raporti vjetor 2014 - procredit bank kosova

Kosova

Raporti Vjetor 2014

2 R A P O R T I V J E TO R 2014

Përmbajtja

Misioni i bankës ..............................................................................................................................................................3

Mjedisi politik dhe ekonomik ...........................................................................................................................................5

Zhvillimi i sektorit financiar .............................................................................................................................................6

Depozitat dhe shërbimet e tjera bankare ...........................................................................................................................7

Kreditimi ........................................................................................................................................................................8

Rezultatet financiare .....................................................................................................................................................12

Perspektiva e bankës për vitin 2015 .................................................................................................................................13

Menaxhimi i rrezikut ......................................................................................................................................................15

Punëtorët dhe zhvillimi i tyre ..........................................................................................................................................19

Pasqyrat financiare.......................................................................................................................................................22

Banka ProCredit është bankë komerciale e orientuar drejt zhvillimit. Ne ofrojmë shërbime cilësore për bizneset e vogla dhe te mesme si dhe për klientët privatë që dëshirojnë të kursejnë. Në operacionet tona ne i përmbahemi një numri të caktuar parimesh bazë: ne vlerësojmë transparencën gjatë komu-nikimit me klientët tanë, nuk promovojmë kredi konsumuese, jemi të përkushtuar në uljen e ndotjes mjedisore si dhe ofrojmë shërbime të cilat janë të bazuara në gjendjen e çdo klienti si dhe në analizën e shëndoshë financiare.

Fokusi ynë është ofrimi i shërbimeve për ndërmarrjet të vogla dhe të mesme, sepse jemi të bindur që këto biznese krijojnë numrin më të madh të vendeve të punës dhe u japin një kontribut thelbësor ekonomive në të cilat operojnë. Duke ofruar shërbime të thjeshta depozituese për klientët privatë si dhe duke investuar burime të konsiderueshme në edukimin financiar, ne kemi për qëllim ta promovo-jmë kulturën e kursimit, e cila mund të sjellë qëndrueshmëri dhe siguri për familjet.

Aksionarët tanë presin një fitim të qëndrueshëm nga investimi në afat të gjatë, dhe nuk janë të in-teresuar për maksimizimin e fitimit në afat të shkurtër. Ne bëjmë investime të mëdha në trajnimin e stafit në mënyrë që të krijojmë atmosferë të kënaqshme dhe efikase të punës, si dhe të ofrojmë shër-bime profesionale dhe të përshtatshme për klientët tanë.

Misioni i Bankës

3M IS I O N I I B A N K Ë S

Pasqyra e Biznesit


Bordi Menaxhues

nga majtas:

Ilir I. Aliu

Drejtor Gjeneral

Eriola Bibolli

Zëvendës Drejtoreshë Gjenerale

Mjedisi politik dhe ekonomik1

Në vitin 2014 Kosova u përball me vitin më sfidues që nga shpallja e pavarësisë. Përveç komplek-siteteve që normalisht priten, vështirësi shtesë në situatën e përgjithshme politike u ngritën si pasojë e zgjedhjeve parlamentare, që rezultoi me krijimin e disa grupacioneve politike të paafta për të formuar dhe ruajtur një shumicë parlamentare stabile. Kjo solli një krizë politike e cila bllokoi funksionimin normal të institucioneve vendore. Në këtë aspekt, bllokimi politik 5 mujor la pasoja në zhvillimin e përgjithshëm makroekonomik në vend dhe duke i vonuar disa reforma kryesore.

Me gjithë zhvillimin negativ në fushën politike, el-ementi i përbashkët për partitë politike kryesore që formojnë qeverinë e re mbetet integrimi i vendit në BE. Kjo shërben si katalizator kryesor për ndry-shim dhe nxitë një sërë reformash. Kjo tregohet përmes unitetit institucional dhe politik në disa çështje me rëndësi kryesore, siç janë dialogu me Serbinë, mandati i EULEX-it dhe përpjekjet tjera reformuese.

Negociatat në Marrëveshjen e Stabilizim - Asoci-imit (MSA) mes Kosovës dhe BE-së filluan në tetor të vitit 2013 dhe përfunduan në maj të vitit 2014. Komponentët kryesore të kësaj marrëveshje janë zgjerimi i tregtisë mes BE-së dhe Kosovës, obligi-mi i Kosovës për të harmonizuar legjislacionin e saj me aquis të BE-së në një gamë të gjerë të sektorëve dhe mundësinë për të zhvilluar një dialog politik mes BE-së dhe Kosovës. Kjo marrëveshje pritet të kontribuojë në zhvillimin e tregtisë dhe inves-timeve dhe modernizimin e strukturës instituci-

1 Të dhënat e raportuara në këtë seksion janë marrë nga

burimet në vijim:

• KOMUNIKATË NGA KOMISIONI PËR PARLAMENTIN EV-

ROPIAN, KËSHILLIN, KOMITETIN EKONOMIK DHE SOCIAL

EVROPIAN DHE KOMITETIN E RAJONEVE Strategjia e

zgjerimit dhe sfidat kryesore 2014-2015

(Raporti i progresit 2014 për Kosovën)

• Raporti i stabilitetit financiar (Numër 6) PUBLIKUESI ©

Banka Qendrore e Republikës së Kosovës, Departamenti

i stabilitetit financiar dhe analizave ekonomike.

