

Pitämänkatu 1

TP 2015 TP 2016 TA 2016 TOT % TA 2017

Tuloslaskelma 38 574 41 958 43 020 98 41 620

-58 122 -47 836 -47 295 101 -41 620

-19 548 -5 878 -4 275 137 0

Poistot 0 0 0 0

0 0 0 0

-19 548 -5 878 -4 275 0

Tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat 791 342 791 342 791 342 791 342

Vaihtuvat vastaavat

Saamiset 1 202 3 170 1 000 2 000

Rahat ja pankkis. 13 989 5 792 9 946 7 343

806 533 800 304 802 288 800 685

Vastattavaa 804 063 798 185 799 788 798 185

2 470 2 119 2 500 2 500

806 533 800 304 802 288 800 685

Käyttöomaisuus ja sijoitukset Arvo 1.1. 791 342 791 342 791 342 791 342

Poistot 0 0 0 0

Arvo 31.12. 791 342 791 342 791 342 791 342

Tunnusluvut Vastike 1.1.-29.2.16 0,27 €/osake 1.1.-28.2.17 0,30 €/osake

1.3.-31.12.16 0,30 €/osake 1.3.-31.12.17 0,28 €/osake

Käyttöaste % 100 100 100 100

Pinta-ala 763 asm²

Asunnot Suomussalmen kunta 7 kpl Pinta-ala 545 asm²

199 081 eur

365,29 eur/asm²

Lainat: Suomussalmen kunnan taseessa oleva Valtiokonttorin laina, joka on myönnetty Suomussalmen

kunnalle tämän yhtiön osakkeiden ostamista varten. Lainaa jäljellä 199081 eur 31.12.2016.

Suomussalmi 21.2.2017

Leena Kela

Tilikauden tulos

Oma pääoma

Lyhytaikainen vieraspääoma

Asuntoja yhteensä 10 kpl

Lainat 31.12.2016 Suomussalmen kunta

Asunto Oy Suomussalmen Kuntopolku

Kiinteistön tuotot

Kiinteistön hoitokulut

Hoitokate

Rahoitustuotot

41

Tilinpäätös 31.12.2016

Jäniksenpolku 22

TP 2015 TP 2016 TA 2016 TOT% TA 2017

44 597 45 346 45 776 99 45 957

-21 934 -21 963 -21 963 100 -22 018

-25 422 -26 395 -23 813 111 -23 939

-2 759 -3 012 0 0

Poistot 0 0 0 0

147 0 0 0

-2 612 -3 012 0 0

Tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat 387 172 387 172 387 172 387 172

Vaihtuvat vastaavat

Saamiset 915 31 900 100

Rahat ja pankkis . 26 682 24 319 27 028 24 816

414 769 411 522 415 100 412 088

Vastattavaa 404 100 401 088 404 100 401 088

10 669 10 434 11 000 11 000

414 769 411 522 415 100 412 088

Käyttöomaisuus ja sijoitukset Arvo 1.1. 387 172 387 172 387 172 387 172

Poistot 0 0 0 0

Arvo 31.12. 387 172 387 172 387 172 387 172

Tunnusluvut Vuokra 1.1.-29.2.16 9,39 eur/asm² 1.1.-28.2.17 9,64 eur/asm²

1.3.-31.12.16 9,64 eur/asm² 1.3.-31.12.17 9,64 eur/asm²

Käyttöaste % 100 100 100 100

Pinta-ala 362 asm²

122 950 eur

339,64 eur/asm²

Laina: Suomussalmen kunnan taseessa oleva Valtiokonttorin laina, joka on myönnetty Suomussalmen

kunnalle tämän yhtiön osakkeiden ostamista varten. Lainaa jäljellä 122 950 eur 31.12.2016

Suomussalmi 21.2.2017

Leena Kela

Asuntoja yhteensä 6 kpl

Lainat 31.12.2016 Suomussalmen kunta

Asunto Oy Suomussalmen Ämmäntaival

Kiinteistön hoito/pääomatuotot

Kiinteistön pääomamenot

Kiinteistön hoitokulut

Hoitokate

Rahoitustuotot

Tilikauden tulos

yhtiöltä perimät Valtiokonttorin lainan hoitokulut.

Oma pääoma

La vieras pääoma

Kiinteistön pääomatuotot sisältyvät yhtiön asukkailta perimiin vuokriin ja ne kattavat kunnan

42

Säröskuja 2

TP 2015 TP 2016 TA 2016 TOT% TA 2017

Tuloslaskelma 80 976 80 899 80 106 101 80 106

-32 679 -31 088 -36 271 86 -36 161

48 297 49 811 43 835 114 43 945

-18 592 -17 574 -17 574 100 -16 664

0 0 0 0

-10 557 -6 632 -8 115 82 -5 607

-19 140 -25 600 -18 146 141 -21 674

8 5 0 0

Tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat 439 629 422 055 422 055 405 391

Vaihtuvat vastaavat

Saamiset 2 719 1 280 2 700 1 500

Rahat ja pankkis. 61 824 67 698 61 843 67 477

504 172 491 033 486 598 474 368

Vastattavaa 8 459 8 464 8 459 8 464

19 140 44 740 37 286 66 414

476 573 437 829 440 853 399 490

504 172 491 033 486 598 474 368

Käyttöomaisuus ja sijoitukset Arvo 1.1. 458 221 439 629 439 629 422 055

Poistot -18 592 -17 574 -17 574 -16 664

Arvo 31.12. 439 629 422 055 422 055 405 391

Tunnusluvut Vuokra 1.1.-29.2.16 9,22 eur/asm² 1.1.-28.2.17 9,22 eur/asm²

1.3.-31.12.16 9,22 eur/asm²1.3.-31.12.17 9,22 eur/asm²

Käyttöaste % 100 100 100 100

Pinta-ala 670,5 asm²

Lainat 31.12.2016 412 874 eur

15 977 eur 639,60

Leena Kela

Poistot

Tilinpäätös 31.12.2016

Asunto Oy Suomussalmen Marjakangas

Kiinteistön tuotot

Kiinteistön hoitokulut

Hoitokate

eur/asm²

Suomussalmi 21.2.2017

Rahoitustuotot

Rahoituskulut

Varausten muutos

Tilikauden tulos

Oma pääoma

Vapaaeht.varaukset

Vieras pääoma

Asuntoja yhteensä 14 kpl

Valtiokonttori

Suomussalmen kunta

43

Kunnan taseessa olevat lainat

Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokratalot 2016 2015

As Oy Suomussalmen Hirvikangas Saldo 31.12.15 283 855,34 Saldo 31.12.14 321 455,37

Lainan hoitokulut sisältyvät asukkaiden vuokriin Lyhennykset 39 820,06 Lyhennykset 37 600,03

Korot 5 075,22 Korot 7 117,09

Saldo 31.12.16 244 035,28 Saldo 31.12.15 283 855,34

Lainan hoitamiseen liittyvä rahoitusvastike 44 895,28 44 835,88

Velkana as oy:n taseessa kunnalle 31.12.2016 14 965,08 31.12.2015 14 965,08

As Oy Suomussalmen Ämmäntaival Saldo 31.12.15 142 365,85 Saldo 31.12.14 160 681,66

Lainan hoitokulut sisältyvät asukkaiden vuokriin Lyhennykset 19 415,81 Lyhennykset 18 315,81

Korot 2 547,37 Korot 3 560,23

Saldo 31.12.16 122 950,04 Saldo 31.12.15 142 365,85

Lainan hoitamiseen liittyvä rahoitusvastike 21 963,18 21 934,16

Velkana as oy:n taseessa kunnalle 31.12.2016 7 321,08 31.12.2015 7 321,08

Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt KIINTEISTÖ OY SUOMUSSALMEN VUOKRATALOT TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2016 Yleistä Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokratalot on Suomussalmen kunnan omistama kiinteistöosakeyhtiö. Yhtiön toimiala on rakennuttaa, omistaa ja hallita kiinteistöjä, ostaa ja vuokrata alueita ja rakennuksia sekä antaa vuokralle kiinteistöjä ja huoneita. Kulunut tilikausi on yhtiön kahdeskymmenes. Kilpailu asuntomarkkinoilla on ollut edelleen vilkasta. Asuntolainojen alhainen korkotaso piti omistusasunto-jen kysynnän korkealla vähentäen vuokra-asuntojen kysyntää. Vuokra-asuntojen markkinointiin panostettiin koko toimialalla entistä enemmän. Haasteellisesta toiminta ympäristöstä huolimatta yhtiön toiminnallinen ja taloudellinen tulos ovat toteutuneet suunnitellusti.

Yhtiön toimintaan vaikuttava lainsäädäntö Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokratalot noudattaa toiminnassaan mm. osakeyhtiölakia, aravalakia ja arava-asetusta sekä lakia yhteishallinnosta vuokrataloissa. Asukasvalinnoissa noudatetaan valtioneuvoston pää-töksiä ja ympäristöministeriön ohjeita. Asuntokannan vuokranmääritys tapahtuu omakustannusperiaatteen mukaisesti, jolloin vuokratuloilla katetaan rakentamisesta ja korjaamisesta aiheutuneet pääomakulut sekä hyvän kiinteistönpidon edellyttämät hoitokulut. Asumispalveluiden hyvän hinta ja laatusuhteen ylläpitäminen on yhtiön toiminnan pääperiaate.

Henkilöstö Palveluksessamme oli 4 vakinaista työntekijää. Kaksi henkilöä on toimistotyössä ja vuosikorjauksia ja piha-alueiden kunnossapitoa varten on ollut palkattuna yksi rakennusmies 30.6.2016 asti. Samalla henkilökunnal-la olemme hoitaneet myös viiden erillisen yhtiön isännöintipalvelut. Toimitusjohtaja Pertti Rönkkö jäi eläkkeel-le 30.6.2016 ja toimistopäällikkö Leena Kela siirtyi toimitusjohtajaksi 1.7.2016 alkaen. Yhtiön hallitus Yhtiön hallitukseen ovat toimintavuoden aikana kuuluneet: Varsinaiset jäsenet 1.1.- 31.12.2016

Timo Säkkinen puheenjohtaja Martti Seppänen varapuheenjohtaja Jukka-Pekka Alanko

44

Merja-Liisa Seppänen Erja Helttunen

asukasjäsenet 1.1. – 31.12.2016

Matti Moilanen Kalle Rinkinen

varalla Vuokko Hiltunen Marja-Liisa Holappa

Yhtiökokousedustaja Mikko Juntunen Suomussalmen kunta, varalla Veijo Holappa Suomussalmen kunta.

Tilintarkastajat Finnpartners BDO Oy ja vastuunalaisena tarkastaja KHT, JHT Tiina Mikkonen-Brännkärr. Yhtiön osakepääoma Yhtiön osakepääoma 1 181 500,85 euroa. Kaikki osakkeet 7.024.885 kpl nimellisarvoltaan 0,1681euroa. Koko osakekannan omistaa Suomussalmen kunta.

Toiminimen kirjoitusoikeus Toiminimen kirjoitusoikeus on hallituksen puheenjohtajalla ja toimitusjohtajalla yksin ja kahdella hallituksen jäsenellä yhdessä.

Vakuutukset Yhtiöllä on kiinteistöjen täysarvovakuutukset IF - Vahinkovakuutusyhtiö Oy:ssä. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Taustaa Yhtiö on hakeutunut vapaaehtoiseen yrityssaneeraukseen Valtiokonttorin yhtenäis- ja vuosimaksulainojen osalta 2001 alkaen. Suurin vaikutus oli Valtiokonttorin lainojen koron aleneminen 2 prosenttiin ja lisäksi yhtiö on saanut vapautusta Suomussalmen kunnan myöntämien tertiäärilainojen koroista 1999 alkaen. Yritys-saneerauspäätöstä tarkistettiin 2.6.2016 ja seuraavan kerran saneerausohjelmaa tarkistetaan vuonna 2019 vuoden 2018 tilinpäätöksen valmistuttua. Yhtiön lainoista 76 % on Valtiokonttorilta, ne tulevat loppuun mak-setuiksi 2023. Muiden pankkilainojen takaisin maksuaika vaihtelee 2017–2024. Tammikuussa 2014 koipussiin laitetut Hakakatu 1 kerrostalon 29 asuntoa kunnostettiin pakolaisten vastaan-ottotilaksi marraskuussa 2015. Se odottaa edelleen asukkaita. Vuokratalot on vastannut 1.1.2015 alkaen kunnan suoraan omistamien asuntojen vuokrauksesta ja ostanut kiinteistönhoito- ja siivouspalvelut Suomussalmen kunnan teknisiltä palveluilta omakustannushintaan. Suomussalmen Energia Oy:n taloushallinnon hoito tuli yhtiön hoidettavaksi 1.1.2015 alkaen. Liikevaihto ja talous Yhtiön vuokraustoiminnan liikevaihto oli 2 503 344,47 euroa se oli 50 835,86 euroa pienempi kuin edellisellä tilikaudella. Muut liiketoiminnan tuotot olivat 59 770,41 euroa. Käyttöaste oli 86,63 %. Korjauksiin toimintavuoden aikana on käytetty 271 334,14 euroa johon ei sisälly korjausmiehen palkkakuluja. Huoneistokorjaukset tehtiin alkuvuonna oman rakennusmiehen ja Suomussalmen kunnan korjausmiesten sekä ulkopuolisten urakoitsijoiden tekeminä.

45

Merkittävimpiä korjauskohteita olivat Lehtolantie 2 ja Rantakatu 7 vesikattojen uusiminen. Akonkatu 2 jul-kisivujen korjausta jatkettiin sekä tehtiin peruskorjaukset D talon neljään kolmioon. Retriikantie 1 asuntojen peruskorjauksia jatkettiin. Käenkuja 2 B 11 ja Metsärinteentie 2 C 13 rivitaloasunnoissa oli palovahingot, jotka korjautettiin ulkopuolisilla urakoitsijoilla. Tilikaudella suunnitelman mukaan tehdyt poistot olivat 409 944,96 euroa ja Varisahontie 1 rivitalosta tehtiin 101 353,79 euron arvonalentumiskirjaus. Yhtiössä on varauduttu tuleviin korjauksiin tekemällä asuintalovarausta 3 015 960,00 euroa. Tilikauden vara-usten muutos oli 318 280,00 euroa. Yhtiön taloudellinen tilanne tulee pitkälti riippumaan käyttöasteesta ja myös vuokrasaatavien ja luottotappioi-den kehityksestä. Tilikauden aikana keskineliövuokraksi budjetoitiin 8,77 €/kk/jm². Vuokra- ja käyttökorvaussaatavia oli 31.12.2016 yhteensä 19 507,72 euroa. Luottotappioihin kirjattiin kaikki yli vuoden perinnässä olleet saatavat 3 262,74 euroa. Käyttöastetavoitteemme vuodelle 2016 oli 90 %. Yhtiö on jatkanut avointa keskustelua eri valtakunnallisten tahojen kanssa tyhjäkäynnin vähentämiseksi. Toiminnan keskeisimmät tunnusluvut

Laajuustiedot Huoneistoalat 2010 – 2015 Tilavuus 2010- 2016 31.12.2011 27465,0 asm² 31.12.2011 103590 rm³ 31.12.2012 27465,0 asm² 31.12.2012 103590 rm³ 31.12.2013 27465,0 asm² 31.12.2012 103590 rm³ 31.12.2014 25658,0 asm² 31.12.2014 100281 rm³ 31.12.2015 25658,0 asm² 31.12.2015 100281 rm³ 31.12.2016 25658,0 asm² 31.12.2016 100281 rm³

Tunnusluvut 2013

2014 2015 2016

Käyttöaste taloudellinen % 87,74 90,63 90,00 86,63

Lainat €/asm² 304 296 265 234

Quick ratio/ norm 0,7 0,7 0,7 0,7

Quick ratio/ arav 1,9 2,2 2,3 2,6

Omavaraisuusaste norm. 23,8 28,1 32,4 36,9

Omavaraisuusaste arava 33,4 37,8 42,7 48,0

VPO takaisinmaksuaika 10,9 9,6 8,4 7,2

Sijoitetun pääoman tuotto 3,87 4,28 4,15 3,67

Kulutus 2012 2014 2015 2016

Lämpö Mwh/m³ 52,14 50,94 52,28 54,71

Vesi m³ / vrk 73,34 66,86 64,56 65,70

Sähkö kwh /m³ 3,50 3,53 3,65 3,51

46

Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen Varisahontie 1 Näljängässä olevat rivitalot on päätetty myydä ja kauppa tehdään niistä helmikuussa. Tyhjil-lään oleva Pappilantie 2 Juntusrannassa oleva rivitalo on myös laitettu myyntiin. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Yhtiön asuntojen kysyntä tulee tulevaisuudessakin painottumaan pieniin keskustanalueella sijaitseviin asun-toihin. Vuokra-asuntojen tarjonta ylittää varsinkin Taivalalasella ja sivukylillä kysynnän ja näin ollen asukkailla on aidosti varaa valita myös asuinalueensa ja vuokra-asuntonsa. Asukasvaihtuvuuden kasvu on noussut yhdeksi suurimmista riskeistä yhtiöllemme. Yhtiömme toiminta keskittyy edelleen olemassa olevan asuntokannan käyttöasteen parantamiseen ja asunto-jen kunnostamiseen sekä peruskorjaamiseen. Keskeisin tavoitteemme on miellyttävämpi asuinympäristö ja tyytyväisemmät asukkaat. Tuloksen käyttäminen Hallitus esittää, että tilikauden voitto 4,99 euroa kirjataan yhtiön vapaaseen pääomaan edellisten tilikausien voitto- ja tappiotilille.

SUOMUSSALMEN ENERGIA

Tilinpäätös 31.12.2016

SUOMUSSALMEN ENERGIA OY

TP 2015 TP 2016 TA 2016 TOT% TA 2017

Tuloslaskelma 2 573 250 2 637 091 2 770 870 95 2 738 946

370 325 0 200

Ostot -1 430 994 -1 460 580 -1 585 000 92 -1 506 000

Ulkopuoliset palvelut -63 220 -58 693 -60 000 98 -60 000

-319 441 -270 474 -254 448 106 -252 058

Poistot -356 526 -363 961 -362 261 100 -387 746

-171 388 -157 414 -150 000 105 -156 860

232 051 326 294 359 161 91 376 482

554 988 600 165 600

Rahoituskulut -15 013 -17 408 -19 016 92 -19 465

Poistoeron muutos 0 -309 820 0 0

Tuloverot -43 516 0 -68 149 0 -71 523

174 076 54 272 596 0 286 094

Tase Vastaavaa 4 456 175 4 165 551 4 199 291 4 239 168

Myyntisaamiset 261 816 280 125 500 000 280 000

Saamiset konserni 261 729 306 331 300 000

Muut saamiset 20 033 73 534 20 000

Rahat ja pankkisaam. 1 052 481 1 497 173 1 363 332 1 824 881

6 052 234 6 322 714 6 062 623 6 664 049

Vastattavaa 4 677 807 4 677 861 4 607 538 4 963 955

Kertynyt poistoero 0 309 820 0 309 820

802 725 819 065 985 085 819 065

Vieras pääoma pa muut 171 209 171 209 171 209

400 493 344 759 470 000 400 000

6 052 234 6 322 714 6 062 623 6 664 049

Käyttöomaisuus Arvo 1.1. 4 738 815 4 456 175 4 456 175 4 165 551

Lisäykset 73 886 73 337 533 000

Poistot -356 526 -363 961 -362 261 -387 746

Arvo 31.12. 4 456 175 4 165 551 4 093 914 4 310 805

Suomussalmi 21.2.2017

Antti Westersund

Liikevoitto

Rahoitustuotot

Tilikauden tulos

Liikevaihto

Liiketoiminnan muut tuotot

Henkilöstökulut

Liiketoiminnan muut kulut

Vieras pääoma pa konserni

Vieras pääoma lyhytaik.

Pysyvät vastaavat

Vaihtuvat vastaavat

Oma pääoma

47

SUOMUSSALMEN ENERGIA OY TOIMINTAKERTOMUS 2016 Yleistä

Suomussalmen Energia Oy on Suomussalmen kunnan omistama yhtiö, jonka toimiala on sähkö-, kaasu- ja lämpöhuolto, sekä jäähdytysliiketoiminta. Kunta perusti Suomussalmen Energia Oy:n vuoden 2014 lopussa, joten kulunut tilikausi oli yhtiön toinen. Suomussalmen Energia Oy:lle siirtyi kunnan teknisten palvelujen toimintana ollut kaukolämpöliiketoiminta. Kunnan osakepääoma 100 000 euroa maksettiin apporttiomaisuudella. Apporttiomaisuus koostuu Suomus-salmen kunnan kaukolämpölaitoksen omaisuudesta, jonka arvoksi luovutushetkellä arvioitiin 4 538 598 eu-roa. Yhtiön perustamiseen vaikutti merkittävästi uudistunut kilpailulainsäädäntö, jonka perusteella liiketoiminnan jatkaminen osana kunnan omaa toimintaa ei ollut enää mahdollista. Yhtiön toimintaan vaikuttava lainsäädäntö

Suomussalmen Energia Oy noudattaa toiminnassaan osakeyhtiölakia, sekä päästökauppalakia. Sopimukset asiakkaiden kanssa on solmittu Suomussalmen kunnanvaltuuston hyväksymien liittymis- ja lämmöntoimi-tusehtojen mukaisesti. Sopimusehdot täyttävät sisällöltään ja esitystavaltaan kuluttajansuojalain asettamat vaatimukset. Henkilöstö

Suomussalmen Energia Oy:n lämmöntuotanto toteutetaan yhtiön omalla henkilökunnalla. Yhtiön palveluk-sessa on viisi lämmittäjää, sekä osa-aikainen toimitusjohtaja. Lämmittäjät siirtyivät kunnan palveluksesta yhtiöön liikkeen luovutuksen periaatteita noudattaen. Yhtiön hallitus

Yhtiön hallitukseen ovat toimintakauden aikana kuuluneet varsinaiset jäsenet: Raimo Härkönen puheenjohtaja

Olavi Pyykkönen

Eila Jokelainen- Keränen

Niina Kinnunen

Olli Seppänen

Yhtiökokousedustaja

Keijo Mulari Suomussalmen kunnan edustajana.

Tilintarkastaja

Yhtiön tilintarkastajana on toiminut Finnpartners BDO Oy. Vastuunalainen tarkastaja on KHT JHT Tiina Mik-konen- Brännkärr.

Yhtiön osakepääoma

Yhtiön osakepääoma on 100 000 euroa. Osakkeen (1kpl) omistaa Suomussalmen kunta.

Toiminimen kirjoitusoikeus

Toiminimen kirjoitusoikeus on hallituksen puheenjohtajalla ja toimitusjohtajalla yksin ja kahdella hallituksen jäsenellä yhdessä.

Vakuutukset

Yhtiöllä on omaisuus-, vastuu- ja keskeytysvakuutukset If vahinkovakuutus Oy:ssä.

48

Olennaiset tapahtumat tilikaudella

Toiminta

Suomussalmen kunta perusti yhtiön, jolloin kunnan omana toimintana ollut kaukolämpöliiketoiminta siirtyi yhtiöön. Kunnan kaukolämpölaitoksen asiakkaat siirtyivät Suomussalmen Energia Oy:n asiakkaiksi. Kunnas-ta yhtiöön siirtyi 311 lämmöntoimitussopimusasiakasta. Vuoden 2015 aikana solmittiin yksi lämmöntoimitus-sopimus, joten lämpöverkkoon liittyneitä asiakkaista oli vuoden 2015 lopussa 312 kpl. Vuoden 2016 aikana kunnan omistamien kiinteistöjen liittymissopimuksia on yhdistelty vastaamaan nykyistä tilannetta. Asiakkai-den määrä vuoden 2016 lopussa on 301 kpl. Yhtiö ostaa talous- ja henkilöstöhallinnon palvelut Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokrataloilta. Lisäksi yhtiö ostaa kunnalta lämpölaitoksen käytön esimiestyötä puoli henkilötyövuotta, sekä kaukolämmön laskutuspalve-lun. Vuoden 2016 aikana saneerattiin Siikarannan lämpökeskuksen raskasöljylaitos kevyellä polttoöljyllä toimi-vaksi. Verottaja antoi päätöksen 26.6.2015, jossa päätettiin, että Suomussalmen Energia Oy:n ei ole suoritettava varainsiirtoveroa 30.12.2014 päivätyllä apporttiomaisuuden luovutuskirjalla mainittujen rakennusten ja raken-nelmien saannosta. Suomussalmen Energia Oy on päästökauppalain 14 §:n mukainen toiminnanharjoittaja. Toiminnan siirtymi-nen kunnalta yhtiölle on ilmoitettu Energiavirastolle. Energiavirasto on tehnyt päätöksen 13.4.2015, jolla Suomussalmen kunnan myönnetyt kasvihuonekaasujen päästöluvat on siirretty Suomussalmen Energia Oy:lle 1.1.2015 alkaen. Päästökauppaan liittyvät todentajatehtävät hankittiin Inspecta Sertifiointi Oy:ltä.

Bioenergia hankitaan kaudella 1.9.2016–31.8.2019 Moto Team Tauriainen Oy:ltä.

Liikevaihto ja talous

Yhtiön kaukolämpötoiminnan liikevaihto oli 2 632 797,89 euroa. Muut liiketoiminnan tuotot olivat 4 293,47 euroa, jolloin koko kokonaisliikevaihdoksi muodostui 2 637 091,36 euroa. Lämpöenergiaa myynnin kokonaismäärä oli 43 438 MWh:a. Saneerausinvestointeihin käytettiin vuonna 2016 71 146,22 euroa. Investoinnit kohdistuivat Siikarannan lämpökeskuksen muutoksiin, sekä Pitämän kaukolämpöverkon sanee-raukseen. Vuoden 2016 aikana toteutettiin polttoaineteholtaan alle 50 megawatin energiatuotantoyksiköiden ympäristö-suojeluvaatimuksien aiheuttamien muutosten suunnittelu. Suunnitelmat laati FCG Suunnittelu ja Tekniikka Oy. Tilikaudella suunnitelman mukaan tehdyt poistot olivat 363 961 euroa. Näiden lisäksi kirjattiin 309 820 euron suuruinen poistoero. Yhtiön taloudelliseen tilanteeseen vaikuttaa osittain vuotuiseen lämpösummaan perustuva asiakkaiden läm-mönkulutus, sekä hankittavan energian hinnankehitys. Tilikauden aikana kuluttajilta perittävä kaukolämmön arvonlisäverollinen kulutusmaksu oli 64,75 €/MWh. Yh-tiön hallitus päätti kokouksessaan 26.10.2016 korottaa kaukolämmön myyntihintaa 1.1.2017 alkaen. Uusi arvonlisäverollinen hinta on 66,80 €/MWh. Suomussalmen Energia Oy:n liiketoiminnan tulos on 54,19 euroa.

Työ- ja elinkeinoministeriö on tehnyt 8.1.2014 päätöksen laitoskohtaisista maksuitta jaettavista päästöoike-uksien määristä päästökauppakaudelle 2013 - 2020. Suomussalmen kunta, jolta toiminta siirtyi Suomussal-men Energia Oy:lle, on saanut ministeriön päätöksessä Siikarannan laitokselle päästöoikeuksia yhteensä 55 534 tn CO2 ja Pitämän laitokselle yhteensä 1 903 tn CO2. Työ- ja elinkeinoministeriö on tarkistanut laitos-

49

kohtaisten päästöoikeuksien määrää päätöksessään 3.3.2016. Tehdyllä päätöksellä on muutettu Pitämän lämpökeskuksen maksuttomien päästöoikeuksin määräksi vuosille 2015- 2020 608 tn CO2. Näistä oikeuksis-ta kohdistuu vuodelle 2016 yhteensä 7 431 tn CO2. Vuoden 2016 aikana päästöoikeuksia on käytetty yh-teensä 828,5 tn CO2. Suomussalmen Energia Oy:n päästöoikeustilin saldo vuodenvaihteessa on 45 145 tn CO2.

Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen

Tilikautta 2016 koskevien hiilidioksidipäästöjen suuruudeksi on laskettu 828,5 tn CO2. Päästöjen määrä tar-

kentuu todentajan lausunnon perusteella. Päästöjen määrä ilmoitetaan todentajan lausunnon saamisen jäl-

keen 31.3.2017 mennessä päästökauppaa valvoville viranomaisille.

Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä

Yhtiön liikevaihdon kehitykseen vaikuttaa kuluttajien lämmönkysyntä. Asiakkaiden määrän arvioidaan pysy-vän nykyisellään. Liikevaihdon muutoksiin tilikausittain vaikuttavat eniten vuotuiset sääolot. Toiminnan kus-tannuksista suurin osa muodostuu polttoaineiden hankinnasta, joten niiden hinnankehitys vaikuttaa yhtiön kannattavuuteen merkittävästi. Valtionneuvoston asetus polttoaineteholtaan alle 50 MW:n energiantuotantoyksiköiden ympäristönsuojelu-vaatimuksista ns. PIPO - asetus aiheuttaa vaatimuksia laitoksen toimintaan sekä investointeihin. Kunnan ympäristölupaviranomaisen mukaan laitoksille ei tarvita ympäristölupia, vaan ne kuuluvat rekisteröintimenet-telyn piiriin. Toiminta on rekisteröitävä 1.1.2018 mennessä. PIPO- asetuksen mukaiset toimenpiteet käynnis-tettiin vuonna 2015 ja niiden toteutusta jatketaan myös tulevina vuosina. Vuonna 2017 käynnistetään Siika-rannan lämpökeskuksen saneerauksen suunnittelu. Tuloksen käyttäminen

Suomussalmen Energia Oy:n hallitus esittää, että osinkoa ei jaeta vaan tilikauden voitto 54,19 euroa kirja-taan vapaan pääoman voitto/tappio tilille. 5.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslas-kelmasta. Suomussalmen kunnan kaukolämpölaitosliiketoiminta yhtiöitettiin ja Suomussalmen Energia Oy aloitti toimin-tansa 31.12.2014. Teknisten palvelujen asuntojen haku- ja vuokraustoiminta siirtyi Kiinteistö Oy Suomussal-men Vuokratalojen hoidettavaksi 1.1.2015 alkaen. Samalla Vuokratalojen omatoimisesti toteutetut huolto- ja siivoustoimet siirtyivät Suomussalmen kunnan teknisiin. 5.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä

Kunnan konsernijohtoon kuuluvat kunnanhallitus, kunnanjohtaja, vastuualueen johtaja toimialallaan ja talo-uspäällikkö. Konsernijohto vastaa kuntakonsernin ohjauksesta ja konsernivalvonnan järjestämisestä. Kon-sernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kuntakonsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, pää-tösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa, ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimie-linten päätöksiä noudatetaan, ja että omaisuus ja voimavarat turvataan.

Kunnanvaltuusto on 29.1.2008 § 6 hyväksynyt uudistetut Suomussalmen kunnan konserniohjeet, jotka ovat tulleet voimaan 1.3.2008 alkaen. Kunnanhallitus on 11.3.2008 § 56 hyväksynyt tarkemmat kunnan konserni-valvontaa ja ohjeistuksen antamista koskevat ohjeet mukaan lukien muutkin yhteisöt, joissa kunta on muka-na.

Kunnanhallitus on päättänyt konserniohjeiden aiheuttamista toimenpiteistä seuraavaa: 1. Kunnanhallitus ohjaa kunnan omistajapolitiikkaa ja ohjeistaa yhtiökokousedustajia vuosittain.

50

2. Konsernivalvonta toteutetaan kunnanjohtajan ja talouspäällikön sekä yhtiökokousedustajien ja hallitusten välillä käytävillä keskusteluilla ja jälkimmäisille annettavilla ohjeilla. Keskustelut raportoidaan kunnanhallituk-selle. 3. Yhtiökokousedustajat ja yhtiöiden johto raportoivat yhtiöiden taloudesta ja toiminnasta kunnanhallitukselle kaksi kertaa vuodessa ja tilinpäätöksen valmistuttua. 4. Yhtiökokousedustajat ja vähintään puolet yhtiön hallituksen jäsenistä valitaan kunnanhallituksen kokouk-seen osallistuvista henkilöistä. 5. Kunnanvaltuuston 29.1.2008 hyväksymät konserniohjeet tulee hyväksyä yhtiökokouksissa yhtiöissä käyt-töön otettaviksi. 6. Näitä ohjeita noudatetaan soveltuvin osin myös osakkuusyhtiöiden suhteen. Uusi kuntalaki astui voimaan 1.5.2015. Kuntalain konsernia koskevat määräykset astuvat voimaan 1.6.2017. Kuntalain muutoksesta johtuen kuntien tulee laatia uusi konserniohje. Uudessa konserniohjeessa konserni-johdon roolia terävöitetään. Peruskunnan taloudellisten tunnuslukujen sijaan tarkastelu tehdään konsernilas-kelmista. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt konserniyhtiöille taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet taloussuunnitelmas-sa. Konserniyhtiöiden taloudesta ja toiminnasta on raportoitu osavuosikatsausten yhteydessä. Kunnanhallitukselle on selostettu ja esitelty 28.2.2016 konserniyhtiöiden tilinpäätökset vuodelta 2016. Vuokrataloyhtiöiden antaman selvityksen mukaan käytännön toiminta ja seuranta tapahtuu seuraavasti: Vuokratalojen riskien kartoitus on jatkuvaa. Hallituksen kaikissa kokouksissa käsitellään talousarviovertailu ja tyhjien asuntojen tilanne, kokouksia pyritään pitämää kuukausittain. Riskien hallinnan työkalujen käyttöön otto on tapahtunut ”seuraavasti.”

Liinos 6 -toimintaohje 2004

Arkistointiohje 2005

Hankintasääntö 2006

Konserniohje 2008

Strateginen tuloskortti 2008 Ohessa muutamia riskienhallinnan työkalujen esimerkkejä eri osa-alueittain: Asiakkaat: 1. Käyttöaste 2. Vaihtuvuus 3. Asumisväljyys 4. Vuokratasovertailut Talous: 1. Tilinpäätökset, välitilinpäätökset

a. väliraportit/tunnusluvut b. varausvara

2. Käyttöaste 3. Keskikorko 4. Vuokrasaatavat, luottotappiot Kiinteistön hoito: 1. Huoltokustannukset 2. Kulutuskustannukset

a. energia b. vesi c. sähkö

3. Peruskorjauskustannukset 4. Asiakastyytyväisyys 5. Käyttöaste Henkilökunta: 1. Asukastyytyväisyyskyselyt 2. Kehityskeskustelut

51

3. Sairauspoissaolot 4. Koulutukseen käytetty aika/eurot Sidosryhmät: 1. Pitkien sopimusten määrä 2. Reklamaatiot 3. Yhteydenotot 4. Palaute 5. Sopimusten vertailut verrokkiryhmään

5.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut

5.5.1. Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut

Tilikausi Tilikausi

2016 2015

Toimintatuotot 51 561 729,78 51 885 200,57

Toimintakulut -104 638 519,71 -106 655 350,41

Toimintakate -53 076 789,93 -54 770 149,84

Verotulot 26 418 925,13 27 271 734,73

Valtionosuudet 32 777 582,00 32 947 059,00

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 23 624,59 36 452,42

Muut rahoitustuotot 441 553,61 1 709 892,43

Korkokulut -290 684,38 -300 000,33

Muut rahoituskulut -98 025,72 -533 420,84

Vuosikate 6 196 185,30 6 361 567,57

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -5 299 982,19 -4 999 188,13

Omistuksen eliminointierot 0,00 0,00

Arvonalentumiset 0,00 0,00

Satunnaiset erät 344 813,82 51 384,80

Tilikauden tulos 1 241 016,93 1 413 764,24

Tilinpäätössiirrot -38 670,71 9 539,26

Laskennalliset verot -130 740,00 0,00

Valmistus omaan käyttöön -2 434,79

Vähemmistöosuudet 9 288,46 13 116,20

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 1 078 459,89 1 436 419,70

TUNNUSLUVUT

2016 2015

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 49 % 49 %

Vuosikate/Poistot, % 117 % 127 %

Vuosikate, euroa/asukas 757 763

Asukasmäärä 8187 8336

52

5.5.2. Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut

2016 2015

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 6 196 185,30 6 361 567,57

Satunnaiset erät 344 813,82 0,00

Tilikauden verot 0,00 0,00

Tulorahoituksen korjauserät -113 945,60 24 863,37

6 427 053,52 6 386 430,94

Investointien rahavirta

Investointimenot -7 329 501,23 -8 983 442,63

Rahoitusosuudet investointimenoihin 201 547,45 52 198,93

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 115 126,94 71 577,48

-7 012 826,84 -8 859 666,22

Toiminnan ja investointien rahavirta -585 773,32 -2 473 235,28

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset -118 748,85 -42 609,65

Antolainasaamisten vähennykset 2 628,98 0,00

-116 119,87 -42 609,65

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 003 741,92 911 141,53

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -2 253 629,47 -2 317 342,49

Lyhytaikaisten lainojen muutos 2 242 753,33 -1 515,76

1 992 865,78 -1 407 716,72

Oman pääoman muutokset 50 166,16 0,00

Muut maksuvalmiuden muutokset

Muut velat muille 0,00 79 548,00

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 3 039,28 -13 393,64

Vaihto-omaisuuden muutos 36 059,83 -45 650,81

Saamisten muutos -103 872,57 1 148 841,79

Korottomien velkojen muutos -914 860,08 -329 844,99

-929 467,38 839 500,35

Rahoituksen rahavirta 947 278,53 -610 826,02

Rahavarojen muutos 361 505,21 -3 084 061,30

Rahavarojen muutos

Rahavarat 31.12. 14 216 152,55 13 854 647,38

Rahavarat 1.1. 13 854 647,34 16 938 708,64

361 505,21 -3 084 061,26

2016 2015

-2964 -4311

87 71

2,32 2,32

45 43

KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta

Investointien tulorahoitus, %

Lainanhoitokate

Kassan riittävyys pv

53

5.5.3. Konsernitase ja sen tunnusluvut

2016 2015

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 69 104 053,82 67 174 618,57

Aineettomat hyödykkeet 428 993,21 504 639,41

Aineettomat oikeudet 110 202,20 157 729,74

Konserniliikearvo

Muut pitkävaikutteiset menot 307 728,85 346 909,67

Ennakkomaksut 11 062,16

Aineelliset hyödykkeet 68 031 821,02 66 157 460,95

Maa- ja vesialueet 6 829 904,45 6 802 940,10

Rakennukset 44 742 788,79 45 085 435,75

Kiinteät rakenteet ja laitteet 10 800 339,51 10 919 752,74

Koneet ja kalusto 1 535 641,43 1 335 604,82

Muut aineelliset hyödykkeet 3 784,70 5 668,51

Ennakkomaksut ja keskeneräiset 4 119 362,14 2 008 059,03

Sijoitukset 643 239,59 512 518,21

Osakkuusyhteisöosuudet -95 961,57 20 585,61

Muut osakkeet ja osuudet 273 872,52 154 331,03

Joukkovelkakirjalainasaamiset 0,00 0,00

Muut lainasaamiset 228 745,35 337 601,57

Muut saamiset 236 583,29

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 685 509,25 491 445,61

Valtion toimeksiannot 96 789,31 65 221,37

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 16 299,69 16 299,69

Muut toimeksiantojen varat 572 420,25 409 924,55

VAIHTUVAT VASTAAVAT 18 723 625,71 18 441 475,16

Vaihto-omaisuus 205 402,04 241 461,87

Saamiset 4 302 071,12 4 345 365,92

Pitkäaikaiset saamiset 419 777,13 476 676,97

Myyntisaamiset 438 596,34 554 234,54

Lainasaamiset -18 819,21 -103 863,85

Muut saamiset 0,00 26 306,28

Siirtosaamiset 0,00 0,00

Lyhytaikaiset saamiset 3 882 293,99 3 868 688,95

Myyntisaamiset 2 026 367,60 2 159 242,59

Lainasaamiset 12 544,04 5 455,47

Muut saamiset 721 766,58 718 192,61

Siirtosaamiset 1 121 615,77 985 798,28

Rahoitusarvopaperit 9 721 702,95 9 325 278,45

Osakkeet ja osuudet

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 9 721 702,95 9 325 278,45

Joukkovelkakirjalainasaamiset

Muut arvopaperit

Rahat ja pankkisaamiset 4 494 449,60 4 529 368,92

VASTAAVAA YHTEENSÄ 88 513 188,78 86 107 539,34

54

2016 2015

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 54 495 021,58 53 325 236,33

Peruspääoma 37 223 659,06 37 223 659,06

Osuus kuntayht. oman pääoman lisäyksestä

Liittymismaksurahasto

Arvonkorotusrahasto 84 052,14 84 093,97

Muu oma pääoma 4 832 090,75 4 793 420,04

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 11 276 759,74 9 787 643,56

Tilikauden yli-/alijäämä 1 078 459,89 1 436 419,70

VÄHEMMISTÖOSUUDET 38 932,24 48 150,21

KONSERNIRESERVI

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET

VARAUKSET 0,00 0,00

Poistoero 0,00 0,00

Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00

PAKOLLISET VARAUKSET 563 816,87 590 556,78

Eläkevaraukset

Muut pakolliset varaukset 563 816,87 590 556,78

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 734 090,27 536 987,35

Valtion toimeksiannot 537 169,78 435 469,47

Lahjoitusrahastojen pääomat 64 907,17 68 954,96

Muut toimeksiantojen pääomat 132 013,32 32 562,92

VIERAS PÄÄOMA 32 681 327,82 31 606 608,67

Pitkäaikainen 17 089 926,58 17 122 346,02

Joukkovelkakirjalainat

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 11 178 359,57 10 997 511,60

Lainat julkisyhteisöiltä 4 993 298,54 5 424 034,06

Lainat muilta luotonantajilta 1 794 410,72 1 780 078,01

Saadut ennakot

Ostovelat 1 612,42

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat -877 754,67 -1 079 277,65

Siirtovelat

Lyhytaikainen 15 591 401,24 14 484 262,65

Joukkovelkakirjalainat 1 284 620,00

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 937 374,48 1 979 241,16

Lainat julkisyhteisöiltä 150 086,71 150 086,70

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot 86 753,74 116 015,05

Ostovelat 3 445 734,16 4 321 246,66

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat 785 677,36 745 455,28

Siirtovelat 6 230 878,79 6 628 853,80

Laskennallinen verovelka 670 276,00 543 364,00

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 88 513 188,78 86 107 539,34

55

TUNNUSLUVUT: 2016 2015

Omavaraisuusaste, % 62 % 62 %

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 30 % 29 %

Rahoitusvarallisuus euroa/asukas -1720 -1594

Kertynyt yli- /alijäämä, milj.€ 12355 11224

Kertynyt yli- /alijäämä, € /asukas 1510 1346

Konsernilainat, € /asukas 2811 2504

Konsernilainakanta

31.12./1 000 euroa 23008 20874

Konsernilainasaamiset

31.12./1 000 euroa 229 338

Kunnan asukasmäärä 8184 8336

6. KUNNANHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumi-sesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi (Kuntalaki § 115). Tuloksen käsittely Kunnanhallitus esittää tilikauden 563 816,53 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa:

1. Harrastajakulttuurirahastoa kartutetaan rahaston sääntöjen mukaan 986,60 euroa. 2. Koulutusrahastoa puretaan käytön mukaan 632,00 euroa. 3. Vahinkorahastoa puretaan käytön mukaan 7 868,74 euroa. 4. Stipendirahastoa puretaan käytön mukaan 1 800,00 euroa. Yhteensä rahastojen lisäykset ovat 986,60 euroa ja vähennykset 10 300,74 euroa. 5. Tilikauden ylijäämäksi jää 573 130,67 euroa, joka kirjataan omaan pääomaan edellisten tilikausien

yli/alijäämätilille kuluvan vuoden kirjanpidossa. Talouden tasapainottaminen Vuoden 2016 tilinpäätöksessä kumulatiivinen ylijäämä on 18,113 milj. euroa. Kumulatiivinen ylijäämä on 2212 euroa asukasta kohti ja 16,9 veroprosenttia kohti.

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

TP TP TP TP TP TA TS TS

A OMA PÄÄOMA 54 745 55 110 59 092 59 025 59 641 57 329 54 013 50 116

I Peruspääoma 37 224 37 224 37 224 37 224 37 224 37 224 37 224 37 224

II Liittymismaksurahasto

III Arvonkorotusrahasto 1 077 1 077 1 077 0 0 0 0 0

IV Muut omat rahastot 4 324 4 148 4 322 4 314 4 304 4 304 4 304 4 304

-josta elinkeinojen kehittämisrahasto 3 728 3 545 3 728 3 728 3 728 3 728 3 728 3 728

-josta vahinkorahasto 420 416 416 403 395 395 395 395

-josta koulutusrahasto 35 36 32 32 31 31 31 31

-josta stipendirahasto 102 101 100 96 94 94 94 94

-josta harrastajakulttuurirahasto 40 44 46 55 56 56 56 56

V Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 11 762 12 120 12 661 16 469 17 540 18 113 15 801 12 485

VI Tilikauden yli-/alijäämä 358 541 3 808 1 018 573 -2 312 -3 316 -3 897

KUMULATIIVINEN YLI/ALIJÄÄMÄ YHT. 12 120 12 661 16 469 17 487 18 113 15 801 12 485 8 588

ylijäämät/alijäämät tulovero % 11,6 12,0 15,4 16,1 16,9 14,9 12,3 8,4

ylijäämät/alijäämät/asukas 1 375 1 462 1 941 2 098 2 212 1 969 1 590 1 114

asukasluku 8 813 8 661 8 486 8 336 8 187 8 025 7 851 7 710

verotulopohjana verotusvuosi 104 539 105 636 107 241 108 833 107 289 105 790 101 756 102 276

omavaraisuusaste% 76 78 77 78 77 Vuoden 2017 tilikauden alijäämä on talousarvion mukaan 2,312 milj. euroa. Suunnitteluvuoden 2018 tilikau-den alijäämä on talousarvion mukaan 3,316 milj. euroa ja 3,897 milj. euroa vuonna 2019. Verotulopohjan säilyminen enintään ennallaan sekä kasvavat sosiaali- ja terveyskustannukset aiheuttavat painetta kunnan taloudelle jatkossa. Väestön väheneminen aiheuttaa myös valtionosuuksien vähentymistä. Tästä syystä kunnassa joudutaan jatkamaan talouden tasapainottamisohjelmaa vuoden 2018 talousarvion valmistelun yhteydessä. Samoin investointiohjelma vuosille 2018–2019 tarkastellaan uudelleen talousresurs-seja vastaavaksi. Taloutta joudutaan tasapainottamaan koko ajan. Tasapainottamisohjelman toimenpiteet koostuvat menojen leikkauksista ja tulojen lisäyksistä. Painopisteenä on toimintojen ja menojen sopeuttami-nen tuloihin.

