suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün … politikası •uyum yönetmeliği, kurum...
TRANSCRIPT
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Đlişkin
“Kurum Politikaları”
T.C.Maliye Bakanlığı
Mali Suçları Araştırma KuruluBaşkanlığı
“Kurum Politikaları”
Sigorta ve Emeklilik Şirketleri Đçin Rehber
Uyum Programı
Kurum PolitikaKurum PolitikaKurum PolitikaKurum Politikaveveveve
ProsedürleriProsedürleriProsedürleriProsedürleri
Risk YönetimiRisk YönetimiRisk YönetimiRisk Yönetimi
Đç DenetimĐç DenetimĐç DenetimĐç Denetim
ĐzlemeĐzlemeĐzlemeĐzlemeveveveve
KontrolKontrolKontrolKontrolEğitimEğitimEğitimEğitim
Uyum Birimi
Uyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum Görevlisi
Kurum Politikasının Oluşturulması
Kurum PolitikasıKurum Politikası
Kurum Politikası
•Uyum Yönetmeliği, kurum politikasının yazılı olmasını şart koşmaktadır.
•Ancak yazılı olmak dışında başka bir şekil şartı konulmamıştır.
• Kurum politikaları MASAK’a gönderilecektir. Kurum politikalarında sonradan yapılan değişiklikler de ayrıca bildirilecektir.
•Kurum politikası ilgili tüm sigorta çalışanlarına •Kurum politikası ilgili tüm sigorta çalışanlarına imzaları alınarak tebliğ edilecektir.
Kurum Politikası
Kurum politikası, uyum programı kapsamında sigorta şirketi tarafından alınacak tedbirlerin tamamını açıklayan yazılı metindir…açıklayan yazılı metindir…
Kurum politikası
AMAÇ:• Yükümlülüklere Uyum• Müşteri, işlem ve hizmetlerin risk temelli bir
yaklaşımla değerlendirilmesi• Kurum çalışanlarının bilinçlendirilmesi
Risklerin azaltılması amacıyla…
StratejiKontrolÖnlemĐşleyiş kurallarıSorumluluklar
Risklerin azaltılması amacıyla…
Belirlenir
Kurum Politikası Hangi Bölümlerden Oluşur ?
• Kurum politikası asgari olarak şu dört bölümü içermek zorundadır:
• Risk yönetimi
ABC Sigorta A.Ş. Kurum Politikası
• Risk yönetimi• Đzleme ve kontrol• Đç denetim• Eğitim
Yönetim KuruluYetki DevredilenYetki DevredilenYetki DevredilenYetki Devredilen
ÜyelerÜyelerÜyelerÜyelerĐmzalayabilir !Đmzalayabilir !Đmzalayabilir !Đmzalayabilir !
Yönetim KuruluYönetim KuruluYönetim KuruluYönetim Kurulu
Risk Yönetimi Bölümü
Bu bölümde;• Tedbirler Yönetmeliğinin “Müşterinin Tanınmasına Đlişkin Esaslar”
Bölümüne uygun olacak şekilde hazırlanacak Müşteri Kabul Politikası,
• En az; müşteri, hizmet ve ülke risklerini kapsayacak şekilde sigorta şirketi tarafından tanımlanan riskler (Risk Tanımlaması),
• Risk derecelendirme, sınıflandırma yöntemleri,• Riskin azaltılması ve önlenmesine yönelik olarak alınacak tedbirler
ve nasıl uygulanacağı, (Yüksek risk grubuna uygulanacak tedbirler),
• Risk tanımlama ve değerlendirme yöntemlerinin, risk • Risk tanımlama ve değerlendirme yöntemlerinin, risk derecelendirmesi ve sınıflandırma yöntemlerinin, örnek olaylar ya da gerçekleşen işlemler üzerinden geriye dönük olarak tutarlılıklarının ve etkinliklerinin sorgulanması, varılan sonuçlara ve gelişen koşullara göre yeniden değerlendirilmesi ve güncellenmesine yönelik tedbirler
Mutlaka yer almalıdır.
