suministro inmediato de información -...

Suministro Inmediato deInformación

13 de Marzo 2017

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Disclaimer

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Agenda

¿Qué es SII?

Solución SAP para SII

Implementación Solución SAP para SII

Conceptos y detalle del requerimiento

Descripción Proceso Solución SAP para SII

¿Dónde encontrar información?

¿Qué es SII?Concepto, Normativa, Obligados, Contenido, Plazos, entrada en vigor


QUÉ es SII SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN

Nuevo sistema de llevanza de libros a través de la Sede Electrónica de la Agencia

Tributaria basado en el suministro en tiempo real de las transacciones comerciales.


Normativa

Real Decreto 596/2016

§ Modificación del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido (Artículos 62 a 71 del RIVA)§ Llevanza de los Libros Registro a través de la Sede electrónica§ Plazo de presentación e ingreso de las declaraciones§ Eliminación Modelo 390

§ Modificación del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, para la unificación de los plazos deremisión de las facturas (Artículo 18 del RD 1619/2012, de 30 de noviembre)

§ Modificación del Reglamento General aprobado por el Real Decreto 1065/2007 (artículos 32, 36 y 104.h)§ Eliminación Modelo 347 (artículo 32 RGAT)§ Eliminación Modelo 340 (artículo 36 RGAT)§ Modificación de la redacción actual del artículo 104.h) RGAT


Normativa

Proyecto de Orden por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas que desarrollan la llevanza de

los Libros registro del Impuesto sobre el Valor Añadido a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración

Tributaria, establecida en el artículo 62.6 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido y se modifican la Orden

EHA/1274/2007, de 26 de abril, por la que se aprueban los modelos 036 de Declaración censal de alta, modificación y baja en

el censo de empresarios, profesionales y retenedores y 037 Declaración censal simplificada de alta, modificación y baja en el

censo de empresarios, profesionales y retenedores, la Orden EHA/3111/2009, de 5 de noviembre, por la que se aprueba el

modelo 390 de Declaración-resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido, y los modelos tributarios del Impuesto sobre el

Valor Añadido 303 de autoliquidación del Impuesto, aprobado por la Orden EHA/3786/2008, de 29 de diciembre, y 322 de

autoliquidación mensual individual del régimen especial del grupo de entidades, aprobado por la Orden EHA/3434/2007, de 23

de noviembre.

¿Abril? ¿Mayo?


Obligados

• Grandes empresas (facturación superior a 6 millones de euros alaño)

• A compañías inscritas en la devolución mensual del IVA (REDEME)

• Grupos societarios a efectos de IVA

• Y además: Las pymes podrán acogerse al nuevo sistema aunque no será obligatorio para ellas.Se deberán acoger mediante declaración censal en diciembre del año anterior. La opción tendrá una validaciónmínima de un año.

Afectaría a unas 62.000 empresas que suponen el 80% del total de la facturación por IVA en España.


Contenido – Tipos de libros

LIBRO REGISTRO DE FACTURAS EXPEDIDAS

LIBRO REGISTRO DE FACTURAS RECIBIDAS

LIBRO REGISTRO DE IMPORTES EN METALICO

LIBRO REGISTRO DE BIENES DE INVERSION

LIBRO REGISTRO DE OTRAS OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS

*Los libros en gris no están incluidos en la solución de SAP para el SII


Contenido – Libro Facturas Expedidas

Nº y serie Descripción operación

Fecha de expedición Factura rectificativa: modificaciones

Fecha operación Facturas sustitutivas: Modificaciones

Identificación del destinatario Regímenes especiales

Base Imponible Periodo de liquidación

Tipo de IVA Calificación tributaria: Sujeta/No Sujeta, Exenta..

IVA repercutido Facturación por destinatario

RECC Acuerdo AEAT Facturación

Tipo Factura (Normal, Simpl., Rect.) Operaciones con trascendencia tributaria

Rectificación registral


Contenido – Libro Facturas Recibidas

Número Regímenes especiales

Fecha de expedición Rectificación registral

Fecha operación Descripción de la operación

Identificación del expedidor Periodo de liquidación

Base Imponible Objeto de la factura

Tipo IVA Fecha registro contable

IVA soportado deducible periodo liquid. DUA

RECC Operación trascendencia tributaria


CONTRASTE Libros Registro

F. EMITIDAS F. RECIBIDAS

Facturas verificadas por el contraste

Facturas cuyo destinatario no tiene la obligación de informar

Facturas verificadas por otra información de contraste (Aduanas, VIES)

Facturas pendientes de verificar por destinatario / proveedor

Facturas imputadas pendientes de inclusión

ESTADOS DE LOSREGISTROS DE

FACTURACIÓN TRASEL CONTRASTE

Datos fiscales

Información de contraste


Plazos

Obliga a remitir el detalle de registro de las facturas en un plazo de:

§ Facturas expedidas: 4 días naturales (excepcionalmente 8 días 2017) desde la fecha de expediciónde la factura (8 en caso de facturas expedidas por un tercero)

§ Facturas recibidas: 4 días naturales (excepcionalmente 8 días 2017) desde la fecha de registrocontable de la factura

§ En importaciones, 4 días naturales (excepcionalmente 8 días 2017) desde la fecha del documento deaduanas

Cómputo del plazo: se excluirán los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales


Entrada en vigor

JULIO 2017EFECTO RETROACTIVO ENERO 2017

Obligación de enviar los libros del primer semestre de 2017 enel periodo desde el 1 de julio al 31 de diciembre de 2017

Canarias (2018 Julio y efecto retroactivo?)Forales (2018?)


Fechas para la solución

Ministerial order with the content of the registers has not been published yet.

• A new draft of the Ministerial order was published this week, February, 7. Details here:

http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Normativa/Normas_en_tr

amitacion/Proyecto_de_Orden_Informacion_IVA/Proyecto_de_Orden_Informacion_IVA.shtml

• Details of the registers can be found on the website of the AEAT:

http://www.agenciatributaria.es/AEAT.desarrolladores/SII.html.

