secretaría técnica de la autoridad presupuestaria
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Secretaría Técnica de la Autoridad
Presupuestaria
INSTITUTO NACIONAL DE VIVIENDA Y URBANISMO INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS FÍSICOS Y FINANCIEROS 2018
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1. ANALISIS INSTITUCIONAL
Mediante la Ley No.1788, se crea el Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) como
entidad autónoma especializada y con recursos jurídicos, administrativos, técnicos y financieros,
coordinando así la Vivienda y el Desarrollo Urbano. Dentro de su estructura social de ayuda, el
INVU establece dos sistemas, uno que se destina a la solución urgente de falta de techo para la
familia marginada y de escasos recursos; el otro, al Sistema de Ahorro y Préstamo, que ofrece una
serie de ventajas para las familias con capacidad de ahorro, único en el mercado de la vivienda
con interés muy bajo.
Dentro del sector Vivienda y Asentamientos Humanos, la entidad juega un papel importante, ya
que fue estructurado como un triángulo equilátero formado por el Ministerio de Vivienda y
Asentamientos Humanos (MIVAH), el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI) y el INVU. El
Ministerio como ente que dicta las directrices y políticas en materia de vivienda; el BANHVI, como
organismo financiero que canaliza los fondos y dicta políticas financieras y el INVU ejecutor de los
programas de vivienda.
Los productos que brinda el INVU, están orientados al desarrollo de proyectos habitacionales
dirigidos a sectores específicos de la población, los cuales se llevan a cabo por diversas vías, entre
ellas: a) Proyectos que se generen a lo interno de la institución; b) Proyectos generados en
conjunto con terceros que soliciten al INVU financiamiento para su desarrollo, así como apoyo en
su comercialización; c) Proyectos generados de terceros y que soliciten el apoyo del INVU para su
comercialización, d) Proyectos de requerimiento individual, e) Servicios de formulación y
aprobación de planes reguladores urbanos y costeros, f) Servicios de asesoría a municipalidades,
instituciones públicas privadas y público en general y g) Servicio de visados de planos.
Además, el quehacer institucional está orientado a facilitar soluciones de vivienda de interés social,
erradicando tugurios, conforme a las diferentes modalidades de solución y necesidades de las
familias de menores recursos económicos. Su tarea se desarrolla aprovechando la infraestructura
física y tecnológica, el recurso humano, y conforme a la asignación de recursos económicos por
parte del Estado, para la producción de viviendas que permitan erradicar precarios. También
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atiende el problema de vivienda de clase media, promoviendo el Sistema de Ahorro y Préstamo; de
igual manera contribuye en el ordenamiento territorial del país, y asesorando a las municipalidades
en el planeamiento del mejor uso de la tierra.
A partir del periodo 2014 cuenta con un nuevo organigrama, aprobado por MIDEPLAN, según
Oficio No.DM-474-13 de fecha 02 de setiembre de 2013.
La estructura programática del INVU se destaca por constituirse en 3 programas sustantivos y uno
de apoyo, según se detalla: 01. Administración y Apoyo, 02. Desarrollo Urbano, 03 Programas
Habitacionales y 04 Gestión de Programas de Financiamiento.
Por otra parte dentro del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, el INVU, participa en el alcance
de las siguientes metas:
a. Del Programa de atención a situaciones de desalojo o declaraciones de inhabitabilidad (1.1.1).
META # 1. 100 viviendas reubicadas o habilitadas
b. Del Programa de diversificación de oferta de soluciones habitacionales de clase media en
centros urbanos consolidados (2.1.4). META #2. 3.000 viviendas para sectores medios con
bono diferido.
c. Programa de renovación de viviendas de clase media en centros urbanos deteriorados (2.1.5).
META #3. 2.000 viviendas que reciben el bono de Reparación, Ampliación, Mejoramiento y
Terminación.
d. Del Programa de desarrollos habitacionales modelo 3.1.8. META #4. 1 proyecto modelo
habitacional construido.
e. Programa de articulación de los planes reguladores locales con el plan regional de la GAM.18.
(1.1.). META #5. 2 planes reguladores concordados con el Plan Regional de la GAM.
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f. Del Programa de articulación de planes reguladores costeros que cuenten con viabilidad
ambiental23 (1.2). META #6. 2 planes reguladores de la zona marítima terrestre aprobados.
g. Del. Proyecto manejo y saneamiento de la cuenca hidrográfica María Aguilar abordado de
manera intermunicipal, tomando como base el enfoque de planificación por cuenca
hidrográfica. (1.3). META #7. 100% de longitud de cauce de la cuenca María Aguilar con
manejo y saneamiento.
Sobre el particular, la institución menciona que en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, tuvo
participación en dos sectores: Vivienda y Asentamientos Humanos y Ambiente, Energía, Mares y
Ordenamiento territorial. Y que el trabajo realizado consistió en avanzar en el desarrollo de las
etapas previas a la ejecución de las obras en los 5 proyectos incluidos en el citado Plan a saber:
1). Guararí, 2). El. Erizo, 3). Blëlé, 4). Duarco-Cocorí y 5). Juan Rafael Mora.
En la etapa de Preinversión se encuentran:
Guararí (vivienda) con un 75% de avance.
Blëlé (proyecto modelo, clase media) con un 98% de avance.
Duarco – Cocorí: Vivienda (interés social) con un 90% de avance y obras comunales con
un 55% (necesaria modificación de normativa).
Etapa de financiamiento:
Guararí obras comunales: 100% de avance.
Duarco – Cocorí (Vivienda) con un 90% de avance.
Además, señalan que coordinaron acciones con distintas municipalidades y el MINAE en el
proyecto de Manejo y Conservación de la Cuenca del Río María Aguilar, donde se cumplió la meta
al 100% durante el periodo.
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2. ANÁLISIS FINANCIERO
A continuación, se muestra el porcentaje de ejecución alcanzado para cada una de las partidas
presupuestarias así como el total.
Cuadro 1.
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Comparativo del monto presupuestado y ejecutado según partida
Al 31 de diciembre de 2018
En millones de colones y porcentajes
Partida Presupuesto
Definitivo
Presupuesto
Ejecutado % Ejecución
0-Remuneraciones 3.801,0 3.373,0 88,7%
1-Servicios 5.517,1 3.625,4 65,7%
2-Materiales y Suministros 128,8 50,8 39,4%
3-Intereses y Comisiones 720,0 206,5 28,7%
4-Activos Financieros 31.752,0 18.558,7 58,4%
5-Bienes Duraderos 3.543,0 333,7 9,4%
6-Transferencias Corrientes 944,9 320,2 33,9%
7-Transferencias de Capital 4.025,5 988,0 24,5%
8-Amortización 10.916,4 10.913,1 99,9%
9-Cuentas Especiales 2.819,3 - 0,0%
SUB TOTAL 64.168,1 38.369,3 59,8%
Recursos de crédito público 1/ - - N/A
TOTAL GENERAL 64.168,1 38.369,3 59,8%
Nota: 1/ corresponde tanto a financiamiento externo como interno.
Fuente: Informe Anual de Evaluación Anual de los Resultados Físicos y Financieros 2018, INVU
El Presupuesto Ordinario del INVU ascendió a ¢65.065,1 millones, monto que fue modificado a
través de un único presupuesto extraordinario por ¢1.897,3 millones,- ajuste del superávit-
obteniendo como resultado que el presupuesto quedara en la suma de ¢64.168,1 millones.
