ААУУДДИИТТЫЫНН ТТААЙЙЛЛААНН

““ККААППИИТТРРООНН ББААННКК”” ХХХХКК

2011 ОНЫ 12 ДУГААР САРЫН 31-ний ӨДРӨӨР ДУУСГАВАР БОЛСОН ЖИЛИЙН САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН

УЛААНБААТАР ХОТ 2012 он

АГУУЛГА Хуудас БАНКНЫ МЭДЭЭЛЭЛ 1 САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАНГИЙН ТАЛААРХИ УДИРДЛАГЫН БАТЛАМЖ МЭДЭГДЭЛ 2

ХАРААТ БУС АУДИТОРЫН ДҮГНЭЛТ 3-4 2011 ОНЫ 12 ДУГААР САРЫН 31-НИЙ ӨДРӨӨР ДУУСГАВАР БОЛСОН ЖИЛИЙН САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН 5-9

Санхүүгийн байдлын тайлан 5 Дэлгэрэнгүй орлогын тайлан 6 Өмчийн өөрчлөлтийн тайлан 7 Мөнгөн гүйлгээний тайлан 8-9 САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАНГИЙН ТОДРУУЛГА 10-37

“КАПИТРОН БАНК” ХХК

БАНКНЫ МЭДЭЭЛЭЛ ТӨЛӨӨЛӨН УДИРДАХ ЗӨВЛӨЛ

ДАРГА: О. ХҮРЭЛБААТАР ГИШҮҮД: Б. МЭДРЭЭ

П. МӨНХСАЙХАН ХАРААТ БУС ГИШҮҮН: Ө. ГАНЗОРИГ

ГҮЙЦЭТГЭХ ЗАХИРАЛ: П. МӨНХСАЙХАН

ХАЯГ : Монгол Улс, Улаанбаатар хот

Сүхбаатар дүүрэг, 2-р хороо Усны гудамж - 4

Капитрон банкны байр Утас: +976-11-328373

+976-11-328742 Факс: +976-11-328372

АУДИТЫН КОМПАНИ: Нягтлан бодох бүртгэл хяналтын хараат бус байгууллага: “НИММ АУДИТ” ХХК

Монгол Улс. Улаанбаатар хот Баян зүрх дүүрэг,12-р хороолол 3 дугаар хороо НИММ Аудит ХХК-ийн байр Утас: (976-11) 463301, 463313 Факс: (976-11) 463882

САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАНГИЙН ТАЛААРХИ МЭДЭГДЭЛ

“КАПИТРОН БАНК” ХХК-ийн Гүйцэтгэх захирал П.Мөнхсайхан, Тайлан бүртгэл, хяналтын газрын захирал Б.Алтанхуяг бид энд хавсаргасан санхүүгийн тайлан нь тус банкны 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи санхүүгийн байдал, энэ өдрөөр дуусгавар болсон тайлант жилийн үйл ажиллагааны үр дүн болон мөнгөн гүйлгээг Санхүүгийн Тайлагналын Олон Улсын Стандарт, Монголбанкнаас баталсан заавар, журмын дагуу үнэн зөв, бодитой илэрхийлсэн болохыг батламжилж байна. Гүйцэтгэх захирал Тайлан бүртгэл, хяналтын газрын захирал …………………………... ……………………………… П. МӨНХСАЙХАН Б. АЛТАНХУЯГ Монгол Улс, Улаанбаатар хот 2012 оны . . . дугаар сарын . . . –ний өдөр

“Капитрон банк” ХХК-ийн Хувьцаа эзэмшигчдэд Хараат бус аудиторын дүгнэлт Бид “Капитрон банк” ХХК-ийн 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрх санхүүгийн байдлын тайлан, тухайн өдрөөр дуусгавар болсон жилийн дэлгэрэнгүй орлогын тайлан, өмчийн өөрчлөлтийн тайлан, мөнгөн гүйлгээний тайлан (цаашид “санхүүгийн тайлан” гэнэ)-д аудит хийлээ. Санхүүгийн тайлангийн талаархи банкны удирдлагын хариуцлага Санхүүгийн тайланг Санхүүгийн Тайлагналын Олон улсын Стандартын (цаашид СТОУС гэх) дагуу үнэн зөв бэлтгэж, тайлагнах нь банкны удирдлагын үүрэг, хариуцлага юм. Алдаа, зальт ажиллагааны улмаас материаллагаар буруу илэрхийлэгдээгүй санхүүгийн тайланг бэлтгэж, үнэн зөв толилуулахтай холбоотой дотоод хяналтыг төлөвлөх, хэрэгжүүлэх, мөрдөх ба нягтлан бодох бүртгэлийн зохих бодлогуудыг сонгон авч хэрэглэх, тухайн нөхцөл байдалд уялдсан нягтлан бодох бүртгэлийн тооцооллыг хийх зэрэг нь энэхүү хариуцлагад хамаарна. Санхүүгийн тайлангийн талаархи аудиторын хариуцлага Хийсэн аудитын ажилдаа үндэслэн санхүүгийн тайланд хараат бус байдлаар дүгнэлт гаргах нь аудитор бидний үүрэг хариуцлага билээ. Бид аудитаа Аудитын Олон Улсын Стандартын дагуу гүйцэтгэсэн. Аудитын Олон Улсын Стандартын дагуу бид санхүүгийн тайлан нь материаллаг алдаагүй илэрхийлэгдсэн талаархи хүчин төгөлдөр, хангалттай нотолгоог олж авахын тулд аудитаа төлөвлөж гүйцэтгэх ба ёс зүйн шаардлагуудыг дагаж мөрддөг. Санхүүгийн тайлан дахь дүн болон тодруулгын талаархи аудитын нотолгоог олж авахын тулд горимуудыг гүйцэтгэх нь мөн аудитын ажилд багтдаг.

Хараат бус аудиторын дүгнэлт (үргэлжлэл) Горимын сонголт нь аудиторын мэргэжлийн үнэлэлт дүгнэлтээс хамаарах бөгөөд үүнд залилан буюу алдааны улмаас санхүүгийн тайланг материаллагаар буруу илэрхийлэх эрсдлийн үнэлгээ хамаарна. Эдгээр эрсдлийн үнэлгээг хийхдээ аудитор нь банкны дотоод хяналтын үр дүнтэй байдлын талаар дүгнэлт гаргах биш, харин тухайн нөхцөл байдалд зохистой аудитын горимуудыг зохиох үүднээс банкны санхүүгийн тайланг бэлтгэх, тэдгээрийг үнэн зөв толилуулахтай холбоотой дотоод хяналтыг авч үздэг. Мөн банкны удирдлагын хэрэглэсэн нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын зохистой байдал, хийсэн материаллаг тооцооллын үндэслэл болон санхүүгийн тайлангийн ерөнхий тайлагналын байдлыг аудитын явцад үнэлсэн. Бидний олж авсан аудитын нотолгоо нь аудитын дүгнэлт гаргах хангалттай, зохих үндэслэл болно гэдэгт бид найдаж байна. Банк 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр үлдэгдэлтэй байгаа зарим зээл, авлагыг өөрийн бодлогоор үнэлж, эрсдлийн нөөц байгуулсан. Эдгээр зөрүүгийн нөлөөллийг хавсаргасан санхүүгийн тайлан болон банкны орлогын албан татварын тайланд оруулаагүй болно. Дүгнэлт Бидний дүгнэлтээр, дээр дурьдсанаас бусад зүйлсийн хувьд аудитласан санхүүгийн тайлан нь “Капитрон банк” ХХК-ийн 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрх санхүүгийн байдал, тухайн өдрөөр дуусгавар болсон тайлант жилийн үйл ажиллагааны үр дүн, мөнгөн гүйлгээг бүх материаллаг зүйлсийн хувьд Санхүүгийн Тайлагналын Олон Улсын Стандарт, Монголбанкнаас баталсан заавар, журмын дагуу үнэн зөв, бодитой илэрхийлсэн байна.

“НИММ АУДИТ” ХХК

"КАПИТРОН БАНК" ХХК2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхХУРААНГУЙ ТЭНЦЭЛ

(мянган төгрөгөөр)

лав-лагаа 2011.12.31 2010.12.31

Хөpөнгө

Бэлэн мөнгө, төв банк дахь харилцах 5 16,522,951 4,889,849 Бусад банк дахь харилцах, хадгаламж 6 6,661,477 13,944,959 Түргэн борлогдох үнэт цаас 7 4,313,929 17,950,036 Зээл ба уpьдчилгаа-цэвэp 8 69,690,524 77,046,369 Өмчлөх бусад хөрөнгө 9 495,435 1,400,629 Үндсэн хөрөнгө-цэвэp 10 2,970,688 3,053,766 Биет бус хөрөнгө 11 224,312 267,620 Хувьцааны хөрөнгө оруулалт 12 14,734,042 262,919 Бусад актив 13 8,254,826 5,158,924

Нийт хөpөнгө 123,868,184 123,975,071 p , , , ,

Өp төлбөp

Хаpилцах данс 14 32,056,333 41,078,551 Хадгаламж 15 38,789,243 31,452,040 Бусад банкнаас татсан эх үүсвэр 16 4,486,508 10,225,998 Бусад эх үүсвэр 17 31,510,310 26,474,817 Урьдчилж төлөгдсөн орлого 18 1,708,163 2,129,606 Бусад пассив 19 3,411,011 1,299,280 Хоёрдогч өглөг 20 3,000,000 3,000,000

Өp төлбөpийн дүн 114,961,569 115,660,292

Өөpийн хөpөнгө

Хувьцаат капитал 21 8,000,548 8,000,548 Дахин үнэлгээний нөөц 332,100 332,100 Хуpимтлагдсан ашиг 573,240 (18,596) Нийгмийн хөгжлийн сан 727 727 Өөpийн хөpөнгийн дүн 8,906,615 8,314,779

Нийт өp төлбөp ба өөpийн хөpөнгө 123,868,184 123,975,071

"КАПИТРОН БАНК" ХХК2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийнОРЛОГЫН ТАЙЛАН

(мянган төгрөгөөр)

Үзүүлэлт лав-лагаа 2011.12.31 2010.12.31

Хүүний оpлого 22 11,676,629 10,360,105 Хүүний заpдал 23 (8,437,872) (10,233,381)

Цэвэp хүүний оpлого 3,238,757 126,724

Арилжааны цэвэр олз 24 180,485 198,828 Ханшийн тэгшитгэлийн цэвэр олз /гарз/ 25 402,548 428,800 Үйлчилгээний шимтгэл, хураамж 26 400,635 367,974