The solution is planned to be available not earlier than May 1, 2017.

• Legal Change Notification as a Service: LCNaaS here• LC for SII here


Escenarios para Implementar SII en SAP

§ Escenario 1*• e-Document Cockpit

§ Escenario 2 (Solución SAP para SII)• e-Document Cockpit• SAP ERP, option for e-Document processing (Add-on)• SAP Cloud Platform, Integration service

§ Escenario 3*• e-Document Cockpit• SAP ERP, option for e-Document processing (Add-on)• Otra herramienta de comunicación

*SAP no proporcionará ninguna ayuda ni guía específica para implementar estos escenarios.



Solución SAP para SII consta de 3 bloques:§ e-Document Cockpit

• Proporciona el monitor, la selección de documentos y la generación de los e-documents§ SAP ERP, option for e-Document processing (Add-on)

• Proporciona configuración, contenido de negocio y capacidades para cumplir con las regulaciones legales de e-factura y e-document en varios países

• Características:• Crear los documentos electrónicos según el formato XML• Organizar la comunicación con las autoridades, así como con otros receptores de documentos• Configurar y personalizar los campos específicos de país• Monitorizar la comunicación, rastrear documentos de origen y gestionar excepciones directamente en SAP ERP y SAP S / 4HANA

§ SAP Cloud Platform, Integration service• Proporciona capacidades para intercambiar datos fácilmente en tiempo real, integrando procesos y datos entre

aplicaciones en la nube, aplicaciones de terceros y soluciones on-premise• Características:

• Acceso a un gran catálogo de flujos de integración• Integrar los procesos y los datos a través de una tecnología unificada y diseñada para la nube• Servicio de integración seguro, fiable, administrado por SAP en centros de datos seguros• Menor TCO con un método de suscripción asequible, de pago a medida y mínima inversión inicial

Escenario 2


w

SD Del GI

SAP ERPS/4HANA

Recipient FACe

Spain

Facturae

MM

SAP ERP, optionfor e-document

processing

CommunicationPlatform

Spain – Tax Reporting

SII

AEAT

Arquitectura de la Solución para España

SD Bill FI IS-U RealEstate

e-Document cockpit

Escenario 1

Escenario 2

External system


Flujo Integración

Arquitectura de la Solución SAP para SII

SAP ERP

eDocumentFramework

SAP Cloud Platform,Integration Service Autoridades / AAPP

Web Service

SAP Netweaver 7.00

SAP APPL 6.00

Web Service

País A

País B

País C

� Mapeo formato del País� Monitor del negocio

� Comunicación� Autentificación / Firma digital

� Validación� Aprobación / registro

ERP AIF

AEAT

Face

Escenario 2


Proceso de la Solución SAP para SII

SAP ERP SAP Cloud platform integration AEAT

Sign XML andbuild SOAP

envelopeData reception

Select relevant FIdocuments and

create eDocument

1 4

Check XML

5

Web Service

XML

Response

Process XML

Processresponse XML

SAP ERP, option fore-Document processing

Mapping, createXML and call

proxy

Submit FI Data

Read and parseresponse

Web Service

XML

Response

7

3

6

Response data + XML Store

2

Create Lists

89

Escenario 2


Detalle Solución SAP para SIIAlcance e-Document Cockpit

1. Selección de los documentos que deben ser reportados y generación de documentos electrónicos• Tablas de parametrización• Informe

2a. Generar listas de facturas emitidas, facturas recibidas, bajas, pagos de facturas recibidas en RECC.2b. Cancelar una lista antes de su envío a la AEAT3. Procesar el lista4. Recepción y procesado de la respuesta5a. Petición de una modificación5b. Petición de una baja

SAP ERP

Include in aList Process List Process

responseCreate

Cancel Requestderegistration

Requestmodification

1 2a 3

5a

4

2b 5b

1 92

Escenario 2

ImplementaciónSolución SAP para SIIEscenario 2


Pre-requisitos técnicos mínimos sistemaSOLUCIÓN SII

§ Escenario 2 (Solución SAP para SII)§ e-Document CockpitRequisitos mínimos:

• SAP ECC 6.0 EhP0 (SAP Netweaver 700)• S/4HANA 1511

§ SAP ERP, option for e-document processing (Add-on)§ SAP Cloud Platform, Integration service


Cómo avanzar?SOLUCIÓN SII

§ SAP ERP1. Análisis funcional previo del sistema (Ver apartado: Conceptos)

§ Verificar que información requerida por la AEAT está disponible en SAP ERP§ Verificar que el modelo de datos y forma de operar se adapta a la solución

2. Implementar Notas OSS para el instalar el e-Document framework3. Instalar AIF (Application Interface Framework) (sólo para el uso de e-Document) (ver guía de instalación)

§ SAP Cloud Platform, Integration service1. Obtener certificación digital de AEAT2. Establecer conectividad entre el sistema SAP ERP & SAP Cloud Platform3. Instalar iFlows


2255040 - Transport based Correction Instructions (TCI) for the eDocumentFramework (Framework Notes 1 until 8)

Expected to be available middle of MarchNew – TCI eDocument Framework 2(Framework Notes 9 until 12)New – TCI e-Invoice Spain (Facturae)

Notas OSS - e-Document CockpitSOLUCIÓN SII

§ e-Document Cockpit2001019 eDocument: Enhancement-point in function moduleRV_INVOICE_DOCUMENT_ADD2005304 eDocument Framework: Prerequisites for Note 19958671995867 eDocument Framework2021860 eDocument Framework (II)2040583 eDocument Framework: Prerequisites for Note 20405672040567 eDocument Framework (III)2072539 eDocument Framework: Prerequisites for Note 20611662061166 eDocument Framework (IV)2084098 eDocument Framework: Prerequisites for Note 20799572079957 eDocument Framework (V)2110692 eDocument Framework: Prerequisites for Note 21202812120281 eDocument Framework (VI)2148206 eDocument Framework: Prerequisites for Note 21224292122429 eDocument Framework (VII)2170178 eDocument: Logical Port dependent on Company Code2212967 eDocument Reference: Sequence Number2232087 eDocument: Key Fields are not Consecutive in View EDOPROCSTEPVERV