En el 2018, el INVU presenta un nivel de ejecución del 59,8% (disponible ¢25.770,2 millones) y a
nivel de partida excepto Amortizaciones, las restantes muestran ejecuciones menores al 90%, en
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su orden de menor a mayor Bienes Duraderos 9,4%, Transferencias de Capital 24,5%, Intereses y
Comisiones 28,7%, Transferencias Corrientes 33,9%, Materiales y Suministros 39,4%, Activos
Financieros 58,4%, Servicios 65,7% y Remuneraciones 88,7%.
Cabe resaltar, que la ejecución total del periodo 2018 mejora en 21,8%, con relación a la ejecución
obtenida en el 2017, que fue de un 38,0%. No obstante lo anterior, la ejecución sigue presentando
un porcentaje bajo.
Remuneraciones
Obtiene una ejecución del 88,7% y dentro de esta partida los grupos de subpartidas que obtuvieron
ejecuciones superiores al 90%, son: Remuneraciones Básicas (94,0%) y Contribuciones Patronales
a Fondos de Pensiones y Seguridad Social (93,0%). El menor porcentaje de ejecución lo presenta
Remuneraciones Eventuales con un 47,0%.
Servicios
Obtiene una ejecución de 65,7%. El grupo de subpartidas que presenta la ejecución más alta es
Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones con 97% y las que presentan la menor son: Alquileres
22,3% y Capacitación y Protocolo con 29,8%. De las 41 subpartidas que conforman este gasto 12
de ellas presentan ejecución de 0%.
Materiales y Suministros
Obtiene un porcentaje de ejecución de 39,4%. Ningún grupo de subpartidas presentan ejecuciones
que superan el 59%. Llama la atención que las subpartidas Productos farmacéuticos y medicinales
y Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación, presenten ejecuciones del 337,2% y
190,1% respectivamente.
Intereses y Comisiones
Obtiene una de las menores ejecuciones con un 28,7%, dicho porcentaje se ejecutó en conjunto
por las subpartidas de “Intereses sobre préstamos del sector privado” e “Intereses sobre préstamos
de empresas públicas no financieras”.
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Activos Financieros
Es la partida que tiene mayor asignación presupuestaria con un 49,5% del total del presupuesto,
sin embargo no ejecutó ¢13.193,3 millones, -disponible que pertenece a la subpartida “Préstamos
al Sector Privado”-, la cual obtiene una ejecución de 58,4%. Las razones del porcentaje no
ejecutado se exponen en el cuadro No. 3.
Bienes Duraderos
Obtiene una ejecución de 9,4%. Esta partida presupuestó para “Obras Urbanísticas” y “Terrenos” la
suma de ¢990,5 millones y ¢1.780,0 millones, sin embargo, ambas subpartidas obtienen una
ejecución de 0%. Cabe mencionar que ambos rubros de gastos se asocian con la labor sustantiva
de la institución.
Transferencias Corrientes
Presenta una ejecución con de 33,9% y su disponible asciende a ¢624,7 millones.
La subpartida “Transferencias Corrientes A Órganos Desconcentrados”, presenta una ejecución del
100%, mientras que las subpartidas que afectaron la subejecución fueron “Otras Prestaciones”
(15,0%) e “Indemnizaciones” (2,8%), por cuanto dejaron un disponible de ¢507,3 millones, entre
ambas subpartidas.
Transferencias de Capital
Presenta una ejecución de 24,5% y su disponible asciende a ¢3.037,5 millones. En dicha partida el
gasto por “Transferencias se Capital de Instituciones Públicas Financieras”, presenta una ejecución
de 0%, dejando sin ejecutar ¢40,0 millones. El porcentaje que obtuvo esta partida se ejecutó en la
subpartida “Transferencias de Capital a Personas”.
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En el siguiente cuadro se muestran los niveles de ejecución por programa:
Cuadro 2
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Comparativo del monto presupuestado y ejecutado según programa
Al 31 de diciembre de 2018
En millones de colones y porcentajes
Programa Presupuesto
Definitivo
Presupuesto
Ejecutado
%
Ejecución
Programa 1. Administración de Apoyo
4.449,4
2.896,5 65,1%
Programa 2. Desarrollo Urbano
1.451,1
692,5 47,7%
Programa 3. Programas Habitacionales
5.277,9
927,6 17,6%
Programa 4. Gestión de Programas de Financiamiento
52.989,7
33.881,3 63,9%
TOTAL GENERAL
64.168,1
38.397,9
59,8%
Fuente: CUBO, Datos 2018. Fecha 27/02/2019
El INVU contiene un programa de apoyo y 3 sustantivos, entre ellos se destaca el Programa 4.
Gestión de Programa de Financiamiento porque que contiene el 83% del total del presupuesto
final, sin embargo, presenta una ejecución de 63,9%, seguido del Programa 2. Desarrollo Urbano
con 47,7% y el Programa 3. Programas Habitacionales con 17,6%, con base en los resultados
obtenidos, se observa que los 3 programas sustantivos requieren mejorar su ejecución.
Por otra parte, en el 2018, el INVU inicio con un gasto presupuestario máximo de ¢59.593,0
millones, el cual se modificó con una ampliación de ¢2.402,9 millones, para quedar en un total
¢61.995,8 millones. Sobre lo anterior, no es posible referirse a la ejecución de estos recursos por
cuanto, la institución no se incluyó información al respecto. La institución presentó un total de 14
modificaciones presupuestarias y un solo presupuesto extraordinario.
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A continuación el siguiente cuadro, muestra los factores y las acciones correctivas de aquellas
partidas cuyos porcentajes de ejecución son inferiores al 90%.
Cuadro 3
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Factores y acciones correctivas para resultados inferiores o iguales a 90% de ejecución
Al 31 de diciembre 2018
Partida
% de
ejecuci
ón
Factores que
incidieron en la
subejecución
Indicar cómo el
porcentaje de
ejecución
afectó la
programación
presupuestaria /
Acciones correctivas para
mejorar el resultado de
ejecución 2/
Observaciones
Generales
0.
Remuner
aciones
88,7%
1. Estimación de
aumentos
salariales mayores
de las decretadas
por el Gobierno.
2. Incapacidades.
3. Pensionados.
4. Proceso lento
para los
nombramientos en
las plazas
vacantes.
Un 10 % de
subejecución en
la partida
"Remuneracione
s"
Un control bimestral de la
ejecución de la partida
"Remuneraciones" para
realizar los ajustes
pertinentes
Una vez analizada la
información remitida por la
institución, se tiene las
siguientes observaciones:
En el primer semestre
Servicios, Materiales y
Suministros, Intereses y
Comisiones, Activos
Financieros, Bienes
Duraderos, Transferencias
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Partida
% de
ejecuci
ón
Factores que
incidieron en la
subejecución
Indicar cómo el
porcentaje de
ejecución
afectó la
programación
presupuestaria /
Acciones correctivas para
mejorar el resultado de
ejecución 2/
Observaciones
Generales
1-
Servicios 65,7%
1. La ejecución de
esta partida
depende de la
colocación de
créditos y el
otorgamiento de
los bonos además,
el pago de los
servicios jurídicos
contratados está
sujeto a los
tiempos que dure
la emisión de las
resoluciones.
2. Ahorro en los
servicios básicos.
3. Entrega del
diagnóstico
territorial por parte
de SITGEO hasta
el mes de octubre,
afectando la
ejecución del Plan
Nacional de
Desarrollo Urbano
de la Región
Chorotega.