• INFORMATAT MUJORE TË SISTEMIT FINANCIAR, DHJETOR

2014 , PUBLIKUESI © Banka Qendrore e Republikës

së Kosovës, Departamenti i stabilitetit financiar dhe

analizave ekonomike

• Raportet e Grupit ndërkombëtar të krizave

onale dhe ligjore që është qenësore për ristruk-turimin dhe modernizimin ekonomik të Kosovës. Marrëveshja për Stabilizim – Asociimit pritet të nënshkruhet në vitin 2015.

Përkushtimi i Kosovës në dialogun e lehtësuar nga BE-ja dhe normalizimi i marrëdhënieve me Beogra-din është kyç për avancimin e ambicieve të saj ev-ropiane. Dialogu i liberalizimit të vizave ka qenë një prioritetet kyç për Kosovën. Me gjithë përpar-imin pozitivë gjatë fazës fillestare, zhvillimet në tremujorin e fundit të vitit 2014 ishin përcjell nga shqetësime serioze sepse numri i njerëzve që lar-goheshin nga Kosova ilegalisht për në BE ishte më e larta e regjistruar që nga konflikti në vitet 1990.Me gjithë mjedisin politik kompleks, treguesit makroekonomik kryesorë tregojnë zhvillime pozi-tive të ekonomisë së Kosovës në vitin 2014. Si-pas vlerësimeve të Bankës Qendrore të Kosovës, norma reale e rritjes ekonomike pritet të jetë 3%. Aktiviteti ekonomik në vend u mbështet kryesisht nga konsumi i rritur, përderisa investimet dhe ek-sportet neto kontribuuan negativisht. Përkeqësimi i investimeve vlerësohet të jetë rezultat i rënies së konsiderueshme në investimet publike, e shkak-tuar nga vonesat në konsolidimin e institucioneve në vend, ndërsa investimet private pritet të rriten. Për shkak të performances të përmirësuar ekonomike të vendeve kryesore të diasporës, rem-itancat më të larta mbështetën konsumin privat. Transfertet ndërkombëtare private vazhdojnë të ndikojnë në zvogëlimin e deficitit të komponentës së llogarisë rrjedhëse dhe kapitale të bilancit të pagesave të Kosovës dhe vazhdon ta mbështesë fuqishëm ekonominë.

Sistemi bankar mbeti stabil, me një raport të adekuatshmërisë të totalit të kapitalit mbi 17%, duke pasqyruar ekuitet më të lartë po ashtu edhe rritje më të ngadalësuar në asetet e peshuara me rrezik. Me gjithë përqindjet e larta të kredive jo performuese (8.3%), sektori bankar mbetet i shëndetshëm me raport shumë komfort të kredive ndaj depozitave (74.2%) dhe KEM prej 20.2%. Per-formanca pozitive dhe qëndrueshmëria e sektorit bankar do t’i mundësojë bankave të mbështesin zhvillimin ekonomik deri në përmirësimin e kush-teve të përgjithshme.

5PA S QY R A E B IZN E S I T

Zhvillimet e sektorit financiar2

Në vitin 2014, numri dhe larmia e institucioneve financiare kanë mbetur e njëjta si në vitin para-prak. Në veçanti, numri i përgjithshëm i instituci-oneve financiare ishte 84, duke përfshirë 10 banka komerciale, 13 kompani të sigurimeve, 2 fonde pen-sionale, 41 institucione financiare ndihmëse dhe 18 institucione mikrofinanciare.

Trendi i rritjes së sektorit financiar vazhdoi në vi-tin 2014, asetet e përgjithshme të sektorit arritën vlerën prej 4.3 miliardë eurosh në mes të vitit, që përfaqëson një rritje vit pas viti prej 12.2% (2013: 8.1%). Kjo rritje vazhdoi në gjysmën e dytë të vi-tit dhe kryesisht u shty përpara nga zhvillimet në sistemin bankar; me asetet e sektorit bankar që ar-ritën vlerën prej 3.2 miliardë eurosh, një rritje prej 4.2% (2013: 8.1%). Zhvillimi në sektorin bankar është nxitur nga rritja prej 3.6% në shkallën e de-pozitave, dhe rritjes pak më të lartë në shkallën e kredive në vitin 2014 për 4.2% (76.5 milionë euro).