56

7. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

YHTEENVETO KÄYTTÖTALOUDESTA 2016

Valtuuston sitovuustaso, toimielin netto, sisältäen sis. erät

Soten osalta ohjeellisesti sitova, koska kunta ei voi sen maksuosuuteen vaikuttaa.

TA 2016 TP 2016

1810 KESKUSVAALILAUTAKUNTA

TO IMINTAMENO T 1 000,00 169,38

TO IMINTATUO TO T 0,00 0,00

NETTO 1 000,00 169,38

1811 TARKASTUSLAUTAKUNTA

TO IMINTAMENO T 21 800,00 22 731,40

TO IMINTATUO TO T 0,00 0,00

NETTO 21 800,00 22 731,40

1812 KUNNANVALTUUSTO

TO IMINTAMENO T 35 500,00 25 266,38

TO IMINTATUO TO T 0,00 0,00

NETTO 35 500,00 25 266,38

1813 KUNNANHALLITUS

TO IMINTAMENO T 5 819 276,47 5 300 702,48

TO IMINTATUO TO T 790 050,00 931 642,12

NETTO 5 029 226,47 4 369 060,36

poistot 18 336,77 18 786,63

1818 MAAKUNNALLINEN YHTEISTOIMINTA, KAINUUN LIITTO

TO IMINTAMENO T 273 800,00 273 824,64

TO IMINTATUO TO T 0,00 0,00

NETTO 273 800,00 273 824,64

1819 SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI

TO IMINTAMENO T 38 000 000,00 36 726 949,03

TO IMINTATUO TO T 0,00 0,00

NETTO 38 000 000,00 36 726 949,03

1840 SIVISTYSLAUTAKUNTA

TO IMINTAMENO T 15 308 421,96 15 490 444,64

TO IMINTATUO TO T 1 462 370,00 1 714 034,48

NETTO 13 846 051,96 13 776 410,16

poistot 186 836,14 147 219,01

1850 TEKNINEN LAUTAKUNTA

TO IMINTAMENO T 10 529 026,73 10 291 254,80

TO IMINTATUO TO T 9 347 940,00 9 330 098,33

NETTO 1 181 086,73 961 156,47

poistot 3 044 111,72 2 933 165,22

1860 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA

TO IMINTAMENO T 291 414,63 265 387,70

TO IMINTATUO TO T 123 000,00 128 606,66

NETTO 168 414,63 136 781,04

poistot 0,00 0,00

1870 VESIHUOLTOLAITOS

TO IMINTAMENO T 682 875,90 592 967,18

TO IMINTATUO TO T 1 139 760,00 1 180 545,45

NETTO -456 884,10 -587 578,27

poistot 414 082,87 408 481,11

KÄYTTÖTALOUS YHTEENSÄ

TO IMINTAMENO T 70 963 115,69 68 989 697,63

TO IMINTATUO TO T 12 863 120,00 13 284 927,04

NETTO 58 099 995,69 55 704 770,59

poistot 3 663 367,50 3 507 651,97

Joista sisäiset erät yht. 3 978 020,00 4 130 380,49

57

7.1. Käyttötalousosan ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

15 021,30

-19 707,36 -1 000,00 -169,38 16,9 -830,62

-4 686,06 -1 000,00 -169,38 16,9 -830,62

1810 KESKUSVAALILAUTAKUNTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

-21 350,70 -21 800,00 -22 731,40 104,3 931,40

-21 350,70 -21 800,00 -22 731,40 104,3 931,40

1811 TARKASTUSLAUTAKUNTA

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

-35 183,15 -35 500,00 -25 266,38 71,2 -10 233,62

-35 183,15 -35 500,00 -25 266,38 71,2 -10 233,62

1812 KUNNANVALTUUSTO

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

486 747,12 790 050,00 931 642,12 117,9 -141 592,12

-5 069 607,75 -5 819 276,47 -5 300 702,48 91,1 -518 573,99

-4 582 860,63 -5 029 226,47 -4 369 060,36 86,9 -660 166,11

-20 181,81 -18 336,77 -18 786,63 102,5 449,86

-4 603 042,44 -5 047 563,24 -4 387 846,99 86,9 -659 716,25

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

1813 KUNNANHALLITUS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

53 714,97 74 500,00 249 268,74 334,6 -174 768,74

-3 076 209,95 -3 064 662,40 -3 147 957,02 102,7 83 294,62

-3 022 494,98 -2 990 162,40 -2 898 688,28 96,9 -91 474,12

-17 212,04 -16 487,97 -13 837,57 83,9 -2 650,40

-3 039 707,02 -3 006 650,37 -2 912 525,85 96,9 -94 124,52

18130 KUNNANHALLITUS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

58

KUNNANHALLITUS

AVAINTULOKSET ARVIOINTIKRITEERI/ MITTARI

TULOSTAVOITE/ TAVOITETASO

Toteutuminen 1-12 kk

Toimintaympäristön kehi-tys Väestökehitys Viihtyisä ja houkutteleva asuinympäristö Työvoiman laatu ja riittä-vyys Työllisyyden kehitys

Väkiluku 31.12. ja ra-kenne Tonttien ja asuntojen määrä Työvoiman saatavuus Työttömyysaste

v. 2016: 8198 v. 2017: 8060 Tontteja ja asuntoja tarjolla kysyntää vas-taavasti Monipuolinen koulutus vastaa kysyntää Alle 18 %

v. 2016: 8187 Kunnalla on tarjolla yh-teensä 67 Ao- tonttia, joista keskustaajamassa 39, kirkonkylällä 23 ja Juntusrannassa 5. Lisäksi tarjolla on 12 rivitalotonttia, joista kes-kustaajamassa 8, kirkon-kylällä 3 ja 1 Juntusran-nassa. Tämän lisäksi on kaksi kerrostalotonttia. Nämä tontit riittävät nykytahdilla vielä useaksi vuodeksi. Vuokra-asunnon saa kunnan vuokrataloyhtiös-tä välittömästi. Toteutunut keskimäärin hyvin. Erityiskoulutus on annettu yrityksissä. Keskimäärin 17,7 %

Asiakasnäkökulma Kuntalaisten tyytyväisyys kunnan hallintoon ja palve-luihin

Kuntalaispalaute

Pääosin myönteinen

Toteutunut.

Prosessinäkökulma Toimiva ja joustava organi-saatio Palveluiden toimivuus Uudistuva johtajuus

Päätösprosessin kesto Kuntalaispalaute Kehittämiskeskustelut Koulutussuunnitelman toteutuminen

Vitkuttelematta Häiriötön toiminta Organisaation toimi-vuus ja hyvinvointi Johtajuustaitoja kehite-tään kouluttautumalla (luottamushenkilöt ja johtoryhmä)

Toteutunut. Toteutunut. Ei mitattu. Toteutunut. Hyve-ohjelma.

Talouden näkökulma Tasapainoisuus Taloudellisuus

Vuosikate e/as Vuosikate % poistoista Kunnallisveroprosentti Lainakanta e/as Omavaraisuusaste Toimintakulut, ulk. e/as Toimintakate e/as

190 euroa/asukas 68 % 20,50 % max. 1 461 e/as. kui-tenkin enintään maan keskiarvo yli 70 % max. 7 829 e/as. max. 6 820 e/as.

459 euroa/asukas 107,2 % 20,50 % 1 559 euroa/asukas 77 % 7 925 euroa/asukas 6 807 euroa/asukas

59

Henkilöstönäkökulma Henkilöstörakenteen moni-puolisuus Henkilöstön motivoitunei-suus ja hyvinvointi Henkilöstökulujen hallinta

Keski-ikä Sairauspoissaolot, elä-köitymisikä Henkilöstön määrä

Keski-ikä alenee 0,3 vuotta/kalenterivuosi Sairauspoissaolot ovat alle ja eläköitymisikä on yli kuntien keskiarvon Henkilöstömäärä on suhteutettu palvelutar-peeseen

Ei toteutunut: Nousi 49,9 vuodesta 50,1 vuoteen. Vakituisten keski-ikä laski 52,2 vuodesta 51,4 vuo-teen. Toteutunut: Sairauspoissaoloja 9 työpv/hlö, 12,3 kal.pv/hlö; kuntien keskiarvo 16,5 kal.pv/hlö (v. 2015). Kunnan keskimääräinen eläköitymisikä: 63,9 Kuntien keskiarvo 60,9 v. Toteutunut

Toiminta Luottamushenkilöt ja viranhaltijat ovat osallistuneet suunnitelman mukaisiin koulutuksiin. Johtavat luottamushenkilöt ovat osallistuneet johtamiskoulutukseen. Kunta ja kunnanhallitus ovat tehostaneet tiedottamista kuntalaisten osallisuuden lisäämiseksi erityisesti stra-tegiatyössä. Kehittämis- ja elinkeinohankkeista sekä projekteista on informoitu myös kuntalaisia ja etsitään uusia ideoita kunnan toiminnan tehostamiseksi. Kuntien välistä yhteistyötä kehitetään muun muassa maahanmuuttopalve-luiden järjestämisessä. Kuntalaisaloitteita tehtiin 12 ja valtuustoaloitteita 4. Vuosi Kuntalaisaloitteet Valtuustoaloitteet 2010 14 5 2011 11 5 2012 11 3 2013 12 6 2014 9 2 2015 9 4 2016 12 4 Suomussalmen kunnan tilivelvolliset viran- ja toimenhaltijat: kunnanjohtaja Asta Tolonen hallintojohtaja Aila Virtanen 12.7.2016 saakka, Eija Väätäinen on aloittanut sijaisena 13.7.2016 alkaen, viras-sa 1.11.2017 alkaen Avainlukuja: TA 2016 TP 2016 Koko kunnan henkilöstön määrä ja kustannukset: Henkilöstömäärä suunnitelman mukaan (ns. vakituinen henkilöstö) 288,8 288,8 Henkilöstömenot 1000 €, arvio 2016 15 400 16 013 Henkilöstömenot e/as. 1 878 1 957 Toimintakulut, ulkoiset e/as. 8 171 7 925 Toimintakate e/as. 7 087 6 807 HALLINTOPALVELUT Toiminta-ajatus: Hallintopalvelut turvaa kuntalaisille ja luottamushenkilöille sekä vastuualueille ja viranomaisille oikean ja oi-kea-aikaisen tiedon keskus-, talous- ja henkilöstöhallinnosta sekä toimii yritys-, maaseutu- ja matkailuelinkei-nojen tukena.

60

Visio: Hallintopalvelut on kunnan yleishallinnon sekä maaseutu- ja matkailupalvelujen korkeatasoinen palvelu- ja kehittämisyksikkö.

AVAINTULOKSET ARVIOINTIKRITEERI/ MITTARI

TULOSTAVOITE/ TAVOITETASO

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma 1. Oikea ja oikea-aikaisen tiedon välittäminen

Suora asiakaspalaute

Asiakastyytyväisyys tasolla hyvä

Pääosin toteutunut.

Prosessinäkökulma 2. Hyvä yhteistyö ja toimin-toketjujen sujuvuus. Työnjaon toimivuus.

Kehityskeskustelut Kuukausipalaverit Muiden vastuualueiden sekä luottamushenki-löiden palaute.

Tyytyväisyys tasolla hyvä Hyvä asioiden hoitami-sen taso

Toteutunut.

Talouden näkökulma 3. Riittävä raportointi talo-usasioista 4. Käteisvarojen riittävyys

Osavuosikatsaukset Maksuvalmius

Katsaus 4 kk välein. 30 päivää

Katsaus 4 kk välein. 54 päivää

Henkilöstönäkökulma 5. Henkilöstön ammattitai-don taso ja motivoivuus 6. Työhyvinvointi

Asiakaspalaute sekä henkilön oma arviointi Sairauspoissaolot Työhyvinvointikysely joka toinen vuosi Kehityskeskustelut: henkilön oma arviointi Kuukausipalaverit

Koulutusta uusista asi-oista ja työn kehittämi-sestä tarpeen mukaan Alle kunnan keskimää-räisen arvon Vähintään kunnan kes-kiarvo Jokaisen työntekijän kanssa kerran vuodes-sa

Toteutunut. Ei toteutunut. Keski-määrin 17 työpv/halpan vakituinen henkilöstö. 9 työpv/hlö koko kunta. Työhyvinvointikysely toteutetaan maalis-huhtikuussa 2017. Kehityskeskustelut on käyty kaksi kertaa vuo-dessa hallintojohtajan vaihtuessa. Säännölliset vastuu-aluepalaverit pidetään joka kuukauden en-simmäisenä torstaina.

Vastuuhenkilö: hallintojohtaja Aila Virtanen 12.7.2016 saakka, Eija Väätäinen on aloittanut sijaisena 13.7.2016 alkaen, virassa 1.11.2017 alkaen, p. 044 588 9330. Hallintopalveluiden vastuualue: TA TP Henkilöstön lukumäärä (vakituiset) 14,1 14 Henkilöstömenot e/as. (ulkoiset ja sisäiset) 226,29 203,58 Toimintamenot e/as. (ulkoiset ja sisäiset) 373,83 279,27 Toimintakate e/as. (ulkoiset ja sisäiset) 364,74 248,9

61

ELINKEINO-/YRITYSPALVELUT TOIMENPITEET

Elinvoimainen ja uudistuva elinkeinoelämä:

Uudet ja uusiutuvat työpaikat ja yritykset - Majoituskapasiteetin parantaminen ja lisääminen; Hossassa on käynnistynyt useita rakennus-

kohteita - Raatteen Portin ja sotahistorian hyödyntäminen - Hossan alueen kehittäminen / Hossan kansallispuisto; Hossasta kasallispuisto 2017 - Yhteistyö; Kuhmo, Ukkohalla – Paljakka, Kuusamo, Taivalkoski; yhteisiä hankkeita - Kulttuuri-, liikunta-, hyvinvointi- ja luontomatkailun kehittäminen; EEKA-hanke - Keskustan ja ranta-alueen kehittäminen (karavaanarialue); Maakaupat Fortumin kanssa - Idän Taiga ry:n tukeminen ja sen brändin ja tunnettavuuden hyödyntäminen; Kehittämishank-

keet - Yritysten tukeminen ja uusien yrittäjien, yritysten ja investoijien saaminen paikkakunnalle; Yrit-

täjävierailuja - Julkisten hankintojen hyödyntäminen biotalouden vahvistamisessa (kilpailuttamisen pelisään-

nöt); 30 % - Luonnontuotealan kehittäminen; Arktiset Aromit - Lähiruoan käytön lisääminen ja edistäminen; kunnan ruokapalvelut - Nykyisten kivi- ja malmiesiintymien kaupallisen hyödyntämisen edistäminen; RARE-hanke /

Kainuun Etu

Osaaminen ja käytännönläheinen innovaatiotoiminta - Yritysten kehittämistyön tukeminen; neuvontaa ja selvityksiä - Yhteistyö yliopistojen, ammattikorkeakoulujen ja tutkimuslaitosten kanssa; KAO, KAMKK

Osaavan työvoiman saatavuus: - Omistaja- ja sukupolvenvaihdoksissa tukeminen; Kasvua Kainuuseen -hanke

Maaseudun elinkeinojen kehittäminen: - Elävä Kainuu Leader ry:n hankkeiden toteuttaminen; toteutunut 3 hanketta. - Peruselinkeinojen toimintaedellytyksistä huolehtiminen - Manner-Suomen maaseudun kehittämisohjelman toteuttaminen - Kainuun kyläteemaohjelman toteuttaminen

Kansainvälinen yhteistyö: - Kainuun Venäjä -strategian toteuttaminen - ENI -ohjelmahankkeiden toteuttaminen; valmisteltu uusia hankkeita - Viisumivapaaksi kokeilualueeksi hakeutuminen; ei toteudu - Ystävyyskuntatoiminnan kehittäminen; useita tapaamisia molemmin puolin rajaa - Ulkomaalaisten matkailijoiden houkutteleminen; matkanjärjestäjien vierailut

Saavutettava, toimivien palvelujen ja hyvän ympäristön sekä yhteistyön kunta:

Yhteyksien ylläpito ja parantaminen - Valtatie 5:n perusparantaminen; mukana 5-tie ry:n toiminnassa - Ouluun menevien teiden ja joukkoliikenneyhteyksien parantaminen - Suomussalmi - Kuhmo -tien parantaminen; hankeluettelossa - Kontiomäki - Taivalkoski -radan peruskorjaaminen; Liikenneviraston suunnitelmat - Palveluterminaalin rakentamisen varmistaminen; neuvoteltu ja tehty selvityksiä - Laajakaista tietoliikenneverkon rakentaminen, käytön edistäminen ja palvelujen kehittäminen;

laajakaistaverkon rakentaminen jatkuu 2018 saakka - Kajaanin lentokentän jatkuvuuden turvaaminen; joukkoliikenne työryhmä, kehittämisselvitys - Suomussalmen pienlentokentän toimivuuden varmistaminen

Toimivat palvelut ja hyvä ympäristö: - Suosi suomussalmelaista -kampanjan toteuttaminen; ei toteutunut - Keskustan kehittäminen (Emäjoen silta, karavaanarialue, ulkoilukartta)

Yhteistyö ja uudistumiskyky: - Elinkeinoyhteistyön lisääminen Kainuun kuntien kesken; ei uusia avauksia

62

- Kainuun Edun toiminnan hyödyntäminen; useita hankkeita - Kuhmon Woodpolis; tutustumisia toimintaan - Kuusamon Naturpolis; hankevalmistelua yhteistyössä - WildTaiga; yhteiset hankkeet - Yliopistot, ammattikorkeakoulut, tutkimuslaitokset; KAO, KAMKK - Arktiset Aromit ry:n toiminnan tukeminen ja hyödyntäminen; marjamasterplan

Säännöllinen yhteydenpito yrityksiin - Hankintatoimen ja yritysten välisen yhteistyön kehittäminen; hankinta-asiamiespalvelu käynnisty-

nyt - Yhteistyön tiivistäminen Suomussalmen yrittäjät ry:n kanssa; yrittäjien hallitus, yhteismarkkinointi - Yhteydenpitorekisterin ylläpitäminen; ei toteutunut

Hyvinvoiva Suomussalmi:

Työllisyys ja toimeentulo - Maahanmuuttajien ja kiintiöpakolaisten ottaminen; 26 kiintiöpakolaista 8 -10 / 2016 - Paluumuuttajien houkutteleminen; jatkuvaa markkinointia

Terveys ja toimintakyky - Elinvoiman, työllisyyden ja osaamisen lisääminen; Kujelma-hanke

Osallisuus ja yhteisöllisyys - Sähköisten tiedonvälityskanavien kehittäminen - Valtakunnallisiin hankkeisiin osallistuminen; Me uskaltajat -verkosto - Osallisuussuunnitelman laatiminen; toteutuu hallintosäännön uudistamisen yhteydessä

Hyvä Suomussalmi-kuva:

- Markkinointisuunnitelman (kh 11.9.12) toteuttaminen - Kuntalaisten osallistumisen ja roolin vahvistaminen - Viitostien matkailualueiden yhteismarkkinointikanavan luominen - Sähköisen ja sosiaalisen median hyödyntäminen - Vapaa-ajan tonttien aktiivinen tarjoaminen - Opasteiden parantaminen - Kunnan kotisivujen kehittäminen - Oulun seudun kontaktien hyödyntäminen

RESURSSIT

Kunnassa toimii elinkeinotiimi, johon kuuluvat kunnanjohtaja, elinkeinoasiamies ja tekninen johtaja. ICT-sihteeri osallistuu kehittämishankkeiden hallinnointiin ja kuntamarkkinoinnin käytännön toteutukseen. Toteutuneet hankkeet: Kansallispuistoksi Hossan hengessä, Lisäpotkua porosta, palkataan määräaikai-sia kehittäjiä (yritysten etsijä, ruokalähettiläs, maahanmuuttajat) sekä hankitaan erityisosaamista kunnan ja yritysten tarpeiden mukaan. Kainuun Etu Oy:n hankkeita: Kasvua Kainuuseen, Kainuun kaivosalan aktivointihanke, Matkailukalastus digiaikaan, Boosteri-polkuyrittäjäksi, Ostosmatkailun aktivointi Suomen raja-alueelta Kostamuksesta, 64 North Portfolio. Osallistuttu säännöllisesti Suomussalmen yrittäjät ry:n hallitustyöskentelyyn ja muuhun toimintaan. Elinkeinopoliittisiin investointeihin käytettiin 1 190 000 euroa. Tärkeimmät kohteet olivat Kiantaman laa-jennus ja Kemet Oy:n hallin muutostyöt.

63

AVAINTULOKSET ARVIOINTIKRITEERI/ MITTARI

TULOSTAVOITE/ TAVOITETASO

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Nykyisten yritysten toimin-taedellytysten turvaaminen. Uusille yrityksille houkutte-leva sijaintipaikka.

Toimitilat/käyttöaste Työvoima/määrä Neuvontapalve-lut/palaute Yrityshankkeet/palaute Uusien yritysten määrä

Riittävä tarjonta tonteis-ta, toimitiloista, osaa-vasta työvoimasta sekä yritysneuvonnasta. Yritysten nettomäärän kasvu.

Tontteja, toimitiloja, osaavaa työvoimaa ja yritysneuvontaa on ollut riittävästi. Yrityksiä perustettu 25, lopetettu (-48 PRH poisto) -13 , nettolisäys -23 tai +12 kpl.

Prosessinäkökulma Yritystoiminnan kehittämi-nen. Uusien yritysten perustami-nen. Kuntamarkkinointi

Uudet yritykset Yritysten talous Hankkeiden onnistumi-nen:

- yritysten kehit-tyminen

- työpaikat Kunnan vetovoimai-suuden kasvu

Yksityisten työpaikkojen nettomäärä lisääntyy Yritysten kannattavuus paranee Uudet yritykset ja yritys-ideat lisääntyvät Yhteydenotot lisäänty-vät

Työpaikat: 2009: 2 844 2010: 2 861 2011: 2 820 2012: 2 752 2013: 2 487 2014: 2 559 Toimipaikkojen luku-määrä: 2013: 492 2014: 553 2015: 477

Talouden näkökulma Toimitaan taloudellisesti ja tehokkaasti

Talouden seuranta

Pysytään talouden raameissa

Toteutumisaste 64,8%

Henkilöstönäkökulma Henkilöstön toimintakyky Henkilöstön motivaatio Henkilöstön ammattitaito

Sairauspoissaolot Työtyytyväisyyskysely Palaute

Työkyky on hyvä

Elinkeinoasiamies oli vuorotteluvapaalla 4 kk

Vastuuhenkilö: kunnanjohtaja Asta Tolonen, p. 044–777 3344.

MATKAILUPALVELUT Toiminta-ajatus: Matkailupalvelut toimii matkailun perusedellytysten parantamiseksi ja yritystoiminnan lisäämiseksi sekä huo-lehtii yleistiedottamisesta ja markkinoinnista Visio: Matkailutoimisto tuntee paikkakunnan palvelutarjonnan ja osaa ohjata palveluja tarvitsevat heidän haluamiin-sa kohteisiin. Myös maa- ja valtakunnallinen tuntemus ovat hyvällä tasolla. Toimintalinjat:

1. Asiakaslähtöisyys 2. Asiantuntevuus 3. Nopea ja luotettava toiminta

64

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite /tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Asiantuntevan palvelun tarjoaminen matkailijoille ja alan ammattilaisille Matkailupalvelutarjonnan ja tunnettavuuden lisäämi-nen

Suora palaute asiak-kailta Vuosittaisen viestintä- ja markkinointisuunni-telman teko.

Korkea asiakastyyty-väisyys Saada aikaan konkreet-tinen vuosisuunnitelma ja toteuttaa se yhteis-työssä yrittäjien kanssa

Palvelumme eri toimin-tapisteissä Vartiomu-seo, Turjanlinna ja toi-misto) on ollut onnistu-nutta ja saanut kiitosta. Tapahtumien markki-nointi toteutettiin suun-nitelman mukaisesti. Hossan kansallispuis-topäätöksen myötä kyselyt Hossasta li-sääntyivät merkittäväs-ti.

Prosessinäkökulma Hyvät suhteet sidosryhmiin Matkailukyselyn palautteen työstäminen ja toteutus Vuoden 2014 matkailuin-vestointien jatkokehittämi-nen

Yhteydenpito sidos-ryhmiin ja saatu palaute Kriittisen palautteen saaneiden asioiden parantaminen Raatteen Portti ja Hil-jainen Kansa

Säännöllinen yhtey-denpito ja joustava asiointi Akuutit puutteet korja-taan mahd. nopeasti, muuten huomioidaan eri kehittämistoimenpi-teiden yhteydessä Jatketaan uusiutunei-den palvelujen tunne-tuksi tekemistä ja markkinointia. Talviso-ta-tuotteen myynnin laajentaminen kv.markkinoille (Englan-ti ja Ruotsi).

Yhteydenpitoa hank-keiden ja ohjausryhmä-työn kautta (WildTaiga) ja Hossan kansallis-puiston myötä metsä-hallituksen sekä Kan-sallispuistoksi Hossan hengessä –hankkeen kanssa. Esille nousseita muis-tomerkkien ympäristö-jen hoitoon liittyviä puutteita paranneltiin, osa töistä siirtyi vuodel-le 2017. Talvisota-tuotteet me-nestyivät Ruotsin mark-kinoilla hyvin: useita isoja bussiryhmiä ja lisäksi pienryhmiä ja yksittäisiä autokuntia saatiin vieraaksemme. Englannista ei vielä toteutuneita ryhmiä. Hiljaisen Kansan syys-kuun aukiolopäivät vilkkaita.

Talouden näkökulma Toimitaan taloudellisesti ja tehokkaasti

Budjetin säännöllinen seuranta SAPissa

Pysytään budjetin raa-meissa

Budjetin toteuma 82 %.

65

Henkilöstönäkökulma Asiansa osaavat, asiakas-palveluhenkiset työntekijät (myös kesätyöntekijät) Matkailusihteerin osa-aikatyö Erityisosaamista vaativat asiat ohjataan asiantuntija-tahoille Osaamisen säilyttäminen

Päivittäinen palaute henkilöstön kesken ja asiakaspalaute Työjärjestelyjä tilanteen vaatimalla tavalla Palaute asiakkaalta ja asiantuntijatahoilta Koulutusten määrä ja laatu

Valitusten mahdolli-simman vähäinen mää-rä <->positiivisen pa-lautteen määrä Töiden jako ja siirtämi-nen palveluja vaaran-tamatta Korkea tyytyväisyysta-so Tarpeen ja tarjonnan mukaan 1-3 koulutus-päivää/v.

Työntekijöiden toimi-nasta runsaasti positii-vista palautetta, koke-neisuus näkyi. Vakiintunutta järjestelyä ei saatu aikaiseksi. Neuvottu kykymme mukaan ja ohjattu edel-leen asiantuntijoiden tykö. Osallistuminen jäi vä-häiseksi päällekkäi-syyksien ja ajankäytön vuoksi.

Toiminta: Matkailutoimisto toimii yhteistyössä kunnan yrittäjien ja yhdistysten kanssa sekä tekee yhteistyötä Hyrynsalmen, Puolangan, Idän Taiga ry:n, Kajaanin AMK:n, Kainuun Edun ja Kainuun Liiton kanssa. Valta-kunnan tasolla pidetään yhteyksiä Palvelevat Matkailutoimistot –verkoston/SUOMAN, Ykkösmedian ja Visit-Finlandin kanssa. Hossan kansallispuistopäätöksen myötä yhteistyö/yhteydenpito lisääntyi merkittävästi. Vastuuhenkilö: matkailusihteeri Alpo Rissanen, p. 0440 295 389 MAASEUTUPALVELUT

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

4 040,76 1 000,00 3 173,32 317,3 -2 173,32

-153 679,32 -140 957,04 -140 450,47 99,6 -506,57

-149 638,56 -139 957,04 -137 277,15 98,1 -2 679,89

-149 638,56 -139 957,04 -137 277,15 98,1 -2 679,89

18143 MAATALOUSPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Ylä-Kainuun kuntien kesken on perustettu vuoden 2012 alussa yhteistoiminta-alue, jonka isäntäkuntana toi-mii Puolanka. Maaseutusihteeri on jatkanut Suomussalmen kunnan palveluksessa osa-aikaisena (50 %) ja hoitanut maaseudun kehittämistehtävien ohella myös kunnan kylätoimintaan ja Venäjä -yhteistyöhön liittyviä tehtäviä. Toimenkuvaan ei enää kuulu maaseutuviranomaistehtäviä. Kunnan maaseututoimiston kautta on edelleen annettu avustuksia kyläyhdistyksille ja maatiloille. Maksullisen maatalouslomituksen tukeminen (120-tuntiset) on jatkunut. Maksu suoritettiin entiseen tapaan Ristijärven kunnan maatalouslomitustoimistoon. Vastuuhenkilö: maaseutusihteeri Ilmari Schepel, p. 044-5859680, 30.6.2016 saakka.

66

Työllisyyden hoitaminen ja kunnan osuus työmarkkinatukeen

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

325 406,20 166 000,00 438 267,24 264,0 -272 267,24

-1 229 692,32 -1 079 074,09 -1 203 722,75 111,6 124 648,66

-904 286,12 -913 074,09 -765 455,51 83,8 -147 618,58

-2 969,77 -1 848,80 -4 090,74 221,3 2 241,94

-907 255,89 -914 922,89 -769 546,25 84,1 -145 376,64TILIKAUDEN TULOS

18160 TYÖLLISYYDEN HOITAMINEN

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

Toiminta-ajatus: Aktiivinen työllisyyden hoitaminen tukee kunnan elinvoimaisuutta ja kuntalaisten hyvinvointia.

Avaintulokset

Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Kuntalaisten työmahdolli-suuksien parantaminen Työttömien kuntalaisten aktivoiminen Määräaikaiset palkkatuki-työpaikat

Vaikutus työllisyysti-lanteeseen Aktivointiaste Hanketoiminta Tarjotaan palkkatuki-työpaikkoja Työpaja Hanslankareilla ja työpalvelukeskus Mii-lussa

Työtä saaneet kuntalai-set /käytetyt eurot Työmarkkinatukea saa-neiden aktivointiaste keskimäärin vähintään 50 % vuodessa (Kelas-ton mukaan) ESR-rahoitteinen hanke Työpaja Hanslankarit 8,5 htv Työpalvelukeskus Miilu 10 htv

Aktivoitu n. 200 henkilöä Aktivointiin käytetty 420.000 euroa. Kelaston mukaan akti-vointiaste on keskimää-rin 34,8 % vuonna 2016. Toteutunut osittain. Kujelma aloitti 1.3.2016. Talentti-hankkeen (ESR-hanke) valmistelu 2016 lopussa. Hanslankarit 0,8 htv Työpalvelukeskus Miilu 12,5 htv

Prosessinäkökulma Pysyvä ja kestävä malli työllisyyden hoitamisessa

Työpalvelukeskus Miilun toiminta yhteis-työssä Työpaja Hans-lankarien kanssa Työllisyyden hoidon organisaatiomallin ratkaiseminen

Säännölliset yhteiset kokoukset Selvitetään vaihtoehdot ja tehdään ratkaisu talo-usarvioon 2017

Yhteinen Talentti-hankkeen valmistelu. Maakuntauudistus aihe-uttaa muutoksia TE- palveluihin ja kunnan rooliin. Lakiesitykset ovat valmistelussa, joi-den vaikutuksia enna-koidaan vuoden 2018 taloussuunnitelman valmistelussa.

67

Yhteistyö yritysten kanssa

Yhteiset tapaamiset Työllistämisen kuntara-hakokeilu

Osallistuttiin yhteistyös-sä elinkeinopalvelujen kanssa. Aloitettiin kokeilu, jota jatketaan vuonna 2017.

Talouden näkökulma Hallittu sopeutuminen tilan-teeseen ja lakimuutoksiin

Työllisyyden hoidon kokonaiskustannukset Työmarkkinatuen kun-taosuus

Aktivointitoimiin käyte-tään suurin osa työlli-syydenhoidon määrära-hasta Työmarkkinatuen kunta-osuutta pienennetään aktivoimalla pitkäaikais-työttömiä tai eläkepää-töksillä

Aktivointiin on käytetty työllisyyden määrära-hasta suurin osa. Toteutunut: Työmarkki-natuen kuntaosuus jäi alle talousarviovarauk-sen.

Henkilöstönäkökulma Osaava ohjaushenkilöstö

Ammattitaidon ylläpi-täminen

Koulutusta tarpeen mu-kaan

Henkilöstö osallistunut koulutuksiin.

Vastuualueiden työllistäminen Vastuualueilla työllistettiin 13,3 henkilötyövuotta eli 5,2 henkilötyövuotta suunniteltua vähemmän (11,7 htv vuonna 2015). Varatuista määrärahoista jäi käyttämättä 83 800 euroa (117 900 € vuonna 2015). Työpaja Hanslankarien työllistäminen ei toteutunut suunnitellusti, koska palkkatukikelpoisia alle 29-vuotiaita oli vähän. Kesäkuussa sovittiin, että Työpaja Hanslankareille varatusta määrärahasta käytetään työpalvelu-keskus Miilun työllistämiseen 73 000 euroa. Teknisten palvelujen palkkatukityöllistäminen (3,2 htv) toteutettiin työpalvelukeskuksen kautta. Työllistämismäärärahoilla työllistettiin 34 velvoitetyöllistettyä (8,4 htv) 104 000 eurolla, kun varaus oli 65 000 euroa (26 henkilöä vuonna 2015). Kesätyöt Vuonna 2016 tarjottiin kunnan kesätyöseteli 9.-luokkalaisille. Seteleitä lähetettiin 79 koululaiselle, joista 56 käytti setelin. Kunnassa työskenteli 7 nuorta, yksityisillä 4, yrityksissä 40 ja yhdistyksissä 5 nuorta. Vuonna 2015 seteleitä lähetettiin 90:lle 9.-luokkalaiselle, joista 61 käytti setelin. Kunnan omin varoin työllistetyt Kolmena viime vuonna ei kukaan ole hakenut työtä työssäoloehdon täyttymiseksi (enintään 4 viikoksi). Vuo-sina 2011–2013 työllistettiin 1 henkilö/vuosi. Työllistämisen kuntarahakokeilu Työllistämisen kuntarahakokeiluun oli 21 600 euron varaus. Siitä käytettiin 5 000 euroa. Työllistämisen kunta-rahaa myönnettiin kolmelle työnantajalle neljän eri henkilön palkkaamiseen. Suomut ry Suomut ry työllisti vuonna 2016 työpalvelukeskus Miiluun 25 työntekijää ja yhdistyksiin 5 henkilöä. Siivous-renkaiden toiminnan loppuminen ja yhdistysten palkkatuella työllistämisen supistuminen johti siihen, että yhdistyksen toiminta loppui 31.12.2016. Viimeisenä toimintavuonna kunta ei enää antanut toiminta-avustusta Suomut ry:lle. Työmarkkinatuki Työmarkkinatukimaksuihin varattu 372 000 euroa alittui 31 300 eurolla. Vuoden 2015 alusta kunta maksaa 50 % 300–999 päivää työmarkkinatukea saaneiden ja 70 % yli 1000 päivää työmarkkinatukea saaneiden henkilöiden työmarkkinatuesta. Vuosina 2006–2014 maksettiin 50 % vain yli 500 päivän työmarkkinatuesta.

68

Työmarkkinatukea on maksettu Kelalle eri vuosina seuraavat euromäärät:

vuosi 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006

euroa 340 690 340 187 143 607 96 389 109 735 106 490 151 629 212 514 235 148 423 142 641 777 Työpalvelukeskus Miilu Työpalvelukeskuksen kautta Miilussa tai kunnan yksiköissä työskenteli tukirahoilla eripituisissa työsuhteissa noin sata henkilöä, joista velvoitetyöllistettyjä oli 34 ja kunnan palkkaamana 38 ja Suomut ry:n palkkaamana 25 pitkäaikaistyötöntä. Miilu oli työtoimintapaikkana 35 kuntouttavan työtoiminnan asiakkaalle (keskimäärin 15 henkilöä koko ajan). Lisäksi oli opiskelijoita, työkokeilussa olevia yms. 6 henkilöä. Sosiaalisen osallisuuden ja työllisyyden kehittämishanke Kujelma aloitti toimintansa 1.3.2016, ja se jatkuu 28.2.2018 asti. Kunta saa hankkeeseen ESR-rahoitusta. Hankkeessa työskenteli projektipäällikkö ja kolme ohjaajaa Loppuvuodesta Kujelma-hankkeessa on toiminut 26 asiakasta. PROJEKTIT

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

81 723,61 535 550,00 223 714,52 41,8 311 835,48

-119 776,91 -884 556,00 -342 583,47 38,7 -541 972,53

-38 053,30 -349 006,00 -118 868,95 34,1 -230 137,05

-38 053,30 -349 006,00 -118 868,95 34,1 -230 137,05

18150 PROJEKTIT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Kunnanhallituksen projektit TAS 2016 TAS 2016 TP 2016 TP 2016

kulut tuotot kulut tuotot

Kunnanhallituksen proj. ja rah.osuudet 94 456,00 14 500,00 27 087,46 0

Yrityspalvelujen proj. ja rah.osuudet 146 200,00 89 050,00 12 149,00 0,00

Maatalouspalvelujen proj. ja rah.osuudet 2 000,00 0,00 628,00 0,00

Työll. proj. ja rah.osuudet 0,00 0,00 0,00 0,00

Projektien loppuselvitykset 0,00 0,00 1 349,82 0,00

Varaus EU-projekteihin 641 900,00 432 000,00 301 369,19 223 714,52

Yhteensä 884 556,00 535 550,00 342 583,47 223 714,52 LISÄPOTKUA POROSTA Lisäpotkua Porosta -hanke toteutettiin 1.8.–30.11.2016. Hanke oli luonteeltaan esiselvitys, jossa selvitettiin porotalouden liitännäiselinkeinojen harjoittamisen tilanne hankealueella, joka kattoi koko Lapin läänin ulko-puolisen poronhoitoalueen. Lisäksi kartoitettiin paikallisten matkailuyritysten tarve porotalouden tuotteille. Hankeen tulos oli tiivistetysti se, että porotalouden tuotteiden kysyntä (liha, lihajalosteet, käsityötuotteet ja matkailupalvelut) on suurempaa kuin niiden tämän hetkinen saatavuus on. Matkailuyrityksiltä saatiin selkeä signaali siitä, että poroon liittyvälle yrittämiselle olisi alueella tilaus. Hanke rahoitettiin kokonaan Maaseutura-haston rahoituksella. SOSIAALISEN OSALLISUUDEN JA TYÖLLISYYDEN KEHITTÄMISHANKE KUJELMA

Sosiaalisen osallisuuden ja työllisyyden kehittämishanke KUJELMA alkoi 1.3.2016. Tavoitteena on työikäis-ten työelämän ulkopuolella olevien henkilöiden osallisuuden vahvistaminen ja työllistymismahdollisuuksien edistäminen taiteen ja luonnon keinoin. Hanke toimii työpalvelukeskus Miilun tiloissa. Hankkeessa työskente-lee projektipäällikkö, palveluohjaaja sekä luonto- ja taideohjaajat. Hankkeessa kartoitetaan osallistujien omaa näkemystä työ- ja toimintakyvystään Kykyviisari -mittarin avulla. Palveluohjaus on yksilöllistä, asiakaslähtöis-tä arkielämän asioiden hoitamista ja niissä tukemista sekä muihin palveluihin ohjaamista. Taidetoiminnassa keskiössä on erilaisiin materiaaleihin ja tekniikoihin tutustuminen sekä kierrätys- ja luonnonmateriaalien hyö-dyntäminen. Käsillä tekemisen kautta asiakkaat saavat onnistumisen kokemuksia ja rohkeutta itsensä ilmai-semiseen. Luontotoimintaa varten on rakennettu kasvihuone Miilun pihalle. Kasvihuoneessa kasvatettiin kesällä 2016 mm. kurkkuja ja tomaatteja. Kurimossa olevalla palstalla viljeltiin mm. perunaa, porkkanaa ja

69

naurista. Lisäksi retkeiltiin lähiympäristössä ja kauempanakin. Asiakkaita vuoden 2016 lopussa hankkeella oli 28. Hankkeen toiminta jatkuu 28.2.2018 saakka. KANSALLISPUISTOKSI HOSSAN HENGESSÄ Kansallispuistoksi Hossan hengessä -hankkeen tavoitteena on kehittää Hossan matkailualuetta tulevan kan-

sallispuiston hengessä. Hankkeessa on mm. uusittu www.hossa.fi-sivut, pidetty matkailutuotteiden tuotteista-

mistyöpajoja ja järjestetty useita media- ja muita vierailuja. Lisäksi on kasvatettu Hossan kuvapankkia sekä tehty yhteistyötä muiden alueen matkailunkehittämiseen tähtäävien hankkeiden kanssa, sekä Metsähallituk-sen Luontopalveluiden kanssa. Hanke toteutetaan yhteistyössä Hossan matkailuyrittäjien yhdistyksen sekä muiden alueen yritysten kanssa. Hanke alkoi 1.4.2016 ja kestää 31.3.2018 asti. MAAKUNNALLINEN YHTEISTOIMINTA/KAINUUN LIITTO Kainuun liitto

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

-277 058,40 -273 800,00 -273 824,64 100,0 24,64

-277 058,40 -273 800,00 -273 824,64 100,0 24,64

-277 058,40 -273 800,00 -273 824,64 100,0 24,64

1818 MAAKUNNALLINEN

YHTEISTOIMINTA, KAINUUN LIITTO

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Kainuun liiton jäsenkunnat ovat Hyrynsalmi, Kajaani, Kuhmo, Paltamo, Puolanka, Ristijärvi, Sotkamo ja Suomussalmi. Vaalan kunta siirrettiin Kainuun maakunnasta Pohjois-Pohjanmaan maakuntaan vuoden 2016 alusta. Samalla Vaalan kunta erosi Kainuun liitosta. Jäsenkuntien maksuosuus vuodelle 2016 oli 2,456 milj. euroa. Maksuosuuden suuruus määräytyy edellisen vuoden joulukuun lopun Tilastokeskuksen virallisen väkiluvun mukaisessa suhteessa. Suomussalmen kun-nan maksuosuus oli 11,15 % eli 273 825 euroa (33,46 euroa/asukas). Vastuuhenkilö: talouspäällikkö Sirpa Kovalainen, puh. 044 777 3375 SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI Kainuun sosiaali- ja terveyshuollon kuntayhtymä

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

-37 522 063,48 -38 000 000,00 -36 726 949,03 96,6 -1 273 050,97

-37 522 063,48 -38 000 000,00 -36 726 949,03 96,6 -1 273 050,97

-37 522 063,48 -38 000 000,00 -36 726 949,03 96,6 -1 273 050,97

1819 SOSIAALI- JA TERVEYS,

KAINUUN SOTE -KUNTAYHTYMÄ

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Kuntayhtymän jäsenkuntia ovat Hyrynsalmi, Kajaani, Kuhmo, Paltamo, Ristijärvi, Sotkamo ja Suomussalmi. Puolangan kunta on osajäsen, Puolangan kunnan jäsenyys koskee Kainuun sairaanhoitopiiriä, Kainuun kehi-tysvammaisten erityishuoltopiiriä ja Kainuun ympäristöterveydenhuollon yhteistoiminta-aluetta. Kuntayhtymä tuottaa jäsenkuntien kaikki sosiaali- ja terveyspalvelut lasten päivähoitoa lukuun ottamatta. Kainuun soten keskitetyt tukipalvelut tuottavat talous-, palkka- ja tietohallintopalveluja Kainuun kunnille. Ka-jaanin kaupunki siirsi talous- ja palkkahallinnon palvelut Kunnan Taitoa Oy:lle (Taitoa) 1.1.2017 alkaen. Toiminnan rahoitus/jäsenkuntien maksuosuudet Tehtävien hoitamista varten tarvittava määräraha kootaan jäsenkunnilta varainhoitovuoden maksuosuuksina.

