Superior Tribunal de JustiçaSecretaria de Controle InternoCoordenadoria de Auditoria

SISTEMA PRISMASISTEMA PRISMA

setembro de 2007

Avaliação de custos

Processos JulgadosPeríodo 7/4/1989 a 31/12/2006

Fonte: Relatório Estatístico Anual 20061989 2006

+ 7.000%

1.3571.473 1.495

1.5261.590

1.700 1.7951.9121.867

1.795 1.775

2.028 2.022 2.0162.158

2.521 2.586 2.607 2.619

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

1989 1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 (até27/9/2007)

2007

EVOLUÇÃO DA FORÇA DE TRABALHO93%

• Biênio 2006/2008

• Meta nº. 20:

Redução do Custo Processual em 10%até dezembro de 2007

• Projeto Estratégico:

desenvolvimento de um sistema de avaliação de custos

• Responsável

Secretaria de Controle Interno

“apuração dos custos para calcular o dispêndio de recursos na prestação jurisdicional do STJ, ao longo do tempo, e aferir o custo total de cada processo (sentença do Tribunal), mediante a identificação dos custos que cada unidade grega.”

OBJETIVO

SISTEMA DE AVALIAÇÃO DE CUSTOS

SECRETARIA DE CONTROLE INTERNO

COORDENADORIA DE AUDITORIA

SEÇÃO DE AUDITORIA DE GESTÃO E CONTROLEDE CUSTOS

FASES DE ELABORAÇÃO DO SISTEMA

Protótipo

Secretaria deControle Interno

Secretaria deTecnologia da

Informação

Termo deReferência

junho 2006 janeiro 2008outubro 2007

PLANEJAMENTO

c) definição do tipo de informação de custo desejada

a) conhecimento da estrutura organizacional do STJ

b) conhecimento das atividades administrativas

e relativas ao processamento de julgados

d) análise do plano de contas

f) análise de cada contrato

e) análise do perfil de gastos do Órgão

PLANEJAMENTO

i) capacitação dos servidores para o uso do sistema

g) Sensibilização de gestores

h) Desenvolvimento do sistema

BENEFÍCIOS ESPERADOS

a) tornar os custos “visíveis” e gerenciáveis

b) aplicar racionalmente os recursos orçamentários

c) analisar as atividades visando aperfeiçoá-las

d) melhorar a qualidade dos serviços a partir da

redução de desperdícios

f) estimular a integração entre os tomadores de

decisão

g) melhorar a estrutura organizacional

BENEFÍCIOS ESPERADOS

e) subsidiar a avaliação de desempenho e

de produtividade

DIFICULDADES ENFRENTADAS

a) equipe diminuta

b) falta de integração dos aplicativos desenvolvidos nas unidades

c) serviços sem controle informatizado

DIFICULDADES ENFRENTADAS

d) incorreções na alimentação de sistemas

e) cultura organizacional incipiente em relação a gerenciamento de custos

DESAFIOS

a) obter mudança comportamental dos servidores

b) ajustar sistemas informatizados básicos

c) Construir modelo que atenda as

necessidades de informação dos gerentes

a) objetivo:

Convencer os servidores acerca da necessidade e

importância de gerenciar com esteio em informações

sobre custos

SENSIBILIZAÇÃO

b) meios:

Palestras, eventos e treinamentos

RESULTADO

induzir servidores e gestores à reflexão !!!

REFLEXÕES

- quais são os custos gerenciáveis?

- quais os padrões de comportamento dos custos?

REFLEXÕES

- qual o tamanho do desperdício?

- qual a melhor maneira de utilizar um recurso?

PRISMASistema de Custos

SIAFI

SistemaRH

Aplicativos locaisSistemaAdministra

SistemaJustiça

GestorGestor

Custo do Processo

Gestor Gestor

Custo das unidades

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

MODELO DE APROPRIAÇÃO DE CUSTOS

2006 Administrativa Apoio Direto Apoio Especializado Apoio Indireto Produção Total

Abr 16.168.478,93 4.078.911,07 1.338.474,85 2.208.722,71 7.537.833,50 31.332.421,06

Mai 14.740.751,49 4.391.020,30 1.414.756,96 2.133.157,61 7.996.351,18 30.676.037,54

Jun 15.248.903,89 4.309.570,98 1.417.669,39 2.252.740,64 8.022.586,16 31.251.471,06

Jul 26.532.069,82 4.485.563,63 1.405.780,11 2.244.645,33 8.049.282,86 42.717.341,74

Ago 14.900.035,00 4.331.965,27 1.359.201,49 2.128.607,98 7.863.443,74 30.583.253,48

Set 16.055.927,78 4.236.689,98 1.324.603,64 2.096.631,82 8.012.479,25 31.726.332,47

Out 15.221.755,33 4.204.257,25 1.325.564,11 2.086.096,07 8.067.598,47 30.905.271,22

Nov 16.767.034,47 4.209.693,62 1.331.114,49 2.135.022,65 8.363.605,48 32.806.470,71

Dez 19.493.760,47 5.483.292,26 1.672.707,06 2.676.342,58 10.692.523,14 40.018.625,50

TOTAL 155.128.717,17 39.730.964,37 12.589.872,09 19.961.967,38 74.605.703,77 302.017.224,79

% 51,36% 13,16% 4,17% 6,61% 24,70% 100,00%

2007 Administrativa Apoio Direto Apoio Especializado Apoio Indireto Produção Total

Jan 17.575.361,67 4.866.946,94 1.512.918,35 2.396.966,17 9.132.433,90 35.484.627,02

Fev 19.805.067,23 5.006.344,33 1.542.447,02 2.415.638,32 9.305.522,15 38.075.019,04