Pjesëmarrja në treg e tri bankave kryesore (aseteve të përgjithshme) të sektorit bankar mbeti pothua-jse në nivel të njëjtë sikurse vitin e kaluar në 62.6%. ProCredit Bank Kosova e ruajti pozitën e saj ud-hëheqëse në sektorin bankar me 25.1% të aseteve totale dhe me një pjesëmarrje në treg prej rreth 26% në depozita dhe 24% në kredi bruto.

Për shkak të rritjes më të lartë absolute në depozita krahasuar me kreditë, përpjesëtimi kredi-depozita në fund të vitit ishte 74.2% (2013: 73.7%). Si re-zultat, niveli i likuiditetit në sektorin bankar arriti majat rekorde me depozitat që tejkaluan portofolin e kredive për 687 milionë. Këto zhvillime, bashkë me mundësit e kufizuara për plasimin e likuiditetit, kanë vënë një presion në zvogëlimin e normës së interesit në depozita, duke shkaktuar kështu

2 Të dhënat e raportuara në këtë seksion janë marrë nga

burimet në vijim:

• Raporti i Stabilitetit Financiar nr. 6 (dhjetor 2014), Banka

Qendrore e Kosovës• Buletini Mujor i Statistikave nr. 160 (dhjetor 2014),

Banka Qendrore e Kosovës• Shoqata e Bankave të Kosovës• Raporti i Informatave Mujore të Sistemit Financiar

(dhjetor 2014), Banka Qendrore e Kosovë.

efekte të mundshme negative të rritjes më të ulët në portofolin e kredive.

Zhvillimet e përshkruara më lartë, së bashku me rregulloren e matur të Bankës Qendrore të Kos-ovës, lejuan sistemin bankar të vazhdoj të ruaj elasticitetin në vitin 2014. Përveç kësaj, sistemi bankar ishte në gjendje të mbështetet në financi-met nga depozitat stabile vendore, përderisa kredit joperformuese shënuan rënie në 8.3% në Dhjetor të vitit 2014 ( 2013: 8.7%).

Profiti neto i sektorit bankar, i llogaritur sipas rreg-ullave dhe rregulloreve të BQK-së ishte 60.1 milionë euro në vitin 2014, që përfaqëson një rritje prej 132% vit pas viti (2013: EUR 25.9 milionë), kryesisht vjen si pasojë e humbjeve nga zhvlerësimi i ulët.Një zhvillim tjetër pozitiv është rritja e kufirit të shumave të depozitave të siguruara nga Fondi I Ko-sovës për Sigurim të Depozitave, që i ka kontribuar edhe më shumë besueshmërisë së sektorit finan-ciar.Në vitin 2014 kishte zhvillime të tjera në funksion-imin e tregut të bonove të thesarit të Qeverisë që është pasqyruar nga një shumë e rritur e investuar nga bankat deri në fund të vitit që kap një total prej 192.7 milionë euro (2013: EUR 100.1 milionë).


Depozitat dhe shërbimet e tjera bankare

Në 2014, bazuar në qëndrueshmërinë e depozi-tave, Banka ProCredit edhe një herë dëshmoi be-sueshmërinë e fituar nga klientët e saj. Depozitat e klientëve privatë ende vazhdojnë të përfaqësojnë shumicën e depozitave të bankës, që kapin 75.5% të vlerës totale prej 678 milion në fund të vitit 2014. Përbërja e portfolios së depozitave për vitin 2014 në aspektin e llogarive rrjedhëse, llogarive të kur-simit dhe depozitave me afat ishte 36.72%, 36.77% përkatësisht 26.51% të totalit. Në anën tjetër sa i përket klientëve privatë, banka ka vazhduar rreg-ullisht të theksojë rolin e kursimeve pasi ato janë një faktor i rëndësishëm për të ju ofruar klientëve tanë stabilitet financiar.

Zhvillimet e reja në segmentin e Kartelave dhe e-Biznesit kanë përfshirë implementimin e projek-

teve dhe planeve tjera afatgjate, si dhe masa të cilat ishin të projektuara si reagim ndaj ndryshi-meve në treg. Gjatë pjesës së dytë të vitit, fokusi u zhvendos fuqimisht drejt rritjes së efikasitetit të pikave të shërbimit dhe mënyrave tjera se si të mbështeten sa më mirë qëllimet e bankës në kon-tekstin e pajisjeve bankare automatike dhe shërbi-meve elektronike.