70

Kuntayhtymän järjestämiin toimintoihin kohdistuva peruspalvelujen valtionosuus (sosiaali- ja terveydenhuol-lon valtionosuus pois lukien päivähoidon osuus) kohdennetaan laskennallisesti kokonaisuudessaan kuntayh-tymälle. STM:n valtionosuus erotetaan peruspalvelujen valtionosuudesta laskennallisesti prosenttiosuutena, joka vastaa vuoden 2014 perussopimuksen mukaista laskennallista sosiaali- ja terveysmenojen osuutta lasken-nallisiin sosiaali- ja terveystoimen, esi- ja perusopetuksen sekä kirjastotoimen kustannuksiin tarkoitetusta peruspalvelujen valtionosuudesta. Suomussalmen prosenttiosuus on 80,1. Valtionosuuksien kohdentamisen jälkeiset kuntien maksuosuudet määritellään puoliksi euroa/asukas ja puo-liksi prosenttiosuutena kuntiin kertyvästä laskennallisesta verorahoituksesta (50 %/50 %). Laskennallinen verorahoitus sisältää verotulot (kunnallisverot, yhteisöverot ja kiinteistöverot), muut kuin kuntayhtymälle mak-settavat tai kohdennettavat valtionosuudet, valtionosuuden lisäosat, valtionosuuksiin tehtävät vähennykset ja lisäykset nettona, järjestelmämuutoksen tasaus 2010 ja 2015 ja verotuloihin perustuva valtionosuuksien ta-saus sekä muut näitä vastaavat muut erät. Verotulot lasketaan viimeisimmän valmistuneen verotuksen perusteella (t-2, kiinteistövero t-1) ja valtionosuu-det kunkin talousarviovuoden mukaisina. Kunnallis- ja kiinteistöverotulot lasketaan maakunnan keskimääräi-sillä verotuloilla painotetuilla veroprosenteilla. Yhteisöverotulot lasketaan todellisten maksuunpantujen vero-tulojen mukaisina. Voimalaitosten kiinteistövero otetaan kuitenkin huomioon 1,4 %:n verokannan mukaan. Asukaslukuna käytetään viimeistä vahvistettua vuodenvaihteen asukaslukua. Jäsenkunnan maksuosuutta määriteltäessä valtionosuuksiin ei lasketa mukaan kuntien saamia opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämiä ja maksamia opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuksia jaItai -avustuksia, kunnan yleistä harkinnanvaraista rahoitusavustusta, kuntajaon muutoksen perusteella kunnille maksettavia yhdistymisavustuksia eikä investointi- ja kehittämishankkeiden tukea. Vuotuinen maksuosuus kannetaan kunkin varainhoitovuoden kuntien talousarviotietojen perusteella. Mak-suosuus suoritetaan kuukausittain kahdessa erässä 12. ja 30. päivä. Maksuosuuksia korjataan kyseessä olevan talousarviovuoden tilinpäätöksen yhteydessä kustannuksia vastaavaksi. Tasaukset suoritetaan mah-dollisimman pian tilinpäätöksen hyväksymisen jälkeen. Sote-kuntayhtymän maksuosuudet Vuoden 2016 talousarviossa Suomussalmen kunnan maksuosuus oli 38,0 milj. euroa, toteutuneet kustan-nukset olivat 36 727 000 euroa. Soten tilinpäätös on ylijäämäinen 3,545 milj. euroa ja sote palautti kunnalle 0,509 milj. euroa. Vuoden 2017 maksuosuudeksi arvioidaan 37,2 milj. euroa, vuoden 2018 noin 38,063 milj. euroa ja vuoden 2019 noin 38,633 milj. euroa. Hallinnon tukipalvelut Kuntien maksuosuudet määräytyvät suoriteperusteilla. Taloushallinnon palvelujen kustannusten veloituspe-rusteena käytetään kunkin kunnan (talousyksikön) tilikauden aikaisia kirjanpidon tositteita. Henkilöstöhallinnon palvelujen kustannusten veloitusperusteena käytetään kunkin kunnan (talousyksikön) tilikauden aikana lähetettyjen palkkalaskelmien määrää. Tietohallinnon palvelujen kustannusten veloitusperusteena käytetään puoliksi kunkin kunnan (talousyksikön) mukaista henkilöstön määrää ja puoliksi kunkin kunnan (talousyksikön) tietohallinnon ylläpitämien työasemi-en määrää. Hallinnon tukipalveluihin oli varattu vuoden 2016 talousarviossa 383 000 euroa, toteutuneet kustannukset olivat 366 042 euroa. Soten tukipalvelut palautti kunnalle 17 000 euroa. Vastuuhenkilö: talouspäällikkö Sirpa Kovalainen, puh 044 777 3375

71

SIVISTYSLAUTAKUNTA

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

1 900 708,74 1 462 370,00 1 714 034,48 117,2 -251 664,48

-15 913 632,54 -15 308 421,96 -15 490 444,64 101,2 182 022,68

-14 012 923,80 -13 846 051,96 -13 776 410,16 99,5 -69 641,80

-120 347,22 -186 836,14 -147 219,01 78,8 -39 617,13

-14 133 271,02 -14 032 888,10 -13 923 629,17 99,2 -109 258,93TILIKAUDEN TULOS

1840 SIVISTYSLAUTAKUNTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

48 884,74 1 500,00 4 290,30 286,0 -2 790,30

-145 627,31 -154 872,45 -147 716,95 95,4 -7 155,50

-96 742,57 -153 372,45 -143 426,65 93,5 -9 945,80

-106 333,33 -106 333,33

-96 742,57 -259 705,78 -143 426,65 55,2 -116 279,13

18400 SIVISTYSPALVELUT,

HALLINTO

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

-1 670,00 -5 000,00 3 300,00 -66,0 -8 300,00

-1 670,00 -5 000,00 3 300,00 -66,0 -8 300,00

-1 670,00 -5 000,00 3 300,00 -66,0 -8 300,00

1840200000 Siv.ltk:n proj. ja

rahoitusosuudet

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

SIVISTYSLAUTAKUNTA Toiminta-ajatus Sivistyslautakunta vastaa varhaiskasvatuksen, perusopetuksen, lukio- ja kansalaisopisto-opetuksen, taiteen perusopetuksen, nuorisotyön, kirjasto- ja kulttuuri- sekä liikuntapalvelujen järjestämisestä. Musiikkiopistopal-velut hankitaan yhteistoimintasopimuksen mukaisesti Kajaanin kaupungilta. Sivistyspalvelujen tehtävänä on kohottaa kuntalaisten tiedon tasoa ja hyvinvointia luomalla hyvät edellytykset monipuoliselle ja laadukkaalle koulutukselle, varhaiskasvatukselle ja vapaa-ajan harrastustoiminnalle.

Visio 2016 Suomussalmi on koulutus- ja kulttuurimyönteinen kunta, joka järjestää sivistyspalvelut korkeatasoisesti ja aktiivisesti.

72

Sivistyslautakunta

Avaintulokset Arviointikritee-rit/mittarit

Tulostavoi-te/tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma Kuntalaisten tyyty-väisyys sivistyspal-velujen järjestämi-seen ja laatuun

Asiakaspalaute - palveluyksiköt

Tavoite: hyvä

Asiakaspalvelukyselyjä ei ole tehty.

Prosessinäkökulma Toimiva ja joustava orga-nisaatio Sivistyspalvelujen johto-ryhmätyö Palvelurakenteiden tarkas-telu Ajantasainen tieto

Päätösprosessien toi-mivuus Johtoryhmä kokoontuu säännöllisesti Asianmukaiset selvityk-set ja suunnitelmat Koulutustilaisuuksiin osallistuminen Toimintaympäristön muutosten seuranta paikallisesti ja valta-kunnallisesti

Päätökset ovat asian-mukaisesti valmisteltuja ja päätökset tehty ajal-laan. Lautakunta kokoontuu 10 - 11 kertaa/v Johtoryhmä kokoontuu 10 kertaa/v. Palvelurakenneselvi-tykset valtuustokausit-tain. Osallistutaan ajankoh-taisiin koulutuksiin. Aktiivinen asenne seu-rantaan. Hankeideoihin tarttuminen.

Toteutunut. Lautakunta kokoontui 11 kertaa/v. Johtoryhmä kokoontui 9 kertaa/v. Varhaiskasvatuksen ja pe-rusopetuksen toimiverkko-muutosten toimeenpanoon liittyvä valmistelutyö saatiin valmiiksi ajallaan. Toteutunut. Hankerahoitusta haettu ak-tiivisesti.

Talouden näkökulma Tasapainoinen talous Talouden seuranta ajan-tasaista

Vertailutiedot maan ja Oulun läänin tilastoihin Osavuosikatsaukset kolme kertaa vuodessa

Pysytään hyväksytyssä talousarviossa. Valmistuvat aikataulus-sa.

Talousarvion toimintakate alittui n. 70 000 €. Osavuosikatsaukset valmis-tuivat ajallaan.

Henkilöstönäkökulma Henkilöstörakenne vastaa palvelutarvetta Henkilöstön hyvinvointi

Henkilöstön mitoitus ja työn kuormittavuus sopiva Työhyvinvointikysely joka toinen vuosi

Riittävä henkilöstö Onnistunut ulkoinen ja sisäinen rekrytointi Hyvä työilmapiiri

Toteutui. Rekrytointi onnistui hyvin. Toteutui.

1840 SIVISTYSLAUTAKUNTA TA 2016 TP 2016 Henkilöstön lukumäärä 184,1 185,4 - henkilöstömenot/asukas 1098,78 1130,96 - toimintakulut/asukas 1867,34 1892,77 - toimintakate/asukas 1688,95 1683,33 18401 SIVISTYSPALVELUT TA 2016 TP 2016 Henkilöstön lukumäärä 2 2 - henkilöstömenot/asukas 15,42 14,76 - toimintakulut/asukas 18,89 18,05 - toimintakate/asukas 18,71 17,53 Vastuuhenkilö: sivistysjohtaja Sirpa Mikkonen, puh. 044 523 4020, sirpa.mikkonen@suomussalmi.fi

73

PROJEKTIT, sivistyslautakunta Projektien tavoitteet ja toteutuminen

1. KOULUTUKSELLISEN TASA-ARVON EDISTÄMINEN (Perusopetus - OKM)

Tavoitteena on tasa-arvoisen ja tasalaatuisen perusopetuksen saatavuuden varmistaminen ja tavoitteena on estää koulujen eriytyminen ja vähentää olemassa olevia, havaittuja eroja. Tavoitteena on myös puolit-taa koulujen ja alueiden väliset erot, sukupuolten osaamistasoero sekä sosiaalisen ja etnisen taustan se-litysosuus perusopetuksen oppimistuloksista vuoteen 2020 mennessä. Pitkän tähtäimen tavoitteena on poistaa erot kokonaan. Hankkeen rahoittaa Opetus ja kulttuuriministeriö (OKM).

2. TEKO Esi- ja perusopetuksen tasa-arvoa edistävät toimenpiteet (Perusopetus – OKM)

Valtion erityisavustus esi- ja perusopetuksen tasa-arvoa edistäviin toimenpiteisiin, erityisopetuksen laa-dun kehittämiseen, siihen liittyvään koulunkäyntiavustajien palkkaamiseen ja opetusryhmäkoon pienen-tämiseen. Hankkeen rahoittaa Opetus ja kulttuuriministeriö (OKM).

3. OPETUSRYHMÄKOON PIENENTÄMINEN (Perusopetus - OKM)

Hallitusohjelman mukaisesti perusopetuksen laatua parannetaan ryhmäkokoja pienentämällä. Ryhmäko-kojen on oltava riittävän pienet, jotta opettajalla on aikaa oppilaille ja erilaisten lasten ja erilaisten ryhmien tarpeet voidaan huomioida, Avustusta käytetään suuriin yli 25 oppilaan ryhmiin, resurssiopettajan palk-kaukseen, jakotuntien lisäämiseen ja ryhmien jakamiseen. Hankkeen tavoitteena on Ruukinkankaan koulun opetusryhmien pienentäminen. Oppilaat ovat saaneet laadukasta opetusta pienemmässä opetusryhmässä.

4. KERHOTOIMINNAN KEHITTÄMINEN (Perusopetus - OPH)

Hankkeen tavoitteena oli varmistaa laadukkaan ja monipuolisen koulun kerhotoiminnan jatkuminen ja kehittäminen Suomussalmen perusopetuksessa. Tavoitteena oli aktioiva erityisesti syrjäytymisuhan alla olevia oppilaita, maahanmuuttaja- ja kuljetusoppilaita sekä yläluokkien oppilaita mukaan harrastustoimin-taan. Tavoitteena oli myös löytää uusia malleja kerhojen toteuttamiseen. Hankkeen rahoittaa Opetushalli-tus. Kerhotoimintaa järjestettiin kaikilla Suomussalmen kunnan perusopetuksen kouluilla. Kerhoja toteutui 41 kpl, joihin osallistui 371 oppilasta. Lapsille on pystytty järjestämään laadukasta, ohjattua vapaa-ajan toi-mintaa kuten esim. liikunta- kuvataide, kokki- ja läksykerhot. Maahanmuuttajataustaisia poikia on osallis-tunut kaikille avoimeen futiskerhoon. Alaluokkien kuljetusoppilaita on osallistunut useisiin odotustuntien aikana järjestettyihin kerhoihin. Läksykerhossa erityistä tukea vaativat oppilaat saavat apua opiskeluun-sa. Toiminta on lapsille ja perheille maksutonta. Toiminnasta on saatu hyviä tuloksia.

5. ESI- JA PERUSOPETUKSEN LAADUN KEHITTÄMINEN (Perusopetus - OKM)

Opetus- ja kulttuuriministeriön erityisavustus on myönnetty vaativaan erityisopetukseen liittyvän opetus-henkilöstön ja koulunkäyntiavustajien koulutukseen. (OKM)

6. ESI- JA PERUSOEPETUKSEN TOIMINTAKULTTUUURIN KEHITTÄMINEN

(Perusopetus- OKM)

Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt valtion erityisavustusta esi- ja perusopetuksen toimintakult-tuurin kehittämiseen vastaamaan tulevaisuuden vaatimuksia. Avustus käytetään koulukohtaiseen ICT-mentorointiin ja TVT-koulutukseen, oppimiskokonaisuuden suunniteluun Ruukinkankaan yhtenäiskouluun sekä kouluviihtyvyyttä

7. ERASMUS+ RUUKINKANKAAN TÄYDENNYSKOULUTUSHANKE (Perusopetus - CIMO)

Hankkeen tavoitteena oli saada opettajille täydennyskoulutusta sekä sysätä kansainvälistymistä parem-paan alkuun onnistuneen Comenius projektin jälkeen. Liikkuvuuksiin osallistuneiden opetushenkilökun-nan tarpeet täyttyivät ja opettajien profiilit vastasivat aika selkeästi hakemuksessa esitettyä suunnitel-maa.

74

8. LIIKKUVA KOULU (Perusopetus - AVI)

Hankkeen tavoitteena on Liikkuva koulu-toimintakulttuurin luominen, koulun toimintaympäristön ja arjen muuttaminen pysyvästi aktiivisemmaksi. Keskeistä on opetushenkilöstön- ja avustajien sitouttaminen liik-kuvan ja toiminnallisen koulupäivän luomiseen. Tavoitteena on mahdollistaa oppilaiden osallistuminen liikkuvan koulupäivän suunnitteluun ja toteutukseen, Lisäksi tavoitteena on saada huoltajat tiedostamaan ja toimimaan liikkuvan arjen saavuttamiseksi. Tavoitteena on myös aktivoida yhteistyötä kunnan eri toi-mialojen, liikuntaseurojen – ja järjestöjen kanssa. Hankkeen rahoittaa AVI.

9. ERASMUS+ Ka1 (Lukio - CIMO)

Hankkeen tavoitteena oli kehittää koulun kansainvälistymistä, uusien menetelmien käyttöönottoa ja uu-den opetussuunnitelman tavoitteita. Koulun opetushenkilökunnan tarpeet täyttyivät ja liikkuvuuksiin osal-listuneiden opettajien profiilit vastasivat selkeästi koulun hakemuksessa esitettyä suunnitelmaa. Koulu-tuksesta saadut oppimistulokset vastasivat sekä koulun että opettajien tarpeisiin.

10. INNOVATIIVINEN OPPIMISYMPÄRISTÖ (Lukio – OPH)

Hankkeen avulla sujuvoitetaan opettamisen ja oppimisen arkea niin oppitunneilla kuin koetilanteissakin. Tarkoituksena on yhdistää opiskelijoiden työskentelyä kotona ja koulussa turvaamalla palveluiden saata-vuus kaikille opiskelijoille sosioekonomisesta asemasta riippumatta. Hankkeen tavoitteena on mahdollis-taa opettajille monipuolisen ja nykyaikaisen opetuksen toteuttaminen, Henkilöstön osaamisen tasoa lisä-tään käytännössä vertaistuen avulla.

11. TARINAT ELOON (Kulttuuripalvelut – Leader)

Hankkeen keskeisenä tavoitteena on tuoda esille Suomussalmen kotiseutumuseossa Suomussalmen ja Ylä-Kainuun alueen historiaa eri ikäluokkia kiinnostavilla tavoilla. Onnistuessaan hanke monipuolistaa museon tarjontaa tuomalla uudella tavalla esille menneen ajan paikallista tarina- ja uskomusperinnettä, tuo museon esittelemän aikakauden helposti saavutettavaksi myös sähköisesti, sekä mahdollistaa mu-seon kulttuurikasvatustoiminnan nousemisen uudelle tasolle kehittyvän toimintaympäristön myötä.

12. NUORTEN TYÖPAJAN KEHITTÄMISTOIMINTA (Nuorisopalvelut - ELY)

Tavoitteena Nuorten työpajatoiminnan kehittäminen Rahoittajalle tehdään vuosittain selvitys tavoitteiden saavuttamisesta. Asetetut tavoitteet saavutettiin. Rahoituksen avulla olemme voineet palkata kolme työnohjaajaa työpajalle ja kaikille pajalaisille on pystyt-ty järjestämään erilaista toimintaa sekä lyhytkursseja, jonka tavoitteena työttömyysjakson keskeyttämi-nen, elämänlaadun paraneminen ja jatkosuunnitelmien selkiinnyttäminen pajajakson jälkeiseen tulevai-suuteen. Pajajakson aikana on tehty työkyvyn arviointia. Nuoria on kannustettu hakeutumaan koulutukseen ja työelämään.

13. ETSIVÄ NUORISOTYÖ (Nuorisopalvelut - OKM)

Hankkeen tavoitteena on taata palvelujen saatavuus niille nuorille, joilla ei ole riittävää oma-aloitteisuutta hakeutua palvelujen piiriin tai tarvitsevat tukea palveluiden piirissä pysymiseen. Tavoitteena on parantaa nuorten arjenhallintataitoja ja valmiuksia hakeutua koulutukseen tai työelämään. Nuoret ovat hyväksyneet hyvin etsivän nuorisotyön palvelut. Tästä kertoo se, että nuoret itse hakeutuvat palvelun piiriin ja suosittelevat palvelua myös kavereilleen. Nuoria on pystytty tukemaan paremmin arjen-hallintataidoissa sekä ohjattu nuoria esim. ammatinvalintaohjaukseen, päihdehoitoon tai sosiaalitoimen asiakkaaksi. Nuorille on tarjolla enemmän tukitoimia, yksilö- ja ryhmäohjausta.

14. PEPUT YLÖS PENKISTÄ (Liikuntapalvelut - AVI)

Hankkeen päätavoitteena on lisätä vähän tai ei ollenkaan liikkuvien suomussalmelaisten nuorten aikuis-ten ja työikäisten päivittäistä liikuntaa. Hankkeella etsitään keinoja ja uusia toimintatapoja istumisen vä-hentämiseen työ- ja koulupäivän aikana. Lisäksi hankkeella etsitään keinoja vapaa-ajalla tapahtuvan lii-kunnan aktivoimiseksi ja lisäämiseksi sekä työympäristön muuttamiseksi hyvinvointia ja terveyttä mah-dollistaviksi. Näistä toimenpiteistä on tarkoitus tehdä vakiintunut käytäntö Suomussalmelle.

75

15. PITKOSPUITA PITKIN -TARINOITA SENIOREILLE (Kirjastopalvelut - AVI)

Hankkeen avulla viedään kirjastopalvelua laitoshoidossa oleville sekä palvelu- tai hoitokodeissa asuville vanhuksille. Vierailuilla avataan ja elävöitetään perinteisiä kirjastoaineistoja, hyödynnetään elävää kuvaa, musiikkia sekä aikanaan kerättyä paikallista suullista perinnettä, jota säilytetään kirjaston yhteydessä olevassa kotiseutuarkistossa. Hankkeen puolivälin jälkeen toteutus ei edennyt suunnitellusti ja rahoittaja myönsi käyttötarkoituksen muutoksen. Hankkeen käyttämättä jäänyt rahoitus käytettiin Omatoimikirjasto-ja Kainuuseen -hankkeen esiselvitykseen. Hankkeen rahoitti Pohjois-Suomen AVI. Hanke päättyi 31.12.2016.

16. PULINAPÖKSÄ – TARINAN TAIKAA LAPSIPERHEILLE (Kirjastopalvelut - AVI)

Hankkeessa pidettiin koirakaverin ympärille rakentuvia tarina- ja satutunteja kahden viikon välein vuoroin Suomussalmen ja Hyrynsalmen kirjastoissa. Hanke päättyi 31.12.2016. Hankkeen rahoitti Pohjois-Suomen AVI.

17. KELALTA KÄYTTÖÖN (Kirjastopalvelut - AVI)

Hankkeen tarkoituksena on Suomussalmelta kerätyn murreaineiston digitointi. Hankkeen rahoittaa Poh-

jois-Suomen AVI. Hanke päättyy 31.12.2017.

VARHAISKASVATUS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

322 156,88 292 400,00 303 161,54 103,7 -10 761,54

-2 924 673,11 -2 987 249,69 -2 880 839,61 96,4 -106 410,08

-2 602 516,23 -2 694 849,69 -2 577 678,07 95,7 -117 171,62

-9 364,40 -9 364,40 -9 364,40 100,0 0,00

-2 611 880,63 -2 704 214,09 -2 587 042,47 95,7 -117 171,62

18410 VARHAISKASVATUS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

VARHAISKASVATUS Toiminta-ajatus: Varhaiskasvatus tarjoaa alle kouluikäisille lapsille suunnitelmallista ja tavoitteellista kasvatusta, opetusta ja hoitoa, jossa painottuu erityisesti pedagogiikka. Varhaiskasvatusta toteutettaessa huomioidaan ammattitai-toisen hoito- ja kasvatushenkilöstön riittävä määrä, lapsiryhmän oikea koko sekä tilojen toimivuus, jotta lasten hyvinvointi ja etu sekä varhaiskasvatuslain tavoitteet toteutuvat. Varhaiskasvatuksen tavoitteita suunnitelta-essa otetaan huomioon myös vanhempien ja lasten osallisuus ja vaikuttaminen. Erityistä hoitoa ja kasvatusta tarvitsevalle lapselle järjestetään kuntouttavaa varhaiskasvatusta yhteistyössä muiden lapselle kuntoutusta antavien tahojen kanssa. VISIO 2017 Varhaiskasvatus on lapsiperheiden muuttuviin tarpeisiin vastaava laadukas ja joustava palvelujärjestelmä, joka suunnittelee, toteuttaa ja arvioi toimintaansa uuden varhaiskasvatuslain ja paikallisen varhaiskasvatus-suunnitelman pohjalta.

76

Toimintalinjat/Päämäärät

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma Perhe saa tarpeitaan vas-taavat päivähoito- ja esi-opetuspalvelut. Kunnolliset ja toiminnalli-set tilat lapsille. Lapsia varhaiskasvatuk-sessa 31.8.2016 yht. 163 lasta Kotihoidontuen kuntalisä alle 3-vuotiaille lapsille.

Päivähoitopalvelujen kattavuus. Varhaiskasvatuksen toimipaikkojen uudelleen-järjestely. Päivähoitopaikat: Ruukinkankaan pk: - 21 paikkaa - 20 (eskarit) paikkaa, Pitämän päiväkoti: - 21 paikkaa + 12 paikkaa

Perhepäivähoito: - 10 hoitajaa, 40 paikkaa Ryhmäperhepäivähoi-to: - Ämmänsaari 12 paik-kaa, - Karhulanvaara 12 paik-kaa

- Asiakastyytyväisyys TAK arviointijärjestelmä

(kahden vuoden välein) - vaihtoehto päivähoidolle

Päivähoitopalveluja järjestyy kaikille. 1. Taivalalasen koulus-ta remontoidaan päivä-koti v. 2016 aikana. Päiväkodin suunnittelu ajoittuu vuodelle 2015. 2. Ruukinkankaan päi-väkoti ja Ämmänsaaren ryhmäperhepäiväkoti lakkautetaan uuden päiväkodin valmistumi-sen jälkeen. 3. Kirkonkylän ryhmä-perhepäiväkoti siirtyy Karhulanvaaran tiloihin 1.1.2016. Päivähoitopaikkojen käyttö 100 % Asteikolla 1-5, tavoit-teena 4. (seuraava vuonna 2016) Päivähoidon tarpeen väheneminen. Määrärahavaraus 160 000 e. Kuntalisän suuruus 195 €/kk/perhe

Päivähoitopaikka on järjestynyt kaikille. Muutostyöt päiväkodiksi aloitettiin Taivalalasen koululla kesäkuussa 2016 ja työt valmistui-vat joulukuussa 2016. Karhulanvaaran päivä-kotiryhmä aloitti toimin-tansa tammikuussa 2016. Päivähoitopaikat ovat olleet täynnä. Perhepäivähoito on supistunut. Perhepäi-vähoitajia toimintakau-den alussa 2016 on ollut 7. TAK-kyselyä ei tehty toimintakaudella 2016 vaan seuraava on vuonna 2017. Kotihoidon tukea mak-settiin 324499,50 € ja kuntalisää 116 337 €.

77

Prosessinäkökulma Palveluprosessit ja –ketjut toimivat saumattomasti Lapsiperheiden hyvinvoin-ti. Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen yhteistyö

- Asiakas- ja henkilöstö-tyytyväisyys mittaus/ TAK (2 vuoden välein) Moniammatillinen yh-teistyö perhetyön, las-tensuojelun, neuvoloi-den ja terapeuttien kanssa. Varhaiskasvatussuunni-telmien tekeminen. Varhainen puuttuminen. Kunnallisen varhais-kasvatussuunnitelman ajantasaisuus Yhteistyön lisääminen

Asteikolla 1-5, tavoittee-na 4. (seuraava vuonna 2016) Säännölliset yhteistyöpa-laverit 1 krt/kk. Erityislastentarhanopetta-jan säännölliset käynnit yksiköissä. Varhaiskasvatussuunni-telmat on tehty jokaiselle lapselle. Tarvittaessa tarkennetut VASUt. Suunnitelma päivitetään 2017. Yhteiset koulutukset ja henkilöstön käyttö.

TAK seuraavan kerran 2017. Yhteistyöpalaverit ovat toteutuneet 1 krt/kk. ELTOt ovat tehneet säännöllistä käyntejä lapsiryhmissä, tarvitta-essa tehostetusti. VASUT on lapsille tehty lähes 100 % samoin tarkennetut vasut. Suunnitelman päivitys on aloitettu ja suunni-telman tulee käyttöön 1.8.2017 alkaen. On ollut vähäistä.

Talouden näkökulma Talous tasapainossa

Talousarvion seuranta.

Talousarviossa pysyminen.

Alitettiin 117.171 €.

Henkilöstönäkökulma Henkilöstön riittävyys ja oikea rakenne Osaaminen, työhön ja sen kehittämiseen sitoutumi-nen

Työtyytyväisyys ja -turvallisuus Työhyvinvointi

Riittävä ja ammattitai-toinen henkilöstö Henkilöstökysely /TAK Henkilöstötilinpäätös. Koulutuspäivien määrä

Kehityskeskustelut; turvallisuussuunnitel-mat, uusien työntekijöi-den perehdyttäminen

Varhaiskasvatuslain mu-kainen henkilöstö (määrä ja koulutustaso) Asteikolla 1-5, tavoittee-na 4 3 pv/hlö/toimikausi

Kehityskeskustelut ker-ran vuodessa Jokaisessa yksikössä on laadittu turvallisuussuun-nitelmat

Säännölliset terveystar-kastukset Asialliset ja toiminnalliset työskentelytilat

Henkilöstö on ollut lain ja asetusten mukainen. Kaikki eivät käyttäneet 3 koulutuspäivää

Kehityskeskustelut on käyty vuosittain. Turvallisuus ja pelas-tussuunnitelmat on laadittu.

Terveystarkastukset olleet säännölliset yksi-köittäin. Taivalalasen koulu peruskorjattiin päiväko-diksi ja tilat valmistuivat varhaiskasvatuksen käyttöön v. 2016 lopus-sa.

Varhaiskasvatus: TA 2016 TP 2016 Henkilöstön lukumäärä 54,5 52 - henkilöstömenot/asukas 253,75 241,16 - toimintakulut/asukas 364,39 352,01 - toimintakate/asukas 328,72 314,97 Vastuuhenkilö: varhaiskasvatuksen johtaja Jaana Heikkinen, puh. 044 568 4321, jaana.o.heikkinen@suomussalmi.fi

78

PERUSOPETUS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

453 596,88 271 260,00 460 662,86 169,8 -189 402,86

-8 067 550,20 -7 577 319,75 -7 921 374,60 104,5 344 054,85

-7 613 953,32 -7 306 059,75 -7 460 711,74 102,1 154 651,99

-37 568,19 -26 294,62 -87 178,72 331,5 60 884,10

-7 651 521,51 -7 332 354,37 -7 547 890,46 102,9 215 536,09

18420 PERUSOPETUS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

20 170,00 24 000,00 17 457,50 72,7 6 542,50

-110 537,04 -118 859,30 -102 464,96 86,2 -16 394,34

-90 367,04 -94 859,30 -85 007,46 89,6 -9 851,84

-90 367,04 -94 859,30 -85 007,46 89,6 -9 851,84

18430 KOULULAISTEN

ILTAPÄIVÄTOIMINTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

PERUSOPETUS Toiminta-ajatus Suomussalmen kunta järjestää laadukasta esi- ja perusopetusta. Perusopetus tukee oppilaan fyysistä, psyykkistä ja sosiaalista hyvinvointia ja tarjoaa turvallisen oppimisympäristön. Toimintalinjat/Päämäärät 2016

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma Laadukas perusopetus Lasten ja nuorten hyvin-voinnin ja terveyden edis-täminen Perusopetuksen koulu-verkko Uusi opetussuunnitelma

Jatko-opintokelpoisuus Laatua mittaavat tilastot ja raportit THL:n kouluterveys-kysely

Kouluverkon muutoksilla vastataan oppilasmääris-sä tapahtuvaan kehityk-seen Opetussuunnitelma val-mistuu ajoissa

Kaikki 9.lk oppilaat jatko-opintokelpoisia

Lasten ja nuorten ter-veystottumukset para-nevat. Välituntiliikunta sään-nöllistä. Tupakoinnin väheneminen Kouluverkossa muutok-set: Taivalalasen koulu lakkautetaan 1.8.2016 alkaen. Nivan koulun lakkau-tuspäätös perutaan ja koulun toiminta jatkuu

Henkilökunta on sitou-tunut uuden opetus-suunnitelman toteutta-miseen. Opetussuunni-telma otetaan käyttöön 1.8.2016

Kaikki oppilaat sijoittuivat toisen asteen koulutuk-seen. Kouluterveyskyselyn tuloksia ei ollut käytettä-vissä. Seuraavat tulokset saadaan v.2017. Yläluokkien oppilaista 80 % osallistui Smoke free-kampanjaan (sitoumus: puoli vuotta tupakoimat-ta) Toteutuivat suunnitellusti. Uusi opetussuunnitelma valmistui ajoissa ja otet-tiin alaluokilla käyttöön 1.8.2016.

79

Turvallinen ja toiminnalli-nen työ- ja oppimisympä-ristö Riittävä resursointi Toimiva yhteistyö kodin ja koulun välillä Laadukas oppilashuolto-työ

Koulurauha- ja turvalli-suussuunnitelmien ajan-tasaisuus KIVA-koulu -toiminta Oppilaskohtainen tunti-kehys

Kodin ja koulun yhteis-työryhmän toimivuus Yhteydenpidon määrä Oppilaat saavat tarvitse-mansa oppilashuoltopal-velut viivytyksettä

Suunnitelmat ajan ta-salla. Henkilöstö pereh-tynyt suunnitelmiin.

Kiva-koulutoimintaa kaikissa kouluissa Kiusaamistapaukset käsitellään viivytyksettä Tuntikehys Kainuun keskitasoa

Säännölliset kokoontu-miset Tasolla hyvä Yhteisöllinen, ennalta-ehkäisevä oppilashuol-totyö on tuloksellista Esillä olleet OH -tapaukset selvitetty moniammatillisen oppi-lashuoltoryhmän toi-mesta (oppilaskohtai-nen oppilashuolto)

Suunnitelmia päivitetty opetussuuunnitelman laatimisen yhteydessä. Henkilöstön perehdyttä-mistä tehty ja sitä on jatkettava säännöllisesti. Kiva-koulu toiminta toteu-tettu kaikilla kouluilla. Selvittelyt toteutettu viivy-tyksettä. Tuntikehys yli Kainuun keskitason. Toteutui. Toteutui. Toteutui osittain. Toteutui hyvin.

Prosessinäkökulma Laadukas perusopetus Koulujen hyvä johtaminen Opetusteknologian hyö-dyntäminen opetustyössä

Arviointisuunnitelman päivittäminen Vastuualueiden selkeys. Kehittämisvastuun ha-jauttaminen Koulunjohtajien kokous-ten säännöllisyys Henkilöstökokoukset

Opetusteknologiaa hyö-dynnetään opetuksessa laajasti

Opetuksen ja opetusjär-jestelyjen kehittämis-kohteet toteutettu. Arviointisuunnitelma päivitetty v.2016 lop-puun mennessä. Vastuualueet toimivat Pedagogista keskuste-lua säännöllisesti Kokouksia 7 kertaa vuodessa Pidetään säännöllisesti, johtamisosaamisen vahvistuminen Opettajille järjestetään riittävästi koulutusta ja mentorointia Oppilaiden taidot hyö-dyntää uutta teknologi-aa keskimääräistä pa-remmat

Arviointisuunnitelma päivitetty. Toteutui Jatkuvat muu-tokset kuormittavat hen-kilöstöä ja johtajia. Keskustelua käytiin, mut-tei riittävästi. Toteutui. Säännölliset kokoukset kaikilla kouluilla. Ulkopuolisella hankera-hoituksella toteutettu koulutuksia ja ICT-mentorointia. Toteutunut osittain.

80

Aloitetaan Ruukinkan-kaan yhdellä alaluokan luokka-asteella opetus-kokeilu, jossa hyödyn-netään opetusteknolo-giaa mahdollisimman laajasti: oppilaille hanki-taan henkilökohtaiset Ipadit.

Kokeilu on toteutettu suunnitellusti. Mukana on kolme Ruukinkankaan luokkaa (kaikki 4. luokka-laiset).

Talouden näkökulma Tasapainoinen talous

Luokkakoko ja opetus-ryhmien määrä

Koulukohtainen budje-tointi

Oppilaita/lk Opetusryhmien lkm

Pysytään hyväksytyssä talousarviossa Valtakunnan keskitaso

Perusopetuksen toimin-takate ylittyi n 154000 € Opetusryhmien koko valtakunnan tasoa pie-nempi.

Henkilöstönäkökulma Kehityskeskustelut Hyvinvointi

Täydennyskoulutus

Osaava henkilöstö

Kehityskeskustelujen kattavuus Ilmapiirikyselyt Henkilöstön itsearviointi Ajankohtaista koulutusta

Työnohjausta tarjolla

Täydennyskoulutuksen määrä

Henkilöstön kelpoisuus tehtävään

Kaikki ovat osallistu-neet kehityskeskuste-luihin 1 kerta/vuosi Henkilöstö on motivoi-tunutta ja sitoutunut työhönsä. Onnistunut VESO-tarjotin Omaehtoiseen koulu-tukseen osallistuminen lisääntynyt Kaikki ryhmämuotoi-seen työnohjaukseen haluavat saavat palve-lua Henkilöstö voi vaikuttaa kehittämistyöhön

Koulutuspäiviä 4/opettaja (sisältää 3 VESO-päivää), 1/koulunkäyntiohjaaja Kaikilla opettajilla ja koulunkäyntiohjaajilla on muodollinen kelpoi-suus tehtävään.

Ei ole toteutunut opettaji-en ja koulunkäynnin oh-jaajien osalta. Henkilöstö hyvin sitoutu-nutta työhönsä. Ruukin-kankaan koulussa koettu sisäilmaongelma vaikutti henkilöstön työssä jak-samiseen. Toteutui. Työnohjausta järjestettiin kysynnän mukaan. Toteutunut. Toteutunut. Muodollista kelpoisuutta vailla 3.3 % päätoimisista opettajista.

Hankkeet Ystävyyskoulutoiminta ja kansainvälisyys-hanke Kainuun Osaaja-hanke

Ystävyyskoulukontaktit (lkm) Osallistujien lkm Luodut verkostot

Koululla on kansallista ja kansainvälistä ystä-vyystoimintaa Uusien opetussuunni-telmien valmistelu yh-teistyössä Kainuun kuntien kanssa Kainuun perusopetuk-sen yhteistyö toimii hyvin

Ruukinkankaan koululla ystävyystoimintaa Kos-tamus koulu 2 kanssa. Valmistelutyö onnistui hyvin. Oppiainekohtainen ope-tussuunnitelma valmistel-tiin verkostotyönä.

81

Kerhotyö Opetusryhmien pienen-täminen Koulutuksellisen tasa-arvon edistäminen Esi- ja perusopetuksen toimintakulttuurin kehittä-minen Erityisopettajien ja kou-lunkäyntiavustajien koulu-tus Työhyvinvointi ja tuotta-vuus -hanke

Opetushenkilöstön osaamisen kehittäminen Kerhojen lukumäärä Kerhojen osallistujamää-rä Rahoituksen kohdenta-minen Koulujen opetuksellinen tasa-arvo Pedagogisten ICT-tukihenkilöiden työn laa-jentaminen (mentorointi) Kouluviihtyvyyden lisää-minen Koulun ulkopuolisten ympäristöjen hyödyntä-minen opetuksessa Järjestetään koulutusta ja työnohjausta Henkilöstön hyvinvointi lisääntyy

Suunnitelmallisuus lisääntyy Kouluissa kerhoja 25 20 % oppilaista kerho-työssä Ruukinkankaan koulu Toteutuu suunnitelman mukaisesti Opettajien ICT-osaaminen hyvällä tasolla. Hankkeen tavoitteet saavutetaan. Osaaminen, työnhallin-ta ja työhyvinvointi li-sääntyy Hankkeessa mukana Ruukinkankaan koulu ja Taivalalasen koulu

Opettajien koulutussuun-nittelua tehdään yhteis-työryhmässä. Rahoitus kohdennettu Ruukinkankaan koululle. Toteutunut suunnitellusti. Totetettu ICT-mentorointia

kaikilla kouluilla. Hankittu kouluviihtyisyyttä lisää-vää välineistöä ja kalus-toa. Hanke toteutettiin suunni-telmien mukaisesti. Toteutunut. Pidetty myös työnhyvin-vointia edistäviä tilai-suuksia. Hankkeessa myös koulutusta koulun-johtajille.

Perustelut: Esiopetuksen ja perusopetuksen opetussuunnitelmatyö saatiin päätökseen kesäkuussa ja uudet opetus-suunnitelmat otettiin käyttöön esiopetuksessa ja alaluokilla 1.8.2016. Opetussuunnitelman ainekohtainen suunnittelu tehtiin maakunnallisena yhteistyönä. Opetussuunnitelman yleinen osa valmisteltiin omassa kun-nassa ja valmisteluun osallistuivat kaikki perusopetuksen opettajat. Kouluissa tehtiin yhteisöllisistä oppilashuoltotyötä ongelmien ennaltaehkäisemiseksi. Moniammatilliset työ-ryhmät työskentelivät yksilöllisen oppilashuollon toteuttamiseksi parhaalla mahdollisella tavalla. Kainuun so-ten kanssa tehtiin tiivistä yhteistyötä lasten hyvinvoinnin ja terveyden edistämiseksi. Karhulanvaaran koulu aloitti toimintansa vuoden alussa uusissa peruskorjatuissa tiloissa. Taivalalasen kou-lun oppilaat siirtyivät Ruukinkankaan kouluun 1.8.2016 alkaen ja Taivalalasen koulu peruskorjattiin kesän ja syksyn aikana varhaiskasvatuksen käyttöön. Perusopetuksen oppilaita: 20.9.2016 699 oppilasta, joista esikoululaisia 56 lv. 2017 – 2018 658 oppilasta, joista esikoululaisia 50 lv. 2018 – 2019 632 oppilasta, joista esikoululaisia 51 Perusopetus: TA 2016 TP 2016 AP ja IP – toiminta: TA 2016 TP 2016 Henkilöstön lukumäärä 85 87 Henkilöstön lukumäärä 3 3 - henkilöstömenot/asukas 532,45 576,73 - henkilöstömenot/asukas 13,43 11,15 - toimintakulut/asukas 924,29 967,91 - toimintakulut/asukas 14,50 12,52 - toimintakate/asukas 891,20 911,62 - toimintakate/asukas 11,57 10,39 Vastuuhenkilö: sivistysjohtaja, puh. 044 523 4020, sirpa.mikkonen@suomussalmi.fi Perusopetuksen oppilaita: 20.1.2015 752 oppilasta, joista esikoululaisia 55 lv. 2015 – 2016 717 oppilasta, joista esikoululaisia 57 lv. 2016 – 2017 688 oppilasta, joista esikoululaisia 50

82

LUKIOKOULUTUS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

116 048,36 4 500,00 53 767,79 1 194,8 -49 267,79

-1 232 688,51 -1 116 121,18 -1 125 436,79 100,8 9 315,61

-1 116 640,15 -1 111 621,18 -1 071 669,00 96,4 -39 952,18

-25 885,90 -5 816,84 -11 648,94 200,3 5 832,10

-1 142 526,05 -1 117 438,02 -1 083 317,94 96,9 -34 120,08

18441 LUKIOKOULUTUS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Suomussalmen kunta järjestää laadukasta lukiokoulutusta. Toimintalinjat/Päämäärät

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma

Laaja-alainen yleissivistys Yhteydet ympäröivään yhteiskuntaan ja kansain-välisyys Toimivat opiskelijapolut Asialliset, viihtyisät ja turvalliset työskentelytilat

Aktiivinen yhteistyö kotien kanssa

Opiskelijahuollon tasok-kuus

Valmiudet jatko-opintoihin korkea-asteelle Koulun ulkopuolisten yh-teyksien lukumäärä Toimivat opetusjärjestelyt, suunnittelu ja ohjaus

Pelastussuunnitelma

Erilaiset kyselyt, kotivä-enillat Uusi opiskeluhuoltolaki

Jatko-opintoihin sijoit-tuminen: Tavoitetaso valtakunnan keskitaso ja lukio läpi kolmessa vuo-dessa

Toimivia hankkeita myös paikallisten toimi-joiden kanssa, mm. teemapäivät Negatiivisten keskeytys-ten osuus <1% kalente-rivuodessa

Pelastussuunnitelma päivitettynä (KAIPEn edustaja, joka johti myös turvakävelyn), henkilöstö tuntee suun-nitelman

Wilman jatkuva hyödyn-täminen, säännölliset kokoontumiset

Lukiomme opiskeluhuol-lon hyväksytyn suunni-telman toteuttaminen. Uutena palveluna psy-kologipalvelut 1 päi-vä/vko

Jokaiselle on tehty jat-ko-opintosuunnitelma. Kaikki kevään abiturien-tit lakitettiin Koulun ulkopuolisten yhteyksien lkm on n. 30 Negatiivisten keskeytys-ten lkm <1% (1 negatii-vinen keskeytys) Pelastussuunnitelma päivitetty ja hyväksytty sivistyslautakunnassa 30.11.2016. Henkilökun-ta on perehtynyt siihen. Poistumisharjoitukset järjestetty 14.12.2016. 2 kotiväeniltaa, penkka-rit, vanhojentanssit, lakkiaiset, itsenäisyys-päiväjuhla sekä wilman, puhelimen ja sähköpos-tin kautta pidetty yhteyt-tä koteihin. Työryhmät toimineet lain mukaan. Opiskeluhuol-lon suunnitelmaa toteu-tetaan. Psykologipalve-luita ei ollut saatavilla syyslukukaudella.

83

Opiskelijoiden ja huoltaji-en tyytyväisyys lukiokou-lutuksen laatuun ja järjes-tämiseen

Asuntomahdollisuus pit-kämatkalaisille (ei sosiaa-lisin perustein)

Mitattava palaute Mahdollisuus 2.asteen opintoihin Suomussalmel-la

Positiivinen palaute

Toimiva ja turvallinen asuminen

Keskusteltu kotiväen illoissa ja ryhmänohja-uksessa sekä penkkari-en ja vanhojen päivien yhteydessä. Keväällä 6 opiskelijaa Syksyllä 7 opiskelijaa

Prosessinäkökulma OPS-työ Monipuolinen ja laaja TVT-laitteiden ja järjes-telmien käyttö Johtamisjärjestelmän toimivuus, joustavuus ja hyvä yhteistoiminta

Uuden opetussuunnitel-man laadinta Henkilöstön osaaminen varmistetaan henkilökoh-taisella ohjauksella.

Selkeät pelisäännöt ja niiden noudattaminen

Koulun toimintakulttuu-rin muutos asteittain Laitteistojen ja ohjelmis-tojen pitkä elinkaari ja korkea käyttöaste, table-tit opettajille ja 32 kpl lisää opetuskäyttöön

Vastuiden antaminen ja luottamus

Osa LOPS liitteistä vielä valmisteilla. Tavoitteena saada kaikki valmiiksi keväällä 2017. Abittikokeita on pidetty kaikissa aineissa, opet-tajia on koulutettu. Selkeät ja toimivat työn-jaot

Talouden näkökulma Tasapainoinen talous

Pysytään annetussa talousarvioraamissa Riittävä opetusryhmien keskikoko Kumppanuuslukiomallin toiminnan jatkuminen, yhteistyö perusopetuksen kanssa (tilat, opettajat)

Opetuslähtöisesti koh-dennetut resurssit (kun-tarahan osuus kokonai-suuden kannalta riittävä, jotta avaintulokset voi-daan saavuttaa) Yhteinen kurssitarjotin (VN-opetuksen järjes-tämiseksi)

Talousarviossa on py-sytty (henkilöstömenot ylittyivät arvioidusta) Opetusryhmien koko riittävä (säännöt ole-massa ryhmien minimi koolle) Yhteistyö jatkunut enti-seen malliin. Yhteisten kurssien määrä on pie-nenemään päin.

Henkilöstönäkökulma Osaava ja uudistushalui-nen henkilöstö Hyvinvoiva henkilöstö

Kehityskeskustelut

Henkilöstörakenne palve-lutarvetta vastaava

Täydennyskoulutuksen määrä

Työhyvinvointikyselyt, työterveyshuollon palvelut Kuinka monen kanssa Henkilöstön mitoitus ja työn kuormittavuus sopiva

3 koulutuspäivää vuo-dessa 9 opettajalle CIMON täysin kustan-tama koulutus lomien aikana Irlannissa, Mal-talla, Portugalissa, Es-panjassa tai Ruotsissa

Osallisuuden lisäämi-nen, vastuiden antami-nen ja hyvä työilmapiiri, jaksaminen Koko henkilöstö osallis-tuu kerran vuodessa Riittävä henkilöstö

Osaava-hankkeen kou-lutuspäivät ja VESOt ovat toteutuneet Matkat toteutuneet kai-killa 9 opettajalle.

Työterveyshuollon lää-käripalvelut eivät ole toimineet. Työilmapiiri on hyvä. Uusi rehtori aloittanut kehityskeskustelut syk-syllä 2016. Koko henki-lökunta käy kehityskes-kustelussa kuluvan lu-kuvuoden aikana. Pätevä ja tarvittava henkilöstö. Yhteistyötä perusopetuksen kanssa.