Хүүний бус цэвэр оpлого (зардал) 983,668 995,602

Үйл ажиллагааны цэвэр оpлого 4,222,425 1,122,327Үйл ажиллагааны цэвэр оpлого 4,222,425 1,122,327 Үйл ажиллагааны зардал 27 (3,411,184) (3,010,194)

Эрсдлийн нөөц байгуулахын өмнөх ашиг 811,241 (1,887,868)

Болзошгүй эрсдлийн зардал 28 (963,641) (175,368)

Үйл ажиллагааны ашиг (152,400) (2,063,236)

Үйл ажиллагааны бус орлого 29 1,083,288 2,961,051 Үйл ажиллагааны бус зардал 30 (328,403) (454,666)

Оpлогын татваpаас өмнөх ашиг 602,485 443,149 Оpлогын татваpын заpдал 31 (10,649) (32,012)

Цэвэp ашиг 591,836 411,137 Бусад дэлгэрэнгүй орлого - - Хувьцаа эзэмшигчдэд ноогдох тайлант жилийн дэлгэрэнгүй орлогын дүн 591,836 411,137

"КАПИТРОН БАНК" ХХК2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийнӨМЧИЙН ӨӨРЧЛӨЛТИЙН ТАЙЛАН

(мянган төгрөгөөр)

Үзүүлэлт Хувьцаат капитал

Дахин үнэлгээний

нөөц

Нийгмийн хөгжлийн сан

Хуримтлагдсан ашиг Нийт дүн

2009 оны 12-р сарын 31-ний үлдэгдэл 8,000,548 332,100 927 1,481,713 9,815,288 Өмнөх үеийн залруулга - - - (1,911,445) (1,911,445) Залруулсан үлдэгдэл 8,000,548 332,100 927 (429,733) 7,903,842

Тайлант үеийн цэвэр ашиг - - - 411,137 411,137 Дахин үнэлгээний нөөцийн өсөлт - - - - -

Хуваарилсан ноогдол ашиг - - - - -

НХС-ийн зарцуулалт - - (200) - (200)

Нэмж гаргасан хувьцаа - - - - -

2010 оны 12-р сарын 31-ний үлдэгдэл 8,000,548 332,100 727 (18,596) 8,314,779 Өмнөх үеийн залруулга - - - - - Залруулсан үлдэгдэл 8,000,548 332,100 727 (18,596) 8,314,779

Тайлант үеийн цэвэр ашиг (алдагдал) - - - 591,836 591,836

Дахин үнэлгээний нөөцийн өсөлт - - - - -

Хуваарилсан ноогдол ашиг - - - - -

НХС-ийн зарцуулалт - - - - -

Нэмж гаргасан хувьцаа - - - - -

2011 оны 12-р сарын 31-ний үлдэгдэл 8,000,548 332,100 727 573,240 8,906,615

"КАПИТРОН БАНК" ХХК2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийнМӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭНИЙ ТАЙЛАН

(мянган төгрөгөөр)

2011.12.31 2010.12.31

Хөpөнгө 602,485 443,149 Тохиpуулга:Элэгдэл, хорогдлын зардал 236,166 278,907 Үнэ цэнийн бууралтын алдагдал (нөхөлт) 963,641 175,368 Хүүгийн оpлого (11,676,629) (10,360,105) Хүүгийн зардал 8,437,872 10,233,381 Үндсэн хөpөнгө худалдсны (олз) гарз (10,720) 22,316

Ажлын капиталын өөрчлөлтийн өмнөх үндсэн үйл ажиллагааны ашиг (алдагдал) (1,447,185) 744,095

Үйл ажиллагааны активын (өсөлт), бууралтАрилжааны үнэт цаас 13,636,107 (15,328,293) Зээл, урьдчилгаа 6,710,971 (3,756,435) Өмчлөх бусад хөpөнгө 1 085 108 9 687 021Өмчлөх бусад хөpөнгө 1,085,108 9,687,021 Бусад актив (2,943,742) (586,234)

Үйл ажиллагааны пассивын өсөлт, (бууралт)Харилцах, хадгаламж (1,685,015) 28,644,152 Бусад банкнаас татсан эх үүсвэр (5,739,490) (12,717,462) Бусад эх үүсвэр 5,035,493 5,017,133 Урьдчилж төлөгдсөн орлого (421,443) (38,613) Бусад пассив 1,973,695 53,161

Үндсэн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ 16,204,502 2,999,526

Авсан хүү 11,498,733 9,497,439 Төлсөн хүү (8,287,924) (11,079,546) Орлогын албан татвар төлөлт (8,743) (50,427) Эрсдлийн сангаас хаасан зээл, авлага (474,852) (2,768)

Үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээ 18,931,715 1,364,224

Хөpөнгө оpуулалтын мөнгөн гүйлгээ

Худалдан авсан үндсэн хөpөнгө (110,973) (168,059) Худалдсан үндсэн хөpөнгө - 24,344 Худалдаж авсан хувьцааны хөрөнгө оруулалт (14,471,123) 1,385,604

Хөpөнгө оpуулалтын цэвэp мөнгөн гүйлгээ (14,582,096) 1,241,889

2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийнМӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭНИЙ ТАЙЛАН

(мянган төгрөгөөр)2011.12.31 2010.12.31

Санхүүгийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ

Нэмж гаргасан хувьцаа - - Хоёрдогч өглөгийн өсөлт - - Нийгмийн хөгжлийн сангийн зарцуулалт - (200) Хуваарилсан ноогдол ашиг - -

Санхүүгийн үйл ажиллагааны цэвэp мөнгөн гүйлгээ - (200)

Бүх цэвэp мөнгөн гүйлгээ 4,349,620 2,605,913

Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөpөнгийн эхний үлдэгдэл 18,834,808 16,228,895

Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөpөнгийн эцсийн үлдэгдэл 23,184,428 18,834,808

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга

1. БАНКНЫ ТАЛААРХИ МЭДЭЭЛЭЛ БА ҮНДСЭН ҮЙЛ АЖИЛЛАГАА “Капитрон банк” ХХК нь Монгол Улсын “Компанийн тухай” хуулиар хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани хэлбэрээр зохион байгуулагдсан, Монгол Улсын хуулийн этгээд юм.

Монгол Улсын "Банкны тухай" хуулийн дагуу Монголбанкны Ерөнхийлөгчийн 2001 оны 11 дүгээр сарын 12-ны өдрийн 545 тоот тушаал, Монголбанкнаас олгосон 22 тоот лицензээр тус банкинд банкны үйл ажиллагаа эрхлэх зөвшөөрөл олгосон. Энэхүү шийдвэрээр олгосон банкны үйл ажиллагаанд байгууллага, иргэдэд харилцах данс, мөнгөн хадгаламж нээж, төлбөр тооцоо, зээлийн үйл ажиллагаа эрхлэх болон гадаад валют худалдан авах, худалдах, хадгалах, хадгалуулах, үнэт зүйл хадгалах, хөрөнгө оруулалт, санхүүгийн чиглэлээр зөвлөмж, мэдээлэл өгөх үйл ажиллагаа хамаарна. Улмаар тус банкинд Монголбанкны Ерөнхийлөгчийн 2002 оны 6 дугаар сарын 05-ны өдрийн 279 тоот тушаалаар өөрийн нэрийн өмнөөс гуравдагч этгээдэд батлан даалт гаргах, үнэт металл, эрдэнийн чулуу худалдан авах, худалдах, хадгалах, хадгалуулах, гадаад төлбөр тооцоо эрхлэх энгийн зөвшөөрлийг нэмж олгосон. Тайлант жилд тус банкны үйл ажиллагааны цар хүрээнд томоохон өөрчлөлт гараагүй.

Тус банк нь Улаанбаатар хотод 4-н салбар, 6-н тооцооны төв, орон нутагт 3-н салбар, 4-н тооцооны төвөөр дамжуулан банкны үйлчилгээг үзүүлж байна.

2. САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН БЭЛТГЭХ ҮНДЭСЛЭЛ а) Санхүүгийн тайлан бэлтгэх үндсэн зарчим Банк нь санхүүгийн тайлангаа Санхүүгийн Тайлагналын Олон Улсын Стандарт (СТОУС), түүнд нийцүүлэн гаргасан Монгол Улсын нягтлан бодох бүртгэлийн зарчим болон Монголбанкнаас батлан гаргасан Банкны нягтлан бодох бүртгэлийн зааврын дагуу бэлтгэдэг. б) Үнэлгээ Санхүүгийн тайланг түүхэн өртгийн зарчмаар бэлтгэсэн. в) Үйл ажиллагааны болон санхүүгийн тайлан гаргасан валют Банкны үйл ажиллагааны валют нь Монгол Улсын үндэсний валют төгрөг юм. Хавсаргасан санхүүгийн тайланг нэгжийн оронг мянгачилсан төгрөгөөр бэлтгэсэн.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга

3. НßГТЛАН БОДОХ БҮРТГЭЛИЙН ҮНДСЭН БОДЛОГУУД а) Нягтлан бодох бүртгэлийн суурь Банк нь нягтлан бодох бүртгэлийн аккруэл суурьд үндэслэн санхүүгийн тайлангаа бэлтгэдэг. б) Санхүүгийн тайлан бэлтгэх төсөөлөл Банк нь одоо болон алс ирээдүйд үйл ажиллагаагаа тасралтгүй үргэлжлүүлнэ гэсэн төсөөлөлд үндэслэн санхүүгийн тайлангаа бэлтгэдэг. в) Хөрөнгийг хүлээн зөвшөөрөх Банкны өнгөрсөн үйл ажиллагаа болон үйлдлийн үр дүнд бий болсон банкны мэдэлд байгаа ирээдүйд эдийн засгийн үр ашиг авч ирэх бөгөөд бодитоор хэмжигдэхүйц эдийн засгийн нөөц буюу чадавхийг балансанд хөрөнгөөр хүлээн зөвшөөрч бүртгэдэг.

г) Өр төлбөрийг хүлээн зөвшөөрөх

Банкны өнгөрсөн үйл явдлын үр дүнд бий болсон, өр төлбөрийг барагдуулснаар банкны эдийн засгийн үр ашгийг агуулж буй нөөцийг багасгах бөгөөд хэмжиж болохуйц банкны бусдын өмнө хүлээх үүргийг балансанд өр төлбөрөөр хүлээн зөвшөөрч, бүртгэдэг.