Uyum Yönetmeliği Md. 12 ila 13
Đzleme Kontrol Bölümü
Bu bölümde;• Tespit edilen eksikliklerin ilgili birimlere raporlanması ile ilgili hususlar,• Yüksek risk grubundaki müşteri ve işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,• Riskli ülkelerle gerçekleştirilen işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,• Karmaşık ve olağandışı işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,• Yükümlünün, risk politikasına göre belirleyeceği bir tutarın üzerindeki
işlemlerin, müşteri profili ile uyumlu olup olmadığının örnekleme yöntemi ile kontrolü,
• Birlikte ele alındıklarında, kimlik tespiti yapılmasını gerektiren tutarı aşan bağlantılı işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,
• Müşteriler hakkında elektronik ortamda yahut yazılı olarak muhafaza edilmesi gereken bilgi ve belgeler ile elektronik transfer mesajlarında
• Müşteriler hakkında elektronik ortamda yahut yazılı olarak muhafaza edilmesi gereken bilgi ve belgeler ile elektronik transfer mesajlarında yer verilmesi zorunlu bilgilerin kontrolü ve eksikliklerin tamamlatılması ve bunların güncellenmesi,
• Müşteri tarafından yürütülen işlemin; müşterinin, işine, risk profiline ve fon kaynaklarına dair bilgiler ile uyumlu olup olmadığının iş ilişkisi süresince devamlı olarak izlenmesi,
• Yüz yüze olmayan işlemler yapılmasını mümkün kılan sistemler kullanılarak gerçekleştirilen işlemlerin kontrolü,
• Yeni sunulan ürünler ve teknolojik gelişmeler nedeniyle suiistimale açık hale gelebilecek hizmetlerin risk odaklı kontrolü,
Đle ilgili hususlar mutlaka yer almalıdır.
Uyum Yönetmeliği Md. 14 ila 15
Eğitim BölümüBu bölümde;
• Eğitim faaliyetlerinin işleyişi,
• Gerçekleştirilmesinden hangi birimlerin sorumlu olacağı,
• Eğitim faaliyetlerine katılacak personel,personel,
• Eğiticilerin belirlenmesi, yetiştirilmesi
• Eğitim yöntemleri
Đle ilgili hususlar mutlaka yer almalıdır.
Uyum Yönetmeliği Md. 21 ila 25
Đç Denetim Bölümü
Bu bölümde;
• Uyum programının bütününün etkinliği ve yeterliğinin denetlenmesi,
• Aksaklıkların yönetim kuruluna • Aksaklıkların yönetim kuruluna raporlanması
ile ilgili hususlar mutlaka yer almalıdır.
Uyum Yönetmeliği Md. 26 ila 28
Kurum politikaları kapsamında oluşturulacak belgeler; sigorta şirketi personeli (uygulayıcılar)tarafından kolayca anlaşılabilecek düzeyde olmalıdır.olmalıdır.
Kurum Politikanızı Oluşturmadan Önce Yapmanız Gerekenler !
• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Đlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik (R.G. 16.09.2008-26999, Yürürlük 01.03.2009)
• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler MEVZUAT
Mevzuatı dikkatle
okuyunuz!
Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik (R.G. 09.01.2008-26751)
• MASAK Genel Tebliği Sıra No: 5,6,7,9
MEVZUAT
Uyum Programı Hakkında Yönetmelik
• Uyum programının bileşenleri olan risk yönetimi, izleme-kontrol, eğitim ve iç denetim faaliyetlerinin kapsamı ve çeşitliliğinekarar verilmesi her sigorta şirketinin kendi inisiyatifinebırakılmıştır….
• Sigorta şirketleri bu belirlemeyi yaparken….
Đş hacmiĐş hacmiĐş hacmiĐş hacmi
• gibi kriterleri göz önüne alacaklardır…
Đş hacmiĐş hacmiĐş hacmiĐş hacmiveveveve
işletme büyüklüğüişletme büyüklüğüişletme büyüklüğüişletme büyüklüğüĐşlemlerin niteliğiĐşlemlerin niteliğiĐşlemlerin niteliğiĐşlemlerin niteliği
ANCAK !
Uyum Programı Hakkında Yönetmelik
Asgari Unsurlara Dikkat!