84

PERUSTELUT: Suomussalmen lukio tarjoaa ajanmukaisen kurssivalikoiman ja kieliohjelman. Videoneuvotteluopetuksen ansiosta pienetkin ryhmät voidaan toteuttaa taloudellisesti, koska kurssin kustan-nukset voidaan jakaa opetukseen osallistuvien kumppanuuslukioiden kanssa. Lukio on toiminta-ajatuksensa mukaan laadukas, tulevaisuuden ja ympäristön huomioiva, etäopetusmahdolli-suudet hyödyntävä yleissivistävä peruslukio, jossa kaikilla on turvallista opiskella. Koulukohtaisia soveltavia kursseja toteutetaan opiskelijoiden valintojen ja talousarvion sallimissa rajoissa (minimiryhmäkoko 10). Pienenevät ikäluokat vaikuttavat opiskelijamäärään vähentävästi. Opetuksessa pyrimme kuitenkin tarjoa-maan kaikki valtakunnalliset pakolliset ja syventävät kurssit sekä koulukohtaisina soveltavina kursseina ker-tauskursseja lukion alussa ja ennen ylioppilaskirjoituksia. Ko. kurssit ovat tarpeellisia, koska lukioon tulevilla ei ole keskiarvorajaa. Lukuvuoden 2015 - 2016 keskeinen työ lukiossa on uuden opetussuunnitelman laadinta nopealla aikataulul-la, koska uusi OPS tulee voimaan jo 1.8.2016. ja työn pohjana olevat valtakunnalliset opetussuunnitelman perusteet ilmestyvät vasta syyskuussa 2015. Opiskelijoita lukiossa on tällä hetkellä 106 ja lisäksi lukion yhteydessä opiskelee peruskoulun lisäoppimäärää (”kymppiluokka”) yksi oppilas. Lukion oppilasmäärä: 20.9.2016 105 oppilasta Lukiokoulutus TA 2016 TP 2016 Henkilöstön lukumäärä 12,8 12,8 - henkilöstömenot/asukas 97,68 99,59 - toimintakulut/asukas 136,15 137,56 - toimintakate/asukas 135,60 130,96 Vastuuhenkilö: rehtori Julia Pohjanoja-Kela, puh. 044 5710 264, julia.pohjanoja-kela@edu.suomussalmi.fi VAPAA SIVISTYSTYÖ

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

118 132,05 90 500,00 113 438,60 125,3 -22 938,60

-720 819,21 -670 989,79 -681 899,77 101,6 10 909,98

-602 687,16 -580 489,79 -568 461,17 97,9 -12 028,62

-2 689,58 -2 689,58 -2 689,58 100,0 0,00

-605 376,74 -583 179,37 -571 150,75 97,9 -12 028,62

18450 VAPAA SIVISTYSTYÖ=KIANTA-

OPISTO

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Kianta-Opisto on vapaan sivistystyön oppilaitos, joka tarjoaa mahdollisuuksia omaehtoiselle oppimiselle ja kansalaisvalmiuksien kehittämiselle järjestämällä kädentaitojen, musiikin ja taideaineiden, liikunnan ja ter-veyden edistämisen sekä kansalaistaitojen ja vieraiden kielten opetusta kaikenikäisille. Toiminnan tavoittee-na on edistää ihmisten monipuolista kehittymistä, hyvinvointia ja aktiivista otetta elämään. Visio Kianta-Opisto on hyvin tunnettu, asiakaslähtöisesti toimiva oppilaitos, joka tuottaa ja järjestää laadukkaita koulutuspalveluja sekä harrastusmahdollisuuksia. Toimintalinjat 2016

1. Hyvinvoinnin, terveyden ja yhteisöllisyyden edistäminen 2. Etäopetuksen ja digitaalisen pedagogiikan kehittäminen 3. Kansainvälisyyden ja kulttuurien tuntemuksen edistäminen

85

Perustelut: Toiminnan laajuuden tavoitteissa on otettu huomioon asutus- ja ikärakenteen muutos. Tuntimäärästä on vä-hennetty työvoimapoliittisen koulutuksen tunnit, joita ei tule toteutettavaksi. Yhteistyötä kolmannen sektorin ja muiden toimijoiden kanssa tiivistetään edelleen, jotta eri kohderyhmien tarpeet tunnistetaan ja niihin vasta-taan mahdollisimman hyvin. Osallistutaan Kaukametsän opiston, Paltamon kansalaisopiston ja Kianta-Opiston ”Omaehtoiset opinnot näkyväksi Kainuussa” hankkeeseen. Sivukylien asukkaiden osallistumismahdollisuuksia parannetaan viemällä opetusta verkkoon. Henkilöstölle tarjotaan digitaalisen pedagogiikan koulutusta Verdia-hankkeen kautta. Jatketaan kieltenopetusta videon välityksellä yli kuntarajojen ja tarjotaan muiden koulutuksen järjestäjien tuottamia asiantuntijaluentoja verkko-välitteisesti. Lukuvuodeksi 2015 - 2016 saatu opintosetelityyppinen valtionavustus kohdennetaan erityisesti sosiaalisesta arkuudesta kärsiville työttömille, ikäihmisille tai maahanmuuttajille maksuttomina kursseina. Kansainvälisyyttä ja kulttuurien tuntemusta edistetään järjestämällä eri kulttuureista tulevien henkilöiden yhteisiä työpajoja ja kursseja. Valmistellaan kansainvälinen hankehakemus digitaalisesta oppimisesta Erasmus+ ohjelmaan yh-dessä espanjalaisen kumppanin kanssa.

Avaintulokset Arviointikritee-rit/mittarit

Tulostavoi-te/tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Opetustarjonta on moni-puolista ja vastaa alueelli-sia ja eri kohderyhmien tarpeita. Tarjontaa on kaikille ikäryhmille.

Opiskelijoiden %-osuus kunnan väestöstä (net-to-opiskelijat) Kurssien lkm/vuosi Opetustunnit/vuosi Opiskelijoiden lkm/vuosi Alle 16-vuotiaiden lkm/vuosi Opetuspisteiden lkm/vuosi

19 % 280 kurssia/vuosi 7650 h/v 1600 opiskelijaa/v 180 alle 16-vuotiasta/v 12 opetuspistettä/v

20 % 301 kurssia 7399 h/v 1634 opiskelijaa 183 alle 16-vuotiasta 13 opetuspistettä

Prosessinäkökulma Opetuksen suunnittelu ja toteuttaminen on sujuvaa ja laadukasta ja arviointi jatkuvaa.

Kurssiarviot ja asiakas-palaute Opiston yhteistyö-kumppaneiden lkm/vuosi Tiedottamisen näky-vyys ja säännöllisyys

Palaute tasolla hyvä – erinomainen 35 kpl/vuosi Sähköiset kanavat jatku-vasti, lehdistö 25 krt / vuosi

Kurssipalaute (käden taidot, kuvataide, kielet, atk) keskimäärin tavoit-teessa Yhteistyökumppanit n. 30 Lehti-ilmoitukset 10+ohjelmaliite, jutut 20 Kotisivut ja info-tv ajan tasalla

Talouden näkökulma Opiston talous on vakaa ja toiminta sopeutettu talouden raameihin

Käyttökustannukset /opetustunti

Valtakunnan keskitasolla

Kustannukset ylittävät hieman keskiarvon

Henkilöstönäkökulma Henkilöstö on ammattitai-toista, motivoitunutta ja oppimishaluista. Hyvä työilmapiiri ylläpitää jak-samista.

Henkilöstön määrä Pätevien tuntiopettajien saatavuus Osallistuminen koulu-tuksiin Kehityskeskustelut

Päätoiminen henkilöstö 3,25 Tuntiopettajia ja luennoit-sijoita yhteensä 60 – 70 KOL:n seminaarit 1-2 hlöä, digitaalisen peda-gogiikan koulutus 1 opet-taja 1 kerta/v/henkilö

Vuoden lopussa 3 yhteensä 69 KOL:n rehtoripäivät etä-nä 3 kpl, tes-koulutus (rehtori & opintosihteeri) Hellewi-koulutus (4 hlöä) käyty päätoimisten kans-sa

86

Toteutuminen: Tuntimäärää on supistettu taloudellisista syistä kysyntä huomioiden. Kurssien määrä on kuitenkin ylittänyt tavoitteen. Yhteistyö yhdistysten ja kunnan ja maakunnan eri toimialojen kanssa on onnistunut hyvin. Opisto-jen yhteishankkeessa on mm. osallistuttu Hellewi-koulutukseen ja benchmarking-matkaan Iisalmen, Siilinjär-ven ja Kuopion kansalaisopistoihin. Opetusta on toteutettu verkkovälitteisesti ja videovälitteisesti espanjan ja venäjän kielten ryhmissä. Verkko-luentoina on tarjottu yhteistyössä Jyväskylän kesäyliopiston Ikääntyvien yliopiston kanssa yhteensä viisi luen-toa. Digitaalisen pedagogiikan koulutukseen ei ollut osallistujia. Opintosetelityyppisellä valtionavustuksella on tuettu osallistumista seuraaville kursseille: Suomea ulkomaa-laisille, Liikutaan yhdessä, Kaikenikäisten muskari, Laulutuokiot (Betania ja hoitokoti Jalonkoski), Rooliryhmä, Tietokonetta vasta-alkajille, Suomen kielen alkeet, Liikuntaa maahanmuuttajille. Hanketta Erasmus+ ohjel-maan ei ole valmisteltu henkilöresurssien rajallisuuden vuoksi. Kianta-Opisto: henkilöstön lukumäärä ko. tulosalueella 3 ja lisäksi 60 tuntiopettajaa TA 2016 TP 2016 - henkilöstömenot/asukas 51,24 52,86 - toimintakulut/asukas 81,85 83,32 - toimintakate/asukas 70,81 69,46 Vastuuhenkilö: rehtori Leena Manner, puh. (08) 615 55 760, leena.manner@suomussalmi.fi

87

KULTTUURIPALVELUT

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

17 522,00 9 600,00 36 850,12 383,9 -27 250,12

-159 962,84 -166 283,61 -194 795,00 117,1 28 511,39

-142 440,84 -156 683,61 -157 944,88 100,8 1 261,27

-142 440,84 -156 683,61 -157 944,88 100,8 1 261,27

18460 KULTTUURIPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Suomussalmen kulttuuripalvelut tarjoaa monipuolisia palveluja kaikille kuntalaisille korostaen saavutettavuu-den merkitystä. Kulttuuri ymmärretään merkityksiä, oivalluksia, hyvinvointia ja iloa tuottavana elämän osa-alueena, johon kaikilla on oikeus. Kulttuurilla on oma arvonsa kunnan imagon kannalta ja siten potentiaalia elinkeinoelämän näkökulmasta. Kulttuuripalveluilla pyritään tavoittamaan kaikki kuntalaiset. Toiminnassa keskitytään saavutettavuuteen ja tuomaan kulttuuria tiiviimmin osaksi ihmisten elämää. Kuntalaisia kannustetaan löytämään oma tapa kokea ja tehdä kulttuuria. Toiminnassa huomioidaan myös ne ryhmät, jotka eivät kuulu vakiintuneisiin kulttuurinku-luttajiin. Kulttuurilla on suuri merkitys hyvinvoinnin ja hyvän elämänlaadun kannalta.

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Asiakastyytyväisyys Saavutettavuus Monipuolisuus Tuetaan ja edistetään kuntalaisten omaa kulttuu-ritoimintaa Kunnan kulttuuri-imagon vahvistaminen ja selkeyt-täminen

Kävijämäärät Asiakaskyselyt Kulttuuripalvelujen tar-jonnassa huomioidaan kattavasti erilaiset kohde-ryhmät ja osallistujat Tarjonnassa otetaan huomioon eri taiteenalat Tuet ja avustukset, yhtei-set produktiot, tiedotta-minen Näkyvyys ja tietoisuus

Tyytyväisyystaso 70 - 80 % Toteutetaan kyselyissä esitettyjä toiveita mah-dollisuuksien mukaan. Järjestetään eri kohde-ryhmille suunnattuja tilaisuuksia. Vierailuesityksiä eri taiteenaloilta. Tehdään kuntalaisten itse tuottaman kulttuuri-tarjonnan tekeminen helpoksi ympäri vuo-den. Kulttuuritilaisuudet saa-vat näkyvyyttä paikalli-sissa ja alueellisissa medioissa ennen ja jälkeen tilaisuuksien. Kulttuuri näkyvänä osana kunnan ulkopuo-lelle suuntautuvaa kun-tamarkkinointia.

Toteutunut Koululais- ja päiväkoti-esityksiä. Lisäksi tarjon-taa viety palvelutalolle ja hoitokoteihin. Tarjonnassa huomioitu monipuolisuus Kohdeavustuksina jaet-tu 7300 euroa Tapahtumista tiedotettu paikallisissa ja alueelli-sissa medioissa. Ylä-Kainuu, Kainuun Sa-nomat, Erä-Kainuu, Radio Kajaus ja YLE Kainuu. Lisäksi verkko-tiedottaminen

88

Prosessinäkökulma Tilaisuuksien oikea ajoitus ja tiedottamisen oikea-aikaisuus Eri toimijoiden välisen yhteistyön toimivuus

Toimivuus Kävijämäärät Tyytyväisyys

Vältetään tilaisuuksien päällekkäisyys järjes-tämällä koordinointipa-lavereja. Tapahtumien nettisivut pidetään ajan tasalla, tiedotteiden laatiminen kaikista tapahtumista. Hyvien toimintakäytän-töjen kehittäminen.

Pidetty yhteyttä sään-nöllisesti tapahtumajär-jestäjiin. Tapahtumakalenteri on pidetty ajan tasalla. Kulttuuripalveluiden verkkosivuja on päivi-tetty. Lisäksi tiedotusta kunnan some-kanavissa: Facebook ja instagram.

Talouden näkökulma Kulttuuripalveluiden tuot-taminen taloudellisesti

Tulot / tilaisuuksien kus-tannukset Kulttuuripalvelujen net-tomenot / asukas

Pääsylipputulot kattavat 40 % maksullisen tilai-suuden kustannuksista. 19,11 €

Toteutunut hyvin 19,30 €

Henkilöstönäkökulma Osaaminen Työtyytyväisyys ja johta-juus

Koulutuspäivien luku-määrä Kehityskeskustelut Kyselyt

2-5 pv / htv 1 / v

2pv 1/v

Perustelut Suomussalmella on kulttuurin harrastamiselle riittävät ja asianmukaiset tilat. Kulttuurimyönteisen ilmapiirin edellytyksien turvaaminen on tärkeää. Kulttuurin tekemisessä korostetaan paikallista ja alueellista osaamista. Paikallisten kulttuuritoimijoiden toimintaa tuetaan jakamalla avustuksia ja tarjoamalla edellytyksiä luovan toiminnan toteuttamiselle. Kunnan sisällä tapahtuvan yhteistyön lisäksi tehdään yhteistyötä kunnan ulkopuo-listen kulttuuritoimijoiden kanssa. Maakunnallista yhteistyötä tehdään aktiivisesti, ja kainuulaisten kulttuuri-palveluiden käyttöön kannustetaan myös kuntalaisia. Mahdollisuuksiin osallistua hanketoimintaan suhtaudu-taan myönteisesti. Kulttuuritoimijoita autetaan hankkeiden suunnittelussa ja toteutuksessa. Hankkeilla pyri-tään saavuttamaan pysyviä käytäntöjä ja toimintatapoja, jotka tehostavat paikkakunnan kulttuuripalveluita ja elinkeinoelämää. Järjestetään monipuolisia kulttuuritilaisuuksia kuntalaisten erilaisiin tarpeisiin. Edistetään kuntalaisten itse tuottamaa kulttuuria. Tuodaan vierailevia esiintyjiä eri taiteenaloilta noin kuukauden välein tukemaan kunnan sisäistä kulttuuritarjontaa. Huomioidaan kuntalaisten antama palaute esiintyjävalinnoissa ja muussa suunnit-telussa. Kulttuurikasvatukseen panostetaan tuottamalla lapsille ja nuorille erilaista kulttuurisisältöä mm. Konsertti joka kouluun -toiminnan kautta. Järjestetään 2-3 kulttuuritilaisuutta / vuosi kaikille ikäryhmille päiväkotien ja koulu-jen kautta. Huomioidaan myös hoitokodeissa asuvat kuntalaiset, jotka ovat perinteisten kulttuuripalveluiden ulottumattomissa. Tehdään kulttuurista osa eri-ikäisten kuntalaisten arkea. Osallistutaan Kainuun kulttuuritoiminnan kehittämiseen erilaisten hankkeiden ja työryhmien kautta. Pyritään lisäämään paikallisten kulttuuritoimijoiden tietoisuutta hankkeissa luoduista käytänteistä ja ohjataan erilaisten uusien hankkeiden hakemiseen. Kartoitetaan uusia hankeideoita toimintaa tehostamaan. Avustukset: Kulttuuritoimen kohdeavustukset kunnan yksityisille ja yhteisöllisille kulttuurin ja taiteen harrasta-jille jaetaan kerran vuodessa. Varaus harrastajakulttuurirahaston tunnustuspalkintoihin. Kotiseutumuseo: Museo on profiloitunut tapahtumien museoksi. Museon tapahtumilla pyritään entistä enem-män tukemaan kesän muuta tapahtumatarjontaa. Tapahtumia pyritään ajoittamaan sellaisille päiville, jolloin

89

muu tapahtumatarjonta on vähäisempää. Kaikki museossa järjestettävät tapahtumat ovat yleisölle avoimia ja ilmaisia. Soiva metsä: Toteutetaan Soivan metsän 20-vuotisjuhlaproduktio vuoden 2016 aikana. Yhteistyö järjestöjen kanssa: Jatketaan tiivistä yhteistyötä Teatteri Retikan kanssa yhteistoimintasopimuksen mukaisesti. Kulttuuritoimintaa tehdään yhteistyössä paikallisten toimijoiden kanssa. Vuosien 2013, 2014 ja 2015 tapaan yhteistyötä Kajaanin Runoviikkojen kanssa jatketaan tuomalla vierailuesityksiä Kajaanista Suo-mussalmelle. Vastuuhenkilö: Kulttuurituottaja Joni Kinnunen, puh. 044 511 9871 joni.kinnunen@suomussalmi.fi Kulttuuripalvelut: TA 2016 TP 2016 Henkilöstön lukumäärä 2 2,1 - henkilöstömenot/asukas 8,62 11,78 - toimintakulut/asukas 20,28 23,80 - toimintakate/asukas 19,11 19,30 Vuosi 2016 Kulttuuripalveluita tuotettiin kuntalaisille toiminta-ajatuksen mukaisesti. Oman ohjelmistosuunnittelun lisäksi toimivaa ohjelmayhteistyötä jatkettiin Kajaanin Runoviikon kanssa tuomalla vierailevia esiintyjiä Suomussal-melle. Syksyllä järjestettiin edellisen vuoden hyvien kokemusten pohjalta Taiteiden Yö. Suomussalmen Näyt-tämöyhdistys ry:n kanssa jatkettiin yhteistyötä yhteistoimintasopimuksessa sovitulta pohjalta. Molemmat osapuolet olivat tyytyväisiä vuoden 2016 yhteistyön tuloksiin ja sopimuksen jatkosta neuvottelut aloitettiin vuoden lopulla. Toimintavuoden aikana jatkettiin edellisenä vuonna alkanutta Suomi 100 -juhlavuoden val-mistelua mm. juhlavuoden tapahtumien suunnittelulla ja osallistumalla juhlavuoden Kainuun koordinaatio-ryhmän toimintaan. Vuosi huipentui Radion sinfoniaorkesterin vierailuun liikuntahallilla 17.12.2016. Kulttuuritarjonta: Musiikki: 28.2.2016 Kajaanin mieslaulajat, 15.3.2016 Osmo-Tapio Räihälä & Vuokin keisari, 9.4.2016 Sydä-meni sävel - Raimo Salo & Ailamari Vehviläinen, 22.5.2016 Kaukametsän kamarikuoro, 7.7.2016 Kaj Chyde-nius, 8.7.2016 Meidän piti matkustaa, 22.9.2016 Lapin sotilassoittokunta, 13.11.2016 Eino Leino - Laula-via latvoja, syviä juuria, 17.12.2016 Radion sinfoniaorkesteri Teatteri: 6.2.2016 Teatteriretki: Taivaslaulu, 27.2.2016 Rimpparemmi: Leiblied, 21.4.2016 Rednose Compa-ny: Punainen viiva, 7.7.2016 Heidi Herala Peilin pitelijä Juhlat: 27.4.2016 Veteraanijuhla, 9.-10.7.2016, Soivan metsän 20 v.-juhla, 6.12.2016 Itsenäisyyspäivän juhla Muut tilaisuudet:. 20.2.2016 kirjailijavierailu Minna Mikkonen, 19.3.2016 Murhamysteeri, 5.7.–26.8.2016 Ulla Harjun kesänäyttely, 10.–12.6.2016 Raate 2016, 16.9.2016 Taiteiden yö, 31.12.2016 Uudenvuoden vastaan-otto ja ilotulitus Museo: 5.6.2016 Avajaiset, 19.6.2016 Avoimet ovet, 24.6.2016 Juhannusjuhla, 13.7.2016 Lastenpäivä, 31.7.2016 Suviseurat, 19.8.2016 Rosvopaisti-ilta Koulut/päiväkodit: 15.1.2016 Hamlet, 15.3.2016 Osmo Tapio Räihälä: Vuokin keisari, 6.5.2016 Pelastetaan äiti, Konsertti joka kouluun: Suomirokkikoulu, 21.10.2016 Veden muistista Ämmän kesäillat: 22.6. Kevyen musiikin ystävät – Suven soinnut, 29.6. Hannu Musakka - Mestareittein jäljillä - lauluja elämästä, 6.7. Kevyen musiikin ystävät – Loman laulut, 13.7. Suomussalmi Rock – Suomirock ja pop, 20.7. Kevyen musiikin ystävät – Kesän helmet, 27.7. Kevyen musiikin ystävät – Syksyn sävelet Yleisölle avoimien tilaisuuksien lisäksi kulttuuripalveluita on viety vuoden aikana palvelutaloihin, päiväkoteihin ja kouluihin toimintasuunnitelman mukaisesti. Avustukset Kulttuuripalveluiden kohdeavustuksia jaettiin 5 yhdistykselle ja 2 yksityiselle taiteen harjoittajalle, yhteensä 7300 €. Harrastajakulttuurirahaston tunnustuspalkinto myönnettiin Suomussalmen kevyen musiikin ystävät ry:lle. Laitokset, näyttelyt, esiintymispaikat Kotiseutumuseo: oli avoinna 5.6.–21.8.2016 ti-su 10–18. Museon avajaiset olivat 5.6., museon avoimet ovet 19.6., Juhannusaaton juhla 24.6., lastenpäivä 13.7., suviseurat 31.7. ja rosvopaisti-ilta 19.8. Käynnistettiin museolla kehitystyö Tarinat eloon! -hankkeen myötä kesäkuussa. Hankkeen tavoitteena on kehittää ja uudistaa museon toimintoja. Hanke jatkuu kesäkuun 2017 loppuun.

90

Soiva metsä: Järjestettiin 20 vuotta täyttäneen Soivan metsän juhlaesitys Metsän muistoja 9.-10.7.2016, jonka ohjaustyöstä vastasi Janne Seppänen. Soiva metsä oli muutenkin näkyvästi esillä eri tiedotusvälineissä juhlavuoteen liittyen. Investoinnit Ei investointeja. NUORISOPALVELUT

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

308 711,12 283 540,00 244 610,72 86,3 38 929,28

-610 673,28 -546 140,80 -521 936,65 95,6 -24 204,15

-301 962,16 -262 600,80 -277 325,93 105,6 14 725,13

-5 541,89 -2 910,56 -2 910,56 100,0 0,00

-307 504,05 -265 511,36 -280 236,49 105,5 14 725,13

18470 NUORISOPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus: Nuorisopalvelut luo edellytyksiä nuorten omalle toiminnalle. Tavoitteena on parantaa nuorten kasvu- ja elin-oloja Suomussalmella. Nuorisopalveluiden järjestämällä toiminnalla vahvistetaan ja tuetaan nuorten kasvua, sosiaalista vahvistumis-ta, nuorten itsenäistymistä, osallisuutta, yhteisöllisyyttä, kansainvälistymistä sekä kansalaisvalmiuksia. Toimintalinjat/Päämäärät 2016

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Nuorten omien toiminta-ryhmien sekä järjestöjen toimintaedellytykset on turvattu Nuorille tarjotaan palkka-tuki-, työkokeilu- ja kesä-työpaikkoja Etsivä nuorisotyö tavoittaa ohjausta tarvitsevat nuoret Edistetään nuorten kan-sainvälistymistä sekä alu-eellista yhteistyötä

Avustusmääräraha Hyödynnetään ulkopuo-linen rahoitus nuorten omalle toiminnalle Henkilöä/vuosi Yksilöohjauksen määrä Osallistujat/vuosi

8000 € Nuorten toimintaryhmiä toimii 4, järjestöjä 3. 45 /vuosi 60 nuorta yksilöohjauk-sessa Nuorisotiedotus hoide-taan osana valtakunnal-lista nuorisotiedotusta. 1-2 aluetapahtumaa. Kansainvälisessä toi-minnassa mukana 15 nuorta.

7746 €. Nuorten toimintaryh-miä3, järjestöjä2. 45 nuorta työpajalla 35 eri nuorta yksilöoh-jauksessa. Mukana valtakunnalli-sessa sivustossa www.nuortenelama.fi/ kainuu sivustossa. Kunnan nettisivut ja oma facebook-sivusto. Aluetoiminta vähäistä. Kv- toiminnassa muka-na 17 nuorta

91

Prosessinäkökulma Lasten ja nuorten osalli-suuden edistäminen Työpajan ja etsivän nuori-sotyön vaikuttavuus Tiedot lasten ja nuorten elinoloista ovat ajantasai-set Palvelut vastaavat kysyn-tään ja tarpeeseen -vahvistetaan positiivista hyvinvointia

Kuulemisjärjestelmät toimivat nykyistä pa-remmin. Lapset ja nuo-ret ovat mukana jo suunnitteluvaiheessa Työpajan ja etsivän nuorisotyön tilastointi tehdään PAR-järjestelmällä Nuorten ohjaus- ja pal-veluverkosto 1-2 /vuosi Tapahtumien, leirien ja koulutuksien lukumäärä Yhteisöllisyys, koko-naisvaltainen hyvinvoin-ti

Nettipohjainen nuor-tenidea.fi aloite- ja kuu-lemisjärjestelmä on toiminnassa. Suomussalmelta on 2 edustajaa Kainuun nuorisovaltuustossa. Seurantajärjestelmä on vertailukelpoinen ja tiedot ovat osa valta-kunnallista tilastointia. Verkostossa on muka-na kaikki nuorten kan-nalta keskeiset toimi-alat. Saatua tietoa hyö-dynnetään. Toiminta jatkuu Alvarin tiloissa ja nuoret muka-na toiminnan suunnitte-lussa ja toteutuksessa. Päiväleiritoimintaa on 2 viikolla kesäkuussa. Tapahtumia, retkiä, leirejä Työpajalla ja nuorisotiloissa erilaisia hyvinvoinnin teemoja ja tapahtumia.

Omassa toiminnassa nuoret mukaan jo suunnitteluvaiheessa. Netti kuulemisjärjestel-mä ei toiminnassa. Kainuun MaNu –ryhmässä 2 edustajaa. Ohjausryhmä kokoontui 1 kerran. Valtakunnalli-sia tilastoja tulee AVIn kautta. Nuorisopalvelut muka-na useissa työryhmissä ja verkostoissa. Nuorisotalon suunnitte-lu keskeytyi. Toiminta jatkuu Alvarin tiloissa. Päiväleirejä 2 viikolla. Nuorten tapahtumissa vähän osallistujia. Työ-pajalla erilaisia teema-viikkoja ja tapahtumia.

Talouden näkökulma Toiminnassa huomioidaan taloudellisuus

Työpajan työtulot Ulkopuolinen rahoitus hankkeisiin

40 000 e 120 000 e

Työpajan työtulot 40400 € Ulkopuolista rahoitusta 149 000 €.

Henkilöstönäkökulma Henkilöstön työtyytyväi-syys ja kehittämistyö Osaamisen kehittäminen, kannustus opiskeluun

Kehittämiskeskustelut Työpajan työntekijöillä ja etsivillä säännöllinen työnohjaus Koulutukseen osallis-tuminen

1 kehittämiskeskustelu hlö /vuosi 8-10 työnohjausta/vuosi 2-5 koulutuspäivää /hlö /vuosi

Toteutui Työnohjaukseen tuli tauko, ohjaaja vaihtui. Toteutui.

Perustelut: Nuorten jatkosijoittumista sekä elämän hallinnan tukemista toteutettiin Työpaja Hanslankareiden, etsivän nuorisotyön sekä syyskuussa käynnistetyn starttipajan palveluiden avulla. Työpajalla aloitettiin opinnollista-minen, joka hyödyttää nuoria jatkosopinnoissa. Tilastointi tehtiin PAR-järjestelmällä. Nuorisotiedotus on osa valtakunnallista www.nuortenelämä- sivustoa, jossa oma Kainuun osio. Nuorten kuulemisjärjestelmistä kes-kusteltiin nuorten kanssa ja nettipohjainen nuortenidea-sivustoa ei otettu käyttöön. Tiedottamisessa hyödyn-nettiin sosiaalista mediaa. Nuorten ohjaus- ja palveluverkosto kokoontuu 1 kerran. Nuorisopalvelut on edus-tettuna useassa työryhmässä. Nuorisotalon korjaussuunnitteluun osallistuivat myös käyttäjät. Nuorisotalon korjaussuunnittelu keskeytettiin, koska kustannusarvio olisi ylittynyt. Nuorisotilat toimivat Avarissa ja tiloissa on yksi nuoriso-ohjaaja. Uutena toimintana tiloissa toimivat mm. nuorten aikuisten ryhmä sekä 7. luokkalais-

92

ten omat illat. Koulujen lomien aikana järjestettiin päiväleirejä, kursseja ja tapahtumia yhteistyössä perusope-tuksen, liikuntapalveluiden ja järjestöjen kanssa. 4H-yhdistys hoiti ostopalveluna leikkipuisto- Humulan ohja-uksen heinäkuussa. Oilolan määräaikaiset myyjät palkattiin ta-määrärahoilla, koska palkkatuki ei ole käytössä. Kansainvälisessä toiminnassa hyödynnetään EU:n Erasmus Plus-ohjelman rahoituksia. 1 nuori oli Euroopan Vapaaehtoistyössä Suomussalmella ja 1 nuori lähetettiin Saksaan. 2 ryhmää osallistui nuorten ryhmävaih-toihin ja saimme EU-rahoituksen tulevan tapaamisen järjestämiseen. Nuorisopalvelut: TA 2016 TP 2016 henkilöstön lukumäärä 9,2 9,2 - - henkilöstömenot/asukas 42,69 42,67 - - toimintakulut/asukas 66,62 63,78 - - toimintakate/asukas 32,03 33,89 Vastuuhenkilö: nuorisosihteeri Eija Järvenpää, puh. (044- 5488 949), eija.jarvenpaa@suomussalmi.fi LIIKUNTAPALVELUT

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

474 273,04 471 270,00 460 024,68 97,6 11 245,32

-1 252 261,51 -1 285 484,65 -1 277 866,09 99,4 -7 618,56

-777 988,47 -814 214,65 -817 841,41 100,4 3 626,76

-27 082,09 -27 082,09 -27 082,09 100,0 0,00

-805 070,56 -841 296,74 -844 923,50 100,4 3 626,76TILIKAUDEN TULOS

18480 LIIKUNTAPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

Toiminta-ajatus Liikuntapalveluiden tehtävänä on luoda edellytykset kuntalaisten liikunnalle kehittämällä paikallista ja alueel-lista yhteistyötä sekä terveyttä edistävää liikuntaa, tukemalla kansalaistoimintaa, tarjoamalla liikuntapaikkoja sekä järjestämällä liikuntaa ottaen huomioon myös erityisryhmät. Visio Suomussalmi on liikuntamyönteinen kunta, jossa liikunnan merkitys kuntalaisten työkyvyn, terveyden ja hy-vinvoinnin ylläpitäjänä tiedostetaan laajasti. Hyvin hoidetut liikuntapaikat ovat osa Suomussalmen viihtyvyyt-tä, tukevat paikallista elinkeinoelämää ja lisäävät kunnan houkuttavuutta asuinpaikkana. Toimintalinjat/Päämäärät 2016

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Riittävät ja hyvätasoiset liikuntapalvelut Liikuntajärjestöjen toimin-taedellytysten turvaaminen Liikuntaneuvonta käytös-sä.

Asiakaskysely ja oma seuranta Avustussumma / järjestö-jen lkm Jäähallivuorojen ostami-nen Oma seuranta

Riittävän korkea 85 % asiakastyytyväisyys. 27 000 € / 8 järjestöä Lasten jäävuorojen ostaminen 40 000 €:lla. Asiakkaat on saatu säännöllisen liikunta-neuvonnan piiriin.

Hallan hiihdon järjestelyi-hin oltiin erittäin tyytyväi-siä. 27 000 € / 7 järjestölle. Jäävuoroja ostettiin 37 000 eurolla. Wellness-ohjelmia tehtiin 70 eri henkilölle, joista 61 uusia. Peput ylös penkistä -hankkeeseen osallistui istumatyötä tekeviä työ-paikkoja.

93

Prosessinäkökulma Kunnan ja järjestöjen lii-kuntapalveluista tiedotta-minen Palvelut vastaavat kysyn-tää ja tarvetta

Oma seuranta Käyntikerrat kylpy-lä/kuntosali Kylpylän vesiliikuntaryh-mät ja uimakoulut

Tiedotuksen oikea-aikaisuus ja tavoitetta-vuus (esitteet, lehti-mainokset, mainoskir-jeet, kunnan nettisivut, Fb ja infoTV). Yhteismarkkinointi Wild Taigan, hotellin, Teatte-ri Retikan ja muiden paikallisten toimijoiden kanssa. Kylpylän ja kuntosalin aukioloajat vastaavat asiakkaiden kysyntää. Kylpylän ja kuntosalin käyntikerrat vakiintuvat 70 000 kävijään/vuosi. Kylpylän vesiliikunta-ryhmien ja uimakoulu-jen käyntikerrat 8 000 /vuosi.

Toteutui osittain. Net-tisivujen ja sosiaalisen median tiedotuksen oi-kea-aikaisuutta on pa-rannettava. Olimme mukana Wild Taiga markkinoinnissa. Muutamia yhteismainok-sia tehtiin. Kylpylän käyntikerrat 50 021 ja kuntosalin käyntikerrat 31 772 (sis. Kianta-opiston talossa kävijät) Koulujen uimaopetus: osallistujat 2512, muut uimakoulut: 466, vesilii-kuntaryhmät: 6698, muut ohjausryhmät: 136 = yht. 9842

Talouden näkökulma Liikuntapalveluiden talou-dellisuus Ohjaajaresurssin myymi-nen Kianta-Opistolle

Talousarviossa pysymi-nen Ohjaustunnit/vuosi

Harvaanasuttujen, kau-punkimaisten kuntien keskiarvoa. n. 750 tuntia/vuosi

Talousarviossa pysyttiin. Jäätiin selvästi arvioidus-ta. Ohjaustunteja oli 181.

Henkilöstönäkökulma Osaaminen Työtyytyväisyys ja johta-juus

Koulutukseen osallistu-minen Kehityskeskustelu

2-4 koulutus- pvä/hlö/vuosi 1 krt/hlö/vuosi

Kaikki osallistuivat koulu-tuksiin 1,5 pvä v. 2016. Kehityskeskustelut on käyty.

Toiminta 2016 Suomussalmen liikuntapalveluissa toimittiin liikuntastrategian tavoitteiden mukaisesti. Kuntalaisille tarjottiin sellaisia liikuntapaikkoja ja liikuntamahdollisuuksia, jotka tukevat kuntalaisten säännöllistä liikkumista koko elämänkulun ajan. Kylpylällä tarjottiin ensisijaisesti uimaopetusta, vesiliikuntaryhmiä ja kuntosaliohjausta. Erityis- ja terveysliikunta toteutettiin yhdessä Kianta-Opiston kanssa ja kirjataan Kianta-Opiston toimintaan. Liikuntaneuvonta oli pienimuotoista sisältäen enimmäkseen kuntosaliohjausta. Kainuun Liikunnan hallinnoimassa EEKA- Kainutlaatuisia luontoliikuntatapahtumia – hankkeessa Suomus-salmi on mukana kehittämässä Raatteen maratonia ja The Rutheless Rajahiihtoa, jonka testihiihto järjestet-tiin helmikuussa. Päivi - Päivittäisestä liikunnasta elämäntavaksi –hankkeessa hyväksi koettuja toimintoja jatkettiin. Peput ylös penkistä -hankkeelle saatiin AVIn hankerahoitusta. Hankkeessa olivat mukana Suomussalmen kunnantalo, Suomussalmen lukio, Suomussalmen OP, Kelan paikallistoimisto ja Suomussalmen pääkirjasto.

94

Järjestettiin Ice Skating tour sekä liikunnallinen Hossan kesäleiri. Organisoitiin koulujen väliset hiihto- ja yleisurheilukilpailut, Hallan hiihto – laturetki ja Ämmänsaaren ympärijuoksu. Ylä-Kainuun talvikisojen järjes-tämisestä on luovuttu osallistujien vähäisyyden takia. Osallistuttiin Raatteen maratonin, Rajahiihdon ja mar-jastuksen MM-kisojen järjestelytehtäviin. Liikuntayhteistyötä jatkettiin ystävyyskunta Kalevalan kanssa. Kalevalasta oli joukkueet Koululaisten sprintti-hiihdoissa sekä neljän nuoren ryhmä lasten kesäleirillä. Päättäjien välinen frisbeeturnaus toteutettiin syys-kuun alussa. Markkinoitiin Kiannon Kuohut -kylpylää ja paikallisia liikuntatapahtumia. Osallistuttiin Wild Taigan markkinoin-tiyhteistyöhön. Liikuntapalvelut keskitettiin kylpylälle, mistä käsin hoidetaan kaikki tila- ja välinevaraukset sekä laskutukset. Kylpylän uinninvalvoja-kassan määräaikainen työsuhde vakinaistettiin. Ämmänsaaren merkitty kävelyreitti ja Ämmänsaari-Kirkonkylä-Kylänmäki-Alajärvi pyöräilyreitti eivät toteutu-neet tänä vuonna. Ruukinkankaalla pidettiin avoinna helppo hiihtolatu Ruukinkadun ja 5-tien välissä. Liikuntapalvelut: TA 2016 TP 2016 henkilöstön lukumäärä 9,25 9,25 - henkilöstömenot/asukas 44,08 43,68 - toimintakulut/asukas 156,80 156,14 - toimintakate/asukas 99,32 99,93 Vastuuhenkilö: liikuntasihteeri Pirjo Neuvonen, puh. (08) 615 55 772, pirjo.neuvonen@suomussalmi.fi KIRJASTOPALVELUT

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

19 955,42 12 000,00 18 398,37 153,3 -6 398,37

-556 836,27 -580 350,74 -543 155,91 93,6 -37 194,83

-536 880,85 -568 350,74 -524 757,54 92,3 -43 593,20

-5 870,45

-542 751,30 -568 350,74 -524 757,54 92,3 -43 593,20

18490 KIRJASTOPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Suomussalmen kirjastopalvelut ovat peruspalveluna avoinna kaikille. Kokoelmillaan ja palveluillaan kirjasto mahdollistaa tiedon ja kulttuurin saatavuuden kaikille kuntalaisille. Kirjastopalvelut edistävät yhteisöllisyyttä tarjoamalla kohtaamispaikan tukien samalla kansalaisten mahdollisuuksia arjen hallintaan, luovuuteen, elinikäiseen oppimiseen ja virkistäytymiseen.

Visio Kirjastopalvelut toimivat laadukkaasti ja luotettavasti. Ajanmukaiset kirjastotilat mahdollistavat monipuolisen palvelukirjon tarjoamisen kaikille paikallisyhteisön jäsenille.

Toimintalinjat/Päämäärät 2016 Asiakaslähtöisyys Tasapuolisuus Luotettavuus

95

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Monipuoliset ja asiakkai-den tarpeita vastaavat kirjastopalvelut ovat kaik-kien kuntalaisten saatavil-la.

Asiakaskysely Riittävät aukiolot Fyysiset käynnit asu-kas/vuosi Verkkokäynnit /asukas Kirjastojärjestelmä

80 % vastanneista tyyty-väisiä tai erittäin tyytyväisiä Pääkirjasto: 50 h, 6 pvä /viikko Kirjastoauto: kattava reitistö 8,0 käyntiä/asukas 2,5 käyntiä/asukas Kirjastostandardin mu-kainen

Ei kyselyä vuonna 2016. Tavoitteessa 7,9 käyntiä /asukas 2,5 käyntiä/asukas Tavoitteessa

Prosessinäkökulma Lainaus- ja tietopalvelut toimivat luotettavasti. Monipuolinen ja ajan-tasainen kokoelma, jota täydennetään seutulaino-jen, kaukopalvelun ja sähköisten aineistojen avulla.

Lainat/asukas Saadut seutulainat Hankinnat/ (asukasluku/1000) Aineiston kierto (lainamäärä/kokoelma)

17 lainaa/asukas 2000 lainaa/vuosi 350 Kirja-aineisto 1,3 Musiikkiaineisto 1,0 Kuvatallenteet 4,5

15,2 lainaa/asukas 1755 lainaa/vuosi 332 Kirja-aineisto 1,2 Musiikkiaineisto 0,8 Kuvatallenteet 4,0

Talouden näkökulma Toiminta on taloudellista ja tehokasta.

Lainan hinta Toimintamenot/asukas Aineistomenot/asukas Taloudellisuus (=henkilöstökulut + aineis-tokulut/ käynnit + kokonais-lainaus)

4,0 euroa 65 euroa 8,5 euroa 1,5 = valtakunnallinen ta-

louden vertailuluku, jossa tavoitteena arvo 1

4,20 euroa 66,37 euroa 8,80 euroa 1,8

Henkilöstönäkökulma Koulutetun henkilöstön riittävä määrä, ammatilli-nen täydennyskoulutus ja työssä jaksaminen.

Lainat/htv Kirjastoammatillinen koulutus Koulutuspäivät/työntekijä Käydyt kehityskeskuste-lut

18 000/htv Kaikilla kirjastoammatilli-nen koulutus 3 pv/vuosi/henkilö 1 krt/hlö/vuosi

17 000/htv Tavoitteessa 3,7 pv/vuosi/henkilö Tavoitteessa

Perustelut: Kirjasto- ja tietopalvelut toimivat asiakaslähtöisesti palvellen kaikkia kuntalaisia. Aineiston hankinnassa huomioitiin mahdollisuus hyödyntää Kainet -kirjastojen kokoelmaa seutulainauksen avulla. Kainet -kirjastot jatkoivat e-kirjojen ja e-lehtien hankintaa ja laajensivat kokoelmaansa sähköisillä ää-nikirjoilla. Kirjastoautoyhteistyötä Hyrynsalmen kunnan kanssa jatkettiin. ”Pulinapöksä: tarinan taikaa lapsi-perheille” -hanke jatkui eri yhteistyötahojen kanssa ja toiminta vietiin myös Hyrynsalmen kirjastoon. Galleria Kiepissä pidettiin vaihtuvia näyttelyitä läpi vuoden. Kirjasto vastasi myös Ilmari Kianto -näyttelyn ja kotiseu-tuarkiston toiminnasta. Suomussalmen kunta/kirjastopalvelut haki rahoitusta ”Omatoimikirjastoja Kainuun kuntiin” -hankkeelle ja myös hallinnoi mahdollista hanketta. Kirjastopalveluiden tulot koostuvat aineistokorvauksista, kopioiden, kirjastokorttien ja poistokirjojen myynnis-tä, kaukopalvelumaksuista sekä palautuskehotus- ja myöhästymismaksuista. TA 2016 TP 2016 Henkilöstön lukumäärä 7,5 7,3 - henkilöstömenot/asukas 39,41 36,58

96

- toimintakulut/asukas 70,79 66,37 - toimintakate/asukas 69,33 64,12 Vastuuhenkilö: kirjastotoimenjohtaja Ari Koistinen, puh. 044-5811488, ari.koistinen@suomussalmi.fi KAINUUN MUSIIKKIOPISTO Suomussalmen toimipiste

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

1 258,25 1 800,00 1 099,00 61,1 701,00

-101 208,35 -104 750,00 -92 576,94 88,4 -12 173,06

-99 950,10 -102 950,00 -91 477,94 88,9 -11 472,06

-6 344,72 -6 344,72 -6 344,72 100,0 0,00

-106 294,82 -109 294,72 -97 822,66 89,5 -11 472,06

18495 KAINUUN MUSIIKKIOPISTO

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Musiikkiopistopalvelut hankitaan Kajaanin kaupungilta sopimuksen mukaisesti. Opetusta ostettiin 2016 Kai-nuun musiikkiopistolta edellisvuosien tapaan n. 93 h/viikko. Kainuun musiikkiopisto Suomussalmen toimipiste: TA 2016 TP 2016 - henkilöstömenot/asukas 0,00 0,00 - toimintakulut/asukas 12,78 11,31 - toimintakate/asukas 12,56 11,18 Vastuuhenkilö: sivistysjohtaja Sirpa Mikkonen, puh. 044 523 4020, sirpa.mikkonen@suomussalmi.fi

97

TEKNINEN LAUTAKUNTA

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

9 163 461,22 9 347 940,00 9 330 098,33 99,8 17 841,67

-10 310 544,24 -10 529 026,73 -10 291 254,80 97,7 -237 771,93

-1 147 083,02 -1 181 086,73 -961 156,47 81,4 -219 930,26

-2 672 538,30 -3 044 111,72 -2 933 165,22 96,4 -110 946,50

-3 819 621,32 -4 225 198,45 -3 894 321,69 92,2 -330 876,76TILIKAUDEN TULOS

1850 TEKNINEN LAUTAKUNTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TEKNISEN LAUTAKUNNAN ARVOT, TOIMINTA-AJATUS JA VISIO Toiminta-ajatus Tekniset palvelut tarjoaa kuntalaisille toimivan, turvallisen ja viihtyisän elinympäristön, kunnan palvelutuotan-non ja yritysten tarvitsemat toimitilat sekä taloudellisesti ja ympäristöarvot huomioiden tuotetut palvelut. Visio 2016 Suomussalmen kunnassa on toimiva, turvallinen, kuntalaisten tarpeet kattava liikenneverkko, viihtyisä ympä-ristö, kunnan toimintojen ja yritysten tarvitsemat laadukkaat toimitilat sekä taloudellisesti ja ympäristöarvot huomioiden tuotetut ruoka- ja siivouspalvelut sekä vesihuoltopalvelut. Toimintalinjat/strategiat: Viihtyisä ympäristö Maankäyttöä suunnitellaan tavoitteena toimiva ja ympäristöarvot huomioiva yhdyskuntarakenne. Rakennettua ympäristöä parannetaan ja ylläpidetään suunnitelmallisesti kestävän kehityksen periaatteet huomioiden. Taloudelliset ja toimintavarmat liikelaitokset Taloudellisesti hoidetut, toimintavarmat liikelaitokset. Toimivat, tarpeen mukaiset ja turvalliset liikenneverkot Liikenneverkkojen toimivuutta kehitetään liikennetarpeen mukaisesti. Ensisijaisena tavoitteena on liikenneturvallisuuden parantaminen. Tilapalvelut Hyvin hoidetut ja käyttäjien tarpeiden mukaiset toimitilat. Ruoka- ja siivouspalvelut Sopimusten mukaiset laadukkaat ja taloudellisesti tuotetut palvelut Avainlukuja TA 2016 TP 2016

henkilöstön lukumäärä 88,6 88,6

henkilöstömenot /asukas 414,11 € 436,29 €

toimintakulut/ asukas 1 284,34 € 1 257,48 €

toimintakate/asukas - 144,07 € - 117,44 €

98

Tulosyksikkö: Hallinto

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

197 495,54 117 160,00 184 575,92 157,5 -67 415,92

-605 402,38 -585 000,99 -541 368,70 92,5 -43 632,29

-407 906,84 -467 840,99 -356 792,78 76,3 -111 048,21

-3 100,00 -74 433,33 -3 100,00 4,2 -71 333,33

-411 006,84 -542 274,32 -359 892,78 66,4 -182 381,54

18510 TEKNINEN HALLINTO

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Teknisten palvelujen hallinto johtaa, tukee ja seuraa vastuualueensa palvelutuotantoa, valmistelee asiat luot-tamushenkilöorganisaatiolle sekä tuottaa kunnan palvelutuotannon tarvitsemat monistus- ja puhelinvaihde-palvelut. Avainlukuja TA 2016 TP 2016

henkilöstön lukumäärä 7,5 7,5

henkilöstömenot /asukas 46,39 € 47,09 €

toimintakulut/ asukas 71,36 € 66,15 €

toimintakate/asukas -57,07 € -43,60 €

Maankäyttö ja kaavoitus Kaavoitus

Kuntien maankäyttöä ohjaava Kainuun maakuntakaava on valmistunut. Maakuntakaavan täydentämi-nen kaupan suuryksiköiden ja tuulivoiman sijoittumisen osalta on käynnissä. Kunnan maankäytön suunnittelussa huomioidaan maakuntakaavan asettamat vaatimukset. Suunnittelukaudella maankäy-tön suunnittelu painottuu olemassa olevien asemakaavojen ajanmukaistamiseen sekä yhteistyössä maanomistajien kanssa tapahtuvaan rantojen maankäytön yleissuunnitteluun.