д) Орлогыг хүлээн зөвшөөрөх, хэмжих зарчим Банкны ердийн үйл ажиллагааны явцад тайлант хугацаанд бий болсон бөгөөд өмч эзэмшигчдээс оруулсан хөрөнгөөс бусад шалтгаанаар өмчийн өсөлт хэлбэрээр илэрсэн, эдийн засгийн өгөөжийн дотогш урсгалыг орлогоор хүлээн зөвшөөрч бүртгэдэг. Орлогыг хүлээн авсан буюу хүлээн авахаар хүлээгдэж буй мөнгө түүнтэй адилтгах хөрөнгийн нэрлэсэн үнээр хэмжиж, тайлагнадаг. е) Зардлыг хүлээн зөвшөөрөх, хэмжих зарчим Банкны ердийн үйл ажиллагааны явцад тайлант хугацаанд бий болсон хувь нийлүүлэгчдэд олгосон хуваарилалттай холбогдох цэвэр өмчийн бууралтаас бусад шалтгаанаар хөрөнгийг багасгах, өр төлбөрийг нэмэгдүүлэх хэлбэрээр гарсан эдийн засгийн үр ашгийн бууралтыг зардлаар хүлээн зөвшөөрч бүртгэдэг.

Зардлыг төлсөн, эсвэл төлөхөөр хүлээгдэж байгаа мөнгө ба түүнтэй адилтгах хөрөнгийн нэрлэсэн үнээр хэмжиж, бүртгэдэг.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга

ж) Гадаад валютын гүйлгээ Гадаад валютаар хийгдсэн мөнгөн зүйлсийн ажил гүйлгээг тухайн өдрийн албан ханшаар төгрөгт хөрвүүлж, төгрөг валютаар давхар бүртгэдэг.

Түүхэн өртгөөр тодорхойлогдсон гадаад валютаархи мөнгөн бус зүйлсийг ажил гүйлгээ гарсан өдрийн албан ханшаар төгрөгт хөрвүүлж бүртгэдэг. Монголбанкнаас зарласан албан ханш өөрчлөгдөх тухай бүр гадаад валютаар илэрхийлэгдсэн мөнгөн зүйлсийн үлдэгдэлд ханшийн тэгшитгэл хийж, ханшийн өөрчлөлтийн улмаас гарсан зөрүүг ханшийн тэгшитгэлийн олз, гарзаар хүлээн зөвшөөрдөг. Энэ нь ханшийн зөрүүгийн бодит бус олз ба гарз юм. Валютын солилцоо, арилжааны явцад үүссэн ханшийн зөрүүг валютын арилжааны олз, гарзаар хүлээн зөвшөөрдөг. Энэ нь ханшийн зөрүүгийн бодит олз ба гарз болно. и) Санхүүгийн хэрэглүүр Санхүүгийн хэрэглүүр гэдэг нь нэг байгууллагын санхүүгийн хөрөнгө, нөгөө байгууллагын санхүүгийн өр төлбөр буюу өмчийг зэрэг өсгөдөг аливаа гэрээ юм. Мөнгө буюу бусад санхүүгийн хөрөнгийг өөр байгууллагаас авах гэрээний эрх, эсвэл санхүүгийн хэрэглүүрийг өөр боломжит тааламжтай нөхцлөөр бусад байгууллагатай солилцох эрхийг санхүүгийн хөрөнгөөр бүртгэдэг. Мөнгө буюу бусад санхүүгийн хөрөнгийг бусдад өгөх, эсвэл санхүүгийн хэрэглүүрийг боломжит тааламжгүй нөхцлөөр бусадтай солилцох, гэрээний үүрэг хариуцлага бүхий аливаа өр төлбөрийг санхүүгийн өр төлбөрөөр бүртгэдэг. Санхүүгийн хэрэглүүрт богино хугацаанд арилжаалахаар, төлбөрийн чадварын удирдлагын зорилгоор эзэмшиж байгаа санхүүгийн деривативууд, зээл ба авлага, төлөгдөх хугацаа хүртэл эзэмшиж байгаа бусад санхүүгийн хэрэглүүр хамаарна. Банк санхүүгийн хэрэглүүрийг худалдаж авах, эсвэл гаргах үед өртгөөр нь эхэлж бүртгэдэг. Өртөг нь санхүүгийн хэрэглүүрийн бодит үнэ цэнэ байна.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга

4. НßГТЛАН БОДОХ БҮРТГЭЛИЙН ЗАРИМ ТУСГАЙ БОДЛОГO Тус банк нь санхүүгийн тайлангийн зүйл бүрийн хувьд дараах бүртгэлийн бодлогыг баримталдаг.

а) Хүүний орлого, зардал Хүүний орлого, зардлыг нягтлан бодох бүртгэлийн аккруэл сууриар хүлээн зөвшөөрч бүртгэдэг.

б) Шимтгэл, хураамж Үйлчилгээний хураамж, шимтгэлийг орлого орсон үед нь аккруэл сууриар бүртгэдэг. в) Мөнгө Мөнгө нь банкны касс дахь бэлэн мөнгө ба ямар нэг хязгаарлалт хийгдээгүй төлбөр гүйцэтгэхэд бэлэн гадаад, дотоодын бусад банк дахь харилцах дансанд байршуулсан мөнгөнөөс бүрдэнэ.

Мөнгө ба түүнтэй адилтгах зүйлсийг нэрлэсэн үнээр нь бүртгэдэг. Гадаад валютаар илэрхийлэгдсэн мөнгийг тухайн үеийн Монголбанкнаас зарласан албан ханшаар төгрөгт шилжүүлж бүртгэдэг. г) Хөрөнгө оруулалт Хүү, ноогдол ашиг зэргээр дамжуулан баялгийг олж авах, хөрөнгийн үнэ цэнийг өсгөх, хөрөнгө оруулалтын арилжаагаар ашиг олох зорилгоор банкны эзэмшиж байгаа санхүүгийн хөрөнгийг хөрөнгө оруулалт буюу үнэт цаасанд бүртгэдэг. Хөрөнгө оруулалт нь урт болон богино хугацаатай байна. Богино хугацаат хөрөнгө оруулалт нь хүү, арилжааны ашиг хэлбэрээр орлого олох зорилгоор санхүүгийн нөөцийг нэг жил хүртэл хугацаагаар зах зээлд байршуулснаар банкны эзэмшиж байгаа хөрөнгө юм. Энэ хөрөнгө оруулалтанд Монголбанкны үнэт цаас, Засгийн газрын үнэт цаас, бонд хамаарна. Богино хугацаат хөрөнгө оруулалтаас бусад бүх хөрөнгө оруулалт нь урт хугацаат хөрөнгө оруулалт бөгөөд нэг жилээс дээш хугацаагаар эзэмшиж байгаа бонд, хувьцаа, өмчлөлийн хувь оролцоо үүнд хамаарна. Хөрөнгө оруулалтыг анх өртгөөр нь үнэлж бүртгэдэг. Худалдан борлуулахаар хадгалж байгаа үнэт цаасыг тухайн үеийн цэвэр үнэ цэнээр нь бүртгэдэг. Хөрөнгө оруулалтын зорилгоор хадгалж байгаа үнэт цаасыг өртөг ба зах зээлийн үнийн аль багаар нь бүртгэдэг.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга

д) Зээл Зээлийг аж ахуйн нэгж, иргэдэд олгосон зээлийн дүнгээс зээл төлөгдөхөд учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг хассан цэвэр дүнгээр санхүүгийн тайланд илэрхийлдэг.

Зээл төлөгдөхөд учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг Монголбанкны Ерөнхийлөгч, Сангийн Сайдын хамтарсан тушаалаар баталсан "Активыг ангилах, активын эрсдлийн сан байгуулах, зарцуулах журам"-ын дагуу холбогдох эрсдлийг харгалзан байгуулдаг боловч 2010 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр үлдэгдэлтэй байгаа зээлийн багцаас зарим зээлийг банкны өөрийн бодлогоор ангилсан. е) Өмчлөх бусад хөрөнгө Зээлдэгчээс зээл, хүүний төлбөрт авсан, цаашид худалдан борлуулах зорилгоор эзэмшиж байгаа хөрөнгийг өмчлөх бусад хөрөнгөөр бүртгэдэг.

Өмчлөх бусад хөрөнгийг хөрөнгийн өртгөөс түүнд тооцсон үнэлгээний хасагдуулгыг хассан цэвэр дүнгээр санхүүгийн тайланд илэрхийлдэг.

Өмчлөх бусад хөрөнгийн үнэлгээний хасагдуулга нь тухайн хөрөнгийн бүртгэлийн үнэ, зах зээлийн үнийн зөрүү байна. ж) Үндсэн хөрөнгө Үндсэн хөрөнгийг санхүүгийн тайланд анхны өртгөөс хуримтлагдсан элэгдлийг хассан цэвэр дүнгээр тайлагнадаг.

Анхны өртөг нь хөрөнгийг худалдан авсан үнэ дээр түүнийг олж бэлтгэхэд гарсан зардал, их засварын зардлыг нэмсэн дүнгээс бүрдэнэ.

Үндсэн хөрөнгийн элэгдлийг хөрөнгийн ашиглагдах жилийг үндэслэн шулуун шугамын аргаар байгуулдаг.

Энэ зарчим нь Монгол Улсын “Аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татварын тухай” хуульд заасан элэгдэл байгуулах зарчимтай адил байна.

Үндсэн хөрөнгийн элэгдүүлэх хугацааг хөрөнгийн ангилал бүрээр харуулбал:

Хөрөнгийн ангилал Элэгдэл тооцох хугацаа /жилээр/

Барилга, байгууламж 40Тавилга, эд хогшил 10Компьютер 3Тээврийн хэрэгсэл 10Бусад хөрөнгө 10

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга

и) Биет бус хөрөнгө Ажил үйлчилгээний нийлүүлэлтэд болон удирдлагын зориулалтаар ашиглахаар эзэмшиж байгаа биет шинж чанаргүй, харьцангуй удаан хугацаагаар ашиглагдах хөрөнгийг биет бус хөрөнгөөр хүлээн зөвшөөрч, бүртгэдэг.

Банк нь программ хангамж, газар эзэмших эрхийг биет бус хөрөнгөнд хамааруулан бүртгэдэг.

Биет бус хөрөнгийг түүнд тооцсон хорогдуулгыг хассан цэвэр дүнгээр санхүүгийн тайланд илэрхийлдэг.

Биет бус хөрөнгийн хорогдуулгыг хөрөнгийн ашиглагдах жилийг үндэслэн шулуун шугамын аргаар тооцдог. Биет бус хөрөнгийн хорогдуулга тооцох хугацаа дараах байдалтай байна.