Yönetmelik, her bir bileşen için asgari düzeyde uyulması gereken kriterler belirlemiştir.Örneğin, sigorta şirkletiniz ne kadar küçük ölçekli olsa da risk yönetim faaliyetleriniz en azından ;•Müşteri riski, hizmet riski ve ülke riskini esas alan risk tanımlama, derecelendirme, sınıflandırma ve değerlendirme yöntemlerinin geliştirilmesi,•Hizmetlerin, işlemlerin ve müşterilerin risklere göre derecelendirilmesi ve sınıflandırılması,•Riskli müşteri, işlem veya hizmetlerin izlenmesinin ve kontrol edilmesinin sağlanması; ilgili •Riskli müşteri, işlem veya hizmetlerin izlenmesinin ve kontrol edilmesinin sağlanması; ilgili birimleri uyaracak şekilde rapor edilmesi; işlemin üst makamın onayı ile gerçekleştirilmesi ve gerektiğinde denetlenmesi için uygun işleyiş ve kontrol kurallarının geliştirilmesi,•Risk tanımlama ve değerlendirme yöntemlerinin, risk derecelendirmesi ve sınıflandırma yöntemlerinin, örnek olaylar ya da gerçekleşen işlemler üzerinden geriye dönük olarak tutarlılıklarının ve etkinliklerinin sorgulanması, varılan sonuçlara ve gelişen koşullara göre yeniden değerlendirilmesi ve güncellenmesi,•Risk kapsamına giren konulara ilişkin ulusal mevzuat ve uluslararası kuruluşlarca getirilen tavsiye, ilke, standart ve rehberlerin takip edilerek gerekli geliştirme çalışmalarının yapılması,•Risk izleme ve değerlendirme sonuçlarının düzenli aralıklarla yönetim kuruluna raporlanması,(Uyum Yön. Md.12)
faaliyetlerini mutlaka kapsamalıdır!
Tedbirler Yönetmeliği
"Müşterinin Tanınmasına Đlişkin Esaslar" başlıklı üçüncü bölümünde yer alan yükümlülükleri inceleyin!
•Kimlik tespiti (Md 5-16)•Gerçek faydalanıcının tanınması ve tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi (Md17)•Özel dikkat gerektiren işlemler (Md 18)•Müşteri durumunun ve işlemlerin izlenmesi (Md19)•Teknolojik risklere karşı tedbir •Teknolojik risklere karşı tedbir alınması (Md 20)•Üçüncü tarafa güven (Md 21)•Đşlemin reddi ve iş ilişkisinin sona erdirilmesi (Md 22)•Muhabirlik ilişkisi (Md 23)•Elektronik transferler (Md 24)•Riskli ülkelerle ilişkiler (Md 25)
Bu Yükümlülüklere Uygun Olacak ŞekildeMüşteri Kabul Politikası ve Müşteri Takip Politikası Oluşturmanız
Gerekecek
• Ayrıca MASAK 6 Nolu Tebliğde yer alan, genel ve sektörel mahiyetteki (sigorta sektörüne yönelik) şüpheli işlem tiplerini
Tedbirler Yönetmeliği
Şüpheli Đşlem Bildirimine Đlişkin Esaslar” başlıklı bölümü inceleyin.
şüpheli işlem tipleriniinceleyin.
Kurumunuzun aklama ve terörün finansmanıbakımından ne gibi risklerle karşı karşıya kalabileceği
Konusunda “RĐSK BAZLI YAKLAŞIM” oluşturun
Uluslararası Uygulamalar
• FATF Tavsiyeleri
• FATF “Risk Bazlı Yaklaşım Rehberleri”
• Yabancı sigorta şirketi
Kanuna ve Yönetmeliklere aykırı olmamak şartıyla uluslararası uygulamalardan yararlanın
• Yabancı sigorta şirketi uygulamaları
• Diğer uluslararası tavsiye, ilke, standart ve anlaşmalar
Yönetim KuruluYönetim KuruluYönetim KuruluYönetim Kurulu
• Politika ve prosedürlerin oluşturulması sürecinde, risk yönetimi, iç kontrol, teftiş kurulu başta Uyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum Görevlisi
Diğer BirimlerDiğer BirimlerDiğer BirimlerDiğer Birimler
teftiş kurulu başta olmak üzere ilgili diğer tüm birimlerin katılımını sağlayın.