Keskustaajaman asemakaavan ajanmukaistaminen toteutetaan tiivistämällä ja ajanmukaistamalla ny-kyistä asemakaavaa. Kaavoituksessa otetaan huomioon keskustan kehittämishankkeessa esille tulleet maankäytön tarpeet.

Asemakaavan tarkistamistarpeita on Suomussalmen taajaman keskeisimmillä alueilla.

Yritystoimintaan varattu tonttivaranto tulee riittämään vuosiksi eteenpäin nykyisellä rakentamisvauhdil-la. Pientalotonttien osalla ongelmana on se, että osa tonteista sijaitsee alueilla, joilla kysyntä on vä-häistä. Rantojen käytön yleissuunnittelu kohdistuu taajamien lähialueille.

Tonttimaa

Kunnalla on kaava-alueilla vuoden 2016 lopussa seuraava tonttivaranto:

Alue Ao Ar Ak K T Yht

Suomussalmi 39 8 2 4 11 64

Kirkonkylä 23 3 - - - 26

Juntusranta 5 1 - - - 6

Yhteensä 67 12 2 4 11 96

Varatut - - - - 2 2

Kaikki yht. 67 12 2 4 13 98

Lyhenteet: Ao = Asuinomakotitalo Ar = Asuntorivitalo Ak = Asuinkerrostalo K = Liike- ja toimistorakentaminen

T = Teollisuus- ja varastorakentaminen

99

Toteutuminen Urheilukadun ja kuntoutuskodin asemakaavamuutokset valmistuivat. Hossan rantaosayleiskaavan päivittä-minen käynnistettiin. Projektit

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

46 553,59 15 000,00 10 385,60 69,2 4 614,40

-73 416,91 -60 000,00 -40 517,19 67,5 -19 482,81

-26 863,32 -45 000,00 -30 131,59 67,0 -14 868,41

-26 863,32 -45 000,00 -30 131,59 67,0 -14 868,41

18515 PROJEKTIT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

YTY –Projekti on yhteistyössä Kainuun Nuotta ry:n kanssa toteuttava hanke, jossa parannetaan pitkäaikais-työttömien mahdollisuuksia kiinnittyä työelämään toteuttamalla ympäristöä parantavia toimenpiteitä palkkatu-kityönä. Sile II –hanke käsittää Suomussalmen kunnan alueella sijaitsevien sinilevän vaivaamien vesistöjen kunnos-tustöitä. Hankkeeseen on saatu Kainuun ELY -keskuksen rahoitusta. Peranganreitin kunnostus käsittää Peranganreitin latvajärvien ali- ja keskivedenkorkeuksien nostamista. YMPÄRISTÖTEKNIIKKA

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

282 593,60 706 000,00 409 638,55 58,0 296 361,45

-1 617 996,75 -2 025 167,25 -1 625 867,20 80,3 -399 300,05

-1 335 403,15 -1 319 167,25 -1 216 228,65 92,2 -102 938,60

-564 872,03 -600 940,72 -584 775,21 97,3 -16 165,51

-1 900 275,18 -1 920 107,97 -1 801 003,86 93,8 -119 104,11TILIKAUDEN TULOS

18511 YMPÄRISTÖTEKNIIKKA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

Toiminta-ajatus Ympäristötekniikan tulosalueen tehtävänä on rakentaa ja ylläpitää turvallinen ja viihtyisä toimintaympäristö sekä toimiva ja turvallinen tieverkko. Avaintulokset ja tulostavoitteet 1. Toimiva, kuntalaisten tarpeet ja ympäristöarvot huomioiva yhdyskuntarakenne

- yhdyskunnan kehityksen ja ympäristön huomioiva maankäytön suunnittelu

2. Turvallinen ja liikennetarpeen mukainen tieverkko

- ympärivuotisen asumisen turvaavan pientieverkon ylläpitäminen - kaavatieverkon toimivuuden ja turvallisuuden parantaminen

3. Viihtyisä ja turvallinen ympäristö

- rakennettujen puistojen ja viheralueiden korkeatasoinen ylläpito - puistometsien suunnitelmallinen hoito - toimiva ja oikea-aikainen ulkoliikuntapaikkojen hoito

100

Toiminnalliset tavoitteet

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma 1. Hyvin hoidettu tiestö 2. Viihtyisä ja turvallinen ympäristö

Reklamaatiot Reklamaatiot

Alle 30 kpl Alle 10 kpl

- 16 kpl - 5 kpl

Prosessinäkökulma 1.Sujuva ja oikea-aikainen yhteistyö oman organi-saation ja urakoitsijoiden kesken 2. Kiinteistöjen ja puisto-alueiden kunnossapidon sujuvuus

Kunnossapidon toi-menpideajat

Talvikunnossapidon toimenpideaikojen py-syminen urakkasopi-muksissa sovituissa rajoissa.

Toimenpideajat pysyneet pääsääntöisesti sovituissa rajoissa. Urakoitsijalle annettu yksi kirjallinen muistutus.

Talouden näkökulma 1. Kunnossapidon ja ra-kentamisen kustannustie-toisuus

Kustannukset eri toi-minnoittain €/km Maarakennuskustan-nusindeksin muutos% 2012 1,9 % 2013 1,2 % 2014 -2,9 % 2015 -1,7 % 2016 1,0 %

Kustannusten nousu korkeintaan yleisen kustannustason muu-toksen suuruinen.

Yksityistiet + kaavatiet €/liikennöimisalueen pinta-ala €/m

2 nousu%

2012 0,28 -5,4 % 2013 0,29 +3,5 % 2014 0,29 +0,69 % 2015 0,28 -0,03 % 2016 0,28 -0,003 %

Henkilöstönäkökulma 1. Henkilöstön toimintaky-ky 2. Henkilöstön osaaminen

Koulutus

Sairauspoissaolot kun-nan keskimääräiset vastuualuetasolla tar-kasteltuna Koulutusta 1 pv/henkilö vuosittain. Kehityskeskustelut kerran vuodessa.

Tekpa Koko kunta -12 14,4 pv/hlö 10 -13 11,6 pv/hlö 8 -14 13,1 pv/hlö 9 -15 14,8 pv/hlö 12 -16 15,7 pv/hlö 12 1 pv/henkilö Kehityskeskustelut on käyty.

Perustelut Laaditaan rajavartioston alueen, Urheilukadun, sekä kuntoutuskodin asemakaavamuutokset. Keskustanseudun kehittämishankkeen toimenpiteitä jatketaan. Jatketaan ranta-alueiden yleiskaavojen laatimista. Puisto- ja tonttialueiden hoitoa jatketaan. Puistometsiä käsitellään hoito- sekä metsäsuunnitelmien mukaises-ti. Talvisodan monumentin muistomerkki kunnostetaan ja kunnan hoitovastuulla olevien muistomerkkien kun-nossapitoa tehostetaan. Kunnan talousmetsiä hoidetaan valmistuneen metsäsuunnitelman mukaisesti. Jätteen synnyn ehkäisyä tuetaan ja jätteiden lajittelua tehostetaan yhteistyössä Ekokympin kanssa. Katuverkon saneerausta jatketaan peruskorjaamalla katuja ja kevyen liikenteen väyliä sekä uusimalla kulu-neita päällysteitä. Liikenneturvallisuutta parannetaan toteuttamalla osa kunnan liikenneturvallisuussuunnitel-maan sisältyvistä investointihankkeista. Jatketaan kaavateiden talvikunnossapitoa yhteistyössä Pohjois-Pohjanmaan ELY -keskuksen kanssa.

101

Pientieverkon ylläpitoon osallistutaan valtuuston hyväksymien ohjeiden mukaisesti. Valtionapuun oikeutetun yksityistieverkon peruskorjauksia jatketaan. Tieosakkaiden osallistumista tieverkon ylläpitoon lisätään. Jatke-taan pientieverkon kunnossapidon yhteistyötä Pohjois-Pohjanmaan ELY -keskuksen kanssa. Tehdään yhteistyössä Kainuun ELY- keskuksen kanssa Piispajärven lakkautetun kaatopaikan maaperän pilaantumisselvitys. Tiet, puistot sekä maa- ja metsätilat: - kunnossapidettäviä ja avustettavia yksityisteitä 640 km; valtionaputeitä 70 kpl, 370 km ja talonteitä 550

kpl, 270 km - rakennettuja ja hoidettavia puistoja n. 8 ha, puistometsiä 260 ha - maa- ja metsätiloja 191 kpl ja 2 633 ha - kunnossapidettäviä kaavateitä n. 60 km, joista päällystetty 58 km ja kevyen liikenteen väyliä n. 25 km

Ulkoliikuntapaikat: - hiihtolatuja taajamassa 70 km, joista valaistuja 15 km, sivukylissä 130 km, valaistuja 10 km - pururatoja 20 km - Ruukinkankaan urheilukenttä - pallokentät: Pitämä pesäpallo ja jalkapallo, pienkentät 3 kpl, Ruukinkankaan hiekkatekonurmi - tenniskentät: Kirkkopuisto 3 kpl ja Kirkonkylä - jääkiekkokaukalot: Kirkkopuisto, Pitämä, Kirkonkylä, luistelualueita 5 kpl, puistoluistelurata - frisbeegolf-rata Jätkänpuistossa Avainlukuja TA 2016 TP 2016

henkilöstön lukumäärä 8 8

henkilöstömenot /asukas 42,26 € 48,05 €

toimintakulut/ asukas 247,03 € 198,66 €

toimintakate/asukas -160,91 € -148,61 €

Toteutuminen YTY- ja Sile II- projekteja jatkettiin suunnitellusti. Peranganreitin kunnostushanke käynnistettiin rakentamalla Ahvenojan alueelle kaksi laskeutusallasta. Talvisodan monumentti kunnostettiin. Sysitie, Tervatie ja Poikkitie peruskorjattiin. Ahonrannantie päällystettiin ja rakennettiin Urheilukadun kevyen liikenteen väylä. Oulujoen moninaiskäyttöhankkeessa rakennettiin Emäjoen varteen Ämmän voimalaitoksen alapuolelle lip-poamislaituri. Kunnan metsistä myytiin puuta 6 302 m

3 ja metsänhoitotoimia tehtiin 52,4 hehtaarille

Vastuuhenkilö: tekninen johtaja Antti Westersund, puh. 044 028 4001. TILAPALVELUT Kohderahoitteinen

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

5 513 955,66 5 491 360,00 5 492 197,76 100,0 -837,76

-4 006 738,35 -3 928 287,19 -4 017 631,82 102,3 89 344,63

1 507 217,31 1 563 072,81 1 474 565,94 94,3 88 506,87

-2 035 220,12 -2 303 946,08 -2 248 073,87 97,6 -55 872,21

-528 002,81 -740 873,27 -773 507,93 104,4 32 634,66TILIKAUDEN TULOS

18530 TILAPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

102

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR

64 707,30 X -64 707,30

64 707,30 X -64 707,30

64 707,30 X -64 707,30

18535 LUNASTUSSOPIMUKSET

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Tilapalvelut palveluyksikön tehtävänä on kunnan omistaman rakennuskannan ylläpito kohtuullisin kustannuk-sin siten, että tilat ovat käyttökelpoisia ja niiden arvo säilyy. Avaintulokset ja tulostavoitteet 1. Rakennuskannan käyttöasteen parantaminen - uusien toimintojen sijoittaminen jo oleviin toimitiloihin niitä tarvittaessa saneeraamalla - tarpeettomien rakennusten myyminen tai purkaminen 2. Ylläpito- ja kunnossapitotoiminnan talous sekä organisaatio - kiinteistöautomaation piiriin suunnitellut kiinteistöt ovat etävalvonnassa - kiinteistöhuollon organisoinnin toimivuutta seurataan ja tarpeiden mukaisesti kehitetään - rakennusten energiakulutuksen edelleen alentaminen suunnittelujakson aikana - kiinteistöjen kunnossapitoa tuodaan asiakasläheisemmäksi käyttäjien ja kiinteistönhoitajien välille luodul-

la palaute- ja toimenpidejärjestelmällä 3. Tilojen käytön tehostaminen - sisäiset vuokrat todellisten käyttökulujen ja investointipoistojen mukaiset - käyttöasteen tarkastelut, tarpeettomien tilojen karsinta

Toiminnalliset tavoitteet

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma

Laitosmiespalvelujen toi-mivuus.

Käyttäjäkyselyn palaute

Keskimäärin hyvä

Käyttäjäkysely on tehty v. 2014. Uusi käyttäjä-kysely tehdään vuoden 2017 aikana.

Prosessinäkökulma Kiinteistöhuollon vikojen ja palautusjärjestelmän seuranta

Toimenpideaika

Sovittujen toimenpi-deaikojen mukainen

Sähköinen palvelupyyntö on käytössä, pyyntöjä tullut vähän. Vikatiedot ja korjaukset on kirjattu huoltokirjaan.

Talouden näkökulma Käyttökustannukset - kiinteistöt

- €/m²/kk - kiinteistö kp. alat

125 727 m2

Lämpötilakorjattu kus-tannusten nousu korkein-taan yleisen kustannus-tason muutoksen suurui-nen.

v. 2016 2,66 €

Henkilöstönäkökulma 1. Henkilöstön toimintaky-ky 2. Henkilöstön osaaminen

Koulutus

Sairauspoissaolot enin-tään kunnan keskimää-räiset vastuualuetasolla tarkasteltuna. Koulutusta 1 pv/hlö/vuosi Kehityskeskustelut ker-ran vuodessa.

Tekpa Koko kunta -12 14,4 pv/hlö 10 -13 11,6 pv/hlö 8 -14 13,1 pv/hlö 9 -15 14,8 pv/hlö 12 -16 15,7 pv/hlö 12 1 pv/henkilö. Kehityskeskusteluja ei ole käyty.

103

Perustelut Palvelutuotannossa olevia kiinteistöjä peruskorjataan talousarvioon varattujen määrärahojen puitteissa. Rakennuksien peruskorjaamisessa huomioidaan energiatalouden ja sisäilman parantamismahdollisuudet. Kiinteistöautomatiikan piiriin suunnitellut kiinteistöt on liitetty keskitetyn etävalvonnan piiriin. Kiinteistöjen energiansäästösopimuksien tekoa jatketaan suunnittelujakson aikana. Kiinteistöhuollon painopistealue on rakennusten ulkovaipassa ja sisäilman laadussa. Kunnan palvelutuotannolle tarpeettomat rakennukset myydään tai puretaan. Pyykkölän koulu myydään vuoden 2016 aikana. Kirkonkylän koulukeskuksen entinen asuntolarakennus puretaan. Kiinteistöjen kunnossapitoa tuodaan asiakasläheisemmäksi käyttäjien ja kiinteistönhoitajien välille luodun vikailmoitusohjelman käyttöönotolla. Jätteiden lajittelua tehostetaan opastamalla ja jälkiseurannalla. KT Oy Suomussalmen Vuokratalojen kiinteistöjen huolto on tilapalveluiden hoidossa. Vuokratalot ostavat hoitopalvelut ns. omakustannushintaan. Avainlukuja - kunnan omistamia kiinteistöjä 90 kpl

kerrosala 143 286 m²

tilavuus 590 221 m²

asuinhuoneistoja 152 kpl

- kunnossapidettävät kerrosalat

koulurakennukset 5 kpl, 17 978 m²

hallintorakennukset 6 kpl, 11 219 m²

laitosrakennukset 5 kpl, 16 088 m²

teollisuusrakennukset 24 kpl, 39 198 m²

vapaa-ajan rakennukset 17 kpl, 12 741 m²

muut rakennukset 16 kpl, 34 419 m²

asuinrakennukset 17 kpl, 11 643 m²

- KT Oy Suomussalmen vuokratalon asunnot

vuokratalojen omistamia rakennuksia 34 kpl, asuinpinta-alat 27 465 m²

asuntoyhtiöiden kohteita 3 kpl, asuinpinta-alat 1 652 m²

muut ulkopuoliset hoitokohteet 2 kpl, asuinpinta-alat 2 378 m² TA 2016 TP 2016

henkilöstön lukumäärä 22,3 22,3

henkilöstömenot /asukas 93,83 € 108,16 €

toimintakulut/ asukas 479,18 € 490,91 €

toimintakate/asukas +190,67 € +180,18 €

Toteutuminen

- Karhulanvaaran koulukiinteistö on korjattu peruskoulun käytön mukaiseksi ja Kirkonkylän toiminta on siirtynyt peruskorjattuihin tiloihin.

- Piispajärven koulun myyntipäätös tehtiin vuoden 2015 aikana kyläyhdistykselle ja lopullinen kauppa on tehty tilikauden 2016 aikana.

- Pyykkölän ja Pyhäkylän koulut myytiin tilikauden 2016 aikana. - Kirkonkylän entistä asuntolarakennusta ei vielä purettu, koska urakoitsija ei pystynyt toteuttamaan

purku-urakkaa. Purku-urakka on tarkoitus suorittaa vuoden 2017 aikana toisen urakoitsijan toimesta. - Kalevaan menevän lämpölinjan siirto suoritettiin vuoden 2016 aikana, jolloin samassa yhteydessä

laajennettiin lämpölinjaa Kalevan palvelutuville, kirkonkylän kasvihuoneelle ja Mannilantien rivitaloille asti.

- Suomussalmen kunta otti Karhulanvaaran ja kirkonkylän lämpölaitokset hoidettavakseen omilla lai-tosmiehillä.

- Kiinteistöautomaation piiriin on siirretty kaikki kiinteistöt, joissa on etäohjattavia kiinteistölaitteita. - Sähköinen kiinteistöjen vika- ja palvelupyyntö –ohjelma FacilityInfo on otettu käyttöön jo aikaisemmin

ja sitä on päivitetty tilikauden aikana. - Kiantaman laajennus valmistui vuonna 2016. Uudesta laajennuksesta laadittiin lunastussopimus.

Vastuuhenkilö: kiinteistöpäällikkö Niko Vesterlund, puh. 044 777 3373.

104

LIIKETOIMINTA Kohderahoitteinen

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

177 732,72 80 400,00 166 757,47 207,4 -86 357,47

-276 759,48 -266 629,82 -251 758,54 94,4 -14 871,28

-99 026,76 -186 229,82 -85 001,07 45,6 -101 228,75

-44 605,21 -41 816,87 -51 369,20 122,8 9 552,33

-143 631,97 -228 046,69 -136 370,27 59,8 -91 676,42

18540 LIIKETOIMINTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Liiketoiminta (varikko ja konekeskus) Toiminta-ajatus Liiketoiminnan tarkoituksena on turvata teknisten palvelujen toiminnan tarvitsemat varikko- ja konekeskus-palvelut. Avaintulokset ja tulostavoitteet

1. Teknisten palvelujen toiminnan tueksi tarvittavat, ammattitaitoisesti ja taloudellisesti tuotetut varikko- ja

konekeskuspalvelut. Toiminnalliset tavoitteet (konekeskus ja varikko)

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma 1. Ajanmukaiset, ammatti-taitoisen henkilöstön tuot-tamat konekeskus- ja kuljetuspalvelut. 2. Organisaation tarpeen mukaiset varikkopalvelut

Palautekysely

Palaute tasolla hyvä

Ei ole tehty

Prosessinäkökulma Kuljetuspalvelujen toimi-vuus ja oikea-aikaisuus.

Palvelun toiminta-ajat

Sovitun mukaiset

Talouden näkökulma Kilpailukykyiset yksikkö-hinnat

€/h

Kustannustason muu-tos enintään konekus-tannusindeksin suurui-nen

Käyttökustannukset 2016 Pakettiauto 2,50 €/km Kuorma-auto 49,90 €/h Tiehöylä 80,80 €/h

Henkilöstönäkökulma 1. Henkilöstön toimintaky-ky 2. Henkilöstön osaaminen

Koulutus

Sairauspoissaolot enin-tään kunnan keskimää-räiset vastuualuetasolla tarkasteltuna. Koulutusta 1 pv/henkilö vuosittain. Kehityskeskustelut kerran vuodessa.

Tekpa Koko kunta -12 14,4 pv/hlö 10 -13 11,6 pv/hlö 8 -14 13,1 pv/hlö 9 -15 14,8 pv/hlö 12 -16 15,7 pv/hlö 12 2 pv/henkilö. Kehityskeskustelut on käyty.

105

Perustelut Kunnan konekeskuksen kalustolla hoidetaan puisto- ja piha-alueiden kesäkunnossapito, osa alueiden talvi-kunnossapidosta, sekä tehdään katujen päällystämiseen liittyvät pohjatyöt. Avainlukuja TA 2016 TP 2016

henkilöstön lukumäärä 3 3

henkilöstömenot /asukas 20,85 € 21,18 €

toimintakulut/ asukas 32,52 € 30,76 €

toimintakate/asukas -22,72 € -10,39 €

Vastuuhenkilö: tekninen johtaja Antti Westersund, puh. 044 028 4001. PALO- JA PELASTUSTOIMINTA

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

-719 786,00 -785 420,00 -785 424,00 100,0 4,00

-719 786,00 -785 420,00 -785 424,00 100,0 4,00

-719 786,00 -785 420,00 -785 424,00 100,0 4,00

18550 PALO- JA PELASTUSTOIMINTA

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Palo- ja pelastustoiminnan hoitaa Kajaanin kaupungin organisaatioon kuuluva Kainuun aluepelastuslaitos. Palotoimen kustannukset on jaettu vuodesta 2005 alkaen kuntien kesken talousarviovuotta edeltäneen vuo-den lopun asukasluvun suhteessa. Avainlukuja TA 2016 TP 2016

toimintakulut/asukas 95,97 € 95,97 €

RUOKA- JA SIIVOUSPALVELUT

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

2 991 683,70 2 953 020,00 3 012 221,33 102,0 -59 201,33

-3 083 861,28 -2 938 521,48 -3 069 204,54 104,4 130 683,06

-92 177,58 14 498,52 -56 983,21 -393,0 71 481,73

-24 740,94 -22 974,72 -45 846,94 199,6 22 872,22

-116 918,52 -8 476,20 -102 830,15 1 213,2 94 353,95TILIKAUDEN TULOS

18560 RUOKA- JA SIIVOUSPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

106

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

1 748 045,31 1 764 600,00 1 727 408,10 97,9 37 191,90

-1 890 069,41 -1 747 389,35 -1 779 818,34 101,9 32 428,99

-142 024,10 17 210,65 -52 410,24 -304,5 69 620,89

-11 492,90 -10 849,39 -32 114,94 296,0 21 265,55

-153 517,00 6 361,26 -84 525,18 -1 328,7 90 886,44TILIKAUDEN TULOS

18561 RUOKAPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

1 243 638,39 1 188 420,00 1 284 813,23 108,1 -96 393,23

-1 193 791,87 -1 191 132,13 -1 289 386,20 108,2 98 254,07

49 846,52 -2 712,13 -4 572,97 168,6 1 860,84

-13 248,04 -12 125,33 -13 732,00 113,3 1 606,67

36 598,48 -14 837,46 -18 304,97 123,4 3 467,51

18562 SIIVOUSPALVELUT

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Ruoka- ja siivouspalvelun toiminnan tavoitteena on tuottaa suositusten mukaisia ja sopimuksiin perustuvia palveluja asiakkaille. Avaintulokset ja tulostavoitteet Sopimuspohjaiset, tuotteistetut ja mitoitetut palvelut. Ruokapalvelut Toiminta-ajatus Ruokapalveluiden toiminnan tavoitteena on tuottaa ravitsemussuositusten mukaisia ja sopimuksiin perustuvia taloudellisesti laadukkaita palveluja asiakkaille. Avaintulokset ja tulostavoitteet

1. Kustannustehokas ja asiakaslähtöinen toiminta 2. Osaava, palvelualtis ja hyvinvoiva henkilökunta

Toiminnalliset tavoitteet (Ruokapalvelut)

Avaintulokset Arviointikritee-rit/mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma 1. Palvelusopimukset 2. Tilausten mukaiset palvelut 3. Palveluiden oikea ai-kaisuus

Laatupalaverit kerran vuodessa.

Asiakaslähtöiset ja laa-dukkaat tuotteet ja palve-lut. Maksupäätteet henkilös-töruokaloihin. Lähiruoan käyttöä lisätään

Palvelusopimukset päivitetty. Laatupalaverit pidetty. Maksupäätteet ja SeamChip -ateriakortti käytössä. Lähiruokaa käytetään mahdollisuuksin mu-kaan

107

Prosessinäkökulma 1. Sähköinen tuotan-nonohjaus järjestelmä 2. Tuotanto 3. Toimiva logistiikka 4. Seuranta

Tasalaatuinen tuotanto, sekä vakioitu reseptiik-ka ja palvelusopimuk-set. Asiakaspalautteet

Kaikki tilaukset ja lasku-tustiedot Jamix -ateriatuotanto-ohjelman kautta. Seudullinen yh-teistyö. Kuljetukset kilpailutettu ja aikataulutettu asiakas- ja toimintalähtöisesti. Asiakaspalautteisiin vas-taaminen kehittämällä palvelua. Laatuarviointi vuosittain.

Jamix -päivitetty ohjel-ma käytössä, seudulli-set koulutukset käyty, SAP- laskutus ohjelma otettu käyttöön. Kuljetuksissa otettu ensimmäinen optio- vuosi käyttöön. Asiakaspalautteet kirja-taan ja niihin vastataan välittömästi. Korjaus-toimenpiteet tehdään.

Talouden näkökulma Kustannustehokas toimin-ta

€/ateria

Ateriat tuotteistettu. Hankintarenkaan sopi-muspohjaiset tuotteet. Lähiruokatuotteet mah-dollisuuksien mukaan. Kuljetukset kilpailutettu. Aterian hinta: 4,00 €.

Aterian keskihinta €/kpl 2012 4,18 2013 3,85 2014 4,00 2015 4,53 2016 4,16

Henkilöstönäkökulma Henkilöstön hyvinvointi

Henkilöstön erityisosaa-minen Sairauspoissaolot

Varhainen puuttuminen sairauspoissaoloihin Oppisopimuskoulutus

Virkistyspäivä vuosittain. Työpaikkapalaverit joka kuukausi. Kehityskeskustelut vuo-sittain. Koulutusta 1-3 pv/hlö vuosittain koulutussuun-nitelman mukaisesti. Oppisopimuskoulutusta työllistämisen ja uusien työntekijöiden perehdyt-tämisen tukena. Sairauspoissaolot enin-tään kunnan keskimää-räiset vastuualuetasolla tarkasteltuna. Eläkkeelle jäävien mää-rän lisääntyminen tulevi-na vuosina.

Virkistyspäivä pidetty. Työpaikkapalaverit pidetty keskimäärin joka kuukausi. Kehityskeskustelut käyty. Koulutusta 2,5 pv/hlö koulutuskalenterin mu-kaisesti. Oppisopimuskoulutuk-sessa 1 hlö.

Perustelut Kunnassa on kaksi valmistavaa tuotantokeittiötä: Ruukinkankaan koulun ja Siikarannan tuotantokeittiöt. Ni-van koulu toimii ainoana valmistavana keittiönä taajama-alueen ulkopuolella. Siikarannan tuotantokeittiö val-mistaa kaikki kuljetettavat ateriat, joista noin puolet kuljetetaan Kainuun soten hoitoyksiköihin. Aterioita kulje-tetaan joka viikonpäivä terveysasemalle, uuteen hoitokotiin, Päivälään, Kaikuun, Tähtelään sekä kuntoutus-kotiin. Lisäksi yksittäin pakatut kotipalveluateriat (noin 100 asiakasta) kuljetetaan Ämmänsaaren ja kirkonky-län taajama-alueille tilauksien mukaan jokaisena viikonpäivänä. 2012 2013 2014 2015 2016

Kotipalveluateriat/vuosi 22 465 25 296 27 700 29 000 27 600 Kuljetuksen piirissä on myös palvelukeittiöinä toimivat Kirkonkylän ja Taivalalasen koulut, Ruukinkankaan ja Pitämän päiväkoti sekä Ämmänsaaren ja Kirkonkylän ryhmäpäiväkoti. Henkilöstöruokalat toimivat virastota-lolla ja terveyskeskuksessa. Henkilöstöllä on mahdollisuus ruokailla myös koulujen ja Lukion ruokalassa.

108

Kehitämme henkilöstöruokaloidemme palvelua ja kassajärjestelmiä vuoden 2016 aikana. Samalla hankitaan maksupääte lukijapäätteineen myös Ruukinkankaan koulun ruokalan asiakkaille. Uuden hoitokodin valmistuminen vähentää asiakaspaikkoja n. 20 nykyiseen Hoitokoti Kurimon asiakaspaik-koihin verrattuna. Nuorisoasteen opetuksen loppuminen Siikarannan Kao:n yksiköstä vähensi n. 30 oppilas ateriaa arkipäivisin. Vähennystä ateriamäärissä on myös Taivalalasen koululla ja Lukiossa. Uuden päiväkodin valmistuminen vuoden 2016 aikana Taivalalasen koulun tiloihin tulee vähentämään päivä-kotien ruoankuljetusta ja mahdollisesti aiheuttaa muutaman työntekijöiden tehtävissä muutoksia. Kirkonkylän koulun ja kirkonkylän ryhmiksen siirtyminen Karhulanvaaran yksikköön aiheuttaa muutoksia ate-rioiden kuljetusaikatauluissa sekä jonkin verran myös henkilökunnan tehtävissä. Lähiruokatuotteiden käyttöä pyritään lisäämään mahdollisuuksien mukaan. Lähiruokana on saatavilla lähinnä leipomovalmisteita ja kalatuotteita. JAMIX-ateriatuotannon ohjausjärjestelmä toimii aterioiden tilauksien ja laskutusten apuna. Kehitämme järjes-telmää eteenpäin yhdessä seudullisesti potilastieto- ja laskutuspalveluissa. Ruokapalveluissa työskentelee 17 henkilöä, yhdistelmätyöntekijöitä on 7. Eläköityminen on huomattavan nopeaa seuraavien vuosien aikana. Aterioita valmistetaan n. 450 000 annosta vuodessa, joista 280 000 tuotetaan Kainuun Sotelle, 170 000 Suomussalmen kunnalle ja henkilökunnalle. Toteutuminen Terveysaseman ruokalaan hankittu maksupääte ja ladattava SeamChip-ateriakortti. Virastotalon ja Ruukin-kankaan koulun ruokalassa mahdollisuus maksaa SeamChip -ladattavalla ateriakortilla, maksupääte on toimistossa. Karhulanvaaran koulu ja päiväkoti aloittivat toiminnan vuoden 2016 alusta, ruoka- ja siivouspalveluista huo-lehtivat 3 työntekijää. Uusi päiväkoti Taivalkehto valmistui joulukuun lopulla ja toiminnot siirtyivät 2017 vuoden alusta. Paikallista lähellä tuotettua ja jalostettua kalaa on tarjottu ruokalistan mukaan. Pakolaisia on tullut kuntaan ja kouluihin ja päiväkoteihin on toimitettu toiveiden mukaan Halal- liha-aterioita. Jamix -atriatuotanto ohjelmaa on päivitetty ja lisäksi SAP -aterialaskutus on otettu osittain käyttöön loppu-vuodesta. Vastuuhenkilö: ruokapalvelupäällikkö Merja Heikkinen, puh. 044 571 0254. Siivouspalvelut Toiminta-ajatus Siivouspalveluiden toiminnan tavoitteena on tuottaa tehokkaasti palvelusopimuksiin perustuvia siivouspalve-luja asiakkaille. Hyvin siivotuilla tiloilla saadaan pidennettyä rakennusten käyttöikää sekä parannettua henki-löstön ja tilojen käyttäjien viihtyisyyttä. Avaintulokset ja tulostavoitteet

1. Sopimuspohjaiset ja mitoitetut siivouspalvelut 2. Osaava, palvelualtis ja hyvinvoiva henkilökunta

Toiminnalliset tavoitteet (siivouspalvelut)

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma Palvelusopimukset

Laatupalaverit kerran vuodessa.

Laatuarviointi vähintään hyvä (3).

Laatupalaverit pidetty SOTEn yksiköissä.

109

Prosessinäkökulma 1. Siivouksen palveluso-pimukset. 2. Mitoitukset 3. Laatutaso

Sopimusten sisällöt Mitoitukset ajan tasalla Laatu

Siivoustaajuudet toteu-tuvat. Cleanet -ohjelman käyt-tö mitoituksen apuna. Pintapuhtausnäytteiden otto ja laatuarviointi kerran vuodessa.

Tilat siivotaan sovittujen taajuuksien mukaisesti. Pintapuhtausnäytteet otettu uimahallista ja sote:n tiloista sovittujen ohjeiden mukaisesti.

Talouden näkökulma Kustannustehokas toimin-ta

€/ siivousneliö

Siivousneliön hinta 2,27 €

Siivous €/m2/kk

2012 2,17 2013 2,23 2014 2,27 2015 2,25 2016 2,24

Henkilöstönäkökulma 1. Henkilöstön hyvinvointi

2. Sairauspoissaolot 3. Henkilöstön erityis-osaaminen

Työolosuhteet Varhainen puuttuminen sairauspoissaoloihin Oppisopimuskoulutus ja muu omaehtoinen kou-lutus

Vaarojen arviointi olo-suhteiden muuttuessa. Sairauspoissaolot enin-tään kunnan keskimää-räiset vastuualuetasolla tarkasteltuna. Lisä- ja täydennyskou-lutusta 1-3 pv/ hlö kou-lutussuunnitelmanmu-kaisesti. Työpaikkapalaverit säännöllisesti. Kehityskeskustelut kerran vuodessa. Eläk-keelle jäävien määrän lisääntyminen tulevina vuosina.

Tehty 2014

Koulutusta 2 pv/hlö koulutussuunnitelman mukaisesti. Työpaikkapalaverit pidetty ajankohtaisista asioista. Kehityskeskustelut käyty.

Siivouspalveluissa henkilöstötarve mitoitetaan toimintojen muuttumisen mukaisesti, eli huomioidaan koulu- ja päiväkotirakenteen muutokset. Uuden päiväkodin valmistuminen vuoden 2016 aikana Taivalalasen koulun tiloihin vaikuttaa todennäköisesti puhtaanapitohenkilöstön työaikoihin ja tehtäviin. Kirkonkylän koulun ja kir-konkylän ryhmiksen siirtyminen Karhulanvaaran yksikköön aiheuttaa muutoksia puhtaanapitohenkilöstön/ yhdistelmätyöntekijöiden työaikoihin ja tehtäviin. Siivouspalveluissa työskentelee 17 henkilöä kokonaistyöajaksi muutettuna, yhdistelmätyöntekijöitä on 7. Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokratalojen siivoustoiminnan siirryttyä kunnan hoidettavaksi vuoden 2015 alusta siirtyi kaksi siivoojaa kunnan palvelukseen. Siivottavaa pinta-alaa on yhteensä noin 50 000 m². Toteutuminen Karhulanvaaran koulun ja päiväkodin siivouksesta ja ruokahuollosta vastaa 3 henkilöä. Taivalkehdon päivä-koti valmistui joulukuun lopulla, toiminnot siirtyivät vuoden 2017 alusta. Siivottavaa pinta-alaa on 48 300 m

2.

Avainlukuja TA 2016 TP 2016

henkilöstön lukumäärä 42 42

henkilöstömenot /asukas 210,77 € 211,80 €

toimintakulut/ asukas 358,44 € 375,02 €

toimintakate/asukas +1,77 € -6,96 €

Vastuuhenkilö: ruokapalvelupäällikkö Merja Heikkinen, puh. 044 571 0254.

110

ERIYTETTY VESIHUOLTOLAITOS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

1 188 186,75 1 139 760,00 1 180 545,45 103,6 -40 785,45

-611 948,67 -682 875,90 -592 967,18 86,8 -89 908,72

576 238,08 456 884,10 587 578,27 128,6 -130 694,17

-407 184,01 -414 082,87 -408 481,11 98,6 -5 601,76

169 054,07 42 801,23 179 097,16 418,4 -136 295,93

1870 ERIYTETTY VESIHUOLTOLAITOS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

327 251,99 325 430,00 331 383,57 101,8 -5 953,57

-181 493,87 -205 652,75 -165 074,23 80,3 -40 578,52

145 758,12 119 777,25 166 309,34 138,8 -46 532,09

-117 983,72 -119 353,87 -118 693,20 99,4 -660,67

27 774,40 423,38 47 616,14 11 246,7 -47 192,76

18711 VESILAITOS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

860 934,76 814 330,00 849 161,88 104,3 -34 831,88

-430 454,80 -477 223,15 -427 892,95 89,7 -49 330,20

430 479,96 337 106,85 421 268,93 125,0 -84 162,08

-289 200,29 -294 729,00 -289 787,91 98,3 -4 941,09

141 279,67 42 377,85 131 481,02 310,3 -89 103,17

18712 VIEMÄRILAITOS

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

POISTOT JA ARVONALEN

TILIKAUDEN TULOS

Toiminta-ajatus Vesihuoltolaitoksen toiminnan tarkoituksena on laadukkaan veden toimittaminen kuluttajille sekä jätevesien käsitteleminen viranomaisten asettamien vaatimusten mukaisesti. Avaintulokset ja tulostavoitteet 1. Laitosten toimintavarmuus - ennakoiva huolto 2. Laitosten toiminnan taloudellisuus - laitosten toiminnan automatisointi

111

Toiminnalliset tavoitteet

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1 – 12 kk

Asiakasnäkökulma Veden saatavuus

Keskeytykset kpl/v

Alle 5

Muutaman tunnin katkoksia pienelle osal-le verkostoa yht. 4 kpl

Prosessinäkökulma Ennakoiva huolto

Huolto-ohjelmat

Huollot tehdään ohjel-man mukaisesti.

Huollot on tehty.

Talouden näkökulma Tuotantokustannukset

€/m³

Kustannusten nousu enintään yleisen kus-tannustason nousun suuruinen.

€/m

3 Myyty vesi

2012 2,12 309 045 2013 2,41 296 511 2014 2,18 305 915 2015 2,02 302 940 2016 1,99 297 324

Henkilöstönäkökulma 1. Henkilöstön toimintaky-ky 2. Henkilöstön osaaminen

Koulutus

Sairauspoissaolot enin-tään kunnan keskimää-räiset vastuualuetasolla tarkasteltuna. Koulutusta 1 pv/hlö/vuosi Kehityskeskustelut kerran vuodessa.

Tekpa Koko kunta -12 14,4 pv/hlö 10 -13 11,6 pv/hlö 8 -14 13,1 pv/hlö 9 -15 14,8 pv/hlö 12 -16 15,7 pv/hlö 12 Koulutusta 4 pv/henkilö.

2012 2013 2014 2015 2016 Vesi- ja viemärisopimukset kpl: 1979 1990 2000 2024 2035 Perustelut Vesihuollon kehittämissuunnitelman päivitys valmistuu loppuvuodesta 2015. Vesihuoltoa kehitetään päivite-tyn kehittämissuunnitelman mukaisesti. Vesihuoltolaitokselle laaditaan suunnitelma häiriötilanteisiin varautumisesta. Vesihuoltolaitoksen valvontatutkimusohjelman päivitys laaditaan yhdessä Terveydensuojeluviranomaisten kanssa. Vesihuoltolaitoksen toimintasuunnitelman mukaisia kehittämistoimia jatketaan. Vesi- ja viemäriverkoston saneerausta jatketaan. Puhdistamolietteen loppukäsittelypaikan selvittelyä jatketaan. Avainlukuja - rakennetun vesijohtoverkoston pituus 185 km ja viemäriverkoston pituus 114 km - pohjavedenottamoita 12 kpl (taajamissa 3 kpl ja haja-asutusalueella 9 kpl) - jätevedenpuhdistamoja 3 kpl - pumpattu vesimäärä 367 836 m³/vuosi ja laskutettu vesimäärä 297 324 m³/vuosi - puhdistettu jätevesimäärä 545 897 m³/vuosi

112

TA 2016 TP 2016

henkilöstön lukumäärä 3,8 3,8

henkilöstömenot /asukas 27,13 € 23,49 €

toimintakulut/ asukas 83,30 € 72,45 €

toimintakate/asukas +55,73 € +71,80 €

Toteutuminen Vesihuollon kehittämissuunnitelma on valmistunut ja hyväksytty valtuustossa 14.6.2016. Vesihuoltolaitokselle on laadittu suunnitelma häiriötilanteisiin varautumisesta. Vesilaitoksen valvontatutkimusohjelman päivitystä on laadittu yhdessä Terveydensuojeluviranomaisten kans-sa. Valvontasuunnitelmasta puuttuu toimintaohjeet erityistilanteiden varalle (liite 6) (Kainuun sote-kuntayhtymän päivitetty toimintasuunnitelma elintarvikkeiden ja veden välityksellä leviävien epidemioiden selvittämisestä on valmisteilla).

Pesiönlahteen on rakennettu vesijohtoverkostoa 170 m ja viemäriverkostoa 620 m. Viemäriverkostoa on saneerattu Kangastiellä, Poikkitiellä, Tervatiellä, Kurimontiellä ja Sysitellä. Puhdistamolietteen jatkokäsittelystä on tehty sopimus Oulun Biotehdas Ky:n kanssa. Oulun Biotehdas on hakenut Pitämä jätevedenpuhdistamolta puhdistamolietteen 1.10.2016 alkaen. Vastuuhenkilö: LVI-teknikko Timo Moilanen, puh. 044 567 3458. Suomussalmen vesihuoltolaitos on kirjanpidossa eriytetty taseyksikkö.

Tunnuslukuja: TP 2016 TP2015

Liikeyli- tai alijäämä/asukas 19,24 15,65

Liikeylijäämä/poistot, % 38,55 32,04

Vesihuoltolaitoksen ylijäämä 157461,86 euroa vuodelta 2016 sijoitetaan omaan pääomaan. Korvaus jäännöspääomasta

Vuosi 2016 2015

Ed.tp:n jäännöspääoma 3 263 243,32 3 809 306,60

Korko (12 kk:n Eb 30.6. + 0,5 %) 0,663 1,013

Jäännöspo:n korko* 21 635,30 38 588,28

113

YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

124 035,88 123 000,00 128 606,66 104,6 -5 606,66

-264 638,19 -291 414,63 -265 387,70 91,1 -26 026,93

-140 602,31 -168 414,63 -136 781,04 81,2 -31 633,59

-140 602,31 -168 414,63 -136 781,04 81,2 -31 633,59

-140 602,31 -168 414,63 -136 781,04 81,2 -31 633,59

1860 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

VUOSIKATE

TILIKAUDEN TULOS

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

-23 283,51 -22 470,00 -20 877,90 92,9 -1 592,10

-23 283,51 -22 470,00 -20 877,90 92,9 -1 592,10

-23 283,51 -22 470,00 -20 877,90 92,9 -1 592,10

18610 LAUTAKUNTA

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

1860 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Toiminta-ajatus Ympäristölautakunnan tehtävänä on valvoa sekä ohjata maan ja ympäristön käyttöä kuntalaisten hyvinvoin-nin edistämiseksi ottaen huomioon viihtyisän ympäristön ja kestävän kehityksen periaatteet. Avaintulokset ja tulostavoitteet 1. Ympäristön puhtauden, viihtyisyyden ja virkistysarvojen ylläpitäminen ja parantaminen

- riittävän ohjauksen antaminen ja valvonnan suorittaminen - maankäytön ja rakentamisen ohjaaminen

2. Kestävän kehityksen mukaisen toiminnan edistäminen

- ympäristön- ja vesiensuojelun parantaminen sekä luonnon- ja maisemansuojelun kehittäminen

3. Asumisolojen parantaminen Avainlukuja TA 2016 TP2016 Henkilöstön määrä tulosalueella 3 3 Henkilöstömenot / asukas 22,55 € 21,11 Toimintakulut / asukas 35,54 € 32,43 Toimintakate / asukas 20,54 € 16,71 Toteutuminen

- Asetetut toimintatavoitteet saavutettiin RAKENTAMISEN OHJAUS JA VALVONTA

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

64 751,51 60 000,00 79 018,78 131,7 -19 018,78

-96 389,75 -109 972,55 -94 039,98 85,5 -15 932,57

-31 638,24 -49 972,55 -15 021,20 30,1 -34 951,35

-31 638,24 -49 972,55 -15 021,20 30,1 -34 951,35

18620 RAKENTAMISEN OHJAUS JA

VALVONTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

114

Toiminta-ajatus Hyvän rakentamistavan edistäminen ja asuinympäristön parantaminen Avaintulokset ja tulostavoitteet

1. Turvallinen, terveellinen ja viihtyisä asunto ja asuinympäristö - ennakkoneuvonnan ja ohjauksen antaminen 2. Viihtyisämpi asuinympäristö - maankäytön suunnitteluun vaikuttaminen, rakennusten ja ympäristön kunnossapitäminen

Toiminnalliset tavoitteet:

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Asiakkaille annetaan neu-vontaa ja ohjausta raken-tamis- ja lupa-asioissa

- asiakaspalaute

- hyvä asiakastyytyväi-syys - asiakas saa rakennus-hankettaan varten tar-peellisen määrän infor-maatiota

II-rakennustarkastajan palkkaaminen kesän ajaksi on parantanut asiakaspalvelua etenkin kunnantalon suljettuna ollessa.