Хөрөнгийн ангилал Хорогдуулга тооцох хугацаа /жилээр/

Программ хангамж 3

Бусад биет бус хөрөнгө 10 ба /ашиглагдах хугацаагаар/

к) Бусад актив. Бусад актив дансанд хуримтлуулж тооцсон зээл, үнэт цаас болон бусад хүүний авлага, урьдчилж төлсөн зардал, дараа тайлангийн авлага, материал, хангамжийн зүйл зэргийг хамруулан бүртгэдэг.

л) Харилцах, хадгаламж Төлбөр тооцоо гүйцэтгэхээр байгууллага, иргэдээс мөнгө түүнтэй адилтгах хөрөнгийг банкинд байршуулснаас бий болсон санхүүгийн өр төлбөрийг харилцах данс гэж тайлагнадаг.

Байгууллага, иргэдээс хүүгээр орлого олох зорилгоор мөнгө түүнтэй адилтгах хөрөнгийг тодорхой нөхцөлтэйгээр банкинд байршуулснаар бий болсон санхүүгийн өр төлбөрийг хадгаламж гэнэ.

Харилцах ба хадгаламжийг мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн нэрлэсэн үнээр үнэлж, бүртгэдэг. Гадаад валютаар байршуулсан харилцах, хадгаламжийг тухайн үед Монголбанкнаас зарласан албан ханшаар төгрөгт хөрвүүлж бүртгэдэг.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга

м) Эзэмшигчдийн өмч Эзэмшигчдийн өмч нь хувьцаа эзэмшигчээс оруулсан хөрөнгө, дахин үнэлгээний нөөц, хуримтлагдсан ашгаас бүрдэнэ. Эзэмшигчдийн өмчийг түүхэн өртгөөр нь санхүүгийн тайланд илэрхийлдэг. Хувьцаат капитал нь эзэмшигчдээс оруулсан энгийн хувьцааны дүнгээр илэрхийлэгдэх бөгөөд нийт дүн нь нэгж хувьцааны нэрлэсэн үнийг нийт хувьцааны тоогоор үржүүлсэн дүн байна. Хуримтлагдсан ашиг, алдагдал нь өмнөх болон тайлант жилүүдийн үйл ажиллагааны цэвэр үр дүнг илэрхийлдэг бөгөөд нэрлэсэн дүнгээр санхүүгийн тайланд тусгадаг. н) Болзошгүй эрсдлийн нөөц Банк өмнөх үеийн үйл явдлын үр дүнд хууль ¸сны буюу бодит хариуцлага хүлээж буй болон эдийн засгийн өгөөжийн гарах урсгалд үүргээ биелүүлэх шаардлагатай байх үед балансад болзошгүй эрсдлийн нөөцийг хүлээн зөвшөөрдөг. о) Орлогын албан татвар Банк нь тайлант хугацааны татвар ногдох орлого, татварын зардлыг Монгол Улсын "Аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татварын тухай" хуулийн дагуу тодорхойлж, тайлагнадаг. Энэ хуулиар 3.0 тэрбум төгрөг хүртэлх татвар ноогдуулах жилийн орлогод 10 хувиар, 3.0 тэрбум төгрөгөөс дээш татвар ноогдуулах жилийн орлого олсон бол 300.0 сая төгрөг дээр 3.0 тэрбумаас дээш давсан орлогын дүнгийн 25 хувиар нэмж, орлогын албан татвар ноогдуулж төлдөг.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 5. БЭЛЭН МӨНГӨ, ТӨВ БАНК ДАХЬ ХАРИЛЦАХ Ангилал 2011.12.31 2010.12.31А. Касс дахь бэлэн мөнгө Төгрөг 844,377 725,505 Гадаад валют 1,514,568 751,939 2,358,945 1,477,444Б. Төв банк дахь харилцах Төгрөг 10,818,171 2,803,488 Гадаад валют 3,345,835 608,917 14,164,006 3,412,405 Бэлэн мөнгө, төв банк дахь харилцахын дүн 16,522,951 4,889,849

6. БУСАД БАНКИНД БАЙРШУУЛСАН МӨНГӨ Ангилал 2011.12.31 2010.12.31А. Арилжааны банкинд байршуулсан мөнгө Төгрөгийн харилцах данс 87,946 1,154 Валютын харилцах данс 713,460 95,720 Төгрөгийн хадгаламж 4,550,000 8,570,000 Валютын хадгаламж - 1,821,928 5,351,406 10,488,802 Б. Гадаадын банкинд байршуулсан мөнгө Валютын харилцах данс 1,310,071 166,165 1,310,071 166,165 В. Замд яваа мөнгө Валют - 3,289,992 - 3,289,992Бусад банк дахь мөнгөний дүн 6,661,477 13,944,959

Бусад арилжааны банкинд байршуулсан төгрөгийн хадгаламж Бусад арилжааны банкинд байршуулсан төгрөгийн хадгаламжийн 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл дараах хадгаламжууд байна.

д/д Гэрээний дугаар

Хадгалагч банк Үлдэгдэл Хүү

/жилээр/ Байршуулсан

огноо Буцаах огноо

1 11/175 Хаан банк 1,500,000 9.40 2011.12.30 2012.12.292 ММ11127 УБХ банк 3,000,000 11.00 2011.12.30 2012.01. 073 10/20/29 Голомт банк 50,000 4.80 2010.03.01 -

Дүн - 4,550,000 - - -

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 7. АРИЛЖААНЫ ҮНЭТ ЦААС

Ангилал 2011.12.31 2010.12.31Засгийн газрын үнэт цаас Монголбанкны үнэт цаас

2,500,000 1,500,000 -

17,300,000 Хямдруулалт (27,071) (44,964) 3,972,929 17,255,036Бонд 341,000 695,000 341,000 695,000 Дүн 4,313,929 17,950,036

Засгийн газрын үнэт цаас Худалдаж авсан Засгийн газрын үнэт цаасны 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь дараах үнэт цаас байна.

д/д Хэлцлийн дугаар Үлдэгдэл Хүү /жилээр/

Худалдаж авсан огноо

Дуусах огноо

1 ЗГЭБ-Д-730-223 500,000 9.00 % 2011.08.16 2013.08.162 ЗГЭБ-Д-1095-226 479,000 9.98 % 2011.08.30 2014.08.303 ЗГЭБ-Д-1095-229 321,000 10.00 % 2011.08.30 2014.08.304 ЗГЭБ-Д-1460-230 200,000 11.00 % 2011.08.30 2014.08.305 ЗГЭБ-Д-1861-255 1,000,000 12.00 % 2011.10.12 2016.11.15

Дүн 2,500,000 - - - Монголбанкны үнэт цаас Худалдаж авсан Монголбанкны үнэт цаасны 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь дараах үнэт цаас байна.

д/д Хэлцлийн дугаар

Нэрлэсэн үнээр /Мян.төгрөгөөр/

Хямдруулалт /Мян.төгрөгөөр/

Хүү /жилээр/

Худалдаж авсан огноо

Дуусах огноо

1 1/07/323 500,000 (25,713) 15.70 % 2011.10.24 2012.05.07 2 1/07/340 1,000,000 (1,358) 12.25 % 2011.12.28 2012.01.04

Дүн 1,500,000 (27,071) - - -

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) Бонд Худалдаж авсан бондын 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь Монголын ипотекийн корпораци ХХК-тай 2009 оны 12 дугаар сард байгуулсан МВ-03/09 тоот “Бонд худалдан авах, үйлчилгээ үзүүлэх гэрээ”-ээр худалдаж авсан дараахь бонд байна.

д/д Бонд гаргагч Тоо Нэгжийн үнэ

/Төгрөгөөр/ Нийт үнэ Хүү /жилээр/

Худалдаж авсан огноо

Дуусах огноо

1 МИК ХХК 341 1,000,000 341,000 14.50 % 2010.12.11 2014.12.11 Дүн 341 - 341,000 - - -

8. ЗЭЭЛ Банкнаас олгосон зээлийн багцын үлдэгдлийг зээлдэгчийн төрлөөр харуулбал дараах байдалтай байна.

Зээлийн төрөл 2011.12.31 2010.12.31Дотоодын банкинд олгосон зээл - 1,425,000Хувийн хэвшлийн аж ахуйн нэгжийн зээл 61,447,481 74,609,481Бусад байгууллагын зээл 38,179 253,339Иргэдэд олгосон зээл 16,672,516 8,581,328Нийт зээлийн дүн 78,158,176 84,869,148Зээлийн эрсдлийн сан (8,467,652) (7,822,779)Цэвэр зээлийн дүн 69,690,524 77,046,369Үүнээс: Чанаргүй зээлийн дүн 12,054,327 19,332,992Нийт зээлд эзлэх чанаргүй зээлийн хувь 15.42% 22.78%

8а. ЗЭЭЛИЙН АНГИЛАЛ Зээлийн ангилал 2011.12.31 2010.12.31 Зээл ЗТУБАХС Зээл ЗТУБАХС Хэвийн зээл 64,452,966 - 60,724,312 -Хугацаа хэтэрсэн зээл 1,650,883 (82,544) 4,811,844 (240,592)Чанаргүй зээл. Үүнээс: 12,054,327 (8,385,108) 19,332,992 (7,582,187) a) Хэвийн бус зээл 4,295,403 (1,073,851) 14,830,277 (3,707,569) б) Эргэлзээтэй зээл 895,334 (447,667) 1,256,194 (628,097) в) Муу зээл 6,863,590 (6,863,590) 3,246,521 (3,246,521) Дүн 78,158,176 (8,467,652) 84,869,148 (7,822,779)

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 8б. ЗЭЭЛИЙН ЭРСДЛИЙН САНГИЙН ХӨДӨЛГӨӨН

Үзүүлэлт 2011 2010 01 дүгээр сарын 01-ний үлдэгдэл 7,822,779 5,891,396Өмнөх үеийн алдагдалд бүртгэсэн - 1,911,445Зээлийн эрсдлийн зардал 1,119,726 19,938Эрсдлийн сангаас хаасан зээл (474,853) -12 дугаар сарын 31-ний үлдэгдэл 8,467,652 7,822,779 9. ӨМЧЛӨХ БУСАД ХӨРӨНГӨ

Үзүүлэлт Үл хөдлөх хөрөнгө Бүгд

Өртөг 2010 оны 12-р сарын 31-нээр 1,778,720 1,778,720Нэмэгдсэн 260,526 260,526Хасагдсан (1,345,634) (1,345,634)2011 оны 12-р сарын 31-нээр 693,612 693,612Үнэлгээний хасагдуулга 2010 оны 12-р сарын 31-нээр 378,091 378,091Нэмж бүртгэсэн хасагдуулга 32,738 32,738Хасагдсан хөрөнгөд ноогдох (212,652) (212,652)2011 оны 12-р сарын 31-нээр 198,177 198,177Цэвэр үлдэгдэл 2011 оны 12-р сарын 31-нээр 495,435 495,4352010 оны 12-р сарын 31-нээр 1,400,629 1,400,629