4. Inicio del
contrato del nuevo
sistema ABANKS
hasta setiembre.
1. Menor
cantidad de
casos enviados a
cobro judicial.
2. Menor
cantidad de
soluciones de
vivienda
otorgadas, de
acuerdo a lo
programado
principalmente
en las partidas
de Activos
Financieros
(colocación de
créditos) y
Transferencias
de Capital
(otorgamientos
de bonos
ordinarios, bonos
ordinarios art.59
y proyectos
art.59).
En relación a los
proyectos art. 59
se avanzó en las
fases de
preinversión y
financiamiento
Se elaboró un programa
para emitir certificaciones
para cobro judicial, lo que
permite un trámite más ágil y
para el año 2019 se
programó como meta enviar
a cobro judicial un total de
720 casos para un promedio
trimestral esperado de 180
casos.
Mantener un control en el
trámite de las solicitudes
internas de bonos,
estableciendo como meta 2
meses, desde que se
reciben hasta su postulación.
Seguimiento permanente en
el BANHVI, una vez que se
envían a postulación los
expedientes.
Continuar con la
implementación del Plan de
Contingencia para la
Colocación de Bonos y el
respectivo seguimiento y
evaluación.
Los proyectos art.59
continuaran avanzando en
sus diferentes fases en el
año 2019.
Corrientes y Transferencias
de Capital, presentaron
ejecuciones inferiores al
45%; de ellas solamente
Servicios (65,7%) y Activos
Financieros (58,4%)
superaron dicho porcentaje
al cierre del 2018, lo cual
significa que las acciones
correctivas planteadas para
ese periodo no fueron
efectivas en el
mejoramiento del
porcentaje de ejecución.
Se puede determinar que
los factores que afectan la
ejecución del INVU, son de
naturaleza internos y
externos.
Además, se les indicó la
necesidad de evaluar la
efectividad de las medidas
correctivas referentes a la
aplicación de campañas de
publicidad y la participación
en ferias de vivienda, por
cuanto han sido medidas
indicadas en años
anteriores, sin embargo los
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Partida
% de
ejecuci
ón
Factores que
incidieron en la
subejecución
Indicar cómo el
porcentaje de
ejecución
afectó la
programación
presupuestaria /
Acciones correctivas para
mejorar el resultado de
ejecución 2/
Observaciones
Generales
sin llegar a la
ejecución ya que
intervienen
diferentes
factores externos
para completar
las diferentes
fases.
resultados obtenidos no
han sido los esperados,
siendo que para el 2018 la
subpartida de “Publicidad y
Propaganda “, obtuvo una
ejecución del 76%,
solamente.
Cabe indicar que algunas
medidas se señalan de
forma muy general. De no
existir una calendarización
para llevar acabo las
medidas correctivas en la
búsqueda de mejorar los
porcentajes de ejecución, la
posibilidad de su
implementación será muy
baja.
El INVU presenta
problemas importantes en
la planificación
presupuestaria y en su
capacidad de ejecución.
2-
Materiale
s y
Suministr
os
39,4%
La ejecución de
esta partida está
en función de la
productividad de
los bienes y
No afectó la
programación
porque el gasto
respondió a las
necesidades de
Para el año 2019, el monto
presupuestado en esta
partida se redujo con
respecto al 2018 en un 59%
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Partida
% de
ejecuci
ón
Factores que
incidieron en la
subejecución
Indicar cómo el
porcentaje de
ejecución
afectó la
programación
presupuestaria /
Acciones correctivas para
mejorar el resultado de
ejecución 2/
Observaciones
Generales
servicios que
genera.
la organización
3-
Intereses
y
Comision
es
28,7%
Se presupuesta la
bonificación que se
le otorga a los
suscriptores
cuando renuncian
a los contratos. Se
considera
favorable cuando
los porcentajes de
ejecución son
menores.
Esta ejecución
es positiva para
el Sistema de
Ahorro y
Préstamo
Para el año 2019 el monto
presupuestado se redujo con
respecto al 2018 en un 61%,
4-Activos
Financier
os
58,4%
1. Responde a la
demanda y
cumplimiento de
requisitos.
2. Situación
económica del
país.
3. Incertidumbre de
la población ante
un cambio de
Gobierno.
4. Tipo de cambio
5. Aprobaciones de
Leyes como el
Plan Fiscal.
No se cumplió
con lo
programado, no
obstante el
otorgamiento de
los créditos
creció en un 22%
con respecto al
2017.
Continuar con las campañas
de publicidad y participación
en ferias para la colocación
de los créditos y venta de
contratos, agilización del
proceso del trámite con la
revisión, análisis y
asignación de recursos,
según corresponda.
Actualización del
Reglamento para el Sistema
de Ahorro y Préstamo del
INVU.
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Partida
% de
ejecuci
ón
Factores que
incidieron en la
subejecución
Indicar cómo el
porcentaje de
ejecución
afectó la
programación
presupuestaria /
Acciones correctivas para
mejorar el resultado de
ejecución 2/
Observaciones
Generales
5-Bienes
Duradero
s
9,4%
1. No ejecución del
proyecto de
estabilización del
talud en la Finca
Boschini, por
cuanto la
Municipalidad de
Alajuelita no
aprobó el desfogue
pluvial y emitió una
moratoria para que
durante los
próximos 4 años
no se construyan
proyectos de
urbanización y
condominios.
2. Tiempo no
definido por
SETENA para
entrega de la
licencia de la
viabilidad
ambiental.
3. No se
compraron los
terrenos del Erizo y
garabito porque las
zonas no cuentan
con agua potable
1. No se llegó a
la etapa de
ejecución del
proyecto de la
Finca Boschini.
2. No se cumplió
con lo
programado y se
continuará con
los trámites en el
2019, no
obstante en el
2018 se realizó
una visita de
campo a 41
inmuebles en la
zona de Garabito
y para el Erizo,
se realizó un
análisis de 13
inmuebles con la
finalidad de
realizar la
compra. Sin
embargo, ningún
terreno se pudo
adquirir debido a
la falta de agua.
1. La Presidencia Ejecutiva
en forma conjunta con otras
instituciones, continuará
gestionando ante la
Municipalidad de Alajuelita,
la obtención de la
aprobación del desfogue
pluvial, para proseguir con el
desarrollo del proyecto.
Específicamente el proyecto
será presentado ante el
Concejo Municipal de
Alajuelita, el 6 de febrero del
2019, por la Ministra de
vivienda y Asentamientos
Humanos y el Presidente
ejecutivo del INVU.
2. En el Erizo se efectuará
un censo para realizar una
caracterización de la
población con el propósito de
justificar a las entidades que
brindan los servicios públicos
el consumo que actualmente
realiza esa población. Para
la compra del terreno de
Garabito, se realizará
nuevamente un estudio de
disponibilidad de terrenos.
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Partida
% de
ejecuci
ón
Factores que
incidieron en la
subejecución
Indicar cómo el
porcentaje de
ejecución
afectó la
programación
presupuestaria /
Acciones correctivas para
mejorar el resultado de
ejecución 2/
Observaciones
Generales
6-
Transfere
ncias
Corriente
s
33,9%
La ejecución
depende de la
emisión de las
resoluciones de los
jueces, decisiones
del personal para
pensionarse,
incapacidades,
entre otros.