Kurum politikası, uyum programı bileşenlerinin her birisini tek belge içerisinde tanımlayan yazılı bir çerçeve metindir…
Kurum politikasını yazabilmek için uyum programının diğer tüm bileşenlerine ilişkin faaliyetleri belirlemiş olmanız gerekir!
•Risk Yönetimi
•Đzleme-Kontrol
•Eğitim•Eğitim
•Đç Denetim
Uyum programı bileşenlerinin tamamı RĐSK BAZLI YAKLAŞIM ile oluşturulmalıdır.
ABC Sigorta A.Ş.Risk Yönetimi SistemiÖrnek Uygulaması
Bu bölümde yer verilen hususlar,
tamamen ÖRNEK mahiyetindedir!
Müşteri Kabul Politikası
Tedbirler Yönetmeliğinin Müşterinin Tanınmasına Đlişkin Esaslar Bölümünde yer alan yükümlülüklere uygun olacak şekilde müşteri kabul kriterlerinizi belirleyin.
1) Kimlik Tespitia) Gerçek kişilerde kimlik tespitib) Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerde kimlik tespitic) Dernek ve vakıflarda kimlik tespitid) Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespitie) Siyasi partilerde kimlik tespitif) Yurt dışında yerleşik tüzel kişilerde kimlik tespitig) Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespitih) Kamu kurumlarında kimlik tespiti
Müşteri Kabul Politikası, risk yönetimi politikasının ilk belirleyeceğiniz unsuru olmalıdır! Belirlediğiniz risk sınıflandırmasına göre müşteri kabul politikanızı şekillendirebilirsiniz.
1. Kimlik tespiti yapamadığınız veya iş ilişkisinin amacı hakkında yeterli bilgi edinemediğiniz durumlarda iş ilişkisini başlatmayın ve sizden talep edilen işlemi gerçekleştirmeyin,
2. Daha önce elde ettiğiniz kimlik bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda şüphe duyulması nedeniyle yapılması gereken kimlik tespit ve teyidinin yapılamadığı h) Kamu kurumlarında kimlik tespiti
ı) Başkası adına hareket edenlerde kimlik tespitii) Müteakip işlemlerde kimlik tespitij)Gerçek faydalanıcının kimlik tespiti
2) Teyide Esas Belgelerin Gerçekliğinin Kontrol Edilmesi
3) Üçüncü Tarafa Güven
4)Müşteri Tanımaya Đlişkin Basitleştirilmiş Tedbirler
tespit ve teyidinin yapılamadığı durumda iş ilişkisini sona erdirin,
3. Đsimsiz veya hayali isimlere poliçe yapmayın!
• Internet
• Call Center
• Başkası adına/hesabına yapılan işlemler
• Yeni sunulacak ürünler
Risk Tanımlaması-Sınıflandırması(Yönetmeliğe Göre Asgari Bulunması Gereken Sınıflar)
Riskli Đşlemler/Hizmetler
• Yüksek nakit kullanılan sektörlerde faaliyet gösterenler
• Yüksek değerde mal alım satımı ile uğraşanlar
• Şüpheli işlem tiplerine benzer nitelikte işlemler yapan müşteriler
• Yüksek değerde servet ile uğraşanlar
• Uluslararası fon transferine imkan veren işleri yapanlar
• Aklama ve terörün finansmanı suçları ile ilgisi olabilecek müşteriler
• Yüksek değerde servet unsurlarını sigortalayan müşteriler
Riskli Müşteriler
Riskli Ülkeler
• AML/CFT konusunda yeterli düzenlemeye sahip olmayan,
• Suçla mücadelede işbirliği yapmayan,
• Uluslar arası kuruluşlarca riskli kabul edilen,
ülkeler
Risk Tanımlaması-Sınıflandırması
•Yönetmelikte belirtilen asgari sınıflar haricinde, sigorta şirketinin kendi ihtiyacına göre yeni risk sınıfları da oluşturabilirsiniz...•Mevcut risk sınıflarını, sigorta şirketinizin özeline göre daha spesifikleştirmelisiniz…(Yüksek nakit kullanımı yapılan sektörleri ya da uluslararası fon transferine imkan veren sektörleri tek tek belirlemek gibi..)•Basında adı geçen isimler, diğer açık kaynaklardan öğrenilen isimlerden oluşan izleme listeleri oluşturabilirsiniz.•Açık kaynaklardan araştırmalar yaparak, Bakanlıkça belirlenen ülkeler haricindeki ülkeleri, ya da bazı coğrafi bölgeleri de işlem türüne ya da müşteriye göre riskli bölgeler olarak belirleyebilirsiniz. ya da müşteriye göre riskli bölgeler olarak belirleyebilirsiniz.