Acelerador para instalación e-Document Cockpit (TCI –Transport based Correction Instructions)Prerequisitos mínimos para el TCI:

• SAP ECC 6.0 EhP5• S/4HANA 1511• Nota OSS 1995550 – Support package de SNOTE

2217515 eDocument Framework: Prerequisites for Note 21532152153215 eDocument Framework (8)2230746 eDocument Prerequisite for Note 22246802224680 eDocument: Source Type "Invoice Verification„2243028 eDocument Framework: Prerequisites for Note 22390552239055 eDocument: Cross-Country eDocuments2262900 eDocument Framework: Prerequisites for Note 22567202256720 eDocument Framework (9)2318400 eDocument Framework: Prerequisites for Note 22354962235496 eDocument Framework (10)2376336 eDocument Framework: Prerequisite Objects for Note 23276462327646 eDocument Framework (11)2362125 eDocument Cockpit: Prerequisite Objects for Note 22933062293306 eDocument CockpitXXXXXX eDocument Framework (12) – To be released


Notas OSS - SAP ERP option for e-Document ProcessingSOLUCIÓN SII

§ SAP ERP option for e-document Processing2008183 eDocument: Implementation of AIF2027186 eDocument: AIF Setup2010697 eDocument: AIF Customizing2061244 eDocument: Additional Functionality for Full Solution2084705 eDocument: AIF Prerequisites for Note 20492592049259 eDocument: AIF Mapping2090651 eDocument: AIF interface connector includes2110694 eDocument: AIF Prerequisites for Note 20924832092483 eDocument: AIF changes dependent on Framework (VI)2153165 eDocument: AIF Enhancements2186689 eDocument: AIF Implementation Corrections


Notas OSS - SAP ERP para la solución SIISOLUCIÓN SII

§ SAP SII – Solución

To be released


Estimación plazos implementaciónSOLUCIÓN SII

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

Año 2017

DeadlineDuration Milestone

� Análisis previo requisitos SII– Análisis de requisitos vs parametrización

– Ajustes en los sistemas

� Instalación técnica– Instalación e-Documents Framework

– Instalación Solución SII

– Configuración HCI

– Pruebas de conexión

� Implementación solución SII– Parametrización

– Pruebas

– Preparación para arranque

Today

Entrega SoluciónSAP

Iniciooperaciones

Prerrequisitos para SII


How to get started?

§ Contact your account executive to:§ Purchase the add-on SAP ERP, option for e-document processing§ Subscribe to the Cloud Platform integration service§ In case you don’t know whom is you account executive, just call to SAP CIC - 900 998 311 or see OSS

Note 560499)

ConceptosFase Análisis previo


IDFactura, contiene los datos que permiten identificar demanera única a una factura.q ID emisor de la factura (Número de identificación fiscal del emisor)

q Fecha de expedición de la factura (Fecha del documento (BLDAT)

q Número y serie de la factura dada por el emisor

q Numero y serie de la última factura si es un asiento resumen de

facturas simplificadas (no es clave primaria – solo para resumen

facturas simplificadas).

El IDFactura se va a usar para:§ Realizar el contraste (Cruzar la información con le tercero, cliente o

proveedor).

§ Validaciones:ü Si Alta, que no exista un registro en el libro con ese IDFactura

ü Si Baja, que exista una factura con ese IDFactura y que no esté dado de baja.

ü Etc.

Fundamental introducir esta información de forma correcta.

siiLR:IDFactura

sii:IDEmisorFactura

sii:NumSerieFacturaEmisor

Sii::NumSerieFacturaEmisorResumenFin

sii:FechaExpedicionFacturaEmisor

IDFacturaCONCEPTOS


IDFactura: IDEmisorFactura – NIF(I)CONCEPTOS

ID Emisor Factura: Información para identificar al emisor de lafacturaFacturas emitidas

q ID de la compañía (Compañía FI, EP, Sociedad IVA) Debe coincidir con el

de la cabecera, con el ID del propietario del libro.

Facturas Recibidasq Se buscará primero a nivel de documento

q ID del proveedor

o Españolà Etiqueta sii:NIF• Tercero (STCD1 o STCEG) o One Time (BSEC)

o Intracomunitario registrado UE (VIES)• Nivel de documento Nº IVA (STCEG)• A nivel de maestro Nº IVA (STCEG)

o Intracomunitario no registrado (no VIES) o Extranjero• Maestro (STCD1 al STCD4 o incluso STCEG) o One Time (BSEC).

sii:IDEmisorFactura

sii:NIF

sii:IDOtrosii:IDOtro

sii:CodigoPaissii:CodigoPais

sii:IDTypesii:IDType

sii:IDsii:ID


IDFactura: IDEmisorFactura – IDOtro – IDType (II)CONCEPTOS

IDOtro: Información para identificar al tercero

Obligatorio si no es español.q IDType: Obligatorio

q Código País: Obligatorio si extranjero o no registrado UE. Código ISO.

q ID: Obligatorio – Campos STCD1 al STCD4 deberían contener, al menos uno información.

Valores Descripción Quién

02 NIF-IVA Terceros UE registrados (VIES)

03 Pasaporte

04 ID Expedido país de residencia Extranjeros o UE no registrados

05 Certificado de residencia

06 Otro documento probatorio Extranjeros o UE no registrados

sii:IDEmisorFactura

sii:NIFsii:NIF

sii:IDOtro

sii:CodigoPais

sii:IDType

sii:ID

UEà 02Resto à 04

Siempre tiene que existir un ID


IDFactura: IDEmisor Factura – IDOtro – IDType (III)CONCEPTOS

La AEAT no valida los números de identificación fiscal extranjeros por loque la única condición que pide es que se informe de la clave de

identificación fiscal en el país de residencia y del país del tercero (exceptopara operadores intracomunitarios).