Su ejecución
responde a una
situación real
respaldada en
una incapacidad,
una solicitud de
jubilación, a una
sentencia en
firme, entre
otros.
La estimación para el 2019
se redujo en 100 millones
con respecto a lo
presupuestado en el 2018.
7-
Transfere
ncias de
Capital
24,5%
El giro de los
recursos depende
de la aprobación
del bono por parte
del BANHVI.
Menor cantidad
de soluciones de
vivienda
aprobadas
Continuar con la
implementación del Plan de
Contingencia para la
Colocación de Bonos de
conformidad con el Acuerdo
de Junta Directiva, de la
Sesión 6305 del 8 de marzo
del 2018. A partir de la
implementación de este Plan
los cambios se enfocan a:
mejoras en los procesos,
reducción de días para el
trámite de los bonos y
definición de una hoja de
ruta para el control y
detección de reproceso,
dobles recorridos y
cumplimiento de plazos.
Fuente: Informe Anual de Evaluación Anual de los Resultados Físicos y Financieros 2018, INVU
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Sobre transferencias
El siguiente cuadro muestra el detalle de transferencias que realiza el INVU a otras entidades
producto de convenios o Ley, así como la ejecución presentada en dichas transferencias para el
periodo en estudio.
Cuadro 4
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones
Al 31 de diciembre de 2018
Entidad Monto
Presupuestado
Monto
Transferido % Ejecución
Comisión Nacional de Emergencia, Ley 8488 119,0 119,0 100,0%
Organismos Internacionales, Ley 3418 29,5 21,0 71,3%
Fuente Informe Anual de Evaluación Anual de los Resultados Físicos y Financieros 2018, INVU
3. ANALISIS PROGRAMÁTICO
3.1 Programas sustantivos con producción cuantificable
La entidad tiene 3 programas sustantivos: Programa No. 02 Desarrollo Urbano, Programa No.03
Programas Habitacionales y Programa No.04 Gestión de Programas de Financiamiento.
El lineamiento general del INVU, es “Ser una organización autónoma y líder, reconocida por su
impacto socio-económico, dominio técnico y la generación de desarrollo en el sector vivienda y de
ordenamiento territorial, todo ello desde una perspectiva de responsabilidad social y sostenibilidad
ambiental.”, del cual se derivan los siguientes:
1. Ser una Institución estructurada, descentralizada y focalizada en la atención de las necesidades
actuales y futuras de la población, en el ámbito de la provisión de vivienda y ordenamiento territorial.
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2. Desarrollar opciones de soluciones de vivienda, flexibles y congruentes con las políticas y
lineamientos de vivienda y ordenamiento y desarrollo territorial definidos, que permitan brindar
respuesta a las necesidades de la población meta.
3. Ser una Institución cuya propuesta de valor sea auto sostenible a largo plazo.
4. Procesos integrados, normalizados y automatizados en la Institución.
5. Atracción, selección, retención, motivación, formación y desarrollo del talento humano requerido por
la Institución.
A continuación se señala las generalidades de cada programa sustantivo:
Programa No. 2: Urbanismo.
Su objeto estratégico es “Gestionar un adecuado ordenamiento territorial, propiciando el
crecimiento y desarrollo urbano de los territorios costarricenses con criterios de sostenibilidad
ambiental y responsabilidad social para incrementar el bienestar de los ciudadanos”.
Este programa genera los siguientes 3 productos, y presenta 6 indicadores de desempeño que
miden la gestión:
1. Servicio de formulación, revisión y aprobación de Planes Reguladores Urbanos y Costeros.
2. Servicio de Visado de Planos
3. Servicio de asesoría a municipalidades, instituciones públicas, privadas y público en
general.
Los beneficios que se espera recibir con los resultados obtenidos en este programa están dirigidos
a la organización de las ciudades, mediante la planificación y ordenamiento territorial, facilitando el
crecimiento y desarrollo del país bajo criterios de sustentabilidad y sostenibilidad ambiental,
humano, económico y equidad social a través de un adecuado ordenamiento del territorio.
Además, procura dotar a la población de servicios de infraestructuras necesarios de la manera
óptima, tomando en cuenta transportes, vivienda, servicios, parques públicos y zonas industriales.
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Programa No. 3: Programas Habitacionales
Su objeto estratégico es “Impulsar la planificación, administración y ejecución de proyectos
habitacionales para mejorar la calidad de vida de la población meta que incluye familias de
escasos recursos y la clase media”.
Este programa genera un único producto, señalado a continuación y presenta 19 indicadores de
desempeño para medir su gestión:
1. Programas Habitacionales Desarrollados.
El beneficio esperado por la población es la solución de habitación para los costarricenses que
carecen de un techo propio.
Dichas soluciones están direccionadas a 2 tipos de proyectos de acuerdo a la categoría económica
de la población: 1). Proyectos de interés social y 2). Proyectos de vivienda para clase media.
Programa No. 4: Gestión de Programas de Financiamiento.
Su objeto estratégico es “Proveer y administrar eficiente y eficazmente los medios y recursos para
que los segmentos de población que atiende la institución, tengan acceso a los sistemas y a los
programas de vivienda desarrollados y con ello mejorar la calidad de vida del grupo meta”.
Este programa genera el siguiente producto y presenta 3 indicadores de desempeño
1. Créditos aprobados y familias beneficiadas
Además, desarrolla 3 modalidades de Financiamiento, los cuales buscan que las familias
costarricenses, logren obtener diferentes posibilidades de financiamiento accesible, para adquirir
una vivienda propia.
a) Sistema de Ahorro y Préstamo
Más conocidos como los Planes de Ahorro, este sistema cuenta con más de 60 años trayectoria ha sido
exitoso hasta la actualidad, ya que brinda la tasa de interés más estable del mercado; fue diseñado para
personas con capacidad de ahorro.
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b) CREDINVU
Entre la cartera de productos financieros contamos con créditos para clase media - sin necesidad de ahorro -
estos surgen como una solución segura y eficiente para todas aquellas personas que deseen un préstamo
hipotecario. Esta línea es alimentada gracias al Superávit Institucional y la Ley 8448, y maneja un presupuesto
limitado
c) Trámite de Bono Familiar de Vivienda
Actualmente el INVU es la única entidad Estatal autorizada para otorgar el Bono Familiar de Vivienda (BFV),
se trata de una donación que el estado costarricense en forma solidaria y proporcional a los ingresos
familiares otorga, con el fin de que las familias en condiciones vulnerables (escasos recursos económicos,
personas con discapacidad, mujeres jefas de hogar, y adultos mayores), solucionen su necesidad de vivienda
propia.
Para clasificar los grados de cumplimiento de las metas de producción (unidades de medida) e
indicadores de desempeño asociados a los productos se utilizarán los siguientes parámetros:
Parámetros de cumplimiento Rango
Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%
Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%
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Cuadro 5
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Grado de cumplimiento de metas de producción por programa
Al 31 de diciembre de 2018
Programa Producto Unidad de
medida
Meta Grado de
cumplimiento
Programada Alcanzada Porcentaje
alcanzado CA CM CB
Programa 2.
Urbanismo
Servicio de formulación,
revisión y aprobación de
Planes Reguladores
Urbanos y Costeros.
Plazo Promedio en meses
para revisión de Planes
Reguladores 1) 3,0 3,0 100,0% x
Servicio de Visado de
Planos
Días de duración para el
trámite de los planos
presentados para revisión 15,0 9,0 100,0% x
Servicio de asesoría a
municipalidades,
instituciones públicas,
privadas y público en
general.