Đhracat Kredi Sigortaları
Kıymet Nakliyat Sigortaları
Emtea Nakliyat Sigortaları
Yangın/Kar Kaybı Sigortaları
Yüksek Primli Hayat ve Yatırım Sigortaları
Sahte Hasarlar
Tekne Sigortaları
Mutabakatlı Kıymet Takdir Raporlu Yüksek Teminatlı
Sigortalar
Makul Olmayan Đptal, Đştira ve Đkrazlar
Riskli Olabilecek Hizmetlerinize
Müşteri Risk Profili bakımından özen gösterin! Yüksek
riske ilişkin tedbirleri alın
Öncelik Sıralaması-Derecelendirme
• Müşterinin faaliyet gösterdiği iş kolu riskli müşteri grubunda ise müşteri 25 puan almaktadır.
• Müşteri riskli ülkeler ile çalışıyor ise 45 puan almaktadır.• Müşterinin adı izleme listelerinde geçiyor ise 60 puan almaktadır.• Emtea ve kıymet nakliyat sigortaları, ihracat kredi sigortaları, 40 puan
almaktadır.• Tekne sigortaları 40 puan almaktadır. • Tüzel kişi işletmelerine yapılan yangın ve yangına bağlı kar kaybı sigortaları 40
puan almaktadır.• 50.000.-TL üzerindeki ; tarihi eser, antika, ziynet eşyası, değerli kağıtlar v.b’ye
ilişkin sigorta teminatları 60 puan almaktadır.• 200.000 TL üzerindeki hasar ödemeleri 60 puan almaktadır. • 200.000 TL üzerindeki hasar ödemeleri 60 puan almaktadır. • 100.000 USD üzerindeki tek primli hayat poliçeleri 60 puan almaktadır.• Sahte olduğundan şüphelenilen hasarlar 60 puan almaktadır.• 100.000 TL’nin üzerindeki müşterinin ödediği toplam prim tutarının altında kalan
ve müşterinin zarar etmesine yol açan iptal ve iştira talepleri 60 puan almaktadır.
• Poliçe teminatı 100.000 TL üzerinde ise işlem 60 puan almaktadır.
Kabul edilebilir risk sınırı60 Puan !
Karar Verme/Değerlendirme
•Risk derecelendirmesi ve sınıflandırmasını örnekte yapılan şekilde skorlama ile yapabilirsiniz. Ancak işletme büyüklüğü ve işlem hacminize göre başka sınıflandırma yöntemleri de kullanabilirsiniz. (A Risk Grubu, B Risk Grubu, C Risk Grubu ve Risksiz Müşteri gibi…Ya da Yüksek Risk Grubu, Orta Risk Grubu, Düşük Risk Grubu gibi…
•Derecelendirme ve sınıflandırma için bilgisayar yazılımı veya diğer yardımcı programlar kullanmak ya da bu işlemler için ne kadar personel ayrılacağı, gibi hususlar tamamen işlem hacmi ve işletme büyüklüğünüze göre karar vereceğiniz hususlardır…
•Kabul edilebilecek risk sınırının ne olması gerektiği de kurmuş olduğunuz sistematiğe göre tamamen sizin karar vereceğiniz bir konudur. Örneğin bizim örneğimizdeki 60 puanlık risk baremi konudur. Örneğin bizim örneğimizdeki 60 puanlık risk baremi müşterilerin %90’ını ve işlemlerin de %95’ini yüksek risk grubunda gösteriyorsa..Bu baremin değiştirlmesi gerekmektedir. Zira bu kadar işlem ve müşterinin takip ve kontrol edilmesi mümkün olmayacak ve risk yönetim sistemi etkinliğini kaybedecektir.!