Prosessinäkökulma Yhteistyö eri viranomaisten kanssa sujuvaa. Lupakäsittely jouhevaa

- yhteydenpito ja palau-te - käsittelyaikojen seu-ranta

- rakennushanketta kos-kevat asiakirjat jätetään ajoissa / täydellisinä - rakennushankkeet to-teutuvat lupaehtojen mukaisesti - käsittelyaika 1-3 viikkoa

Sidosryhmien kanssa yhteistyö on sujunut odo-tetulla tavalla. Rakennus- ja toimenpi-deluvat 211 kpl, lausun-not ja poikkeamisluvat 11 kpl, ilmoitukset 5 kpl. Keskimääräinen käsitte-lyaika n. 2-3 viikkoa.

Talouden näkökulma Toimitaan taloudellisesti

- talouden seuranta - osavuosikatsaukset

- talouden toteutuminen

Lupamäärä pysyi lähes ennallaan. Budjetoidut tulot ylittyivät.

Henkilöstönäkökulma Henkilöstön riittävyys, osaaminen ja jaksaminen

- koulutus- ja sairaus-poissaolot / henkilöstö - henkilöstön oma arvi-ointi - suoritetut katselmuk-set

- ammattitaidon kehittä-minen, koulutusta tar-peen mukaan - riittävä henkilöstö - pyydetyt katselmukset ajallaan

Henkilöstö on osallistunut tarpeellisiin koulutuksiin

Tunnusluvut ja mittarit Rakennusluvat kpl vuosi 2011 2012 2013 2014 2015 2016 kpl 223 250 209 218 213 211 Toteutuminen

- ennakkoneuvontaa ja ohjausta järjestetty vähintään yhtenä päivänä viikossa - rakennusvalvontaan palkattu kahdeksi kuukaudeksi lisähenkilö, joka on toiminut rakennustarkastajan

sijaisena sekä toisena rakennustarkastajana kesäkuukausina - asiakaspalvelutaso säilytetty hyvänä - katselmukset ja lupapäätökset tehty ajallaan

Vastuuhenkilö: rakennustarkastaja Asko Kinnunen, puh. 044 777 3121

115

YMPÄRISTÖNSUOJELU

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

17 750,37 13 000,00 25 445,88 195,7 -12 445,88

-104 907,23 -108 772,08 -126 202,82 116,0 17 430,74

-87 156,86 -95 772,08 -100 756,94 105,2 4 984,86

-87 156,86 -95 772,08 -100 756,94 105,2 4 984,86

18640 YMPÄRISTÖNSUOJELU

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

18640 YMPÄRISTÖNSUOJELU Toiminta-ajatus: Ympäristönsuojelun tehtävänä on edistää luonnon ja muun ympäristön suojelua siten, että sillä turvataan puhdas ja virkistysarvoiltaan viihtyisä elinympäristö Avaintulokset ja tulostavoitteet:

1. Luvat ja valvonta 2. Virkistysarvojen säilymisen turvaaminen ja kehittäminen 3. Ympäristöongelmien ennaltaehkäisy ja torjunta 4. Luonnon-, ympäristön- ja vesiensuojelu 5. Kestävän kulutuksen ja tuotannon edistäminen

Toiminnalliset tavoitteet:

Avaintulokset Arviointikriteerit/ mittarit

Tulostavoite/ tavoitetaso

Toteutuminen 1-12 kk

Asiakasnäkökulma Asiakkaille annetaan riit-tävä ohjaus lupien hake-misessa.

Lupien valmistelu Ekologinen jalanjälki Ympäristöön liittyvien hankkeiden ylläpito ja suuntaaminen

Luvat säädetyssä ajassa, tarkastukset viiveettä Ihmisten aiheuttamien haittojen vähentäminen Hankeosaamisen hyödyn-täminen

Luvat annettu ja käsitelty hyvän hallintomenettelyn mukaan. Ympäristöhankkeita käyn-nissä ja vireillä.

Prosessinäkökulma Lupakäsittely viivästykse-töntä. Hankkeiden hallinta.

Ajankäyttö Kuntalaisten osallistut-taminen

Toimintojen laillisuusehto-jen täyttyminen Kenttätyöosuuden kehit-täminen Ympäristötietoisuuden kehittäminen Vesistöjen laajamittaisen kunnostustoiminnan jat-kaminen

Lupien käsittelyssä ei vii-veitä. Vesistöjen kunnostustoi-met käynnissä.

Talouden näkökulma Toiminta vastaa laadittua budjettia

Luvan hinta taksataulu-kon mukainen Neuvonta ja tarkastuk-set sovitettava käytet-tävään työaikaan

Hinta vastaamaan tehtyä työmäärää

Toteutettu taksoja tarkis-tamalla. Budjetoidut tulot ylittyivät.

Henkilöstönäkökulma Henkilöstön ympäristö-osaamisen kehittyminen ja jaksaminen

Käytettävissä olevat henkilöstöresurssit Tehtävien jakaminen eri viranhaltijoiden kesken

Toimintojen jatkuvuus

Toteutunut lainsäädäntöön liittyvillä koulutuksilla.

116

Toteutuminen - Sinileväisten järvien kunnostushanketta jatkettiin hoitokalastuksella Jumalis-, Korpi- ja Ruokojärvellä.

Hoitokalastuksessa saavutettiin vuotuiset, järvikohtaiset tavoitteet. - Perangan reitin kunnostaminen aloitettiin laskeutusaltaiden rakentamisella ahvenojalle. - Ympäristönsuojelun toimintakulujen ylitys johtuu 30 665,87 euron luottotappioista Risteentien tontin

siivouksessa Vastuuhenkilö: ympäristösihteeri Jukka Korhonen, puh. 0440 384 341. KORJAUSNEUVONTA

Tilinpäätös

2015

TA Muutosten jälkeen

2016

Tot.

1 -12.2016

1-12.2016

/TA2016

muut.jälk %

TA - Tot.

2016

EUR EUR EUR EUR

41 534,00 50 000,00 24 142,00 48,3 25 858,00

-40 057,70 -50 200,00 -24 267,00 48,3 -25 933,00

1 476,30 -200,00 -125,00 62,5 -75,00

1 476,30 -200,00 -125,00 62,5 -75,00

18650 KORJAUSNEUVONTA

TOIMINTATUOTOT

TOIMINTAKULUT

TOIMINTAKATE

TILIKAUDEN TULOS

Toteutuminen:

- Hoidettu valtion varoista myönnettävien asumiseen liittyvien avustuksien myöntäminen, valvominen ja avustusrahojen välittäminen

- Avustusten hakuajoista tiedotettu paikallislehdessä ja kunnan nettisivuilla. Palvelu tuotettu muun työn ohessa

Vastuuhenkilö: rakennustarkastaja Asko Kinnunen, puh. 044 777 3121.

117

7.2. Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2016

Ulkoiset ja sisäiset

Talousarvio Toteuma Poikkeama

Toimintatuotot

Myyntituotot 5 010 590 5 315 161 304 571

Maksutuotot 806 480 833 289 26 809

Tuet ja avustukset 552 500 1 026 934 474 434

Muut toimintatuotot 6 493 550 6 109 542 -384 008

Tuotot yhteensä 12 863 120 13 284 927 421 807

Toimintakulut

Henkilöstökulut -15 399 986 -16 013 218 -613 232

Palkat ja palkkiot -10 871 516 -11 350 123 -478 607

Henkilöstösivukulut -4 528 470 -4 663 094 -134 625

Eläkekulut -3 945 203 -3 980 408 -35 205

Muut henkilöstökulut -583 267 -682 686 -99 419

Palveluiden ostot -46 760 380 -45 246 127 1 514 253

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 640 495 -3 640 594 -99

Avustukset -1 741 820 -1 086 716 655 104

Muut kulut -3 420 435 -3 003 042 417 393

Kulut yhteensä -70 963 116 -68 989 698 1 973 418

Toimintakate -58 099 996 -55 704 771 2 395 225

Verotulot 26 755 000 26 485 643 -269 357

Valtionosuudet 32 721 000 32 777 582 56 582

Arvonlisäveron takaisinperintä 0 0 0

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 12 600 31 670 19 070

Muut rahoitustuotot 394 200 411 944 17 744

Korkokulut -129 200 -165 500 -36 300

Muut rahoituskulut -89 700 -78 441 11 259

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 187 900 199 673 11 773

Vuosikate 1 563 904 3 758 128 2 194 224

Poistot ja arvonalentumiset -3 663 368 -3 507 652 155 716

Satunnaiset tuotot ja kulut

Satunnaiset tuotot 0 313 341 313 341

Satunnaiset kulut 0 0

Tilikauden tulos -2 099 463 563 817 2 663 280

Varausten lisäys- 0 0 0

Varausten vähennys + 0 0

Rahastojen lisäys- 0 -1 987

Rahastojen vähennys + 0 11 301 11 301

Tilikauden ali- /ylijäämä -2 099 463 573 131 2 672 594

118

7.3. Investointiosan toteutumisvertailu

TALOUSARVION INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.12.2016

Ta-määräraha Kustannukset % Poikkeama

Investoinnit

Menot 6 479 000 5 555 348 85,74 923 652

Tulot 350 000 74 569 21,31 275 431

NETTO 6 129 000 5 480 779 89,42 648 221

Kohde

Kiinteän omaisuuden hankinta 18811 100 000 30 120 30,12

Kiinteistöjen hankinta 0

Maa- ja vesialueiden ostot 30 120

-Fortum Power and Heat Oy

TULOT Kiinteän omaisuuden myynti 0 34 234

Kiinteistöjen ja maa- ja vesialueiden myynti

Kiinteistöjen myynti

-Takaranta (Piispajärven koulu) 15 199

Maa-alueiden myynti 19 036

-Tonttien myynti

Netto 100 000 -4 114 -4,11 104 114

0

Kunnanhallitus/Talonrakennus 1883100000 1 000 000 1 190 033 119,00 -190 033

Kemet, muutostyöt 61 221

Kiantaman laajennus 1 117 986

Tulikiven ilmastointi 7 502

Hiljaisen kansan vesihuolto 3 325

Tulot yhteensä 0 0 #JAKO/0!

Netto 1 000 000 1 190 033 119,00 -190 033

Kunnanhallitus/Irtain omaisuus 18841 17 000 0 0,00 17 000

Tietohallinto, irtaimisto 17 000 0

Netto 17 000 0 0,00

Kunnanhallitus/Aineeton käyttöomaisuus 18821

Arvopaperit 30 000 0 0,00 30 000

Tulot 0 0

Netto 30 000 0 0,00 30 000

Sivistyslautakunnan irtaimisto 1884200000 326 000 303 309 93,04 22 691

Varhaiskasvatuksen päiväkodin kalusteet 180 000 215 084

Perusopetus: koulut 33 000 24 494

Perusopetus; opetusteknologia laitehankinnat 28 000 27 235

Atk-hankinnat: perusopetuksen ja muut atk-hankinnat 10 000 16 087

Lukion kalusteet (sähköistyvä yo-koe) 15 000 20 410

Kianta-Opiston kalusteet 10 000 0

Nuorisopalvelut; Nuorisotalon kalusteet 50 000 0

Tulot 0 0 0

Netto 326 000 303 309 93,04 22 691

119

Ta-määräraha Kustannukset % Poikkeama TEKNINEN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ

(sis. vesihuoltolaitoksen) Menot 5 006 000 4 031 885 80,54

Tulot 350 000 40 335 11,52

Netto 4 656 000 3 991 550 85,73 664 450

Talonrakennus yhteensä 18832000000, menot 3 685 000 3 017 572 81,89 667 428

Tulot 250 000 26 250 10,50 223 750

Netto 3 435 000 2 991 322 87,08 443 678

Kulut

Talonrakennus 3 625 000 2 951 786 81,43 673 214

Ruukinkankaan kouu, teknisen työn tilan peruskorjaus 200 000 25 187

Karhulanvaaran koulun muutos 333 455

Karhulanvaaran koulun biolämpölaitos 150 000 123 796

Vanhusten hoitokoti 133 272

Terveyskeskus 115 000 42 049

- vesikaton uusiminen

Kuntoutuskodin rakentaminen 1 000 000 667 967

Liikuntahallin peruskorjaus, suunnittelu 50 000 4 147

Taivalalasen päiväkodin rakentaminen 900 000 1 269 479

Kesäteatteri 300 000 110 085

Nuorisotalon peruskorjaus 700 000 34 728

Miilun vesikaton korjaus 50 000 21 085

Alvarin piha-alueen peruskorjaus, suunnittelu 10 000 438

Kirkonkylän aluelämpöverkon rakentaminen 150 000 125 536

Autohuoltamo ammattikoululle 47 121

Ruukinkankaan koulun peruskorjaus 2016-2017 13 441

Asuntojen kunnostus, 1883250000 60 000 65 786 109,64 -5 786

Särkkä 3 65 786

Energiansäästöinvestoinnit, 1883280000 0 0 #JAKO/0! 0

0

Kiinteistöjen pihat, 1883290000 0 0 #JAKO/0! 0

Tuotot 250 000 26 250 0,00 223 750

Kesäteatteri 150 000

Kirkonkylän aluelämpöverkon rakentaminen 50 000

Karhulanvaaran biolämpölaitos 50 000 26 250

JULKINEN KÄYTTÖOMAISUUS yhteensä 18851 830 000 650 368 78,36 179 632

Tulot 35 000 14 085 20 915

Netto 795 000 636 284 80,04 158 716

Kaavateiden rakentaminen, 1885100000 620 000 552 153 236,31 67 847

Pienkohteet 20 000 20 437

Päällystyksien korjaus 75 000 81 701

Sysitien rakentaminen 90 000 78 672

Tervatien rakentaminen 185 000 187 884

Poikkitien rakentaminen 90 000 57 580

Urheilukadun kevyenliikenteen väylän rakentaminen 60 000 67 186

Ahonrannantien päällystys 80 000 58 693

Rantaraitin sillan suunnittelu 20 000

Tievalaistuksen rakentaminen, 188530000 100 000 66 572 66,57 33 428

-peruskorjaukset ja täydennykset 66 572

120

Ta-määräraha Kustannukset % Poikkeama Puistot, torit, leikkikentät, 1885400000, menot 50 000 0 0,00 50 000

Tulot 0

Netto 50 000

Vesirakenteet, 1885500000 60 000 31 644 52,74 28 356

Tulot 35 000 14 085

Netto 25 000 17 559

Emäjoen kalastuspaikka 60 000 31 644

Liikuntapaikat, 1885700000 0 0 0

Tulot 0 0

Netto 0 0 0

Menot 0 0

Tulot 0

1883290000 Kiinteistöjen pihat 0 0 0

Tulot 0 0 0

Netto 0 0 0

IRTAIMISTO, 1884310000 186 000 198 263 -12 263

Pienoistraktori 35 000 44 550

Henkilönostin Dino 55 000 54 070

Liikuntapaikkojen traktori 50 000 83 143

Kalusto, ruokapalvelut 10 000 0

Kalusto, siivouspalvelut 10 000 0

GPS-RTK -kalusto (maastotallennin ja antenni) 26 000 16 500

Tuotot 30 000

ERIYTETTY VESIHUOLTOLAITOS, 18871 305 000 165 682 54,32 139 318

Vesilaitos, 1887100000 100 000 43 950 43,95 56 050

Vesilaitos 0

Tonttiliittymät ja pienkohteet 50 000 3 827

Verkostojen peruskorjaus 50 000 40 122

Tulot 0 0

Tulot yhteensä 0 0 0

Nettomenot vesilaitos 100 000 43 950 43,95 56 050

Viemärilaitos, 1887210000 205 000 121 732 59,38 83 268

Rakentaminen

Tonttiliittymät ja pienkohteet 50 000 2 051

Verkostojen saneeraus 100 000 74 184

Pesiölahden viemäri 55 000 45 497

Tulot: 0 0 0

Nettomenot 205 000 121 732 83 268

Investoinnit yhteensä 6 479 000 5 555 348 85,74 923 652

Investointitulot 350 000 74 569 21,31 275 431

INVESTOINNIT NETTO 6 129 000 5 480 779 89,42 648 221

121

7.4. Rahoitusosan toteutumisvertailu

1000 € Talousarvio Toteutuma Poikkeama

Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta

Tulorahoitus

Vuosikate 1 564 3 758 2 194

Satunnaiset erät 0 313 313

Korjauserät -80 -80

Investoinnit

Käyttöomaisuusinvestoinnit -6 479 -5 555 924

Rahoitusosuudet investointeihin 300 40 -260

Käyttöomaisuuden myyntitulot 114 114

Varsinaisen toiminnan ja investointien

nettokassavirta -4 615 -1 410 3 205

Rahoitustoiminna kassavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset 0 -69 -69

Antolainasaamisten vähennykset 0 0 0

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 000 2 000 0

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 271 -1 294 -23

Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 000 1 000

Oman pääoman muutokset 0 53 53

Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 0 -5 -5

Vaihto-omaisuuden muutos 0 40 40

Pitkäaikaisen saamisten muutos 0 224 224

Lyhytaikaisen saamisten muutos 0 -447 -447

Korottomien velkojen muutos 0 -803 -803

Rahoitustoiminnan nettokassavirta 729 699 -30

Kassavarojen muutos -3 886 -711 3 175

Kassavarojen muutos

Kassavarat 31.12. 3 204 10 701

Kassavarat 1. 1. 7 090 11 412

muutos -3 886 -711

122

7.5. Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien määrärahojen toteutumisesta

Valtuuston hyväksymä sitovuustaso toimielin (tummennettu)

Määrärahat Tuloarviot Netto

2016 sito- Talousarvio Toteuma Poikkeama Talousarvio Toteuma Poikkeama Talousarvio Toteuma Poikkeama Poikkeama %

vuus ylitys -

KÄYTTÖ TALO USO SA

1810 Keskusvaalilautakunta N 1 000 169 831 0 0 0 1 000 169 831 83,06

1811 Tarkastuslautakunta N 21 800 22 731 -931 0 0 0 21 800 22 731 -931 -4,27

1812 Kunnanvaltuusto N 35 500 25 266 10 234 0 0 0 35 500 25 266 10 234 28,83

18130 Kunnanhallitus N 5 819 276 5 300 702 518 574 790 050 931 642 -141 592 5 029 226 4 369 060 660 166 13,13

Kunnanhallitus N 3 064 662 3 147 957 -83 295 74 500 249 269 -174 769 2 990 162 2 898 688 91 474 3,06

Työllisyyden hoitaminen N 1 079 074 1 203 723 -124 649 166 000 438 267 -272 267 913 074 765 456 147 619 16,17

Elinkeinopalvelut N 790 984 606 439 184 545 14 000 20 392 -6 392 776 984 586 048 190 936 24,57

Projektit N 884 556 342 583 541 973 535 550 223 715 311 835 349 006 118 869 230 137 65,94

1818 Maakunnallinen yhteistoiminta E 273 800 273 825 -25 0 0 0 273 800 273 825 -25 -0,01

1819 Sosiaali- ja terveys E 38 000 000 36 726 949 1 273 051 0 0 0 38 000 000 36 726 949 1 273 051 3,35

18400 Sivistyslautakunta N 15 308 422 15 490 445 -182 023 1 462 370 1 714 034 -251 664 13 846 052 13 776 410 69 642 0,50

Sivistyspalvelut+projektit N 154 872 147 717 7 156 1 500 4 290 -2 790 153 372 143 427 9 946 6,48

Varhaiskasvatus N 2 987 250 2 880 840 106 410 292 400 303 162 -10 762 2 694 850 2 577 678 117 172 4,35

Perusopetus N 7 577 320 7 921 375 -344 055 271 260 460 663 -189 403 7 306 060 7 460 712 -154 652 -2,12

Koulul.iltapäivätoiminta N 118 859 102 465 16 394 24 000 17 458 6 543 94 859 85 007 9 852 10,39

Toisen asteen koulutus N 1 116 121 1 125 818 -9 697 4 500 54 041 -49 541 1 111 621 1 071 777 39 844 3,58

Vapaa sivistystyö N 670 990 681 900 -10 910 90 500 113 439 -22 939 580 490 568 461 12 029 2,07

Kulttuuripalvelut N 166 284 194 795 -28 511 9 600 36 850 -27 250 156 684 157 945 -1 261 -0,80

Nuorisotoimi N 546 141 521 937 24 204 283 540 244 611 38 929 262 601 277 326 -14 725 -5,61

Liikuntapalvelut N 1 285 485 1 277 866 7 619 471 270 460 025 11 245 814 215 817 841 -3 627 -0,45

Kirjastopalvelut N 580 351 543 156 37 195 12 000 18 398 -6 398 568 351 524 758 43 593 7,67

Kainuun Musiikkiopisto N 104 750 92 577 12 173 1 800 1 099 701 102 950 91 478 11 472 11,14

1850 Tekninen lautakunta N 10 529 027 10 291 255 237 772 9 347 940 9 330 098 17 842 1 181 087 961 156 219 930 -18,62

Tekninen hallinto ja projektit N 585 001 541 369 43 632 117 160 184 576 -67 416 467 841 356 793 111 048 23,74

Ympäristötekniikka N 2 025 167 1 625 867 399 300 706 000 409 639 296 361 1 319 167 1 216 229 102 939 7,80

T ilapalvelut N 3 928 287 4 017 632 -89 345 5 491 360 5 492 198 -838 -1 563 073 -1 474 566 -88 507 5,66

Lunastussopimukset N 0 0 0 0 64 707 -64 707 0 -64 707 64 707

Liiketoiminta N 266 630 251 759 14 871 80 400 166 757 -86 357 186 230 85 001 101 229 54,36

Ruoka- ja siivouspalvelut N 2 938 521 3 069 205 -130 683 2 953 020 3 012 221 -59 201 -14 499 56 983 -71 482 493,03

Palo- ja pelastustoimi N 785 420 785 424 -4 0 0 785 420 785 424 -4 0,00

1860 Ympäristölautakunta N 291 415 265 388 26 027 123 000 128 607 -5 607 168 415 136 781 31 634 18,78

Hallinto N 22 470 20 878 1 592 0 0 0 22 470 20 878 1 592 7,09

Rakentamisen ohjaus ja valvonta N 109 973 94 040 15 933 60 000 79 019 -19 019 49 973 15 021 34 951 69,94

Ympäristönsuojelu N 108 772 126 203 -17 431 13 000 25 446 -12 446 95 772 100 757 -4 985 -5,20

Asuminen N 50 200 24 267 25 933 50 000 24 142 25 858 200 125 75 37,50

1090 Eriytetty vesihuoltolaitos N 682 876 592 967 89 909 1 139 760 1 180 545 -40 785 -456 884 -587 578 130 694 28,61

KÄYTTÖ TALO US YHTEENSÄ 70 963 116 68 989 698 1 973 418 12 863 120 13 284 927 -421 807 58 099 996 55 704 771 2 395 225 4,12

valtuuston sitovuustasolla ylitys yhteensä (sote ohjeellisesti sitova) -956 0,00

valtuuston sitovuustasolla ylitys pl. Sote 0,00

1880 INVESTO INTIO SA N ylitys -

Kunnanhallitus N 1 147 000 1 220 153 -73 153 0 34 234 -34 234 1 147 000 1 185 919 -38 919 -3,39

Kiinteä omaisuus N 100 000 30 120 69 880 0 34 234 -34 234 100 000 -4 114 104 114 104,11

Talonrakennus/T ilojen hankkiminen N 1 000 000 1 190 033 -190 033 0 0 0 1 000 000 1 190 033 -190 033 -19,00

123

Määrärahat Tuloarviot Netto

2016 sito- Talousarvio Toteuma Poikkeama Talousarvio Toteuma Poikkeama Talousarvio Toteuma Poikkeama Poikkeama %

vuus ylitys -

T ietohallinto,irtaimisto N 17 000 0 17 000 0 0 0 17 000 0 17 000 100,00

Aineeton käyttöomaisuus N 30 000 0 30 000 0 0 0 30 000 0 30 000 100,00

Sivistyslautakunta N 326 000 303 309 22 691 0 0 0 326 000 303 309 22 691 6,96

ATK-hankinnat N 10 000 16 087 -6 087 0 0 0 10 000 16 087 -6 087 -60,87

Perusopetus, koulut N 33 000 24 494 8 506 0 0 0 33 000 24 494 8 506 25,78

Perusopetuksen opetusteknologia, laitehankinnatN 28 000 27 235 765 0 0 0 28 000 27 235 765 2,73

Lukion kalusto, sähköistyvä yo-koe N 15 000 20 410 -5 410 0 0 0 15 000 20 410 -5 410 36,06

Leikkimökit, varhaiskasvatus N 180 000 215 084 -35 084 0 0 0 180 000 215 084 -35 084 19,49

Nuorisopalvelut, nuorisotalon kalusteet N 50 000 0 50 000 0 0 0 50 000 0 50 000 -100,00

Kianta-Opisto: kalusteet N 10 000 0 10 000 0 0 0 10 000 0 10 000 -100,00

Tekninen lautakunta(sis.vesi-ja viemäril) N 5 006 000 4 031 885 974 115 350 000 40 335 309 665 4 656 000 3 991 550 664 450 14,27

Talonrakennus*) N 3 685 000 3 017 572 667 428 250 000 26 250 223 750 3 435 000 2 991 322 443 678 12,92

Kaavateiden rakentaminen*) N 620 000 552 153 67 847 35 000 0 35 000 585 000 552 153 32 847 -5,61

T ievalaistuksen rakentaminen*) N 100 000 66 572 33 428 0 0 0 100 000 66 572 33 428 33,43

Puistot, torit , leikkikentät* N 50 000 0 50 000 0 0 0 50 000 0 50 000 100,00

Vesirakenteet*) N 60 000 31 644 28 356 35 000 14 085 20 915 25 000 17 559 7 441 29,77

Liikuntapaikat N 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kiinteistöjen pihat N 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Teknisen toimen irtaimisto*) N 186 000 198 263 -12 263 30 000 0 30 000 156 000 198 263 -42 263 -27,09

Vesilaitos*) N 100 000 43 950 56 050 0 0 0 100 000 43 950 56 050 56,05

Viemärilaitos*) N 205 000 121 732 83 268 0 0 0 205 000 121 732 83 268 40,62

INVESTO INNIT YHTEENSÄ 6 479 000 5 555 348 923 652 350 000 74 569 275 431 6 129 000 5 480 779 648 221 10,58

*Luettelo rakennuskohteista investointiosan toteutumisvertailussa.

Tulo merkitty -

tässä osiossa

TULO SLASKELMAO SA alitus -

Verotulot B 26 755 000 26 485 643 269 357 -26 755 000 -26 485 643 -269 357 -1,01

Valtionosuudet B 32 721 000 32 777 582 -56 582 -32 721 000 -32 777 582 56 582 0,17

Korkotuotot B 12 600 31 670 -19 070 -12 600 -31 670 19 070 151,35

Muut rahoitustuotot E 394 200 411 944 -17 744 -394 200 -411 944 17 744 4,50

Korkokulut B 129 200 165 500 -36 300 0 129 200 165 500 -36 300 -28,10

Muut rahoituskulut E 89 700 78 441 11 259 0 89 700 78 441 11 259 12,55

TULO SLASKELMAO SA YHTEENSÄ 218 900 243 941 -25 041 59 882 800 59 706 840 175 960 -59 663 900 -59 462 898 -201 002

RAHO ITUSO SA

Satunnaiset erät E 0 313 341 -313 341 0 -313 341 313 341

Antolainojen vähennys B 0 0 0 0 0 0 0 0

Antolainojen lisäys B 0 0 0 69 065 -69 065 0 -69 065 69 065

Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -1 271 000 -1 293 797 22 797 0 -1 271 000 -1 293 797 22 797 1,79

Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 2 000 000 2 000 000 0 0 0 0 2 000 000 2 000 000 0

Lyh.aikaisten lainojen vähennys E 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lyh.aikaisten lainojen lisäys E 0 1 000 000 -1 000 000 0 -1 000 000 1 000 000

Oman pääoman muutos E 0 0 0 52 725 -52 725 0 -52 725 52 725

Muut maksuvalmiuden muutokset E 0 991 180 -991 180 0 0 991 180 -991 180

RAHO ITUSO SA YHTEENSÄ E 729 000 1 697 384 -968 384 0 1 435 131 -1 435 131 729 000 262 253 466 747 -64,03

YHTEENSÄ KAIKKI 78 390 016 76 486 370 1 903 645 73 095 920 74 501 467 -1 405 547 5 294 096 1 984 904 -3 309 192

Sitovuus N = Netto, B = Brutto, E = Ei sitova

124

8. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT

8.1. Kunnan tuloslaskelma

Ulkoiset

1.1-31.12.2016 1.1-31.12.2015

Toimintatuotot

Myyntituotot 3 545 876,71 3 404 129,78

Maksutuotot 805 004,86 802 785,80

Tuet ja avustukset 1 026 934,49 853 087,90

Muut toimintatuotot 3 776 730,49 9 154 546,55 3 619 902,53 8 679 906,01

Valmistus omaan käyttöön 0,00 0,00

Toimintakulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -11 350 123,43 -11 479 184,66

Henkilösivukulut

Eläkekulut -3 980 407,83 -4 216 712,73

Muut henkilösivukulut -682 686,27 -579 975,48

Palvelujen ostot -43 383 903,48 -44 129 968,01

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 586 164,44 -3 651 394,30

Avustukset -1 086 716,02 -1 258 351,56

Muut toimintakulut -789 315,67 -64 859 317,14 -531 892,74 -65 847 479,48

Toimintakate -55 704 770,59 -57 167 573,47

Verotulot 26 485 643,42 27 382 825,00

Valtionosuudet 32 777 582,00 32 947 059,00

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 31 670,47 28 376,20

Muut rahoitustuotot 411 944,01 1 683 067,07

Korkokulut -165 500,24 -136 645,99

Muut rahoituskulut -78 441,20 199 673,04 -506 803,36 1 067 993,92

Vuosikate 3 758 127,87 4 230 304,45

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -3 499 493,90 -3 220 251,34

Arvonalentumiset -8 158,07 -3 507 651,97 0,00 -3 220 251,34

Satunnaiset erät

Satunnaiset tuotot 313 340,63 0,00

Satunnaiset kulut 0,00 313 340,63 0,00 0,00

Tilikauden tulos 563 816,53 1 010 053,11

Poistoeron lisäys n(-) tai vähennys (+) 0,00 0,00

Varausten lisäys- tai vähennys + 0,00 0,00

Rahastojen lisäys- -1 986,60 -9 491,25

Rahastojen vähennys + 11 300,74 17 745,89

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 573 130,67 1 018 307,75

125

8.2. Kunnan rahoituslaskelma

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015

Varsinaisen toiminnan ja investointien

kassavirta

Tulorahoitus

Vuosikate 3 758 127,87 4 230 304,45

Satunnaiset erät 313 340,63 0,00

Tulorahoituksen korjauserät -80 085,89 3 991 382,61 -32 741,35 4 197 563,10

Investoinnit

Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 555 347,66 -7 522 853,93

Rahoitusosuudet investointeihin 40 334,64 48 750,00

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 114 090,00 -5 400 923,02 58 032,84 -7 416 071,09

Varsinaisen toiminnan ja investointien

nettokassavirta -1 409 540,41 -3 218 507,99

Rahoitustoiminnan kassavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset -69 064,85 0,00

Antolainasaamisten vähennykset 0,00 -69 064,85 0,00 0,00

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 000 000,00 0,03

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 293 796,60 -1 338 695,43

Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 000 000,00 1 706 203,40 0,00 -1 338 695,40

Oman pääoman muutokset 52 725,19

Muut maksuvalmiuden muutokset

Toimeksiantojen varojen ja pääomien

muutokset -4 563,96 838,92

Vaihto-omaisuuden muutos 40 000,00 -40 000,00

Pitkäaikaisten saamisten muutos 223 996,46 110 517,32

Lyhytaikaisten saamisten muutos -447 198,53 2 053 079,53

Korottomien velkojen muutos -803 414,07 -991 180,10 508 551,47 2 632 987,24

Rahoitustoiminnan nettokassavirta 698 683,64 1 294 291,84

Kassavarojen muutos -710 856,77 -1 924 216,15

Kassavarojen muutos

Kassavarat 31.12. 10 701 416,98 11 412 273,75

Kassavarat 1. 1. -11 412 273,75 -710 856,77 -13 336 489,90 -1 924 216,15

126

8.3. Kunnan tase

VASTAAVAA 2016 2015

PYSYVÄT VASTAAVAT 63 398 026,00 61 355 604,21

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 902,78 8 106,53

Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 23 333,33

Ennakkomaksut

Aineelliset hyödykkeet 53 149 786,13 51 145 892,11

Maa- ja vesialueet 6 393 574,51 6 382 490,23

Rakennukset 34 914 944,34 34 544 350,72

Kiinteät rakenteet ja laitteet 8 550 493,55 8 552 112,84

Koneet ja kalusto 870 198,61 671 088,94

Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 2 420 575,12 995 849,38

Sijoitukset 10 247 337,09 10 178 272,24

Osakkeet ja osuudet 9 295 429,96 9 295 429,96

Joukkovelkakirjasaamiset 0,00 0,00

Lainasaamiset 882 842,28 882 842,28

Muut saamiset 69 064,85 0,00

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0,00 0,00

Valtion toimeksiannot 0,00 0,00

Muut toimeksiantojen varat

VAIHTUVAT VASTAAVAT 13 766 803,94 14 294 458,64

Vaihto-omaisuus 0,00 40 000,00

Ennakkomaksut 0,00 0,00

Saamiset 3 065 386,96 2 842 184,89

Pitkäaikaiset saamiset 1 209 977,62 1 433 974,08

Myyntisaamiset 438 596,34 553 843,28

Lainasaamiset 771 381,28 880 130,80

Muut saamiset 0,00 0,00

Siirtosaamiset 0,00 0,00

Lyhytaikaiset saamiset 1 855 409,34 1 408 210,81

Myyntisaamiset 696 347,92 776 928,10

Lainasaamiset 4 000,00 0,00

Muut saamiset 279 100,41 378 261,81

Siirtosaamiset 875 961,01 253 020,90

Rahoitusarvopaperit 9 721 702,95 9 325 278,45

Osakkeet ja osuudet

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 9 721 702,95 9 325 278,45

Joukkovelkakirjalainasaamiset

Muut arvopaperit

Rahat ja pankkisaamiset 979 714,03 2 086 995,30

VASTAAVAA YHTEENSÄ 77 164 829,94 75 650 062,85

127

VASTATTAVAA 2016 2015

OMA PÄÄOMA 59 641 146,39 59 024 604,67

Peruspääoma 37 223 659,06 37 223 659,06

Liittymismaksurahasto 0,00 0,00

Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00

Muut omat rahastot 4 304 602,12 4 313 916,26

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 17 539 754,54 16 468 721,60

Tilikauden yli-/alijäämä 573 130,67 1 018 307,75

POISTOERO

JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET

Poistoero 0,00 0,00

Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00

PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 0,00

Eläkevaraukset 0,00 0

Muut pakolliset varaukset 0,00 0,00

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 27 794,10 32 358,06

Valtion toimeksiannot 0,00 0,00

Lahjoitusrahastojen pääomat 27 794,10 32 358,06

Muut toimeksiantojen pääomat

VIERAS PÄÄOMA 17 495 889,45 16 593 100,12

Pitkäaikainen 11 499 458,73 10 762 941,09

Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 10 136 050,00 9 311 898,00

Lainat julkisyhteisöiltä 601 983,56 719 932,17

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot 0,00 0,00

Ostovelat 0,00 0,00

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat 761 425,17 731 110,92

Siirtovelat

Lyhytaikainen 5 996 430,72 5 830 159,03

Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 909 182,00 909 182,00

Lainat julkisyhteisöiltä 117 948,65 117 948,64

Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00

Saadut ennakot 67 959,01 98 290,69

Ostovelat 1 712 200,88 1 655 011,27

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat 223 911,69 211 788,35

Siirtovelat 1 965 228,49 2 837 938,08

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 77 164 829,94 75 650 062,85

128

8.4. Konsernin tuloslaskelma

Tilikausi Tilikausi

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015

Toimintatuotot 51 561 729,78 51 885 200,57

Toimintakulut -104 638 519,71 -106 655 350,41

Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 0,00 0,00

Toimintakate -53 076 789,93 -54 770 149,84

Verotulot 26 418 925,13 27 271 734,73

Valtionosuudet 32 777 582,00 32 947 059,00

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 23 624,59 36 452,42

Muut rahoitustuotot 441 553,61 1 709 892,43

Korkokulut -290 684,38 -300 000,33

Muut rahoituskulut -98 025,72 -533 420,84

Vuosikate 6 196 185,30 6 361 567,57

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -5 299 982,19 -4 999 188,13

Omistuksen eliminointierot 0,00 0,00

Arvonalentumiset 0,00 -5 299 982,19 0,00 -4 999 188,13

Satunnaiset erät +/- 344 813,82 51 384,80

Tilikauden tulos 1 241 016,93 1 413 764,24

Tilinpäätössiirrot -38 670,71 9 539,26

Tilikauden verot 0,00 0,00

Laskennalliset verot -130 740,00 0,00

Valmistus omaan käyttöön -2 434,79 0,00

Vähemmistöosuudet 9 288,46 13 116,20

Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 1 078 459,89 1 436 419,70

129

8.5. Konsernin rahoituslaskelma

2016 2015

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 6 196 185,30 6 361 567,57

Satunnaiset erät 344 813,82 0,00

Tilikauden verot 0,00 0,00

Tulorahoituksen korjauserät -113 945,60 24 863,37

6 427 053,52 6 386 430,94

Investointien rahavirta

Investointimenot -7 329 501,23 -8 983 442,63

Rahoitusosuudet investointimenoihin 201 547,45 52 198,93

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 115 126,94 71 577,48

-7 012 826,84 -8 859 666,22

Toiminnan ja investointien rahavirta -585 773,32 -2 473 235,28

Rahoituksen rahavirta

Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset -118 748,85 -42 609,65

Antolainasaamisten vähennykset 2 628,98 0,00

-116 119,87 -42 609,65

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 003 741,92 911 141,53

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -2 253 629,47 -2 317 342,49

Lyhytaikaisten lainojen muutos 2 242 753,33 -1 515,76

1 992 865,78 -1 407 716,72

Oman pääoman muutokset 50 166,16 0,00

Muut maksuvalmiuden muutokset

Muut velat muille 0,00 79 548,00

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 3 039,28 -13 393,64

Vaihto-omaisuuden muutos 36 059,83 -45 650,81

Saamisten muutos -103 872,57 1 148 841,79

Korottomien velkojen muutos -914 860,08 -329 844,99

-929 467,38 839 500,35

Rahoituksen rahavirta 947 278,53 -610 826,02

Rahavarojen muutos 361 505,21 -3 084 061,30

Rahavarojen muutos

Rahavarat 31.12. 14 216 152,55 13 854 647,38

Rahavarat 1.1. 13 854 647,34 16 938 708,64

361 505,21 -3 084 061,26

130

8.6. Konsernin tase

2016 2015

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 69 104 053,82 67 174 618,57

Aineettomat hyödykkeet 428 993,21 504 639,41

Aineettomat oikeudet 110 202,20 157 729,74

Konserniliikearvo

Muut pitkävaikutteiset menot 307 728,85 346 909,67

Ennakkomaksut 11 062,16

Aineelliset hyödykkeet 68 031 821,02 66 157 460,95

Maa- ja vesialueet 6 829 904,45 6 802 940,10

Rakennukset 44 742 788,79 45 085 435,75

Kiinteät rakenteet ja laitteet 10 800 339,51 10 919 752,74

Koneet ja kalusto 1 535 641,43 1 335 604,82

Muut aineelliset hyödykkeet 3 784,70 5 668,51

Ennakkomaksut ja keskeneräiset 4 119 362,14 2 008 059,03

Sijoitukset 643 239,59 512 518,21

Osakkuusyhteisöosuudet -95 961,57 20 585,61

Muut osakkeet ja osuudet 273 872,52 154 331,03

Joukkovelkakirjalainasaamiset 0,00 0,00

Muut lainasaamiset 228 745,35 337 601,57

Muut saamiset 236 583,29

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 685 509,25 491 445,61

Valtion toimeksiannot 96 789,31 65 221,37

Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 16 299,69 16 299,69

Muut toimeksiantojen varat 572 420,25 409 924,55

VAIHTUVAT VASTAAVAT 18 723 625,71 18 441 475,16

Vaihto-omaisuus 205 402,04 241 461,87

Saamiset 4 302 071,12 4 345 365,92

Pitkäaikaiset saamiset 419 777,13 476 676,97

Myyntisaamiset 438 596,34 554 234,54

Lainasaamiset -18 819,21 -103 863,85

Muut saamiset 0,00 26 306,28

Siirtosaamiset 0,00 0,00

Lyhytaikaiset saamiset 3 882 293,99 3 868 688,95

Myyntisaamiset 2 026 367,60 2 159 242,59

Lainasaamiset 12 544,04 5 455,47

Muut saamiset 721 766,58 718 192,61

Siirtosaamiset 1 121 615,77 985 798,28

Rahoitusarvopaperit 9 721 702,95 9 325 278,45

Osakkeet ja osuudet

Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 9 721 702,95 9 325 278,45

Joukkovelkakirjalainasaamiset

Muut arvopaperit

Rahat ja pankkisaamiset 4 494 449,60 4 529 368,92

VASTAAVAA YHTEENSÄ 88 513 188,78 86 107 539,34

131

2016 2015

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 54 495 021,58 53 325 236,33

Peruspääoma 37 223 659,06 37 223 659,06

Osuus kuntayht. oman pääoman lisäyksestä

Liittymismaksurahasto

Arvonkorotusrahasto 84 052,14 84 093,97

Muu oma pääoma 4 832 090,75 4 793 420,04

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 11 276 759,74 9 787 643,56

Tilikauden yli-/alijäämä 1 078 459,89 1 436 419,70

VÄHEMMISTÖOSUUDET 38 932,24 48 150,21

KONSERNIRESERVI

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET

VARAUKSET 0,00 0,00

Poistoero 0,00 0,00

Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00

PAKOLLISET VARAUKSET 563 816,87 590 556,78

Eläkevaraukset

Muut pakolliset varaukset 563 816,87 590 556,78

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 734 090,27 536 987,35

Valtion toimeksiannot 537 169,78 435 469,47

Lahjoitusrahastojen pääomat 64 907,17 68 954,96

Muut toimeksiantojen pääomat 132 013,32 32 562,92

VIERAS PÄÄOMA 32 681 327,82 31 606 608,67

Pitkäaikainen 17 089 926,58 17 122 346,02

Joukkovelkakirjalainat

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 11 178 359,57 10 997 511,60

Lainat julkisyhteisöiltä 4 993 298,54 5 424 034,06

Lainat muilta luotonantajilta 1 794 410,72 1 780 078,01

Saadut ennakot

Ostovelat 1 612,42

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat -877 754,67 -1 079 277,65

Siirtovelat

Lyhytaikainen 15 591 401,24 14 484 262,65

Joukkovelkakirjalainat 1 284 620,00

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 937 374,48 1 979 241,16

Lainat julkisyhteisöiltä 150 086,71 150 086,70

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot 86 753,74 116 015,05

Ostovelat 3 445 734,16 4 321 246,66

Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat 785 677,36 745 455,28

Siirtovelat 6 230 878,79 6 628 853,80

Laskennallinen verovelka 670 276,00 543 364,00

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 88 513 188,78 86 107 539,34

132

8.7. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tuloslaskelma

VESIHUOLTOLAITOS

TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2016 01.01.-31.12.2015

Sisältää sisäiset erät

Liikevaihto 1 180 545,45 1 187 906,75

Varastojen lisäys+ tai vähennys - 0,0 0,0

Valmistus omaan käyttöön 0,0 0,0

Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 280,00

1 180 545,45 1 188 186,75

Materiaalit ja palvelut

Aineet ja tarvikkeet

Ostot tilikauden aikana -210 933,23 -220 952,23

Varastojen lisäys+ vähennys- 0,0 -210 933,23 0,0 -220 952,23

Palvelujen ostot -189 814,60 -183 154,32

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -145 456,36 -158 388,54

Henkilöstösivukulut

Eläkekulut -38 367,48 -41 743,53

Muut henk.sivukulut -8 395,51 -192 219,35 -7 710,05 -207 842,12

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -408 481,11 -407 184,01

Arvonalentumiset 0,0 -408 481,11 0,0 -407 184,01

Liiketoiminnan muut kulut

Liikeyli-/alijäämä 179 097,16 169 054,07

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 0,0 0,0

Muut rahoitustuotot 0,0 0,0

Korkokulut 0,0 0,0

Korvaus jäännöspääomasta*) -21 635,30 -38 588,28

Muut rahoituskulut

Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä 157 461,86 130 465,79

Satunnaiset tuotot ja -kulut

Satunnaiset tuotot

Satunnaiset kulut

Yli-/alijäämä ennen varauksia 157 461,86 130 465,79

Poistoeron lisäys - tai vähennys +

Varausten lisäys- tai vähennys +

Tilikauden yli-/alijäämä 157 461,86 130 465,79

*Korvaus jäännöspääomasta=talousarviovuotta edeltävän vuoden 12 kk:n EB 30.6 + 0,5 %.