Gama e produkteve të kartelave është zgjeruar me prezantimin e Kredit Kartelës Revolving (“Revolving Credit Card”), e cila ishte hapi i parë drejt krijimit të një alternative tërheqëse dhe fleksibile për karte-lat me këse; përmirësime të mëtejshme janë plani-fikuar. Përditësimi kryesor i vitit për shërbimin ele-ktronik e-Banking ka përfshirë shumë përmirësime në aspektin e shfrytëzimit si dhe shtimin e funk-sionaliteteve te reja, me qëllim që të rriten edhe me tej përfitimet nga përdorimi i shërbimit elektronik


88.7%

8.2%2.7%0.4%

Numri i kredive të mbeturaNdarja në Bazë të Madhësisë së Kredive

< EUR 10,000 EUR 10,001 - 30,000 EUR 30,001 - 150,000 > EUR 150,000 0

20

40

60

80

100

120

0

100

200

300

400

500

600

Dhj 05 Dhj 06 Dhj 07 Dhj 08 Dhj 09 Dhj 10 Dhj 11 Dhj 12 Dhj 13 Dhj 14

Portfolio e Zhvillimit të Kredive

der në EUR 10,000 EUR 10,001 - 30,000 EUR 30,001 - 150,000 > EUR 150,000 Numri I kredive të mbetura

Volumi (në miliona EURO) Numri (në '000)

bankar si për klientët privatë ashtu edhe për klientët e bizneseve.

Gjatë pjesës së dytë të vitit, disa zona “Shërbehu Vetë” (Zona 24/7) janë pajisur me bankomate për depozitim të parave, ndërsa pajisja e parë “PayBox” ishte lëshuar në funksion pas disa muajve të kaluar në testim dhe implementim. Këta hapa na kanë vënë në një pozitë të mirë për të vazhduar arritjen e qëllimeve të rritjes së përqindjes së transaksioneve të kryera përmes shërbimeve elektronike.

Viti 2014 ishte shënuar me një ngritje të transak-sioneve përmes kartelave në bankomate dhe në Pikat Terminale të Shitjes, për çka edhe ishte inves-tuar në një fushatë promocionale për përdorimin e kartelave. Përdorimi i shërbimeve të tjera ele-ktronike gjithashtu ka vazhduar me ritëm të njëtra-jtshëm të ngritjes.

Kreditimi

Në përputhshmëri të plotë me vizionin e saj, Banka ProCredit me përkushtim dhe profesionalizëm të lartë është angazhuar në ofrimin e shërbimeve cilësore bankare për të gjithë klientët e saj. Institucioni ynë bankar ka bërë përpjekje të vazhdueshme për të di-zajnuar shërbime bankare të cilat ndihmojnë klientët tanë për t’i menaxhuar më lehtë financat e tyre.

Me implementimin e konceptit të këshilltarit të klien-tit të dedikuar për të gjitha kategoritë e bizneseve,

ne kemi përmirësuar cilësinë e shërbimeve si dhe marrëdhëniet tona me klientët. Si rezultat, gjatë vitit 2014 Banka ProCredit ka vazhduar mbështetjen e fu-qishme të planeve investive të klientëve të biznesit si dhe atyre privatë.

Gjatë vitit 2014, vëllimi i kredive të disbursuara për klientët privatë arriti shumën prej 78 milion euro. Në fund të vitit 2014, portfolion e kredive për klientët pri-vatë, ProCredit Bank e përmbylli me mbi 130 milion euro, ku kreditë për përmirësimin e kushteve të ba-nimit si dhe kreditë hipotekare përbejnë më shumë se 91% të kësaj portfolio.

Banka ProCredit edhe gjatë vitit 2014 ka vazhduar me mbështetjen e pa lëkundur të klientëve të saj të cilët kanë investuar në masat që i kontribuojnë mbrojtjes së mjedisit dhe kursimit të energjisë. Pjesëmarrja e kredive të gjelbra në portfolion e përgjithshme të klientëve privatë, në fund të vitit 2014, arriti në kuo-ten prej rreth 7%. Termi “Kreditë e gjelbra” përfshinë të gjitha shërbimet financiare për investim në kursim të energjisë, në burime të energjisë së ripërtritshme, si dhe masa tjera ekologjikisht miqësore. Ndonëse viti 2014 u karakterizua nga një konkurrencë e fortë në fushën e kreditimit të klientëve privatë, Banka Pro-Credit arriti të mbajë të lartë cilësinë e këtij portofoli, të përbërë nga kreditë për renovim, kreditë e gjelbra, kreditë hipotekare, kreditë për shkollim dhe kreditë private, si dhe mbitërheqjet dhe kartelat e kreditit. Rrjedhimisht shumica e disbursimeve për bizneset e vogla janë të orientuara drejt investimeve afat-shkurtra për kapital punues dhe të përzier, megjith-


0.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

6.0


Kualiteti i portfolios së kredive (vonesa > 30 ditë)

në % të portfolios së kredive

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


Portfolio e Kredive të Biznesit - Renditja në bazë të maturitetit

< 12 muaj 12 - 24 muaj 24 - 60 muaj > 60 muaj


0

100

200

300

400

500

600

700

0

100

200

300

400

500

600

700


Numri (në '000)