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 10. ҮНДСЭН ХӨРӨНГӨ

Үзүүлэлт Барилга Ком, ТТөх, ХТ (1)

Тээврийн хэрэгсэл

Эд хогшил

Дуусаагүй барилга Дүн

Анхны өртөг 2009.12.31 2,178,344 858,383 371,934 338,754 631,855 4,379,270 Худалдаж авсан 44,300 49,480 32,802 2,820 - 129,402 Шилжиж ирсэн - - - - - - Худалдсан (20,207) - (32,007) - - (52,214) Хасагдсан - (51,335) - (11,268) - (62,603) 2010.12.31 2,202,437 856,528 372,729 330,306 631,855 4,393,855 Худалдаж авсан - 104,058 - 6,915 - 110,973Худалдсан - - - - - -Хасагдсан - (45,603) - (8,458) - (54,061)2011.12.31 2,202,437 914,983 372,729 328,763 631,855 4,450,767Хуримтлагдсан элэгдэл 2009.12.31 174,830 685,929 180,181 187,106 - 1,228,046 Тайлант онд байгуулсан 54,876 55,089 37,253 32,981 - 180,199

Хасагдсан (2,863) (36,629) (22,138) (6,526) - (68,156) 2010.12.31 226,843 704,389 195,296 213,561 - 1,340,089 Тайлант онд байгуулсан 55,061 68,868 36,804 31,712 - 192,445

Хасагдсан - (45,352) - (7,103) - (52,455)2011.12.31 281,904 727,905 232,100 238,170 - 1,480,079Үлдэгдэл өртөг 2011.12.31 1,920,533 187,078 140,629 90,593 631,855 2,970,6882010.12.31 1,975,594 152,139 177,433 116,745 631,855 3,053,766

(1): Ком - компьютер, ТТөх - тоног төхөөрөмж, ХТ-хамгаалалтын төхөөрөмж

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 11. БИЕТ БУС ХӨРӨНГӨ

Үзүүлэлт Программ хангамж

Газар эзэмших эрх Нийт дүн

Өртөг 2010 оны 12-р сарын 31-нээр 259,034 315,360 574,394Худалдаж авсан - - -Худалдсан - - -Данснаас хассан - - -2011 оны 12-р сарын 31-нээр 259,034 315,360 574,394Хуримтлагдсан элэгдэл 2010 оны 12-р сарын 31-нээр (217,423) (89,352) (306,775)Тайлант онд байгуулсан (22,283) (21,024) (43,307)Хасагдсан - - -2011 оны 12-р сарын 31-нээр (239,706) (110,376) (350,082)Үлдэгдэл өртөг 2011 оны 12-р сарын 31-нээр 19,328 204,984 224,3122010 оны 12-р сарын 31-нээр 41,611 226,008 267,619

12. ХУВЬЦААНЫ ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТ Ангилал 2011.12.31 2010.12.31Хувьцаа 1 жилээс дээш хугацаатай /төгрөг/ 14,724,267 254,119 Хувьцаа 1 жилээс дээш хугацаатай /валют/ 9,775 8,800 Дүн 14,734,042 262,919

Төгрөгөөр оруулсан хувьцааны хөрөнгө оруулалтын 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь дараах хувьцаанаас бүрдэж байна.

Компанийн нэр Тоо ширхэг

Нэгжийн үнэ (төгрөг) Нийт өртөг

Монголын ипотекийн корпораци ХХК 201,000 1,000 201,000Зээлийн мэдээллийн төв ХХК 53,119 1,000 53,119“Пи Ай Эм Эм” ХХК - - 14,470,148 Дүн - - 14,724,267

Гадаад валютаар оруулсан хувьцааны хөрөнгө оруулалтын 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь дараах хувьцаа байна.

Компанийн нэр Тоо ширхэг

Нэгжийн үнэ (тухайн валютаар)

Нийт өртөг (гадаад

валютаар)

Нийт өртөг (мян.төг)

MBA Property management ХХК 8,155 1,000 MNT 7,000 USD 9,775 Дүн - - - 9,775

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 13. БУСАД АКТИВ

Ангилал 2011.12.31 2010.12.31Хуримтлуулж бүртгэсэн үнэт цаасны хүүний авлага 81,508 6,077 Хуримтлуулж бүртгэсэн зээлийн хүүний авлага 3,713,748 3,606,054 Хуримтлуулж бүртгэсэн бусад банк, санхүүгийн байгууллагаас авах хүүний авлага 80,953 86,182

3,876,209 3,698,313 Авлага 4,534,515 389,367 Авлагын болзошгүй эрсдлийн нөөц (409,031) (385,202) 4,125,484 4,165 Урьдчилж төлсөн тооцоо 70,935 63,060 Урьдчилж төлсөн татвар 63,919 65,825 134,854 128,885 Материал үнэ бүхий зүйл 118,148 107,935 Дутагдал 25 -ЖДҮДС-аас авах авлага 106 1,219,626 118,279 1,327,561 Дүн 8,254,826 5,158,924

Авлага Авлагын 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь дараах бүрэлдэхүүнтэй байна.

Авлагын төрөл 2011.12.31 2010.12.31Байгууллага 257,909 236,721 Хувь хүмүүсээс авах авлага 147,521 150,634Ажилчин албан хаагчид 149 148 Картын авлага 1,675 1,675 Бусад авлага 4,127,072 -MoneyGram-ын тооцоо 189 189 Авлагын дүн 4,534,515 389,367 Авлагын хасагдуулга (409,031) (385,202) Авлагын цэвэр дүн 4,125,484 4,165

Авлагыг насжилтаар харуулбал:

Авлагын насжилтын хугацаа Дүн 1 жилийн дотор 4,147,523 1 - 3 жил 238,0674 - 5.5 жил 148,925 Авлагын дүн 4,534,515

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) Урьдчилж төлсөн тооцоо Урьдчилж төлсөн тооцоо дансны 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь дараах бүрэлдэхүүнтэй байна. Урьдчилж төлсөн тооцооны төрөл 2011.12.31 2010.12.31Урьдчилгаа төлбөрүүд 28,942 28,638Картын клирингийн тооцоо 344 922Шүүхийн тэмдэгтийн хураамж 33,774 41,376Урьдчилж төлсөн тооцооны дүн 70,935 63,060

14. ХАРИЛЦАХ ДАНС Харилцах дансны ангилал 2011.12.31 2010.12.31Төрийн өмчийн оролцоотой байгууллага Төрийн өмчит ба төрийн өмчийн оролцоотой /төгрөг/ 443,916 2,550,910 Төрийн өмчит ба төрийн өмчийн оролцоотой /валют/ - - Хувийн хэвшлийн байгууллага Хувийн хэвшил аж ахуйн нэгж /төгрөг/ 4,528,883 14,588,884 Хувийн хэвшил аж ахуйн нэгж /валют/ 3,329,771 2,001,168 Оршин суугч ба суугч бус гадаадын хуулийн этгээд Оршин суугч хувийн сектор /төгрөг/ 41 45 Оршин суугч хувийн сектор /валют/ 74 74 Оршин суугч бус хувийн сектор /төгрөг/ 796 2 Оршин суугч бус хувийн сектор /валют/ 352 106,161 Санхүүгийн байгууллага Даатгалын улсын секторын /төгрөг/ 2,720 2,663 Даатгалын хувийн секторын /төгрөг/ 3,412 113,565 Банк бус санхүүгийн байгууллага /төгрөг/ 63 53 Банк бус санхүүгийн байгууллага /валют/ 26 -Хадгаламж зээлийн хоршоо хувийн сектор /төгрөг/ 3,241 1,782 Хадгаламж зээлийн хоршоо хувийн сектор /валют/ 38 129 Иргэд Иргэдийн харилцах /төгрөг/ 948,347 309,702 Иргэдийн харилцах /валют/ 808,601 170,630 Төрийн сангийн болон төсөвт байгууллага Улсын төсвийн тусгай харилцах /төгрөг/ 90,194 65,964 Орон нутгийн төсвийн тусгай харилцах /төгрөг/ 806 80,649 Нийгмийн даатгалын сангийн харилцах /төгрөг/ 10,648,012 5,408,738 Бусад байгууллага Бусад байгууллага /төгрөг/ 11,243,280 15,653,643 Бусад байгууллага /валют/ 3,760 23,789 Дүн 32,056,333 41,078,551

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 15. ХАДГАЛАМЖ

Хадгаламжийн ангилал 2011.12.31 2010.12.31Төгрөгийн хугацаагүй хадгаламж 8,308,690 7,518,128 Валютын хугацаагүй хадгаламж 2,957,306 2,987,858 Төгрөгийн хугацаатай хадгаламж 19,350,927 14,136,835 Валютын хугацаатай хадгаламж 8,172,320 6,809,219 Дүн 38,789,243 31,452,040

16. БУСАД БАНКНААС ТАТСАН ЭХ ҮҮСВЭР Эх үүсвэрийн ангилал 2011.12.31 2010.12.31Дотоодын банкны төгрөгийн харилцах данс 6 14 Дотоодын банкны гадаад валютын харилцах данс 35 46 Дотоодын банкны гадаад валютын хадгаламж - 4,940,717 Гадаадын банкны гадаад валютын хадгаламж 3,613,520 3,359,940 Монголбанкнаас авсан гадаад валютын зээл 872,947 1,925,281 Дүн 4,486,508 10,225,998

Гадаадын банкны гадаад валютын хадгаламж Гадаадын банкнаас татсан гадаад валютын хадгаламжийн 2010 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл дараах хадгаламжууд байна.

д/д Гэрээний дугаар

Хадгалуулалгч банк

Үлдэгдэл /тухайн валютаар/

Хүү /жилээр/

Байршуулсан огноо

Буцаах огноо

1 ММ ОУ ЭЗХАБанк 1,000,000 4.75 % 2011.07.04 2012.01.11 2 ММ 11112 ОУ ЭЗХАБанк 1,000,000 5.75 % 2011.11.17 2012.04.17 Дүн /евро/ 2,000,000 - - - Дүн /мянган төгрөгөөр/ 3,613,520 - - -

Монголбанкнаас авсан гадаад валютын зээл ХБНГУ-ын Сэргээн босголт хөгжлийн банкны (KfW) санхүүжилтээр хэрэгжиж байгаа Жижиг дунд үйлдвэрлэлийг дэмжих төслийн хүрээнд хувийн хэвшлийн жижиг, дунд үйлдвэрийн хөрөнгө оруулалтын болон эргэлтийн хөрөнгийн эх үүсвэрийг дунд болон урт хугацаагаар санхүүжүүлэх зээлийг оролцогч арилжааны банк болох Капитрон банкаар дамжуулан олгохоор Монголбанк, Капитрон банкны хооронд 2004 оны 4 дүгээр сарын 23-ны өдөр Зээлийн нэмэлт гэрээ байгуулсан.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) Зээлийг еврогоор авсан бөгөөд 2006 оны 6 дугаар сарын 30-ны өдрөөс өмнө авсан эх үүсвэрт 1.75 хувь, түүнээс хойшхи хугацаанд авсан эх үүсвэрт 1.25 хувийн хүүг жилд төлдөг. Тухайн зээлийн 2011 оны гүйлгээ, үлдэгдэл дараахь байдалтай байна.

