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Barrio La Cabaña, Calle 12 No. 21-26 Teléfonos 7459340 – 7459270 – Ext 25 P á g i n a | 1

E-mail: [email protected] y [email protected]

DECLARACION DE CUMPLIMIENTO

Estos estados financieros individuales se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades Versión 2009 y sus correcciones del año 2015 emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), las cuales están contenidas en el anexo 2 del decreto 2420 de diciembre de 2015 y anexo 2.1 del decreto 2496 de diciembre de 2015, lo cual incluye la salvedad en la aplicación de las NIIF sobre la Cartera de Crédito y los Aportes Sociales establecida en el artículo 3 del decreto 2496 de 2015.

NOTA N.1. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD Constitución: Es Constituida el 09 de julio de 1995 resolución No 1404 otorgada por el departamento nacional de cooperativas (DANCOOP). Naturaleza: COOHOBIENESTAR, es una persona jurídica de derecho privado, organización de la economía solidaria, de integración democrática y participativa, asociativa sin ánimo de lucro, de número de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, para todos los efectos legales y estatutarios, el aporte social mínimo e irreducible será el equivalente A $ 200.000.000. Regida por el decreto 1481 de 1989 reformado por la ley 1391 de 2010 y por otras disposiciones generales como la ley 79 de 1988 y la ley 454 de 1998 y demás disposiciones reglamentarias emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente se rige por los estatutos que son aprobados por la Asamblea, los principios de la economía solidaria, fines, valores y la doctrina. Entidad de tercer grado de supervisión, conforme a resolución 2306 de diciembre 23 de 2004, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Objeto Social: COOHOBIENESTAR es una entidad sin ánimo de lucro Multiactiva que

tiene como objetivo principal la atención de programas sociales en especial los dirigidos a

la primera infancia en el departamento del Quindío, Tuluá Valle; mejorando la calidad de

vida de sus asociados y la comunidad en general a través de los servicios cooperativos

que enmarcan su objeto social.

Duración: La duración de Coohobienestar será indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo en la forma y términos previstos por la ley, por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.

mailto:[email protected]






Domicilio: Coohobienestar tiene su domicilio principal en la Calle 12 N 21-26 Barrio la cabaña; cuenta con la sede propia ubicada en el Municipio de Armenia, Departamento del QUINDIO, República de Colombia, pero su ámbito de operaciones comprende el territorio del Departamento del Quindío. Reforma de Estatutos: La reforma de Estatutos solo puede hacerse en Asamblea General mediante el voto favorable de por lo menos las dos terceras partes de los Asociados hábiles asistentes. La convocatoria se hará con una antelación no inferior a 15 días hábiles de la fecha de Asamblea General ordinaria o extraordinaria que haya sido convocada para efectos de la reforma de Estatutos. El Consejo de Administración o la comisión que haya sido designada por la Asamblea General anterior para el estudio de la reforma, deberá entregar a los Asociados hábiles una copia del documento de la reforma propuesta, a la cual todos los Asociados podrán hacer las observaciones que consideren pertinentes, las cuales se presentarán y discutirán en la Asamblea General. PARÁGRAFO. Los casos no previstos en los presentes Estatutos se resolverán de conformidad con lo previsto en la ley 79 de 1988 y los decretos o resoluciones emanadas del ente de Control y Vigilancia Estatal especializado en Cooperativas.

REGIMEN TRIBUTARIO

Pertenece al régimen tributario especial (Artículo 19 numeral 4 del Estatuto Tributario) por

ende para ser exenta del pago del impuesto de renta debe distribuir sus excedentes como

lo establece la normatividad Cooperativa y destinar el 20% del excedente, tomado de los

Fondos de Educación y Solidaridad para invertir en educación formal conforme a las

instrucciones del decreto 2880 de 2004. Debe pagar las contribuciones parafiscales a la

nómina de ICBF, SENA, CAJA DE COMPENSACION. No está sujeta al régimen de renta

presuntiva. A nivel municipal es contribuyente del impuesto de industria y comercio

liquidado sobre los ingresos propios. Constitución: Constituida el 09 de julio de 1995

resolución No 1404 otorgada por el departamento nacional de cooperativas (DANCOOP).

La administración de la Cooperativa se encuentra a cargo de la Asamblea General, el

Consejo de Administración y la Gerente. La vigilancia es ejercida por la Junta de Vigilancia

y la Revisora Fiscal. La Asamblea General es el órgano máximo de administración de la

Cooperativa y sus decisiones y Acuerdos son obligatorios para todos los asociados,

siempre que se hayan adoptado de conformidad con la Ley y los Estatutos; La constituye

la reunión de los asociados hábiles o de los Delegados elegidos por éstos. La Cooperativa

es vigilada por la SUPERSOLIDARIA.





MARCO TÉCNICO CONTABLE El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia

hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo al

cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de

información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta

el 31 de diciembre de 2015 la entidad deberá aplicar como marco técnico contable las

disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas

emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica

Contable 004 de 2008. A partir del 01 de enero de 2016 COOHOBIENESTAR deberá

llevar la contabilidad de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB,

de acuerdo con la Ley 1314 de 2009 por la cual se regulan los principios y normas de

contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en

Colombia, y sus reglamentarios: el anexo 2 y 2.1 del Decreto 2420 del 14 de diciembre de

2015 así como las salvedades contenidas en el Decreto 2496 del 23 de Diciembre de 2015

en su artículo para su aplicación sobre cartera y aportes.

Reportes a Entes de Control Estatal: La Cooperativa COOHOBIENESTAR efectúa semestralmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel tres de supervisión. Aspectos Legales: COOHOBIENESTAR aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010 - Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998 - Circular Básica jurídica N.º 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable

y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución N.º 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la Supersolidaria de Economía Solidaria hasta el 31 de diciembre del año 2015. La entidad utilizará dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada.





Reportes a Entes de Control Estatal: COOHOBIENESTAR efectúa semestralmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel tres de supervisión. Aspectos Legales: COOHOBIENESTAR aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010 - Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998 - Circular Básica jurídica N.º 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable

y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Estado De Situación Financiera: La COOPERATIVA presentará sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como categorías separadas dentro del Balance General de acuerdo con los criterios establecidos en la Sección 3 - Presentación de Estados Financieros. Estado de Resultados Integral: En este Estado Financiero, la COOPERATIVA presentará todas las partidas de ingresos y gastos reconocidas en un período por naturaleza del gasto. Estado De Cambios En El Patrimonio: El estado de cambios en el patrimonio presenta el resultado del periodo sobre el que se informa de una entidad, las partidas de ingresos y gastos reconocidas en el otro resultado integral para el periodo, los efectos de los cambios en políticas contables y las correcciones de errores reconocidos en el periodo, y los importes de las inversiones hechas, y los dividendos y otras distribuciones recibidas, durante el periodo por las inversiones en patrimonio. Estado de Flujo de Efectivo: El estado de flujos de efectivo proporciona información sobre los cambios en el efectivo y equivalentes al efectivo de la Cooperativa durante el periodo sobre el que se informa, mostrando por separado los cambios según procedan de actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación. Las operaciones de inversión o financiamiento que no requieren del uso de efectivo o equivalentes de efectivo deben excluirse del Estado de Flujo de Efectivo. Tales transacciones deben ser reveladas en notas a los Estados Financieros de manera que proporcionen toda la información pertinente de tales actividades de inversión o financiamiento





La Cooperativa al elaborar sus Estados Financieros aplicará las características cualitativas a la información financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades comunes de los diferentes usuarios, con el fin de propiciar el cumplimiento de los objetivos de la entidad y garantizar la eficacia en la utilización de dicha información. Las características cualitativas son los atributos que hacen útil, para los usuarios, la información suministrada en los Estados Financieros. Comprensibilidad: La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable. Sin embargo, la necesidad de comprensibilidad no permite omitir información relevante por el mero hecho de que ésta pueda ser demasiado difícil de comprender para determinados usuarios. Relevancia: La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad. Materialidad o importancia relativa: La información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea. Sin embargo, no es adecuado cometer, o dejar sin corregir, desviaciones no significativas de la NIIF para las PYMES, con el fin de conseguir una presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de una entidad. Fiabilidad: La información proporcionada en los estados financieros debe ser fiable. La información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado.

La esencia sobre la forma: Las transacciones y demás sucesos y condiciones deben contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal. Esto mejora la fiabilidad de los estados financieros. Prudencia: Las incertidumbres que inevitablemente rodean muchos sucesos y circunstancias se reconocen mediante la revelación de información acerca de su





naturaleza y extensión, así como por el ejercicio de prudencia en la preparación de los estados financieros. Prudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. Sin embargo, el ejercicio de la prudencia no permite la infravaloración deliberada de activos o ingresos, o la sobrevaloración deliberada de pasivos o gastos. En síntesis, la prudencia no permite el sesgo. Integridad: Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia.

Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros de una entidad a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los estados financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos. Por tanto, la medida y presentación de los efectos financieros de transacciones similares y otros sucesos y condiciones deben ser llevadas a cabo de una forma uniforme por toda la entidad, a través del tiempo para esa entidad y también de una forma uniforme entre entidades. Además, los usuarios deben estar informados de las políticas contables empleadas en la preparación de los estados financieros, de cualquier cambio habido en dichas políticas y de los efectos de estos cambios. Oportunidad: Para ser relevante, la información financiera debe ser capaz de influir en las decisiones económicas de los usuarios. La oportunidad implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de información fiable. Al conseguir un equilibrio entre relevancia y fiabilidad, la consideración decisiva es cómo se satisfacen mejor las necesidades de los usuarios cuando toman sus decisiones económicas. Equilibrio entre costo y beneficio: Los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es, sustancialmente, un proceso de juicio. Además, los costos no son soportados necesariamente por quienes disfrutan de los beneficios y con frecuencia disfrutan de los beneficios de la información una amplia gama de usuarios externos.





PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES ESPECÍFICAS

ACTIVOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta la Cooperativa y que utiliza para cubrir obligaciones producto del desarrollo de su objeto social. Se reconocerán desde el punto de vista conceptual y normativo se determinan las cuentas de Efectivo y equivalentes de COOHOBIENESTAR como Instrumentos Financieros en apego a lo que conceptúa las Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF Pymes párrafo 11.3 “Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra”. La Cooperativa reconocerá un activo financiero, como efectivo y equivalentes de efectivo en su balance, cuando y sólo cuando, la Cooperativa se convierta en parte según las cláusulas contractuales del instrumento financiero, que para el caso particular estará compuesto por sumas de dinero mantenidas en caja general, cajas menores, bancos y otras entidades del sistema financiero. Harán parte de la Cuenta Efectivo y Equivalentes de efectivo de COOHOBIENESTAR las siguientes: a. Caja general b. Cajas menores c. Bancos y otras entidades d. Inversiones con vencimiento inferior a un año. En el caso de existir restricciones de orden legal o contractual en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, la Cooperativa no procederá al reconocimiento como recursos de efectivo disponibles, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá sólo revelar en las notas a los estados financieros esta situación. No obstante lo anterior se podrá reconocer en la cuenta de efectivo y equivalentes de efectivo CON USO RESTRICTIVO los Fondos constituidos con dinero o títulos a la vista que posea la Cooperativa en cuentas de ahorro corrientes e inversiones, que por sus características de máxima liquidez y seguridad se manejan en forma separada de otros recursos que posee la Cooperativa para el desarrollo de su operación, utilizando solo estos dineros en el evento de cubrir retiros inesperados de depósitos de sus asociados, que





permitan garantizar las operaciones de tesorería de la entidad. Para este caso el reconocimiento se realizará con anotación respectiva en la cuenta de su carácter de restricción, por su naturaleza económica. Se reconocerán como efectivo y equivalentes las consignaciones que estén en los extractos de las cuentas bancarias a nombre de la entidad pendientes por identificar con cargo a un pasivo, y realizar las gestiones que permitan la identificación para los cruces contables correspondientes. Los cheques que se reciben en caja son a la vista y por tal se reconocen en el efectivo.

INVERSIONES

El objetivo de esta política contable es definir los criterios para el reconocimiento y medición de los activos financieros o inversiones que posee la Cooperativa. Aplica para las siguientes inversiones en títulos de deuda de renta fija y variable: a. Certificados de depósitos a término CDT. b. Otras inversiones aprobadas por la Gerencia que no estén dentro del alcance de otra

política contable NIIF. La Cooperativa reconocerá sus inversiones como:

Instrumento financiero del activo cuando se convierta en parte de las condiciones

contractuales del instrumento.

Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra. Para la Cooperativa hacen parte de los instrumentos financieros del activo -Las inversiones en instrumentos de deuda (Inversiones del Fondo de Liquidez, e inversiones mantenidas hasta el vencimiento) -Las inversiones en títulos participativos (Inversiones en acciones o títulos de participación o aportes sociales en entidades del Sector Solidario) Instrumento de patrimonio: Es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de una entidad, después de deducir todos sus pasivos. Instrumento de deuda: Son instrumentos que cumplen con las siguientes condiciones: Los rendimientos para los tenedores son:





a. un valor fijo; b. una tasa fija de rendimiento sobre la vida del instrumento; c. un rendimiento variable que, a lo largo de la vida del instrumento, se iguala a la

aplicación de una referencia única cotizada o una tasa de interés observable (tal como el IPC o DTF); con alguna combinación de estas tasas fijas y variables, siempre que tanto la tasa fija como la variable sean positivas.

d. Para rendimientos de tasas de interés fija o variable, el interés se calcula multiplicando la tasa para el periodo aplicable por el valor del principal (capital) pendiente durante el periodo.

INVENTARIO

Inventarios son activos y como tal es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

a. Mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones; b. En proceso de producción con vistas a esa venta; o c. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de

producción, o en la prestación de servicios. Los inventarios de una entidad se clasifican de la siguiente forma: Productos terminados, en proceso de producción, de suministros, materias primas. Valoración Inicial: Se realiza a costo de adquisición, al costo de transformación, Distribución de los costos indirectos de producción. El costo de las existencias y las existencias consumidas se determinará usando el siguiente método de medición: Costo Promedio Ponderado. El sistema de registro de inventarios será el permanente. Bajo este sistema de registro se podrá conocer el importe del inventario final y del costo de venta, a su vez los inventarios se podrán verificar a través de un recuento físico al finalizar el periodo económico o a cada fecha de emisión de Estados Financieros.

CARTERA DE CREDITO La cartera se clasifica de conformidad con lo definido en la Circular Básica Contable y Financiera, norma emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria y lo descrito en el reglamento interno de crédito, así:





Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales. En este rubro se registran los créditos de consumo otorgados a los asociados por COOHOBIENESTAR bajo las distintas líneas establecidas en el reglamento de créditos que es aprobado por el Consejo de Administración por la mayoría de sus miembros. Los créditos otorgados son registrados por el valor del importe en efectivo o equivalentes entregado. No se practican descuentos al momento del otorgamiento que reputen interés y que puedan generar diferencias entre la tasa contractual y la tasa interna de retorno que alteren los planes de amortización al diferirlos al plazo. El seguro de vida deudores lo asumen los deudores y se cobra como un concepto independiente en el plan de amortización. Contablemente la cartera se clasifica, califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera. Las condiciones de plazo y tasas de interés son fijadas por el Consejo de Administración y se revisan por lo menos una vez al año. La cooperativa reconoce la Cartera de Créditos, incluidos los préstamos a los empleados en el activo cuando se produce efectivamente el Desembolso. La Cooperativa financia sus operaciones de colocación de cartera con recursos propios, es decir, recursos de aportes, del recaudo de la cartera y cuentas por cobrar, y de su capital de trabajo. Los pagos efectuados por los asociados periódicamente mediante el sistema de libranza (descuento por nómina) o pago directo. COOHOBIENESTAR califica y provisiona la cartera de crédito así: Provisión general: COOHOBIENESTAR constituye una provisión general como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta. Para efectos de la constitución de provisiones individuales, provisionarán en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito y la edad de mora que presente el asociado en esta obligación con la cooperativa.





DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones de crédito por venta de bienes y servicios que complementan el desarrollo del objeto social de la cooperativa tales como ejecución de contratos de aportes, anticipos de contratos y proveedores e ingresos por cobrar. Igualmente, registra adelantos de dinero a empleados, asociados, de los cuales se espera la legalización de cuentas en breve término. Si algún contrato cobra algún tipo de financiación debe dárseles el tratamiento de operación de financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas por cobrar por contrato de aportes u otros convenios solo deben registrarse operaciones corrientes que no se ha pactado financiación sobre ellas. Las principales cuentas por cobrar en la entidad son: Deudores por Contrato de Aportes y otros Convenios: Representa cuando al corte contable de un mes, no se haya recibido el pago institucional por contrato de aportes, convenios para la venta de bienes y servicios, reconociéndose los hechos económicos dentro del principio de realización o causación. Otras Cuentas por Cobrar: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos diferentes a los especificados anteriormente como por ejemplo anticipos de empleados, anticipos de impuestos y cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios a asociados, empleados, proveedores y otros. Al igual que otras cuentas por cobrar que se generen en las actividades propias de la Cooperativa. La Cooperativa medirá las cuentas por cobrar al precio de la transacción, excepto si la transacción tiene fines de financiación (plazo mayor a un año); en este caso las cuentas por cobrar se deberán medir al valor presente. Después del reconocimiento inicial, COOHOBIENESTAR medirá las cuentas por cobrar a su importe recuperable; para las cuentas por cobrar con fines de financiación se medirán al costo amortizado, utilizando el método de interés efectivo.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

La Cooperativa identificará como elementos de Propiedades, Planta y Equipo destinados a una función permanente dentro de la explotación de la actividad económica, es decir que han sido adquiridos sin el propósito de venderlos o ponerlos en circulación.





Se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y Se esperan usar durante más de un periodo. La Cooperativa reconocerá las propiedades, planta o equipo cuando cumpla con las siguientes condiciones: Sea probable que la entidad obtenga beneficios económicos futuros derivados de su explotación y que el costo del activo para la entidad pueda ser valorado con fiabilidad La Cooperativa contabilizará por separado los terrenos y los edificios. Depreciación: La Cooperativa depreciará los elementos de propiedad, planta y equipo a través del sistema de línea recta a partir de la fecha en la que está disponible para su utilización o uso. Los terrenos que posee la Cooperativa no se depreciarán, La depreciación se hará con cargo en el periodo al resultado del ejercicio. La Depreciación distribuirá de forma sistemática a lo largo de la vida útil del bien. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación de un activo no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado completamente. Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de los activos fijos serán revisadas, y ajustadas si es necesario, a cada fecha de cierre de los estados financieros.

PASIVOS

CUENTAS POR PAGAR Acreedores Comerciales y otras Cuentas por Pagar

Las cuentas por pagar representan las obligaciones causadas y pendientes de pago, tales como comisiones y honorarios por servicios, sumas recibidas en virtud de la relación contractual de bienes y servicios y dineros adeudados a proveedores. COOHOBIENESTAR reconocerá las cuentas por pagar como pasivos si se tiene una obligación al final de período de un suceso pasado, si es probable desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos, y que el importe pueda ser medido con fiabilidad.





Reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. COOHOBIENESTAR, medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella. Medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, cuando estas sean a largo plazo (mayor a 12 meses).

COOHOBIENESTAR, medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período sobre el que se informa al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar, siempre que no constituya una transacción de financiación (sin intereses a un plazo menor a 12 meses). Reconocerá como costo amortizado de las cuentas y documentos por pagar el neto de los importes inicial menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada. COOHOBIENESTAR, revisará las estimaciones de pagos y se ajustará el importe en libros de las cuentas y documentos por pagar para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados revisados. Dará de baja la cuenta por pagar cuando haya sido pagada, cancelada o haya expirado. Revelará a la fecha del período contable que se informa la información concerniente a: las políticas adoptadas para la cuantificación de las cuentas y documentos por pagar, el monto de las cuentas y documentos por pagar comerciales a la fecha y la composición de la cuenta. Los costos y gastos por pagar son importes pendientes de pago originados por la

prestación de servicios comunes, sociales y personales, honorarios, servicios temporales

entre otros.

Los proveedores: son obligaciones a cargo de Coohobienestar por la adquisición de

bienes y/o servicios para la fabricación o comercialización en desarrollo de operaciones

relacionadas directamente con la explotación del objeto social, tales como, servicios,

materiales, suministros, contratos y otros.

El plazo máximo de estas cuentas es de 90 días. Así como de los bienes y servicios

contratados para dar cumplimiento con los beneficios a asociados y sus familiares.





Son las obligaciones que debe cumplir COOHOBIENESTAR como agente retenedor del

Impuesto de Renta, de Industria y Comercio, de conformidad con las tasas establecidas

por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN y el Municipio de Armenia y

con los plazos de declaración de los mismos, así como de la emisión de los respectivos

certificados.

Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos de COOHOBIENESTAR es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Concejo Municipal. Impuesto al Valor Agregado: COOHOBIENESTAR vende bienes y servicios que estén gravados con el impuesto al valor agregado. Es sujeto pasivo del IVA en la compra de bienes y servicios gravados., Información Exógena: COOHOBIENESTAR reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

La retención en la fuente es un sistema de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta y complementarios, del impuesto a las ventas, que consiste en restar de los pagos o en abonos en cuenta un porcentaje determinado por la ley, a cargo de los contribuyentes de dichos pagos o abonos en cuenta. El saldo de esta cuenta corresponde al mes de diciembre que será cancelado en el mes de enero conforme a lo estipulado por la ley en renta y las retenciones en la fuente de industria y comercio el pago se realiza en el mes de enero. Impuestos, Gravámenes y Tasas por Pagar, representa la causación del impuesto de industria por pagar del año 2018, que debe presentarse y pagarse en el mes de marzo del año 2019, con base en los ingresos percibidos en la vigencia del año 2018. Fondos Sociales: COOHOBIENESTAR cuenta con Fondo de Educación, Fondo de Solidaridad, Fondo de Bienestar Social los cuales son reglamentados por el Consejo de Administración que benefician al asociado y sus familiares. Los auxilios y actividades son aprobados por los diferentes comités. Los Fondos se alimenta con los excedentes que destine la Asamblea General de delegados, además de contribuciones que hacen periódicamente los asociados, Se ejecutará conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento.





De acuerdo al capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria y el artículo 19 del decreto 1481 de 1989 modificado por la ley 1391 de 2010 las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

La Cooperativa debe destinar un 20% de sus excedentes para Reserva de Protección de Aportes, un 10% Fondo de Solidaridad, 20% para el Fondo de Educación y el otro 50% del excedente a libre disposición de la Asamblea General de Delegados. COOHOBIENESTAR medirá los fondos sociales por el valor histórico asignado en la distribución de excedentes, más el valor del efectivo y equivalentes entregado por los asociados.

OBLGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la Cooperativa le proporciona a los trabajadores, incluyendo representante legal, a cambio de sus servicios. La Cooperativa como política solo otorga contraprestaciones a corto plazo definidos de la siguiente forma: COOHOBIENESTAR además de los salarios mensuales legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y Diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones y 15 días por prima de vacaciones (Administrativos). La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación). De estos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por el COOHOBIENESTAR lo cual debe pagarse mensualmente La Cooperativa reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se informa:





Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados. No se requiere información a revelar específica sobre beneficios a los empleados a corto plazo.

PATRIMONIO Para la Cooperativa el patrimonio será representado por el activo neto cual es la participación residual en los activos una vez deducidos todos sus pasivos, incluye los aportes hechos por sus asociados más los incrementos de estos aportes, ganados a través de operaciones rentables y conservados para el uso en las operaciones de la Cooperativa menos las reducciones de los aportes hechos por los asociados como resultado de operaciones no rentables y otras distribuciones. Aportes Sociales: Comprende el valor de las cuotas que los asociados han pagado a COOHOBIENESTAR, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social, que, además, sirvan de garantía para COOHOBIENESTAR. Estos deben corresponder a los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de constitución de COOHOBIENESTAR, también representan los pagados en formas mensual por cada uno del asociado y con incremento del IPC anual según estatutos. Capital Mínimo Irreducible: Aporte social no reducible o irreducible es aquel valor del aporte social que toda organización solidaria debe tener como protección al patrimonio y que en ningún momento podrá disminuirse durante la existencia de la organización solidaria. El aporte mínimo no reducible debe señalarse en el estatuto y podrá ser incrementado por decisión de la asamblea general; pero, en ningún caso, podrá disminuirse. Cuando existan retiros masivos de asociados, la organización solidaria podrá devolver aportes solamente sin afectar el monto mínimo irreducible. Esto con el fin de no descapitalizar o liquidar la organización solidaria y de no comprometer su viabilidad. Devolución de Aportes Sociales: La liberación parcial de aportes por parte de la organización solidaria o la devolución de los mismos a solicitud del asociado se podrá efectuar siempre y cuando el total de aportes de la organización solidaria no se reduzca por debajo del aporte mínimo no reducible (numeral 10 del artículo 19 de la Ley 79 de 1988).





Revalorización de Aportes: Revalorización de aportes sociales es una forma de reconocer la pérdida del poder adquisitivo constante de los aportes, toda vez que éstos se consideran un capital de riesgo y no generan rendimiento alguno. Esta revalorización se efectuará con cargo al fondo que para tal efecto haya constituido la organización solidaria y previa autorización de la asamblea. Reservas y Fondos Patrimoniales: Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de Asociados. La reserva legal representa los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, conforme lo disponga la Asamblea General de Delegados con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. La Reserva para protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva es con fines de absorber perdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación de excedentes futuros será la de establecer la reserva a nivel que tenía antes de su utilización. Las reservas constituidas con finalidades específicas podrán afectarse para proteger o cubrir los fines para los cuales fueron creadas. Estas reservas sirven a la vez de apalancamiento y fortalecimiento del patrimonio de la entidad. Teniendo en cuenta las características de las entidades de la economía solidaria, y como principio económico se establece la irrepartibilidad de las reservas y en caso de liquidación la del remanente patrimonial.

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de la Cooperativa, siempre que tal entrada dé lugar a un aumento en el patrimonio que no esté relacionado con las aportaciones de quienes participan en el mismo. Para la Cooperativa los ingresos de actividades ordinarias están constituidos por: 1-La venta de bienes (si los produce o no la Cooperativa para su venta o los adquiere para su reventa). 2- La prestación de servicios, atreves de la operatividad de los programas.





La Cooperativa medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la Cooperativa. La Cooperativa reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes y prestación de servicios,

GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien de nacimiento o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio, y no están relacionados con las distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio. La definición de gastos incluye tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las actividades ordinarias de la entidad. Entre los gastos de la actividad ordinaria se encuentran, por ejemplo, el costo de las ventas, los salarios y la depreciación. Usualmente, los gastos toman la forma de una salida o depreciación de activos, tales como efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo, inventarios o propiedades, planta y equipo. Son pérdidas otras partidas que, cumpliendo la definición de gastos, puede no surgir de las actividades ordinarias de la entidad. Incluye todos los gastos del periodo de acuerdo a su función distribuidos por: gastos de venta, gastos de administrativos, gastos financieros y otros gastos. Los gastos deben ser reconocidos de acuerdo a la base de acumulación o devengo. Los gastos se reconocerán en resultados cuando se produzca una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se pueda medir de manera fiable. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción del activo. Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo.

RIESGO

a) Riesgo de Crédito: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en

pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus





deudores falten en el cumplimiento oportuno. COOHOBIENESTAR, posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado, consulta las centrales del riesgo y exige garantías reales de acuerdo con los montos estipulados en el reglamento de crédito.

b) Riesgo de Contraparte: El riesgo de contraparte se refiere a la incertidumbre

asociada a la incapacidad de pago del emisor de un título. COOHOBIENESTAR, tiene sus inversiones en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, con suficiente solvencia, respaldo y trayectoria en el mercado. La cartera de Crédito está respaldada por pagarés y garantías reales.

c) Riesgo Operativo y Legal: Se refiere a las pérdidas resultantes de sistemas

inadecuados, fallas administrativas, controles defectuosos, fraude o error humano, incumplimiento de disposiciones legales y administrativas. COOHOBIENESTAR, cuenta actualmente con un software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

GOBIERNO COORPORATIVO

a) La gerencia: Están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Consejo de Administración y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de COOHOBIENESTAR, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos.

b) Políticas y división de funciones: COOHOBIENESTAR, cuenta con diferentes

comités creados por el Consejo de Administración, como son el Comité de Evaluación de la Cartera de crédito, Comités de Apoyo. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados por la Consejo de Administración y difundidos a todos los directivos.

c) Reportes: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia, reciben información

trimestral de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero de la empresa. Cuentan también con los informes que brindan la Revisoría Fiscal.

d) Infraestructura tecnológica: COOHOBIENESTAR, cuenta con un programa idóneo

debido a que esta adecuado a los cambios permanentes que establece el ente que nos rige, con experiencia en el sector y con programas diversos que permiten mantener la información actualizada y continúa. Se cuenta con todos los soportes necesarios que hacen fácil y segura la gestión administrativa.





e) Auditoría: COOHOBIENESTAR, tiene Revisoría fiscal, la cual verifica la correcta contabilización y legalidad de los informes que se presentan, control del cumplimiento de las normas legales, además de presentar al Consejo de Administración y a la Gerencia sugerencias e instrucciones necesarias para fortalecer y mejorar los procedimientos contables, administrativos, financieros y las medidas de control interno.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO COOHOBIENESTAR tiene representado el Efectivo y Equivalentes de efectivo en el valor de caja, el valor de los saldos de bancos comerciales, bancos Cooperativos e inversiones. Los equivalentes de efectivo son dineros en efectivo depositado en caja o en cuentas de ahorro y corriente así como inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes de efectivo.