IDFactura: Número y serie factura del emisor (I)CONCEPTOS

Número y serie factura del emisor• Campo Referencia XBLNR no se va a ampliar

• Solución propuesta (Ver Nota https://launchpad.support.sap.com/#/notes/2409025)

(No es una tabla de parametrización)

Valores por defecto

• Facturas emitidas

• SD BKPF-AWKEY

• FI: BKPF-BELNR

• Facturas recibidas

• FI: BKPF-XBLNR

Valor DescripciónValor por defecto

1 Referencia (XBLNR) y otro campo de la cabecera

2 Otro campo de la cabecera (BKPF) y referencia (VKPF-XBLNR)

3 Otro campo de la cabera (BKPF)


IDFactura: Número y serie factura del emisor (II)CONCEPTOS

Nuevas tabla de parametrización “Clase de documento relevante para SII”

• Incluye la asignación del “número y serie factura del emisor”

• Posibilidad de asignar campos diferentes por clase de documento

• Si se asigna a una clase de documento un campo diferente a los valores por defecto, para esa clase de documento,

sea cual sea el origen del documento, se usará ese campo para recuperar el número de documento.

Cuidado con usar la misma clase de documento en SD y en FI

Asiento resumen facturas simplificadas

Requiere el primer número de la factura simplificada y el último número (Sin saltos)

(No es una tabla de parametrización)

* Se analizará la posibilidad de ofrecer una BADI “solo” para asiento resumen, primer y último número

Valor DescripciónNo relevante

1 Separado por ‘-‘ El mismo campo que se usa para el número y serie de la factura delemisor

2 Separado por ‘/’ El mismo campo que se usa para el número y serie de la factura delemisor

3 Otro campo de la cabecera Otro campo


Tipo de factura (I)CONCEPTO

Val. Descripción Tipo de libroF1 Factura Emitidas / RecibidasF2 Factura Simplificada (Tique) Emitidas / RecibidasR1 Fra. Rectificativa (Art. 80.1 y 80.2 y error fundado en derecho) EmitidasR2 Fra. Rectificativa (Art.80 tres LIVA – Concurso) EmitidasR3 Fra. rectificativa (Art. 80 cuatro LIVA – Deuda incobrable ) EmitidasR4 Factura rectificativa (Resto) EmitidasR5 Factura rectificativa Simplificada EmitidasF3 Factura sustitutiva Factura simplificada EmitidasF4 Factura Resumen Emitidas / Recibidas


Tipo de factura (II)CONCEPTO

• Factura (F1) (Emitidas y Recibidas)La mayoría de las facturas serán tipo F1. Son facturas completas.

• Factura Simplificada (F2) (Emitidas y Recibidas)Emitidas à Sin identificar al tercero (Asiento sin línea o con línea de tercero) à XML no se actualiza “Contraparte”

Recibidas:

o Es obligatorio incluir las facturas simplificadas en SII, de forma individualizada identificando al tercero

• Facturas rectificativas (Rx) (Emitidas)Numeración diferente à Como regla general Clase de documento diferente

o R2 y R3: Uso indicadores impuestos específicos (solo impuesto) – (Ya se reporta a la AEAT hoy en día)

o R5 ¿Factura rectificativa de una factura simplificada


Tipo de factura (III)CONCEPTO

• Factura sustitutiva de una factura o varias facturas simplificadas (F3) (Emitidas)Ver apartado de facturas agrupadas: No sé si realmente se le dará uso.

• Factura Resumen (F4) (Emitidas y Recibidas)Emitidas

- Asiento sin línea de tercero

- Asiento con línea de tercero

Recibidas

- ¿Se usan?

- Obligatorios los datos del tercero

Sin información del tercero en el mensaje XML de facturasemitidas


Periodo Impositivo (I)CONCEPTO

Periodo Impositivo

Ejercicio y periodo en el que se tienen que declarar las operaciones para la

liquidación del IVA.

Facturas emitidas

� Fecha contable

� Fecha de la operación (Debería ser esta)

Facturas recibidas

� Fecha contable

Inclusión pagos facturas RECC (*)• No contiene el bloque ejercicio y periodo.

• Fecha de pago

(*) Analizaremos el proceso

Sii:PeriodoImpositivo

sii:Ejercicio

sii:Periodo

Posibles valores

Mensual: 01, 02… 12.

Anual: 0ACobros en metálico

Libro de bienes de inversión

Aseguradoras


TIPO DE COMUNICACION

A0 Altas de facturas / Registro (Nuevas)

A1 Modificación de facturas / Registros (Errores registrales)

A2 Modificación factura régimen de viajeros

Las bajas no se indican con un tipo de comunicación

(XML de bajas)


Modificación vs Factura rectificativa

¿Qué es una modificación?

Corrección de ERRORES REGISTRALES

3 P 3

&? &?

Factura Incorrectaà FACTURA RECTIFICATIVA

No es una modificación

3 3P P

&? &?

Factura escorrecta

ErrorRegistral

Factura esIncorrecta


ModificaciónTIPO DE COMUNICACIÓN

Corrección de ERRORES REGISTRALES

3 P 3

&? &?

Factura escorrect

ErrorRegistral


Modificación: IDFacturaTIPO DE COMUNICACIÓN

IDFactura• Fecha expedición Factura

• Número y serie de la factura

• Número identificación

SIISE HE ENVIADO UNA FACTURA QUE NUNCA

HA EXISTIDO

IDFACTURA: NO EXISTE

BAJA

ALTA

ModificaciónIDFactura

No IDFactura


Modificación: IDFactura: Proceso definido AEATTIPO DE COMUNICACIÓN

Corrección de ERRORES REGISTRALES: Modificación de una factura por error sobre los datos delID factura.