Depozitat e Klientëve

Afat Kursime Rrjedhëse Numri Total

Volumi (në miliona EUR)

66.4%

19.2%

11.0%

2.9%0.4%

0.2%

Numri i Depozitave të Klientëve - Ndarja në bazë të madhësisë

< EUR 100 EUR 101 - 1,000 EUR 1,001 - 10,000 EUR 10,001 - 50,000 EUR 50,001 - 100,000 EUR > 100,000

atë pjesëmarrja e kredive investive është gjithashtu e rëndësishme, që përbën 21% të totalit. Banka disbur-soi 605 kredi të reja dhe kredi të tjera afatshkurta për klientët e bizneseve të vogla që kapin shumën prej 37 milionë euro. Në të njëjtën kohë shuma mesatare e kredive të disbursuara ishte 61’373 euro, me ma-turitet mesatar prej 33.7 muaj. Volumi total i kredive dedikuar bizneseve të vogla në fund të vitit 2014 arriti në 94.7 milionë euro.

Në segmentin e bizneseve shumë të vogla objektivi primarë i bankës gjatë vitit 2014 ishte ofrimi i shërbi-meve bizneseve që kanë krijuar një pozitë solide në tregun lokal dhe modeli i tyre i biznesit ka potencial zhvillues në të ardhmen. Fokusimi tek klientët e biz-nesit shumë të vogël me potencial =>10,000 euro, ka rezultuar në rritjen e mesatares të disbursimeve tek kjo kategori e klientëve në 16,208 euro. Pjesëmarrja e kredive të reja është rritur gjatë vitit 2014, ku banka disbursoi 1,248 kredi të reja për klientët e biznesit shumë të vogël, që arrijnë shumën prej 21 milionë euro. Volumi total i kësaj portfolio ishte 48,3 milionë euro në fund të vitit 2014.

Bizneset e prodhuesve vendor bujqësorë dhe të përpunuesve të ushqimeve janë një grup shumë i rëndësishëm për bankën ProCredit, ku si bankë duke u inkorporuar brenda këtij zinxhiri bashkëpunues for-mojnë një partneritet të domosdoshëm për zhvillimin afatgjatë e të qëndrueshëm të sektorit bujqësor në përgjithësi. Në këtë segment gjatë vitit 2014 fokusi kryesisht ka qenë tek investimet kapitale bujqësore

afatgjate si: zgjerimin e kapacitetit të fermave, mod-ernizimin e mekanizmit bujqësorë, blerjen e tokës bujqësore etj. Si rezultat i zhvendosjes së fokusit në ekspozimet kreditore =>10,000 euro, portfolio totale ka shënuar rritje për 1.7 milion në 38.7 milionë, me ekspozime kreditore mbi 10 mijë euro kemi rritje prej 9.5 milionë euro.

Gjatë vitit 2014, Departamenti i Bizneseve të Mesme ishte i përqendruar kryesisht në strukturimin dhe përmirësimin e bazës së përgjithshme të të dhënave të klientëve dhe portofolin e saj të kredive. Gjatë vi-tit, theksi ishte në ndërtimin dhe ruajtjen e marrëd-hënieve të fuqishme me klientët tanë të biznesit. Ne kemi ofruar këshilla profesionale se si të përmirë-sohen raportimet e tyre financiare zyrtare dhe si të avancohet sistemi i tyre i mbajtjes së kontabilitetit. Kjo do të vazhdojë të jetë një detyrë e rëndësishme edhe në vitet e ardhshme, pasi që ne e konsiderojmë si një kontribut të rëndësishëm për zhvillimin e përgjithshëm të sektorit ekonomik dhe si një tregues kyç për ne në mirëmbajtjen e një portfolio të fortë të kredive. Rëndësi e veçantë është kushtuar promovim-it dhe zhvillimit të mëtejshëm të përdorimit të shërbi-meve elektronike dhe shërbimeve financiare tregtare. Qëllimi kryesor për vitin 2015 mbetet ruajtja e mar-rëdhënieve të mira dhe afatgjata me klientët tanë. Prandaj, përveç ofrimit të shërbimeve të kreditimit, ne kemi vënë një theks të veçantë në promovimin e shërbimeve tjera bankare dhe në shërbimet ele-ktronike, të cilat i vlerësojmë si të dobishme për klientët tanë. Banka do të vazhdojë që të përshtatë


shërbimet bankare në funksion të bizneseve me qël-lim që të krijohen masa lehtësuese gjatë afarizmit të tyre. Përveç përkrahjes së investimeve afatshkurtra dhe afatmesme të bizneseve, fokusi ynë për vitin 2015 do të përfshijë edhe përkrahjen në investime afatgjata dhe me fokus të veçantë për bizneset prod-huese dhe shërbyese si dhe ndërmarrjeve tregtare.