Los equivalentes al efectivo se tienen, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo. Los gastos bancarios, contribuciones, impuestos y comisiones por transacciones que se generan por el movimiento de los recursos reducen el saldo de las cuentas de ahorro, corrientes y se llevan como un gasto y los rendimientos reconocidos sobre los saldos de las cuentas de ahorros se reconocen mensualmente como un ingreso ordinario conforme al extracto de la cuenta de ahorros. Los intereses se contabilizan como un ingreso ordinario incrementando el valor de la cuenta de ahorros, corriente.

CAJA En la Caja general se reciben los diferentes recados que están representados en valores correspondientes a ingresos recibidos en efectivo (billetes, monedas, cheques) por los diferentes conceptos establecidos por COOHOBIENESTAR, como son cancelación de cuotas de créditos, el recaudo de aportes de los asociados, La recepción de cheque, ingresos por ventas al dispensador que adquirió la empresa entre otros, dichos valores son consignados de forma permanente en las diferente cuenta que posee la Cooperativa.





Los saldos de la cuenta de Caja general quedo en $ 0 al 31 diciembre de 2018.

DESCRIPCION RESPONSABLES

MONTO CAJA

MENOR CONCEPTOS

11 05 CAJA

11 05 05 CAJA GENERAL

ANGIE MILENA ZAMORA

RECAUDOS GENERALES DE APORTES, CREDITOS, CERTIFICACIONES, FACTURAS Y OTROS POR PARTE DE ASOCIADOS Y EMPLEADOS. SE CONSERVO COMO BASE PERMANENTE PARA DEVUELTAS $300.000

CAJA MENOR La caja menor se utiliza para pagos en efectivo, hacen parte de la actividad administrativa y atención de los diferentes programas administrados por nuestra entidad el manejo debe ajustarse a un manejo racional, ético y controlado y su orientación se dirige a facilitar los procedimientos internos para el cumplimiento del objeto social. Los ordenadores de dichos gastos son La Representante Legal, El Coordinador de Presupuesto. También se dieron apertura a las siguientes cajas menores en los CDI Tuluá, La caja Menor de Coohobienestar

DESCRIPCION RESPONSABLES

MONTO CAJA

MENOR CONCEPTOS

CAJA MENOR ARMENIA

ANGIE MILENA ZAMORA

$ 800.000

FONDO DESTINADO PARA GASTOS HASTA DE $60.000 POR CONCEPTO DE TRANSPORTES, MANTENIMIENTOS, ENVIOS Y OCASIONALES. TODOS SOPORTADOS CON SUS CORRESPONDIENTES FIRMAS DE AUTORIZACION, COPIA DE RUT Y FACTURAS.

CAJA MENOR CDI TULUA

VICTORIA EUGENIA GOMEZ

$ 450.000

FONDO DESTINADO PARA GASTOS HASTA DE $60.000 POR CONCEPTO DE TRANSPORTES, MANTENIMIENTOS, ENVIOS Y OCASIONALES. TODOS SOPORTADOS CON SUS CORRESPONDIENTES FIRMAS DE AUTORIZACION, COPIA DE RUT Y FACTURAS.





COOHOBIENESTAR cuenta con dos cajas menores para los pagos de menor cuantía inherentes a gestiones administrativas de acuerdo con los reglamentos establecidos; la primera ubicada en la sede de la Cooperativa. Los responsables del manejo y custodia serán los funcionarios designados de acuerdo a los procedimientos internos. Los montos establecidos son para las dos sedes son gastos hasta $ 60.000. La Representante legal formalizará anualmente el ajuste del valor de este fondo. El responsable de los arqueos de la caja menor es la Tesorera de la Cooperativa y en la Sede de Tuluá la Coordinadora y legaliza ante la Tesorera, las novedades que se presenten durante esta actividad se informan al Representante Legal. Los faltantes o sobrantes en las cajas se registrarán conforme a las normas vigentes. Los faltantes de caja no se reconocerán como efectivo, se contabilizan en las cuentas por cobrar y establece su recuperabilidad. Si se considera irrecuperable se reconocerá en Resultados. Los sobrantes se reconocerán como ingresos o como pasivos si se determina una obligación real y un tercero a quien deba efectuarse la devolución, según el análisis de cada caso.

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

La Cooperativa cuenta con Cuentas Corrientes y de Ahorros en Entidades Comerciales y del Sector Cooperativo. Muestra los saldos disponibles en las cuentas bancarias corrientes y de ahorro a nombre de la entidad; sobre estos saldos no existen ningún tipo de restricciones. Mensualmente se efectúa la conciliación bancaria a cada una de las cuentas que se posee, estableciéndose la diferencia y efectuándose los ajustes o llevándose a cabo las acciones para que estas diferencias se solucionen a la menor brevedad. COOHOBIENESTAR efectúa las transferencias correspondientes a los desembolsos de los créditos de sus asociados, También se realizan las transferencias bancarias y emisión de cheques para el pago de las diferentes obligaciones que adquiere la cooperativa para cumplir con los compromisos de los contratos firmados durante el año, Al igual que las erogaciones que se generan de la ejecución de los diferentes fondos sociales de la entidad. Adicionalmente estas cuentas podrán ser utilizadas para que los asociados que lo requieran puedan depositar los pagos de obligaciones y servicios y para el recaudo de los descuentos de nómina.





Las transacciones administrativas se realizan atreves de estas cuentas, estas son los desembolsos para pagos a proveedores de servicios, pagos por concepto de nómina de empleados y lo demás que se origen en el giro normal del negocio. Cuando el asociado solicita que el crédito se le desembolse con cheque o transferencia bancaria. De estas mismas cuentas se efectúan los demás pagos a proveedores, nómina, devoluciones de aportes y demás erogaciones derivadas del giro ordinario de los negocios. Cuando no se identifica una consignación, se solicita copia de la transacción al banco y si

esta no proporciona la información para determinar el tercero a quien se debe abonar

dichos pagos se llevan como un pasivo “consignaciones por identificar sin terceros”,

Cuando se logra la identificación se causa contra la cuenta y el tercero a quien

corresponda.

Para la ejecución de los diferentes contratos que realiza la Cooperativa con el Instituto

Colombiano de Bienestar Familiar, se solicita la apertura de cuenta por cada contrato para

el manejo de los recursos y ejecución de los mismos.

En el cuadro se discriminan los diferentes rubros de bancos y sus respectivos saldos. Las

diferentes Cuentas de Ahorro que posee la cooperativa corresponde a los contratos

administrados por la misma, esto saldo son para dar cumplimiento a las diferentes

obligaciones que se tienen derivados de los contratos. Las cuentas corrientes son donde

se recaudan los diferentes traslados para cubrir las obligaciones. Que son canceladas por

la cuenta matriz o corriente

VARIACIÓN

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DE DICIEMBRE DE

2017 ABSOLUTA RELATIVA

1110 BANCO Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

227.056.080,83 1.272.124.225,81

- 1.045.068.145 - 82,15

111005 BANCOS COMERCIALES

213.238.081,36 1.258.478.328,59 -

1.045.240.247 - 83,06

111010 BANCO COOPERATIVOS

13.817.999,47 13.645.897,22

172.102 1,26

La disminución que se presentó el Efectivo y Equivalentes de efectivo en el año 2018 con respecto al 2017 este equivale 82.15% representado en una disminución de $ 1.045.068145





Los Bancos Comerciales presentaron una disminución de $ 1.045.240.247 en porcentaje de $ 83.06%, Los Bancos Cooperativos presentaron un aumento del 1.26% ósea de $ 172.102 con respecto al año 2017. A diciembre 31 de 2018, quedaron las siguientes partidas conciliatorias en las diferentes cuentas que posee la Cooperativa y el manejo de recursos que se dan por cada una de ellas:

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 227.056.080,83

BANCOS COMERCIALES 213.238.081,36 RECURSO MANEJADOS Y

GENERALIDADES DE PAGOS

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA CTA CTE 5 1.435.560,96

CUENTA CORRIENTE QUE NO PRESENTO MOVIMIENTOS EN 2018 RECURSOS DE LA COOPERATIVA

BANCO AV VILLAS CTA CTE 313076119 386.754,02

CUENTA DESTINADA PARA PAGOS GENERALES ADMINISTRATIVOS Y SERVICIOS PUBLICOS DE CONTRATOS QUE TENIAN ACCESO POR PAGINAS EN INTERNET

AV VILLAS 31141678-1 30.667.397,30

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO HOGARES 108 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 31114680-7 18.673.366,13

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO HOGARES 111 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS

AV VILLAS 31114711-0 990.332,88

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO CDI TULUA 561 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 311146914 971.242,75

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO HOGAR INFANTIL PILATUNAS 105 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 311146831 0,00

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 107 CDI Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 311146815 572.466,93

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 110 CDI Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS





AV VILLAS 311146880 0,00

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO HOGARES INFANTILES 126 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 311146898 4.707.462,50

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO HOGARES INFANTILES 125 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 311147078 2.846.238,92

CUENTA DE AHORROS DESTINADA A RECUADOS DE APORTES Y CREDITOS DE ASOCIADOS

AV VILLAS 311149876 2.612.739,61

CUENTA DEAHORROS DESTINADA PARA RECAUDO DE TASAS COMPENSATORIAS Y GASTOS VARIOS DEL CONTRATO HOGARES INFANTIL 125

BANCO AV VILLAS CTA. AH-313029464 42.129.669,97

CUENTA DE AHORROS (MATRIZ), DESTINADA PARA EL MANEJO DE TODOS LOS GASTOS GENERALES ADMINISTRATIVOS DE LA COOPERATIVA

AV VILLAS 311149678 15.111.458,39

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO CDI 130 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 311149686 2.938.066,21

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO CDI 112 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

AV VILLAS 311149710 3.875.362,67


AV VILLAS 311149744 2.983.757,24


AV VILLAS 311150320 32.713.573,57


AV VILLAS 311151369 557.238,42

CUENTA DEAHORROS DESTINADA PARA RECAUDO DE TASAS COMPENSATORIAS Y GASTOS VARIOS DEL CONTRATO HOGAR INFANTIL 105

AV VILLAS 311151849 0,00

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO HOGARES INFANTIL 227 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS





AV VILLAS 311151898 6.500.527,59


AV VILLAS 311151922 7.402.596,00

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 199 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS

AV VILLAS 311152102 12.390.199,91

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 200 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS

AV VILLAS 311152243 0,00

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF CONTRATO CDI 274 Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS

AV VILLAS 311151963 3.215.909,99


AV VILLAS 311152383 13.400.000,00

CUENTA CORRIENTE DESTINADA TEMPORALMENTE PARA EL RECAUDO DE LOS RECURSOS POR BONO DE SOLIDARIDAD Y PAGO POR CHEQUES AL ABOGADO APODERADO DE LAS MANIPULADORAS (DEMANDAS)

AV VILLAS 311153332 1.194.817,18

CUENTA DEAHORROS DESTINADA PARA RECAUDO DE TASAS COMPENSATORIAS Y GASTOS VARIOS DEL HOGAR INFANTIL 126

AV VILLAS 311153415 4.961.342,22

CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA RECAUDOS DE ICBF Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS

AV VILLAS 311153423 0,00

CUENTA DEAHORROS DESTINADA PARA RECAUDO DE TASAS COMPENSATORIAS Y GASTOS VARIOS DEL HOGAR INFANTIL 239

BANCO COOPERATIVOS 13.817.999,47 COFINCAFE CTA AH-2105054844-0 142.973,91

CUENTA DE AHORROS ADMNISTRATIVA CON FONDO PERMANENTE

COFIQUINDIO RENTA PLUS CTA. AH-010011001 13.568.319,81


COFINCAFE - COFIFUTURO 210505-12136 106.705,75






INVERSIONES Las INVERSIONES en el año 2018 presentaron un aumento frente al año 2017 de $87.810.366

DESCRIPCION 31 DICIEMBRE

DE 2018 31 DICIEMBRE

DE 2017 VARIACIÓN

12 INVERSIONES 492.761.214,51 404.950.848,97

87.810.366

1224 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

470.442.641,00 373.662.833,00

96.779.808

122404 INVERSIONES CONTDABILIZADAS POR EL METODO DE PARTIC

470.442.641,00 373.662.833,00

96.779.808

1226 OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

22.318.573,51 18.383.955,97

3.934.618

122602 APORTES SOCIALES EN ENTIDADES DE ECONOMIA SOLIDARI

17.318.573,51 13.383.955,97

3.934.618

122604 APORTES EN OTRAS ENTIDADES 5.000.000,00 5.000.000,00

1228 INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO

- 12.904.060,00

- 12.904.060

122811 TITULOS EMITIDOS AVALADOS ACEPTADOS GARANTIZADOS

- 12.904.060,00

- 12.904.060

INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS En las INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Según lo establecido en las políticas contables; reconocerá en sus estados financieros:

a- Los activos que controla y los pasivos en los que incurre, y los gastos en que incurre y su participación en los ingresos obtenidos de la venta de bienes o prestación de servicios por el negocio conjunto (Párrafo 15.5 de la NIIF para PYMES

Las INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Se registran de manera trimestral, el 50% del Total de Activos que se tienen en los Consorcio Confuto y Consorcio Confuturo Valle. Los cuales se encuentran discriminados de la siguiente forma a 31 de diciembre de 2018:

DESCRIPCION SALDOS A 31

DICIEMBRE DE 2018

CONSORCIO CONFUTURO 252.929.432,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50% 80.991.852,00

CUENTAS POR COBRAR 50% 171.937.580,00





DESCRIPCION SALDOS A 31

DICIEMBRE DE 2018

CONSORCIO CONFUTURO VALLE 217.513.209,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS 50% 108.489.449,00

CUENTAS POR COBRAR 50% 109.023.760,00

Las Inversiones en Negocios Conjuntos corresponden a las Inversiones que posee Coohobienestar en el Consorcio Confuturo y Consorcio Confuturo Valle presentan un aumento frente al 2017 de $ $ 96.779.808

DESCRIPCION 31 DICIEMBRE DE

2018 31 DICIEMBRE DE

2017 VARIACIÓN

INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL METODO DE PARTIC

470.442.641,00 373.662.833,00

96.779.808

CONSORCIO CONFUTURO

252.929.432

156.329.962

96.599.470

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50%

80.991.852

95.971.608

- 14.979.756

INVERSIONES 50%

1.384.768 -

1.384.768

CUENTAS POR COBRAR 50%

171.937.580

58.973.586

112.963.994

CONSORCIO CONFUTURO VALLE

217.513.209

217.332.871

180.338

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50%

108.489.449

26.371.864

82.117.585

CUENTAS POR COBRAR 50%

109.023.760

190.961.007 -

81.937.247

En el Consorcio Confuturo presento con respecto al 2017 un aumento de $ 96.559.470 siendo las cuentas por cobrar las que más aumento presentaron que fue de $ 112.963.994 y se presentaron disminuciones de $ 14.979.756 en Efectivo y Equivalentes de Efectivo al igual que las Inversiones que también disminuyeron en $ 1.384.768 En Confuturo Valle se presentó con respecto al 2017 un aumento de $ 180.338 que es la diferencia que se presentó frente a la disminución de $ 81.937.247 en las cuentas por cobrar y el aumento muy similar en el Efectivo y equivalente de efectivo en $ 82.117.585.






DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 VARIACIÓN %

1224 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

470.442.641,00 373.662.833,00

96.779.808

25,90

122404 INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL METODO DE PARTIC

470.442.641,00 373.662.833,00

96.779.808

25,90

Se presento un aumento 25.90% con respecto al año 2017. OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de una entidad, después de deducir todos sus pasivos. Coohobienestar posee Inversiones de patrimonio en entidades del sector solidario y en otras entidades. Se presentó un incremento frente al año 2017 del 21.40%.

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 VARIACIÓN %

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

22.318.573,51 18.383.955,97

3.934.618

21,40

APORTES SOCIALES EN ENTIDADES DE ECONOMIA SOLIDARI

22.318.573,51 18.383.955,97

3.934.618

21,40

Las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio presentaron un incremento durante el año 2018 por valor $ 3.934.618 ya que la Cooperativa invirtió y recibió revalorización de aporte como podemos ver a continuación:

DESCRIPCION INVERSION Y/O

REVALORIZACION MONTO

CONFICAFE REVALORIZACION 7.725,00

LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES ORGANISMOS INVERSION APORTES 1.562.484,00

LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA INVERSION APORTES 1.562.484,00

AVANZA REVALORIZACION 177.436,00

COOMEVA INVERSION APORTES 624.489,00

TOTAL, AUMENTO INVERSIONES DE PATRIMONIO 3.934.618,00






2018 31 DICIEMBRE DE

2017 VARIACIÓN

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

22.318.574

18.383.956

3.934.618

APORTES SOCIALES EN ENTIDADES DE ECONOMIA SOLIDARI

17.318.574

13.383.956

3.934.618

APORTES COFINCAFE

205.130

197.406

7.724

APORTES QUINDIO SOLIDARIO

861.500

861.500

-

APORTES AVANZA COOPERATIVA

65.723

65.723

-

APORTE COOMEVA

4.602.632

3.978.143

624.489

APORTE LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES

5.503.918

3.941.434

1.562.484

APORTE LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA

6.079.670

4.339.750

1.739.920

APORTES EN OTRAS ENTIDADES

-

CONSORCIO CONFUTURO

5.000.000

5.000.000

-

La Cooperativa tiene aporte en el Consorcio Confuturo como consorciado por valor de $ 5.000.000 INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO Los recursos que hacen parte de este rubro están representados por títulos de renta fija y variables adquiridos con excedentes de tesorería, con el objetivo de obtener márgenes razonables de rentabilidad para beneficio de todos sus asociados. Este rubro incluye los intereses causados pendientes de cobro a diciembre 31, generados por los CDAT, certificados por cada entidad donde se tienen estos recursos invertidos, los cuales se hacen efectivos con el vencimiento de los mismos. Durante el año 2018 fue redimido la inversión realizada por la Cooperativa en Cooperativa Nacional de ahorro Avanza donde suscribió un CDAT. Número 9385, Plazo en Días 360, Tasa de interés anual 6%, los intereses pagaderos vencidos.






2018 31 DICIEMBRE

DE 2017 VARIACIÓN

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO

- 12.904.060,00 - 12.904.060

TITULOS EMITIDOS AVALADOS ACEPTADOS GARANTIZADOS

- 12.904.060,00 - 12.904.060

INVENTARIOS

Los inventarios representan el conjunto de bienes que son propiedad de una empresa y

cuyo objetivo de adquisición o fabricación es el de volver a venderlos, a fin de obtener un

margen de utilidad razonable.

En esta cuenta agrupa las cuentas que representan los bienes comprados o producidos

por la Cooperativa para su distribución y venta, así como la prestación de servicios.

Corresponde este valor a los Inventarios de Bienes de Consumo, Material de Reposición y Material Didáctico a 31 de diciembre de 2018 tiene un saldo de $ 40.827.919 Los inventarios de una entidad se clasifican de la siguiente forma: Productos terminados, en proceso de producción, de suministros, materias primas. Los Inventarios han sido valorados a Costo Promedio Ponderado. Los Inventario se valoran por el sistema permanente. Bajo este sistema de registro se podrá conocer el importe del inventario final y del costo de venta. Los inventarios son verificados a través de un recuento físico. Los Inventarios a 31 de diciembre de 2018 estaban representado en los siguientes grupos:

GRUPO VALORIZACION POR

GRUPO

GRANO $ 30.599.912

DOTACION $ 9.379.977

PAPELERIA $ 848.030

TOTAL INVENTARIO A 31 DICIEMBRE DE 2018

$ 40.827.919





DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 VARIACIÓN

INVENTARIOS

40.827.919,29 18.416.925,62

22.410.994

BIENES NO TRANSFORMADOS POR LA ENTIDAD

40.827.919,29 18.416.925,62

22.410.994

MERCANCIAS

40.827.919,29 18.416.925,62

22.410.994

DESCRIPCION

VARIACIÓN

31 DICIEMBRE

DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA RELATIVA

INVENTARIO 40.827.919 18.416.926 22.410.994 121,69

Se presentó un incremento frente al año 2017 de $ 22.410.994 con respecto al año 2018.

Este aumento fue de un 121.69%.

CARTERA DE CREDITO

En esta cuenta se registran los créditos otorgados y desembolsados por la Cooperativa

bajo la modalidad de Crédito de Consumo tanto a sus asociados como empleados.

Debido a que la administración para la vigencia del año 2014 adopto nuevas políticas de crédito las cuales mejoraban las condiciones para el otorgamiento en montos y plazos; esta cartera es calificada en categoría Tipo A pero ya que se cuenta con el descuento directo por libranza de acuerdo con la circular básica contable y financiera No 004 del 28 de agosto del 2008 y se realizó las provisiones establecidas por la superintendencia de la Economía Solidaria citadas en esta misma circular. Dado que en el proceso de convergencia de la NIIF para PYMES el ministerio de industria y comercio estableció excepción para la medición y deterioro de la cartera de crédito según decreto 2496 de 2015 para las entidades sin ánimo de lucro. Donde se establece que se sigue provisionando según la circular básica financiera. La cooperativa para los años 2016 y 2017 bajo el número de empleados de la entidad dado que por política pública ningún operador a nivel país puede tener más del 30% de los cupos a atender en un mismo departamento, por tal motivo el ICBF solo contrato con Coohobienestar el 30% de programas de hogares comunitarios, CDI y hogares infantiles. a su vez los asociados de la cooperativa que pasaron a otros operadores deben hacer





pago de sus obligaciones por caja y esto género que algunos créditos se reclasificaron y provisionaran de acuerdo con las categorías de cada uno de ellos. Políticas de Créditos:

LIBRE INVERSION

Es una línea de crédito dirigida a satisfacer las necesidades personales y familiares de cualquier tipo y sin alguna restricción o destinación específica.

Monto Mínimo Monto Máximo

Plazo Mínimo

Plazo Máximo

Garantías Exigidas Tasa Interés

$ 200.000 1 SMLV 3 meses 5 meses *Firma de Pagare y libranza por el asociado solicitado

1.8% Efectivo Mensual

Mayor a 1 SMLV 2 SMLV 8 meses 12 meses *Firma de Pagare y libranza por el asociado solicitado


Mayor a 1 SMLV – Con reporte Negativo

2 SMLV – Con reporte Negativo

8 meses 12 meses

*Firma de Pagare y libranza por el asociado solicitado


*1 Codeudor con capacidad de pago acorde sin reporte negativo en la central de riego.

*Descuento por nomina

Mayor a 2 SMLV 3 SMLV 12 meses 24 meses



*1 Codeudor con capacidad de pago acorde

*Descuento por nomina

Mayor a 3 SMLV 5 SMLV 18 meses 36 meses



*2 Codeudores con capacidad de pago acorde

*2 Asociado y/o1 Asociado y 1 Persona que demuestre Ingresos o estabilidad laboral y 2 desprendibles de nómina.

Observaciones:

Presentar un buen hábito de pago y comportamiento con sus obligaciones financieras y laborales en la Cooperativa.

Diferido en cuotas periódicas.

Codeudor: Debe contar con los mismos requisitos exigidos al deudor.

Ningún asociado puede ser codeudor a más de una (1) persona.

Corresponde a los créditos otorgados por la cooperativa a sus asociados y empleados a 31 de diciembre del 2018 por valor de $ 185.061.753. Los cuales corresponden a un saldo de créditos de consumo de asociados, empleados e intereses por valor de $ 208.490.551





los cuales fueron provisionados al 31 de diciembre de 2018 por valor $ 23.428.798 de acuerdo con la Circular Básica Contable. La cartera de crédito asociados presenta una disminución con respecto al l año 2017 de $ 23.197.643. Los Intereses de créditos asociados presenta un aumento de $738.230. La cartera de crédito a empleados presento una disminución frente al 2017 de $ 35.408.387. Los intereses crédito a empleados también disminuyo en $ 380.593 Esta disminución representativa en la cartera de crédito obedece a la falta de Liquidez de la empresa.


DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 VARIACIÓN

14 CARTERA DE CREDITO 185.061.753,00 240.635.793,00 (55.574.040,00)

1411 CREDITO DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE CON LIBRANZA

186.717.248,00 209.914.891,00 (23.197.643,00)

141105 CATEGORIA A RIESGO NORMAL 168.711.096,00 176.484.081,00 (7.772.985,00)

141110 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 2.443.561,00 2.574.117,00 (130.556,00)

141115 CATEGORIA C RIESGO NORMAL 5.475.245,00 (5.475.245,00)

141120 CREDITO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

1.555.501,00 8.622.747,00 (7.067.246,00)

141125 CREDITO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

14.007.090,00 16.758.701,00 (2.751.611,00)

1443 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 4.773.672,00 4.035.442,00 738.230,00

144305 CATEGORIA A RIESGO NORMAL 403.789,00 1.244.141,00 (840.352,00)

144310 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 443.873,00 111.219,00 332.654,00

144315 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 197.847,00 (197.847,00)

144320 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

71.255,00 570.857,00 (499.602,00)

144325 CATEGORIA E RIESGO INCOBRABLE 3.854.755,00 1.911.378,00 1.943.377,00

1445 DETERIORO CREDITO DE CONSUMO - 16.029.718,00 -17760521 1.730.803,00

144505 CATEGORIA A RIESGO NORMAL GARANTIA ADMISIBLE

- 1.687.091,00 -1764841 77.750,00

144515 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE GARANTIA ADMISIBLE

- 24.436,00 -25742 1.306,00

144525 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE GARANTIA ADMISIBLE

- -547525 547.525,00





144535 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIV GARANTIA ADMISIBLE

- 311.101,00 -1724549 1.413.448,00

144545 CATEGORIA E RIESGO INCOBRABILID GARANTIA ADMISIBLE

- 14.007.090,00 -13697864 (309.226,00)

1446 DETERIORO INTERESES CREDITO DE CONSUMO

- 3.877.484,00 -2680082 (1.197.402,00)

144605 CATEGORTIA A RIESGO NORMAL - 4.039,00 (4.039,00)

144610 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE - 4.439,00 (4.439,00)

144615 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE (197.847,00) 197.847,00

144620 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

- 14.251,00 (570.857,00) 556.606,00

144625 CATEGORIA E RIESGO INCOBRABLE - 3.854.755,00 (1.911.378,00) (1.943.377,00)

1469 CREDITO A EMPLEADOS 16.468.796,00 51.877.183,00 (35.408.387,00)

146930 CATEGORIA A RIESGO NORMAL CONSUMO

10.562.197,00 46.033.959,00 (44.499.309,00)

146945 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVIO CONSUMO

1.534.650,00 1.534.650,00

146950 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CONSUMO

4.371.949,00 5.843.224,00 (1.471.275,00)

1470 INTERESES CREDITOS A EMPLEADOS 530.835,00 911.428,00 (380.593,00)

147005 CAUSACION INTERESES 530.835,00 911.428,00 (380.593,00)

1471 DETERIORO CREDITO A EMPLEADOS CREDITO

- 3.239.772,00 (4.751.120,00) 1.511.348,00

147130 CATEGORIA A RIESGO NORMAL CONSUMO

- 105.622,00 (460.340,00) 354.718,00

147145 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CONSUMO

- 306.930,00 (306.930,00)


- 2.827.220,00 (4.290.780,00) 1.463.560,00

1472 DETERIORO INT CREDITOS A EMPLEADOS

- 281.824,00 (911.428,00) 629.604,00

147240 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CONSUMO

- 32.650,00 (911.428,00) 878.778,00


- 249.174,00 (249.174,00)

Dentro de la cartera de crédito encontramos créditos a empleados los cuales se realizan descuentos por nómina y pagos por caja. Durante el año 2018 presento una disminución con respecto al 2.017 $ 58.248.393





El cálculo de Deterioro de la Cartera de crédito se incrementó con respecto al año 2017 e $ 2.674.353.

DESCRIPCION

VARIACIÓN

31 DICIEMBRE

DE 2018

31 DICIEMBRE


CARTERA DE CREDITO 185.061.753 240.635.793 -55.574.040 - 23,09

La Cartera de Crédito presento una disminución de 23.09% con respecto al año 2018. La Cooperativa ha puesto en operación diversas estrategias de cobro que le permita la recuperación de la cartera que no ha sido pagada con cobros persuasivos mediante envío de avisos de mora en sus tres instancias a los Asociados con el apoyo de Oficina Jurídica, realización de acuerdos de pago que lleven a la recuperación de la cartera y establecimiento de demandas para embargos de bienes y salarios.

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Corresponde al valor de deudores por venta de bienes y de servicios, responsabilidades

pendientes y otras cuentas por cobrar.

VARIACIÓN

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DE DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA

RELATIVA

16 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

35.581.542,00

162.566.613,00 - 126.985.071 -78,11

1605 DEUDORES POR VENTA DE BIENES

28.703.894,00 98.445.167,00

- 69.741.273 -70,84

160505 VIGENTES

28.703.894,00 98.445.167,00 -

69.741.273 -70,84

1615 DEDUDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS

- 44.812.483,00

- 44.812.483 -100,00

161505 VIGENTES

- 44.812.483,00 -

43.271.841 -96,56

1640 ANTICIPO DE IMPUESTOS

1.540.642,00

1.540.642 0,00

164020 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO

1.540.642,00

1.540.642 0,00

1655 RESPONSABILIDADES PENDIENTES

817.020,00 1.034.378,00

- 217.358 -21,01





165510 EMPLEADOS

817.020,00 1.034.378,00 -

217.358 -21,01

1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

4.519.986,00 18.274.585,00

- 13.754.599 -75,27

166035 CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS

4.519.986,00 18.274.585,00

- 13.754.599 -75,27

Las Cuentas por Cobrar en el año 2018 presentaron una disminución con respecto al año

2017 por valor de $ 126.985.071 con un porcentaje de 78.11%.