Situación Operación Condiciones Consecuencias

1. Alta de una factura IDFactura • Envío de una factura con la

clave única de la factura

(Tipo de comunicación A0)

• IDFactura no debe existir

previamente

• Alta de la factura

2. Baja de una factura

previamente enviada que no

procede.

• Envío de una factura con la


original – Mensaje XML baja

• IDFactura debe existir

previamente.

• No debe estar dada de baja.

• Baja de la factura

3. Alta inicial de una factura con

el IDFactura correcto

• Envío de una factura con el

tipo de operación A0.


previamente.

• Alta de la factura . Podrá

quedar como correcta o no.


Modificación: IDFactura en SAPTIPO DE COMUNICACIÓN

Modificación IDFactura

Con cancelación deldocumento original

Sin cancelación documentooriginal


Modificación: IDFactura - Con cancelación del documento originalTIPO COMUNICACIÓN


1. Alta de una factura Original Tipo Comunicación A0 • ID Factura no debe existir

previamente

• Alta de la Factura

2. Baja de una factura:

• Anulación (Reversal)

• Entrada manual documento

con signo contrario al

original y mismo ID Factura

Envío de una factura con la


original: XML BAJA

- Detecta Baja

- Clase documento definida

como baja


previamente.



3. Alta inicial de una factura

(Tiene un IDFactura diferente)


tipo de operación A0.


previamente.



¿En qué periodo se da de baja? – Periodo Impositivo¿En base a la fecha contable?¿Qué hace SII? ¿En que periodo incluye la baja? Periodo original de la facturaanulada

¿Tieneconsecuencias?

Baja y alta mismoperiodo


Modificación: IDFactura - Sin cancelación del documento originalTIPO COMUNICACIÓN


1. Alta de una factura Original Tipo Comunicación A0 • ID Factura no debe existir

previamente

• Alta de la Factura

2. Se detecta error y se corrige

(ej. NIF, Número de la factura) –

No cancela el documento

• Baja IDFactura

El usuario selecciona el

documento para enviarlo como

una baja (Proceso manual)


previamente.




ID correcto tipo de

operación A0.


previamente.



¿En qué periodo se da de baja? – Periodo Impositivo¿En base a la fecha contable?¿Qué hace SII? ¿En que periodo incluye la baja? Periodo original de la facturaanulada

¿Tieneconsecuencias?

Baja y alta mismoperiodo


Modificación: No IDFacturaTIPO COMUNICACIÓN

IDFactura: OK• Fecha expedición Factura• Número y serie de la factura• Número identificaciónOTRO DATO:• Importes• Clasificación

SIISE HE ENVIADO UNA FACTURA CON EL ID

CORRECTO, pero con un dato erróneo

ID FACTURA: Es OK

FOTO FINAL DE LA FACTURA CON LOSDATOS CORRECTOS

ModificaciónIDFactura

No IDFactura


Corrección de ERRORES REGISTRALES: Modificación de una factura por error sobre los datosde la factura


1. Alta Factura original (ID

Factura correcto)

Tipo de comunicación A0 ID Factura no debe existir

previamente

Alta de la Factura

2. Corrección de un error

registral de la factura

(Incluye la corrección de un

error registral de una factura

rectificativa).

Envío de una factura con la

clave única de la factura original

(Mismo ID Factura)

Tipo Operación A1

IDFactura debe existir

previamente.

No debe estar dada de baja

Actualización de la factura con

los nuevos datos recibidos.

Modificación: No IDFactura - Proceso definido AEATTIPO COMUNICACIÓN


Modificación: No IDFactura en SAPTIPO COMUNICACIÓN

Modificación No IDFactura

Con cancelación deldocumento original

Sin cancelación documentooriginal


Corrección de ERRORES REGISTRALES: Modificación de una factura por error sobre los datosde la facturaSituación Operación Condiciones Consecuencias

1. Alta Factura original (ID

Factura correcto)

Nueva alta: Tipo de

comunicación A0

ID Factura no debe existir

previamente

Alta de la Factura

2. Anulación de la factura

original o nuevo documento con

mismo ID Factura con signo

contrario

Envío de una baja con la clave

única de la factura original

(Mismo ID Factura)

XML Baja

IDFactura debe existir

previamente.

No debe estar dada de baja

Baja de la factura

3. Contabilización factura con

mismo ID factura original

Nueva Alta: Tipo de

comunicación A0

ID Factura no debe existir

previamente

Error: Rechazo de la AEAT por

duplicidad de IDFactura

Envió como modificación A1

(Factura ID: enviada y anulada)

ID factura debe existir

previamente y no estado baja

Actualización de la factura con

los nuevos datos recibidos.

Modificación: No IDFactura - Cancelación documento original (I)TIPO DE COMUNICACIÓN


Modificación: No IDFactura - Cancelación documento original (II)TIPO DE COMUNICACIÓN

Anulación de un documentoà Error IMPORTES

Facturas emitidasà Periodo: Fecha de operación

• Anulación: Mantiene la fecha de la operación original

• Modificación: Debe mantener la fecha operación original

Facturas recibidasà Periodo: Fecha registro contable

• Anulación: Mantiene la fecha de la operación original

• Modificación: Debe mantener la fecha operación original

Afecta a la liquidación de IVAya realizada si cancelación

ocurre en un periodo contable

distinto al de la factura original

No afecta a la liquidación de IVAaunque ocurra en un periodo contable

distinto al de la factura original

(liquidación en base fecha contable)


Como gestiona SII las bajas y las modificaciones

CUALQUIER MODIFICACIÓN O BAJA DE UNA FACTURA

CAMBIA LA FOTO DE LOS LIBROS EN EL PERIODO DE IMPUTACIÓN ORIGINAL DE LA FACTURA

ENERO Libro Enero

Núm. Factura Base IVA

1700000001 1.000,00 210,00

Liquidación IVA 210,00

Febrero Libro Febrero Fras. RecibidasNúm. Factura Base IVA

1700000001 -1.000,00 -210,00 Cancelación

1700000001 1.500,00 315,00 Modificación

Liquidación IVA 105,00 Más deducible

ENERO Libro Enero

Núm. Factura Base IVA

1700000001 1.500,00 315,00

Liquidación IVA 315,00

SII Se podrá ver se trata de

una baja o modificación y

navegar al detalle


Factura RectificativaTIPO DE COMUNICACIÓN

Factura Incorrectaà FACTURA RECTIFICATIVA

No es una modificación

3 3P P

&? &?