Mar 18.744.290,44 5.046.582,45 1.570.362,79 2.474.304,12 9.261.213,82 37.096.753,62

Abr 23.283.352,68 5.213.156,02 1.570.344,41 2.591.201,03 9.838.139,66 42.496.193,81

Mai 24.695.859,59 5.172.054,63 1.592.434,11 2.626.526,52 9.974.295,36 44.061.170,20

Jun 22.649.548,91 5.148.498,13 1.568.392,30 2.672.015,40 9.965.114,08 42.003.568,82

Jul 24.712.929,93 5.376.177,02 1.627.823,79 2.806.236,26 9.939.626,16 44.462.793,16

Ago 22.342.258,75 5.131.154,38 1.612.183,29 2.740.710,91 9.745.512,62 41.571.819,94

TOTAL 173.808.669,19 40.960.913,90 12.596.906,06 20.723.598,72 77.161.857,75 325.251.945,61

% 53,44% 12,59% 3,87% 6,37% 23,72% 100,00%

Administrativa Apoio Direto Apoio Especializado Apoio Indireto Produção

CONTRATOS DE SERVIÇOS 18.921.427,62 222.000,92 64.844,71 112.771,02 362.929,99 19.683.974,26

DEPRECIAÇÃO DE BENS MÓVEIS 2.545.036,85 483.842,77 94.286,47 171.451,14 700.480,99 3.995.098,22

DIÁRIAS 155.720,08 3.805,17 . 546,54 71.472,78 231.544,57

ESTAGIÁRIOS 1.078.081,36 540.074,69 9.053,10 548.557,85 1.005.420,15 3.181.187,15

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 109.514,88 32.696,54 7.780,00 3.915,00 650.031,54 803.937,96

MATERIAL DE CONSUMO 4.770.063,99 201.269,00 8.427,86 326.835,22 442.767,56 5.749.363,63

MÉDICO - ODONTOLÓGICO 2.389.235,35 663.520,04 277.456,00 439.856,32 952.895,92 4.722.963,63

OUTROS CUSTEIOS 14.746,25 5.351,50 63,00 1.224,00 65,00 21.449,75

PASSAGENS 153.935,59 5.893,28 . 744,24 160.242,16 320.815,27

PESSOAL 102.091.548,03 37.499.158,66 12.127.960,96 18.349.116,45 70.251.523,19 240.319.307,28

REPROGRAFIA 25.873,60 70.191,80 . 1.511,60 4,50 97.581,50

SERVIÇOS ORDINÁRIOS 780.164,19 3.160,00 . 5.438,00 7.870,00 796.632,19

CAESB * 895.130,83 . . . . 895.130,83

CEB * 2.522.728,38 . . . . 2.522.728,38

CORREIOS * 910.574,79 . . . . 910.574,79

MÉDICO - ODONTOLÓGICO (SERVIDORES CEDIDOS) * 95.331,46 . . . . 95.331,46

SERVIDORES CEDIDOS * 15.959.152,90 . . . . 15.959.152,90 TELEFONIA * 1.710.451,03 . . . . 1.710.451,03

Total 155.128.717,17 39.730.964,37 12.589.872,09 19.961.967,38 74.605.703,77 302.017.224,79

( * ) Obs.: Custos fechados, ou seja, não foram distribuídos às unidades por meio de rateio.

TOTALSEGMENTO DE CUSTO2006

Administrativa Apoio Direto Apoio Especializado Apoio Indireto Produção

CONTRATOS DE SERVIÇOS 26.896.911,43 328.634,32 97.351,82 175.379,19 676.173,91 28.174.450,67

DEPRECIAÇÃO DE BENS MÓVEIS 2.528.167,91 521.372,59 97.897,75 170.209,90 668.268,18 3.985.916,33

DIÁRIAS 183.890,47 3.408,97 . 6.570,05 242.322,20 436.191,69

ESTAGIÁRIOS 1.488.003,57 727.335,88 11.970,46 727.984,99 1.408.408,80 4.363.703,70

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 875.787,39 68.811,04 13.048,00 7.867,50 850.046,40 1.815.560,33

MATERIAL DE CONSUMO 6.162.753,81 290.057,09 26.190,36 582.667,52 579.142,64 7.640.811,42

MÉDICO - ODONTOLÓGICO 4.432.078,52 1.506.174,22 407.456,74 518.122,95 1.885.225,26 8.749.057,69

OUTROS CUSTEIOS 15.251,69 2.619,60 . 804,00 . 18.675,29

PASSAGENS 149.263,50 1.919,48 . 4.071,76 274.274,71 429.529,45

PESSOAL 100.921.877,04 37.379.690,41 11.942.988,43 18.527.104,87 70.572.086,64 239.343.747,39

REPROGRAFIA 33.160,10 130.890,30 2,50 1.236,00 19,00 165.307,90

SERVIÇOS ORDINÁRIOS 1.013.129,81 . . 1.580,00 5.890,00 1.020.599,81

CAESB * 1.153.505,36 . . . . 1.153.505,36

CEB * 3.597.249,70 . . . . 3.597.249,70

CORREIOS * 6.893.415,16 . . . . 6.893.415,16

MÉDICO - ODONTOLÓGICO (SERVIDORES CEDIDOS) * 251.431,06 . . . . 251.431,06

SERVIDORES CEDIDOS * 15.145.499,08 . . . . 15.145.499,08 TELEFONIA * 2.067.293,58 . . . . 2.067.293,58

Total 173.808.669,19 40.960.913,90 12.596.906,06 20.723.598,72 77.161.857,75 325.251.945,61

( * ) Obs.: Custos fechados, ou seja, não foram distribuídos às unidades por meio de rateio.

TOTALSEGMENTO DE CUSTO2007

custos@stj.gov.brwagneran@stj.gov.br