Los Deudores por Venta de Bienes presentaron una disminución con respecto al 2017 de $ 69.741.273, ya que los créditos otorgados por venta de bienes que comercializa la Cooperativa fueron cancelados en los plazos establecidos, los saldos pendientes de cobro están de acuerdo con su vencimiento de 30, 45, 60 y 90 días según lo acordado con los clientes. El saldo de los créditos por venta de bienes y servicios a 31 de diciembre de 2018 es de $ 28.703.894, cómo se relacionan a continuación:

NOMBRE

SALDO A 31 DE DICIEMBRE

DE 2018

CESAR AUGUSTO USMA 1.909.664,00

JOHN EDWAR FLOREZ GONZALEZ 192.328,00

MARLENY TELLEZ HOLGUIN 218.042,00

MARIA EMMA OYUELA RODRIGUEZ 1.120.024,00

CONFUTURO 10.286.721,00

CONSORCIO CONSTRUYENDO FUTURO 14.977.115,00

28.703.894,00

Los Deudores por Prestación de Servicios:

Dentro de estas cuentas se registran los Contrato celebrados con las diferentes entidades

del Estado para la atención de diferentes programas, para nuestro caso es con nuestro

mayor contratante es el INSTITUTO DE BIENESTAR FAMILIAR ICBF, se atienden

programas de Hogares Comunitarios, Centros de desarrollo Infantil de Cero a Siempre

CDI, Hogares Infantiles en el Departamento del Quindío, Departamento del Valle (Tuluá)

y otros entes territoriales.

En esta cuenta se presentó una disminución de $ 44.812.483 con respecto al año 2017,

ya que en el año 2018 se nos canceló todo lo adeudo por los contratos.





DESCRIPCION SALDO

ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

44.812.483

14.490.876.237

14.535.688.720

-

DEDUDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS

44.812.483

14.490.876.237

14.535.688.720

-

CONTRATO HOGARES

-

3.307.402.136

3.307.402.136

-

ALCALDIA DE QUIMBAYA

25.270.213

-

25.270.213

-

ALCALDIA DE CALARCA

-

20.000.000

20.000.000

-

CONTRATO 227 HOGARES INFANTILES

-

788.475.261

788.475.261

-

CONTRATO 236 HOGAR INFANTIL GENOVA

-

236.890.055

236.890.055

-

CONTRATO 241 HOGAR INFANTIL CORDOBA

-

158.297.188

158.297.188

-

CONTRATO 239 HOGAR INFANTIL BARCELONA

-

155.541.130

155.541.130

-

CONTRATO 1106 CDI VALLE

19.542.270

900.302.326

919.844.596

-

CONTRATO 274 CDI 274

-

2.324.546.168

2.324.546.168

-

CONTRATO N0 089

-

1.653.381.074

1.653.381.074

-

CONTRATO N0 091

-

322.707.715

322.707.715

-

CONTRATO 107 CDI ARMENIA

-

153.827.196

153.827.196

-

CONTRATO 110 CDI MONTENEGRO

-

224.422.074

224.422.074

-

CONTRATO 112 CDI BARCELONA

-

104.132.007

104.132.007

-

CONTRATO 105 HOGAR INFANTL PILATUNAS

-

166.269.294

166.269.294

-

CONTRATO HOGARES COMUNITARIOS 2018

-

3.241.994.268

3.241.994.268

-


-

64.602.450

64.602.450

-


-

90.826.785

90.826.785

-

CONTRATO 130 CDI QUINDIO

-

281.894.678

281.894.678

-

CONTRATO 561 CDI TULUA

-

106.398.312

106.398.312

-

CONTRAT0 198 HOGARES

-

36.700.500

36.700.500

-





CONTRATO 199 HOGARES

-

44.202.240

44.202.240

-


-

16.589.300

16.589.300

-


-

64.461.600

64.461.600

-

CONTRATO 199 HOGARES - 27.012.480,00 27.012.480,00 -

Los contratos celebrados por Prestación de Servicios en el año 2018 fueron cobrados con

certificaciones, facturas de ventas las cuales fueron canceladas en el año 2018, quedando

los saldos en cero. Estos se discriminaron de la siguiente forma:

CONTRATO HOGARES COMUNITARIOS

INGRESOS 2018 CONTRATO HOGARES COMUNITARIOS

INGRESOS 1 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2018

CONTRATO 252-254-290 3.307.402.136,00

CONTRATO 89 1.653.381.074,00

CONTRATO 91 322.707.715,00

5.283.490.925,00 INGRESOS 2018 CONTRATO HOGARES COMUNITARIOS

INGRESOS 1 DE AGOSTO AL 15 DE DICIEMBRE DE 2018

INGRESOS ICBF 3.241.994.268,00

3.241.994.268,00 INGRESOS 2018 CONTRATO HOGARES COMUNITARIOS

INGRESOS DEL 15 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 2019

INGRESOS ICBF 198-199-197-200-199 188.966.120,00

188.966.120,00

CONTRATO CENTROS DE DESARROLLO INFANTIL VALLE

INGRESOS 2018 CONTRATO CDI TULUA

CONTRATO 1106 DE 2018

900.302.326

CONTRATO 561

106.398.312

1.006.700.638,00

CONTRATO HOGARES INFANTILES





INGRESOS 2018 CONTRATO 227 HOGARES INFANTILES

INGRESOS ICBF 783.748.461,00

INGRESOS ICBF DESPLAZADOS 4.726.800,00

788.475.261,00

INGRESOS 2018 CONTRATO 236 LA ISLA GENOVA



236.890.055,00

INGRESOS 2018 CONTRATO 241 HOGAR INFANTIL PEQUEÑINES CORDOBA



158.297.188,06

INGRESOS 2018 CONTRATO 239 HOGAR INFANTIL

SONRISITAS BARCELONA



155.541.130,00

INGRESOS 2018 CONTRATO 105 HOGAR INFANTIL

PILATUNAS

INICIO 1 DE AGOSTO DE 2018

-


166.269.294,00


LA ISLA, PEQUEÑINES, SONRISITAS.

INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE 2018

-


64.602.450,00






INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE 2018


90.826.785,00

CONTRATO CENTRO DE DESARROLLO INFANTIL QUINDIO

INGRESOS 2018 CONTRATO 274 CDI


2.324.546.168,00




153.827.196,00




224.422.074,00

INGRESOS 2018 CONTRATO 112 CDI BARCELONA



104.132.007,00

INGRESOS 2018 CONTRATO 130 CDI QUINDIO

INICIO 1 DE NOVIEMBRE 2018


281.894.678,00

CONTRATO ALCALDIA





INGRESOS 2018 CONTRATO ALCALDIA CALARCA DOTACION

INGRESOS ALCALDIA DOTACION 20.000.000,00

20.000.000,00

LOS ANTICIPOS DE IMPUESTOS

Registra los saldos a favor de la entidad en este caso de Industria y comercio que serán

aplicados en la presentación de la DECLARACION PRIVADA DE INSDUSTRIA Y

COMERCIO, en el Municipio de Armenia.

Las entidades que nos retuvieron y certificaron fueron las siguientes:

ENTIDADES RETENEDORAS

VALOR CERTIFICADO A

31 DE DICIEMBRE DE

2018

ASOCIACION CRECIENDO JUNTOS 320.141,00

RED DE SERVICIOS DEL QUINDIO S 44.027,00

CONFUTURO 555.254,00

CONSORCIO CONSTRUYENDO FUTURO 483.484,00

COOASCENDER 137.736,00

TOTAL IMPUESTOS RETENIDOS 1.540.642,00

VARIACIÓN


DE 2018

31 DE DICIEMBRE


1640 ANTICIPO DE IMPUESTOS

1.540.642,00

1.540.642 0,00

164020 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO

1.540.642,00

1.540.642 0,00





RESPONSABILIDADES PENDIENTES

Corresponde a los cobros a empleados, por diferentes situaciones presentadas con la

empresa con saldo de $ 817.020, con respecto al año 2017 presento una disminución de

$ 217.358. Disminuyeron en 21% con relación al año 2017.

VARIACIÓN


DE 2018

31 DE DICIEMBRE DE

2017 ABSOLUTA RELATIVA

1655 RESPONSABILIDADES PENDIENTES

817.020,00 1.034.378,00

- 217.358 -21,01

165510 EMPLEADOS 817.020,00 1.034.378,00

- 217.358 -21,01

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS

Dentro de estas cuentas se encuentra los saldos adeudados por tercero a

Coohobienestar, Los saldos por tercero que presenta esta cuenta son los siguientes:


DE 2018

GONZALO ANTONIO BONILLA SERNA 65.738,00

GLORIA LUCIA CASTRO GONZALES 276.936,00

BLANCA EMMA MENDEZ CUERVO 62.500,00

MARGARITA SANCHEZ 312.500,00

FLOR CRISTINA GIRALDO ZULUAGA 70.000,00

NUBIA ZORAIDA QUINTERO LARGO 1.667.740,00

SANDRA PAOLA LOAIZA CEBALLOS 226.800,00

COLGAS DE OCCIDENTE S.A E.S.P 43.768,00

CONFUTURO 1.637.754,00

LEIDY JALENY FARFAN HERRERA 125.000,00

ANGELA NATHALIA LONDOÑO VELEZ 31.250,00

TOTAL CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 4.519.986,00

En el año 2018 se presentó una disminución de esta cuenta por valor $ 13.754.599 con

respecto al año anterior, con porcentaje de disminución equivalente a 75.27%.





VARIACIÓN

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DE DICIEMBRE DE

2017 ABSOLUTA

RELATIVA

1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

4.519.986,00 18.274.585,00

- 13.754.599 -75,27

166035 CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS

4.519.986,00 18.274.585,00

- 13.754.599 -75,27

ACTIVOS MATERIALES La Cooperativa considera como elementos de Propiedades, Planta y Equipo destinados a una función permanente dentro de la explotación de la actividad económica, es decir que han sido adquiridos sin el propósito de venderlos o ponerlos en circulación. Coohobienestar posee propiedades y equipo de carácter permanente que utiliza para el

desarrollo normal de sus operaciones.

De acuerdo con el decreto 3019 de 1,989. La depreciación de Propiedad Planta y Equipo

se calcula sobre el costo del activo, utilizando para ello el método de línea recta.

Durante el 2018 la Cooperativa solo realizo una inversión Equipó de Computo que fue la

adquisición de un Computador con un costo de $ 1.760.000

VALOR DE COMPRA VIDA UTIL

EQUIPO DE COMPUTO

1.760.000 2 AÑOS

Lo que representó un incremento de 5.81% con respecto al año 2017.

VARIACIÓN


2018

31 DE DICIEMBRE DE

2017 ABSOLUTA

RELATIVA

17 ACTIVOS MATERIALES

1.218.872.918,00 1.295.969.151,0

0 -

77.096.233 -5,95

1705 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1.218.872.918,00

1.295.969.151,00

- 77.096.233 -5,95

170502 TERRENOS

364.278.500,00 364.278.500,00

- 0,00





170504 EDIFICACIONES

962.945.000,00 962.945.000,00

- 0,00

170505 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINAS

100.202.696,00 100.202.696,00

- 0,00

170520 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

32.039.807,00 30.279.807,00

1.760.000 5,81

170530 EQUIPO DE TRANSPORTE

31.500.000,00 31.500.000,00

- 0,00

170545 MAQUINARIA Y EQUIPO

119.262.031,00 119.262.031,00

- 0,00

170595 DECRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

(391.355.116,00) (312.498.883,00) (78.856.233

) 25,23

Durante el año 2018 se practicó la depreciación correspondiente a la propiedad planta y equipo por valor de $ 78.856.233,00, la depreciación más alta fue de Edificaciones, que tiene una depreciación mensual de $ 4.012.271

Los promedios de Depreciación mensual son:

DEPRECIACIONES PROPIEDAD PLANATA Y EQUIPO

PROMEDIO DE DEPRECIACION MENSUAL

EDIFICACIONES 4.012.271

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 386.075

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 73.333

EQUIPO DE TRANSPORTE 525.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 1.463.573

PASIVOS

Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

Estas cuentas registran los importes causados y pendientes de pago a cargo de COOHOBIENESTAR, tales como los Costos y gastos por pagar, dineros adeudados a proveedores, retenciones por pagar la DIAN, Impuestos a las ventas (IVA), Retenciones de Industria y Comercio, Impuesto de Industria y Valorización al Municipio de Armenia,





Cuotas de fomento y las Multas y sanciones Litigio Indemnizaciones y demandas. Cada uno de los conceptos registrados; todos se encuentran debidamente soportados y conciliados.

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 VARIACIÓN

%

24 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

891.695.442,00 365.748.496,00

525.946.946 143,80

2410 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

18.635.820,00 220.476.596,00

- 201.840.776 -91,55

241095 OTROS

18.635.820,00 220.476.596,00 -

201.840.776 -91,55

2415 PROMETIENTES COMPRADORES

70.000.000,00

70.000.000 0,00

241505 BIENES INMUEBLES

70.000.000,00

70.000.000 0,00

2420 PROVEEDORES

110.322.524,00 92.606.117,00

17.716.407 19,13

242005 PROVEEDORES NACIONALES

110.322.524,00 92.606.117,00

17.716.407 19,13

2435 RETENCION EN LA FUENTE

2.722.630,00 24.248.806,00 -

21.526.176 -88,77

243549 RETEFUENTE POR PAGAR

2.311.000,00 21.654.049,00 -

19.343.049 -89,33

243575 RETENCIONES DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

411.630,00 2.594.757,00

- 2.183.127 -84,14

2440 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS POR PAGAR

25.886.937,00 28.416.977,00

- 2.530.040 -8,90

244010 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

4.491.000,00 6.616.000,00

- 2.125.000 -32,12

244015 INDUSTRIA Y COMERCIO

21.198.342,00 18.028.983,00

3.169.359 17,58

244025 VALORIZACION

197.595,00 3.604.077,00 -

3.406.482 -94,52

244095 OTROS / CUOTAS DE FOMENTO 167.917,00

- 167.917 -100,00

2455 MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS INDEMNIZACIONES Y DEMA

664.127.531,00

664.127.531 0,00

245525 DEMANDAS LABORALES

448.758.885,00

448.758.885 0,00

245535 OTROS LITIGIOS FALLADOS CON OBLIGACION DE PAGO

215.368.646,00

215.368.646 0,00

Las Cuentas por Pagar presentaron un incremento con respecto al año 2017 de $ 525.946.946, en porcentaje aumentaron en 143.8%.





COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Los costos y gastos por pagar son importes pendientes de pago originados por la

prestación de servicios comunes, sociales y personales.

Con respecto al año 2017, los Costos y gastos por pagar presentaron una disminución del 91.55%. En el año 2018 por esta cuenta se manejaron: Los descuentos a empleado para ser cancelados a FESCOOP, AVANZA,

COOASENDER, que fueron cancelados dentro de la misma vigencia 2018

Los seguros de vida a empleados y asociados, Los seguros de créditos a la Cartera de

créditos de consumo otorgados por la Cooperativa.

La causación y cancelación de la seguridad Social de la cooperativa y de los diferentes

programas Administrados por la misma.

Causación y cancelación de los servicios temporales, Convenios a pagar con diferentes

entidades.

Registro de provisiones de gastos de servicios públicos, arrendamientos por pagar del

2.018 de las diferentes unidades donde se prestaron los servicios con los contratos con el

ICBF.

Registro de consignaciones sin identificar de las diferente EPS que no se nos informa a

quien corresponde.

Los costos y gastos por pagar del 2.018 se encuentran discriminados así.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

SALDO A 31 DICIEMBRE

DE 2018

OTROS 18.635.820,00

DEVOLUCIONES A MADRES 18.520,00

SERVICIOS TEMPORALES 1.056.550,00 CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR 3.512.510,00





SEGURO DE VIDA PRESTAMOS ASOCIADAS 4.500,00

SEGURO DE VIDA MADRES 162.090,00

CUENTA ESPECIAL DESCUENTOS 74.486,00

CUENTAS POR PAGAR CONFUTURO 5.153.664,00

CONVENIO ZENU 672.428,00

CONVENIO FERIA OCTUBRE 328.122,00 PROVISION SERVICIOS PUBLICOS CONTRATOS 2018 7.652.950,00

PROMETIENTES COMPRADORES

Son los valores recibidos por la cooperativa, del prominente comprador para la adquisición

de un bien con una promesa escrita en la que se dio un plazo para celebración de contrato

de venta: Una vez perfeccionada la operación, se procederá a efectuar el registro

conforme a las condiciones finales.

La Cooperativa realizó una promesa de compra venta con el Señor HERNANDO

ALVARADO NIÑO con cedula de ciudadanía número 19.279.064 PROMETIENE

COMPRADOR por la venta del lote en Urbanización Campestre VILLA MARIA No 4

ubicado en el MUNICIPIO DE CIRCASIA por valor $ 170.000.000 el 23 de noviembre de

2018, durante el 2018 se recibió la suma de $ 70.000.000,

El señor presento una declaración de Origen de fondo que los recurso objeto de la

transición provenían de Venta de Apartamento en Bogotá.

HERNANDO ALVARADO NIÑO

2018/11/06 RECAUDO ARRAS x LOTE CIRCASIA 17.000.000

2018/12/18 RECAUDO ABONO COMPRAVENTA LOTE 28.000.000

2018/12/18 RECAUDO ABONO COMPRAVENTA LOTE 23.700.000

2018/12/24 RECAUDO x COMPRAVENTA LOTE 1.300.000

70.000.000

Durante el año 2018 se recibió la suma de $ 70.000.000, como se puede ver en el cuadro

anterior.





PROVEEDORES

Los proveedores son obligaciones a cargo de Coohobienestar por la adquisición de bienes

y/o servicios para comercialización y el desarrollo de operaciones relacionadas

directamente con la explotación del objeto social, tales como, servicios, materiales,

suministros, contratos y otros. El plazo máximo de estas cuentas es de 90 a 120 días Así

como de los bienes y servicios contratados para dar cumplimiento con los beneficios

asociados y sus familiares. Durante el año 2018 presentaron un aumento 19.13% con

respecto al 2017 por valor de $ 17.716.407

La siguiente es la relación de saldos por pagar a proveedores a 31 de diciembre de 2018

PROVEEDORES NACIONALES

SALDOS A 31 DICIEMBRE DE

2018

FRUTAS DE OCCIDENTE 8.940.608,00

DISTRIBUIDORA HUEVOS EL NIDO 21.105.792,00

COMPUTADORES Y SUMINISTROS S. A 19.103.327,00

QUINDIO SOLIDARIO 200.000,00

COMFENALCO QUINDIO 40.053.320,00

FERRETERIA QUINDICONSTRUCTOR S 118.068,00

LA TRAVIESA S.A.S. 20.801.409,00

TOTAL SALDO A 31 DICIEMBRE DE 2018 110.322.524,00

RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

Dentro de esta cuenta encontramos la Retención en la Fuente a título de renta descontado

a los diferentes proveedores, empleados, profesionales y prestadores de servicios,

arrendamientos etc. Que tiene como plazo para su pago en el mes de enero de 2019.

Al igual que las retenciones de Industria y Comercio del Municipio de Armenia del mes de

diciembre del 2018.





Y la retención de Industria y Comercio de los meses de noviembre y diciembre de 2018

de Municipio de Tuluá, ambas retenciones con vencimiento para su pago en el mes de

enero del 2019.

VARIACIÓN

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DE DICIEMBRE


2435 RETENCION EN LA FUENTE

2.722.630,00 24.248.806,00

- 21.526.176

- 88,77

243549 RETEFUENTE POR PAGAR

2.311.000,00 21.654.049,00

- 19.343.049

- 89,33

243575 RETENCIONES DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

411.630,00 2.594.757,00

- 2.183.127

- 84,14

La retención en la fuente presento una disminución de $ 21.253.176 con respecto al 2.017

esto se debió a la terminación de contrato fue al 30 de noviembre de 2018.

Estas retenciones en la Fuente por pagar presentaron una disminución con respecto al año 2017 del 88.77% IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

VARIACIÓN

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE


2440 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS POR PAGAR

25.886.937,00 28.416.977,00 - 2.530.040 -8,9

244010 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

4.491.000,00 6.616.000,00 - 2.125.000 -32,1

244015 INDUSTRIA Y COMERCIO

21.198.342,00 18.028.983,00 3.169.359 17,6

244025 VALORIZACION

197.595,00 3.604.077,00 - 3.406.482 -94,5

244095 OTROS CUOTAS DE FOMENTO 167.917,00 - 167.917 -100,0

Los Pasivos por Impuestos Corrientes presentaron una reducción con respecto al año 2018 del 8.9 % por valor de $ 2.530.040. Siendo las más representativa el aumento de Impuesto de Industria y Comercio por $ 3.169.359 con 17.6%





Se presento disminución en el IVA y el Impuesto de Valorización ya que este último solo se adeuda la última cuota, también disminuyo el pago de la Cuota de Fomento Hortofrutícola, ya que en el mes de diciembre no se realizaron compras que causaran dicho Cuota.

MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS Corresponde al importe a cargo de la Cooperativa y a favor de terceros, por demandas laborales. Procesos laborales de Manipuladoras de Alimentos del año 2013. Demandados: EL Municipios, Departamento del Quindío, ICBF y Coohobienestar. En estas demandas en fallos de primera y segunda instancia el juez determino que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial de $ 36.780.000, de cada demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con costas en la suma de $ 5.000.000,negociación que se realizó con el abogado demandante y con previa autorización de concejo de administración a fin de evitar el pago total de las demandas que en promedio constaba una suma muy alta que la empresa no podía pagar con la totalidad de los activos. El radicado número 2017-00009 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL,

a nombre de ANA CECILIA ESCOBAR MELLIZO con cedula de ciudadanía No.

41.870.162, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-14

Ofi. 204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 29.110.424. El

informe de la administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y

segunda instancia se decidió que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR,

teniendo una cuantía inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró

conciliar cada una en su totalidad con costas en la suma de $5.000.000.

El radicado número 2016-00531 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL,

a nombre de ARGENIS MALAGON HERRERA con cedula de ciudadanía No. 24.497.788,

domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y

cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 28.520.924. El informe de

la administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia

se decidió que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía

inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una en su

totalidad con costas en la suma de $5.000.000.






a nombre de BLANCA NUBIA MUÑOZ GONZALEZ con cedula de ciudadanía No.








a nombre de FLORALBA RINCON QUIROGA con cedula de ciudadanía No. 31.627.697,








a nombre de GEORGINA RESTREPO VALENCIA con cedula de ciudadanía No.







El radicado número 2016-00460 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL, a nombre de GLORIA AMPARO SERNA GALLEGO con cedula de ciudadanía No. 25.099.452, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 29.449.424. El informe de la administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia se decidió que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con costas en la suma de $5.000.000.






a nombre de GLORIA ESPERANZA MORA NASNER con cedula de ciudadanía No.








a nombre de GLORIA PATRICIA ZULUAGA MARULANDA con cedula de ciudadanía

No. 24.497.334, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-

14 Ofi. 204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 28.520.924. El






a nombre de JAMIR PORTILLA ANDUQUIA con cedula de ciudadanía No. 18.370.440,








a nombre de JULIANA PESCADOR VELEZ con cedula de ciudadanía No. 1.096.032.280,








a nombre de LEIDY JIOVANA MEJIA ALVAREZ con cedula de ciudadanía No.





1.096.033.465, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-







a nombre de LEONILDE GUEVARA CONTRERAS con cedula de ciudadanía No.








a nombre de LEONOR MARIN con cedula de ciudadanía No. 24.497.031, domiciliada en

el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número de

contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 29.449.424. El informe de la administración

detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia se decidió que

existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial entre

$29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con

costas en la suma de $5.000.000.


a nombre de LEONOR ORTIZ ORTIZ con cedula de ciudadanía No. 41.870.459,








a nombre de LINA MARCELA SERNA RUA con cedula de ciudadanía No. 41.872.159,












a nombre de LINA VANESSA ARREDONDO GOMEZ con cedula de ciudadanía No.








a nombre de LUZ AMPARO RESTREPO BAÑOL con cedula de ciudadanía N 66.783.881,








a nombre de LUZ AMPARO ARENAS ESCOBAR con cedula de ciudadanía No.








a nombre de LUZ ELENA LONDOÑO RIOS con cedula de ciudadanía No. 24.812.972,












a nombre de LUZ MARIA RIVERA PRADA con cedula de ciudadanía No. 41.871.398,








a nombre de LUZ MARINA ABRIL LOPEZ con cedula de ciudadanía No. 24.497.675,








a nombre de LUZ STELLA LOPEZ GONZALEZ con cedula de ciudadanía No.








a nombre de LUZ STELLA ARENAS ESCOBAR con cedula de ciudadanía No.












a nombre de MARIA ANGELICA CERON TRIVIÑO con cedula de ciudadanía No.








a nombre de MARIA DORA MORALES COLORADO con cedula de ciudadanía No.








a nombre de MARIA EUGENIA PARRA ROA con cedula de ciudadanía No. 41.919.475,








a nombre de MARIA INES SALAS OSPINA con cedula de ciudadanía No. 31.175.303,












a nombre de MARLENY ROSA VALENCIA con cedula de ciudadanía No. 24.495.477








a nombre de NEBY LIZBETH MONTOYA JARAMILLO con cedula de ciudadanía No.








a nombre de NOHEMI RINCON QUIROGA con cedula de ciudadanía No. 31.626.006,








a nombre de OMAIRA MONDRAGON con cedula de ciudadanía No. 41.871.678,












a nombre de ROSA AURA SANCHEZ GOMEZ con cedula de ciudadanía No. 31.967.452,








a nombre de SANDRA PATRICIA RIOS MEJIA con cedula de ciudadanía No. 24.498.622,








a nombre de SOLEDAD OTALVARO ZAPATA con cedula de ciudadanía No. 24.999.534,








a nombre de SORAIDA DE JESUS BOLIVAR PARRA con cedula de ciudadanía No.












a nombre de YULY ANDREA PERILLA RUA con cedula de ciudadanía No.








a nombre de ADRIANA MARIA MEJIA ROJAS con cedula de ciudadanía No. 24.812.788,

domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204

y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 30.258.579. El informe de






a nombre de CLEMENTINA CHIQUITO ARICAPA con cedula de ciudadanía No.

24,813.358, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A

N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $

30.258.579. El informe de la administración detalla que en estas demandas en fallos de

primera y segunda instancia se decidió que existía relación laboral con

COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada

demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con costas en la suma de $5.000.000.


a nombre de DIANA ALEJANDRA MEJIA con cedula de ciudadanía No. 1.097.724.199,












a nombre de DINORA RAMIREZ con cedula de ciudadanía No. 24.813.106, domiciliada

en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo

número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 30.258.579. El informe de la

administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia





a nombre de DORA LUCIA BECERRA SANCHEZ con cedula de ciudadanía No.

24.811.179, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A







a nombre de JENNIFER LORENA ARBOLEDA BECERRA con cedula de ciudadanía No.

1.097.722.768, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A







a nombre de LINA MARCELA HOLGUIN ARISTIZABAL con cedula de ciudadanía No.












a nombre de LUZ MARINA MARULANDA con cedula de ciudadanía No. 1.097.724.423,








a nombre de MARLENY MONSALVE MURILLO con cedula de ciudadanía No.

24,806.718, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A







a nombre de MARTHA UBENY LADINO IBARRA con cedula de ciudadanía No.








a nombre de SANDRA YULIETH RESTREPO CIFUENTES con cedula de ciudadanía No.

1.097.724.363, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A











a nombre de ALBA NUBIA BEDOYA SANCHEZ con cedula de ciudadanía No.

24.622.681, domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14







a nombre de GLORIA PATRICIA GARCIA PULIDO con cedula de ciudadanía No.

25.120.524, domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14







a nombre de MARIA NINFA MORENO CORREA con cedula de ciudadanía No.

28.929.824., domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14







a nombre de MARIA SOLEY CASTAÑO con cedula de ciudadanía No. 66.734.980,

domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y











a nombre de MARIA DEL PILAR RUIZ GOMEZ con cedula de ciudadanía No. 66.962.473,

domiciliada en el municipio de BUENAVISTA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204







a nombre de MARIA FABIOLA GOMEZ DUQUE con cedula de ciudadanía No.

24.995.336, domiciliada en el municipio de BUENAVISTA, en la dirección Calle 20A N°14-







a nombre de EUNICE DE JESUS USUGA con cedula de ciudadanía No. 21.811.913,

domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo







a nombre de LUISA FERNANDA MARIN RUIZ con cedula de ciudadanía No.

1.018.226.483, domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14











a nombre de MARIA FANERI DE JESUS OSORIO MARIN con cedula de ciudadanía No.

29.814.577, domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi.

204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 32.953.780. El informe

de la administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda

instancia se decidió que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una

cuantía inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una

en su totalidad con costas en la suma de $5.000.000.


a nombre de MARIA INES GIRALDO VELEZ con cedula de ciudadanía No. 66.961.542,

domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo







a nombre de ROSA ISABEL RAMIREZ CASTRO con cedula de ciudadanía No.








a nombre de ROSENDA ILBA CEBALLOS TORO con cedula de ciudadanía No.












a nombre de AMPARO ARENAS RIOS con cedula de ciudadanía No. 24.602.998,

domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y







a nombre de LUZ MARINA MESA CASTAÑO con cedula de ciudadanía No. 25.020.063,

domiciliada en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y







a nombre de MARIA ESMERALDA BENITEZ POSADA con cedula de ciudadanía No.

25.024.651, domiciliada en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-







a nombre de LUZ MARINA OCHOA BEDOYA con cedula de ciudadanía No. 24.511.997,

domiciliada en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y











a nombre de GLORIA ELSY GONZALEZ GIRALDO con cedula de ciudadanía No.







El radicado número 2017-*00169 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL,

a nombre de DOLLY VEGA ISAZA con cedula de ciudadanía No. 25.019.720, domiciliada

en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número

de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 30.258.579. El informe de la






a nombre de DIANA XIMENA SOTO QUINTERO con cedula de ciudadanía No.








a nombre de BIBIANA AGUIRRE con cedula de ciudadanía No. 24.605.371, domiciliada

en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número











a nombre de BLANCA BEATRIZ PRADO RUEDA con cedula de ciudadanía No.