Rezultat financiare

Bilanci i gjendjes së bankës ProCredit në Kosovë mbeti stabil, ndonëse me ndryshime strukturore si nga ana e aseteve, ashtu edhe e detyrimeve duke siguruar që rezultatet financiare ishin në linjë me pro-jeksionet.

Asetet e përgjithshme në fund të vitit qëndronin në 801.8 milionë euro, një rritje e lehtë prej 1.3% krahas-uar me vitin 2013. Zhvillimi në anën e aseteve vjen si rezultat i rënies në totalin e portofolit të kredive kom-pensuar nga rritja e lartë në para të gatshme dhe bi-lancet në Bankën Qendrore dhe vendosja në banka. Rritja në para të gatshme dhe vendosja në banka është shkaktuar nga rritja në bazën e depozitave që në fund të vitit kapnin shumën e përgjithshme prej 686 milionë eurosh.

Për shkak të vendimit strategjik për t’u përqendruar në grupet tona kyçe të klientëve dhe kritereve më të rrepta për dhënie të kredive më të mëdha, rënia e përgjithshme në portfolion e kredive gjatë vitit 2014 ishte 27.5 milionë euro. Rënia e përgjithshme prej


rreth 5.8% në totalin e portofolit të kredive bruto po ashtu pasqyron një mjedis të ndryshuar pune për biz-neset dhe një kërkesë të rritur për kredi afatshkurtra.

Fondi për dëmet e kredive është ulur në 31.3 milionë euro (nga 2.8 milionë EUR), në fund të vitit 2014, e cila u reflektua në humbje më të ulëta nga zhvlerësimet prej 4 milion EUR. Më shumë se 95% e detyrimeve ishin depozita të klientëve, të cilat qëndruan në 686 milionë euro në fund të vitit, një rritje prej 3.1% nga viti i kaluar. Ndryshimi në strukturën e depozitave ishte njëri nga zhvillimet më të rëndësishme në vitin 2014. Pjesëmarrja e llogarive me depozitime të afati-zuara në bazën e depozitimeve të përgjithshme zbriti për 18% (për 110 milionë euro). Në të njëjtën kohë, niveli i llogarive rrjedhëse u rrit për 81 milionë euro, dhe niveli i llogarive të kursimit u rrit për 54 milionë. Ky ndryshim u pasqyrua pozitivisht në formë të uljes së shpenzimeve të interesit. Përpjesëtimi i detyri-meve të klientëve me portfolion e kredive bruto qën-droi në 153.6%, që sërish thekson stabilitetin e bazës financuese.

Gjendja e likuiditetit mbeti shumë e fuqishme në vitin 2014, me asetet likuide që përbënin 38.8% të aseteve të përgjithshme dhe një përpjesëtim të aseteve likuide me detyrimet e depozitimeve që qëndronte në 45.4%. Në përputhje me politikat konservative investuese të ProCredit, likuiditeti i tejkaluar është investuar në garanci të vlerësuara lart dhe në banka me renome të vendeve anëtare të OECD.

Të hyrat nga interesi kapën shumën prej 55.3 milionë, një rënie prej 19.1% gjatë 2013, duke ndjekur trendin e njëjtë si portofolio e kredive bruto. Të hyrat nga inter-esi kanë përfaqësuar 81.9% të të hyrave të përgjith-shme operuese, me shumicën e tyre (98.8%) të fituar nga kreditë. Shpenzimet e interesit kapën shumën prej 9.1 milionë eurosh, një rënie prej 41.% krahasuar me vitin 2013, kryesisht për shkak të ndryshimeve në strukturën e depozitave dhe rënies së nivelit të kamatave në depozita.

Të hyrat nga pagesat dhe përqindjet kapën shumën e përgjithshme prej 10.1 milionë eurosh (2013: EUR 9.9 milionë). Kjo pikë përbëhet nga pagesat për mirëm-bajte të llogarisë (13.7%), pagesat për transferime vendore dhe ndërkombëtare të parave (40.7 %), pag-esa për kartela (28.3%) dhe pagesa nga produkte fi-nanciare tregtare dhe të hyra nga përqindje të tjera (17.3%). Në vitin 2014 të hyrat e përgjithshme neto nga pagesat dhe përqindjet ngelën stabile në 6.4 mil-ionë euro.

Shpenzimet e përgjithshme operative në vitin 2014 ishin 26.5 milionë euro, që përfaqëson një rënie prej 7.4% krahasuar me vitin 2013. Shumat e ulëta ishin kryesisht për shkak të rënies së kostove të përgjith-shme dhe administrative si dhe shpenzimeve të personelit. Kontrolli i rreptë i buxhetit dhe zhvillimi i të hyrave kanë rezultuar me një përpjesëtim të qën-drueshëm mes kostos dhe të hyrave, që në fund të vitit ishte 48.5%.