Factura esIncorrecta


Tipo Factura Rectificativa (I)TIPO DE COMUNICACIÓN

Tipo de factura rectificativa

S Por Sustitución

I Por diferencias

TIPO DE FACTURA Tipo RectificativaR1 Fra. Rectificativa (Art. 80.1 y 80.2 y error fundado en derecho) S/IR2 Fra. Rectificativa (Art.80 tres LIVA – Concurso) IR3 Fra. rectificativa (Art. 80 cuatro LIVA – Deuda incobrable ) IR4 Factura rectificativa (Resto) S/IR5 Factura rectificativa Simplificada S


Tipo Factura Rectificativa por Sustitución (II)TIPO DE COMUNICACIÓN

Por Sustitución – Opción 1

Emisión de una factura rectificativa con el importe total

correcto (Importe final tras la rectificación efectuada).

Emite por 1.210,00 y debía ser 968,00

Factura Base Imponible IVA Total

2000000001 1.000,00 210,00 1.210,00

FacturaRectificativa “S” Base Imponible IVA Total

4000000001 800,00 168,00 968,00

Informaciónadicional Base Rectificada

CuotaRectificada

1.000,00 210,00

Por Sustitución – Opción 2

Emisión de una factura rectificativa con el importe total

correcto (Importe final tras la rectificación efectuada).



2000000001 1.000,00 210,00 1.210,00

FacturaBase Imponible IVA Total

2000000002 -1.000,00 -210,00 -1.210,00

FacturaRectificativa “S”

Base Imponible IVA

800,00 168,00 968,00


Tipo Factura Rectificativa por Sustitución - Opción 1TIPO DE COMUNICACIÓN


1.- Alta inicial de una factura Envío Factura

- Tipo comunicación A0

- Tipo Factura F1

La ID Factura no debe existir

previamente

Alta de la factura

2.- Factura Rectificativa.

Corrección de una factura

errónea tipo: Por sustitución S

Opción 1

Envío: Nueva factura

- Tipo Operación A0 (Alta)

- Tipo factura

- Tipo Factura rectificativa S

- IDFactura: Nuevo <> IDFactura Original

- IDFactura no debe existir

previamente.

- Obligatorio consignar los

importes sustituidos.

- Opcional identificar la

relación de facturas

rectificadas.

Alta factura rectificativa.


Tipo Factura Rectificativa por Sustitución - Opción 2TIPO DE COMUNICACIÓN




- Tipo Factura F1

La ID Factura no debe existir

previamente

Alta de la factura

2.- Alta inicial de una factura con

signo inverso a la original

Envío nueva factura


- Tipo factura: F1

- ID Factura nuevo <> ID factura original


previamente.

Alta de factura


Corrección de una factura errónea

tipo: Por sustitución S Opción 2



- Tipo factura: R1, R3 o R4

- Tipo Factura rectificativa S

- IDFactura Nuevo <> IDFactura Original


previamente.

- Importe sustituido y cuota sustituida

“0”

- Opcional identificar la relación de

facturas rectificadas.



Tipo Factura Rectificativa por Diferencia (I)TIPO DE COMUNICACIÓN


2000000001 1.000,00 210,00 1.210,00

FacturaRectificativa “I” Base Imponible IVA Total

4000000001 -100,00 -21,00 -121,00

Informaciónadicional Base Sustituida IVA sustituido

Por Diferencia

La rectificación se hace directamente indicando el importe de

la rectificación (con independencia de su signo).






- Tipo Factura F1

La ID Factura no debe

existir previamente

Alta de la factura


Corrección de una factura

errónea tipo: Por diferencias.



- Tipo factura: R1, R2, R3, R4.

- Tipo Factura rectificativa I- IDFactura Nuevo <> IDFactura Original

- IDFactura no debe

existir previamente.

- Opcional identificar la

relación de facturas

rectificadas.


Estado: Correcto o

incorrecto

Tipo Factura Rectificativa por DiferenciaTIPO DE COMUNICACIÓN


Solo se informará si la fecha de la operación es diferente a la fecha de expediciónFecha de operación en facturas rectificativas: la fecha de operación de unafactura rectificativa será la fecha de operación de la factura rectificada

Fecha OperaciónCONCEPTO


Facturas emitidas desglose por tipo de operación

siiLR:RegistroLRFacturasEmitidas

siiLR:ImporteTotal

Sii:TipoDesglose sii:DesgloseFactura

sii:Sujeta

Sii:Exentasii:CausaExencion

Sii:BaseImponible

Sii:NoExentasii:TipoNoExenta

Sii:DesgloseIVA Sii:DetalleIVA

Sii:TipoImpositivo

Sii:BaseImponible

Sii:CuotaRepercutida

Sii:TipoRecargoEquivalencia

Sii:CuotaRecargoEquivalencia

Sii:NoSujeta

Sii:TipoNoSujeta

Sii:ImporteNoSujeta

Libro de facturas emitidas: Prestación de servicios y entrega de bienes:• Operaciones Intracomunitarias de bienes y servicios• Exportaciones / Servicios Extranjeros• Empresas no residente CIF “N”


Régimen Especial o Tipo de Operación con trascendencia tributariaCONCEPTO

Facturas Expedidas

01 Operaciones régimen Común

02 Exportaciones

03 REBU, objetos de arte, antigüedades…

04 Régimen especial oro de inversión

05 Régimen especial Agencias de viaje (solo Agencias de viaje)

06 Régimen especial grupo de entidades de IVA (Nivel Avanzado)

07 Régimen especial criterio de caja

08 Operaciones sujetas IPSI / IGIC

09 Facturación de las prestaciones de servicio de agencias de viaje… (Soloagencias de viaje)

10 Cobros por cuenta de terceros ..

11 Operaciones arrendamiento de local de negocio sujeto a retención

12 Operaciones arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención.

13 Operaciones arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas aretención

14 Factura con IVA pendiente de devengo (Certificaciones de obra cuyodestinatario sea una Administración Pública)

Facturas recibidas

01 Operaciones régimen Común

02 Operaciones por las que los Empresarios satisfacen compensaciones REAGYP

03 REBU, objetos de arte, antigüedades…

04 Régimen especial oro de inversión

05 Régimen especial Agencias de viaje (solo Agencias de viaje)

06 Régimen especial grupo de entidades de IVA (Nivel Avanzado)

07 Régimen especial criterio de caja

08 Operaciones sujetas IPSI / IGIC

09 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios.