1.083.570.481, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-







a nombre de CECILIA CANTOR GUERRERO con cedula de ciudadanía No. 24,485.388,








a nombre de CONSUELO AGUIRRE CADENA con cedula de ciudadanía No. 41.918.624,








a nombre de GLORIA EMILSE SALAS DAVID con cedula de ciudadanía No. 24.605.400,












a nombre de LUZ AMPARO DIAZ GALLARDO con cedula de ciudadanía No. 29.703.611,








a nombre de LUZ GLADYS HERRERA ISAZA con cedula de ciudadanía No. 24.603.872,








a nombre de LUZ MARINA REYES DE ARENAS con cedula de ciudadanía No.

34.040.946, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14







a nombre de LUZ MIRYAM GUERRA TABORDA con cedula de ciudadanía No.












a nombre de MARIA ADIELA SANCHEZ CARDONA con cedula de ciudadanía No.








a nombre de MARIA CENEIDA SANCHEZ DE CASTRO con cedula de ciudadanía No.








a nombre de MARIA INES TRUJILLO CLAROS con cedula de ciudadanía No.








a nombre del MARITZA CUERVO PELAEZ con cedula de ciudadanía No. 55.196.337,











El radicado número 2016-428 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL, a

nombre de MONICA YULIETH PUENTES VARGAS con cedula de ciudadanía No.








a nombre de ODILIA LOPEZ A. con cedula de ciudadanía No. 24.602.697, domiciliada en

el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número de


detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia se decidió que

existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial entre

$29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con

costas en la suma de $5.000.000.


a nombre de SANDRA MILENA LONDOÑO con cedula de ciudadanía No. 41870129,








a nombre del MARIA CRISTINA VELASQUEZ DIAZ con cedula de ciudadanía No.












a nombre de LUZ ENEYDA VARGAS SEPULVEDA con cedula de ciudadanía No.







La demanda por ACCION LABORAL, a nombre del CELIA PAREDES SOLIS con cedula de ciudadanía No. 40.178.944, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección VEREDA BARCELONA ALTA y cuyo número de contacto es 3176636806, se concilio por la suma de $5.000.000, cuyo pago solo está pendiente de acordar por la gerente con el abogado. El radicado número 2016-00410 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL, a nombre del SORAYA MILENA SOSSA GALICIA con cedula de ciudadanía No. 33.819.902, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Barrio Las Mercedes CL 9 No. 11-50 y cuyo número de contacto es 3172951374, se concilio por la suma de $5.000.000, cuyo pago solo está pendiente de acordar por la gerente con el abogado.

TOTAL DEMANDAS MANIPULADORAS AÑO 2013 EN PROCESO DE PAGO Y

CONCILIACION $ 430.000.000

PROCESO DE REPARACION DIRECTA:

El radicado número 2018-063 hace referencia a una demanda por ACCION DE

REPETICION por accidente en el hogar comunitario, a nombre del ICBF Regional Quindío,

en la dirección Cra. 23 entre calles 3ra y 4ta. y cuyo número de contacto es 7457901, por

la cuantía de $ 149.741.119. El informe de la administración detalla que esta demanda se

contestó en el último trimestre del año 2018, sin embargo, obedece a sentencia judicial ya

pagada por el ICBF donde fue condenada esa entidad y COOHOBIENESTAR en proceso

de reparación directa, por el caso de KAREN DAYANA CRUZ/ WILFER CRUZ





(9.731.273) donde las pretensiones ascendían a $1.200.000.000 y con la defensa

solamente se condenó a pagar $149.741.119, lográndose la defensa de la empresa de

pagar más de mil millones de pesos. Se espera proceso del ICBF por acción de

repetición. Se hará la defensa por parte de la empresa, pero dado los últimos fallos del

tribunal superior con respecto a este tipo de demandas se puede proveer un fallo

desfavorable a la empresa.

El radicado número 2014-099 hace referencia a una demanda por ACCION DE

REPETICION por accidente de usuario en el restaurante escolar, a nombre del ICBF

Regional Quindío, en la dirección Cra 23 entre calles 3ra y 4ta. y cuyo número de contacto

es 7457901, por la cuantía de $ 65.625.527. El informe de la administración detalla que

esta demanda fue tramitada en su totalidad y solo está pendiente el pago al ICBF, esta

demanda obedeció a proceso de reparación directa en contra de COOHOBIENESTAR Y

EL ICBF, por el caso de ALIRIO VARGAS MARIN, por más de $300.000.000 de pesos

en perjuicios, se defendió el caso y la sentencia es de la suma de $ 65, 625,527. Se gano

en primera instancia, sin embargo, el ICBF, presentó un recurso de apelación por la

sentencia y en la segunda instancia les fue favorable la sentencia al ICBF. Por tal razón

se presentó una acción ante el Consejo de Estado por las integrantes del Consejo de

Administración buscando una alternativa ante una instancia superior y evitar el pago de

esta demanda. Sin embargo, en el mes de enero del 2019, nos enviaron reporte de

inadmisión de la tutela.

VALOR TOTAL DE LAS DEMANDAS $ 215.368.646

PROCESO ORDINARIO LABORAL

El radicado número 2018-047 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL, a nombre del MARITZA JELEN NIÑO URQUIJO con cedula de ciudadanía No.1.096.036.765, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección La Nueva Tebaida Mz 22 casa 2 y cuyo número de contacto es 3176802285, demanda en contra de la Cooperativa por manipuladora del programa PAE quien demando a Coohobienestar por no pago de salario mínimo y por despido injustificado cuando presto sus servicios en el año 2016, por la cuantía de $ 18.798.885. Dicho proceso a 31 de Diciembre de 2018, se encuentra en atapa de prueba y está por iniciar en el mes de febrero etapa de juzgamiento.}





PROCESO CONTITUCIONAL ACCION DE GRUPO La demanda por ACCION DE GRUPO, a nombre del LUZ ORFILIA HOYOS USMA con

cedula de ciudadanía No. 41.922.240, domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la

dirección B/ LA FACHADA MZ 37 # 34 y cuyo número de contacto es 3148190834-

7356895, por la cuantía de $ 5.007.000.000. El informe de la administración detalla que la

cuantía inicial corresponde a la suma $5.007.000.000, se falló en primera instancia por el

Tribunal administrativo logrando un fallo favorable a COOHOBIENESTAR, actualmente

cursa segunda instancia en el Consejo de Estado.

PROCESOS ORDINARIOS LABORALES DE MADRES COMUNITARIAS DEMANDAS


a nombre de SILENY MORENO con cedula de ciudadanía No. 24,496,123, domiciliada en

el municipio de TEBAIDA, en la dirección La Estación Mz D casa 7 y cuyo número de


detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin embargo y debido a la

insistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de casación a la Corte

Suprema de Justicia.


a nombre de ADAMARIS BETANCOURTH con cedula de ciudadanía No. 24,498,937,

domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Unidos Calle 14 n 10-75 y cuyo


administración detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin

embargo y debido a la insistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de

casación a la Corte Suprema de Justicia.


a nombre de LINA MARIA GOMEZ RAMIREZ con cedula de ciudadanía No. 41.871.977,

domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Nueva Tebaida Mz 25 casa 11 y


la administración detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin




a nombre de MARIA PATRICIA GIL RIOS con cedula de ciudadanía No. 24.497.925,





domiciliada en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección Cantarito Mz F casa 7 y cuyo






a nombre de LUCIEL QUINTERO MARIN con cedula de ciudadanía No. 24,499,216,

domiciliada en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección El Cantarito Mz K3 casa 20 y

cuyo número de contacto es 3186253155-3002910421, por la cuantía de $ 180.000.000.

El informe de la administración detalla que esta demanda con la defensa realizada fue

ganada, sin embargo y debido a la insistencia de los demandantes ha ido en recurso

extraordinario de casación a la Corte Suprema de Justicia.


a nombre de LUZ BETY ERAZO con cedula de ciudadanía No. 24,497,086, domiciliada

en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección B/ PIZAMOS MZ 9 CASA 8 y cuyo número






a nombre de GLORIA LUCIA CASTRO con cedula de ciudadanía No. 30.283.592,

domiciliada en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección Cantarito MZ 14 casa 4 y cuyo

número de contacto es 3147151651, por la cuantía de $150.000.000. El informe de la





a nombre de LUZ AIDA BAUTISTA con cedula de ciudadanía No. 24.496.470, domiciliada

en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Fabio Molina MZ A casa 9 y cuyo número de


detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin embargo y debido a la

insistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de casación a la Corte

Suprema de Justicia.





Todas las demandas con la defensa realizada fueron ganadas sin embargo y debido a la

inconsistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de casación a la Corte

Suprema de Justicia:


a nombre de MARIA EUGENIA HOYOS con cedula de ciudadanía No. 41,923,586,

domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección Santa Rita MZ 17 casa 2 y cuyo


administración detalla que actualmente el mismo abogado está iniciando esta demanda

ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender con la unificación de

jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos anteriores.


a nombre de BLANCA LUCES TOBON con cedula de ciudadanía No. 41.891.765, en la

dirección Alcázar del Café Mz B casa 109 y cuyo número de contacto es 3157825475, por

la cuantía de $ 400.000.000. El informe de la administración detalla que actualmente el

mismo abogado está iniciando esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene

preparado defender con la unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los

testimonios de procesos anteriores.


a nombre de GRACIELA ARANGO CARDONA con cedula de ciudadanía No. 41.912.477,

domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección Puerto Espejo Mz. 12 casa 7 y


la administración detalla que actualmente el mismo abogado está iniciando esta demanda

ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender con la unificación de

jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos anteriores.


a nombre de LUZ ORFILIA HOYOS USMA con cedula de ciudadanía No. 41.922.240,

domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección B/ LA FACHADA MZ 37 # 34 y

cuyo número de contacto es 3148190834-7356895, por la cuantía de $ 15.000.000. El

informe de la administración detalla que actualmente el mismo abogado está iniciando

esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender con la

unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos

anteriores.






a nombre de MARTHA LIBIA GARCIA MURILLO con cedula de ciudadanía No.

24.603.491, domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección La Virginia Mz 38

casa 8 y cuyo número de contacto es 3148190834-7356895, por la cuantía de $

15.000.000. El informe de la administración detalla que actualmente el mismo abogado

está iniciando esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender

con la unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos

anteriores.


a nombre de ADRIANA ISABEL GUZMAN PEÑA con cedula de ciudadanía No.

52.114.023, domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección Manantiales Mz 2

casa 3 Etapa 3 y cuyo número de contacto es 3148190834-7356895, por la cuantía de

$ 15.000.000. El informe de la administración detalla que actualmente el mismo abogado

está iniciando esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender

con la unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos

anteriores.

FONDOS SOCIALES Los saldos de los diferentes Fondos Sociales y Mutuales son los siguientes:

VARIACIÓN

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE


26 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

62.727.710,37 14.579.974,37

48.147.736 330,2

2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

4.444.014,37 14.579.974,37

- 10.135.960 -69,5

2625 FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

58.283.696,00

58.283.696 0,0

Los Fondos se incrementan anualmente vía Excedentes del Ejercicio, previa autorización de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, y su objetivo principal es satisfacer las necesidades de los Asociados en las áreas de Educación, Solidaridad, Bienestar social.





Como en el año 2017 La Cooperativa no obtuvo excedentes, no se incrementaron de esta forma, el ingreso que obtuvo los fondos fue el aportado por los asociados de la Cooperativa, por esto en el año 2018 la Cooperativa conto solo con dos fondos como fueron, el fondo de Solidaridad y Fondo de Bienestar social, ambos no fueron agotados a 31 de diciembre de 2.018. El Fondo de Solidaridad quedo con un saldo de $ 4.444.014.37 para ejecución en la próxima vigencia 2019. Con respecto al 2017 el fondo de solidaridad presento una disminución del 69.5%. El Fondo de Bienestar Social quedo con un saldo de $ 58.283.696 para ejecución en la próxima vigencia 2019. Con respecto al año 2017 presento incremento en $ 58.283.696.

Estos saldos del Fondo de Solidaridad y Bienestar Social corresponden a los aportes de los asociados.

OTROS PASIVOS

Los Otros Pasivos están conformados por Obligación Laborales por Beneficio a Empleados, Ingresos Recibidos para terceros y Pasivos por Actividades de Operaciones conjuntas.

VARIACIÓN

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE DE 2017

ABSOLUTA

RELATIVA

27 OTROS PASIVOS

638.041.549,7

1 1.212.344.141,2

4

- 574.302.59

2 -

47,37

2710 OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIO A EMPLEADOS

51.139.156,00 274.006.272,74

- 222.867.11

7 -

81,34

2725 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

116.459.752,7

1 564.675.035,50

- 448.215.28

3 -

79,38

2735 PASIVOS POR ACTIVIDADES DE AOPERACIONES CONJUNTAS

470.442.641,0

0 373.662.833,00

96.779.808

25,90

Estos otros pasivos presentaron una disminución del 47.37% con respecto al año 2017 ya

que disminuyeron en $ 574.302.592, siendo los más representativos la disminución de

Obligaciones Laborales por Beneficio a Empleados e Ingresos para Tercero.





OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Corresponden a los valores causados por los diferentes conceptos laborales que

legalmente la Cooperativa adeuda a los empleados a 31 de diciembre de cada año.

Así, como también a las personas que se contratan para dar cumplimiento a los diferentes

contratos que suscribe la Cooperativa como es el INSTITUTO COLOMBIANO DE

BIENESTAR FAMILIAR ICBF en el 2018 y algunos contratos que continuaron en el 2019.

También las personas incapacitadas, con Estabilidad Laboral reforzadas (Embarazadas y

Licencia de Maternidad) que continúa para la vigencia 2019.

Los saldos a 31 de diciembre de 2018 por los diferentes conceptos de prestaciones

sociales son los siguientes:

ADMINISTRATIVOS

NOMBRE CESANTIA

S INTERESE

S VACACIONE

S PRIMA TOTAL

MARLENY TELLEZ HOLGUIN 882.750 635.580 - -

1.518.330

ANA ISABEL ORDONEZ ARIAS 4.066.000 487.920 - -

4.553.920

MARIA ERLINDA SERNA LONDOÑO 2.461.000 295.320 -

-

2.756.320

LOPEZ MARULANDA FRANCY ELENA 2.568.000 308.160 -

-

2.876.160

TOTAL 1.726.980 - -

11.704.730

HOGARES COMUNITARIOS

NOMBRE CESANTIA

S INTERESE

S VACACIONE

S PRIMA TOTAL

ROSALBA LONDOÑO GRAJALES 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

NELLY GALLEGO MOSQUERA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ROSA VARGAS CUELLAR 639.108 27.717 292.011 42.409

1.001.245

LUISA FERNANDA NOVOA VALENCIA 781.044 48.989 390.818

32.539

1.253.390

LEIDY BANESA AGUILAR BUITRAGO 776.706 43.870 388.646

32.539

1.241.761

CLARA INES BERGAÑO MARTINEZ 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061





LUZ STELLA PIEDRAHITA GUZMAN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANA FRANCISCA VILLADA ALZATE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA DORIS MORALES ALZATE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

IRMA YANETH MUÑOZ TREJOS 17.354 2.082 8.687

17.354

45.477

FLORINDA BELALCAZAR LOAIZA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUCILA GOMEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA DOLLY VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUCILA HERRERA DE VILLADA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ARACELLY PINEDA CANO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

SILENY MORENO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ BETTY ERAZO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA PATRICIA HERRERA RODRIGU 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

GLORIA INES QUINTANA MOLINA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NANCY DE JESUS LARGO TUSARMA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUCIEL QUINTERO MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

OMAIRA RAMIREZ DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

INES CONTENTO LOPEZ 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

MAGDALENA MELO ZAPATA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ MARINA VALENCIA OSORIO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ NELIA GUTIERREZ VALENCIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

BLANCA ESTELLA GUTIERREZ ESCOB 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARTHA LUCIA CUELLAR MORALES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MIRYAM PIEDRAHITA GIL 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ MARINA BURITICA RAMIREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ROCIO MARTINEZ ROJAS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272





YEISY HERNANDEZ OSPINA 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

MARTHA LILIANA BERRIO GARCIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

GILMA AVENDAÑO MARULANDA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LILIANA MARIA CAMPOS ARBOLEDA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANA LUCIA VILLARRAGA BAUTISTA 258.244 10.244 129.122

258.244

655.854

LUZ ADRIANA MUÑOZ ARIAS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ DARI MEJIA RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ALBA LUCIA AGUDELO HENAO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

PABLA ANDREA IMBACHI ROJAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DINAY LEANA PINEDA VANEGAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CARMEN TULIA PUERTA HERRERA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

GIANI GIANNA GALEANO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

NORALBA GOMEZ DE VALENCIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

GLORIA INES GUERRERO MARIN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA NURY RODRIGUEZ VANEGAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ELMACENET GARCIA RAMIREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ DARY RIOS BERMUDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ROCIO TABARES MORENO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ADRIANA GONZALES PEREZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

SANDRA ISABEL TORO MARIN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

SANDRA MILEMA LOAIZA VELASQUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LEONORY TABARES OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

FRANCY ESPERANZA CORDOBA GAITA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CLAUDIA LORENA QUINTERO RIOS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CLARA ISABEL ECHEVERRY ROJAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272





BLANCA NUBIA PARRA URIBE 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

BENEDA ORDOÑEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

OLGA PARRA PORRAS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA CAROLINA GARCIA ORREGO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARTHA YISED GARCIA ORREGO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA ROMELIA GARCIA ORREGO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NANCY JANETH ALZATE MARULANDA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ALBA LIBIA FLOREZ OSPINA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA LIBIA PARRA LONDOÑO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA MELIDA CASTRO 23.862 2.863 11.945 23.862

62.532

VITALINA RODRIGUEZ ARENAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CARMENZA MEJIA VARGAS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

NATIVIDAD GARCIA DE MARIN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANABEIBA AGUIRRE DE RIOS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ STELLA LONDOÑO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ DARY VERA FERNANDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

NOELIA BERMUDEZ GONZALES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

SONILVIA ROJAS CARDONA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ AMPARO LOPEZ ARAQUE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

BLANCA ROCIO AGUDELO RAMIREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

YOLANDA MAYORGA GALINDO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ORLANDA MONTOYA GERRA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA LILEY ARENAS GRAJALES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ MARINA AGUIRRE ESCOBAR 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANA MARIA SERRANO LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272





SANDRA LORENA ARIAS MARTINEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

OLGA LUCIA HERRERA PULIDO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

EMILCEN RAMIREZ GALEANO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

CLAUDIA MILENA QUINTERO CARDEN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

OLGA JANETH BEDOYA AGUIRRE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DIANA ISABEL LOPEZ ORDOÑEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ MARY NARVAEZ OROZCO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CLARA ELENA ANGEL PULGARIN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DORIS MENDOZA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIELA BAUTISTA VILLADA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA LILIA GIRALDO SERNA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ALEIDA HOLGUIN CORREA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

AURA ROSA POSADA DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARTHA LUCIA GAZO CARDONA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DORIS CARRANZA SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA DE LOS ANGELES GUTIERREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

GERTRUDIS VELASQUEZ GOMEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ DARY GOMEZ ECHAVARRIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA DUFAY MORALES OBANDO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANA MILENA FRANCO LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

GLORIA ANDREA SIERRA HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ ELENA VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

DIARIS YASMIN FRANCO GAITAN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NURY CONSTANZA COBOS TORRES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

OLGA LUCIA GONZALES ORTIZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272





LIA MARIA VALENCIA 26.031 3.124 13.031 26.031

68.217

FANY LUDIVIA TABARES GARCIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DIANA PAOLA MONTERO RUIZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA HELENA REYES SUAREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA PATRICIA AGUDELO CABRERA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

BLANCA NELLY GONZALES RUIZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA LILIANA MARIN PULGARIN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NELLY PATRICIA GALLEGO VALENCI 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA RUBIELA DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

SIRLEY RIOS LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ ESTRELLA ARCILA FRANCO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANGELA MARIA OROZCO ALVAREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA GRACIELA GIRALDO SANCHEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANGELA MARIA RIOS BETANCOUR 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

AMERICA PALOMINO VALENZUELA 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

CENELIA GALLEGO LONDOÑO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ALBA ROCIO PINEDA RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA ZORAIDA RESTREPO BERRIO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

VILMA LUZ FORERO NIETO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

GLORIA DEISY RAMIREZ LEDESMA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

EVA RUIZ MELO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

OLMA CONSUELO OSORIO RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

OSMARI MORALES GIRALDO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LIDA FRANCEDY ALVAREZ VERGARA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LILIANA JAZMIN PERALTA PINZON 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272





NANCY BERMUDEZ MELO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ANGELICA MARIA CORTES CELIS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA GEORGINA HOLGUIN FORERO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MAGDA LILIANA TORRES 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

MARTHA LUCIA CHALA SALAZAR 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ALEXANDRA MOLINA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

CLAUDIA LILIANA CASTIBLANCO RI 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

BLANCA NIEVE PARRA BETANCOUR 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MERY RIVERA BELTRAN 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

DERLY DELGADO FRUIZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ANA MILENA GARCIA RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ DARY QUINTERO TORRES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARTHA AURORA RUIZ RAMIREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA JANETH LEON MORALES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIEL MAZO CARDONA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

YUDI ANDREA DIAZ OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ALBA LUCIA MOLINA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LINA MARIA GOMEZ RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ALBA FANORY LARGO GONZALES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

SANDRA LILIANA BARRAGAN MELLIZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARTHA MARIN OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MYRIAM SOFIA ARROYAVE OCAMPO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA JESUS ARANGO MARTINEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ MARINA ORTIZ DE CELIS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ MARINA BARRERO AGUIRRE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272





ALEYDA OROZCO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

NUBIA NUÑEZ LONDOÑO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

GLADYS HENAO CABEZAS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ MARY QUIROGA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ANA MARIA RAMIREZ RAMIREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ROSALBA MENDEZ VALENCIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NORA ARGENIS RESTREPO ARIAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ROSMERY ZAMORA CARDENAS 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

ELENA TRUJILLO POLO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

CARMENZA JARAMILLO GUEVARA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARTHA LADY LONDOÑO ZAMORA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA ELENA ROBAYO LAVADO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ MYRIAM GERENA LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ BETTY ESCOBAR PIÑEROS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MIRYAM CARDONA CIFUENTES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ MIRYAM SANDOVAL PAREJA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA CECILIA MEDINA CARREON 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

PIEDAD MURILLO RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARTHA ROCIO RESTREPO GRAJALES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARTHA LILIANA FORERO MACIAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DUVERNELLY GALVIS GUTIERREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

AYDEE CASAS LOPEZ 19.523 2.343 9.773 19.523

51.162

OLGA LUCIA CARDENAS RIOS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA EUGENIA SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LORENA PIEDRAHITA PINO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272





LUZ MERY PEREZ CORREA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ EDITH HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARTHA LILIANA VARGAS GIRALDO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

YOLANDA VILLA VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ ADRIANA STAYLES RAMIREZ 21.692 2.603 10.859

21.692

56.846

LUZ ELENA OROZCO OROZCO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

AMANDA LUCIA LEYTON OLAYA 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

ROSA DE JESUS TANGARIFE CAMPIÑ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

GLORIA PATRICIA GUEVARA GUERRE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MELVA POLOCHE TAPIA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ ADRIANA FORERO MACIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DORA INES RIVERA BELTRAN 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ ENEY PEREZ LAVADO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

OLGA YULIETH CANO FRANCO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ESTHER CECILIA ORTIZ CANOVAS 28.200 3.384 14.117

28.200

73.901

GLORIA INES GARCIA HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

JAKELINE GUERRERO 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

MELVA LUCIA ARISTIZABAL GONZAL 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

LUZ ORFILIA HOYOS USMA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ANA IDALBA MONTES AGUDELO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CLAUDIA PATRICIA LONDOÑO GARCI 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

SANDRA MARIA CARDONA OSORIO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA EUGENIA MORATO RIVERA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

OLGA INES HERNANDEZ SOTO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

BLANCA NUBIA MURCIA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272





MARTHA LILIANA CEBALLOS UPEGUI 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARIA ELIZABETH PEÑUELA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ADRIANA LUCIA USMA ARANGO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ADRIANA MARIA BETANCOURTH GIRA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LILIANA SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

CARMEN ELISA MARTINEZ ROSERO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ ELENA MARTINEZ VIGOTA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ALBA MAGALLI SOTO TIQUE 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA NELSY CARDONA FLOREZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CARMEN ROSA GIRALDO SANCHEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ MARY CHIQUITO LOAIZA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

JACKELINE APONTE LONDOÑO 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

ELISA MARTINEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUCERO RAMIREZ GUERRERO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

YAZMIN CIRO SILVA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ ESTELLA ESCOBAR SUAZA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CLAUDIA MERCEDES LOPEZ MACHADO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ AMPARO ARANGO CARDONA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NELLY LOPEZ ZAMUDIO 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

MARTHA ELIZABETH GUTIERREZ SAN 30.370 3.644 15.203

30.370

79.587

LUZ TANIA MARIN JARAMILLO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

PAOLA ANDREA URIBE TOVAR 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

EDILMA URBANO SUAZA 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

GLORIA MILENA MARTINEZ MONTENE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

IRLANDA BEDOYA VELASQUEZ 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061





DANNY LUCIA CARDONA MONTENEGRO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

FRANCY YANETH ECHEVERRI ECHEVE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

FAISURY CESPEDES PIEDRAHITA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CLAUDIA MILENA ROMAN CONTENTO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

AURA MARIA GONZALEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LUZ AIDE MORALES HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ALEJANDRA MARIA PINZON CARDENA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

YOHANA MARTINEZ CRIOLLO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

YENNI JANEY GIL RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANA LUZLEIN MORENO YARCE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

YASMIN ELEONORA PERDOMO GOMEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARY ESTHER FRANCO DIAZ 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

LORENA MARTINEZ CRIOLLO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

DIANA MILENA PULIDO GIL 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

ANA LUCIA CASTAÑO VELEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA ALEJANDRA MORALES ARBELA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MARLLY LORENA SERRANO GARCIA 362.258 19.018 162.772

36.213

580.261

LILIANA PATRICIA SANCHEZ MACIA 325.505 17.088 162.772

32.539

537.904

YUDY ELENA GALLEGO RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DIANA PATRICIA OIME NOGUERA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUISA FERNANDA CALDERON HERRER 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

BARRERA HERRERA FRANCIA ASTRID 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

SAYURY MARGOT DAZA VIVAS 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LINA MARIA ROMAN ALVAREZ 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

LINA MARIA VALENCIA GALLEGO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272





MARTHA ELENA ECHEVERRY VERGARA 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

MARIA ELENA DIAZ CACANTE 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

GLORIA INES LOPEZ ARAQUE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ ADRIANA ESCUDERO VILLADA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

SANDRA ROCIO HUERTAS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LESVIA EDELMIRA HERNANDEZ BUEL 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

DORA LIGIA VARGAS TABORDA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

CARMENZA PEREZ CUELLAR 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

LEIDY TATIANA LOPEZ MEJIA 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

MARIA LOURDES FLOREZ 21.692 2.603 10.859 21.692

56.846

LEIDY VIVIANA NARVAEZ TOBON 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LUZ MELIDA SIAGAMA NAMUNDIA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANGELA MARIA BERMUDEZ ROMERO 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061

ANA CRISTINA BAQUERO RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NAYIBER VELEZ MUNERA 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

SANDRA JULIETH SANCHEZ ZULUAGA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LEIDY JHOHANA BUENO MONTES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NINI YOHANA URIBE RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANA MARIA ROJAS VALENCIA 36.213 4.346 16.289 36.213

93.061

MARIA ALEXANDRA DUQUE TEJADA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANGIE MILENA CASTRO 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

SANDRA PATRICIA YARA SERNA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LEIDY MARCELA ORTIZ FORERO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANGELA MARCELA ZULETA ARICAPA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

GLORIA CECILIA SANCHEZ ECHEVER 36.213 4.346 16.289

36.213

93.061





LUZ MAYELLY GONZALES RUIZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ISIS CARDONA VILLA 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIANA BOLIVAR VARGAS 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ANDREA ESTEFANIA VALENCIA AVIL 325.505 17.088 162.772

32.539

537.904

YILIANA ADELA HERRERA LOZANO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

KATHERINE GIRALDO DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

ANGELICA MARIA OSORIO AGUIRRE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANLLY PAOLA PARAMO OSPINA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

JESSICA ANDREA CASTAÑO RENDON 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LAURA CAMILA CARDONA MORENO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ALEX CARDONA GARCAI 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

YESICA MARCELA LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

MARIA CONSUELO DIAZ URREGO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MAIRA ALEJANDRA AVILA CORTES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

FRANCY LORENA BARRERA MARIN 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

MONICA ANDREA AGUIRRE BURITICA 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LINA MARCELA ISAZA MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539

85.272

CLAUDIA PATRICIA TAPIAS ORTEGO 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

LEIDY LORENA VELASCO DUQUE 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

YURI ALEXANDRA NIETO ORTIZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

ANA VIVIANA HERNANDEZ GRISALES 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

NORELIANA CAICEDO GOMEZ 32.539 3.905 16.289

32.539

85.272

TOTAL 13.112.828 1.341.443 6.474.619 10.111.480

31.040.370





HOGARES INFANTILES Y CDI

NOMBRE CESANTIA

S INTERESE

S VACACIONE

S PRIMA TOTAL

BEATRIZ ELIANA QUICENO LONDOÑO 1.129.313 100.802 -

-

1.230.115

MARIA CRISTINA BERMUDEZ OSPINA 81.041 9.725 -

-

90.766

MARGARITA SANCHEZ 869.423 81.870 730.588 -

1.681.881

LINA MARIA GALVIS ZAPATA 830.781 74.348 - -

905.129

VANESSA PEREZ RAMIREZ 830.781 74.348 - -

905.129

JULIAN ANDRES MONTES GARCIA 700.118 79.265 314.745

-

1.094.128

DEISY JOHANA MOTTA GARCIA 827.810 73.892 -

-

901.702

TOTAL 5.269.267 494.250 1.045.333 -

6.808.850

HOGARES INFANTILES Y CDI

NOMBRE CESANTIA

S INTERESE

S VACACIONE

S PRIMA TOTAL

MARIA NANCY SEPULVEDA PARRA 1.099.174 103.505 -

-

1.202.679

YENNY VIVIANA BARRIOS 362.243 20.284 - -

382.527

TOTAL 123.789 - -

1.585.206

Las Cesantías e intereses a las cesantías en las fechas establecidas por la ley, y

consignadas en los fondos de las personas que continúan laborando en la empresa y en

los diferentes contratos por valor de $ 29.821.262 cesantías, 3.686.462 por intereses a las

cesantías.