Vuosi 2016 2015

Ed.tp:n jäännöspääoma 3 263 243,32 3 809 306,60

Korko (12 kk:n Eb 30.6. + 0,5 %) 0,663 1,013

Jäännöspo:n korko* 21 635,30 38 588,28

133

8.8. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen rahoituslaskelma

VESIHUOLTOLAITOS

RAHOITUSLASKELMA 2016 31.12.2016 31.12.2015

Tulorahoitus

Liikeyli-/alijäämä 179 097,06 169 054,07

Poistot ja arvonalentumiset 408 481,11 407 184,01

Rahoitustuotot ja -kulut -21 635,30 -38 588,28

Satunnaiset erät

Muut tulorahoituksen korjauserät

Sisäiset tuotot -163 408,04 -171 837,32

Sisäiset kulut 19 063,45 421 598,28 19 466,13 385 278,61

Investoinnit

Käyttöomaisuusinvestoinnit -165 681,78 -90 758,64

Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00

Käyttöomaisuuden myyntitulot 0,00 0,00

Sisäiset katteet

Tulorahoitus ja investoinnit, netto 255 916,50 294 519,97

Rahoitustoiminta

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00

Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,00 0,00

Lyhytaikaisten lainojen muutos 0,00 0,00 0,00 0,00

Oman pääoman muutokset 0,00 0,00

Muut maksuvalmiuden muutokset

Vaihto-omaisuuden muutos

Pitkäaikaisten saamisten muutos

Lyhytaikaisten saamisten muutos 22 834,15 1 827,03

Korottomien velkojen muutos 17 692,96 482,55

Liittymismaksujen muutos 30 314,25 16 785,08

Rahoitustoiminta netto 70 841,36 2 309,58

Vaikutus kunnan kassavaroihin 326 757,86 296 829,55

134

8.9. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tase

VESIHUOLTOLAITOS

2016 2015

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT 3 842 618,37 4 085 417,70

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

Muut pitkävaikutteiset menot

Ennakkomaksut

Aineelliset hyödykkeet 3 842 618,37 4 085 417,70

Maa- ja vesialueet 0,00 0,00

Rakennukset 210 636,94 231 170,10

Kiinteät rakenteet ja laitteet 3 631 981,43 3 854 247,60

Koneet ja kalusto 0,00 0,00

Muut aineelliset hyödykkeet

Ennakkomaksut ja keskeneräiset 0,00 0,00

Sijoitukset 0,00 0,00

Osakkeet ja osuudet 0,00 0,00

Joukkovelkakirjasaamiset 0,00 0,00

Lainasaamiset 0,00 0,00

Muut sijoitukset 0,00 0,00

VAIHTUVAT VASTAAVAT 72 853,78 50 019,63

Vaihto-omaisuus

Saamiset 72 853,78 50 019,63

Pitkäaikaiset saamiset

Myyntisaamiset

Lainasaamiset

Muut saamiset

Siirtosaamiset

Lyhytaikaiset saamiset 72 853,78 50 019,63

Myyntisaamiset 72 853,78 50 019,63

Lainasaamiset

Muut saamiset

Siirtosaamiset

VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 915 472,15 4 135 437,33

135

2016 2015

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA 3 125 736,72 3 393 709,11

Jäännöspääoma 2 968 274,86 3 263 243,32

Liittymismaksurahasto

Arvonkorotusrahasto

Tilikauden yli-/alijäämä 157 461,86 130 465,79

POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET

Poistoero 0,00 0,00

Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00

PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 0,00

Eläkevaraukset

Muut pakolliset varaukset 0 0

VIERAS PÄÄOMA 789 735,43 741 728,22

Pitkäaikainen 750 274,01 719 959,76

Joukkovelkakirjalainat

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00

Lainat julkisyhteisöiltä

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot

Ostovelat

Muut velat/liittymismaksut 750 274,01 719 959,76

Siirtovelat

Lyhytaikainen 39 461,42 21 768,46

Joukkovelkakirjalainat

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00

Lainat julkisyhteisöiltä

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot

Ostovelat 39 461,42 21 768,46

Muut velat

Siirtovelat

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 915 472,15 4 135 437,33

136

9. LIITETIEDOT

9.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Tilinpäätöksen liitetiedot

Tilinpäätöksen liitetiedot on laadittu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2016 antaman kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen liitetietojen yleisohjeen mukaisesti. Tilinpäätöksen liitetietojen numerointi vastaa yleisohjeen liitetietonumerointia.

Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja –menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja –menetelmät

Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Suoriteperusteesta poike-

ten verotulot on kirjattu niiden tilitysajankohdan mukaisesti ao. tilikaudelle.

Pysyvät vastaavat

Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poisto-suunnitelman perusteet kunnanvaltuusto on hyväksynyt 23.9.1996. Kunnanvaltuusto on täydentänyt poistosuunnitelmaa 9.11.2010 § 43 ja 13.11.2012 § 42. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelma-poistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukais-ten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Ar-vostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan.

Vaihto-omaisuus

Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon.

Rahoitusomaisuus

Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköi-seen luovutushintaan. Johdannaiset sisältävät koronvaihtosopimuksen. Koronvaihtosopimus on tehty suojaamistarkoituk-sessa. Kunta on sitonut pitkäaikaisten lainojen vaihtuvan koron koronvaihtosopimuksella kiinteään korkoon. Sopimus on voimassa 17.7.2025 asti. Pysyvien vastaavien aineellisten hyödykkeiden hankintaan saadut rahoitusavustukset on merkitty ao. hyödykkeen hankintamenon vähennykseksi.

137

2. Tuloslaskelman ja taseen esittämistavat ovat Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeiden mukaiset

eikä niiden esittämistapaa ei ole muutettu edellisestä tilikaudesta. 3. Tilinpäätökseen ei ole tehty oikaisuja edelliseltä tilikaudelta esitettäviin tietoihin.

4. Edellistä tilikautta koskevat tiedot ovat pääosin vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kans-

sa.

5. Tilinpäätökseen ei sisälly aikaisempiin tilikausiin kohdistuvien tuottojen, kulujen eikä virheiden korja-uksia.

6. Yksittäisiin tase-eriin ei sisälly osia, jotka koskevat useaa tase-erää.

7. Suomussalmen kunnalla ei ole ulkomaanrahan määräisiä saamisia eikä velkoja.

Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kunnan tytäryhteisöt:

Asunto-osakeyhtiö Hirvikangas

Asunto-osakeyhtiö Kuntopolku (72 %)

Asunto-osakeyhtiö Marjakangas

Asunto-osakeyhtiö Suomussalmen Ämmäntaival

Kiinteistöosakeyhtiö Suomussalmen Vuokratalot

Suomussalmen Energia Oy Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä:

Kainuun Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä

Kainuun Jätehuollon kuntayhtymä Eko-Kymppi

Kainuun liitto -kuntayhtymä Konsernitilinpäätökseen ei ole yhdistetty osakkuusyhteisöosakkeita, –osuuksia eikä yhteistyöosakkeita, koska kunnan omistusosuus ko. yhteisöissä on vähäinen (Asunto-osakeyhtiö Mäntyrinne 18,4 %, Suo-mussalmen Jäähalli Oy 16,1 %, Kiinteistö Oy Ämmänsaaren Toritalo 19,1 %). Yhdistelemättä jättämisellä on vain vähäinen merkitys konsernin omaan pääomaan. Sisäiset liiketapahtumat Konsernitilinpäätös ja sen liitetiedot on laadittu tytäryhteisöjen ja kuntayhtymien tilinpäätösten yhdistel-mänä. Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konser-niyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty. Keskinäisten omistusten eliminointi Kunnan ja sen tytäryhtiöiden keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.

Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöiden käyttöomaisuuden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi. Jäännösarvojen edellisten tilikausien ero kirjattu tytäryhteisön oman pääoman erää ”Voitto/Tappio edelli-siltä tilikausilta” vastaan. Tilikauden ero ”tilikauden Voitto/Tappio tiliä” vastaan.

Kuntayhtymät ja yhteisyhteisöt Kuntayhtymien ja yhteisyhteisöjen taseet ja niiden liitetiedot on yhdistelty lukuarvoltaan omistusosuuden mukaan.

138

9.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot

Liitetieto 6 Toimintatuotot tehtäväalueittain

2016 2015 2016 2015

36 165 697,27 35 442 389,70 915 903,26 494 455,29

6 221 954,29 5 967 703,68 0,00 0,00

0,00 0,00 1 568 463,32 1 737 288,21

7 564 398,74 8 891 765,33 3 171 963,04 2 996 996,40

1 599 990,97 1 583 002,29 3 498 216,93 3 451 166,11

51 552 041,27 51 884 861,00 9 154 546,55 8 679 906,01

Muut palvelut

Toimintatuotot yhteensä

Konserni

Yleishallinto

Kunta

Opetus- ja kulttuuripalvelut

Yhdyskuntapalvelut

Sosiaali- ja terveyspalvelut

Liitetieto 7

Verotulojen erittely

2016 2015

Kunnan tulovero 21 330 321,50 21 961 187,32

Osuus yhteisöveron tuotosta 2 561 781,78 2 942 017,32

Kiinteistövero 2 593 540,14 2 479 620,36

Muut verotulot 0,00 0,00

Verotulot yhteensä 26 485 643,42 27 382 825,00 Liitetieto 8

Valtionosuuksien erittely

2016 2015

Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 27 476 349,00 27 565 966,00

Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (+/-) 5 996 788,00 6 193 056,00

Järjestelmämuutoksen tasaus (+/-) 0,00 0,00

Opetus - ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet -695 555,00 -811 963,00

Harkinnanvarainen rahoitusavustuksen korotus 0,00 0,00

Valtionosuudet yhteensä 32 777 582,00 32 947 059,00 Liitetieto 9

Palvelujen ostojen erittely

2016 2015

Asiakaspalvelujen ostot 38 041 110,21 38 730 528,48

Muiden palvelujen ostot 5 342 793,27 5 399 439,53

Kunnan palvelujen ostot yhteensä 43 383 903,48 44 129 968,01

Kunta

Liitetieto 10 Suomussalmen kunta ei ole antanut tukia valtuustoryhmille.

139

Liitetieto 11

Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista

Käyttöomaisuus

Käyttöomaisuuden poistojen määrittämisessä on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa.

Poistosuunnitelmaan poistoajat on arvioitu taloudellisen pitoajan mukaan.

Poistot lasketaan hankintamenosta tasapoistoina. Arvioidut poistoajat ja

niitä vastaavat poistomenetelmät ovat:

Poistoperusteet hyväksytty KV 23.9.1996 § 49 ja täydennetty KV 9.11.2010* ja 13.11.2012**

Aineettomat hyödykkeet Poistomenetelmä

Aineettomat oikeudet Tasapoisto 3 vuotta

Muut pitkävaikutteiset menot Tasapoisto 3 vuotta

Perustamis- ja järjestelymenot Tasapoisto 3 vuotta

Tutkimus- ja kehittämismenot Tasapoisto 3 vuotta

Konserniliikearvo Tasapoisto 3 vuotta

Liikearvo Tasapoisto 5 vuotta

Atk-ohjelmistot Tasapoisto 5 vuotta

* Vuokrahuoneistojen ja rak. peruskorjaus Tasapoisto

enintään 20 vuotta

100500 Muut Tasapoisto 3 vuotta

Aineelliset hyödykkeet

Kom-luokka Rakennukset ja rakennelmat

111000 111000 Asuinrakennukset Tasapoisto 30 vuotta

111000 111000 Asuinrakennukset Tasapoisto 30 vuotta

111500 111500 Hallinto- ja laitosrakennukset Tasapoisto 30 vuotta

** v. 2012 ja sen jälkeen valm. 20 v. Tasapoisto 20 vuotta

112000 112000 Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 20 vuotta

112300 112300 Muut rakennukset (varasto- ja huoltorak.) Tasapoisto 15-20 vuotta

112320 112300 Vapaa-ajan rakennukset Tasapoisto 20 vuotta

112330 112300 Talousrakennukset Tasapoisto 15 vuotta

Kiinteät rakenteet ja laitteet

113010 113000 Katujen rakentaminen Tasapoisto 15 vuotta

113040 113000 Katujen päällystäminen Tasapoisto 15 vuotta

113050 113000 Puistot ym.virkistysalueet Tasapoisto 15 vuotta

113080 113000 Urheilualueet, ladut ja pallokentät Tasapoisto 15 vuotta

113130 113000 Venesatamat Tasapoisto 10 vuotta

113200 113000 Muut maa- ja vesirakenteet Tasapoisto 15 vuotta

114001 114000 Ulkovalaistuslaitteet Tasapoisto 15 vuotta

114040 114000 Kaukolämpöverkko Tasapoisto 20 vuotta

114010 Vesijohtoverkostot Tasapoisto 30 vuotta

114020 Viemäriverkostot Tasapoisto 30 vuotta

115000 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet Tasapoisto 15 vuotta

Koneet ja kalusto

116000 Kuljetusvälineet Tasapoisto 5 vuotta

117030 117000 Sairaala-, terveydenh.- yms. laitteet Tasapoisto 5 vuotta

117040 117000 Atk-laitteet Tasapoisto 3 vuotta

117020 117000 Muut kevyet koneet Tasapoisto 5 vuotta

117001 117000 Muut liikkuvat työkoneet Tasapoisto 5 vuotta

117050 117000 Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3 vuotta

140

Liitetieto 12

Pakollisten varausten muutokset

2016 2015 2016 2015

Muut pakolliset varaukset

Takuuvaraus 0,00 0,00 0,00 0,00

Vahingonkorvausvaraus 0,00 0,00 0,00 0,00

Vuokravastuut käyttämättömistä tiloista 0,00 0,00 0,00 0,00

Ympäristövastuut 0,00 0,00 0,00 0,00

Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (ky) 482 601,55 522 976,51 0,00 0,00

Maakunnan alijäämän kattaminen 0,00 0,00 0,00 0,00

Pakolliset varaukset yhteensä 482 601,55 522 976,51 0,00 0,00

Konserni Kunta

Liitetieto 13 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot

2016 2015 2016 2015

Muut toimintatuotot

Maa- ja vesialueiden luovutusvoitot 93 381,48 29 815,74 93 381,48 29 815,74

Rakennusten luovutusvoitot 0,00 9 811,20 0,00 9 811,20

Muut luovutusvoitot 0,00 2 841,70

Luovutusvoitot yhteensä 93 381,48 42 468,64 93 381,48 39 626,94

Muut toimintakulut

Takaranta-kiinteistön luovutustappiot 13 295,59 6 794,59 13 295,59 6 794,59

Muut luovutustappiot 0,00 1 621,26 0,00 1 621,26

Luovutustappiot yhteensä 13 295,59 8 415,85 13 295,59 8 415,85

Konserni Kunta

Liitetieto 14 Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely

2016 2015 2016 2015

Satunnaiset tuotot

Lemminkäinen Oyj:n maksamat korvaukset 313 340,63 0,00 313 340,63 0,00

Kainuun Sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä 31 473,19

Satunnaiset tuotot yhteensä 344 813,82 0,00 313 340,63 0,00

Satunnaiset kulut

0,00 0,00 0,00 0,00

Satunnaiset kulut yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

Konserni Kunta

Liitetieto 15

Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely

2016 2015

0,00

626,40 574,20

6 439,91 12 682,17

7 066,31 13 256,37

Osinkotuotot saman konsernin yhteisöistä

Osinkotuotot muista yhteisöistä

Peruspääoman korot kuntayhtymiltä

Yhteensä Liitetieto 16 Poistoeroa ei ole kirjattu.

9.3. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

Liitetieto 17 Kuluksi kirjaamattomia menoja ja pääoma-alennuksia ei ole vuonna 2016.

141

Liitetieto 18

Arvonkorotukset

2016 2015 2016 2015

Maa- ja vesialueet

Arvo 1.1.

Arvonkorotukset

Arvonkorotusten purku

Arvo 31.12.

Rakennukset *

Arvo 1.1. 0,00 1 077 048,36 0,00 1 077 008,21

Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00

Arvonkorotusten purku 0,00 -1 077 048,36 0,00 -1 077 008,21

Arvo 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00

Arvonkorotukset yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

Konserni Kunta

Liitetieto 19 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

Aineet- Muut pitkä- Ennakko- Yhteensä

tomat vaikutteiset maksut

oikeudet menot

8 106,53 23 333,33 0,00 31 439,86

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

7 203,75 23 333,33 0,00 30 537,08

0,00 0,00 0,00 0,00

Aktivoidut korkomenot

902,78 0,00 0,00 902,78

902,78 0,00 0,00 902,78

Poistamaton hankintameno 1.1.

Lisäykset tilikauden aikana

Rahoitusosuudet tilikaudella

Poistamaton hankintameno 31.12.

Arvonkorotukset

Siirrot erien välillä

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

yhteensä 31.12.

Tilikauden poisto

Arvonalennukset ja niiden palautukset

Erittely olennaisista lisäpoistoista

Olennaiset lisäpoistot

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Maa- ja Rakennukset Vesi- ja viemäri- Kiinteät Vesi- ja viemäri- Koneet Ennakko- Yhteensä

vesialueet laitoksen rakenteet laitoksen kiinteät ja maksut ja

rakennukset ja laitteet rakenteet ja laitteet kalusto kesk.er.h.

6 286 928,91 34 313 180,62 231 170,10 4 390 807,07 4 175 799,65 671 088,94 1 044 599,38 51 113 574,67

30 120,00 1 661 494,11 0,00 583 796,23 357 790,00 501 572,20 2 420 575,12 5 555 347,66

0,00 75 000,00 0,00 14 084,64 0,00 0,00 0,00 89 084,64

Vähennykset tilikauden aikana 19 035,72 40 920,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 59 956,05

0,00 1 044 599,38 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 044 599,38 0,00

0,00 2 199 046,38 20 533,16 512 686,29 418 505,14 302 462,53 0,00 3 453 233,50

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aktivoidut korkomenot

6 298 013,19 34 704 307,40 210 636,94 4 447 832,37 4 115 084,51 870 198,61 2 420 575,12 53 066 648,14

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6 298 013,19 34 704 307,40 210 636,94 4 447 832,37 4 115 084,51 870 198,61 2 420 575,12 53 066 648,14

Poistamaton hankintameno 31.12.

Arvonkorotukset

Erittely olennaisista lisäpoistoista

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

yhteensä 31.12.

Aineelliset hyödykkeet

Poistamaton hankintameno 1.1.

Lisäykset tilikauden aikana

Rahoitusosuudet tilikaudella

Siirrot erien välillä

Olennaiset lisäpoistot

Tilikauden poisto

Arvonalennukset ja niiden palautukset

Maa- ja vesialueet erittely

Konserni Kunta

2016 2015 2016 2015

Maa- ja vesialueet

Kiinteistöjen liittymismaksut 95 561,32 95 561,32 95 561,32 95 561,32

Muut maa- ja vesialueet 6 734 343,13 6 802 940,10 6 298 013,19 6 286 928,90

Maa- ja vesialueet yhteensä 6 829 904,45 6 898 501,42 6 393 574,51 6 382 490,22

142

Pysyvien vastaavien sijoitukset

Osakkeet Osakkeet Kunta- Muut Yhteensä Jvk-laina- Saamiset Saamiset Yhteensä

konserni- omistusyht. yhtymä- osakkeet saamiset kunta- muut

yhtiöt yhteisöt osuudet ja osuudet yhtymät yhteisöt

Hankintameno 1.1. 7 286 526,45 84 924,92 1 823 910,07 110 166,06 9 305 527,50 0,00 0,00 0,00 0,00

Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Vähennykset 0,00 0,00 6,84 10 091,00 10 097,84 0,00 0,00 0,00 0,00

Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Hankintameno 31.12. 7 286 526,45 84 924,92 1 823 903,23 100 075,06 9 295 429,66 0,00 0,00 0,00 0,00

Arvonalennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Kirjanpitoarvo 31.12. 7 286 526,45 84 924,92 1 823 903,23 100 075,06 9 295 429,66 0,00 0,00 0,00 0,00

Jvk-muut laina- ja muut saamiset

Liitetieto 20-22 Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt

Nimi Kotipaikka Kunnan Konsernin Kuntakonsernin osuus (1000 €)

omistus- omistus- omasta vieraasta tilikauden

osuus osuus pääomasta pääomasta voitosta/

tappiosta

Tytäryhteisöt

As. Oy Suomussalmen Hirvikangas Suomussalmi 100 % 100 % 622 21 3

As. Oy Suomussalmen Kuntopolku Suomussalmi 72 % 72 % 575 2 -4

As. Oy Suomussalmen Marjakangas Suomussalmi 100 % 100 % 8 438 0

As. Oy Suomussalmen Ämmäntaival Suomussalmi 100 % 100 % 401 10 -3

Kiinteistö Oy Suomussalmen Vuokratalot Suomussalmi 100 % 100 % 1254 6280 0

Suomussalmen Energia Oy Suomussalmi 100 % 100 % 4678 1335 0

Kuntayhtymät

Kainuun sosiaali- ja terveyden- Kajaani 12,84 % 12,84 % 1931 7993 -5

huollon -kuntayhtymä

Kainuun jätehuollon kuntayhtymä Kajaani 12,40 % 12,40 % 79 796 56

Kainuun liitto -kuntayhtymä Kajaani 11,90 % 11,90 % 222 59 56

Osakkuusyhteisöt nimellisarvo

As. Oy Suomussalmen Mäntyrinne Suomussalmi 18,40 % 21 662,60 33 851,57

Suomussalmen Jäähalli Oy Suomussalmi 16,10 % 16 818,79 16 818,79

50 670,36

Yhteisyhteisöt

Kiinteistö Oy Ämmänsaaren Toritalo Suomussalmi 19,10 % 1 665,06 18 34 254,56

Muut osakkeet ja osuudet

Kuntarahoitus Oyj 0,05 % 13 750,00 32500 43 750,00

Kuhmotorg Oy 5 550,20 1000 5 550,20

Neo Industrial B 8 409,40 1000 8 409,40

Tulikivi Oyj, Tulikivi A 706,39 1000 647,52

Suomussalmen Osuuspankki 1 093,22 100

Pohjois-Suomen Koulutuskeskus 840,94 840,94

Osuuskunta Metsäliitto 10 440,00

Luottokunta 150

Kuntien Tiera Oy 9 332,00

79 220,06

Muut osakkeet ja osuudet

Kainuun Etu 12,40 % 20 855,30 248 20 855,30

Kalevala Spirit Oy Ltd, B-osakkeita, myyty vuonna 2015 0,00 % 0,00

Osakepääoma Kirjanpitoarvo

143

Liitetieto 23 Saamisten erittely

Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhyt-

aikaiset aikaiset aikaiset aikaiset

Saamiset tytäryhteisöiltä

Myyntisaamiset 306 860,27 301 474,02

Lainasaamiset 882 842,28 882 842,28

Muut saamiset 315 789,63 282 783,07

Siirtosaamiset 81 000,72 39 177,33

Yhteensä 882 842,28 703 650,62 882 842,28 623 434,42

Saamiset kuntayhtymiltä, joissa

kunta on jäsenenä

Myyntisaamiset 183 651,89 177 902,72

Lainasaamiset

Muut saamiset

Siirtosaamiset 0,00 17 321,75 0,00 54 890,77

Yhteensä 0,00 200 973,64 0,00 232 793,49

Saamiset osakkuus- sekä muilta

omistusyhteysyhteisöiltä

Myyntisaamiset

Lainasaamiset

Muut saamiset

Siirtosaamiset

Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

Saamiset muilta

Myyntisaamiset 438 596,34 696 347,92 553 843,28 776 928,10

Lainasaamiset 771 381,28 880 130,80

Muut saamiset 279 100,41 378 261,81

Siirtosaamiset 190 941,23 195 853,25

Yhteensä 1 209 977,62 1 166 389,56 1 433 974,08 1 351 043,16

Saamiset yhteensä 2 092 819,90 2 071 013,82 2 316 816,36 2 207 271,07

2016 2015

Liitetieto 24

2016 2015 2016 2015

Pitkäaikaiset siirtosaamiset

Menoennakot

Etukäteen maksetut vuokrakulut

Pitkäaikaiset siirtosaamiset yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

Lyhytaikaiset siirtosaamiset

Tulojäämät

Siirtyvät korot 17 321,75 21 108,77

Kelan korvaus työterveyshuollosta 109 737,31 108 801,74 46 000,00 53 000,00

EU-tuet ja avustukset 0,00 0,00 110 274,99 0,00

Muut tulojäämät 282 909,51 841 576,36 256 688,87 178 912,13

Tulojäämät yhteensä 392 646,82 950 378,10 430 285,61 253 020,90

Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 392 646,82 950 378,10 430 285,61 253 020,90

Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät

Konserni Kunta

144

9.4. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot

Liitetieto 25 Oman pääoman erittely

2016 2015 2016 2015

Peruspääoma 1.1. 37 223 659,06 37 223 659,06 37 223 659,06 37 223 659,06

Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Peruspääoma 31.12. 37 223 659,06 37 223 659,06 37 223 659,06 37 223 659,06

Arvonkorotusrahasto 1.1. 0,00 1 077 048,36 0,00 1 077 008,21

Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Vähennykset 0,00 1 077 048,36 0,00 1 077 008,21

Arvonkorotusrahasto 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00

Muut omat rahastot

Vahinkorahaston pääoma 1.1. 403 172,61 416 137,60 403 172,61 416 137,60

Siirrot rahastoon 0,00 0,00 0,00 0,00

Siirrot rahastosta 7 868,74 12 964,99 7 868,74 12 964,99

Vahinkorahaston pääoma 31.12. 395 303,87 403 172,61 395 303,87 403 172,61

Muut omat rahastot

Rahaston pääoma 1.1. 0,00 3 910 743,65 3 906 033,30

Siirrot rahastoon 0,00 1 986,60 9 491,25

Siirrot rahastosta 0,00 3 432,00 4 780,90

Muut omat rahastot yhteensä 31.12. 4 520 839,02 4 877 514,01 3 909 298,25 3 910 743,65

Muut omat rahastot yhteensä 31.12. 4 916 142,89 5 280 686,62 4 304 602,12 4 313 916,26

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 11 200 330,36 9 763 910,66 17 487 029,35 16 468 721,60

Siirto vahinkorahastoon 0,00 0,00 0,00 0,00

Edellisen tilikauden virheen oikaisu 76 429,38 0,00 52 725,19 0,00

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1 078 459,89 1 436 419,70 573 130,67 1 018 307,75

Oma pääoma yhteensä 54 495 021,58 53 325 236,33 59 641 146,39 59 024 604,67

Konserni Kunta

Liitetieto 26 Kunta ei ole kirjannut poistoeroa. Liitetieto 27 Pitkäaikaiset velat

2016 2015

Joukkovelkakirjalainat

Lainat vakuutus-ja rahoituslaitoksilta 5 362 785,00 4 569 425,00

Lainat julkisyhteisöiltä 296 675,20 356 879,47

Lainat muilta luotonantajilta

Saadut ennakot

Ostovelat

Muut velat

Siirtovelat

Lainat julkisyhteisöiltä

Pitkäaikaiset velat yhteensä 5 659 460,20 4 926 304,47 Vuoden 2016 tilinpäätöksessä esitetään velat ja velkojen osat, jotka erääntyvät 1.1.2022 tai sen jälkeen.

145

Liitetieto 28

Joukkovelkakirjalainat

2016 2015

Alle vuoden kuluessa erääntyvät kuntatodistuslainat 1 000 000,00

Korko 0,25 %

- erääntyvät 6.4.2017

Joukkovelkakirjalainat yhteensä 1 000 000,00 0,00

Lyhytaikaiseen rahoitukseen käytetyt kuntatodistuslainat Liitetieto 29

2016 2015 2016 2015

Muut pakolliset varaukset

Takuuvaraus

Vahingonkorvausvaraus

Vuokravastuut käyttämättömistä tiloista

Ympäristövastuut

Osuus kuntayhtymän alijäämästä

Potilasvahinkovastuumaksuvastuu (ky) 482 601,54 522 976,51 0,00 0,00

Muut pakolliset varaukset yhteensä 482 601,54 522 976,51 0,00 0,00

Pakolliset varaukset

Konserni Kunta

Liitetieto 30 Vieras pääoma

Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhyt-

aikaiset aikaiset aikaiset aikaiset

Velat tytäryhteisöille

Saadut ennakot 18 149,74 17 082,05

Ostovelat 263 216,80 343 791,13

Muut velat 213 174,28 188 057,30

Siirtovelat 114 616,90 142 762,07

Yhteensä 0,00 609 157,72 0,00 691 692,55

Velat kuntayhtymille, joissa

kunta on jäsenenä

Saadut ennakot 0,00

Ostovelat 897,04 259,01

Muut velat 0,00

Siirtovelat 0,00 0,00 0,00

Yhteensä 0,00 897,04 0,00 259,01

Velat osakkuus- sekä muille

omistusyhteysyhteisöille

Saadut ennakot 0,00

Ostovelat 0,00

Muut velat 0,00

Siirtovelat 0,00

Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

Vieras pääoma yhteensä 0,00 610 054,76 0,00 691 951,56

2016 2015

Liitetieto 31 Kunnalla ei ole käytössä sekkitililimiittiä.

146

Liitetieto 32 Muiden velkojen erittely

2016 2015 2016 2015

Muut velat

Liittymismaksut 761 425,17 731 110,92 761 425,17 731 110,92

Muut velat 0,00 0,00 223 911,69 211 788,35

Muut velat yhteensä 761 425,17 731 110,92 985 336,86 942 899,27

Konserni Kunta

Liitetieto 33 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

2016 2015 2016 2015

Lyhytaikaiset siirtovelat

Tuloennakot

Menojäämät

Lomapalkkavelan ja henkilösivukulujen jaksotukset 3 117 792,46 3 283 006,29 1 314 098,60 1 533 312,61

Korkojaksotukset 6 161,96 12 394,51 16 799,06 14 837,21

Muut menojäämät 1 118 817,54 400 953,61 634 330,83 1 289 788,26

Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 4 242 771,96 3 696 354,41 1 965 228,49 2 837 938,08

Siirtovelat yhteensä 4 242 771,96 3 696 354,41 1 965 228,49 2 837 938,08

Konserni Kunta

9.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot

Liitetieto 34

Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin

2016 2015 2016 2015

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 19 901 421,60 19 901 421,60 0,00 0,00

kiinnityksistä vapaana 305 417,00 305 417,00 0,00 0,00

Lainat julkisyhteisöiltä

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Lainat muilta luotonantajilta

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 0,00 0,00 0,00 0,00

Vakuudeksi annetut k iinteistöt yhteensä 19 901 421,60 19 901 421,60 0,00 0,00

Konserni Kunta

Kunnalla ei ole velkoja, joiden vakuudeksi on annettu osakkeita.

Liitetieto 38

Vuokravastuut

2016 2015 2016 2015

Vuokravastuut yhteensä, vastuut voimassa x.x.xxxx saakka 0,00 0,00 0,00 0,00

-seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 0,00 0,00 0,00 0,00

-sopimuksiin sisältyvät lunastusvelvoitteet

Leasingvastuut yhteensä 910 110,51 410 256,66 192 834,95 276 211,59

-seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 312 905,13 219 345,66 88 800,13 97 680,62

-siitä kiinteistoihin liittyvät rahoitusleasingvastuut 0,00 0,00

Yhteensä 910 110,51 410 256,66 192 834,95 276 211,59

Konserni Kunta

Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita. Liitetieto 39

Vastuusitoumukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta

Järjestelyjen tarkoitus 2016 2015 2016 2015

Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta

Alkuperäinen pääoma 5 251 039,76 5 251 039,76 5 251 039,76 5 251 039,76

Jäljellä oleva pääoma 1 169 248,01 1 461 175,31 1 169 248,01 1 461 175,31

Takaukset muiden puolesta

Alkuperäinen pääoma 1 825 816,56 1 647 523,25 1 825 816,56 1 647 523,25

Jäljellä oleva pääoma 1 120 877,47 1 284 508,87 1 120 877,47 1 284 508,87

Konserni Kunta

Suomussalmen kaatopaikan ympäristöluvan vakuus

2016 2015

Suomussalmen kaatopaikan ympäristöluvan vakuus 31.12. 400 000,00 400 000,00

147

Konsernin muut taloudelliset vastuut 2016 2015

495 130,31 508 595,69 Liitetieto 40 Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista

2016 2015

Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 40 196 005,00 40 468 879,02

Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12.

Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. 30 003,65 28 838,36 Vuosina 2015 ja 2016 vakuudet ovat olleet riittävät, eikä takauskeskuslain 10 §:n mukaisia menoja tai si-toumuksia ole realisoitunut. Liitetieto 41 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt

Järjestelyjen luonne ja liiketoiminnallinen peruste

2016 2015 2016 2015

Sopimusvastuut

Maankäyttösopimuksista aiheutuvat velvoitteet

Sitoumukset avustuksiin

Sitoumukset avustuksiin 84 000,00 86 500,00 84 000,00 86 500,00

Omavastuuosuudet EU- ja muihin projekteihin 277 865,00 262 790,00 277 865,00 262 790,00

Sopimusvastuut yhteensä 361 865,00 349 290,00 361 865,00 349 290,00

Johdannaissopimukset

Koronvaihtosopimus

Koronvaihtosopimus on tehty lainasalkun korkoriskin suojaamiseksi.

Koronvaihtosopimuksella on muutettu vaihtuvat korot kiinteiksi.

Sopimus erääntyy 2025.

Sopimuksen nimellisarvo 5 000 000,00 5 000 000,00 5 000 000,00 5 000 000,00

Käypä arvo (pankin ilmoituksen mukaan) -388 878,00 -216 000,00 -388 878,00 -216 000,00

Korkotermiinit

Käypä arvo 12 941,38 12 640,68

Kohde-etuuden arvo

Arvonlisäveron palautusvastuu *) 327 196,94 310 640,26 327 196,94 310 640,26

Perustamishankkeiden valtionosuuden palautusvastuu *)

*) Palautuksen ja vähennyksenä käsitellyt arvonlisäverot uudisrakennusten ja perusparantamisen hankintamenoista, joihin

liittyy mahdollinen palautusvelvollisuus kiinteistöt myytäessä tai niiden käyttötarkoituksen muuttuessa vähennykseen tai

palautukseen oikeuttamattomaan tarkoitukseen (AVH 120 §). Palautusvastuuta määriteltäessä otetaan huomioon kiinteistöt,

joiden osalta vastuun toteutuminen on todennäköistä investointi- tai taloussuunnitelmaan tai toimenpideohjelmaan perustuen.

Konserni Kunta

Kunnalla ei ole päästöoikeuden piiriin kuuluvaa toimintaa. AW/14.2.2017

148

9.6. Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkiota koskevat liitetiedot

Liitetieto 42

Henkilöstön lukumäärä 31.12.

2016 2015

Kunnanhallitus 4 2

vakinaiset 2 2

määräaikaiset 2 0

palkkatuetut 0 0

Hallintopalvelut 49 24

vakinaiset 14 15

määräaikaiset 5 2

palkkatuetut 30 7

Sivistyspalvelut 201 204

vakinaiset 151 150

määräaikaiset 49 54

palkkatuetut 1 0

Tekniset palvelut 96 100

vakinaiset 90 88

määräaikaiset 5 12

palkkatuetut 1 0

Yhteensä, joista 350 330

kokoaikaisia 304 299

osa-aikaisia 43 27

sivutoimisia 3 4 Henkilöstön määrä vaihtelee vuoden aikana virkavapauksien, sijaisuuksien, tilapäisten työntekijöiden yms. vuoksi. Luvuissa voi olla kaksi henkilöä laskettuna samalle vakanssille, jos toinen on virkavapaalla ja toinen sijaise-na. Henkilöstöstä teki osa-aikatyötä 12 %. Liitetieto 43

Henkilöstökulut

2016 2015

Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan

Palkat ja palkkiot 11 481 746,64 11 634 492,19

Eläkekulut 3 980 407,83 4 216 712,73

Muut henkilösivukulut 682 686,27 579 975,48

Henkilöstökorvaukset -131 623,21 -155 307,53

Henkilösivukulut yhteensä 4 531 470,89 4 641 380,68

Henkilöstökulut yhteensä 16 013 217,53 16 275 872,87

221 591,63 111 248,55

Henkilöstökulut yhteensä 16 234 809,16 16 387 121,42

Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja

aineellisiin hyödykkeisiin

Ylä-Kainuun palvelukeskuksen puolankalaisesta henkilöstöstä siirtyi maakuntaan 85 henkilöä

ja Puolangan kuntaan 25 henkilöä.

Ruokapalvelut siirtyivät hallintopalveluista teknisiin palveluihin.

Vuonna 2006 hallintopalveluiden henkilöstömäärää kohotti määräaikaiset ja projektihenkilöstö.

Vuonna 2013 lukio siirtyi sivistyspalveluihin Kainuun maakunta -kuntayhtymän purkauduttua (15 henkilöä). Vuonna 2016 hallintopalvelujen henkilöstömäärää nosti palkkatukityöllistetyt ja projektihenkilöstö.

149

Liitetieto 44

Luottamushenkilön palkkioista perityt ja

tilitetyt luottamushenkilömaksut

2016 2015

Kansallinen Kokoomus 711,77 763,90

Suomen Keskusta 7 223,44 7 302,55

Suomussalmen Vasemmisto 2 369,00 2 380,00

Ylä-Kainuun Perussuomalaiset 302,27 1 197,42

Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 10 606,48 11 643,87

Liitetieto 45

Tilintarkastajan palkkiot

2016 2015

BDO Audiator Oy

Tilitarkastuspalkkiot 10 425,00 8 520,00

Tilintarkastajan lausunnot 500,00

Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät

Muut palkkiot/Hanketarkastukset

Palkk iot yhteensä 10 425,00 9 020,00

9.7. Liitetietotosite

Arvonlisäveron palautusvastuu

Arvonlisä-

verot*)

Oman

käytön

veron

peruste**)

Oman

käytön

ALV

ALV-vastuu

***)

ALV-vastuu

***)

2016 2015

V. 2011 valmistuneet

Vuolukivitehtaan laajennus 19 803,96 0,00 0,00 3 960,79

Ruokapuistohalli 14 801,54 0,00 0,00 2 960,31

Kiantaman laajennus 179 449,32 0,00 0,00 35 889,86

Ammattikoulun asuntolan kunnostus 14 209,60 0,00 0,00 2 841,92

V. 2012 valmistuneet

Vuolukivitehtaan laajennus 22 237,08 0,00 0,00 4 447,42 8 894,83

Mehi Oy 128 866,47 0,00 0,00 25 773,29 51 546,59

V. 2013 valmistuneet

Domnan Pirtti 2 076,02 0,00 0,00 830,41 1 245,61

Mehi Oy 15 744,00 0,00 0,00 6 297,60 9 446,40

Raatteen Portti 47 243,58 18 897,43 28 346,15

V. 2014 valmistuneet

Raatteen Portti, rakennus 74 378,45 0,00 0,00 44 627,07 59 502,76

Raatteen Portti, kalusto 19 341,50 0,00 0,00 11 604,90 15 473,20

V. 2015 valmistuneet

Kemet, muutostyöt 36 249,75 0,00 0,00 28 999,80 36 249,75

Kiantaman laajennus 43 485,73 0,00 0,00 34 788,58 43 485,73

Raatteen Portti, vesikaton kunnostus ja jätevesikenttä 10 796,36 8 637,09 10 796,36

V. 2016 valmistuneet

Kemet, muutostyöt 14 667,34 0,00 0,00 14 667,34

Kiantaman laajennus 125 839,76 0,00 0,00 125 839,76

Tulikiven ilmastointi 1 786,25 1 786,25

Arvonlisäveron palautusvastuu 31.12., kunta 770 976,71 0,00 0,00 327 196,94 310 640,26

Arvonlisäveron palautusvastuu konserni

Kunta x x x x

Kuntayhtymä X x x x x

Kuntayhtymä Z x x x x

A Kiinteistöosakeyhtiö x x x x

Arvonlisäveron palautusvastuu, yhteensä konserni 327 196,94 310 640,26

*) Vähennyksenä tai palautuksena käsitellyt ostoihin sisältyvät arvonlisäverot rakentamisen ajalta

**) Itse suoritettujen rakentamispalvelujen osalta välittömät ja välilliset kustannukset

***) Sarakkeet Arvonlisäverot ja Oman käytön ALV yhteensä

150

10. MUUT LIITETIEDOT

10.1. Yhteenveto lautakunnittain käyttötaloudesta

Käyttötalouden toteutumisvertailu 31.12.2016 (sisäiset laskutuserät) YLITYS/

MENOT TA 2016 TP 2016 ALITUS TOT-%

1810 Keskusvaalilautakunta 0,00 10,11 10,11

1811 Tarkastuslautakunta 700,00 1 374,63 674,63

1812 Kunnanvaltuusto 0,00 0,00 0,00

1813 Kunnanhallitus 248 970,00 271 662,61 22 692,61 109,11

1840 Sivistyslautakunta 3 244 860,00 3 312 842,27 67 982,27 102,10

1850 Tekninen lautakunta 450 480,00 513 947,43 63 467,43 114,09

1860 Ympäristölautakunta 13 470,00 13 479,99 9,99 100,07

1870 Vesihuoltolaitos 19 540,00 17 063,45 -2 476,55 87,33

MENOT YHTEENSÄ 3 978 020,00 4 130 380,49 152 360,49 103,83

TULOT

1810 Keskusvaalilautakunta 0,00 0,00 0,00

1811 Tarkastuslautakunta 0,00 0,00 0,00

1812 Kunnanvaltuusto 0,00 0,00 0,00

1813 Kunnanhallitus 0,00 15 738,86 15 738,86

1840 Sivistyslautakunta 110 630,00 145 571,16 34 941,16 131,58

1850 Tekninen lautakunta 3 722 210,00 3 805 662,43 83 452,43 102,24

1860 Ympäristölautakunta 0,00 0,00 0,00

1870 Vesihuoltolaitos 145 180,00 163 408,04 18 228,04 112,56

TULOT YHTEENSÄ 3 978 020,00 4 130 380,49 152 360,49 103,83

10.2. Käyttötalouden yhteenveto tuloista ja menoista lajeittain

MENOT TP 2015 TP 2015 MUUTOS Muutos%

1 PALKAT 11 350 123 11 479 185 -129 061 -1,1

2 SOSIAALIVAKUUTUSMAKSUT 682 686 579 975 102 711 15,0

3 ELÄKKEET 3 980 408 4 216 713 -236 305 -5,9

5 ASIAKASPALVELUJEN OSTO 38 040 810 38 730 528 -689 718 -1,8

MUIDEN PALVELUJEN OSTO 5 343 093 5 399 440 -56 346 -1,1

5 s MUIDEN PALVELUJEN OSTO 1 862 224 1 920 753 -58 529 -3,1

6 MUIDEN PALVELUJEN OSTO 0 0 0

14 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT 3 586 164 3 651 394 -65 230 -1,8

14 s AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT 54 430 54 591 -161 -0,3

16 POISTOT KÄYTTÖOMAISUUDESTA* 0

18 AVUSTUKSET 1 086 716 1 258 352 -171 636 -15,8

18 s AVUSTUKSET 0 96 -96

19 VUOKRAT 282 620 269 538 13 082 4,6

19 s VUOKRAT 2 207 013 2 213 532 -6 519 -0,3

23 SATUNNAISET KULUT 0 0 0

27 MUUT MENOT 506 696 262 355 244 340 48,2

27 s MUUT MENOT 6 713 9 283 -2 569 -38,3

29 LASKENNALLISET ERÄT 0

Menot sisäiset 4 130 380 4 198 255 -67 875 -1,6

ulkoiset 64 859 317 65 847 480 -988 163 -1,5

YHTEENSÄ 68 989 698 70 045 735 1 056 037 1,5

* Ei määrärahoissa

TULOT52 MYYNTITUOTOT 3 545 877 3 404 130 -141 747 -4,0

52 s MYYNTITUOTOT 1 769 284 1 817 808 48 523 2,7

55 MAKSUT 805 005 802 786 -2 219 -0,3

55 s MAKSUT 28 284 27 800 -485 -1,7

58 TUET JA AVUSTUKSET 1 026 934 853 088 -173 847 -16,9

58 s TUET JA AVUSTUKSET 0

63 VUOKRAT 3 191 789 3 166 523 -25 266 -0,8

63 s VUOKRAT 2 325 845 2 349 238 23 392 1,0

67 MUUT TUOTOT 584 941 453 379 -131 562 -22,5

67 s MUUT TUOTOT 6 966 3 410 -3 556 -51,0

Tulot sisäiset 4 130 380 4 198 255 67 875

ulkoiset 9 154 547 8 679 906 -474 641 -5,2

YHTEENSÄ 13 284 927 12 878 161 -406 766 -3,1

Netto sisäiset 0 0 0

ulkoiset 55 704 771 57 167 574 1 462 803 2,6

151

10.3. Projektiluettelo

HALLINTOPALVELUT Projektit TP 2016

Taloussuunnitelma/toteuma

Päävastuualue: Hallintopalvelut

Laatija ja päiväys: 20.2.2017/HK

Hankkeen Tyyppi Aloittamis- Alkaa/ Päättyy/ Vastuu- Kustan-

PROJEKTI kok.kust. päätös tai alkanut päättynyt henkilö nukset TP Määräraha

arvio € sopimus kk/vuosi kk/vuosi yhteensä 31.12.2016 2016

KUNNANHALLITUKSEN PROJEKTIT JA RAHOITUSOSUUDET

Projektien loppuselvitykset MENOT 1350 0

(Kostamuksen tiehankkeen kurssiero) TULOT 0 0

NETTO 1350 0

EEKA-Kainutlaatuisia luontoliikuntatapahtumia -hanke 345 000 Rahoitus kh §117 2014 2017 Tolonen MENOT 3 036 3 000

Kainuun Liikunta ry 19.8.2014 Neuvonen TULOT 0 0

Kunnan osuus 10 000 € NETTO 3 036 3 000

Uusi Wildlife hanke 132 960 Rahoitus kh § 112 Tolonen MENOT 1 500 1 500

Idän taiga ry 23.6.2015 TULOT 0

NETTO 1 500 1 500

Hajallaan-hankkeen projektisuunnitelma Rahoitus kh § 68 2014 2015 Tolonen MENOT 0 5 000

Destia Oy:n projektisuunnitelma eri toimijoiden liikkumis-, 6.5.2014 TULOT 0 0

kuljetus- ja palvelutarpeiden yhdistämisen kehittämisestä NETTO 0 5 000

Uudet Wild Taiga alueet -hanke Rahoitus kj 52 § 2015 2017 Tolonen MENOT 5 000 5000

4.12.2014 TULOT 0 0

NETTO 5 000 5000

Ruthless Raja-hiihto Tolonen MENOT 909

Neuvonen TULOT 0

NETTO 909

Viitostien yhteismarkkinointi 500 000 Rahoitus kh § 141 2014 2016 Tolonen MENOT 0 0

16.9.2014 TULOT 0 0

NETTO 0 0

Perhepirtti Kohtaamispaikka Rahoitus MENOT 0 1000

Kainuun Nuotta TULOT 0 0

NETTO 0 1 000

Pieni ihminen suuressa sodassa TULOT 10 000

MENOT 0

NETTO 10 000

Laajakaista kaikille 8 788 385 Rahoitus kh § 210 2010 2015 Westersund MENOT 12 686 50 000

Kainuun maakunta -kuntayhtymä 20.10.2009 TULOT 0 0

Kunnan osuus 498 560 € NETTO 12 686 50 000

Mukana operaattorit, kunnat, valtio

Koillisen ulottuvuuden raideliikenne Rahoitus kh § 171 2012 Tolonen MENOT 0 20 000

Kuusamo 50 %, Taivalkoski 14 %, Hyrynsalmi 8 % 4.9.2012 TULOT 0 14 500

Suomussalmi 28 % (as.luvun suhteessa) NETTO 0 5 500

YRITYSPALVELUJEN PROJEKTIT

Kalaleader-ohjelma Rahoitus kh 185 § 2007 2020 Tolonen MENOT 2 149 2 150

Elävä Kainuu Leader 18.9.2007 Leinonen TULOT 0 0

Ohjelmakausi 2014 - 2020 NETTO 2 149 2 150

Matkailukalastus digiaikaan Rahoitus kh 118 § 2015 2017 Tolonen MENOT 10 000 5 000