Azaltma, Yok EtmeYüksek Risk Grubuna Uygulanacak Tedbirler
• Müşterinin faaliyet gösterdiği iş kolu, riskli müşteri grubunda ise bunlar ile iş ilişkisi tesisi müdür onayı ile olur.
• 60 puan alan müşteri ve işlemler müdür onayından geçirilir.• Đzleme listelerinde adı geçen müşteriler ile iş ilişkisi tesisi için
uyum görevlisinden görüş alınır.• 60 ve üstü puan alan işlemler ve müşteriler bölge ya da acente
tarafından izlenir, kontrol edilir. Anormal durumlar uyum görevlisine bildirilir.
• 75 puan üzeri alan işlemler ve müşteriler uyum görevlisi • 75 puan üzeri alan işlemler ve müşteriler uyum görevlisi tarafından izlenir ve kontrol edilir.
• 60 ve üstü puan alan müşteri ve işlemlerin amacı ve işleme konu malvarlığının kaynağı hakkında müşteri temsilcileri tarafından mümkün olduğu ölçüde ilave bilgi ve belge edinilir. Bu bilgiler teyit edilir.
• Yeni çıkarılacak ürünler için uyum görevlisinin görüşü alınır.
Yüksek risk grubundaki müşterilere uygulanacak riski azaltma ve önleme tedbirleri, en asgari düzeyde Uyum Yönetmeliğinin 13 üncü maddesinde sayılan tedbirler ile Tedbirler Yönetmeliğinin 18,19 ve 20 nci maddelerinde sayılan tedbirleri mutlaka kapsamalıdır.
•Karmaşık ve olağandışı büyüklükteki işlemler
•Makul ekonomik ve hukuki amacı olmayan işlemler
•Müşteri durumunun ve işlemlerinin izlenmesi (Yüksek Risk Grubunun)
•Teknolojik riskler (Yakından izlemek, tutar ve işlem sayısı limiti belirlemek)
Đzleme, Kontrol
• Yüksek risk grubundaki (60 Puan Üzeri) müşteri ve işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,
• Đzleme listeleri oluşturulması• Hasar taleplerinin risk sınıflandırmasına göre
örnekleme yolu ile kontrolü• Kimlik tespiti yapılmasını gerektiren işlemlerin
izlenmesi ve kontrolü, (ŞĐB ve Belge Eksikliği)izlenmesi ve kontrolü, (ŞĐB ve Belge Eksikliği)• Elektronik ortamda yahut yazılı olarak muhafaza
edilmesi gereken bilgi ve belgelerin sistemde ve şube arşivlerinde kontrolü
• Acente ve diğer alternatif dağıtım kanallarının yaptığı poliçelerin risk sınıflandırmasına göre kontrolü
Đzleme-kontrol faaliyetleriniz, asgari düzeyde Uyum Yönetmeliğinin 15 inci maddesinde sayılan faaliyetleri kapsamalıdır!
•Đzleme-kontrol faaliyetleri uyum görevlisi ve uyum birimi tarafından yapılabileceği gibi, iç kontrol birimi tarafından da yapılabilir.
•Đzleme-kontrol çalışmaları otomatik ya da manuel yapılabilir. •Đzleme-kontrol çalışmaları otomatik ya da manuel yapılabilir.
•Đzleme-kontrol çalışmalarında örnekleme yöntemleri kullanılabilir.
•Đzleme-kontrol çalışmaları belirli periyotlarla tekrarlanmalıdır.
•Tespit edilen aksaklıklar giderilmelidir.
•Đzleme-kontrol çalışmaları ile şüpheli işlemlerin tespit edilmesi amaçlanmalıdır.
•Müşteri sayısı ya da işlem sayısı çok düşük olan sigorta şirketlerinde işlemler uyum görevlisi ya da iç kontrol birimi tarafından anında kontrol edilebilir.
Performans Değerlendirmesi/Güncelleme
• Belirlenen risk derecelendirme ve sınıflandırma modellerinin etkinliği test edilmelidir. Gelişmelere göre ya da etkinliğine göre risk sınıfları ya da kabul edilebilir risk limitleri güncellenmelidir.