Las vacaciones se cancelan en el 2018 de acuerdo con la ley y al cumplimiento de los

contratos quedando un saldo de $ 7.519.952 las personas incapacitadas, con Estabilidad

Laboral reforzadas (Embarazadas y Licencia de Maternidad)

Las Obligaciones Laborales por beneficio a empleados presentaron una disminución con

respecto al año 2017 de $ 222.867.117 estos son debido a que los contratos se culminaron

en el mes de noviembre de 2.018.





INGRESOS RECIBIDOS TERCEROS Corresponde a todos los valores recibidos del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

ICBF, para la ejecución del diferente contrato suscripto para la vigencia del 2018, como

son Hogares Comunitarios, CDI, Hogares Infantiles. Donde se nos giran recurso para el

pago de la Nómina y Seguridad Social de las personas a contratar para la ejecución de

los diferentes contratos, así como la Alimentación, Dotación, Aseo y otros rubros

asignados para dar cumplimiento a las diferentes obligaciones contraídas.

Los contratos ejecutados en la vigencia del año 2018 son los siguientes y se relación como

fue su ejecución, al igual que los dineros a reintegra:

CONTRATO No. 227

Entidad Contratante ICBF

Tipo Servicio del Programa Hogar Infantil

No. Unidades 3 : Angelitos, Amiguitos y Santander

Municipios: Armenia y Quimbaya

No. Cupos Contratados 297

Fecha de Inicio 01/11/2017

Fecha de Terminación 31/10/2018


INGRESOS AÑO 2017 POR EJECUTAR 51.578.151,54



840.053.412,54

OTROS INGRESOS

APOYO COOHOBIENESTAR 6.294.014,00

TASAS COMPENSATORIA 51.382.400,00

RENDIMIENTOS FINANCIEROS AV VILLAS 20.037,27

OTROS INGRESOS 4.775.335,00

TOTAL OTROS INGRESOS 62.471.786,3





INGRESOS CONTRATO 227 902.525.198,81

EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 227 HOGARES INFANTILES

TALENTO HUMANO 644.079.461,50

EXAMEN MEDICO Y BOTIQUIN 1.469.230,00

ALIMENTACION 146.263.213,00

MATERIAL DIDACTICO 12.871.424,00

MATERIAL DE ASEO 13.113.142,00

MANTENIMIENTOS 2.775.698,00

ARRENDAMIENTO HOGAR INFANTIL AMIGUITOS 26.757.348,00

SERVICIOS PUBLICOS 22.676.114,00

GASTOS LOGISTICO 150.000,00

IMPUESTOS TASAS Y MULTAS 1.093.360,00

PAPELERIA 440.500,00

POLIZAS NIÑOS 838.431,00

GASTOS OPERATIVOS 3.103.649,00

GASTOS FINANCIEROS 3.751.844,13

TOTAL EJECUCION 879.383.414,63

CUENTA POR PAGAR ICBF A 31 DICIEMBRE DE 2018

INEJECUCIONES DEL AÑO 2017 21.000.000,00

DEVOLUCIONES RACIONES NO SERVIDAS A JUNIO 2018 1.301.882,00

DEVOLUCIONES RACIONES NO SERVIDAS NOVIEMBRE DE 2018 832.607,81

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 7.294,37

SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF EN EL AÑO 2018 23.141.784,18

TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION ICBF 902.525.198,81

CONTRATO No. 236



No. Unidades 1 : La Isla

Municipios: Génova








INGRESOS 2018 CONTRATO 236 LA ISLA GENOVA




253.480.250,78

OTROS INGRESOS




OTROS INGRESOS 1.557.456,00



EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 236 LA ISLA GENOVA


EXAMEN MEDICO Y BOTIQUIN 601.000,00





ARRENDAMIENTO HOGAR -



IMPUESTOS TASAS Y MULTAS -

PAPELERIA 81.100,00



GASTOS FINANCIEROS 372.412,77



INEJECUCIONES DEL AÑO 2017 L

DEVOLUCIONES JUNIO 2018 353.831,00








CONTRATO No. 239



No. Unidades 1 : Sonrisitas

Municipios: Barcelona (Calarcá)




INGRESOS 2018 CONTRATO 239 HOGAR INFANTIL SONRISITAS BARCELONA

INGRESOS AÑO 2017 POR EJECUTAR

13.281.317,74



168.822.447,74

OTROS INGRESOS

APOYO COOHOBIENESTAR 931.229,00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS AV VILLAS

1.591,25

OTROS INGRESOS 902.156,00



EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 239 HOGAR INFANTIL SONRISITAS BARCELONA











ARRENDAMIENTO HOGAR



IMPUESTOS TASAS Y MULTAS





TOTAL, EJECUCION 172.086.175,74





SALDOS PARA A DEVOLVER AL ICBF EN EL AÑO 2018

7.228.450,25


CONTRATO No. 241



No. Unidades 1 : Pequeñines

Municipios: Córdoba








INGRESOS 2018 CONTRATO 241 HOGAR INFANTIL PEQUEÑINES CORDOBA




175.835.457,21

OTROS INGRESOS

APOYO COOHOBIENESTAR -






EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 241 HOGAR INFANTIL PEQUEÑINES CORDOBA







ARRENDAMIENTO HOGAR INFANTIL AMIGUITOS



DOTACION NO FUNGIBLE 9.586.835,00

















CONTRATO No. 274


Tipo Servicio del Programa CDI

No. Unidades 11

: La Florida, SENA, Gotitas de Amor, La Colina, Antonia Santos, Luz del Sol, Construyendo Futuro, San Vicente, Llanitos, Paisista y Quimbaya Social.

Municipios: Armenia, Calarcá, Filandia, Génova, Quimbaya y Salento.







2.335.928.961,40

OTROS INGRESOS




INGRESOS CONTRATO 274 CDI 2.338.080.530,05





EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 274 CDI

TALENTO HUMANO 1.623.015.836,00







ARRENDAMIENTO 39.103.000,00


GASTOS LOGISTICO

ALISTAMIENTO 49.054.036,00

PAPELERIA

POLIZAS NIÑOS 6.240.215,00



TOTAL EJECUCION 2.287.015.645,62



DEVOLUCIONES RACIONES NO SERVIDAS 8.813.676,00




TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION ICBF 2.338.080.530,05

CONTRATO No. 89-91-252-254-290


Tipo Servicio del Programa Hogares Comunitarios

No. Unidades 424 : Tradicional, Integral, Fami y Jardín Social

Municipios: Armenia, Calarcá, Circasia, Córdoba, Montenegro, Pijao, Quimbaya, Salento y Tebaida.









INGRESOS 1 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2018


5.283.490.925,00

OTROS INGRESOS



TOTAL, OTROS INGRESOS 31.229.019,41

INGRESOS CONTRATO HOGARES 5.314.719.944,41

EJECUCION DE GASTOS HOGARES COMUNITARIOS


ALIMENTACION 1.465.457.045,00



REGISTRO ADMINISTRATIVO 12.174.456,00

ALISTAMIENTO 99.998.976,00





CUENTA POR PAGAR ICBF A 31 JULIO DE 2018




TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION

ICBF 5.314.719.944,41





CONTRATO No. 107



No. Unidades 2 : Alberto Pava y Villa del Café

Municipios: Armenia.





INICIO 1 DE AGOSTO DE 2018 -


153.827.196,00

OTROS INGRESOS


RENDIMIENTOS FINANCIEROS AV VILLAS 882,49


INGRESOS CONTRATO 107 CDI 156.682.632,49







MANTENIMIENTOS 875.127,00


LIMPIEZA DESINFECCION Y FUMIGACION 1.492.222,00


GASTOS OPERATIVOS 612.332,00




RENDIMIENTOS FINANCIEROS 882,49







CONTRATO No. 110



No. Unidades 3 : La esperanza, Creciendo con mejores oportunidades y Pueblo Tapao

Municipios: Armenia.





INICIO 1 DE AGOSTO DE 2018 -


224.422.074,00

OTROS INGRESOS

APOYO COOHOBIENESTAR

2.351.289,00


1.285,03

TOTAL OTROS INGRESOS

2.352.574,0



TALENTO HUMANO

164.008.876,00

EXAMEN MEDICO Y BOTIQUIN

1.040.000,00





ALIMENTACION

41.924.147,00

MATERIAL DIDACTICO

6.664.708,00

MATERIAL DE ASEO

3.579.369,00

MANTENIMIENTOS

1.635.407,00

SERVICIOS PUBLICOS

1.812.085,00

LIMPIEZA DESINFECCION Y FUMIGACION

2.274.840,00

POLIZAS NIÑOS

1.140.492,00

GASTOS OPERATIVOS

1.040.890,00

GASTOS FINANCIEROS

4.325,00

TOTAL EJECUCION

225.125.139,00


DEVOLUCIONES RACIONES NO SERVIDAS

1.648.224,00

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

1.285,03

SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF EN EL AÑO 2018

1.649.509,03

TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION ICBF

226.774.648,03

CONTRATO No. 112



No. Unidades 3 : La esperanza, Creciendo con mejores oportunidades y Pueblo Tapao

Municipios: Barcelona (Calarcá)








INGRESOS 2018 CONTRATO 112 CDI BARCELONA


-


104.132.007,00

OTROS INGRESOS



653,75

TOTAL OTROS INGRESOS 294.043,8


EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 112 CDI BARCELONA








GASTOS LOGISTICO


612.231,00

PAPELERIA











945.888,00

INEJECUCIONES DEL AÑO 2018

929.523,00



1.876.064,75


CONTRATO No. 105



No. Unidades 1 : Pilatunas

Municipios: Montenegro




INGRESOS 2018 CONTRATO 105 HOGAR INFANTIL PILATUNAS


-


166.269.294,00

OTROS INGRESOS


142.763,63

TASAS COMPENSATORIAS

13.533.000,00






986,24

OTROS INGRESOS

1.254.228,00


14.930.977,9

INGRESOS CONTRATO 105CDI 181.200.271,87

EJECUCION DE GASTOS HOGAR INFANTIL PILATUNAS 105

TALENTO HUMANO

122.648.943,00


692.500,00

ALIMENTACION

35.141.827,00

MATERIAL DIDACTICO

3.710.805,00

MATERIAL DE ASEO

4.508.295,00

MANTENIMIENTOS

1.806.900,00

SERVICIOS PUBLICOS

4.718.886,00

GASTOS LOGISTICO

150.000,00


308.664,00

POLIZAS NIÑOS

829.962,00

GASTOS OPERATIVOS

1.011.333,00

GASTOS FINANCIEROS

4.878.247,00

TOTAL EJECUCION

180.406.362,00



467.280,00


325.718,00


911,87


793.909,87


181.200.271,87





CONTRATO No. 125



No. Unidades 3 : Angelitos, Amiguitos y Santander

Municipios: Armenia y Quimbaya





INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE 2018 -


90.826.785,00

OTROS INGRESOS


TASAS COMPENSATORIAS 14.055.066,00





EJECUCION DE GASTOS HOGAR INFANTILES 125





MATERIAL DE ASEO 949.852,00

ARRENDAMIENTOS 5.394.000,00




OTROS GASTOS GENERALES 3.521.472,00

GASTOS FINANCIEROS








INEJECUCIONES DEL AÑO 2018 291.568,00





CONTRATO No. 126



No. Unidades 3 : La Isla, Pequeñines y Sonrisitas

Municipios: Génova, Barcelona (Calarcá) y Córdoba




INGRESOS 2018 CONTRATO 126 HOGARES INFANTILES LA ISLA, PEQUEÑINES, SONRISITAS.

INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE 2018 -


64.602.450,00

OTROS INGRESOS











EJECUCION DE GASTOS HOGAR INFANTILES 126 LA ISLA, PEQUEÑINES, SONRISITAS.









LIMPIEZA DESINFECCION Y FUMIGACION 1.638.577,00


OTROS GASTOS GENERALES 1.963.816,99




INEJECUCIONES DEL AÑO 2018 8.371,11



TOTAL, COSTOS Y DEVOLUCION ICBF 69.665.758,98

CONTRATO No. 130



No. Unidades 11

: La Florida, SENA, Gotitas de Amor, La Colina, Antonia Santos, Luz del Sol, Construyendo Futuro, San Vicente, Llanitos, Paisista y Quimbaya Social.

Municipios: Armenia, Calarcá, Filandia, Génova, Quimbaya y Salento.








INGRESOS 2018 CONTRATO 130 CDI QUINDIO

INICIO 1 DE NOVIEMBRE 2018

-


281.894.678,00

OTROS INGRESOS


-


943,55


943,55


EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 130 CDI QUINDIO

TALENTO HUMANO

191.873.097,00


2.314.500,00

ALIMENTACION

43.961.171,00

MATERIAL DIDACTICO

7.002.473,00

MATERIAL DE ASEO

4.098.635,00

DOTACION NO FUNGIBLE

MANTENIMIENTOS

816.397,00

ARRENDAMIENTO

8.500.000,00

SERVICIOS PUBLICOS

6.134.684,00

GASTOS LOGISTICO


2.134.401,00

PAPELERIA

POLIZAS NIÑOS

2.544.557,00

GASTOS OPERATIVOS

799.008,00





GASTOS FINANCIEROS

43.554,00

TOTAL EJECUCION

270.222.477,00



9.088.784,00


2.583.417,00


943,55


11.673.144,55


281.895.621,55

CONTRATO No. 108-111-104-109-115



No. Unidades 324 : Tradicional, Integral y Jardín Social

Municipios: Armenia, Calarcá, Circasia, Córdoba, Montenegro, Pijao, Quimbaya, Salento y Tebaida.

No. Cupos Contratados 6.160




INGRESOS 1 DE AGOSTO AL 15 DE DICIEMBRE DE 2018


3.241.994.268,00

OTROS INGRESOS








INGRESOS CONTRATO HOGARES 3.242.362.076,13






REGISTRO ADMINISTRATIVO 10.453.647,80








55.742.118,21


18.801,73


84.108.597,94

TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION ICBF 3.242.362.076,13

CONTRATO No. 197-198-199-200-201



No. Unidades 306 : Tradicional, Integral y Jardín Social





Municipios: Armenia, Calarcá, Circasia, Córdoba, Génova, Montenegro, Pijao, Quimbaya, Salento y Tebaida.

No. Cupos Contratados 3.672




INGRESOS DEL 15 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 2019

INGRESOS ICBF 198-199-197-200-199 188.966.120,00

188.966.120,00

OTROS INGRESOS




INGRESOS CONTRATO HOGARES 189.160.165,19














INGRESOS 2018 CONTRATO ALCALDIA CALARCA DOTACION CONTRATO 102 PLAYA RICA

INGRESOS ALCALDIA DOTACION $ 20.000.000

COMPRAS DE DOTACIONCON $ 20.000.000

SALDO POR EJECUTAR 0,00

PASIVOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Las INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Se registran de manera trimestral, el

50% del Total de PASIVOS que se tienen en los Consorcio Confuto y Consorcio Confuturo

Valle. Los cuales se encuentran discriminados de la siguiente forma a 31 de diciembre de

2018:

DESCRIPCION

31

DICIEMBRE

DE 2018

PASIVOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIONES

CONJUNTAS 470.442.641

CONSORCIO CONFUTURO 252.929.432

CONSORCIO CONFUTURO VALLE 217.513.209

Las Inversiones en Negocios Conjuntos corresponden a las Inversiones que posee

Coohobienestar en el Consorcio Confuturo y Consorcio Confuturo Valle presentan un

aumento frente al 2018 de $ $ 96.779.808.

DESCRIPCION

VARIACIÓN

31 DICIEMBRE DE

2018

31 DICIEMBRE


2735 PASIVOS POR

ACTIVIDADES DE

AOPERACIONES CONJUNTAS

470.442.641,00 373.662.833,00

96.779.808 25,90

273505 PASIVOS POR

ACTIVIDADES DE

OPERACIONES CONJUNTAS

470.442.641,00 373.662.833,00

96.779.808 25,90





En el Consorcio Confuturo presento con respecto al 2017 un aumento de 96.559.470

que representa el 61.79%.

En Consorcio Confuturo Valle se presentó con respecto al 2017 un aumento de

180.338 o sea, del 0.08%

DESCRIPCION

VARIACIÓN

31 DICIEMBRE

DE 2018

31

DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA

RELATIV

A

PASIVOS POR ACTIVIDADES DE

AOPERACIONES CONJUNTAS

470.442.641,00

373.662.833,0

0

96.779.808 25,90

CONSORCIO CONFUTURO

252.929.432

156.329.962

96.599.470 61,79

PARTICIPACION EN PASIVOS 50%

252.929.432

156.329.962

96.599.470 61,79

CONSORCIO CONFUTURO

217.513.209

217.332.871

180.338 0,08

PARTICIPACION EN PASIVOS 50%

217.513.209

217.332.871

180.338 0,08

Los Pasivos por Actividades de Operaciones Conjuntos corresponden a las Inversiones

que posee Coohobienestar en el Consorcio Confuturo y Consorcio Confuturo Valle

presentan un incremento frente al 2017 de 25.90%

Se anexan, las Revelaciones:

Anexo1 Revelaciones Confuturo

Anexo 2 Revelaciones Confuturo Valle

PATRIMONIO

El patrimonio está constituido por las siguientes cuentas: Capital Social, Reservas, fondos

de Destinación Específica, Excedentes y/o Pérdidas de Ejercicio:





VARIACIÓN


DE 2018

31

DICIEMBRE

DE 2017

ABSOLUTA RELATIV

A

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 383.013.965 388.727.839 -5.713.874 -1,47

RESERVAS 596.435.723 832.993.553 -236.557.830 -28,40

FONDOS DE DESTINACION

ESPECIFICA 816.827.384 816.827.384 0 0,00

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL

EJERCICIOS -1.188.580.346 -234.703.695 -953.876.651 406,42

EXCEDENTES DE EJERCICIO

ANTERIORES 0 -1.854.135 1.854.135 -100,00

TOTAL, PATRIMONIO 607.696.726 1.801.990.946 -1.194.294.220 -66

CAPITAL SOCIAL: Son los dineros que los asociados aportan mensualmente, los cuales

se utilizan para incrementan el capital de la entidad y como fuente de recurso. La

disminución en el 2018 fue de $ 5.713.874 con un porcentaje de disminución 1.47%

El Capital mínimo e irreducible de la Cooperativa a corte de diciembre 31 de 2018, son

de $ 200.000.000.

RESERVAS. - De acuerdo con la Ley Cooperativa la Cooperativa debe transferir como

mínimo el 20% de los excedentes del año a una Reserva Protección de Aportes. Esta

reserva no está disponible para ser distribuida, pero puede ser utilizada para compensar

pérdidas. Para los 2018 presento una disminución en 28.4%.

Durante el año 2018 se compensaron perdidas por valores de $ 1.854.135 y $ 234.703.695

quedando un saldo al 31 de diciembre de 2018 $ 596.435.723.

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA PATRIMONIALES – No presenta ninguna

variación con respecto al año 2017.

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO: Son los excedentes y/o pérdidas del

ejercicio. Que para el año 2018 fue una pérdida de $ 1.188.580.346. La pérdida con

respecto al año 2017 se incrementó en $ 953.876.651





INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos representan los beneficios operativos y financieros que obtiene la

Cooperativa producto del desarrollo de su objeto social.

La Cooperativa reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de

bienes, prestación de servicios contratados, y prestación de servicios a sus asociados.

DESCRIPCION

VARIACIÓN

31 DICIEMBRE

DE 2018

31 DICIEMBRE


INGRESOS

10.685.833.190

11.872.371.472 -

1.186.538.282 -9,99

INDUSTRIA MANUFACTURERAS

16.924.600 -

16.924.600 -100,0

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

3.118.449.012

723.930.252

2.416.123.674 333,8

INGRESOS CARTERA DE CREDITO

62.688.818

104.783.318

- 42.094.500 -40,2

INTERESES DE CARTERA DE CONSUMO

56.110.104

89.179.429

- 33.069.325 -37,1

INTERESES DE CREDITOS A EMPLEADOS

6.578.714

15.603.889

- 9.025.175 -57,8

INGRESOS DE SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD

1.736.177.546

5.909.491.608

- 4.173.314.062 -70,6

RECUPERACION DE DETERIORO

26.103.151

22.939.182

3.163.969 13,8

OTROS INGRESOS

5.742.414.663

5.094.302.512

651.276.120 12,7

INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

5.565.702.773

4.953.415.866

612.286.907 12,4

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

4.000.000

-

4.000.000 0,0

OTRAS

3.027.399

14.044.927 -

11.017.528 -78,4

INGRESOS POR VALORAZION DE INVERSIONES

343.178

1.384.849

- 1.041.672 -75,2

OTROS INGRESOS

3.531.538

2.093.500

1.438.038 68,7

SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL

159.276.351

123.363.369

35.912.982 29,1

INGRESOS DONACIONES

6.533.424

6.533.424 0,0





Los Ingresos de la Cooperativa presentaron una disminución con respecto al año 2017 en

de $ 1.186.538.252 o se a que disminuyeron en un 9.99%

Los Ingresos por Industria Manufacturera presentaron una disminución en el año 2018 del

100% ya que la panificadora estuvo cerrada durante el año 2.018.

Los Ingresos por Comercio al por mayor y por menor presentaron un incremento con

respecto al año 2017 de 2.416.123.674 ya que desde el mes de abril se facturo productos

a los diferentes programas administrados y antes se venían facturando como raciones.

Por esta razón, se refleja la disminución Ingresos de Servicios Sociales y de Salud en

3.943.932.297. No son un proporcionales ya que los cupos atendidos disminuyeron con

respecto al año 2018.

Dentro de estos ingresos encontramos la comercialización de productos alimenticios y de

aseo, la atención de los programas en raciones y/o alimentos, etc.

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

POR MENOR

3.118.449.012

723.930.252

2.416.123.674

INGRESOS DE SERVICIOS SOCIALES

Y DE SALUD

729.476.908

4.673.409.205

-

3.943.932.297

Los Ingresos por Contratos 1106 Y 561 realizada con sede del ICBF – Tuluá son los

Contrato 1106 y contrato 561 en el 2018 y que se solicita por esta entidad sea manejado

como ingresos de la Cooperativa por valor de $ 1.006.700.638. Al igual los costos se

manejan como costo y gastos. Estos ingresos girados y facturados corresponden al pago

de nómina, a la seguridad social, parafiscales, compras de raciones, aseo, pago de

arrendamientos de las sedes donde se presta el servicio, y todas las obligaciones del

contrato. Con respecto a lo contratado en el 2017 se presentó una disminución de 18.6%.

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE

DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

INGRESOS CONTRATOS 1106

Y 561

1.006.700.638

1.236.082.403 - 229.381.765 -18,6





LOS INGRESOS POR CARTERA DE CREDITO presentaron una disminución con

relación al 2017 de 42.094.500, ya que los créditos disminuyeron en el año 2018 debido a

Políticas Administrativas, por no contar con recursos para ampliar los créditos.


DE 2018

31

DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

INGRESOS CARTERA DE

CREDITO

62.688.818

104.783.318

-

42.094.500 -40,2

INTERESES DE CARTERA DE

CONSUMO

56.110.104

89.179.429

-

33.069.325 -37,1

INTERESES DE CREDITOS A

EMPLEADOS

6.578.714

15.603.889

-

9.025.175 -57,8

Se registran los intereses de los créditos otorgados tanto a los asociados como a los

empleados.

La Recuperación de Deterioro: presenta un incremento con respecto al año 2017 de

$ 3.163.969 sea de un 13.79% La Cartera de Créditos Castigada sigue en su proceso de

cobranzas; los asociados a los cuales se les realiza castigos son reportados a la CIFIN,

previo aviso a los mismos.

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE

DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

RECUPERACION DE

DETERIORO

26.103.151

22.939.182

3.163.969

13,79

OTROS INGRESOS


DE 2018

31

DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

OTROS INGRESOS

5.742.414.663

5.094.302.512

651.276.120 12,7

INVERSIONES EN NEGOCIOS

CONJUNTOS

5.565.702.773

4.953.415.866

612.286.907 12,4





PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

4.000.000

4.000.000 0,0

OTRAS Ingresos FINANCIEROS

3.027.399

14.044.927

-

11.017.528 -78,4

INGRESOS POR VALORAZION DE

INVERSIONES

343.178

1.384.849

-

1.041.672 -75,2

OTROS INGRESOS

3.531.538

2.093.500

1.438.038 68,7

SERVICIOS DIFERENTES AL

OBJETO SOCIAL

159.276.351

123.363.369

35.912.982 29,1

INGRESOS DONACIONES

6.533.424

6.533.424 0,0

INGRESOS EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Los ingresos en negocios conjuntos

presentaron un aumento con respecto al año 2017 $ 612.286.907. Se registran los

ingresos certificados por los consorcios de manera bimestral. Con respecto a 2017 se

incrementaron en 12.4%.

INGRESOS VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: La Cooperativa vendió una

marmita por valor de $ 4.000.000

OTROS INGRESOS FINANCIEROS Corresponde a rendimientos Financieros recibidos

por Coohobienestar de los Bancos, Reintegro de Costos o gastos y descuentos

concedidos por valor de $ 3.027.399. con respecto al año 2017 presento una

disminución del 78.4% o sea $ 11.017.528

INGRESOS POR VALORAZION DE INVERSIONES: El CDAT que se tiene en por la

Cooperativa en Cooperativa Nacional de ahorro Avanza generaron rendimientos

Financieros y fue cancelado en el 2018. Y revalorización de Inversiones de patrimonio

que se poseen en entidades de sector Cooperativo como son Avanza, Cofincafe, Equidad

Seguros vida, Equidad Seguros Generales, Coomeva. Presentaron una disminución en

relación con el año 2017 de $ 1.041.672 equivalente al 75.25%.

OTROS INGRESOS: Corresponde a valores recibidos por comisiones, presento un

incremento con respecto al año 2018 de $ 1.438.038 equivalente a un 68,7%

SERVICIO DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL: Se recibieron ingresos por transporte,

ya que para garantizar la entrega oportuna de la Dotación comprada a los diferentes





proveedores. Dicha entrega se realizó puerta a puerta y de manera personal en el 2018

se recibió $ 13.319.572.

En el año 2018 el valor en Indemnizaciones corresponde al reconocimiento económico

que realizan las EPS por las Incapacidades de los años anteriores y del mismo año,

también por otros ingresos como certificaciones, venta de cartón y otros por valor $

145.956.779.

Presento un incremento con relación al año 2017 de $ 35.912.982 equivalente al 29.1%

El valor más representativo es el de las incapacidades reconocidas por las EPS.

INGRESOS POR DONACIONES: En el 2018 se recibió Donación por la Red de

Servicios del Quindío, como apoyo al programa Hogares Comunitarios programa ICBF.

890.002.142

RED DE

SERVICIOS DEL

QUINDIO S 6.533.424,00

GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

COSTOS Y GASTOS

Costo de ventas: Corresponde al Inventario Inicial al 1 de enero del 2018, las compras

para dar cumplimiento a los requerimientos hechos por los clientes y el Inventario Final a

31 de Diciembre de 2.018

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE

DE 2018

31

DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

COSTO DE VENTAS O

PRESTACION DE SERVICIOS

3.084.403.669

4.166.458.464 - 1.082.054.795 -25,97

Así como disminuyeron los ingresos por venta de Bienes y prestación de Servicios de esa

forma disminuye el costo de ventas, con respecto al año 2017 disminuye $

1.082.054.785 equivalente al 25.97%





COSTO DE VENTAS A 31 DICIEMBRE DE 2018

INVENTARIO INICIAL 1 ENERO DE

2018 18.416.926

COMPRAS 3.106.814.662

INVENTARIO FINAL 31 DICIEMBRE

2018 40.827.919

TOTAL COSTO DE VENTAS 2018 3.084.403.669

GASTOS DE ADMINISTRACION

Son todos aquellos gastos en que se incurren para el desarrollo del objeto social de

nuestra entidad. Directamente relacionados con dirección, planeación, organización de las

diferentes actividades operativas.

Estos están conformados por Beneficios a Empleados, Gastos Generales, Deterioro

Depreciación Propiedad Planta y Equipo, Gastos en Inversiones Negocios Conjuntos,

Gastos Financieros, Costo y gastos Contrato 1249 y 1106 de Tuluá, Gastos Financieros,

otros gastos, Multas sanciones y Litigios.

Durante el año 2018 se presente un incremento de $ 849.393.164 equivalente a un

incremento del 10.70% con respecto a los gastos del año 2017.


DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

GASTOS

BENEFICIOS A EMPLEADOS 550.432.457 527.709.023 22.723.434 4,31

GASTOS GENERALES 511.446.345 701.772.867 -190.326.522 -27,12

DETERIORO 23.428.798 32.558.920 -9.130.122 -28,04

DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA

Y EQUIPO 78.856.233 87.842.315 -8.986.082 -10,23

COSTO INVERSIONES EN NEGOCIOS

CONJUNTO 5.565.702.773 4.953.415.866 612.286.907 12,36

COSTO CONTRATO 1249 Y 1106

TULUA 1.018.649.566 1.269.768.941 -251.119.375 -19,78

GASTOS FINANCIEROS 6.111.030 238.073.889 -231.962.859 -97,43

OTROS GASTOS 211.255.134 124.228.562 87.026.572 70,05





MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 824.127.531 5.246.320 818.881.211

15608,6

8

TOTAL GASTOS 8.790.009.867 7.940.616.703 849.393.164 10,70

Beneficios a Empleados: Son todos los gastos ocasionados por concepto de la relación

Laboral existente de conformidad con las disposiciones Legales:

Para los años 2018 y 2017 incluye toda la carga laboral legal correspondiente a la planta

de personal existente (Cesantías, Intereses de Cesantías, Primas, Vacaciones, Seguridad

Social, parafiscales, capacitación al personal y gastos médicos y medicamentos).

Los Beneficios a Empleados del año 2018 frente al 2017 presentan un aumento de $

22.723.434 o sea de un 4.31 %


DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

BENEFICIOS A EMPLEADOS

550.432.457

527.709.023

22.723.434 4,31

SUELDOS

333.680.917

316.396.775

17.284.142 5,46

VIATICOS

1.987.000

250.000

1.737.000 694,80

INCAPACIDADES

5.492.910

2.943.376

2.549.534 86,62

AUX DE TRANSPORTE

10.006.164

7.053.042

2.953.122 41,87

CESANTIAS

29.355.296

27.319.792

2.035.504 7,45

INTERESES DE CESANTIAS

3.151.349

3.144.390

6.959 0,22

PRIMA LEGAL

29.352.051

27.312.049

2.040.002 7,47

VACACIONES

27.911.176

26.674.514

1.236.662 4,64

BONIFICACIONES

3.460.000 -

3.460.000 -

100,00

DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

2.840.200

3.033.500

- 193.300 -6,37

APORTES A SALUD

30.092.212

28.181.761

1.910.451 6,78

APORTES EN PENSION

38.912.682

37.627.006

1.285.676 3,42

APORTES ARL

2.486.700

2.235.158

251.542 11,25





APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

13.761.300

12.838.820

922.480 7,19

APORTES ICBF

10.322.700

9.629.600

693.100 7,20

SENA

6.887.800

6.423.440

464.360 7,23

CAPACITACION AL PERSONAL

1.590.000

12.975.800 -

11.385.800 -87,75

GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS

2.602.000

210.000

2.392.000 1139,0

GASTOS GENERALES

Son los gastos ocasionados y/o causados por la Cooperativa para la realización de las

funciones administrativas generales y otras que complementan el objetó social.

Dentro de los Gastos Generales podemos encontrar que en el año 2018 ascendieron

a $ 511.446.345 y presentaron una disminución frente al 2017 de 190.326.521

corresponden a 27.12%.

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

GASTOS GENERALES

511.446.345

701.772.867 -

190.326.521 -27,12

HONORARIOS

110.527.191

113.057.199 -

2.530.008 -2,24

IMPUESTOS

26.449.181

112.253.700 -

85.804.519 -76,44

ARRENDAMIENTOS

41.785.404

33.431.623

8.353.781 24,99

SEGUROS

8.682.892

9.754.022 -

1.071.130 -10,98

MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES

11.057.332

23.124.230

- 12.066.898 -52,18

REPARACIONES LOCATIVAS

12.251.500

433.160

11.818.340 2728,40

ASEO Y ELEMENTOS

6.426.373

10.171.955 -

3.745.582 -36,82

CAFETERIA

3.824.834

4.374.078 -

549.244 -12,56

SERVICIOS PUBLICOS

38.004.553

39.118.613 -

1.114.060 -2,85





CORREO

1.119.000

813.888

305.112 37,49

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

128.976.582

231.354.101

- 102.377.519 -44,25

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

3.845.965

9.696.761

- 5.850.796 -60,34

FOTOCOPIAS

6.209.290

285.600

5.923.690 2074,12

SUMINISTROS

1.369.000

2.391.000 -

1.022.000 -42,74

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

910.700

734.600

176.100 23,97

GASTOS DE ASAMBLEA

3.751.980

3.913.180 -

161.200 -4,12

REUNIONES Y CONFERENCIAS

1.564.881

6.825.074

- 5.260.193 -77,07

GASTOS LEGALES

47.853.023

35.741.870

12.111.153 33,89

GASTOS DE VIAJE

493.000

5.473.974 -

4.980.974 -90,99

SERVICIOS TEMPORALES

3.819.686

17.653.184 -

13.833.498 -78,36

VIGILANCIA PRIVADA

3.003.329

2.502.691

500.638 20,00

SISTEMATIZACION

38.525.064

12.602.637

25.922.427 205,69

CUOTAS DE SOSTENIMIENTOS

2.014.543

1.911.815

102.728 5,37

SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES

190.000

409.000

- 219.000 -53,55

ADECUACIONES E INTALACIONES

2.810.189

8.845.690

- 6.035.501 -68,23

OTROS

5.980.853

14.899.222 -

8.918.368 -59,86

Dentro de los más representativos encontramos los siguientes:

Honorarios: Representa los honorarios pagados durante el ejercicio por revisoría

fiscal, Honorarios Abogado entre otros, presentando una disminución de 2.24% ya

que se contrató asesorías jurídicas para resolver las Demandas del Programa PAE,

Demandas de Madres de Hogares Comunitarios

Impuestos: Corresponde a los gastos por Impuesto de Industria y Comercio del

Municipio de Armenia, Predial. Con respecto al año 2017 presenta una disminución

de 85.804.519 en porcentaje la disminución del 76.44%, en el año 2017 se pagó

impuestos a la DIAN. De los años 2004-2006





Arrendamientos: Se incrementó con el Arrendamiento en 8.353.781 o sea en un

24.99% con respecto al año 2017.

Mantenimientos y Reparaciones: Dentro de este rubro se llevan los gastos en

que incurre la Cooperativa con el vehículo de su propiedad, presento una

disminución de 12.066.898 equivalente al 52.18%. Tales como Gasolina,

Lubricante, reparaciones de vehículo y repuesto entre otros gastos.

Reparaciones locativas: Corresponde a la reparación realizadas a las

instalaciones de la Cooperativa (Techo) por valor de $ 12.251.500 presento un

incremento con respecto al 2017 de $ 12.066.898.

Transporte: Este rubro indica los gastos en que incurre la Cooperativa para la

entrega de víveres, material didáctico, aseo, dotación de cada unidad de servicio

atendida de los diferentes programas contratados durante el año 2018. Este rubro

presento una disminución representativa con respecto al 2017 y fue debido a la

disminución de unidades a atender en los contratos, por valor de $ 102.377.519

equivalente al 44.25%.

Papelería y útiles de Oficina: presento con respecto al año 2017, una disminución

de 60.34% por valor de $ 5.850.796.

Fotocopias: Presento un incremento con respecto al año 2017 de $ 5.923.690, se

incrementó en un 2074.12%, esto debido a las exigencias que se tienen, en la

atención de documentación de los diferentes programas.

Gastos Legales: Corresponde a los gastos de las pólizas de los diferentes

contratos con vigencias 2018 y 2019 vigencias futuras con el ICBF. Presento un

aumento con respecto al 2017 de $ 12.111.153 que equivale al 33.89%





DETERIORO

Corresponde al Deterioro de Cartera de Créditos efectuado en cada año, de acuerdo a las

disposiciones de la Circular Básica Contable No. 004 de 2008 expedida por la

Superintendencia de Economía Solidaria


DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

DETERIORO

23.428.798

32.558.920 -

9.130.122 -28,0

CREDITOS DE CONSUMO

16.029.718

24.216.290 -

8.186.572 -

33,81

INTERESES DE CREDITOS DE CONSUMO

3.877.484

3.877.484

-

CREDITOS A EMPLEADOS

3.239.772

4.751.120 -

1.511.348 -

31,81

INTERESES CREDITO EMPLEADOS

281.824

3.591.510

- 3.309.686

- 92,15

Con respecto al año 2017 presento una disminución de $ 9.130.122 equivalente al 28%.

DEPRECIACION

Corresponde a la depreciación de la propiedad planta y equipo que posee la Cooperativa

al 31 de diciembre de 2018, dicha depreciación se calcula en línea recta y presento una

disminución de $ 8.986.082 equivalente al 10.23%

DESCRIPCION 31

DICIEMBRE DE 2018

31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

DEPRECIACIONES PROPIEDAD PLANATA Y EQUIPO

78.856.233

87.842.315

- 8.986.082

- 10,23

EDIFICACIONES

48.147.252

48.147.252

-

-

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

6.112.774

20.233.788 -

14.121.014 -

69,79

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

733.331

1.432.992

- 699.661

- 48,83

EQUIPO DE TRANSPORTE

6.300.000

6.300.000

-

-

MAQUINARIA Y EQUIPO

17.562.876

11.728.283

5.834.593

49,75





Esta disminución se da, debido a que algunos muebles y enseres terminaron su vida útil,

al igual que el equipo de cómputo y comunicaciones.

OTROS GASTOS

Presentan un incremento con relación al año 2017 de 1.035.112.455 equivalente a

16.71%. Dentro de otros Costo encontramos los Costos y Gasto de Inversiones en

negocios conjuntos. Gastos financieros, y Gastos varios (Multas, sanciones Litigios

Indemnizaciones y demandas, Costo contrato Tuluá 1106 y 561, Apoyo a programas

Coohobienestar).


DE 2018 31 DICIEMBRE

DE 2017 ABSOLUTA %

OTROS GASTOS 7.625.846.033 6.590.733.578 1.035.112.455 15,71

COSTO Y GASTOS INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

5.565.702.773

4.953.415.866

612.286.907 12,36

GASTOS FINANCIEROS

6.111.030

4.056.687

2.054.343 50,64

GASTOS VARIOS

2.054.032.230

1.633.261.025

420.771.205 25,76

MULTAS SANCIONES LITIGIOS INDEMNIZACIONES Y DEMAND

824.127.531

5.246.320

818.881.211 15608,7

COSTOS CONTRATOS TULUA

1.018.649.566

1.269.768.941 -

251.119.375 -19,78

APOYO COOHOBIENSTAR PROGRAMAS ADMINISTRADOS

206.533.721

124.228.562

82.305.159 66,25

IMPUESO 4 *1000 Y INTERESES

4.721.412

234.017.202 -

229.295.790 -97,98

COSTOS Y GASTOS INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Los Costos en

negocios conjuntos presentaron un aumento con respecto al año 2017 $ 612.286.907. Se

registran los costó y gastos certificados por los consorcios de manera bimestral. Con

respecto a 2017 se incrementaron en 12.36%.





GASTOS FINANCIEROS

En este rubro se encuentran los pagos efectuados por chequeras, Las Comisiones

pagadas corresponden a los cobros efectuados por los Bancos en los recaudos de las

transferencias efectuadas por giros a los Asociados y demás pagos que realiza la

Cooperativa. Presento con respecto al año 2017 un aumento del 50.64% por valor

$2.054.343

GASTOS VARIOS

MULTAS SANCIONES LITIGIOS INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS

Se registran dentro de esta cuenta de gastos las demandas en contra de la Cooperativa

de Manipuladoras del programa PAE, Acciones de Repetición de ICBF, demandas

laborales. De las cuales en el año 2018 se pagaron $ 160.000.000, generando un pasivo

por pagar en el 2019 de $ 664.127.531.

NOMBRE DEMANDANTE MONTO

JAMIR PORTILLO ANDUQUIA 5.000.000,00

EUNICE DE JESUS USIGA 5.000.000,00

CECILIA CANTOR GUERRERO 5.000.000,00

MARLENY ROSA VALENCIA ARIAS 5.000.000,00

LEONOR MARIN 5.000.000,00

GLORIA PATRICIA ZULUAGA MARULA 5.000.000,00

LUZ MARINA ABRIL LOPEZ 5.000.000,00

ARGENIS MALAGON HERRERA 5.000.000,00

LEONILDE GUEVARA CONTRERAS 5.000.000,00

GEORGINA RESTREPO VALENCIA 5.000.000,00

SANDRA PATRICIA RIOS MEJIA 5.000.000,00

LUZ AMPARO ARENAS ESCOBAR 5.000.000,00

SORAIDA DE JESUS BOLIVAR PARRA 5.000.000,00

LUZ MARINA OCHOA BEDOYA 5.000.000,00

ODILIA LOPEZ DE MARIN 5.000.000,00

MARIA ADIELA SANCHEZ CARDONA 5.000.000,00

AMPARO ARENAS RIOS 5.000.000,00

LUZ GLADIS HERRERA ISAZA 5.000.000,00

BIBIANA AGUIRRE 5.000.000,00

YAMILETH RAMIREZ ARIAS 5.000.000,00

ALBA NUBIA BEDOYA SANCHEZ 5.000.000,00

LUZ STELLA LOPEZ GONZALEZ 5.000.000,00





MARLENY MONSALVE MURILLO 5.000.000,00

DORA LUCIA BECERRA SANCHEZ 5.000.000,00

MARIA ANGELICA CERON TRIVIÑO 5.000.000,00

MARIA UBENY LADINO IBARRA 5.000.000,00

ADRIANA MARIA MEJIA ROJAS 5.000.000,00

LUZ ELENA LONDOÑO RIOS 5.000.000,00

DINORA RAMIREZ 5.000.000,00

CLEMENTINA CHIQUITO ARICAPA 5.000.000,00

LINA MARCELA HOLGUIN ARISTIZAB 5.000.000,00

MARIA CENEIDA SANCHEZ DE CASTR 5.000.000,00

MARIA FABIOLA GOMEZ DUQUE 5.000.000,00

SOLEDAD OTALVARO ZAPATA 5.000.000,00

DOLY VEGA ISAZA 5.000.000,00

LUZ MARINA MESA CASTAÑO 5.000.000,00

GLORIA ELSY GONZALES GIRALDO 5.000.000,00

MARIA ESMERALDA BENITEZ POSADA 5.000.000,00

DIANA JIMENA SOTO QUINTERO 5.000.000,00

MARIA DORA MORALES COLORADO 5.000.000,00

GLORIA AMPARO SERNA GALLEGO 5.000.000,00

GLORIA PATRICIA GARCIA PULIDO 5.000.000,00

MARIA INES TRUJILLO CLAROS 5.000.000,00

ROSENDA ILBA CEBALLOS TORO 5.000.000,00

MARIA NINFA MORENO CORREA 5.000.000,00

LUZ AMPARO DIAZ GALLARDO 5.000.000,00

MARIA FANERY OSORIO MARIN 5.000.000,00

LUZ MIRIAM GUERRA TABORDA 5.000.000,00

GLORIA ESPERANZA MORA NASNER 5.000.000,00

MARIA INES SALAS OSPINA 5.000.000,00

NOHEMY RINCON QUIROGA 5.000.000,00

FLORALBA RINCON QUIROGA 5.000.000,00

ROSA AURA SANCHEZ GOMEZ 5.000.000,00

SORAYA MILENA SOSSA GALICIA 5.000.000,00

LUZ MARINA REYES DE ARENAS 5.000.000,00

CELIA PAREDES SOLIS 5.000.000,00

SANDRA MILENA LONDOÑO 5.000.000,00

ANA CECILIA ESCOBAR MELLIZO 5.000.000,00

LEONOR ORTIZ ORTIZ 5.000.000,00

LUZ MARIA RIVERA PRADA 5.000.000,00

OMAIRA MONDRAGON 5.000.000,00





LINA MARCELA SERNA RUA 5.000.000,00

NEBY LIZBETH MONTOYA JARAMILLO 5.000.000,00

BLANCA NUBIA MUÑOZ GONZALEZ 5.000.000,00

LUZ STELLA ARENAS ESCOBAR 5.000.000,00

CONSUELO AGUIRRE CADENA 5.000.000,00

MARIA EUGENIA PARRA ROA 5.000.000,00

ROSA ISABEL RAMIREZ CASTRO 5.000.000,00

LUZ ENEYDA VARGAS SEPULVEDA 5.000.000,00

MARITZA CUERVO PELAEZ 5.000.000,00

MARIA SOLEY CASTAÑO RENDON 5.000.000,00

LUZ AMPARO RESTREPO BAÑOL 5.000.000,00

MARIA INES GIRALDO VELEZ 5.000.000,00

MARIA DEL PILAR RUIZ GOMEZ 5.000.000,00

LUISA FERNANDA MARIN RUIZ 5.000.000,00

MARIA CRISTINA VELASQUEZ DIAZ 5.000.000,00

BLANCA BEATRIZ PRADO RUEDA 5.000.000,00

LINA VANESSA ARREDONDO GOMEZ 5.000.000,00

YULY ANDREA PERILLA RUA 5.000.000,00

JULIANA PESCADOR VELEZ 5.000.000,00

LEIDY JIOVANA MEJIA ALVAREZ 5.000.000,00

JENNIFER LORENA ARBOLEDA BECER 5.000.000,00

DIANA ALEJANDRA MEJIA 5.000.000,00

SANDRA YULIETH RESTREPO 5.000.000,00

LUZ MARINA MARULANDA OLIVARES 5.000.000,00

MONICA YULIEDT PUENTES VARGAS 5.000.000,00

LUCELLY ARIAS 2.000.000,00

MARTHA LILIANA GALVIS 2.000.000,00

MARIA DORIS VALENCIA LONDOÑO 18.000.000,00

LUCELLY ARIAS 18.000.000,00

MARTHA LILIANA GALVIS 18.000.000,00

MARIA DORIS VALENCIA LONDOÑO 2.000.000,00

LUZ MARINA SANCHEZ SANCHEZ 5.000.000,00

BLANCA LIGIA MATEUS TIRADO 5.000.000,00

GLORIA PATRICIA HERNANDEZ 5.000.000,00

LUZ MERY AGUIRRE OSORNO 5.000.000,00

MARIA CRISTINA CATELLANOS 5.000.000,00





MARTHA NERIED DUQUE LONDOÑO 5.000.000,00

ELOISA ORTIZ HENAO 5.000.000,00

SIRLEY PEÑUELA SERNA 5.000.000,00

LUZ MARY LOZANO 5.000.000,00

MARIA MAGDALENA VELEZ CARDENAS 5.000.000,00

ALEYDA CASTAÑO CUARTAS 5.000.000,00

MARIA ULMARY URAN FORONDA 5.000.000,00

MARIA OLGA SANCHEZ CARDONA 5.000.000,00

LUZ ELENA MONTOYA VELEZ 5.000.000,00

ROCIO VELEZ OSPINA 5.000.000,00

CLEMENCIA INES OYOLA OCAMPO 5.000.000,00

ESTHER JULIA MARTINEZ DE MARIN 5.000.000,00

SANDRA VIVIANA LOPEZ ABELLO 5.000.000,00

LUZ ELENA MARIN PELAEZ 5.000.000,00

LUSADI PEÑUELA SERNA 5.000.000,00

MARITZA JELEN NIÑO URQUIJO 18.758.885,00

WILFER CRUZ RODRIGUEZ 149.741.119,00

INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENES 65.627.527,00

TOTAL MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 824.127.531,00

Con respecto al año 2017 se presentaron un incremento de $ 818.881.211 equivalente a

un aumento 15608.7% con relación al año anterior que fue de $ 5.246.320. Estos pagos

afectan la Liquidez de la Cooperativa.

COSTO CONTRATO 1106 Y 561 TULUA

Así como se maneja en ingreso por separados de estos contratos de igual forma se

manejan los Costos y gastos.

El ingreso del contrato presento una disminución por reducción de los cupos, los gastos

también en comparación con el año 2017 se presentó una disminución del 19.78 %

equivalente a $ 251.119.375

Los costos y gastos del contrato CDI 1106 y 561 son los siguientes:





COSTOS CDI 1106 CDI 561 TOTAL

TALENTO HUMANO 603.963.962 69.798.628 673.762.590

ARRENDAMIENTOS 39.361.000 8.508.000 47.869.000

SERVICIOS PUBLICOS 14.656.477 3.217.304 17.873.781

GASTOS OPERATIVOS 20.449.530 1.811.870 22.261.400

MARETIAL DIDACTICO 17.310.317 1.924.027 19.234.344

MATERIAL DE ASEO 13.196.023 1.734.230 14.930.253

DOTACION NO FUNGIBLE 2.122.380 - 2.122.380

MANTENIMIENTO 15.972.798 904.500 16.877.298

ALIMENTACION 160.064.970 17.558.527 177.623.497

POLIZA 2.413.767 931.590 3.345.357

GASTOS FINANCIEROS 1.819.811 666.797 2.486.608

ALISTAMIENTO 20.263.058 - 20.263.058

TOTAL COSTOS DEL CONTRATO CDI 1106 - 561 911.594.093 107.055.473 1.018.649.566

APOYO COOHOBIENESTAR PROGRAMAS ADMINISTRADOS

Corresponde al apoyo que Coohobienestar les da a los diferentes programas que

administra Hogares Comunitarios, CDI, Hogares Infantiles. Estos valores corresponden a

costo no reconocidos por el ICBF y que la Cooperativa como administrador de los

programas debe asumir. Este valor asumido se hace con cargo Coohobienestar.

DESCRIPCION

31 DICIEMBRE DE 2018

APOYO PROGRAMAS ADMINISTRADOS 206.533.721

APOYO HOGARES COMUNITARIOS 52.613.129

APOYO CDI 100.613.617

APOYO HOGARES INFANTLES 39.850.975

APOYO CONFUTURO 13.456.000

Con respecto al año 2017 se incrementó en $ 82.305.159 o sea un equivalente con respecto al 2018 de 66.25%





IMPUESTOS 4 * 1000 E INTERESES El 4×1000 consiste en que por cada mil pesos que usted retire de una entidad financiera,

cuatro pesos se destinan al pago de este impuesto.

Los Intereses que se pagaron por el pagaron en seguridad social.

Durante el año 2018 solo se pagó $ 4.721.412 con respecto al año 2017 presento una

disminución de $ 229.295.790 equivalente al 97.98%, esto debido a que en el 2017 se

cancelaron intereses a la DIAN.

MARLENY TELLEZ HOLGUIN ANA ISABEL ORDOÑEZ ARIAS Representante Legal Contador TP: 33270-T





Anexo 1: Consorcio Confuturo

CONSORCIO CONFUTURO

Nit. 900.185.624-4

PRINCIPALES POLITICAS Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS – NIIF PYMES SEGUNDO AÑO APLICACIÓN

31 DE DICIEMBRE DE 2018

1. INFORMACION GENERAL

Entidad reportante y objeto social

El Consorcio Confuturo identificado con Nit. 900.185.624-4, es una entidad de carácter

privado creado en Diciembre de 2007 por medio de acuerdo consorcial para la ejecución

y desarrollo del programa Hogares Sustitutos en cabeza del ICBF, el cual se conformó

con la alianza de dos importantes empresas: COOHOBIENESTAR y FESANCO quienes

actúan como consorciados y respaldan este proyecto el cual además de generar empleo

a personal interdisciplinario de alta calificación, garantiza la atención integral a los

menores y adolescentes en situación de vulneración.

Confuturo cuenta con la responsabilidad de ejecutar a cabalidad los lineamientos del

programa en beneficio de sus usuarios, rendir cuentas periódicamente tal como lo exige

el contrato y cumplir con sus obligaciones contables y tributarias ante la administración

de impuestos nacionales tal como lo estipula la ley. La actividad principal de la Compañía

es dedicar sus actividades y capitales a realizar contratos de administración delegada

principalmente para la provisión de servicios técnicos y especializados en general, así

como actividades en general en todas sus ramas y funciones conexas sin restricción

alguna.

Como parte de sus actividades, el Consorcio mantiene concentración en la relación

comercial con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar. Para el desarrollo de su

objeto el Consorcio realiza sus actividades en el departamento del Quindío.





2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

2.1 Base de Preparación

Los Presentes Estados Financieros de la Entidad constituyen los segundos Estados

Financieros preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera

para Pequeñas y Medianas Empresas – NIIF PYMES, según lo estipulado en

La Ley 1314 de 2009, la cual modifica los principios y normas de contabilidad e información

Financiera aceptados en Colombia, y en desarrollo de la cual el Gobierno Nacional emitió

el Decreto 3022 de 2013 y sus modificaciones, que establece el nuevo marco técnico

normativo para los preparadores de la Información Financiera que conforman el Grupo 2.

Así las cosas, si bien es cierto hasta el momento no existe normatividad que obligue a los

consorcios y Uniones Temporales a aplicar el Nuevo Marco Técnico Normativo, con el fin

de hacer valer la contabilidad como medio de prueba y organizar la información contable

de tal manera que sea útil para la toma de decisiones, hasta el 31 de enero de 2016 la

Entidad preparo y presento sus Estados Financieros de acuerdo con lo dispuesto por los

Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el

Decreto 2649 y 2650 de 1993.

Los efectos de los cambios presentados entre los PCGA aplicados por el Consorcio

Confuturo la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas

Empresas – NIIF PYMES serán explicados en las notas correspondientes.

2.2 Principales Políticas Contables

• Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el

Consorcio Confuturo para las cuentas del balance y las cuentas de estado de

resultados es el peso colombiano.

• Bases de Causación y Medición

Las transacciones se registran sobre el principio de causación y los Estados

Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.





• Estimaciones y Juicios

La preparación y presentación de los Estados Financieros bajo NIIF requiere el uso de

estimaciones y juicios por parte de la Administración para determinar el valor de los

activos y pasivos en los estados financieros, cuando no es posible obtener dicho valor

de otras fuentes. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

• Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El Consorcio Confuturo reconocerá como efectivo y equivalentes al efectivo, aquellas

inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantengan para cumplir con los

compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión u otros.

Los Efectivo y equivalentes de efectivo, que no se encuentren disponibles para uso

inmediato por parte del Consorcio, bien sea por restricciones legales o económicas, se

deberán clasificar como un efectivo y equivalentes de efectivo de destinación específica.

• Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

El Consorcio Confuturo reconocerá como Deudores Comerciales y Otras Cuentas por

Cobrar aquellos instrumentos financieros que presentan los derechos adquiridos en el

desarrollo de sus actividades, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo

financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente del efectivo u otro

instrumento.

Los principales rubros, entre otros, que la Entidad manejará y reconocerá dentro de sus

operaciones como Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar son Clientes,

Cuentas por Cobrar a Trabajadores, Otras Cuentas por Cobrar.

Para el caso de las cuentas por cobrar a partes relacionadas, estas se revelarán en una

nota por separado de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, el Consorcio Confuturo, evaluará si existe

evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo

o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, se

reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Las cuentas por cobrar se clasificarán al costo o costo amortizado.





Clasificación Condición Medición Inicial Medición Posterior

Costo Los plazos de pago son normales de acuerdo al sector (1 a 60 Días)

Valor de la Transacción


Costo Amortizado

Los Pazos de Pago son superiores a los normales de acuerdo al sector (más de 60 días)

Valor Presente

Costo Amortizado (V/r inicial

reconocido+ Rendimiento

efectivo - Pagos recibidos (-)

Disminuciones por deterioro del valor)

• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar

El Consorcio Confuturo reconocerá como Cuentas Comerciales por pagar y otras cuentas

por pagar aquellos pasivos financieros que presentan las obligaciones con terceros

originadas en el desarrollo de su objeto social y de las cuales se espere a futuro la salida

de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u

otro instrumento.

Las cuentas por pagar se clasificarán al costo o costo amortizado.

Clasificación Condición Medición Inicial Medición Posterior

Costo

Obligaciones en las que se conceden plazos normales de acuerdo al sector. (1 a

360 días)



Costo Amortizado

Obligaciones en las que la Entidad pacta plazos

superiores a los del sector (más de 360 días)

Valor Presente

Costo Amortizado (V/r inicial

reconocido+ Costo efectivo - Pagos

realizados)

Para el caso de las Cuentas por pagar con partes relacionadas estas se revelarán en una

nota por separado de las Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por pagar.





• Provisiones

El Consorcio Confuturo reconocerá como provisiones, los pasivos a cargo de la Empresa

que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o

vencimiento.

La Entidad reconocerá una provisión solo cuando se cumplan todas y cada una de las

siguientes condiciones:

a) La Entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como

resultado de un suceso pasado;

b) sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario)

que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios

económicos, para liquidar la obligación;

c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

• Beneficios a los Empleados

La Entidad, reconocerá como beneficios a los empleados todas aquellas retribuciones que

proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo cuando haya lugar

a beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual.

Los beneficios que contempla el Consorcio son los beneficios a corto plazo, los cuales

incluyen salarios y prestaciones sociales, y los cuales son otorgados a aquellos

empleados que han prestado sus servicios durante el periodo contable y cuya obligación

de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del mismo.

Así las cosas, los beneficios de los empleados serán registrados como un pasivo cuando

el empleado haya prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro

y un gasto cuando la empresa haya consumido el beneficio económico procedente del

servicio prestado por el empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo

que normalmente es el valor nominal.

• Ingresos

Para el Consorcio Confuturo, el reconocimiento de los ingresos procede directamente del

reconocimiento y la medición de activos y pasivos, es decir la Entidad reconocerá un

ingreso en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si se presenta)

cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con





un incremento en un activo o un decremento en un pasivo que pueda medirse con

fiabilidad.

Así mismo, el Consorcio deberá revelar el importe de las diferentes categorías de ingresos

reconocidas durante el periodo.

• Gastos

El Consorcio Confuturo, reconocerá un gasto cuando surja un decremento en los

beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o

bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.

Así mismo, la Entidad optará por cualquiera de las siguientes clasificaciones para el

desglose de los gastos:

- Por su naturaleza, es decir; cuando se detalla el tipo de gasto.