(Kainuun Etu Oy laskutti v.2015 ja v.2016 osuuden vuodelle 23.6.2015 Leinonen TULOT 0 0

2016.) NETTO 10 000 5 000

Kohdistamaton varaus (yrityspalvelut) MENOT 0 35 000

TULOT 0 0

NETTO 0 35 000

Raakapuu logistiikan kehittämishanke MENOT 0 99 050

TULOT 0 89 050

NETTO 0 10 000

152

Hankkeen Tyyppi Aloittamis- Alkaa/ Päättyy/ Vastuu- Kustan-

PROJEKTI kok.kust. päätös tai alkanut päättynyt henkilö nukset TP Määräraha

arvio € sopimus kk/vuosi kk/vuosi yhteensä 31.12.2016 2016 MAASEUTUPALVELUJEN PROJEKTIT JA RAHOITUSOSUUDET

Kohdistamaton varaus MENOT 628 2 000

TULOT 0 0

NETTO 0 2 000

KUNNAN OMAT EU-PROJEKTIT

Kohdistamaton varaus MENOT 0 30 000

TULOT 0 0

NETTO 0 30 000

Raate tapahtuman kehittäminen MENOT 0 32 000

TULOT 0 17 000

NETTO 0 15 000

Sosiaalisen osallisuuden ja työllisyyden kehittäminen MENOT 171 877 266 250

TULOT 112 866 186 375

NETTO 59 011 79 875

Hossan hengessä kansallispuistoksi MENOT 95 586 500 000

TULOT 76 943 415 000

NETTO 18 643 85 000

Lisäpotkua Porosta MENOT 33 906 0

TULOT 33 906 0

NETTO 0 0

MENOT 338 627 880 600

TULOT 223 715 535 550

NETTO 114 912 345 050

Hankkeen Tyyppi Aloittamis- Alkaa/ Päättyy/ Vastuu- Kustan-

PROJEKTI kok.kust. päätös tai alkanut päättynyt henkilö nukset TP Määräraha

arvio € sopimus kk/vuosi kk/vuosi yhteensä 31.12.2016 2016

AVUSTUS PROJEKTIRAHOITUKSIIN

Kainuun Etu Oy Rahoitus kh 192 § 2014 2016 Tolonen MENOT 60 487 50 456

Projektirahoitus 5.11.2013 TULOT 0 0

(sis.Kasvua Kainuuseen kuntaosuuden) NETTO 60 487 50 456

Kaikkiaan varattu 90700 Kainuun Etu, mennyt 89610

(hallintorahn osuus 29123)

Leader Rahoitus kh 35 § 2014 2020 Tolonen MENOT 40 000 40 000

Hallinnointirahoitus 11.3.2014 TULOT 0 0

NETTO 40 000 40 000

Yhteensä MENOT 100 487 90 456

TULOT 0 0

NETTO 100 487 90 456

153

Suomussalmen kunnan projektit

Päävastuualue: SIVISTYSLAUTAKUNTA TP 2016Laatija ja päiväys: Irene Mäkeläinen 6.3.2017

Hankkeen Tyyppi Alkaa/ Päättyy/ Vastuu- Määrä-

PROJEKTI kok.kust. alkanut päättynyt henkilö raha

Projektin nimi arvio € kk/vuosi kk/vuosi kunnassa yht. TP 2016 TA2016

1 KOULUTUKSELLINEN TASA-ARVO (OKM) Sirpa MENOT 20 978

18420 Perusopetus (1842198907) avustus Rahoitus Mikkonen TULOT 5 500 5 500

lv. 2015 - 2016 tilaus 1820024 24 000 1.8.2015 31.7.2016 NETTO 15 478

2 TEKO-HANKE (esi- ja po tasa-arvoa edistävät toimenpiteet) (OKM) Sirpa MENOT 51 187

18420 Perusopetus (1842198916) avustus Rahoitus Mikkonen TULOT 37 000

lv. 2016 - 2017 tilaus 1820039 61 000 1.9.2016 31.12.2017 NETTO 14 187 0

3 OPETUSRYHMÄKOON PIENENTÄMINEN (OKM) Sirpa MENOT 19 330 14 500

18420 Perusopetus (1842198901) avustus Rahoitus Mikkonen TULOT 8 500 8 500

lv. 2016 - 2017 tilaus 1820029 14 500 1.8.2015 31.7.2016 NETTO 10 830 6 000

4 KERHOTOIMINNAN KEHITTÄMINEN (OPH) Sirpa MENOT 31 384 33 333

18420 Perusopetus (1842198898) avustus Rahoitus Mikkonen TULOT 25 000 25 000

lv. 2015 - 2016 tilaus 1820030 25 000 1.9.2015 31.12.2016 NETTO 6 384 8 333

5 ESI- JA PERUSOPETUKSEN LAADUN KEHITTÄMINEN (OKM) Sirpa MENOT 4 868

18420 Perusopetus (1842198911) avustus Rahoitus Mikkonen TULOT 4 000 4 000

lv. 2015 - 2016 tilaus 1820026 4 400 1.4.2015 31.12.2016 NETTO 868

6 ESI- JA PERUSOPETUKSEN TOIMINTAKULTTUURIN KEHITTÄMINEN (OKM) Sirpa MENOT 19 889 31 200

18420 Perusopetus (1842198912) avustus Rahoitus Mikkonen TULOT 12 664 21 000

lv. 2015 - 2016 tilaus 1820028 24 000 1.4.2015 31.12.2016 NETTO 7 225 10 200

7 ERASMUS + RUUKINKANKAAN TÄYDENNYSKOULUTUS (CIMO) Heli MENOT 7 036 8 275

18420 Perusopetus (1842198913) avustus Rahoitus Manninen TULOT 8 275 8 275

lv. 2015 - 2016 tilaus 1820031 8 275 1.6.2015 31.5.2017 NETTO -1 239 0

8 LIIKKUVA KOULU (AVI) Sirpa MENOT 12 760 15 400

18420 Perusopetus (1842198914) avustus Rahoitus 1.8.2016 31.7.2017 Mikkonen TULOT 7 000 7 000

lv. 2016 - 2017 tilaus 1820037 7 000 NETTO 5 760 8 400

9 ERASMUS+ Ka1 (CIMO) Julia MENOT 16 132

18441 Lukio (1844290000) avustus Rahoitus Pohjanoja- TULOT 19 006 15 708

lv. 2015 - 2016 tilaus 1820025 22 983 1.6.2015 1.6.2017 Kela NETTO -2 874

10 INNOVATIITINEN OPPIMISYMPÄRISTÖ (OPH) Julia MENOT 696 0

18441 Lukio (1844300000) avustus Rahoitus Pohjanoja- TULOT 696 0

lv. 2015 - 2016 tilaus 1820027 16 000 29.6.2015 31.12.2017 Kela NETTO 0 0

Kustannukset

154

Hankkeen Tyyppi Alkaa/ Päättyy/ Vastuu- Määrä-

PROJEKTI kok.kust. alkanut päättynyt henkilö raha

Projektin nimi arvio € kk/vuosi kk/vuosi kunnassa yht. TP 2016 TA2016

Kustannukset

11 TARINAT ELOON! (Leader) avustus Joni MENOT 24 025 22 152

18460 Kulttuuripalvelut (1846720000) 2016 36 920 13.6.2016 Kinnunen TULOT 16 889 15 506

2017 30.6.2017 NETTO 7 136 6 646

Kunnan kust.osuus 30%

12 TYÖPAJAN KEHITTÄMINEN (ELY) Eija MENOT 115 976 107 000

18470 Nuorisopalvelut (1847240000) avustus Oma Järvenpää TULOT 87 397 90 000

Kunnan kust.osuus: 15,52 % NETTO 28 579 17 000

13 ETSIVÄ NUORISOTYÖ (OKM) Eija MENOT 65 786 74 450

18470 Nuorisopalvelut (1847270000) avustus Järvenpää TULOT 49 550 60 000

2016 60 000 1.1.2016 1.12.2016 NETTO 16 236 14 450

Kunnan kust.osuus 15,7 %

14 PEPUT YLÖS PENKISTÄ (AVI) Pirjo MENOT 7 533 12 500

18480 Liikuntapalvelut (1848190000) avustus Neuvonen TULOT 5 403 9 200

15 000 1.2.2016 1.12.2018 NETTO 3 300 3 300

15 PITKOSPUITA PITKIN:TARINOITA SENIOREI...(AVI) Ari MENOT 2 561 4 000

18491 Kirjastopalvelut (1849150000) avustus Rahoitus Koistinen TULOT 4 000 4 000

8 000 1.8.2014 31.12.2016 NETTO -1 439 0

16 PULINAPÖKSÄ: TARINAN TAKIAA LAPSIPER. (AVI) Ari MENOT 817 817

18491 Kirjastopalvelut (1849160000) avustus Rahoitus Koistinen TULOT 817 817

2 000 1.9.2015 31.12.2016 NETTO 0 0

17 KELALTA KÄYTTÖÖN (AVI) Ari MENOT 4 000

18491 Kirjastopalvelut (1849170000) avustus Rahoitus Koistinen TULOT 4 000

- hanke siirtyy v.2017 -> 2016 saatu raha 2017 4 000 1.5.2016 31.12.2017 NETTO 0 0

18 VARAUS MAHDOLLISIIN UUSIIN HANKKEISIIN Sirpa MENOT 5000 5000

18402 Sivistyslautakunnan projektit (1840200000) Mikkonen TULOT 0 0

NETTO 5000 5000

1840 SIVISTYSLAUTAKUNTA Sirpa MENOT 409 958 328 627

Projektit yhteensä Mikkonen TULOT 295 697 274 506

NETTO 114 261 54 121

155

Suomussalmen kunnan projektitTP 2016Päävastuualue: TEKNISET PALVELUT

PROJEKTI Hankkeen Tyyppi Aloittamis- Alkaa/ Päättyy/ Vastuu-

kok.kust. päätös tai alkanut päättynyt henkilö Projektin kustannukset Määräraha

Projektin nimi arvio € sopimus kk/vuosi kk/vuosi kunnassa yhteensä Tp 2016 Ta 2016

4 MENOT 18 634 20 000

TULOT 0 0

NETTO 18 634 20 000

2. Sile II -hanke 2 2014 12/2016 MENOT 21 045 20 000

TULOT 10 000 5 000

NETTO 11 045 15 000

2 2016 MENOT 837 20 000

TULOT 386 10 000

NETTO 452 10 000

Yhteensä MENOT 40 517 60 000

TULOT 10 386 15 000

NETTO 30 132 45 000

3. Perangan-

reitinkunnostus

KUNNAN KUSTANNUKSET

1. Varaus YTY-

projekteihin

Antti

Westersund

Jukka

Korhonen

Sinilevän vaivaamien

vesistöjen kunnostus

Jukka

Korhonen

156

11. YHTEENVETO, KESKEISET TUNNUSLUVUT JA KUVIOT

Asukasmäärä

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 8813 8661 8486 8336 8187 8025 7851 7710

-muutos asukas -130 -152 -175 -150 -149 -162 -174 -141

-muutos % -1,45 -1,72 -2,02 -1,77 -1,79 -1,98 -2,17 -1,80

Tuloveroprosentti %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 19,50 19,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50

Kainuu 20,00 20,84 21,11 21,13 21,14 21,12

Koko maa 19,24 19,38 19,74 19,82 19,86 19,91

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toimintatuotot/toimintakulut, %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 18,1 16,9 16,6 13,2 14,1 13,5 13,4 13,2

Kainuu 17,4 16,9 16,7 16,3

Koko maa 24,4 24 24 21

Vuosikate % /poistot

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 109 113 136 131,4 107,2 37,6 16,1 0,7

Kainuu 55 136 158 91 107

Koko maa 71 100 106 91 117

Vuosikate euroa/asukas

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 479 531 581 507 459 184 83 4

Kainuu 163 444 516 280 281

Koko maa 249 380 406 347 439

RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toiminnan ja investointien rahavirta

euroa/asukas

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi -359 -63 283 -386 -172

Kainuu -484 957 197 -384

Koko maa -312 -163 -10 -163

Investointien tulorahoitus %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 90 87 65,9 56,6 68,1 25,2 -25,3 -92,1

Kainuu 21 48 106 43

Koko maa 34 57 33 55

Pääomamenojen tulorahoitus %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 73,5 70,3 55 47,9 54,6 20,9 -19,7 -57

Kainuu

Koko maa 25 41 24 35

Lainanhoitokate

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 3,3 3,4 3,1 3 2,7 1 0 0

Kainuu 0,6 1,3 1,5 0,9

Koko maa 1 1,3 1,2 1,1

Kassasta maksut/vuosi, 1000 euroa

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 69876 73692 75453 75353 72021 77184 73114 72059

Kassan riittävyys, pv

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 68 48 65 55 54 23 -10 -36

Kainuu 28 20 24 22

Koko maa 30 38 34 36

157

Omavaraisuusaste %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 76 78 77 78,1 77,3

Kainuu 59 65 65,8 63,9

Koko maa 62 61 61 60,2

Rahoitusvarallisuus euroa/asukas

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi -87 -159 122 -269 -447

Kainuu -1797 -1897 -1799

Koko maa -2120 -2245 -2406

Suhteellinen velkaantuneisuus %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 26 22 24 24 25,5

Kainuu 40 36 36,6 39,3

Koko maa 48 51 52 54,9

Lainat, euroa/asukas

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 1264 1255 1461 1327 1559 1438 1307 1172

Kainuu 2010 2155 2116 2313 2567

koko maa 2261 2540 2694 2841 2930

Lainakanta 1000 euroa

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 11137 10880 12397 11058 12764 11789 10532 9271

Kertynyt yli-/alijäämä 31.12. €/as

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 1375 1462 1941 2098 2212 1878 1301 631

Kainuu -166 1309 1519 1444

koko maa 1224 1290 1729 1726

KUNTAKONSERNIN TUNNUSLUVUT

Konsernin vuosikate €/asukas

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 763 757

Kainuu 817

koko maa 815

Konsernin lainakanta €/asukas

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 2321 2170 2728 2504 2810

Kainuu 3956 5637 5668 5703

koko maa 5041 5544 5768 5986

Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus, %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 29,2 30

Kainuu 60

koko maa 78,1 Tunnuslukujen laskentakaavoja:

Vuosikate % = 100 x vuosikate /(toimintatuotot+verotulot+valtionosuudet)

Poisto % = 100 x poistot käyttöomaisuudesta /(toimintatuotot+verotulot+valtionosuudet)

Investointien tulorahoitus % = 100 x vuosikate/(investointimenot-rahoitusosuudet )

Tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omarahoitusmenoista on rahoitettu tulorahoituksella

158

Pääomamenojen tulorahoitus % = 100 x vuosikate / (investointimenot-rahoitusosuudet+antolaino-

jen nettomuutos + lainanlyhennykset)

Tunnusluku kertoo, kuinka paljon investoinneista ja lainanlyhennyksistä on pysytty rahoittamaan

tulorahoituksella

Lainanhoitokate = (vuosikate+korkokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset)

tunnusluku kertoo kertoo, kuinka hyvin vuosikate riittää vieraan pääoman velvoitteiden hoitamiseen

Kassan riittävyys (pvm) = 365 pvm x (rahoitusom. arvopaperit+rahat ja pankkisaamiset) /kassasta

maksut

Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla

Omavaraisuusaste % = 100 (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset ) /( Koko pääoma -

saadut ennakot)

Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kunnan kykyä selviytyä si-

toumuksista pitkällä tähtäyksellä . Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kunta-

talouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. Alle 50 %:n omavaraisuusaste merkitsee kunta-

taloudessa merkittävän suurta velkarasitetta

Rahoitusvarallisuus euroa/asukas = ((Saamiset+ rahoitusarvopaperit+ rahat ja pankkisaamiset)) -

( (Vieras pääoma-Saadut ennakot)) / asukasmäärä

Tunnusluku osoittaa likvidien varojen riittävyyden vieraan pääoman takaisin maksuun

Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - saadut ennakot) /(Toimintatuotot+

verotulot+ valtionosuudet)

Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman

takaisinmaksuun

Lainakanta = Vieras pääoma - ( saadut ennakot+ ostovelat + siirtovelat + muut velat)

Tunnusluku tarkoittaa korollista vierasta pääomaa

Lainasaamiset 31.12. = Sijoituksiin merkityt JVK –lainasaamiset ja muut lainasaamiset. Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden yhteisö-jen investointien rahoittamiseen.

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Toimintakate 51381 55130 55625 57168 55705 56231 57064 57619

Verotulot 24145 25946 26929 27383 26486 25968 26035 26570

Valtionosuudet 30820 33022 33528 32947 32777 31898 31843 31226

Vuosikate 4223 4603 4924 4230 3758 1578 759 132

Poistot 3876 4061 3623 3220 3507 3890 4071 4024

Lainakanta 11137 10880 12397 11058 12764 13807 13296 13344

Nettoinvestoinnit 4691 5292 2534 7451 5481 5401 3435 2303

159

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

SUOMUSSALMEN TALOUDEN KEHITYS 2012 - 2019

Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Vuosikate Poistot Lainakanta Nettoinvestoinnit

Toimintakate

Valtionosuudet

Verotulot

Lainakanta

NettoinvestoinnitPoistot

Vuosikate

160

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 8813 8661 8486 8336 8187 8025 7851 7710

-muutos asukas -130 -152 -175 -150 -149 -162 -174 -141

-muutos % -1,45 -1,72 -2,02 -1,77 -1,79 -1,98 -2,17 -1,80

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Asukasluvun muutos

Suomussalmi -muutos asukas

-muutos %

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 18,1 16,9 16,6 13,2 14,1 13,5 13,4 13,2

Kainuu 17,4 16,9 16,7

Koko maa 24,4 24 24

0

5

10

15

20

25

30

Toimintatuotot kuluista %

Suomussalmi

Kainuu

Koko maa

161

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 109 113 136 131,4 107,2 37,6 16,1 0,7

Kainuu 55 136 158 91 107

Koko maa 71 100 106 91 117

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Vuosikate % poistoista

Suomussalmi

Kainuu

Koko maa

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Suomussalmi 479 531 581 507 459 184 83 4

Kainuu 163 444 516 280 281

Koko maa 249 380 406 347 439

0

100

200

300

400

500

600

700

Vuosikate euroa/asukas

Suomussalmi Kainuu

Koko maa

162

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016

Suomussalmi 68 48 65 55 54

Kainuu 28 20 24

Koko maa 30 38 34

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Kassan riittävyys

Suomussalmi

Kainuu

Koko maa

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016

Suomussalmi -87 -159 122 -269 -447

Kainuu -1797 -1897 -1799

Koko maa -2120 -2245 -2406

-3000

-2500

-2000

-1500

-1000

-500

0

500

Rahoitusvarallisuus

Suomussalmi

Kainuu

Koko maa

163

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016

Suomussalmi 1264 1255 1461 1327 1559

Kainuu 2010 2155 2116 2313 2567

koko maa 2261 2540 2694 2841 2930

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Lainat euroa/asukas

Suomussalmi Kainuu

koko maa

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016

Suomussalmi 1375 1462 1941 2098 2212

Kainuu -166 1309 1519 1444

koko maa 1224 1290 1729 1726

-500

0

500

1000

1500

2000

2500

Kertynyt yli-/alijäämä/asukas

Suomussalmi Kainuu

koko maa

164

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016

Suomussalmi 2321 2170 2728 2504 2810

Kainuu 3956 5637 5668 5703

koko maa 5041 5544 5768 5986

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Konsernilainat/asukas

Suomussalmi Kainuu

koko maa

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016

Suomussalmi 763 757

Kainuu 817

koko maa 815

720

730

740

750

760

770

780

790

800

810

820

830

Konsernin vuosikate/asukas

Suomussalmi

Kainuu

koko maa

165

TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016

Suomussalmi 29,2 30

Kainuu 60

koko maa 78,1

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

Konsernin suht. velk. %

Suomussalmi

Kainuu

koko maa

166

12. KAINUUN SOTE – JA KAINUUN LIITTO -KUNTAYHTYMIEN

TILINPÄÄTÖSTIETOJA

Taulukko 6. Kuntien maksuosuus 2016

Kunta

Asukasluku

2014

Verotulot 2014

= t-2 € /asukas

Valtionosuudet

2015 -STM

Verorahoitus

yhteensä STM Sotelle

%-OSUUS

VERORAHO

I-

TUKSESTA

EURO-

0SUUS

MAKSUOSUUS

SOTELLE

Hyrynsalmi 2 490 7 882 673 3 166 4 253 230 12 135 903 5 400 854 3 213 418 2 947 903 11 562 175

Kajaani 37 791 138 364 889 3 661 23 777 548 162 142 437 40 326 627 42 933 061 44 740 637 128 000 325

Kuhmo 8 950 29 167 749 3 259 13 703 269 42 871 018 15 320 827 11 351 649 10 595 875 37 268 351

Paltamo 3 564 10 630 695 2 983 4 658 621 15 289 316 6 309 040 4 048 398 4 219 408 14 576 846

Ristijärvi 1 416 4 705 807 3 323 1 824 057 6 529 864 3 874 671 1 729 017 1 676 398 7 280 086

Sotkamo 10 598 38 089 490 3 594 9 009 834 47 099 324 13 058 201 12 471 246 12 546 936 38 076 383

Suomussalmi 8 486 27 911 799 3 289 13 732 811 41 644 610 16 162 375 11 026 913 10 046 547 37 235 835

73 295 256 753 102 3 503 70 959 370 327 712 472 100 452 595 86 773 703 86 773 703 274 000 000

Kunta

Asukasluku

2014

MAKSUOSUUS

SOTELLE € /asukas

Soten ylijäämä

v.2016

Lopullinen

kunnan

maksuosuus

v.2016

Lopullinen

maksuosuus

2016 €/asukas

Hyrynsalmi 2 490 11 562 175 4 643 -152 401,22 11 409 773,78 4 582

Kajaani 37 791 128 000 325 3 387 -1 626 692,92 126 373 632,08 3 344

Kuhmo 8 950 37 268 351 4 164 -497 861,74 36 770 489,26 4 108

Paltamo 3 564 14 576 846 4 090 -187 454,86 14 389 391,14 4 037

Ristijärvi 1 416 7 280 086 5 141 -90 095,10 7 189 990,90 5 078

Sotkamo 10 598 38 076 383 3 593 -481 955,09 37 594 427,91 3 547

Suomussalmi 8 486 37 235 835 4 388 -508 882,97 36 726 952,03 4 328

73 295 274 000 000 3 738 -3 545 343,90 270 454 656,10 3 690

TUKIPALVELUT YHTEENSÄ v. 2016 ARVIOLASKELMA TILINPÄÄTÖSTÄ VARTEN

3.2.2017

ARVIO Nro Tietohallinto Taloushallinto Palkkahallinto YHTEENSÄ KOKO VUOSI

Tulosyksikkö (2016200000) (2016400000) (2016322000)

JAETTAVAT KUSTANNUKSET: 3 219 223 3 008 999 1 905 735 8 133 957

Soten osuus 2 000 1 871 243 ENNAKOT

KORJAUSL

ASKELMA 1 844 709 ENNAKOT

KORJAUSL

ASKELMA 1 020 695 ENNAKOT

KORJAUSL

ASKELMA 4 736 646

Yhteensä

kuukausi-

ennakot

KORJAUSL

ASKELMA

Muiden osuudet:

Hyrynsalmi 1300 43 894 39 549 4 345 34 364 34 166 198 21 929 24 885 -2 956 100 187 98 600 1 587

Kajaani 1100 483 399 437 012 46 387 347 400 354 838 -7 438 286 010 288 073 -2 063 1 116 810 1 079 923 36 887

Kuhmo 1200 173 066 163 573 9 493 118 906 137 566 -18 660 86 818 89 210 -2 392 378 790 390 349 -11 559

Paltamo 1400 53 497 45 783 7 714 57 754 54 452 3 302 32 756 33 404 -648 144 007 133 639 10 368

Puolanka 1500 83 508 73 846 9 662 106 130 107 652 -1 522 41 246 43 239 -1 993 230 884 224 737 6 147

Ristijärvi 1600 27 679 23 531 4 148 26 661 33 647 -6 986 24 963 25 908 -945 79 303 83 086 -3 784

Sotkamo 1700 189 490 170 600 18 890 107 775 97 971 9 804 119 937 116 609 3 328 417 201 385 180 32 020

Suomussalmi 1800 152 333 134 013 18 320 131 100 159 288 -28 188 82 609 89 765 -7 156 366 042 383 066 -17 023

KAMK 6100 0 0 0 23 790 25 825 -2 035 39 069 42 362 -3 293 62 860 68 187 -5 327

Vilake 4200 0 0 0 6 796 5 309 1 487 0 0 0 6 796 5 309 1 487

Kajaanin Vesi 4300 15 907 12 418 3 489 8 877 8 913 -36 4 252 4 574 -322 29 036 25 905 3 130

Kajaanin Mamselli 4400 88 297 78 751 9 546 98 523 94 969 3 554 54 569 52 839 1 730 241 389 226 559 14 830

Kajaanin Teatteri 4500 19 326 20 813 -1 487 8 195 7 765 430 11 523 12 625 -1 102 39 044 41 203 -2 159

Kajaanin koulutusliik. 4600 0 0 81 897 91 482 -9 585 71 260 87 793 -16 533 153 157 179 275 -26 118

Kainuun liitto 3000 17 585 19 608 -2 023 6 121 7 088 -967 8 098 8 490 -392 31 805 35 186 -3 381

Laskutettavat 1 347 980 1 219 497 128 482 1 164 290 1 220 931 -56 641 885 040 919 776 -34 737 3 397 310 3 360 204 37 104

167

KAINUUN SOTE -KUNTAYHTYMÄ Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä, myöhemmin Kainuun sote, on aloittanut toimintansa 1.1.2013. Edeltänyt Kainuun maakunta -kuntayhtymä on purettu ja toiminta on jakaantunut usealle eri orga-nisaatiolle.

TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT

SOTE JA LIIKELAITOKSET YHTEENSÄ

2016 2015

1 000 € 1 000 €

Toimintatuotot 334 357 333 716

Toimintakulut -328 320 -327 981

Valmistus omaan käyttöön 19 0

Toimintakate 6 056 5 735

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 3 1

Muut rahoitustuotot 232 221

Korkokulut -39 -52

Muut rahoituskulut -155 -204

Vuosikate 6 097 5 701

Poistot ja arvonalentumiset -6 384 -6 191

Satunnaiset erät 245 400

Tilikauden tulos -42 -90

Poistoeron lisäys/vähennys 0 0

Varausten lisäys 0 0

Rahastojen lisäys/vähennys 0 10

Tilikauden yli-/alijäämä -42 -80

TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 101,8 101,7

Vuosikate / Poistot, % 95,5 92,1

168

TASE SOTE JA LIIKELAITOKSET YHTEENSÄ

VASTAAVAA 2016 2015

A PYSYVÄT VASTAAVAT 56 701 51 190

I Aineettomat hyödykkeet 3 323 3 559

1. Aineettomat oikeudet 842 1 154

2. Muut pitkävaikutteiset menot 2 395 2 405

3. Ennakkomaksut 86 0

II Aineelliset hyödykkeet 52 942 47 179

1. Maa- ja vesialueet 448 438

2. Rakennukset 31 257 31 349

3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 946 3 276

4. Koneet ja kalusto 5 283 5 116

6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 13 008 7 000

III Sijoitukset 436 452

1.Osakkeet ja osuudet 77 73

2. Muut lainasaamiset 0 32

3. Muut saamiset 359 347

B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1908 888

1. Valtion toimeksiannot 753 508

2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 127 127

3. Muut toimeksiantojen varat 1 028 253

C VAIHTUVAT VASTAAVAT 24 473 20 845

I Vaihto-omaisuus 1 599 1 568

1. Aineet ja tarvikkeet 1 599 1 568

2. Keskeneräiset tuotteet 0 0

II Saamiset 14 567 16 358

Pitkäaikaiset saamiset 71 0

2. Lainasaamiset 71 0

Lyhytaikaiset saamiset 14 496 16 358

1. Myyntisaamiset 7 907 6 818

2. Lainasaamiset 38 0

3. Muut saamiset 4 349 3 539

4. Siirtosaamiset 2 202 6 001

IV Rahat ja pankkisaamiset 8 307 2 919

VASTAAVAA YHTEENSÄ 83 082 72 923

169

VASTATTAVAA 2016 2015

A OMA PÄÄOMA 15 031 15 072

I Peruspääoma 13 178 13 178

IV Muut omat rahastot 1 176 1 176

V Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 718 798

VI Tilikauden yli/alijäämä -41 -80

B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET

VARAUKSET 0 0

1. Poistoero 0 0

2. Vapaaehtoiset varaukset 0 0

C PAKOLLISET VARAUKSET 3 757 4 071

2. Muut pakolliset varaukset 3 757 4 071

D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 2 070 990

1. Valtion toimeksiannot 753 452

2. Lahjoitusrahastojen pääomat 289 285

3. Muut toimeksiantojen pääomat 1028 253

E VIERAS PÄÄOMA 62 224 52 790

I Pitkäaikainen 1 395 1 918

2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 195 1 518

3. Lainat julkisyhteisöiltä 200 400

II Lyhytaikainen 60 829 50 872

1. Joukkovelkakirjalainat 10 000

2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 324 324

3. Lainat julkisyhteisöiltä 200 200

5. Saadut ennakot 5 5

6. Ostovelat 13 751 18 119

7. Muut velat 3 522 3 450

8. Siirtovelat 33 027 28 774

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 83 082 72 923

TASEEN TUNNUSLUVUT

Omavaraisuusaste, % 18 21

Suhteellinen velkaantuneisuus 19 16

Lainakanta 31.12. 11919 2442

170

KAINUUN SOTE -KUNTAYHTYMÄ TULOSLASKELMA

KAINUUN SOTE (ilman liikelaitoksia)

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015

Toimintatuotot

Myyntituotot 286 213 119,85 287 848 667,82

Maksutuotot 28 862 359,07 26 053 276,97

Tuet ja avustukset 7 079 424,11 7 359 297,90

Muut toimintatuotot 4 263 932,30 326 418 835,33 3 814 144,36 325 075 387,05

Toimintakulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -132 074 952,37 -131 233 054,67

Henkilösivukulut

Eläkekulut -28 141 833,24 -28 198 427,60

Muut henkilösivukulut -8 365 248,00 -7 808 059,47

Palvelujen ostot -96 717 248,19 -97 701 123,55

Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -22 737 745,32 -22 827 883,60

Varastojen lisäys(+) tai vähennys(-) 0,00 0,00

Avustukset -18 448 329,05 -18 195 784,95

Muut toimintakulut -14 027 780,32 -320 513 136,49 -13 441 238,46 -319 405 572,30

Toimintakate 5 905 698,84 5 669 814,75

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 2 625,00 49,91

Muut rahoitustuotot 231 133,16 218 219,15

Korkokulut -38 576,02 -51 721,37

Muut rahoituskulut -141 481,92 53 700,22 -188 916,07 -22 368,38

Vuosikate 5 959 399,06 5 647 446,37

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -6 204 399,06 -6 047 446,37

Kertaluonteiset poistot 0,00 -6 204 399,06 0,00 -6 047 446,37

Satunnaiset erät

Satunnaiset tuotot 245 000,00 400 000,00

Satunnaiset kulut 0,00 245 000,00 0,00 400 000,00

Tilikauden tulos 0,00 0,00

Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 0,00

Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 0,00

Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) 0,00 0,00

Tilikauden yli-/alijäämä 0,00 0,00

171

KAINUUN SOTE -KUNTAYHTYMÄ TASE ILMAN LIIKELAITOKSIA

VASTAAVAA 2016 2015

A PYSYVÄT VASTAAVAT 56 707 291,51 51 189 466,60

I Aineettomat hyödykkeet 3 155 492,30 3 394 225,39

1. Aineettomat oikeudet 3 155 492,30 3 394 225,39

II Aineelliset hyödykkeet 52 695 488,32 46 920 965,27

1. Maa- ja vesialueet 448 171,87 438 091,23

2. Rakennukset 31 256 577,42 31 348 436,63

3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 946 266,61 3 276 223,33

4. Koneet ja kalusto 5 036 916,08 4 865 150,49

6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 13 007 556,34 6 993 063,59

hankinnat

III Sijoitukset 856 310,89 874 275,94

1. Osakkeet ja osuudet 497 799,27 495 299,27

2. Muut lainasaamiset 0,00 32 175,07

3. Muut saamiset 358 511,62 346 801,60

B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1 907 975,26 888 075,75

1. Valtion toimeksiannot 753 447,00 507 709,45

2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 126 883,37 126 883,37

3. Muut toimeksiantojen varat 1 027 644,89 253 482,93

C VAIHTUVAT VASTAAVAT 22 125 750,70 17 834 037,23

I Vaihto-omaisuus 1 598 932,30 1 568 260,43

1. Aineet ja tarvikkeet 1 598 932,30 1 568 260,43

II Saamiset 13 640 495,99 14 981 691,90

Pitkäaikaiset saamiset 70 520,67 0,00

2. Lainasaamiset 70 520,67 0,00

Lyhytaikaiset saamiset 13 569 975,32 14 981 691,90

1. Myyntisaamiset 7 178 809,90 6 052 129,95

2. Lainasaamiset 37 929,95 0,00

3. Muut saamiset 4 219 029,50 3 347 104,49

4. Siirtosaamiset 2 134 205,97 5 582 457,46

IV Rahat ja pankkisaamiset 6 886 322,41 1 284 084,90

VASTAAVAA YHTEENSÄ 80 741 017,47 69 911 579,58

172

KAINUUN SOTE -KUNTAYHTYMÄ TASE ILMAN LIIKELAITOKSIA

VASTATTAVAA 2016 2015

A OMA PÄÄOMA 13 891 761,10 13 891 761,10

I Peruspääoma 12 891 761,10 12 891 761,10

IV Muut omat rahastot 1 000 000,00 1 000 000,00

V Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 0,00 0,00

VI Tilikauden yli-/alijäämä 0,00 0,00

C PAKOLLISET VARAUKSET 3 756 765,00 4 071 060,00

2. Muut pakolliset varaukset 3 756 765,00 4 071 060,00

D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 2 069 788,85 990 702,84

1. Valtion toimeksiannot 753 240,88 452 334,88

2. Lahjoitusrahastojen pääomat 288 903,08 284 885,03

3. Muut toimeksiantojen pääomat 1 027 644,89 253 482,93

E VIERAS PÄÄOMA 61 022 702,52 50 958 055,64

I Pitkäaikainen 1 394 853,60 1 918 402,40

1. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 194 853,60 1 518 402,40

2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 194 853,60 1 518 402,40

3. Lainat julkisyhteisöiltä 200 000,00 400 000,00

II Lyhytaikainen 59 627 848,92 49 039 653,24

1. Joukkovelkakirjalainat 10 000 000,00 323 548,80

2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 323 548,80 323 548,80

3. Lainat julkisyhteisöiltä 200 000,00 200 000,00

4. Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00

5. Saadut ennakot 5 020,90 5 000,00

6. Ostovelat 13 614 792,81 17 994 880,24

7. Muut velat 3 428 514,05 3 333 307,44

8. Siirtovelat 32 055 972,36 27 182 916,76

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 80 741 017,47 69 911 579,58

173

KAINUUN LIITTO -KUNTAYHTYMÄ

TULOSLASKELMA

KAINUUN LIITTO

1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015

Toimintatuotot

Myyntituotot 2 456 193,72 2 586 806,26

Maksutuotot 0,00 0,00

Tuet ja avustukset 66 735,09 833 918,06

Muut toimintatuotot 119 833,69 2 642 762,50 1 304,14 3 422 028,46

Toimintakulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -1 165 192,18 -1 244 352,39

Henkilösivukulut

Eläkekulut -266 147,31 -277 399,59

Muut henkilösivukulut -39 845,91 -39 300,18

Palvelujen ostot -938 020,90 -977 360,54

Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -56 346,21 -71 278,81

Varastojen lisäys(+) tai vähennys(-) 0,00 0,00

Avustukset -130 097,09 -118 609,10

Muut toimintakulut -107 388,46 -2 703 038,06 -189 229,39 -2 917 530,00

Toimintakate -60 275,56 504 498,46

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 0,00 5,98

Muut rahoitustuotot 15,37 25,41

Korkokulut

Muut rahoituskulut -1 797,72 -1 782,35 -3 409,47 -3 378,08

Vuosikate -62 057,91 501 120,38

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00

Kertaluonteiset poistot 0,00 0,00 0,00 0,00

Satunnaiset erät

Satunnaiset tuotot

Satunnaiset kulut 0,00 0,00

Tilikauden tulos -62 057,91 501 120,38

Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 0,00

Varausten lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 0,00

Rahastojen lisäys(-) tai vähennys (+) -386 320,38 0,00

Tilikauden yli-/alijäämä -448 378,29 501 120,38

174

TASE KAINUUN LIITTO -KUNTAYHTYMÄ

VASTAAVAA 2016 2015

A PYSYVÄT VASTAAVAT 443 692,49 443 067,99

I Aineettomat hyödykkeet 0,00 0,00

1. Aineettomat oikeudet 0,00 0,00

II Aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00

1. Maa- ja vesialueet 0,00 0,00

2. Rakennukset 0,00 0,00

3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 0,00 0,00

4. Koneet ja kalusto 0,00 0,00

6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 0,00 0,00

III Sijoitukset 443 692,49 443 067,99

1. Osakkeet ja osuudet 443 692,49 443 067,99

B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 3 545 664,01 3 172 039,10

1. Valtion toimeksiannot 0,00 0,00

2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 0,00 0,00

3. Muut toimeksiantojen varat 3 545 664,01 3 172 039,10

C VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 818 387,44 1 968 377,03

I Vaihto-omaisuus 0,00 0,00

1. Aineet ja tarvikkeet 0,00 0,00

II Saamiset 551 853,61 129 538,23

Pitkäaikaiset saamiset 400 000,00 0,00

2. Lainasaamiset 400 000,00 0,00

Lyhytaikaiset saamiset 151 853,61 129 538,23

1. Myyntisaamiset 0,00 250,00

3. Muut saamiset 31 582,93 41 752,88

4. Siirtosaamiset 24 376,56 87 535,35

IV Rahat ja pankkisaamiset 1 266 533,83 1 838 838,80

VASTAAVAA YHTEENSÄ 5 807 743,94 5 583 484,12

175

VASTATTAVAA 2016 2015

A OMA PÄÄOMA 1 788 208,50 1 870 868,69

I Peruspääoma 467 268,63 487 870,91

IV Muut omat rahastot 386 320,38 0,00

V Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1 382 997,78 881 877,40

VI Tilikauden yli-/alijäämä -448 378,29 501 120,38

C PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 0,00

2. Muut pakolliset varaukset 0,00 0,00

D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 3 545 664,21 3 172 039,10

1. Valtion toimeksiannot 3 545 664,21 3 172 039,10

2. Lahjoitusrahastojen pääomat 0,00 0,00

3. Muut toimeksiantojen pääomat 0,00 0,00

E VIERAS PÄÄOMA 473 871,23 540 576,33

I Pitkäaikainen 0,00 0,00

2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00

3. Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00

II Lyhytaikainen 473 871,23 540 576,33

2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00

3. Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00

4. Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00

5. Saadut ennakot 0,00 0,00

6. Ostovelat 194 342,17 298 620,33

7. Muut velat 32 343,94 561,07

8. Siirtovelat 247 185,12 241 394,93

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 5 807 743,94 5 583 484,12

176

13. LUETTELOT JA SELVITYKSET

13.1. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tilinpäätöksen säilytys

Käytetyt kirjanpitokirjat v. 2016 Päiväkirja Pääkirja Myyntireskontra Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuuskirjanpito Tasekirja Tase-erittelyt Tase-erittelyiden sisältö Saldoselvitykset Tilinpäätöksen säilyttäminen Pysyvästi säilytettävät Tasekirja Tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus Vähintään 10 vuotta säilytettävät Kirjanpitokirjat Tililuettelo järjestettynä siten, että tietojenkäsittelyn suorittamistapa voidaan vaikeuksitta tode-

ta. Vähintään 6 vuotta Tilikauden tositteet (huomioitava pidemmän ajan vaatimat tositteet). Liiketapahtumia koskeva kirjeenvaihto (sisältyy tositteisiin). Koneellisen kirjanpidon täsmäytysselvitykset sekä muu kuin edellä mainittu kirjanpitoaineisto

(mm. tase-erittelyt ja liitetietojen erittelyt).

177

13.2. Tositelajit ja tositenumerosarjat

Ulkoisen laskennan tositelajit ja tositenumerosarjat

TL Per. Tositelajin nimi Lähde TS Nro-sarja Huom! AA Käyttöomaisuushankinnat

ja myynnit FI-AA 01 0100000000-

0109999999 Kumppaniyhtiö käytös-sä.

AB AB Kirjanpitotosite

FI-AA 01 0100000000-0109999999

AF AF Poistokirjaukset FI-AA 03 0300000000-0399999999

AZ AZ Investointien purkaminen FI-AA 02 0200000000-0299999999

BA Konekieliset tiliotetapahtumat FI-GL 06 0610000000- 0699999999

BC Epävarmat saamiset FI-AR 11 1100000000- 1199999999

BM Ostomaksut (automaattiset) FI-AP 24 0240000000- 0249999999

BS Tiliotetapahtumat – muut FI-GL 07 0700000000- 0799999999

DA DA Ennakkosuoritukset FI-AR 16 0160000000-0169999999

DR Myyntilaskut, hyvityslaskut FI-AR 18 0180000000-0189999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

DT DT Asiakkaan tasaus (nollasuoritukset) FI-AR 09 9000000000-9099999999

DV DV Myyntisuoritukset (viitteelliset) FI-AR 17 0170000000-0179999999

DZ DZ Myyntisuoritukset (manuaaliset) FI-AR 14 0140000000-0149999999

FS Tilinpäätöstositteet FI 80 8000000000- 8099999999

Kumppaniyhtiö käytössä

KR KR Ostolaskut/Rondo (ilman ostotilausta syötett.)

FI-AP 19 0190000000-0199999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

KS KS Sisäisten laskujen kuittaus FI-AP (FI-AR)

15 0150000000-0159999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

KT KT Toimittajan tasaus (nollamaksut)

FI-AP 59 5900000000-5999999999

KZ KZ Ostomaksut (manuaaliset) FI-AP 15 0150000000-0159999999

PA Palkkatositteet FI 25 0250000000- 0259999999

PR Nimikkeen hinnanmuutos MM 48 4800000000-4899999999

R1 Myyntilaskut Effica FI-AR

R2 Myyntilaskut Effica-hyvityslaskujen kohdistukset

FI-AR

RC Korkolaskut FI-AR 30 3000000000- 3999999999

RE RE Ostolaskut (ostotilaukseen perustuvat)

MM 51 5100000000-5199999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

RV RV Myyntilaskut SD 00 1000000000-1999999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

SA SA Muistiotositteet FI-GL 01 0100000000-0109999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

SB Myyntilaskut muut erikoissairaanh. FI-AR Patologia Neropatti-järjestelmä

SB Myyntilaskut muut erikoissairaanh. FI-AR Röntgen RIS-järjestelmä

SB Myyntilaskut muut erikoissairaanh. FI-AR Ravintohuolto Aivo-ohjelma

SB Sisäiset myyntilaskut FI-GL Erikoissairaanhoidon leikkaus-anestesia, tehohoito, dialyysi Tiedot saadaan Efficasta, ei mene myyntireskontraan

SB SB Muistiotositteet sisäiset myyntilaskut FI-GL 12 0120000000-0129999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

SC SC Käteisalennusten kirjaus FI-GL 01 0100000000-0109999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

SK SK Kassatositteet FI-GL 13 0130000000-0139999999

Kumppaniyhtiö käytös-sä.

178

ST ST Pääkirjatilien tasaus FI-GL 39 3900000000-3909999999

WA Varastosta otto MM 49 4900000000-4999999999

WE Nimikkeen vastaanotto MM 50 5000000000-5099999999

WI Inventointierot MM 49 4900000000-4999999999

WL Varastosta otto/toimitus SD 49 4900000000-4999999999

Liittymät:

L1 Hammashuoltolaskutukset FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L2 Terveydenhuollon laskutukset FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L3 Pegasos työterveyslaskutus FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L4 Effica potilaslaskutus FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L5 Hellevi FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L6 Komartek vesilaskutus FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L7 Komartek lämpölaskutus FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L8 Mela FI-AR 90 9000000000- 9999999999

L9 ProConsona sosiaalityö FI-GL 90 9000000000- 9999999999

M1 Kassajärjestelmä FI-GL 90 9000000000- 9999999999

M2 Kassajärjestelmä FI-AR 90 9000000000- 9999999999

M3 ProExellenta FI-GL 90 9000000000- 9999999999

M4 Aqua vesilaskutus FI-GL 90 9000000000- 9999999999

Taulukossa lähde tarkoittaa mySAP:n osajärjestelmää, jossa tosite alunperin syntyy:

SD = myynti, jakelu ja laskutus (Sales and Distribution)

MM = materiaalihallinto, varastonhallinta ja osto (Materials Management)

FI = ulkoinen laskenta (Financial Accounting) o FI-AP = ostoreskontra (Accounts Payable) o FI-AR = myyntireskontra (Accounts Receivable) o FI-GL = pääkirjanpito (General Ledger) o FI-AA = käyttöomaisuuskirjanpito (Asset Accounting)

Myös liittymien kohdalla lähde on FI-GL, jos ko. tapahtumat siirretään suoraan mySAP:n pääkirjanpitoon.

MM-ostolaskujen tositelajia käytetään myös silloin, kun materiaalihallinnossa tehdään hyvityslasku tai alku-peräinen lasku peruutetaan. Vastaavasti ostoreskontran ostolaskun tositelajia käytetään ostoreskontrassa tapahtuvissa hyvityksissä ja peruutuksissa.

SD-myyntilaskujen tositelajia käytetään myös silloin, kun myyntijärjestelmässä tehdään lisäveloitus, hyvitys-lasku tai alkuperäinen lasku peruutetaan. Vastaavasti myyntireskontran myyntilaskun tositelajia käytetään suoraan myyntireskontrassa tapahtuvissa hyvityksissä ja peruutuksissa.

Kaikki ulkoisen laskennan tositenumerosarjat alkavat alusta vuosittain, paitsi myyntilaskut (RV), jonka tosite-numerointi ei ala vuoden alusta uudelleen vaan jatkuu (jos tositenumerona käytetään laskunumeroa). Korko-laskuille voidaan määritellä laskunumerosarja, kun ne tulostetaan mySAP:sta. Korkolaskujen laskunumero-sarja on jatkuva eli se ei ala alusta tilivuoden vaihtuessa.

179

14. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET

180

15. TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