Porcentaje de consultas
atendidas en materia
reglamentaria, según las
competencias indicadas en
la Ley de Planificación
Urbana 100% 100% 100,0% x
Programa 3.
Habitacionales
Desarrollados
Programas
Habitacionales
Desarrollados
Porcentaje de avance en la
etapa de ejecución, del
Proyecto Blële (La
Troja).(San José:
Curridabat), 0,3 0,0 0,0% x
Porcentaje de avance la
etapa de ejecución, del
Proyecto El Nazareno.
(Guanacaste). 100% 30% 30,0% x
Porcentaje de avance en la
etapa de ejecución, del
Proyecto Premio Nobel
(Ubicación: San José,
Central, San José). 50% 20% 40,0% x
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Programa Producto Unidad de
medida
Meta Grado de
cumplimiento
Programada Alcanzada Porcentaje
alcanzado CA CM CB
Porcentaje de avance en la
etapa de ejecución, del
Proyecto Los Lirios
(Ubicación: San José, Perez
Zeledón). 100% 100% 100,0% x
Programa N°4
Gestión de Programas
de Financiamiento
Créditos aprobados y
familias beneficiadas
Monto en millones de
colones de las solicitudes
aprobadas en créditos de
ahorro y préstamo
26.850,0 23.800,8 88,6%
x
Monto en millones de las
solicitudes aprobadas en
créditos de clase media
3.400,0 2.867,8 84,3%
x
Porcentaje de casos
postulados ante BANHVI en
relación con los recibidos a
satisfacción
100% 100% 100,0%
x
Monto colocado en millones
de colones para el
otorgamiento de créditos a
familias de interés social. 2/
1.502,0 0,0 0,0%
x
Total 5 2 4
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
1) El plazo fue considerado a partir de la recepción del plan en la Unidad de Criterios Técnicos y Operativos (Plan Regulador de La Unión).
2/ Los recursos de la Ley 9016 serán utilizados para el desarrollo del proyecto de vivienda "López Mateo" en el periodo 2019.
Del 100% de las metas un 45% presenta cumplimiento alto, un 18% cumplimiento medio y un 37%
cumplimiento bajo. A continuación los resultados obtenidos por programa
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Programa No. 2 Urbanismo
Las 3 metas tienen la categoría de cumplimiento alto. Sin embargo, se tienen las siguientes
observaciones.
a. “Plazo Promedio en meses para revisión de Planes Reguladores”, no es una meta de
producción, considerando el producto que se genera “Servicio de formulación, revisión y
aprobación de Planes Reguladores Urbanos y Costeros”. Esta observación también aplica
para la unidad de medida “Días de duración para el trámite de los planos presentados para
revisión”, cuyo producto es “Servicio de Visado de Planos”.
b. Para la unidad de medida “Porcentaje de consultas atendidas en materia reglamentaria,
según las competencias indicadas en la Ley de Planificación Urbana”, se desconoce
cuánto representa la equivalencia del 100%, así como puede ser 1 consulta, podrían ser 5
o 20 o 100.
Programa No. 3 Habitacionales Desarrollados
Este programa presenta 4 metas, 1 cumplimiento alto y 3 cumplimiento bajo.
Si bien, la unidad de medida “Porcentaje de avance en la etapa de ejecución, del Proyecto Los
Lirios (Ubicación: San José, Perez Zeledón)”, presenta cumplimiento alto, no se conoce a qué
corresponde la equivalencia del porcentaje obtenido.
Sobre las 3 metas con cumplimiento bajo se tienen las siguientes justificaciones y acciones
correctivas, según indica el INVU:
1. Porcentaje de avance en la etapa de ejecución, del Proyecto Blële (La Troja).(San José:
Curridabat)
La institución señala que el porcentaje alcanzado del 0%, se debió al no pago del terreno
en forma oportuna, por parte de la Sociedad Administradora de Fondos de inversión (SAFI)
del Banco Popular, como medida correctiva mencionan que el financiamiento del proyecto
continúa gestionándose por parte de la Presidencia.
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2. Porcentaje de avance la etapa de ejecución, del Proyecto El Nazareno. (Guanacaste)
La institución señala, que el porcentaje alcanzado del 30% fue por la variación en el valor
de los terrenos por parte del BANHVI, la elaboración de un nuevo avalúo por parte del
Ministerio de Hacienda, los atrasos con la programación por parte del contratista y la
canalización de aguas pluviales de un terreno ajeno al proyecto por parte de la
Municipalidad de Hojancha, hacia el terreno en construcción. Como medida correctiva la
institución señala que reprogramó la meta para ejecutar en el 2019, 25 casos con un
avance del 100%.
3. Porcentaje de avance en la etapa de ejecución, del Proyecto Premio Nobel (Ubicación: San
José, Central, San José).
La institución señala que el porcentaje alcanzado del 20%, se debió a atrasos en la
ejecución de la rectificación registral del terreno con el plano de catastro actualizado y
entre otros que SETENA no dio definió la entrega de la viabilidad ambiental del terreno.
Como medida correctiva la institución señala que reprogramó la meta para ejecutar en el
2019, avance del 40%.
En términos generales, se tiene que las medidas correctivas no expresan acciones claras y
concretas para su ejecución. La reprogramación no se considera una medida correctiva.
Programa No. 4 Gestión de Programas de Financiamiento.
De las metas de producción 2 presentan cumplimiento medio, 1 cumplimiento alto y 1 cumplimiento
bajo.
De acuerdo al producto generado “Créditos aprobados y familias beneficiadas”, las unidades de
medida no se pueden considerar como metas de producción, ya que ninguna de las propuestas
indica la cantidad de créditos aprobados o la cantidad de familias beneficiadas. Situación que debe
valorar la institución corregirlo o bien replantear, considerando que los recursos ejecutados
proveen información sustantiva cuando se complementan con metas de producción.
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Cuadro 6
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Grado de cumplimiento de indicadores de desempeño asociados al producto
Al 31 de diciembre de 2018
Programa Producto Nombre del Indicador
Meta Grado de
cumplimiento
Programado Alcanzado Porcentaje
alcanzado CA CM CB
Programa 2.
Urbanismo
Servicio de
formulación,
revisión y
aprobación de
Planes
Reguladores
Urbanos y
Costeros
Porcentaje de avance en la elaboración de
escenarios - pronósticos, directrices y
lineamientos del PNDU
100% 100% 100% X
Cantidad de reglamentos y manuales
actualizados (Reglamento de Fraccionamiento
y Urbanizaciones y Manual de Elaboración de
Planes Reguladores Cantonales).
2 2 100% X
Asistencia
Técnica
Porcentaje de metros lineales mejorados bajo
la coordinación INVU - Municipio respectivo 100% 100% 100% X
Servicio de
Visado de
Planos
Número de verificaciones de campo realizadas
a los proyectos y alineamientos visados 300 61 20% X
Servicio de
Asesoría a
municipalidades,
instituciones
públicas,
privadas y
público en
general.
Número de documentos elaborados en materia
reglamentaria, según las competencias
indicadas en la Ley de Planificación Urbana
2 2 100% X
Número de capacitaciones brindadas en
materia reglamentaria, según las
competencias indicadas en la Ley de
Planificación Urbana
10 13 130% X
Programa 3.