Banka ProCredit në Kosovë shënoi një profit neto prej 14.6 milionë eurosh për vitin 2014, që përfaqëson një kthim të vlerës prej 15.14% (2013: 16.37%). Në prill të vitit 2014 banka pagoi 20 milionë euro dividentë nga profiti i vitit paraprak. Institucioni po ashtu regjistroi një rritje në kapitalin e paguar prej 5 milionë eurosh që ka çuar përqindjen e mjaftueshmërisë së kapitalit në 18.70% në fund të vitit (2013: 19.38%). Kjo ishte dukshëm mbi minimumin e kërkuar si nga autoritetet vendore (12%) dhe kufijtë e grupit të ProCredit për menaxhim të kapitalit dhe është shenjë e përkush-timit të paluhatshëm të aksionarëve të bankës.

Perspektiva e bankës në 2015

Sipas parashikimeve të Bankës Qendrore të Kos-ovës, pasqyra ekonomike në vitin 2015 do të vazh-dojë të jetë pozitive, me rritje pak më të lartë të normës së Bruto Prodhimit Vendor krahasuar me tri vitet e kaluara. Pavarësisht parashikimeve më pozitive, rritja e normës së Bruto Prodhimit Ven-dor si e vetme nuk do të jetë e mjaftueshme për të adresuar nevojat e ndryshme të popullsisë dhe ngjarjet e vitit 2014 janë një kujtim serioz se paqën-drueshmëria politike mund të ketë pasoja të rënda në reformat politike dhe ekonomike duke ndikuar kështu negativisht tek bizneset.

Zhvillimet ekonomike në vitin 2015 do të përcakto-hen në shkallë të madhe nga reformat e pritshme fiskale dhe iniciativat ekonomike. Pasqyra pozitive e rritjes ekonomike bazohet në kërkesën e qën-drueshme të konsumit dhe në shpenzimet e plani-fikuara qeveritare.

Në përputhje me qëllimin tonë strategjik për të qenë bankë shtëpie për bizneset e vogla dhe të mesme, ProCredit Bank Kosova do të ndërmarrë një sërë aktivitetesh dhe do të bëjë investimet më të mëdha teknologjike deri më sot për të siguruar që klientët tanë, si bizneset ashtu edhe individët


privatë të vazhdojnë të përfitojnë nga shërbimet e besueshme të bankës sonë në vitin 2015. Në këtë drejtim investimet në zonat tona 24/7 do të siguro-jnë që shërbimet bankare në Kosovë të lëvizin në të njëjtin drejtim si në ekonomitë më të përparuara. Domethënë, përveç rrjetit të degëve tradicionale, ProCredit Bank Kosova do të ofrojë për klientët e saj objekte bankare më moderne, të pajisura me teknologjinë e cila siguron shërbime bankare të shpejta, me kosto efikase, të besueshme dhe të disponueshme 24 orë në ditë, 7 ditë në javë.

Si shpërblim, këto investime do të mundësojnë që roli këshillues i personelit tonë të rritet dhe t’i përgjigjet nevojave në rritje të bizneseve dhe indi-vidëve privatë.

Në mesin e synimeve tona strategjike për vitin 2015, përqendrimi në kreditë e gjelbra dhe kreditë për investime do të vazhdojnë të mbeten të larta, pasi që ne jemi të bindur se kjo është një mënyrë e përgjegjshme dhe afatgjatë për të nxitur zhvillimin e ndërmarrjeve dhe ekonominë në tërësi.

Parakusht për arritjen e qëllimeve tona strategjike është cilësia e personelit tonë. Në këtë aspekt, ProCredit Bank Kosova do të investojë në objektin modern të trajnimit, që është një tjetër shenjë e zotimit afatgjatë të aksionarëve, duke siguruar që trajnimi dhe zhvillimi profesional mbetet prioriteti ynë më i lartë.


thjeshta e transparente të bankës ulin profilin e përgjithshëm të rrezikut të bankës.

Në fund të vitit 2014, kreditë nën 50.000 EUR për-bënin 52.10% të portfolios së kreditore (të bazuar në nivelin e klientëve), derisa 72.25% e portfolios përbëhet nga ekspozimet e dhëna për klientët e biznesit. Përveç kësaj, 10 ekspozimet më të mëd-ha përbëjnë vetëm 8.84% të portfolios (përfshirë zërat brenda dhe jashtë bilancit të gjendjes).