Үзүүлэлт Хүүгийн түвшин 2010.12.31 Авсан Төлсөн 2011.12.31

KfW-н төслийн зээл 1.25 % 1,131,021 - 654,865 476,156KfW-н төслийн зээл 1.75 % 15,000 - 8,000 7,000Дүн /евро/ - 1,146,021 - 662,865 483,156Дүн /мян.төгрөгөөр/ 1,925,281 - 1,052,334 872,947

17. БУСАД ЭХ ҮҮСВЭР Бусад эх үүсвэрийн ангилал 2011.12.31 2010.12.31Эскроу данс / улсын байгууллага 12,366 42,966 Баталгаанд тусгаарласан эх үүсвэр 1,268,922 4,718,767 Төслийн зээлийн эх үүсвэр 30,229,022 21,713,084 Дүн 31,510,310 26,474,817

Төслийн зээлийн эх үүсвэр Засгийн газрын санхүүжилттэй төслийн зээлийн эх үүсвэрийн 2010 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл дараах төслийн эх үүсвэрүүд байна. Ангилал 2011.12.31 2010.12.31JBIC МОН-П7 /төгрөг/ 8,957,534 8,619,766JBIC МОН-П7 /гадаад валют/ 7,378,979 6,607,613ЖДҮХС Жижиг, дунд үйлдвэрийг дэмжих төсөл 13,675,562 5,156,205ЖДҮХС ЖДҮД Төсөл /банкнаас байршуулсан/ - 1,219,500ЖДҮХС ЖДҮД Төсөл /Орон нутаг/ 116,947 110,000ЖДҮХС Ноос ноолуурын төсөл 100,000 - Дүн 30,229,022 21,713,084

(i) “Жижиг дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх, байгаль орчныг хамгаалах 2 үе шаттай төсөл”-ийн эх үүсвэр

ßпоны Олон улсын хамтын ажиллагааны банк (JBIC)-ны санхүүжилтээр хэрэгжиж байгаа MOН-П7 дугаартай “Жижиг дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх, байгаль орчныг хамгаалах 2 үе шаттай төсөл”-ийн зээлийн зохих хэсгийг ашиглах зорилгоор Монгол Улсын Сангийн яам болон Капитрон банкны хооронд Дамжуулан зээлдүүлэх гэрээг 2006 оны 9 дүгээр сарын 08-ны өдөр байгуулсан.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) Тухайн гэрээгээр жижиг, дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх, байгаль орчныг хамгаалах зорилгоор банкнаас жижиг, дунд аж ахуйн нэгжид олгох дэд зээлийг санхүүжүүлэхэд зориулж нийт 2,870,000.0 мянган иенээс хэтрэхгүй хэмжээний эх үүсвэрийг банк төгрөг болон ам.доллараар, хувьсах хүүтэйгээр авахаар тохиролцсон. Гэрээний дагуу авсан зээлийн 2010 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нь 8,619,766 мянган төгрөг, 5,955,900 ам.доллар байсан ба 2011 онд 1,273,000 мянган төгрөг, 100,000 ам. долларын зээл авч, 935,232 мянган төгрөг, 71,499.57 ам.долларын зээл төлж, 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр 8,957,534 мянган төгрөг, 5,284,400.36 ам.долларын үлдэгдэлтэй байна. (ii) Жижиг, дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх сангийн Жижиг дунд үйлдвэрлэлийг дэмжих төсөл Монгол Улсын Засгийн газраас баталсан “Орон нутагт үйлдвэрлэл хөгжүүлэх чиглэл”, “Жижиг, дунд үйлдвэрийг дэмжих хөтөлбөр”-ийг орон нутагт хэрэгжүүлэх зорилгоор Хүнс хөдөө аж ахуй, хөнгөн үйлдвэрийн яамны дэргэдэх Жижиг дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх сан болон Капитрон банкны хооронд “Хамтран ажиллах гэрээ”-г 2009 оны 5 дугаар сарын 11, 2009 оны 10 дугаар сарын 14, 2010 оны 3 дугаар сарын 09, 2010 оны 4 дүгээр сарын 09-ний өдрүүдэд тус тус байгуулсан. 2011 оны 05 дугаар сарын 31-ний өдөр болон 2011 оны 6 дугаар сарын 02-ны өдрүүдэд шинэчилж байгуулсан Хамтран ажиллах гэрээнүүдээр өмнө байгуулсан гэрээ болон нэмэлт өөрчлөлтүүдийг нэгтгэж, эх үүсвэрийн хүүгийн хувь хэмжээг шинэчилж тогтоосон. Эдгээр гэрээ болон гэрээнд оруулсан өөрчлөлтүүдэд тохирсны дагуу хамтран ажиллагч талууд арилжааны банкинд байршуулсан “Тусгай зориулалтын сан”-д мөнгөн хөрөнгө төвлөрүүлж, санд төвлөрсөн мөнгөн хөрөнгийг зээл олгох хэлбэрээр орон нутагт жижиг, дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх, ажлын байр нэмэгдүүлэх, хүн амын амжиргааны түвшинг дээшлүүлэх, эдийн засгийн өсөлтийг хангах төслийг хэрэгжүүлж байна. “Тусгай зориулалтын сан”-д 2009 оны 12 сарын 31-ний өдрөөр Жижиг дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх сангаас 3,013,000 мянган төгрөг, банкнаас 619,500 мянган төгрөг, нийт 3,632,500 мянган төгрөгийн эх үүсвэр төвлөрүүлсэн байв. 2010 онд тус санд Жижиг дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх сангаас 2,490,000 мянган төгрөг, банкнаас 601,205 мянган төгрөг нэмж, санд 348,000 мянган төгрөг ЖДҮДС-д буцааж төлснөөр санд төвлөрүүлсэн хөрөнгийн 2010 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нийт 6,375,705 мянган төгрөг болсон. 2011 онд тус санд Жижиг дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх сангаас 10,132,537 мянган төгрөг нэмж санхүүжүүлэн, 1,611,976 мянган төгрөг ЖДҮДС-д буцаан төлж, банк 1,220,704 мянган төгрөгийн эх үүсвэрийг буцааж татсанаар санд төвлөрүүлсэн хөрөнгийн 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл нийт 13,675,562 мянган төгрөг болсон.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) (iii) Жижиг, дунд үйлдвэрлэл, Өрхийн үйлдвэрлэлийг дэмжих төсөл “Тусгай зориулалтын сан”-д мөнгөн хөрөнгө төвлөрүүлж, зээл олгох хэлбэрээр оновчтой хуваарилах замаар орон нутагт жижиг, дунд үйлдвэрлэлийг хөгжүүлэх, нөөц, боломж дээр тулгуурласан өрхийн жижиг үйлдвэрлэлийг санхүүжүүлж, ажлын байр нэмэгдүүлэх, хүн амын амжиргааны түвшинг дээшлүүлэх, эдийн засгийн өсөлтийг хангах зорилготой төслийг хэрэгжүүлэхээр 2010 оны 4 дүгээр сарын 13-ны өдөр Орхон аймгийн засаг дарга, Капитрон банкны 3-р салбарын хооронд “Хамтран ажиллах гэрээ“ байгуулсан. Энэхүү төслийг санхүүжүүлэх “Өрхийн жижиг үйлдвэрлэлийг дэмжих сан”-д нийт 220.0 сая төгрөг төвлөрүүлэх ба үүний 110.0 сая төгрөгийг аймгийн ЗДТГ, 110.0 сая төгрөгийг Капитрон банк гаргаж, хөтөлбөрийг хэрэгжүүлнэ. Гэрээний дагуу аймгийн ЗДТГ-аас 2010 онд 110,000 мянган төгрөг, 2011 онд 6,947 мянган төгрөгийг тус тус банкинд шилжүүлсэн ба тухайн эх үүсвэрийн 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл 116,947 мянган төгрөг байна. (iv) Жижиг дунд үйлдвэрлэлийг хөгжүүлэх төслийн эх үүсвэр “Үндэсний үйлдвэрлэгчдийг дэмжих, ажлын байр нэмэгдүүлэх зарим арга хэмжээний тухай” Улсын Их Хурлын 2011 оны 30 дугаар тогтоолоор Ноолууран утас болон эцсийн бүтээгдхүүн үйлдвэрлэгчдэд хөнгөлөлттэй нөхцлөөр зээл олгоход зориулан 100.0 тэрбум төгрөгийн, хонины ноос бэлтгэж, үндэсний үйлдвэрт тушаасан хоршооны гишүүн малчин, мал бүхий этгээдэд 2011 онд төрөөс олгох мөнгөн урамшуулалд болон ноос боловсруулах үндэсний үйлдвэрлэгчдэд зээл олгоход зориулж 50.0 тэрбум төгрөгийн үнэт цаас гаргаж арилжихыг Засгийн газарт зөвшөөрсөн. Засгийн газрын 2011 оны 221 дүгээр тогтоолоор “Ноолууран утас болон эцсийн бүтээгдхүүн үйлдвэрлэгч, ноос боловсруулах үндэсний үйлдвэрлэгчийг Засгийн газрын бондын эх үүсвэрээр дэмжих хөрөнгийг зарцуулах, хяналт тавих, тайлагнах журам”-ыг баталсан. Эдгээр шийдвэр, журмын дагуу мал аж ахуйн гаралтай түүхий эд, бүтээгдхүүнээр нэмэгдсэн өртөг шингэсэн эцсийн бүтээгдхүүн үйлдвэрлэгчдэд болон жижиг, дунд үйлдвэр эрхлэгчдийг дэмжих, ажлын байрыг нэмэгдүүлэх зорилгоор Засгийн газрын бондын эх үүсвэрээр бүрдэх хөрөнгөөс Ноолууран утас болон эцсийн бүтээгдхүүн үйлдвэрлэгчдэд хөнгөлөлттэй нөхцлөөр зээл олгох, зээлийн зарцуулалт, эргэн төлөлт, түүнд хяналт тавих, тайлагнах үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэх зорилгоор “Засгийн газраас гаргасан бондын эх үүсвэрээр бүрдэх хөрөнгийн дамжуулан зээлдүүлэлтийг хамтран хэрэгжүүлэх гэрээ”-г ХХААХҮЯам, Сангийн яам болон Капитрон банкны хооронд 2011 оны 10 дугаар сарын 10-ны өдөр байгуулсан.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) Тухайн гэрээгээр ХХААХҮЯ-ны төрийн нарийн бичгийн даргаар ахлуулсан Зохицуулах зөвлөлийн дэмжсэн төслийг банк хүлээн авч судлан, зээл олгох эсэх шийдвэрийг гаргах ба банкны олгохоор шийдвэрлэсэн зээлийн эх үүсвэрийг Жижиг, дунд үйлдвэрийг хөгжүүлэх сан (ЖДҮХСан)-аас банк дахь Тусгай дансанд шилжүүлж, эх үүсвэр орж ирснээс хойш ажлын 3-н хоногийн дотор банкнаас төсөл хэрэгжүүлэгч аж ахуйн нэгжид зээлийг олгохоор тохирсон. Банкнаас олгох зээл нь төсөлд шаардлагатай хөрөнгийн дүнгээс хэтрэхгүй ба жилийн 7.0 хувийн хүүтэй, 5 хүртэлх жилийн хугацаатай. 2011 онд банкнаас нэг зээлдэгчид 100,000.0 мянган төгрөгийн зээл олгож, тухайн зээлийн эх үүсвэрийг ЖДҮХСангаас шилжүүлэн авч, төслийн зээлийн эх үүсвэрийн дансанд бүртгэсэн. Төслийн эх үүсвэрээс сард 0,05 хувиар тооцож, хяналт тавих, зөвлөгөө өгөх зардлыг ЖДҮХСанд төлөх ба эх үүсвэр нь 5-н жилийн дотор төлөгдөж дуусна. 18 УРЬДЧИЛЖ ТӨЛӨГДСӨН ОРЛОГО Урьдчилж төлөгдсөн орлого дансанд Хөрөнгө оруулалт, хөгжлийн сангаас тус банкинд төслийн зээлийн хүүгийн урамшуулалд байршуулсан эх үүсвэрийг бүртгэсэн. Улсын Их Хурал, Засгийн газрын хуралдааны тэмдэглэлийг үндэслэн “Хөрөнгө оруулалт, хөгжлийн сан”-гийн зөвлөлийн хурлын 2008 оны 4 дугээр сарын 22-ны өдрийн 03 тоот шийдвэрээр тус сангийн хөрөнгөөс зарим төслүүдийн хэрэгжих нийт хугацааны зээлийн хүүгийн төлбөрийн 50 хувийг урамшуулал хэлбэрээр санхүүжүүлэхээр шийдвэрлэж, Сангийн сайдын 2008 оны 117 дугаар тушаалаар “Хөрөнгө оруулалт, хөгжлийн сангийн хөрөнгөөр санхүүжүүлэх болон зээлийн хүүгийн төлбөрийн урамшуулал олгох төслийг шалгаруулах, санхүүжүүлэх түр журам”-ыг баталсан. Эдгээр шийдвэр, журмыг үндэслэн Сангийн яам, Капитрон банкны хооронд “Хөрөнгө байршуулах, хамтран ажиллах гэрээ”-г 2008 оны 4 дүгээр сарын 24-ний өдөр байгуулсан. Энэхүү гэрээгээр арилжааны банкнаас өөрийн эх үүсвэрээр санхүүжүүлэхээр шалгаруулсан бизнесийн төслийн нийт хэрэгжих хугацааны зээлийн хүүгийн төлбөрийн 50 хувийг Хөрөнгө оруулалт, хөгжлийн сангаас тухайн банкинд байршуулж, байршуулсан хөрөнгөөс хасагдуулга хийх замаар арилжааны банк зээлийн хүүгийн төлбөрийг шилжүүлж авахаар тохирсон.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) Гэрээний дагуу Хөрөнгө оруулалт, хөгжлийн сангаас нийт 13 төслийн зээлийн хүүгийн урамшуулал 2,958,387.7 мянган төгрөгийн эх үүсвэрийг банкинд байршуулсан. Тухайн эх үүсвэрийн 2011 оны эхний үлдэгдэл 2,129,606.2 мянган төгрөг байсан ба 2011 онд 421,443.1 мянган төгрөгийг банк хүүгийн төлбөрт шилжүүлэн авч, 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл 1,708,163.1 мянган төгрөг байна. 19. БУСАД ПАССИВ