Habitacionales
Desarrollados
Programas
Habitacionales
Desarrollados
Porcentaje de avance en la etapa de
preinversión en vivienda, del Proyecto Guararí.
(Ubicación: Heredia, Central Heredia). 1)
50% 25% 50% X
Porcentaje de avance en la etapa de ejecución
de las obras de infraestructura, del Proyecto
Guararí.
100% 10% 10% X
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Programa Producto Nombre del Indicador
Meta Grado de
cumplimiento
Programado Alcanzado Porcentaje
alcanzado CA CM CB
Porcentaje de avance en la etapa de
preinversión, del Proyecto El Erizo 50% 0% 0% X
Porcentaje de avance en la etapa de
preinversión, del Proyecto BRI - BRI.
(Ubicación: San José, Pavas)
100% 0% 0% X
Número de familias que reciben el bono para
reparaciones ampliaciones, mejoras y
terminación (RAMT), del Proyecto Juan Rafael
Mora. (Ubicación: San José, Alajuelita)
15 0 0% X
Porcentaje de avance en la etapa de
preinversión, del Proyecto El Estero.
(Ubicación: San José, Puriscal)
50% 10% 20% X
Porcentaje de avance en la etapa de
preinversión del Bono Comunal, del Proyecto
Finca Boschini. (Ubicación: San José,
Alajuelita)
100% 0% 0% X
Monto en millones de colones de los recursos
invertidos en obras de estabilización, del
Proyecto Finca Boschini
400 0 0% X
Porcentaje de avance en la gestión de
financiamiento para solicitar aprobación ante
BANHVI de las viviendas, del Proyecto Finca
Boschini.
50% 0% 0% X
Porcentaje de avance en la etapa de
preinversión del Bono Comunal, del Proyecto
Duarco Cocorí (Ubicación: Cartago, El Guarco
y Central Cartago)
50% 10% 20% X
Porcentaje de avance en la gestión de
financiamiento para solicitar aprobación ante
BANHVI de las viviendas, del Proyecto Duarco
Cocorí.
100% 50% 50% X
Porcentaje de avance en la gestión de
financiamiento para solicitar aprobación ante 100% 0% 0% X
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Programa Producto Nombre del Indicador
Meta Grado de
cumplimiento
Programado Alcanzado Porcentaje
alcanzado CA CM CB
BANHVI, del Bono Comunal, del Proyecto San
Juan III Etapa. (Ubicación: San José, Central,
San José).
Porcentaje de Avance en los estudios previos
de ingeniería de siete terrenos para incorporar
a la cartera de inmuebles a desarrollar
100% 100% 100% X
Monto de recursos colocados en
Consolidación del Patrimonio Habitacional 458,9 250,2 55% X
Monto en millones de colones de los recursos
invertidos en la compra de terrenos para El
Erizo (₡1.100 millones) y Garabito (₡680
millones).
1780 0 0% X
Cantidad de propiedades rectificadas para la
venta 200 186 93% X
Monto (millones) de los ingresos recaudados
por propiedades vendidas 105 370,5 100% X
Número de propiedades actualizadas
(depuradas de la lista de la institución y
avalúos)
1000 1677 100% X
Cantidad de informes sobre las condiciones de
los créditos de vivienda, como resultado del
monitoreo del mercado.
4 2 50% X
Programa N°4
Gestión de
Programas de
Financiamiento
Créditos
aprobados y
familias
beneficiadas
Monto en millones de colones de los contratos
vendidos en el Sistema De Ahorro y Préstamo 61000 76922 100% X
Variación del tiempo de respuesta en la
tramitación de los créditos aprobados del
Sistema de Ahorro y Préstamo (SAP) entre
diciembre 2017 y diciembre del 2018.
25,0 44,0 56,8% X
Plazo promedio en meses para tramitar las
solicitudes de bono familiar de vivienda desde
que se reciben hasta su postulación 1/
3,0 4,8 62,5% X
TOTAL 10 6 12
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
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Sobre el cumplimiento de los indicadores de desempeño asociados al producto se tiene el que el
35,7% presentan cumplimiento alto, el 21,4% medio y el restante 42,9% bajo. A continuación por
programa se tiene lo siguiente:
Programa No. 2 Urbanismo
Presenta 6 indicadores de desempeño, 5 obtienen cumplimiento alto y 1 bajo.
La institución señala los siguientes beneficios generados:
1. Elaboración de criterios técnicos y se presentación ante la Sala Constitucional, sirviendo de
base para la resolución sobre el decreto impugnado 39150, -dictamen que agilizó el trámite
de los planes reguladores, a nivel local-.
2. Actualización de la norma en los reglamentos sobre desarrollo urbano, para facilitar un
crecimiento adecuado de las poblaciones en el territorio.
3. Se brindó asesoría sobre la materia de desarrollo urbano (99 casos) y se impartieron 13
capacitaciones.
4. Se revisaron 3.663 planos en diferentes modalidades (alineamientos, urbanización o
conjunto Residencial zona marítimo terrestre, condominios construidos, modificación a
condominios, entre otros).
5. Se elaboró el diagnóstico del Plan Nacional de Desarrollo Urbano.
Con relación a los beneficios se tiene que algunos podrían incluir información más detallada, por
ejemplo: en el beneficio número 2 relacionado con la actualización de la norma se podría detallar
cuales aspectos y numerales de la norma han sido actualizados.
Sobre los beneficios dejados de percibir, se tiene que para la meta “Número de verificaciones de
campo realizadas a los proyectos y alineamientos visados”, cuyo cumplimiento alcanzado es bajo,
por cuanto alcanzó 61 verificaciones de las 300 programadas; la institución señala lo siguiente “La
causa para no alcanzar la meta se debe a que se mejoraron los insumos que se utilizan para otorgar el visado
a los planos, requiriéndose una menor cantidad de visitas de campo. Entre los insumos que se puede
mencionar: reposición de hojas cartográficas más actuales, digitalizadas, presentación de planos de curvas de
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nivel, pronunciamientos de la Dirección de Aguas del MINAE, ubicaciones de nacientes por parte de las
Municipalidades, así como incorporación de software y programas de computación para tal fin, elementos que
permite realizar el análisis respectivo.”
Tomando en consideración lo anterior, si el proceso para otorgar los visados de planos fue más
eficiente y mejoro, la institución debió ajustar la meta, sin embargo, la cantidad alcanzada sigue
presentando un resultado muy por debajo de lo programado.
En cuanto a las metas con resultados superiores a los programados se tiene que solamente el
indicador “Número de capacitaciones brindadas en materia reglamentaria, según las competencias
indicadas en la Ley de Planificación Urbana”, presenta una meta alcanzada mayor (13) de la
programada (10).
Finalmente, la ejecución presupuestaria no es consistente con los resultados alcanzados de las
metas de los indicadores, como ejemplos citamos los siguientes:
1. Para el indicador “Porcentaje de avance en la elaboración de escenarios - pronósticos,
directrices y lineamientos del PNDU”, cuya meta se alcanza en un 100%, los recursos
ejecutados son de un 39%.
2. Para el indicador “Número de verificaciones de campo realizadas a los proyectos y
alineamientos visados”, cuya meta se alcanza en un 100%, los recursos ejecutados son de
un 39%.
Programa 3.Habitacionales Desarrollados
Presenta 19 indicadores de desempeño, 4 obtienen cumplimiento alto, 4 medio y 11 bajo.