- Por su función, es decir; como parte del costo de ventas.

• Cambios en Políticas Contables, Estimaciones y Errores

El Consorcio determina sus políticas siguiendo los lineamientos del Nuevo Marco

Normativo, sin embargo deberá determinar las circunstancias en las cuales la aplicabilidad

de una política contable ya no reúne los requisitos, ante esta circunstancia la aplicación

del cambio en una política se presenta de forma retroactiva hasta la primera fecha que

sea practicable, así mismo al reconocer un error en los Estados Financieros se corregirá

de forma retroactiva y se presentaran los cambios en la información financiera.

En lo referente a cambios en las estimaciones contables tales como: Depreciaciones,

indemnizaciones de personal entre otros, se presentarán de manera prospectiva, es decir,

a partir del periodo en el cual se realiza el cambio de estimación, ajustando el importe en

libros de la partida correspondiente.

Los cambios en las políticas se presentarán por:

✓ Cambios en el Marco Normativo

✓ Si los Estados Financieros presentan información más fiable o relevante sobre las

transacciones.





• Presentación de la Información Financiera

El Consorcio presentará las partidas de los elementos activo y pasivo del estado de

situación financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente como

categorías separadas según la Sección 4, p.4.4) de la NIIF para PYMES.

3. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen los principales

cambios presentados en la transición al Nuevo Marco Técnico Normativo para el periodo

en que se informa así:

ANALISIS DE ACTIVOS Y PASIVOS

• Efectivo y Equivalentes al Efectivo ( Nota 1)

Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Bancos $191,943,216 $161,983,705

Moneda nacional $191,943,216 $161,983,705

AV VILLAS 481 $1 $0

AV VILLAS 1048 $193,625 $15,405,191

AV VILLAS 1022 $3,766,745

AV VILLAS 1030 $273

COOFIQUINDIO RENTA PLUS $1,096,785 $1,104,630

Bancoomeva 2201 $11,165,866 $14,218

Av Villas Ah 9496 - Sede 2 $57,081,675

Av Villas Ah 9512 - Sede 1 $116,930,430

Quindío $1,707,816 $145,459,666

Discapacidad 086 (284) $631,323 $43

Vulneración 094 (283) $1,076,493 $15

Vulneración 145 (803)

$80,100,947

Discapacidad 144 (753)

$43,958,720


$9,570,829


$11,829,112





El efectivo incluye los depósitos en cuentas bancarias y valores de inmediata

realización y se reconocen a su valor razonable, los valores de este rubro se

encuentran compuestos por partidas depositadas en entidades financieras

autorizadas en Colombia.

El saldo final en las cuentas de ahorros No. 311152094 y 311152086 corresponden

a los costos y gastos que se ejecutaron sobre los contratos 63-284 y 63-283

respectivamente los cuales terminaron su vigencia el 31 de Octubre de 2018 y

quedan pendientes de cierre ante la entidad financiera. El saldo incluido en las

cuentas de ahorros No. 311153803 y 311153753 corresponde a los costos y gastos

pendientes de ejecución presupuestal sobre los contratos 63-145 y 63-144

respectivamente los cuales terminaron su vigencia el 30 de Noviembre de 2018. Las

cuentas de ahorros No. 311154124 y 311154108 corresponden a los contratos 63-

167 y 63-168 respectivamente que iniciaron el 1º de diciembre de 2018, con cuyas

cuentas bancarias el Consorcio continuara ejecutando los pagos durante la vigencia

de los contratos a 2019.

En las cuentas No. 60102952201 de Bancoomeva y 3001100127 de Coofiquindio se

ejecutaron pagos correspondientes a gastos no incluidos dentro de la ejecución

presupuestal de los contratos y la cuenta corriente No. 311141048 se realizaron los

pagos a través de cheques necesarios para la ejecución del programa.

Para el periodo en que se informa el efectivo y equivalente de efectivo no presenta

restricciones o gravámenes que limiten su disposición.

Así mismo, las cuentas bancarias destinadas para el manejo de los contratos

registraron rendimientos financieros por el efectivo en bancos de $14.522.05 los

cuales se reintegraron a las cuentas autorizadas del Instituto Colombiano de

Bienestar Familiar por tratarse de recursos nacionales.





• Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar. ( Nota 2)

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (2.1) Clientes $64,222,094 $257,881,236

Nota (2.2) Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas $48,358,597 $48,358,597

Nota (2.3) Cuentas por cobrar a socios y accionistas

$13,456,000

Nota (2.4) Cuentas por cobrar a trabajadores

$1,811,006

Nota (2.5) Otras cuentas por Cobrar $8,136,017 $2,769,537

Nota 2.1 Clientes

Clientes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Clientes Nacionales $64,222,093.62 $257,881,236.00

Icbf (1) $63,943,947.00 $257,881,236.00

Nacionales (2) $4,202.00

1. Corresponde al cobro realizado por el periodo diciembre 1 al 30 de 2018 de los contratos

No. 63-167 y 63-168, los cuales iniciaron vigencia el 1º de diciembre de 2018 con recaudo

futuro para el mes de Enero del año 2019.

El ICBF se constituye en el cliente principal del Consorcio Confuturo con un 100% del total

de este rubro.

Nota 2.2 Cuentas Por Cobrar a Partes relacionadas

Cuentas Por Cobrar a Partes Relacionadas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Compañías vinculadas $48.358.597.00 $48.358.597.00

1. Corresponde al traslado del valor de los equipos, muebles y recursos para

funcionamiento administrativo del Consorcio Confuturo Valle por valor de $48.358.597 el

cual es permanente hasta que se realice liquidación total del contrato en esta regional.





Nota 2.3 Cuentas por cobrar a socios y accionistas

Cuentas Por Cobrar a Socios y Accionistas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Fesanco $13,456,000

1. Corresponde al aporte asumido en 50% por el Consorciado Fesanco como apoyo al

programa en diciembre de 2018 a causa del desconocimiento por el rubro de

capacitaciones que la supervisión del contrato considero no acorde a la ejecución y que

determino reintegrarle al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, cuyo valor quedo en

cuenta por cobrar pagadera en el mes de Enero de 2019. El consorciado Coohobienestar

realizo la consignación por la misma cuantía en diciembre 28 de 2018

Nota 2.4 Cuentas por cobrar a trabajadores

Cuentas por cobrar a trabajadores Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Otros $1,811,006

CEDULA NOMBRE VALOR

1094884044 BIBIANA OCAMPO TOBAR $72,000

1094891839 JHONALEXANDER ARIAS OROZCO $339,000

1094921605 LUZ KARIME NARVAEZ BLANDON $101,528

1094921620 DIANA CAROLINA RAMIREZ $101,528

41915733 VICTORIAEUGENIA RESTREPO RIOS $1,196,950

Cuentas por cobrar a trabajadores $1,811,006

1. Corresponde a los saldos por cobrar de legalización y cierres de caja menor, sanciones

de pago extemporáneo a la Dian por cobrar a empleados responsables de esta, saldo por

reintegrar de mayores valores girados en giro de salarios y saldo por reintegrar de

legalizaciones de gastos en el periodo.

Nota 2.5 Otras cuentas por Cobrar

Otras cuentas por Cobrar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Avanza $2,769,537 $2,769,537





1. Corresponde a los aportes certificados por la cooperativa Avanza a nombre del

Consorcio Confuturo al 31 de Diciembre de 2018.

Se realizó un análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar determinándose que a

la fecha de presentación del presente informe no se encuentran deterioradas.

• Diferidos. (Nota 3)

Diferidos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (3.1) Gastos pagados por anticipado

$19.598.783

Nota 3.1 Gastos pagados por anticipado

Diferidos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Gastos pagados por anticipado $19.598.783

Seguros y fianzas (1) $19.598.783

1. Corresponde a las pólizas de cumplimiento que el Consorcio debió cubrir para garantizar

la iniciación de los contratos No. 63-167 y 63-168 las cuales son requisito para la ejecución

dentro de la vigencia Diciembre 1 de 2018 a Octubre 30 de 2019.

• Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores ( Nota 4)


Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores (1) -$40,910,057 -$192,291,017

Nacionales -$40,910,057 -$192,291,017

1. Las Cuentas Comerciales por Pagar a Proveedores corresponde al saldo adeudado a

los proveedores por conceptos de compras y servicios propios en la ejecución normal del

programa hogares sustitutos. También se incluyen pólizas por adiciones a contratos,

servicios públicos causados a diciembre 31 y servicios de monitoreo.

A continuación, se presenta el detalle de los saldos por proveedores:





DOCUMENTO TERCERO SALDO 1-3 MESES

1094897752 SHAENA ALEXANDRA RAMIREZ -$6,545,000 -$6,545,000

18385962 ROBERTO GARCIA BERMUDEZ -$158,950 -$158,950

70060954 JUAN DAVID PARRA MARIN -$1,309,000 -$1,309,000

70546407 RODRIGODE JESUS FLOREZ -$104,789,903 -$104,789,903

7529333 GUSTAVO GUINAND ARIAS -$1,589,500 -$1,589,500

7540147 LIBARDO ANTONIO CARDENAS -$497,686 -$497,686

7549975 CARLOS ALBERTO RENDON -$1,150,050 -$1,150,050

7560572 ALEJANDRO HENAO OCAMPO -$1,005,549 -$1,005,549

800052640 EMPRESA DE ENERGIA DEL QUINDIO

S.A. -$353,010 -$353,010

801000102 COOPERATIVA MULTIACTIVA

HOGARES -$10,285,721 -$10,285,721

816000348 ALARMAS DISSEL LTDA -$249,000 -$249,000

860524654 ASEGURADORA SOLIDARIA DE -$30,578 -$30,578

8706048 ALEXIS CADENA PEÑA -$2,269,666 -$2,269,666

890000381 COMFENALCO QUINDIO -$4,121,700 -$4,121,700

890002241 VIPCOL LTDA -$103,462 -$103,462

89007061 ALEJANDRO AGUILAR LONDOÑO -$1,576,667 -$1,576,667

900092385 UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A -$248,059 -$248,059

900238649 CACHARRERIA MACROCENTRO YA

S.A.S. -$42,980,601 -$42,980,601

900276611 SISTEMA S.A.S -$1,806,722 -$1,806,722

900670139 INFANTILES MI PEQUEÑO MUNDO

S.A.S -$11,220,193 -$11,220,193

TOTAL -$192,291,017 -$192,291,017

Actualmente, no se evidencian cuentas por pagar al costo amortizado ya que el Consorcio

no pacta Negociaciones con plazo superiores a los normales de acuerdo al sector.

• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas Por Pagar ( Nota 5)

Cuentas Comerciales por Pagar y Otras

Cuentas Por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota ( 5.1) Cuentas Comerciales por Pagar -$18,501,947 -$39,412,266

Nota ( 5.2) Costos y Gastos por Pagar -$181,853,878 -$203,597,075

Nota ( 5.3) Retención en la Fuente -$1,763,000 -$1,339,000

Nota ( 5.4) Impuesto de industria y comercio retenido -$137,000 -$185,000





Nota ( 5.5) Otras cuentas por Pagar -$66,964,143 -$69,034,506

Nota 5.1 Cuentas Corrientes Comerciales

Cuentas Comerciales por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cuentas Comerciales por Pagar (1) -$18,501,947 -$39,412,266

1. Corresponde al saldo adeudado a la fecha por concepto de descuentos del personal por

nómina y a madres sustitutas a entidades externas bajo convenio de libranzas como

Fescoop, Avanza y Coohobienestar, también se incluyen movilidades, liquidaciones de

personal a Diciembre 31, gastos de emergencia por pagar a madres sustitutas causadas

a Diciembre , aportes de seguridad social, riesgos laborales y parafiscales generados por

empleados de planta e independientes e intereses generados por préstamos de

funcionamiento otorgados al consorcio.

A continuación, se presenta el detalle de las cuentas comerciales por pagar:

FESCOOP -$4,898,799

COOHOBIENESTAR -$1,637,754

BESSIE LOY SALAMANCA -$20,350

PAOLA ANDREA CARDONA -$46,800

KELLYDAYAN LEON MENCHAEL -$227,150

BIBIANA OCAMPO TOBAR -$127,959

LEIDY JOHANA MONTOYA VELEZ -$2,249,000

KATHERINE MEDI NA -$227,254

JHON ALEXANDER ARIAS OROZCO -$278,513

MARIA FERNANDA ORJUELARICAURTE -$111,601

JUAN GUILLERMO PABON AMERILES -$244,300

LUZ KARIME NARVAEZ BLANDON -$278,300

JENNY GALLEGO VALENCIA -$238,600

LUISA FERNANDA RINCON -$1,266,400

YENNY PAOLA ROBLES FRANCO -$300,550

LINA AYALA -$248,700

CARLOS EDUARDO RIAÑO -$298,016

MONICA ELIANA VANEGAS -$245,180

ANGELICA MARIA BALSERO -$237,500

MARIA DEL PILAR BUSTAMANTE -$10,000





MARIA PATRICIA RINCON -$50,000

MIRIAM AMPARO PARRA -$112,300

ANGELA MAGOLA CEBALLOS -$248,700

ADRIANA NAVASRAMIREZ -$308,343

LUZ ELENA DUQUE -$71,000

Gladys Osorio Rivera -$20,000

LUZMERY MENCHAELNAVARRO -$107,531

CARMEN LORENA LEGUIZAMO JURADO -$598,602

MARTHA CECILIA CIFUENTES -$194,550

LIGIA QUINTÍN SALAZAR -$20,000

GLORIAINES CIRO -$254,593

JENNY GOMEZ HERNANDEZ -$40,000

ARACELLY VARGAS CARMONA -$143,000

NANCYGUILLEN RAMIREZ -$14,076

LORENAESPONDA RIVAS -$104,000

EUGENIA RESTREPO -$229,393

LILAFERNANDA URIBEMARTINEZ -$250,508

SANDRAVIVIANA MURILLOTORO -$373,500

GRACIELA ISABEL RUIZ ROBLEDO -$13,500

ANGELA VIVIANA URIBE -$232,000

CLAUDIA VIVIANA RIOS -$28,000

NATHALIA CALDERON CHAVEZ -$107,329

LEIDIYOHANA RIVERAPARDO -$226,300

ELIANA YANETH AGUIRRE -$60,000

MARTHA ROZO -$38,600

RUTH MARINA SANDOVAL -$47,880

DROGUERIA PROFAMILIA S.A.S -$133,000

CARLOS JULIAN MARULANDA -$365,731

AVANZA -$1,178,304

COOMEVA EPS -$1,823,700

SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD -$638,700

NUEVA EPS SA -$772,300

MEDIMAS EPS -$1,450,600

SANITAS -$1,297,000

EPS SURA -$1,093,500

SALUD TOTAL -$207,000

PROTECCION -$3,880,900

PORVENIR -$2,697,900





COLPENSIONES -$2,494,200

ARL POSITIVA -$4,500

ARL SURA -$295,800

LA EQUIDAD ARL -$5,800

COMFENALCO QUINDÍO -$1,771,600

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -$887,000

INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR -$1,328,300

TOTAL -$39,412,266

Nota 5.2. Costos y Gastos Por Pagar

Costos y Gastos por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Manutención Hogares Sustitutos (1) -$39,230,258 -$141,748,457

Dotaciones Hogares Sustitutos (2) -$132,623,620 -$51,848,618

Otros (3) -$10,000,000 -$10,000,000

1. Corresponde a las cuotas de sostenimiento y beca por el mes de Diciembre 2018 por

pagar a las madres sustitutas de acuerdo a la ejecución de los contratos 63-167 y 63-168,

firmados con el ICBF a partir del 1o de Diciembre de 2018.

2. Corresponde a las dotaciones escolares por el mes de Noviembre 2018 de los contratos

63-144 y 63-145 firmados con ICBF a partir del 1º de Noviembre de 2018 para los niños,

niñas y adolescentes del programa de hogares sustitutos.

3. Corresponde al aporte inicial establecido por cada consorciado (COOHOBIENESTAR y

FESANCO), para la creación y puesta en marcha del Consorcio Confuturo por un total de

$10.000.000, con una participación cada uno del 50%.

A continuación, se presenta el detalle de los Costos y Gastos por Pagar:

Nota 5.3 Retención en la Fuente

Retención en la Fuente Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Retención en la Fuente por Pagar (1) -$1,763,000 -$1,339,000





1. Corresponde a las retenciones en la fuente aplicadas en el periodo de diciembre 2018

con vencimiento a Enero de 2019 por valor de $1.339.000 pagaderos a la Dirección de

Impuestos y Aduanas nacionales DIAN.

Nota 5.4 Impuesto de Industria y Comercio Retenido

Impuesto de industria y comercio retenido Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Impuesto de industria y comercio retenido -$137,000 -$185,000

1. Corresponde a las retenciones de impuesto de industria y comercio aplicadas en el

periodo de diciembre de 2018 con vencimiento a enero de 2019 por valor de $ 185.000

pagaderos al Municipio de Armenia.

Nota 5.5 Otras Cuentas Por Pagar


Otras Cuentas Por Pagar -$66,964,143 -$69.034.506

Resultado pendiente de ejecución contrato Icbf (1) -$66,964,143 -$66.197.651

Otras Cuentas Por Pagar

-$2,836,855

1. Corresponde a la ejecución pendiente a realizar por los contratos 63-167 y 63-168, los

cuales están comprometidos presupuestalmente para ser ejecutados en el periodo

siguiente con el fin de dar cumplimiento a las obligaciones de los contratos.

• Beneficios a los Empleados ( Nota 6)

Beneficios a los Empleados (1) Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cesantías consolidadas -$1,561,665

Intereses sobre cesantías -$187,400

Vacaciones consolidadas -$780,833

1. Los anteriores beneficios corresponden a las prestaciones sociales establecida en las

leyes laborales colombianas, las cuales se ejecutaron dentro periodo 2018 porque el

personal en general tuvo corte en su contratación al 31 de Diciembre.





ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS

• Ingresos Operacionales (Nota 7)

Ingresos Operacionales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (7.1) Otras actividades de servicios comunitarios,

sociales y personales (1) -$5,550,234,964 -$6,269,127,200

1. Corresponde a los ingresos percibidos durante el año para la ejecución de los contratos

inscritos por el Consorcio Confuturo con el Instituto Colombiano de bienestar familiar ICBF

que propenden por el cumplimiento del objeto social de la entidad. También está incluido

lo percibido por parte de los contratos de hogares de paso el cual representa tan solo un

0.00003% del ingreso total, estos ya terminaron y fueron liquidados.

A continuación, se presenta el detalle de los ingresos operacionales:


Aportes ICBF Valor Cupo Mes -$4,471,130,114 -$4,999,369,062

Aportes ICBF Valor Beca -$1,075,852,821 -$1,242,639,090

Hogar de Paso -$3,252,029 -$180,299

• Ingresos No Operacionales (Nota 8)

No operacionales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (8.1) Financieros -$1,932,519 -$16,878

Nota (8.2) Diversos -$7,000 -$26,921,871

Nota 8.1 Financieros

Financieros Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Intereses (1) -$1,931,354 -$16,878

Descuentos comerciales condicionados (2) -$1,165

1. Corresponde a los rendimientos percibidos durante el año 2018 de los recursos

consignados en las cuentas de ahorros del Consorcio Confuturo, cuyos principales saldos





conciernen a los recibidos del Instituto Colombiano de Bienestar familiar ICBF para la

ejecución de los contratos que fueron debidamente reintegrados a las cuentas nacionales

autorizadas.

Nota 8.2 Diversos

Diversos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Aprovechamientos (1) -$7,000 -$6,906

Ajuste al peso (2) -$2,965

Otros (3) -$26,912,000

1. Corresponde a los excedentes generados en cajas menores al cierre de estas por gastos

mayores asumidos por el responsable de su manejo.

2. Corresponden a los ajustes al peso generados durante el año resultantes de diferencias

en los cierres de las notas de impuestos.

3. Corresponden a recursos dados por los consorciados Coohobienestar y Fesanco para

apoyar el funcionamiento normal del consorcio, el cual está destinado a subsanar gastos

no reconocidos por parte de la ejecución de los contratos con el ICBF y los cuales son

necesarios para el normal funcionamiento de la entidad.

• Gastos Operacionales de Administración (Nota 9)

Operacionales de administración Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota(9.1) Gastos de personal $1,000,000.00 $49,824,000.00

Nota(9.2) Honorarios $2,500,000.00

Nota(9.3) Arrendamientos $4,987,235.00

Nota(9.4) Seguros $14.208.763

Nota(9.5) Servicios $1,619,864.00 $776,844.00

Nota(9.6) Diversos $10,744.00 $9,576.00





Nota 9.1 Gastos de personal

Gastos de personal Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Capacitación al personal (1) $1,000,000.00 $49,824,000.00

1. Corresponden a los gastos de capacitación en seguridad y salud a equipos

profesionales, madres, niños, y todo lo relacionado, de los cuales la supervisión del

contrato desconoció al Consorcio en el 2018 $26.912.000 que debieron ser

reintegrados a ICBF y que debieron asumir los Consorciados dentro de la vigencia.

Nota 9.2 Honorarios

Honorarios Saldo a 31-Dic-

17 Saldo a 31-Dic-18

Asesoría financiera (1) $2,500,000.00

1. A Diciembre 31 de 2018 no se presentó ejecución en este rubro.

Nota 9.3 Arrendamientos

Arrendamientos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Construcciones y edificaciones (1) $4.987.235

1. Corresponde a gasto por arrendamiento que para el año 2017 no fueron reconocidos a

en este rubro presupuestal para la ejecución del contrato y posteriormente para el año

2018 paso a ser incluido dentro de los rubros presupuestales costo de uso.

Nota 9.4 Servicios

Servicios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Aseo y vigilancia (1) $232,964.00 $776,844.00

Correo, portes y telegramas (2) $1,386,900.00





1. Corresponde a los gastos por monitoreo y vigilancia en las sedes del Consorcio

Confuturo donde se ejecuta la operatividad, atención administrativa y profesional del

programa, los cuales no fueron aceptados incluir por la supervisión en el costo de

ejecución de los contratos con el ICBF.

2. Este rubro no fue utilizado dentro la ejecución 2018.

Nota 9.5 Diversos


Otros (1) $10,744.00 $9,576.00

1. Corresponde a los ajustes realizados al momento de generar los impuestos por pagar,

ya que estos deben ser valores cerrados por unidades de mil.

• Gastos No Operacionales (Nota 10)


Nota 10.1 Financieros $4,189,647.34 $12,421,676.56



Gastos bancarios (1) $4,040,479.34 $11,423,343.44

Intereses (2) $149,168.00 $998,333.00

1. Corresponde a los gastos financieros generados por las cuentas de ahorros y

corriente a nombre del Consorcio Confuturo de los contratos 63-145, 63-144, 63-

167 y 63-168, los cuales no fueron incluidos en el costo de los contratos con ICBF,

ya que en los ítems de ejecución presupuestal solo se admitió lo correspondiente a

4*1000.





2. Corresponde al interés generados del 1% por préstamos adquiridos durante el año

2018 a través de los consorciados (Coohobienestar y Fesanco).

• Ganancias y Pérdidas (Nota 11)

Ganancias y pérdidas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota 10.1 Ganancias y pérdidas $66,964,143 -$766,493

Nota 11.1 Ganancias y Pérdidas


Ganancias y pérdidas (1) $66,964,143 -$766.493

1. Corresponde a la ejecución pendiente a realizar por los contratos 63-167 y 63-168 los

cuales están comprometidos presupuestalmente para ser ejecutados en el periodo

siguiente, con el fin de dar cumplimiento a las obligaciones de los contratos firmados con

el ICBF, el cual fue por valor de $66.197.651. Se evidencia que con respecto a los valores

comprometidos del 2017 se refleja un saldo negativo, esto dado al comportamiento que

presentan las cuentas de gasto al momento del cierre contable anual ejecutado por el

sistema y, puesto que el movimiento es reversado en enero para continuar con la

ejecución presupuestal que a diciembre quedo pendiente, se genera un cruce de saldos

entre ambos y por tanto se registró un saldo negativo.

• Contratos de Servicios (Nota 12)

Contratos de servicios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota 12.1 Contratos de servicios $5,470,902,850 $6,192,652,833

Nota 12.1 Contratos de servicios


Contratos de servicios (1) $7,053,613

Talento Humano (2) $1,054,744,270 $1,226,768,963

Niños, Niñas y Adolescentes (3) $4,119,350,121 $4,633,313,017

Gastos Generales (4) $289,754,845 $332,570,854





1. Este rubro no presento ejecución en el 2018. A Continuación, se presenta el detalle de

los Contratos de servicios:


Gastos financieros $30,303.98

Manutención Hogares Sustitutos $1,463,920.00

Manutención Hogares de Paso $3,206,186.00

Gastos Generales Hogares de paso $2,353,200.60

Ajuste al peso $2.70

2. Corresponde a los costos generados por talento humano de acuerdo a los lineamientos

y ejecución presupuestal de los contratos No. contratos No. 63-284, 63-283, 63-145, 63-

144, 63-167 y 63-168, firmados con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF

durante el año 2018. A Continuación, se presenta el detalle del Talento Humano:

Talento Humano Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Salarios $378,339,685 $489,889,602

Auxilio de Transporte $6,778,681 $8,403,569

Cesantías $34,971,697 $42,712,771

Vacaciones $17,202,883 $20,787,368

Prima de Servicios $34,958,808 $42,712,305

Intereses/ Cesantías $2,424,045 $3,020,361

Aportes Parafiscales (SENA, ICBF, Caja

Compensación) $38,815,785 $45,269,816

Aportes Salud, Pensión, ARL $93,849,538 $106,345,899

Honorarios $436,876,448 $452,708,079

Dotación Trabajadores $4,326,700 $6,510,493

Cualificación al trabajo $6,200,000 $8,408,700

3. Corresponde a los costos directamente relacionados para la atención de los niños, niñas

y adolescentes del programa Hogares Sustitutos que se le administran al Instituto

Colombiano de Bienes familiar ICBF por medio de los contratos No. 63-284, 63-283, 63-

145, 63-144, 63-167 y 63-168, tales como rubro de sostenimiento, dotación, gastos de

emergencia, recreación, beca de las madres sustitutas y complementarios para el normal

desarrollo del programa. A Continuación, se presenta el detalle de Niños, Niñas y

Adolescentes:





Niños, Niñas y Adolescentes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Dotación Escolar $89,634,300

Dotación Personal $457,437,939 $519,767,908

Cuota de Sostenimiento (Manutención) $2,225,068,081 $2,392,119,699

Gastos de Emergencia $166,094,943 $273,479,246

Beca $1,114,000,235 $1,243,303,477

Recreación $156,748,923 $65,666,986

Estudios superiores y formación para el

trabajo - Desarrollo humano $39,685,400

Orientación para la vida personal, social,

profesional y vocacional $6,030,000

Acciones complementarias para la

gestión en el restablecimiento de

derechos y/o

$3,626,000

4. Corresponde a los costos generales necesarios para la ejecución del programa

hogares sustitutos que el Instituto Colombiano de Bienestar familiar ICBF reconoce

bajo contratos No. 63-284, 63-283, 63-145, 63-144, 63-167 y 63-168, de acuerdo a

los clasificadores de los gastos para este fin. A Continuación, se presenta el detalle

de Gastos generales:

Gastos Generales Saldo a 31-Dic-

17

Saldo a 31-Dic-

18

Servicios Públicos $29,657,353 $26,927,157

Costo de Uso $126,484,733 $179,687,021

Papelería $15,110,048 $15,544,880

Trasporte personal Institución para Visitas a Hogares y/o

traslados NNA $47,285,210 $43,238,363

Gastos Financieros (4X1000) $2,857,773 $2,624,328

Servicio de Contabilidad $68,359,728 $64,549,105





Todos los rubros anteriormente mencionados y detallados propios de la ejecución

presupuestal fueron debidamente revisados durante el año por la supervisión del contrato

del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF de manera mensual, a los que el

Consorcio dio cumplimiento con los requerimientos establecidos.

MARLENY TELLEZ HOLGUIN FRANCY ELENA LOPEZ M. ARNULFO DONADO C.

Representante Legal Contador Revisor Fiscal

CC 41900878 CC 41931164 CC 1286982

TP 84120-T TP 14549-T





Anexo 2: Consorcio Confuturo Valle

CONSORCIO CONFUTURO VALLE

PRINCIPALES POLITICAS Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS – NIIF PYMES SEGUNDO AÑO APLICACIÓN

31 DE DICIEMBRE DE 2018

1. INFORMACION GENERAL

Entidad reportante y objeto social

El consorcio CONFUTURO VALLE identificado con Nit. 900.581.527-6, es una entidad de

carácter privado creado en Diciembre de 2012 por medio de acuerdo consorcial para la

ejecución y desarrollo del programa Hogares Sustitutos en cabeza del ICBF, el cual se

conformó con la alianza de dos importantes empresas: Coohobienestar y Fesanco

quienes actúan como consorciados y respaldan este proyecto el cual además de generar

empleo a personal interdisciplinario de alta calificación, garantiza la atención integral a los

menores y adolescentes en situación de vulneración.

CONFUTURO VALLE cuenta con la responsabilidad de ejecutar a cabalidad los

lineamientos del programa en beneficio de sus usuarios, rendir cuentas periódicamente

tal como lo exige el contrato y cumplir con sus obligaciones contables y tributarias ante la

administración de impuestos nacionales tal como lo estipula la ley.

La actividad principal de la Compañía es dedicar sus actividades y capitales a realizar

contratos de administración delegada principalmente para la provisión de servicios

técnicos y especializados en general, así como actividades en general en todas sus ramas

y funciones conexas sin restricción alguna.

Como parte de sus actividades, el Consorcio mantiene concentración en la relación

comercial con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar. Para el desarrollo de su





objeto el Consorcio realiza sus actividades misionales en el departamento del Valle y

administrativas y contables en el departamento del Quindío.