Бусад өр төлбөрийн ангилал 2011.12.31 2010.12.31

Хуримтлуулж бүртгэсэн хүүний өглөг Монгол банкнаас авсан зээлийн хүүний өглөг 417 659 Дотоодын банкнаас авсан зээлийн хүүний өглөг 128,219 133,890 Хадгаламжийн хүүний өглөг 1,223,126 1,054,919 Бусад хүүний өглөг 6,002 18,348 1,357,764 1,207,816 Өглөг 2,036,172 67,584 ААНОАТ-ын өглөг - -ХХОАТ-ын өглөг - 120 Харилцахын хүүний суутган татварын өглөг - 20,514 Суутган татварын өглөг - 768 Гадаадаас ирсэн гуйвуулгын өглөг 150 2,258 Клирингийн саатал 16,925 220 2,053,247 91,464 Дүн 3,411,011 1,299,280

20. ХОЁРДОГЧ ӨГЛӨГ Худалдаа хөгжлийн банктай 2009 оны 8 дугаар сарын 24-ний өдөр байгуулсан 09/79 тоот “Хоёрдогч өглөгийн зээлийн гэрээ”-гээр тус банкнаас 3,000,000.0 мянган төгрөгийн зээлийг хоёрдогч өглөг хэлбэрээр 5 жил буюу 2014 оны 8 дугаар сарын 24-ний өдөр хүртэлх хугацаагаар авсан. Гэрээний хугацааны эцэст зээлийн өрийг хувьцаагаар хөрвүүлж төлөх ба хүүг 6 сар тутамд шинэчилж тогтоодог. 2010 онд тухайн зээлд жилийн 12.0-15.0 хувийн хүү, 2011 онд 12.0-12.5 хувийн хүү төлсөн. 2011 онд хоёрдогч өглөгийн дүнд өөрчлөлт гараагүй бөгөөд өглөгийн 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрхи үлдэгдэл 3,000,000.0 мянган төгрөг байна.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 21. ХУВЬЦААТ КАПИТАЛ Үзүүлэлт Дүн 2010.12.31-ний үлдэгдэл 8,000,548 Нэмж гаргасан хувьцаа -2011.12.31-ний үлдэгдэл 8,000,548

Хувьцаа нь 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр нэг бүр нь 1,000,000 төгрөгийн нэрлэсэн үнэ бүхий 8,000 ширхэг буюу бүгд 8,000,548.0 мянган төгрөгийн энгийн хувьцаанаас бүрдэж байна. 22. ХҮҮНИЙ ОРЛОГО Хүүний орлогын ангилал 2011.12.31 2010.12.31 Зээлийн хүү 9,747,551 8,864,823Үнэт цаасны хүү 1,425,578 434,709Бусад хүүний орлого 503,500 1,060,573 Дүн 11,676,629 10,360,105

23. ХҮҮНИЙ ЗАРДАЛ Хүүний зардлын ангилал 2011.12.31 2010.12.31Харилцахын хүү 2,566,021 3,523,578 Хадгаламжийн хүү 4,896,238 5,567,251 Монгол банкнаас авсан зээлийн хүү 21,555 50,629 Бусад банк, СБ-д төлсөн хүүний зардал 368,078 416,514 Төслийн эх үүсвэрийн хүүний зардал 405,780 541,058 Бусад хүүний зардал 180,200 134,351 Дүн 8,437,872 10,233,381

24. АРИЛЖААНЫ ЦЭВЭР ОЛЗ (ГАРЗ) Үзүүлэлт 2011.12.31 2010.12.31Гадаад валютын арилжааны орлого 420,528 570,871Үнэт цаасны арилжааны орлого - 95,009Үнэт металын арилжааны орлого 27,129 5,564Гадаад валютын арилжааны зардал (241,548) (449,113)Үнэт цаасны арилжааны зардал (2,072) (10,310)Үнэт металлын арилжааны зардал (23,552) (13,193) Дүн 180,485 198,828

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 25. ХАНШ, ҮНЭЛГЭЭНИЙ ТЭГШИТГЭЛИЙН ЦЭВЭР ОЛЗ (ГАРЗ) Үзүүлэлт 2011.12.31 2010.12.31Валютын ханшийн тэгшитгэлийн орлого 24,364,975 20,826,999 Үнэт металлын үнэлгээний тэгшитгэлийн орлого 92,319 461,330 Валютын ханшийн тэгшитгэлийн зардал (24,037,513) (20,467,397) Үнэт металлын үнэлгээний тэгшитгэлийн зардал (17,233) (402,132) Үнэт цаасны үнэлгээний тэгшитгэлийн орлого - 10,000 Дүн 402,548 428,800

26. ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ ШИМТГЭЛ, ХУРААМЖ Орлогын ангилал 2011.12.31 2010.12.31Картын үйлчилгээний хураамж 27,105 23,973Дансны үйлчилгээний орлого 104,132 113,617Бусад үйлчилгээний шимтгэл, хураамж 269,398 230,384 Дүн 400,635 367,974

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 27. ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ЗАРДАЛ Зардлын ангилал 2011.12.31 2010.12.31Ажилтнуудад олгосон цалин 1,643,571 1,374,927 Ажилтнуудад олгосон хөнгөлөлт, урамшуулал 17,948 7,707 Эрүүл мэнд, нийгмийн даатгалын зардал 182,674 153,054 Сургалтын зардал 5,826 8,913 Албан томилолтын зардал 14,464 13,107 Зээл, авлага барагдуулах зардал 66,516 159,272 Банкны үйлчилгээний зардал 54,436 46,075 Хөндлөнгийн хяналт, гишүүний татвар 27,590 30,358 Санхүүгийн хураамж 29,382 34,948 Өмчлөх бусад хөрөнгийн урсгал зардал 1,890 7,172 Даатгалын зардал 17,051 6,341 Маркетингийн зардал 173,038 52,129 Элэгдэл, хорогдлын зардал 236,166 229,986 Түрээсийн зардал 333,066 328,693 Үндсэн хөрөнгийн урсгал засвар 34,156 37,857 Ашиглалтын зардал 41,782 33,934 Бичиг хэргийн зардал 32,129 28,150 Харуул аюулгүй байдлын зардал 92,033 80,191 Харилцаа холбооны зардал 135,593 142,507 Автоматжуулалтын зардал 102,715 112,725 Шатахууны зардал 55,017 47,820 Сэлбэг хэрэгслийн зардал 12,281 8,663 Бусад тээврийн зардал 3,208 3,437 Ариун цэврийн зардал 33,797 27,521 Хөдөлмөр хамгааллын зардал 15,573 16,210 Спорт арга хэмжээний зардал 12,395 4,071 Газар эдэлбэрийн зардал 2,705 2,551 Үл хөдлөх хөрөнгийн татвар 16,460 9,986 АТБӨЯХ-ийн албан татвар 803 559 Мөнгө хураалтын зардал 2,096 957 Бусад зардал 14,823 373 Дүн 3,411,184 3,010,194