• Sigorta şirketinizce yapılan şüpheli işlem bildirimleri, işlem ve müşteri bakımından risk kriterlerine göre kontrol edilmelidir. Eğer yapılan şüpheli işlem bildirimleri çoğunlukla düşük risk grubundan geliyor ise, risk derecelendirme ve sınıflandırmanızda bir sorun var demektir.
• Yeni sunulacak ürünlere ilişkin işleyiş mutlaka risk • Yeni sunulacak ürünlere ilişkin işleyiş mutlaka risk derecelendirmesi ve sınıflandırması bakımından kontrol edilmelidir.
• Güncel gelişmelere göre de risk belirlemelerinizi değiştirmeniz gerekebilir.
• Mevzuat değişiklikleri takip edilmelidir.
Performans Değerlendirmesi/Güncelleme
Uyum Yönetmeliği, risk yönetimi faaliyetlerinin etkinliği ve yeterliliğinin denetiminin teftiş kurulları tarafından yapılmasını öngörmektedir. Ancak uyum görevlisi ve ilgili diğer birimlerin de performans değerlendirmesi ve güncelleme faaliyetlerine katkılarının sağlanması gerekir
Uyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum Görevlisi
Đç DenetimDiğer Birimlerin
Önerileri
Đç Denetim
Đç Denetim
• Uyum programının bütünlüğünün etkinliği ve yeterliliği
• Yıllık olarak
• Risk temelli yaklaşım• Risk temelli yaklaşım
ile denetlenir
Hata, eksiklik ve suiistimaller
Yönetim kuruluna raporlanır UyumUyumUyumUyumProgramıProgramıProgramıProgramı
Yönetim KuruluYönetim KuruluYönetim KuruluYönetim Kurulu
Đç Denetim
Denetim Kapsamı
• Đzleme ve kontrol çalışmaları sonucunda belirlenen aksaklıklar ve risk içeren işlemler denetim kapsamına dahil edilir.denetim kapsamına dahil edilir.
• Denetlenecek birimler ile işlemler belirlenirken yükümlünün işletme büyüklüğü ve işlem hacmi göz önünde bulundurulur.
• Yükümlü tarafından gerçekleştirilen işlemlerin tamamını temsil edebilecek nicelik ve nitelikte birim ve işlem denetlenir.
Uyum Yönetmeliği, iç denetim faaliyetlerinin sigorta şirketlerinin iç denetim birimleri tarafından yapılmasını öngörmektedir.
Uyum programının denetlenmesi hususu kurum politika ve prosedürleri ile iç denetim birimlerinin görev tanımına dahil edilmeli, eğitim programları tasarlanırken iç denetçiler de kapsama alınmalıdır.
Đç denetim birimi yaptığı denetimlere ilişkin olarak düzenleyeceği raporları yönetim kuruluna sunmalı, yönetim kurulu tarafından tespit edilen aksaklıkların giderilmesi için gerekli tedbirler almalıdır.
Eğitim
EğitimEğitim Politikası• Eğitim faaliyetlerinin
işleyişi,• Gerçekleştirilmesinden
kimlerin sorumlu olacağı,olacağı,
• Personelin ve eğiticilerin belirlenmesi, yetiştirilmesi,
• Eğitim yöntemleri
Uyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum GörevlisiUyum GörevlisiProgramYönetim KuruluYönetim KuruluYönetim KuruluYönetim Kurulu
Eğitim
• Đş büyüklüğü
• Đşlem hacmi
• Değişen koşullar
• Ölçme-değerlendirme
• Periyodik tekrar
Yükümlülükler
Kurum Politikası
Prosedürler
RBY
• Periyodik tekrar
• Seminer
• Panel
• Çalışma grupları
• Đnterner, intranet, extranet
Kurum Kültürü
Sorumluluklar
PersonelPersonelPersonelPersonel
Teşekkürler….
T.C.Maliye Bakanlığı
Mali Suçları Araştırma KuruluMali Suçları Araştırma KuruluMaliye Bakanlığı, N Blok
Dikmen Cad. 06100Dikmen/ANKARA
Tel : +90 (312) 415 38 01Fax : +90 (312) 415 25 35 - 415 25 36
Web Sitesi: http://www.masak.gov.trE-posta : [email protected]
E-posta : [email protected]