10 Compras de agencias de viajes (Solo para agencias de viajes)

11 Facturación de las agencias de viajes … (Solo agencias de viajes)

12 Cobros por cuenta de terceros…

13 Operaciones de arrendamientos de local de negocios

14 Factura correspondiente a una importación (Sin DUA Asociado)

MODIFICADA POR EL PROYECTO OM


Calificación de las operacionesCONCEPTO

Importe Total: OpcionalTipo Operación sujeta (Emitidas y Recibidas)

Tipo No Sujeta (Eliminados los valores, no el concepto semantiene en el mensaje XML) (Emitidas)

Causa exención (Operación sujeta y exenta) (Emitidas)

¿Es opcional?

Entrega intracomunitaria de bienes “E5”

Exportación “E2”

Valor Descripción

E1 Exenta Artículo 20





E6 Exenta por Otros

Valor DescripciónS1 Sujeta – No exenta

S2 Sujeta – No exenta Inversión sujeto pasivo

Valor DescripciónN1 No Sujeta – Artículo 7, 14 y otros

N2 No Sujeta – Operaciones no sujetas al TAI por temasde localización


FACTURA Y CANCELACIÓN ESTADO NUEVO

¿Cómo gestionamos facturas y cancelacionescuando ninguna ha sido enviada a SII?


Factura Emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadasy declaradas à Proceso AEATSe puede solicitar al emisor la sustitución de las facturas simplificadas emitidas por unafactura completaà Objetivo, poder deducir el IVA.

PENDIENTE ACEPTACIÓN DE UN PROCESO ALTERNATIVO CON LA AEAT


- Factura Emitida o Recibida

en sustitución de facturas

simplificadas y declaradas.



- Tipo factura: F3- IDFactura Nuevo <> IDFactura Original


previamente.

- Identificar la relación de

facturas rectificadas:

Opcional u Obligatorio

Alta factura Emitida en

sustitución de facturas

simplificadas facturadas y

declaradas.

Estado: Correcto o incorrecto


Factura Emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadasy declaradas

La fecha para la emisión de facturas completas sigue los siguientes criterios:

• Hasta el 15 del mes siguiente al que hacen referencia las Facturas Simplificadas que se van asustituir (deben ser de un mismo periodo) en el caso de que se haga una Factura Completarecapitulativa

• 4 años si se emite una Factura Completa por cada Factura Simplificada (ver consulta V341-14)


Temas varios (I)CONCEPTOS

Facturas emitidas por el destinatario de la operación o por terceros: Etiqueta – Cuidado donde introducís elnúmero de factura (Recordad se puede usar clase de documento específica y campo para almacenar el númeroespecifico para este tipo de operaciones) – Facturas emitidas

Acuerdos de facturación (Proyecto OM)

Operaciones de seguros• Solo aseguradoras à Anual (Proyecto OM)• Resto: no se incluyen estas operaciones en SII

Subvenciones à Se eliminan del SII

Libro de pagos en metálico


Temas varios (II)CONCEPTOS

Recargo de equivalenciaà Parametrización Recargo de equivalencia: OJO Todo el mundo usa “ASB” y tieneque ser en un mismo indicador de impuestos

Facturas proveedores RECC: Ejecutar RFUMSV50 / RFUMSV25 a diarioà Si cogemos la fecha del pago, yhemos ejecutado RFUMSV50/25 no el mismo día sino 5 días mas tardeà Fuera de plazo

Se mantiene la obligación de información individualizada de todos los Facturas Simplificadas recibidas(Tiques)

Enero a junio: ¿Qué se tiene que enviar? Lo que este en vigor al 30 de junio el RIVA artículos63, 64 y 66


Validación del nombre del terceroCONCEPTOS

No solo se va a validar el NIF sino el nombre del tercero con su censo y tienen algoritmos paraintentar ver si cuadra en un alto porcentaje antes de aceptarlo.

Acceso DIRECTO:https://www1.agenciatributaria.gob.es/wlpl/BUGC-JDIT/CnecHay tres opciones:

• Consulta múltiple

• Consulta múltiple importando un fichero CSV

• Consulta unitaria

Descripción Proceso SoluciónSII en SAP


Proceso de la Solución SAP para SII

SAP ERP SAP HCP Cloud platformintegration

AEAT

Sign XML andbuild SOAP

envelopeData reception

Select relevant FIdocuments and

create eDocument

1 4

Check XML

5

Web Service

XML

Response

Process XML

Processresponse XML

SAP ERP, option fore-Document processing

Mapping, createXML and call

proxy

Submit FI Data

Read and parseresponse

Web Service

XML

Response

7

3

6

Response data + XML Store

2

Create Lists

89


Detalle Solución SAP para SIIAlcance eDocument Cockpit

1. Selección de los documentos que deben ser reportados y generación de documentos electrónicos• Tablas de parametrización• Informe

2a. Generar listas de facturas emitidas, facturas recibidas, bajas, pagos de facturas recibidas en RECC.2b. Cancelar una lista antes de su envío a la AEAT3. Procesar el lista4. Recepción y procesado de la respuesta5a. Petición de una modificación5b. Petición de una baja