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 28. БОЛЗОШГҮЙ ЭРСДЛИЙН ЗАРДАЛ Зардлын ангилал 2011.12.31 2010.12.31Зээлийн болзошгүй эрсдлийн зардал 1,119,726 19,937 Өмчлөх бусад хөрөнгийн үнэлгээний хасагдуулга (нөхөлт) (179,914) 161,156

Авлагын болзошгүй эрсдлийн зардал (нөхөлт) 23,829 (5,725) Дүн 963,641 175,368

29. ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ БУС ОРЛОГО Орлогын ангилал 2011.12.31 2010.12.31Үндсэн хөрөнгө борлуулсны олз 265,394 423,284 Үндсэн хөрөнгийн түрээсийн орлого 29,020 38,087 Торгуулийн орлого - 60 Тэнцлийн гадуурх данснаас төлөгдсөн зээл, хүү 769,969 2,490,007 Үндсэн бус үйл ажиллагааны бусад орлого 18,905 9,613 Дүн 1,083,288 2,961,051

30. ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ БУС ЗАРДАЛ Зардлын ангилал 2011.12.31 2010.12.31Үндсэн хөрөнгө данснаас хассаны гарз 254,674 387,927 Зочин төлөөлөгч, амралт, баяр ¸слолын зардал 58,284 43,425 Хандивын зардал 1,930 5,700 Мэргэжлийн сонин сэтгүүл, хэвлэл захиалгын зардал 406 428 Торгууль, алдангийн зардал - 6,350 Үндсэн бус үйл ажиллагааны бусад зардал 13,109 10,836 Дүн 328,403 454,666

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 31. ОРЛОГЫН АЛБАН ТАТВАРЫН ЗАРДАЛ Банкны санхүүгийн тайлангаар тодорхойлогдсон орлогын татварын зардлыг татварын өмнөх ашгаас хууль, тогтоомжийн дагуу тооцох татварын зардал болгох тохируулга дараах байдалтай байна. Үзүүлэлт 2011.12.31 2010.12.31Татварын өмнөх ашиг 602,485 443,149 10 хувийн орлогын татварын түвшинд ноогдох татвар 60,248 44,315 ТНО-с хасагдахгүй зардалд ногдох татвар 2,423,289 63,546 Татвар ногдохгүй орлогод ногдох татвар (2,480,159) (85,500)Нийтлэг хувь ноогдуулсан татвар 3,379 22,361 Тусгайлсан хувь хэмжээгээр татвар ноогдуулах орлогод ноогдуулсан татвар 7,270 9,651

Татварын зардал 10,649 32,012 32. БОЛЗОШГҮЙ ӨР ТӨЛБӨР, ҮҮРЭГ (i) Баталгаа, батлан даалт Харилцагчийн үүргийг баталгаажуулан банк нь гуравдагч талд баталгаа, батлан даалт гаргаж, барьцаанд нь мөнгөн хөрөнгө тусгаарласан. Үзүүлэлт 2011.12.31 2010.12.31 Эх үүсвэртэй тендерийн болон гүйцэтгэлийн баталгаа, батлан даалт 1,388,767 4,718,767

Дүн 1,388,767 4,718,767 (ii) Банкны эсрэг зарга, маргаан -Монгол Улсын Татварын Ерөнхий газрын Улсын төсвийн Орлого, Хяналтын Газраас Капитрон банкны 2007 оноос 2009 онуудын албан татвар ногдуулалт, төлөлтийн байдлыг шалгаж, шалгалтын үр дүнгээр тус банкинд нийт 293,082.0 мянган төгрөгийн нөхөн татвар, торгууль, алдангийг ноогдуулсан. Татварын байцаагчийн уг шийдвэрийг банк хүлээн зөвшөөрөлгүй Монгол Улсын Татварын Ерөнхий газрын Татварын маргаан таслах зөвлөлд 279,968.6 мянган төгрөгийн нөхөн татвар, торгууль, алдангийг төлөх үндэслэлгүй талаар гомдол гаргасан ба Татварын маргаан таслах зөвлөл 18,352.6 мянган төгрөгийн татвар, торгуулийг төлөх үндэслэлгүй гэж үзэн, үлдэх 261,616.0 мянган төгрөгийн татварын нөхөн төлбөр, торгуулийг хэвээр үлдээсэн.

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) Банкны зүгээс эдгээр акт, шийдвэрийн холбогдох хэсэг нь Капитрон банкны эрх ашгийг зөрчсөн, хууль зүйн үндэслэлгүй гэж үзэн Нийслэлийн захиргааны хэргийн шүүхэд 2011 оны 3 дугаар сарын 01-ний өдөр нэхэмжлэл гаргасан . Нийслэлийн захиргааны хэргийн шүүхийн 2011 оны 6 дугаар сарын 27-ны өдрийн 267 тоот шийдвэрээр нэхэмжлэлд дурьдсан 293,082.0 мянган төгрөгөөс 238,871.0 мянган төгрөгийн төлбөрийг хасахаар тогтоосон. Захиргааны хэргийн давж заалдах шатны шүүх хуралдааны 2011 оны 9 дүгээр сарын 21-ны өдрийн 179 тоот магадлалаар Нийслэлийн захиргааны хэргийн шүүхийн 2011 оны 6 дугаар сарын 27-ны өдрийн 267 дугаар шийдвэрийг хүчингүй болгож, хэргийг дахин хэлэлцүүлэхээр тухайн шатны шүүхэд буцаасан байна. 33. ХОЛБООТОЙ ТАЛУУДТАЙ ХИЙСЭН АЖИЛ ГҮЙЛГЭЭ Тайлант жилд банкны хувь нийлүүлэгч, ажилтнууд болон банкны холбогдох бусад этгээдтэй хийсэн ажил гүйлгээ дараах байдалтай байна. Үзүүлэлт 2011 он 2010 он Банкны ажилтануудад олгосон зээл 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ны өдрийн үлдэгдэл 1,532,848 1,485,875Тайлант жилийн хүүгийн орлого 120,173 160,437 Банкны хувь нийлүүлэгч, тэдгээрийн холбогдох этгээдэд олгосон зээлийн үлдэгдэл

Холбогдох аж ахуйн нэгжид олгосон зээлийн үлдэгдэл - 121,202Тайлант жилийн хүүгийн зардал - 30,845 Банкны холбогдох банк, санхүүгийн байгууллага Байршуулсан хадгаламж /төгрөгөөр/ 117,000,000 4,410,000Тайлант жилийн хүүгийн орлого /төгрөгөөр/ 411,583 5,760 Байршуулсан хадгаламж /ам.доллараар/ - 4,000Тайлант жилийн хүүгийн орлого /ам.доллараар/ - - Байршуулсан хадгаламж /еврогоор/ 1,770 6,800Тайлант жилийн хүүгийн орлого /еврогоор/ 5 24 Татсан хадгаламж /төгрөгөөр/ 8,750,000 18,980,000Тайлант жилийн хүүгийн зардал /төгрөгөөр/ 35,104 108,831 Татсан хадгаламж /ам.доллараар/ 25,556 26,885Тайлант жилийн хүүгийн зардал /ам.доллараар/ 159 139 Татсан хадгаламж /еврогоор/ - 7,300Тайлант жилийн хүүгийн зардал /еврогоор/ - 8

“КАПИТРОН БАНК” ХХК 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн санхүүгийн тайлангийн тодруулга (Мянган төгрөгөөр) 33. ХОЛБООТОЙ ТАЛУУДТАЙ ХИЙСЭН АЖИЛ ГҮЙЛГЭЭ (үргэлжлэл) Үзүүлэлт 2011 он 2010 он Авсан овернайт зээл /төгрөгөөр/ - 18,050,000Тайлант жилийн хүүгийн зардал /төгрөгөөр/ - 6,349 Авсан овернайт зээл /ам.доллараар/ 10,200 3,800Тайлант жилийн хүүгийн зардал /ам.доллараар/ 2 360 Авсан зээл /ам.доллараар/ - 1,800Тайлант жилийн хүүгийн зардал /ам.доллараар/ - - Хоёрдогч өглөг 2011 оны 12 дугаар сарын 31-ны өдрийн үлдэгдэл 3,000,000 3,000,000Тайлант жилийн хүүгийн зардал 365,000 393,863

34. ШАЛГУУР ҮЗҮҮЛЭЛТҮҮД Банкны үйл ажиллагааны зохистой харьцааны шалгуур үзүүлэлтүүдийг доор харуулав.

Үзүүлэлт Зохистой харьцаа 2011.12.31 Зөрүү

А. Өөрийн хөрөнгө, активын харьцаа: I зэрэглэлийн ӨХ ба ЭЖ-н активын харьцаа > 6 % 8.7 % - Нийт ӨХ ба ЭЖ-н активын харьцаа > 12 % 12.0 % - I зэрэглэлийн ӨХ ба нийт активын харьцаа > 6 % 6.9 % -Б. Зээлийн төвлөрлийн эрсдлийн үзүүлэлтүүд: Нэг зээлдэгчид олгосон зээл, баталгаа <ӨХ 20 % 70.0 % 50.0 % Холбогдох нэг этгээдэд олгосон зээл, баталгаа < ӨХ 5 % 14.1 % 9.1 % Холбогдох этгээдэд олгосон нийт зээл, баталгаа <ӨХ 20 % 60.8 % 40.8 %В. Зээл төлөгдөхөд учирч болзошгүй алдагдлаас хамгаалах сан (мянган төгрөгөөр) - 8,467,652 -

Г. Үндсэн хөрөнгийн харьцаа < 8 % 2.4 % -Д. Гадаад валютын эрсдэл Нэгж валютын хувьд +/- 15 % 0.7 % - Нийт валютын хувьд +/- 40 % 1.2 % -