2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

2.1 Base de Preparación

Los Presentes Estados Financieros de la Entidad constituyen los segundos Estados

Financieros preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera

para Pequeñas y Medianas Empresas – NIIF PYMES, según lo estipulado en la Ley 1314

de 2009, la cual modifica los principios y normas de contabilidad e información Financiera

aceptados en Colombia, y en desarrollo de la cual el Gobierno Nacional emitió el Decreto

3022 de 2013 y sus modificaciones que establece el nuevo marco técnico normativo para

los preparadores de la Información Financiera que conforman el Grupo 2.

Así las cosas, si bien es cierto hasta el momento no existe normatividad que obligue a los

consorcios y Uniones Temporales a aplicar el Nuevo Marco Técnico Normativo, con el fin

de hacer valer la contabilidad como medio de prueba y organizar la información contable

de tal manera que sea útil para la toma de decisiones, hasta el 31 de enero de 2016 la

Entidad preparo y presento sus Estados Financieros de acuerdo con lo dispuesto por los

Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el

Decreto 2649 y 2650 de 1993.

Los efectos de los cambios presentados entre los PCGA aplicados por el Consorcio

CONFUTURO VALLE la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y

Medianas Empresas – NIIF PYMES serán explicados en las notas correspondientes.

2.2 Principales Políticas Contables

• Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el

Consorcio CONFUTURO VALLE para las cuentas del balance y las cuentas de

estado de resultados es el peso colombiano.





• Bases de Causación y Medición

Las transacciones se registran sobre el principio de causación y los Estados

Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

• Estimaciones y Juicios

La preparación y presentación de los Estados Financieros bajo NIIF, requiere el uso de

estimaciones y juicios por parte de la Administración, para determinar el valor de los

activos y pasivos en los estados financieros, cuando no es posible obtener dicho valor de

otras fuentes. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

• Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como efectivo y equivalentes al efectivo,

aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantengan para cumplir con

los compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión u otros.

El Efectivo y equivalentes de efectivo, que no se encuentren disponibles para uso

inmediato por parte del Consorcio, bien sea por restricciones legales o económicas, se

deberán clasificar como un efectivo y equivalentes de efectivo de destinación específica.

• Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como Deudores Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar aquellos instrumentos financieros que presentan los derechos

adquiridos en el desarrollo de sus actividades, de los cuales se espera a futuro la entrada

de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente del efectivo u

otro instrumento.





Los principales rubros, entre otros, que la Entidad manejará y reconocerá dentro de sus

operaciones como Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar son Clientes,

Cuentas por Cobrar a Trabajadores, Otras Cuentas por Cobrar.

Para el caso de las cuentas por cobrar a partes relacionadas, estas se revelarán en una

nota por separado de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, el Consorcio CONFUTURO VALLE,

evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que

se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del

valor, se reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Las cuentas por cobrar se clasificarán al costo o costo amortizado.

Clasificación Condición Medición Inicial

Medición

Posterior

Costo

Los plazos de pago son

normales de acuerdo al

sector (1 a 60 Días)

Valor de la

Transacción

Valor de la

Transacción

Costo Amortizado

Los Pazos de Pago son

superiores a los normales de

acuerdo al sector (más de 60

días)

Valor Presente

Costo Amortizado

( V/r inicial

reconocido+

Rendimiento

efectivo - Pagos

recibidos (-)

Disminuciones por

deterioro de valor)

• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar

El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como Cuentas Comerciales por pagar y

otras cuentas por pagar aquellos pasivos financieros que presentan las obligaciones con

terceros originadas en el desarrollo de su objeto social y de las cuales se espere a futuro

la salida de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al

efectivo u otro instrumento.

Las cuentas por pagar se clasificarán al costo o costo amortizado.





Clasificación Condición Medición Inicial

Medición

Posterior

Costo

Obligaciones en las que se

conceden plazos normales

de acuerdo al sector. (1 a

360 días)

Valor de la

Transacción

Valor de la

Transacción

Costo Amortizado

Obligaciones en las que la

Entidad pacta plazos

superiores a los del sector

( más de 360 días)

Valor Presente

Costo Amortizado

( V/r inicial

reconocido+ Costo

efectivo - Pagos

realizados)

Para el caso de las Cuentas por pagar con partes relacionadas estas se revelarán en

una nota por separado de las Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por

pagar.

• Provisiones

El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como provisiones, los pasivos a cargo de

la Empresa que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía

y/o vencimiento.

La Entidad reconocerá una provisión solo cuando se cumplan todas y cada una de las

siguientes condiciones:

a) La Entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como

resultado de un suceso pasado;

b) sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario)

que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios

económicos, para liquidar la obligación;

c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

• Beneficios a los Empleados

La Entidad, reconocerá como beneficios a los empleados todas aquellas retribuciones que

proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo cuando haya lugar

a beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual.





Los beneficios que contempla el Consorcio son los beneficios a corto plazo, los cuales

incluyen salarios y prestaciones sociales, y son otorgados a aquellos empleados que han

prestado sus servicios durante el periodo contable, y cuya obligación de pago vence dentro

de los 12 meses siguientes al cierre del mismo.

Así las cosas, los beneficios de los empleados serán registrados como un pasivo cuando

el empleado haya prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro

y un gasto cuando la empresa haya consumido el beneficio económico procedente del

servicio prestado por el empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo

que normalmente es el valor nominal.

• Ingresos

Para el Consorcio CONFUTURO VALLE, el reconocimiento de los ingresos procede

directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos, es decir la Entidad

reconocerá un ingreso en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si

se presenta) cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros,

relacionado con un incremento en un activo o un decremento en un pasivo, que pueda

medirse con fiabilidad.

Así mismo, el Consorcio deberá revelar el importe de las diferentes categorías de

ingresos reconocidas durante el periodo.

• Gastos

El Consorcio CONFUTURO VALLE, reconocerá un gasto cuando surja un decremento en

los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos

o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.

Así mismo, la Entidad optará por cualquiera de las siguientes clasificaciones para el

desglose de los gastos:

- Por su naturaleza, es decir; cuando se detalla el tipo de gasto.

- Por su función, es decir; como parte del costo de ventas.





Cambios en Políticas Contables, Estimaciones y Errores

El Consorcio determina sus políticas siguiendo los lineamientos del Nuevo Marco

Normativo, sin embargo deberá determinar las circunstancias en las cuales la aplicabilidad

de una política contable ya no reúne los requisitos, ante esta circunstancia la aplicación

del cambio en una política se presenta de forma retroactiva hasta la primera fecha que

sea practicable, así mismo al reconocer un error en los Estados Financieros se corregirá

de forma retroactiva y se presentaran los cambios en la información financiera.

En lo referente a cambios en las estimaciones contables tales como: Depreciaciones,

indemnizaciones de personal entre otros, se presentarán de manera prospectiva, es decir,

a partir del periodo en el cual se realiza el cambio de estimación, ajustando el importe en

libros de la partida correspondiente.

Los cambios en las políticas se presentarán por:

✓ Cambios en el Marco Normativo

✓ Si los Estados Financieros presentan información más fiable o relevante sobre las

transacciones.

• Presentación de la Información Financiera

El Consorcio Confuturo Valle, presentará las partidas de los elementos activo y pasivo del

estado de situación financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente

como categorías separadas según la (Sección 4, p.4.4) de la NIIF para PYMES.

3. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen los principales

cambios presentados en la transición al Nuevo Marco Técnico Normativo para el periodo

en que se informa así:





ANALISIS DEL ACTIVO Y PASIVO

• Efectivo y Equivalentes al Efectivo (Nota 1)

Efectivos y Equivalentes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Bancos $52,743,727 $216,978,898

Moneda nacional $52,743,727 $216,978,898

AV VILLAS 198 $1 $3,704,584

Bancoomeva 1901 - Valle $19,754,421 $9,912

Av Villas Ah 9546 - Discapacidad $23,057,438

Av Villas Ah 9538 - Vulneración $9,042,297

Valle $889,570 $213,264,402

Vulneración 2029 $562,926 $984,721

Discapacidad 2060 $326,644 $1


$35,047,549

Discapacidad 636

$10,666,256


$116,215,084


$50,350,791

El efectivo incluye los depósitos en cuentas bancarias y valores de inmediata

realización y se reconocen a su valor razonable, los valores de este rubro se

encuentran compuestos por partidas depositadas en entidades financieras

autorizadas en Colombia.

El saldo incluido en las cuentas de ahorros Av Villas Ah 311152060 - Discapacidad

y Av Villas Ah 311152029 - Vulneración corresponden a los costos y gastos por pagar

pendientes de la ejecución del contrato 76.26.16.1170 y 76.26.16.1171

respectivamente los cuales terminaron su vigencia el 31 de Octubre de 2018 y las

cuentas 313082968 y 313082976 a ejecuciones por realizar de los contratos No.

76.26.18.634 y 76.26.18.636 que empezaron el 1º de noviembre de 2018. Las

cuentas 311153944 y 311153902 a ejecuciones por realizar de los contratos No.

76.26.18.722 y 76.26.18.723 que empezaron el 1º de diciembre de 2018

En la cuenta No. 60102951901 de Bancoomeva se ejecutaron pagos

correspondientes a gastos por rubros fuera de la ejecución presupuestal de los

contratos y por la cuenta corriente No. 311141998 se realizaron los pagos a través

de cheques necesarios para la ejecución del programa.





Para el periodo en que se informa el efectivo y equivalente de efectivo no presenta

restricciones o gravámenes que limiten su disposición.

Así mismo, el consorcio registro rendimientos generados por el efectivo en bancos

de $13.183.58 los cuales se reintegraron a las cuentas autorizadas del Instituto

Colombiano de Bienestar Familiar por tratarse de recursos nacionales.

• Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar. (Nota 2)

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (2.1) Clientes $370,871,765 $190,190,222

Nota (2.2) Cuentas por Cobrar a socios y accionistas $10,307,328 $10,307,328

Nota (2.3) Cuentas por cobrar a trabajadores $742,921 $2,218,994

Nota (2.4) Otras cuentas por cobrar $2,836,855

Nota 2.1 Clientes


Clientes Nacionales $370,871,765.00 $190,190,222.00

Icbf (1) $370,867,563.00 $190,190,222.00

Nacionales (2) $4,202.00

1. Corresponde al cobro del mes de diciembre 2018 de los contratos No. 11.26.18.722 y

11.26.18.723, los cuales iniciaron vigencia el 1o de diciembre de 2018.

El ICBF se constituye en el cliente principal del Consorcio CONFUTURO VALLE con un

100% del total de este rubro.

Nota 2.2 Cuentas por Cobrar a socios y accionistas

Cuentas por Cobrar a socios y accionistas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

A consorciados $10,307,328 $10,307,328

A Continuación, se presenta el detalle de las cuentas por cobrar a socios y accionistas





A Consorciados Saldo a 31-Dic-18

Coohobienestar $5,153,664

Fesanco $5,153,664

1. Las cuentas por cobrar a socios y accionistas corresponden a saldos de vigencias

anteriores por resultado negativo.

Nota 2.3 Otras cuentas por Cobrar a Trabajadores

Otras cuentas por Cobrar a Trabajadores Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Otros $742,921 $2,218,994

1. Corresponde a los saldos pendientes a reintegrar por el cierre de cajas menores

realizado a diciembre 31, legalización de fiestas navideñas realizadas en los diferentes

municipios en el mes de Diciembre para reintegrar en la siguiente vigencia, al igual

saldos por cobrar de sanciones debido a pagos extemporáneos a la Dian por cobrar a

los empleados responsables de dicha sanción, saldo por reintegrar de mayores valores

girados en pago de honorarios y saldo por cobrar de legalizaciones por gastos.

A Continuación, se presenta el detalle de otras cuentas por cobrar a trabajadores

NOMBRE Saldo a 31-Dic-18

JHONALEXANDER ARIAS OROZCO $499,000

MARTHA ISABEL RIVAS $94,166

VIVIAN CRISTINA OBREGON $175,760

LUZ AMANDA ARANGO $18,070

LEIDY JOHANNA CHAVEZ MARIN $789,219

NAYIBE ALEJANDRA LOZANO $69,978

ERIKA LORENA GUTIERREZ UMAÑA $14,900

ELEONORA ECHEVERRY $103,515

LILIA ANDREA CASIERRA $182,570

DIANA MARCELA PUERTA $162,013

LILIANA RESTREPORIOS $6,000

DANNY XIMENA OCORO GONGORA $103,803





• Diferidos. (Nota 3)

Diferidos

Saldo a 31-Dic-

17

Saldo a 31-Dic-

18

Nota (3.1) Gastos pagados por anticipado $12,494,120

Nota 3.1 Gastos pagados por anticipado


Gastos pagados por anticipado $12,494,120

Seguros y finanzas (1) $12,494,120

1. Corresponde a las pólizas de cumplimiento que el Consorcio debió cubrir para garantizar

la iniciación de los contratos No. 76.26.18.722 y 76.26.18.723 las cuales son requisito para

la ejecución dentro de la vigencia diciembre 1 de 2018 a Octubre 30 de 2019.

• Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores (Nota 4)

Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores (1) Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nacionales -$8,950,876 -$205,111,601

1. Las Cuentas Comerciales por Pagar a Proveedores corresponde al saldo adeudado a

los proveedores por conceptos de compras y servicios propios en la ejecución normal

del programa hogares sustitutos.

A Continuación, se presenta el detalle de los proveedores:

Tercero Saldo a 31-Dic-18 1-3 Meses

DUVAN GILDARDO JIMENEZ SERRANO -$686,200 -$686,200

GUSTAVO GUINAND ARIAS -$1,128,000 -$1,128,000

LIBARDO ANTONIO CARDENAS -$705,000 -$705,000

CARLOS ALBERTO RENDON -$799,000 -$799,000

COOPERATIVA MULTIACTIVA HOGARES DE BIENESTAR -$10,699,085 -$10,699,085

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA -$12,494,120 -$12,494,120

COMFENALCO QUINDIO -$842,250 -$842,250

CACHARRERIA MACROCENTRO YA S.A.S. -$14,309,184 -$14,309,184





SISTEMA S.A.S -$1,806,722 -$1,806,722

INFANTILES MI PEQUEÑO MUNDO S.A.S -$25,081,670 -$25,081,670

SI S.A.S -$136.560.370 -$136.560.370

Actualmente no se evidencia cuentas por pagar al costo amortizado ya que el Consorcio

no pacta

Negociaciones con plazo superiores a los normales de acuerdo con el sector.

• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas Por Pagar ( Nota 5)

Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas Por

Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota ( 5.1) Cuentas Comerciales por Pagar -$87,134,720 -$32,923,088

Nota (5.2) Cuentas por pagar a partes relacionadas -$48,358,597 -$48,358,597

Nota ( 5.3) Costos y Gastos por Pagar -$277,127,164 -$145,303,131

Nota ( 5.4) Retención en la Fuente -$1,205,000 -$3,235,000

Nota ( 5.5) Impuesto de industria y comercio retenido -$64,000 -$95,000

Nota ( 5.6) Otras cuentas por Pagar -$11,825,384

Nota 5.1 Cuentas Corrientes Comerciales

Cuentas Comerciales Por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cuentas Comerciales Por Pagar (1) -$87,134,720 -$32,923,088

1. Corresponde al saldo adeudado a la fecha por concepto de descuentos del personal por

nomina a entidades externas bajo convenio de libranzas, movilidades, liquidaciones a

diciembre, gastos de emergencias causadas en este periodo, seguridad social y

parafiscales generado por empleados de planta e independientes, gastos de

capacitaciones y logísticas, e interese generados por préstamos para funcionamiento a la

entidad.

A Continuación, se presenta el detalle de las cuentas comerciales por pagar:





LUZ ENEIDA OROZCO -$57,000

YAMILETH GRISALES JARAMILLO -$388,123

LILIANA ANDREA LOZANO MONCADA -$100,000

CINDY FLOREZ -$193,928

PRISCILA MOSQUERA HURTADO -$50,000

STEFANY DIAZ GARCIA -$125,597

LINA MARCELA GUZMAN -$88,000

VIVIAN CRISTINA OBREGON -$63,700

LUZ AMANDA ARANGO -$65,600

PAOLA ANDREA ALVAREZ -$241,304

LEIDY JOHANNA CHAVEZ MARIN -$211,119

LUISA FERNANDA LOPEZ -$628,568

YESSICA MARIA LOPEZ -$105,731

NAYIBE ALEJANDRA LOZANO -$792,343

PAULA XIMENA CASTAÑO -$10,597

ERIKA LORENA GUTIERREZ UMAÑA -$67,697

PAOLA ANDREA MONTOYA -$188,236

BETTY JOHANA JAMES GARCIA -$201,000

LILIANA CRUZ -$223,397

ANA ROSA EUSSE MEJIA -$125,000

OLGA LUCIA LONDOÑO -$235,012

LUCELY MONTOYA -$84,000

MONICA LILIANA ALVAREZ QUIROZ -$255,701

MARTHA CECILIA LLANTEN -$186,000

MARIA ANGELICA RODRIGUEZ -$53,500

DIANAPATRICIA SALGADOMEJIA -$233,017

LILIANA PEREZ FLOREZ -$142,000

MARIA FABIOLA DIAZ -$47,000

LAURA IRMA AGUDELO MUÑOZ -$29,785

LUZMILA JARAMILLO -$71,500

ESMIN VIVIANA OLAYA GIRALDO -$10,364

ORTIZ ALVAREZ LUZ AMANDA -$154,500

GLORIA PATRICIA SANCHEZ OSPINA -$258,413

ROSALBA RIOS -$93,800

MARTHA LUCIA SANCHEZ VELEZ -$10,000

DIANA VELEZ -$137,800

LILIA ANDREA CASIERRA -$135,671





YORGLADYS HURTADO -$42,500

SANDRA VIVIANA BURGOS -$472,319

Martha Cecilia Castaño Castro -$348,694

LILAFERNANDA URIBEMARTINEZ -$657,000

MARIA ELENA BUSTAMANTE -$114,000

LUZ DARY GOMEZ -$90,000

CLAUDIA MILENA SALAZAR CEBALLOS -$687,731

GLORIA INES MARIN -$181,800

MARTHA LUCIA COY -$50,000

DORA ALICIA CARVAJAL -$131,000

FESCOOP -$2,393,748

COOHOBIENESTAR -$4,173,030

FESANCO -$4,436,363

SANITAS -$1,071,000

COOMEVA EPS -$1,250,000

SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD -$814,500

NUEVA EPS -$356,300

MEDIMAS EPS -$1,003,700

SURA EPS -$205,600

COOSALUD EPS-S -$97,700

PROTECCION -$2,595,400

PORVENIR -$1,887,000

COLPENSIONES -$1,533,900

ARL SURA -$167,500

POSITIVA ARL -$20,900

COLMENA -$8,200

LA EQUIDAD -$4,600

COMFANDI -$917,000

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -$458,700

INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR

FAMILIAR -$687,900

Nota 5.2 Cuentas por pagar a partes relacionadas

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

A compañías vinculadas (1) -$48,358,597 -$48,358,597





1. Corresponde al traslado realizado por Consorcio Confuturo Nit. 900.185.624-4 del

valor de los equipos para funcionamiento administrativo de Confuturo Valle por valor de

$48.358.597 el cual es permanente hasta que se realice liquidación total del contrato en

esta regional.

Nota 5.3 Costos y Gastos Por Pagar

Costos y Gastos por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Manutención Hogares Sustitutos (1) -$220,966,060 -$108,219,157

Dotaciones Hogares Sustitutos (2) -$56,161,104 -$37,083,974

1. Corresponde a las cuotas de sostenimiento y beca por el mes de Diciembre 2019

pagaderos a las madres sustitutas de acuerdo a la ejecución de los contratos 76.26.18.722

y 76.26.18.723 firmados con el ICBF a partir del 1o de Diciembre de 2018.

2. Corresponde a las dotaciones por el periodo de Noviembre de 2018 de los contratos

76.26.18.722 y 76.26.18.723 que iniciaron el 1o de Diciembre de 2018, pagaderas en la

vigencia 2019 para compra de dotación escolar de los niños, niñas y adolescentes en

condición de escolaridad acordes a los lineamientos del programa.

Nota 5.4 Retención en la Fuente

Retención en la Fuente Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Retención en la Fuente por Pagar (1) -$1,205,000 -$3,235,000

1. Corresponde a las retenciones en la fuente aplicadas en el periodo de diciembre 2018

con vencimiento a enero de 2019 por valor de $3.235.000 pagaderos a la Dirección de

Impuestos y Aduanas nacionales DIAN.

Nota 5.5 Impuesto de Industria y Comercio Retenido

Impuesto de industria y comercio retenido Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Impuesto de industria y comercio retenido -$64,000 -$95,000





1. Corresponde a las retenciones de impuesto de industria y comercio aplicadas en el

periodo de diciembre de 2018 con vencimiento a enero de 2019 por valor de $ 95.000

Nota 5.6 Otras Cuentas Por Pagar

Otras Cuentas Por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Otras Cuentas Por Pagar -$11,825,384

Resultado pendiente de ejecución contrato Icbf (1) -$6,458,904

Otras Cuentas Por Pagar (2) -$5,366,480

1. En este rubro con corte a diciembre 31 de 2018 no se registraron saldos pendientes de

ejecución correspondientes a los contratos vigentes.

2. En este rubro con corte a diciembre 31 de 2018 no se registraron saldos por pagar.

ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos Operacionales (Nota 6)

Ingresos Operacionales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-

18

Nota (6.1) Otras actividades de servicios comunitarios,

sociales y de personales (1) -$4,354,474,719 -$4,862,209,445

1. Corresponde a los ingresos percibidos durante el año para la ejecución de los

contratos inscritos por el Consorcio Confuturo Valle con el Instituto Colombiano de

bienestar familiar ICBF que propenden por el cumplimiento del objeto social de la

entidad. Adicionalmente se presentaron ingresos a través de convenio con Fundamor

para aunar esfuerzos y fortalecer las estrategias de consecución y constitución de

nuevos Hogares Sustitutos, en especial para niños, niñas y adolescentes con VIH, en

estricto cumplimiento con los lineamientos y directrices establecidos por el Instituto

Colombiano de Bienestar Familiar- ICBF.

A Continuación, se presenta el detalle de los ingresos operacionales:





Aportes ICBF Valor Cupo Mes -$3,801,833,362

Aportes ICBF Valor Beca -$1,058,062,083

Fundamor -$2,314,000

Total -$4,862,209,445

• Ingresos No Operacionales (Nota 7)

No operacionales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-

18

Nota (7.1) Financieros -$175,905 -$53,937

Nota (7.2) Diversos -$6,806 -$14,965



Intereses (1) -$175,905 -$13,937

Descuentos comerciales condicionados (2) -$40,000

1. Corresponde a los rendimientos percibidos durante el año 2018 de los recursos

consignados en las cuentas de ahorros del Consorcio Confuturo Valle, cuyos principales

saldos corresponden a los recibidos por el ICBF para la ejecución de los contratos y que

fueron debidamente reintegrados a las cuentas nacionales autorizadas.

Nota 7.2 Diversos


Aprovechamientos (1) -$6,806 -$14,787

Ajuste al peso (2) -$178

1. Corresponde a los excedentes generados en cajas menores al cierre de estas por gastos

mayores asumidos por el responsable de su manejo.

2. Corresponden a los ajustes al peso generados durante el año resultantes de diferencias

en los cierres de las notas de impuestos.





• Gastos Operacionales de Administración (Nota 8)

Operacionales de administración Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (8.1) Honorarios $2.150.000.00

Nota (8.2) Seguros $7.159.442.00 $4,623,962

Nota (8.3) Servicios $504,417

Nota (8.4) Diversos $6.672.00 $9,145

Nota 8.1 Honorarios

Honorarios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Asesoría financiera (1) $2.150.000.00

1. En la vigencia 2018 este rubro no presento ejecución por gastos.

Nota 8.2 Seguros

Seguros Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cumplimiento (1) $6,141,847 $4,079,280

Responsabilidad civil y extracontractual (1) $1,017,595 $544,682

1. Corresponde a las pólizas de responsabilidad civil y cumplimiento de los contratos

76.26.18.722 y 76.26.18.723 firmados con el ICBF y terminados de ejecutar en noviembre

30 de 2018 no incluidas en el costo de ejecución por no estar definidos en los

clasificadores de gasto autorizados por la entidad contratante.

Nota 8.3 Servicios

Servicios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Correo, portes y telegramas (1) $504,417

1. Corresponde los costos de envíos de correspondencia durante el año, los cuales no

fueron incluidos dentro de los rubros autorizados por parte del ICBF para la ejecución del

programa de hogares sustitutos dentro de sus lineamientos.





Nota 8.3 Diversos


Otros (1) $6,672 $9,145

1. Corresponde a los ajustes realizados al momento de generar los impuestos por pagar,

ya que estos deben ser valores cerrados por unidades de mil.

• Gastos No Operacionales (Nota 9)


Nota 9.1 Financieros $6,368,160 $10,457,232



Gastos bancarios (1) $5,127,101 $9,842,632

Intereses (2) $601,059 $605,000

Otros $640,000 $9,600

1. Corresponde a los gastos financieros generados por las cuentas de ahorros y corriente

a nombre del Consorcio Confuturo Valle de los contratos 76.26.17.1039, 76.26.17.1026,

76.26.18.634, 76.26.18.636, 76.26.18.722 y 76.26.18.723, los cuales no fueron incluidos

en el costo de los contratos con ICBF, ya que en los ítems de ejecución presupuestal solo

se admitió lo correspondiente a 4*1000.

2. Corresponde al interés generados del 1% por préstamos adquiridos durante el año

2018 a través de los consorciados (Coohobienestar y Fesanco).





• Ganancias y Pérdidas (Nota 10)


Nota 10.1 Ganancias y pérdidas $6.458.904.00 -$6,458,904

Nota 10.1 Ganancias y Pérdidas


Ganancias y pérdidas (1) $6.458.904.00 -$6,458,904

1. Corresponde a la ejecución que venía pendiente del año 2017 para los contratos

76.26.17.1039 y 76.26.17.1026, la cual al reversarse en enero de 2018 se muestra con

saldo negativo al finalizar el periodo 2018.

• Contratos de Servicios (Nota 11)


Nota 11.1 Contratos de servicios $4,332,514,252 $4,853,142,495

Nota 11.1 Contratos de servicios


Contratos de servicios (1) $1 $2

Talento Humano (2) $825,454,668 $921,618,157

Niños, Niñas y Adolescentes (3) $3,266,087,656 $3,701,638,803

Gastos Generales (4) $240,971,927 $229,885,533

1. Corresponde a ajuste realizado por saldos pendientes en ejecución.

2. Corresponde a los costos generados por talento humano de acuerdo a los lineamientos

y ejecución presupuestal de los contratos No. 76.26.18.634, 76.26.18.636, 76.26.18.722

y 76.26.18.723 firmados con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF durante

el año 2018. A Continuación, se presenta el detalle del Talento Humano:





Talento Humano Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Salarios $272,260,415 $296,270,012

Auxilio de Transporte $3,838,297 $4,040,065

Cesantías $23,336,776 $25,085,660

Vacaciones $11,447,817 $12,373,272

Prima de Servicios $23,339,008 $25,078,296

Intereses/ Cesantías $1,888,279 $1,590,644

Aportes Parafiscales (SENA, ICBF, Caja Compensación) $25,416,020 $27,126,200

Aportes Salud, Pensión, ARL $58,828,566 $62,770,108

Honorarios $397,331,240 $380,098,186

Dotación Trabajadores $2,768,250 $1,596,000

Cualificación al trabajo $5,000,000 $85,589,714

3. Corresponde a los costos directamente relacionados para la atención de los niños, niñas

y adolescentes del programa Hogares Sustitutos que se le administran al Instituto

Colombiano de Bienes familiar ICBF por medio de los contratos No. 76.26.18.634,

76.26.18.636, 76.26.18.722 y 76.26.18.723, tales como rubro de sostenimiento, dotación,

gastos de emergencia, recreación y beca de las madres sustitutas. A Continuación, se

presenta el detalle de Niños, Niñas y Adolescentes:

Niños, Niñas y Adolescentes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Dotación Escolar $44,849,616

Dotación Personal $414,698,852 $413,960,224

Dotación Básica $139,490,850

Cuota de Sostenimiento (Manutención) $1,690,686,790 $1,817,578,936

Gastos de Emergencia $132,895,401 $183,451,159

Beca $944,006,907 $1,059,035,617

Recreación $83,799,706 $43,272,401

4. Corresponde a los costos generales necesarios para la ejecución del programa

hogares sustitutos que el Instituto Colombiano de Bienestar familiar ICBF reconoce bajo

contratos No. 76.26.18.634, 76.26.18.636, 76.26.18.722 y 76.26.18.723, de acuerdo a

los clasificadores de los gastos para este fin. A Continuación, se presenta el detalle de

Gastos generales:





Gastos Generales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Servicios Públicos $18,240,674 $22,005,884

Costo de Uso $83,030,642 $85,920,512

Papelería $9,202,320 $9,043,155

Trasporte personal Institución para Visitas a Hogares

y/o traslados NNA $54,269,771 $51,382,863

Gastos Financieros (4X1000) $16,356,936 $1,947,951

Servicio de Contabilidad $59,871,584 $59,585,168

Todos los rubros anteriormente mencionados y detallados propios de la ejecución

presupuestal fueron debidamente revisados durante el año por la supervisión del contrato

del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF de manera mensual, a los que el

Consorcio dio cumplimiento a los requerimientos establecidos.

MARLENY TELLEZ HOLGUIN FRANCY ELENA LOPEZ M. ARNULFO DONADO C.

Representante Legal Contador Revisor Fiscal

CC 41900878 CC 41931164 CC 1286982

TP 84120-T TP 14549-T



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