SAP ERP

Include in aList Process List Process

responseCreate

Cancel Requestderegistration

Requestmodification

1 2a 3

5a

4

2b 5b

1 92


e-Document Cockpit - MonitorSOLUCIÓN SII


Selección y creación eDocument para SII (I)SOLUCIÓN SII

• Número de documentos creados para libro de facturas emitidas• Número de documentos creados para libro de facturas recibidas• Documento xxxxxx no ha podido ser creado por YYYY


Selección y creación eDocument para SII (II)SOLUCIÓN SII

El Informe chequeará:• Altas y bajas• La clase de documento sea relevante para SII (ver Tabla 1 Clase de documento)• No exista ya un documento electrónico para ese número de documento• Contenga un indicador de impuestos relevante para SII (ver Tabla 2 Indicador de impuesto). Puede contener

líneas que no sean relevantes (no se tendrán en cuenta esas líneas).• No puede contener una línea de IVA repercutido y otra de IVA soportado en el mismo asientoà Error• En un mismo documento no puede existir más de un tercero• Determinar si el e-Document se trata de una factura emitida o recibida en base a la definición del impuesto

(T007A-MWART)• Libro facturas emitidas “A”• Libro de facturas recibidas “V”


Clases de documentos relevantes para SII (Tabla 1)SOLUCIÓN SII - PARAMETRIZACIÓN

Val. Descripción

F1 Factura

F2 Factura Simplificada (Tique)

R1 Fra. Rectificativa (Art. 80.1 y 80.2 y error fundado en derecho)

R2 Fra. Rectificativa (Art.80 tres LIVA – Concurso y error )

R3 Fra. rectificativa (Art. 80 cuatro LIVA – Deuda incobrable )

R4 Factura rectificativa (Resto)

R5 Factura rectificativa Simplificada

F3 Factura sustitutiva Factura simplificada

F4 Factura Resumen

Doc.Type

Inv. Type Tax Regime Corr.Type

ThirdParty

Source Inv. Numb. Other InvNumb. Field*

Source of endInv. Numb.

Other end Inv Numb.Field*

KA F1 ‘ ‘ – General Regime ‘ ‘ - DefaultKR F1 ‘ ‘ – General Regime X 1-Ref + Other Field BKTXTKM R1 ‘ ‘ – General Regime IRA F2 ‘ ‘ – General Regime ‘ ‘ - DefaultRB F4 ‘ ‘ – General Regime 3-Other Field BKTXT 1

Val. Short DescriptionNot relevant

1 Separated by ‘-‘2 Separated by ‘/’3 Other Header Field

Val. Short Description

Default

1 Reference Field and Other Header Field

2 Other Header Field and Reference Field3 Other Header Field

Val. DescriptionS By SubstitutionI By difference

Doc. Type RB

Invoice Type Summary Invoice

Tax Regime General Regime

Correction Type Not relevant

Source Invoice Number 3- Other Field

Other Field BKTCT

Source Invoice Number (End) 1- Separated by “-”

Other Field (end) Not relevant


Clases de impuestos relevantes para SII (Tabla 2)SOLUCIÓN SII - PARAMETRIZACIÓN

Country: ES

Tax Procedure: TAXESTax Code Tax

Classif.Tax Regime Inv. Typ. Corr. Sales NR

A0 N1 ‘ ‘ – follow doc type ‘ ‘ ‘ ‘A1 S1 ‘ ‘ – follow doc type ‘ ‘ ‘ ‘A2 S1 ‘ ‘ – follow doc type ‘ ‘ ‘1’I1 S1 ‘ ‘ – follow doc type ‘ ‘ ‘ ‘I2 S2 ‘ ‘ – follow doc type ‘ ‘ ‘ ‘R1 S1 ‘ ‘ – follow doc type ‘R2’ ‘ ‘X1 S1 ‘ ‘ – follow doc type ‘ ‘ ‘ ‘

Val. DescriptionS1 Sujeta – No exenta

S2 Sujeta – No exenta Inversión sujeto pasivo

N1 No Sujeta – Artículo 7, 14 y otros

N2 No Sujeta – Operaciones no sujetas al TAI por temas de localización

E1 Sujeta Exenta Artículo 20





E6 Sujeta Exenta por Otros

Val. Descripción

F1 Factura

R1 Fra. Rectificativa (Art. 80 uno y dos)

R2 Fra. Rectificativa (Art.80 tres LIVA – Concurso y error de )

R3 Fra. rectificativa (Art. 80 cuatro LIVA – Deuda incobrable )

R4 Factura rectificativa (Resto)

R5 Factura rectificativa Simplificada

Val. Short DescriptionNot relevant

1 Sales of Goods to Non-Residents

2 Sales of Services to Non-Residents


Generación de listasSOLUCIÓN SII

• Número Listas creadas alta / modificación Libro facturas emitidas• Número Listas creadas alta / modificación Libro facturas recibidas• Documento xxxxxx no ha podido ser incluido por YYYYY


Mensaje de respuesta – Resultado globalSOLUCIÓN SII

Mensaje de Respuesta• Resultado global del envío

• Aceptación completa• Aceptación parcial• Rechazo completo

• Resultado individual de cada factura/Registro• Aceptada• Aceptada con errores• Rechazada

* Resultado con la Solución Escenario 2


Visualización Libros en al web AEATAEAT


Visualización libros web AEAT: DetalleAEAT

Dónde encontrar información


¿Donde encontrar información?

Agencia tributaria SII

SAP LCNaaS Servicio de notificación de cambios legales:https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBEMEAM-1610https://youtu.be/ZzWdvWr7QKI

SAP JAM Group SII -https://jam4.sapjam.com/groups/about_page/xaJBDaIXE0iXnXY5WnMVp6

Como solicitar acceso al SAP JAM: SII - Early CustomerEngagement Initiative (Enviar un mail a [email protected])

Local Solutions. Global Success.

Gracias

Victoria GolobartSAP [email protected]