La institución señala los siguientes beneficios generados
Beneficios metas cumplidas: La institución señala que de las 4 metas que lograron cumplirse se
tienen los siguientes beneficios.
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“- Etapa de Ejecución en Vivienda de proyectos (ciclo de vida): Construcción de 20 viviendas (primera
etapa) en el proyecto Los Lirios, para satisfacer las necesidades habitacionales de las familias de
escasos recursos económicos.
- Estudios previos de ingeniería de siete proyectos: Elaboración del perfil de proyectos para tomar
decisiones sobre el desarrollo de éstos, entre los cuales se pueden mencionar: Guararí, Finca San Juan,
Bosque Paraíso, Los Lirios (Etapa 2), Bolsón, El Estero, Veredas del Norte, Naciones Unidas, Finca
Echandi, Proyecto Puntarenas, Finca Tenorio, André Challé, Fraccionamiento Bambú, Reserva López
Mateos y Pedregal Loyola.
- Terrenos rectificados: Actualización del inventario de terrenos de la Institución, relativo a características
(plano, ubicación, naturaleza, anotaciones, gravámenes, entre otros), que permitirá el cumplimiento de
los fines de la Institución en el desarrollo de proyectos, venta, entre otros. Se depuraron 186 propiedades
de 200, establecidas como meta, para un 93% de avance. Este servicio depende de la demanda.
- Ingresos recaudados por propiedades vendidas: Productos y servicios (por ejemplo: desarrollo de
proyectos y concesión de créditos), resultante del incremento en los ingresos de capital. Cada solicitud
de venta es atendida con un estudio técnico y social, para determinar si es procedente.
- Propiedades actualizadas (depurados de la lista de la institución y avalúos): Actualización del inventario
de terrenos de la Institución, que permitirá el cumplimiento de los fines de la Institución en el desarrollo
de proyectos, venta, entre otros, y tiene como base la información brindada por el Registro Nacional.
Se actualizaron 1.677 propiedades. La meta incluyó el inventario de terrenos, avalúos, arriendos y otros.”
En este programa, algunos beneficios indicados por la institución hacen referencia a actividades
operativas y otros no son claros ni muestran beneficios concretos para la población objetivo.
Sobre los resultados mayores a los programados se tiene que de las 19 metas 2 de ellas,
presentan resultados superiores a los programados: “Monto (millones) de los ingresos
recaudados por propiedades vendidas”, cuya meta era de ¢105,0 millones y se alcanzó ¢370,5
millones y “Número de propiedades actualizadas (depuradas de la lista de la institución y
avalúos)” donde la meta se estableció en 1.000 y se logró alcanzar 1.677 propiedades.
El INVU menciona los siguientes beneficios que dejó de percibir la población meta y algunas
acciones correctivas están:
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“- Etapa de Pre inversión de proyectos (ciclo de vida): Atraso en la construcción de las viviendas al no
concretarse esta etapa, lo que impide avanzar con la gestión de financiamiento de las obras en los
proyectos: Guararí, El Erizo, BRI – BRI, El Estero, Finca Boschini y Duarco Cocorí (Bono Comunal).
- Etapa de Gestión de Financiamiento de proyectos (ciclo de vida): Atraso en la construcción de las
viviendas al no presentarse la solicitud de aprobación del financiamiento, lo que impide avanzar con la
ejecución de las obras en los proyectos: Finca Boschini, Duarco Cocorí y San Juan (III Etapa), para
generar más soluciones de vivienda, que permitan atender las necesidades habitacionales de las familias
de escasos recursos económicos.
- Etapa de Ejecución de proyectos (ciclo de vida): Atraso en la construcción de las viviendas y obras de
infraestructura en los proyectos: Guararí (Bono Comunal), Hojancha (El Nazareno), Juan Rafael Mora
(Bonos RAMT), Finca Boschini (Talud), Blële y Premio Nobel, que contribuyen a disminuir el déficit
habitacional del país.
Para el desarrollo de proyectos, la Institución continuará en el 2019 dando prioridad a las gestiones que
permitan avanzar hasta la construcción de las viviendas, ya que en éste proceso intervienen muchos
factores externos, además, de los tiempos extensos de los procesos de contratación administrativa. Es
importante señalar, que algunos proyectos están listos para iniciar la etapa de ejecución en el 2019.
Terrenos en Garabito:
- Se encuentra en análisis, por parte del Departamento de Programas Habitacionales, informe técnico que
contiene recomendación para la compra de un terreno seleccionado en Garabito, enviado mediante oficio
DPH-UPH-634-2017. Se valora la obtención de la disponibilidad de agua potable.
Terrenos en Alajuela (El Erizo):
- Se realizaron los avalúos según valor de mercado para cada una de las propiedades seleccionadas y se
encuentran en proceso de revisión. Además, se encuentra en proceso la elaboración del informe técnico
que contiene la recomendación para la compra del terreno.
La Institución gestionó la aplicación del Artículo 139 de la Ley de Contratación Administrativa (LCA), ya
que al menos tres procesos de compra, han sido declarados desiertos, porque se alejan del perfil definido
por la Institución, por razones como altos precios, poca área aprovechable, falta del servicio de agua y/o
con limitaciones de infraestructura.”
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Sobre los recursos ejecutados se observan algunas metas que presentan inconsistencias entre su
resultado y los recursos ejecutados, siendo que estos primeros generan cumplimientos medios y su
ejecución supera el 90%.
Programa 4. Gestión de Programas de Financiamiento
Presenta 3 indicadores de desempeño, 1 obtienen cumplimiento alto y 2 medio.
La institución señala los siguientes beneficios generados:
1. Se otorgaron 759 créditos (SAP: 693 y CredINVU: 66), por un monto aprobado de
¢26.668,6 millones.
2. Se postularon 117 casos de bonos ante el BANHVI.
3. Se colocaron 4.469 contratos del Sistema de Ahorro y Préstamo (SAP), por un monto de
¢76.922,0 millones.
Sobre los resultados mayores a los programados, se tiene que el indicador que presenta
resultados mayores a los programados es “Monto en millones de colones de los contratos vendidos
en el Sistema De Ahorro y Préstamo”, obteniendo ¢76.922,0 millones de los ¢61.000,
programados.
Entre las principales afectaciones relacionadas con la entrega del servicio o bien están la presencia
de mayores atrasos en el tiempo de tramitación de los créditos aprobados del Sistema de Ahorro y
Préstamo (SAP) entre diciembre 2017 y diciembre del 2018 y plazos más extensos en meses para
tramitar las solicitudes de bono familiar de vivienda.
Es posible observar que algunas metas presentan inconsistencias entre su resultado y los recursos
ejecutados, siendo que estos primeros generan cumplimientos altos y su ejecución es menor a
75%
Finalmente, se tiene que el Plan Nacional de Desarrollo presenta para el INVU 7 metas, sin
embargo, no es posible asociar de forma clara los indicadores y metas tal cual se muestran en los
diferentes cuadros solicitados en el presente informe, aspecto que debe tomar en consideración el
INVU para futuras formulaciones , informes de seguimiento y evaluación.
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Por ejemplo: Para el Programa 2 Desarrollo Urbano, donde se asocia la meta del PND META #7.
100% de longitud de cauce de la cuenca María Aguilar con manejo y saneamiento, la institución
menciona que entre los beneficios obtenidos están los metros lineales mejorados bajo la
coordinación INVU-Municipio respectivo, los cuales contribuyen a mantener un ambiente sano y
sostenible para la población, con el manejo integral del área de protección de la cuenca del río
María Aguilar, que incluye elementos de limpieza, saneamiento, reforestación y programas
educativos de conservación. Sin embargo no hay variables programáticas que muestren su
resultado (indicadores de desempeño, unidades de medida, metas).
Otro ejemplo se observa en el Programa 3 Habitacionales Desarrollados, donde se formula el
indicador “Porcentaje de avance en la etapa de ejecución, del Proyecto Blële (La Troja).
(Ubicación: San José: Curridabat)”, que muestra un porcentaje de alcance 0% y la institución
menciona que es un proyecto del PND, argumentando que en etapa de preinversión obtiene un
98% de avance.
4. ANALISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL
La valoración de la efectividad de los programas sustantivos se obtendrá al aplicar la siguiente
fórmula:
Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento= (% alcanzado promedio unidad de medida *
35,0%) + (% alcanzado promedio indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%)
Al dato obtenido con la fórmula anterior se ubicará respectivamente el resultado de efectividad de
acuerdo con los siguientes parámetros:
Efectividad Nivel de Cumplimiento
Efectivo Mayor o igual a 90%
Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
No efectivo Menor o igual a 49,99%
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Del cuadro anterior, se determina que el grado de efectividad se clasifica como “Parcialmente
Efectivo”, resultado consistente con el alcanzado en los indicadores que obtuvieron un
cumplimiento alto, solamente el 35,7% de ellos.
Tanto los resultados de los indicadores como la ejecución presupuestaria muestra que el INVU
requiere de acciones inmediatas y que atiendan con acierto las debilidades administrativa y
ejecutivas que han demostrado durante el 2018 y en años anteriores; por cuanto los principales
beneficios que dejaron de ser percibidos por los usuarios, se concentran en la oportunidad de los
hogares costarricenses a tener un techo digno y propio. Sobre el particular, se observó que varias
de las partidas presupuestarias que reforzaban recursos para desarrollar estas labores no
obtuvieron ejecuciones altas.
Cuadro 7
Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Cantidad de productos e indicadores por programa presupuestario y efectividad
Al 31 de diciembre de 2018
Programa
Cantidad
Metas de
Producción
(unidades de
medida)
% alcanzado
promedio
unidad de
medida
Cantidad
Indicadores
de
desempeño
% alcanzado
promedio
indicadores
% Ejecución Nivel de
cumplimiento Efectividad
Programa 2.
Urbanismo 3 100,0% 6 86,7% 47,7% 79,7%
Parcialmente
efectivo
Programa 3.
Habitacionales
Desarrollados
4 42,5% 19 34,1% 17,6% 32,1% No efectivo
Programa N°4
Gestión de
Programas de
Financiamiento
4 68,2% 3 73,1% 63,9% 68,7% Parcialmente
efectivo
Total 11 70,2% 6 64,6% 43,1% 60,1%
Parcialmente
efectivo
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
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Se observa, que la efectividad del INVU, podría verse afectada por factores externos considerando
que algunos servicios son por demanda, sin embargo existen procesos administrativos y de
coordinación interna que se requieren corregir a la mayor brevedad, para generar mayor eficiencia
y eficacia.
Por otra parte la misión del INVU establece:
"Somos la entidad pública responsable de ejecutar las políticas y planes en materia de
ordenamiento y desarrollo territorial a nivel nacional, así como diseñar, coordinar y promover
programas habitacionales dirigidos a diversos segmentos de la población que permitan a la
ciudadanía tener acceso a una solución habitacional propia, de acuerdo con sus necesidades y
posibilidades, elevando su calidad de vida y reduciendo el déficit habitacional."
Señalado lo anterior, y analizado el Informe de evaluación anual del INVU, se puede concluir que
las acciones orientadas atender la falta de soluciones habitacionales que no ejecute dicha
institución oportunamente, incide directamente en la calidad de vida de los costarricenses.
Por otra parte, el INVU podría presentar mejores resultados a través de la mejora en la
planificación de sus procesos y en la coordinación con las diferentes instituciones que están
relacionadas a proveer facilidades de vivienda a la población costarricense.
5. OBSERVACIONES
El Informe Anual de Evaluación de los Resultados Físicos y Financieros 2018 del INVU, presenta
resultados desfavorables, que inciden directamente en la atención oportuna de una de las
necesidades básicas más importantes “vivienda propia”.
Desde el porcentaje de ejecución hasta los resultados obtenidos en la mayoría de las metas de
producción y sus indicadores de desempeño, reflejan que el INVU presenta deficiencias
administrativas, financieras, de planificación y logística importantes.
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Otro aspecto, que conviene mencionar es que el INVU requiere promover mayor comunicación y
coordinación no solo entre los departamentos ejecutores, sino también con las instituciones
externas involucradas, esto con el propósito que los programas sustantivos conozcan los insumos
necesarios que requieren anualmente para la generación de sus productos a la ciudadanía,
destacando aquellos por prioridad y tiempos de entrega límite. Por ejemplo el caso de SETENA
con los atrasos del Proyecto de Premio Nobel.
Un aspecto que debe ser atendido con prontitud es la dificultad que existe para asociar las metas
del PND con las metas que aparecen en la programación del 2018. Situación que imposibilitó a
esta Secretaria Técnica de pronunciarse al respecto
6. RECOMENDACIONES
A continuación se detallan algunas recomendaciones que podrían considerarse en fututos informes
de rendición de cuentas:
Integralidad de los indicadores
El INVU requiere establecer un conjunto de indicadores que midan integralmente la
gestión. Si la Administración busca mejorar su gestión deberá conocer la totalidad de la
demanda de sus productos, establecer metas más retadoras e indicadores que midan la
oportunidad y calidad del servicio prestado.
Conocimiento de los procesos productos de cada bien o servicio que brinda
Urge a esta institución conocer la cadena completa de los diferentes procesos productivos,
para identificar los obstáculos que afectan la entrega de los productos o servicios
oportunamente, y establecer medidas correctivas contra calendario.
Asociación clara de las metas establecidas en el PND con las que se muestran en la
programación institucional.
Se debe revisar y mejorar la información programática institucional, por cuanto existen
unidades de producción que la institución define, que no lo son, hay porcentajes que se
muestran sin equivalencia que no permite conocer el resultado final, por ejemplo en el
2018, no se conoce la cantidad de familias que fueron beneficiadas a través de las
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diferentes modalidad es de vivienda o bien hay inconsistencias importantes entre los
resultados obtenidos de la gestión y la ejecución.
7. DISPOSICIONES
Considerar para informes de rendición futuras el establecimiento de indicadores que logren medir
la integralidad de la gestión del INVU. Asimismo, establecer mayor cantidad de indicadores
orientados a medir la satisfacción del usuario y la oportunidad en la entrega del bien o servicio a
los usuarios, incorporar mayor detalle de las metas que obtienen cumplimientos altos, para conocer
los alcances de las mismas y los beneficios recibidos por los diferentes usuarios de los productos
generados, así como detallar la equivalencia de las metas planteadas en porcentajes, por cuanto
no es posible conocer las cantidades de bienes o servicios entregados para su verificación.
Elaborado por: Isabel Ulate Campos
Analista
Secretaría Técnica de la Autoridad
Presupuestaria
Revisado por: Ana Miriam Araya Porras
Directora Ejecutiva
Secretaría Técnica de la Autoridad
Presupuestaria