Metoda të ndryshme të menaxhimit të rrezikut kreditor zbatohen kur banka ka të bëjë me kate-gori të ndryshme të klientëve dhe ekspozimeve kreditore. Karakteristikat kryesore të proceseve të kreditimit për klientët e biznesit dhe privatë dhe për kategori të ndryshme të ekspozimeve kreditore janë: ndarja e detyrave për ekspozimet mesatare kreditore, proceset e standardizuara në huadhënie për klientët e bizneseve shumë të vogla dhe të vog-la, si dhe klientët privatë, bazë e informatave për analizë kreditore për ekspozime të ndryshme kredi-tore, kriteret për vendimet e ekspozimeve kreditore dhe kërkesat e ndryshme të kolateralit në bazë të dokumentacionit, shumave dhe historisë kreditore të klientit.

Pasi që pjesa më e madhe e kredive të bankës paguhet në këste mujore, nëse një huamarrës nuk arrin ta përmbushë një afat të pagesës, kjo trajtohet si një shenjë fillestare e mos pagesës së mundshme dhe kërkon përgjigje të menjëhershme nga banka. Kur një pagesë e interesit ose kapitalit është vonuar më shumë se 30 ditë, kredia në fjalë caktohet në portfolion në rrezik (PAR> 30 ditë), që shërben si indikator kryesor për cilësinë e portfo-lios së kredisë dhe për matjen e rrezikut klasik të kredisë.

Në vitin 2014, është përmirësuar PAR>30 i përgjith-shëm i bankës, megjithëse ambienti afarist është përballur me paqëndrueshmëri politike gjatë dy tremujorëve të fundit të vitit, gjë që ka pasur ndikim zinxhiror në investimet kapitale të qeverisë dhe ka ngritur pasigurinë në treg. Për më tepër, duhet të theksohet se kreditë jo-performuese të bankës Pro-Credit janë në një nivel shumë më të mirë sesa me-satarja e sektorit bankar të Kosovës në përgjithësi.

ProCredit Bank Kosova ka qasje konservative ndaj rezervës së humbjeve nga kreditë. Rezervat për ek-spozimet e rëndësishme individualisht me shenja

a. Menaxhimi i rrezikut të kredive

Biznesi kryesor i ProCredit Bank përbëhet nga huadhënia për klientët e bizneseve shumë të vogla, të vogla dhe të mesme. Huadhënia e këtyre bizne-seve dhe klientëve privatë është aktiviteti kryesor i ban kës nga ana e aseteve. Kështu, rreziku klasik kreditor, (d.m.th. rreziku që huamarrësit nuk do të jenë në gjendje t’i përmbushin detyrimet e tyre me kontratë ndaj bankës ose do të jenë në gjendje t’i përmbushin ato vetëm pjesërisht) është rreziku më i rëndësishëm me të cilin përballet banka. Prandaj, rreziku kreditor përbën pjesën më të madhe të rrezikut në kontekstin e llogaritjes së kapacitetit të bartjes së rrezikut.

Parimet themelore të bankës për menaxhimin e rrezikut kreditor janë të vendosura në Politikën e Bankës për Menaxhimin e Rrezikut Kreditor dhe Vlerësimin e Kolateralit. Këto politika janë në bazë të politikës së menaxhimit të rrezikut kredi-tor dhe politikën e vlerësimit të kolateralit të grupit ProCredit, të cilat së bashku pasqyrojnë përvojën e grupit, të fituara gjatë dy dekada të aktiviteteve të suksesshme të huadhënies në ekonomitë në zh-villim dhe në tranzicion. Këto politika janë në për-puthje të plotë me ligjet dhe rregulloret e Kosovës.

Banka zbaton parime të caktuara për ta menaxhuar dhe ulur rrezikun kreditor.

Këto parime përfshijnë analiza intensive të kapac-itetit për borxh të klientëve, shmangien e mbin-garkimit të klientëve, monitorimin e ekspozimeve kreditore, menaxhimin e ekspozimeve kreditore problematike, zbatimin e proceseve të dizajnuara me kujdes dhe të dokumentuara, zbatimin e parim-it “në katër sy”, ndërtimin e një marrëdhënieje personale dhe afatgjate me klientin duke mbajtur kontakte të rregullta, si dhe investimi në punëtorë të trajnuar mirë dhe shumë të motivuar.

Për më tepër, diversifikimi i portfolios së kredive është një pjesë përbërëse e politikës së menax-himit të rrezikut kreditor. Ky diversifikim është në të gjithë sektorët e ekonomisë, grupet e klientëve, bizneset shumë të vogla, të vogla dhe të mesme, si dhe individët privatë dhe institucionet. Një ka-rakteristikë tjetër e qasjes së bankës është se ajo kërkon t’u japë klientëve produkte të thjeshta, lehtësisht të kuptueshme. Edhe shkalla e lartë e diversifikimit dhe produktet dhe procedurat e

Menaxhimi i rrezikut

15M E N A X H I M I I R R E ZI K U T

Edhe ekspozimi ndaj emetuesve të letrave me vlerë është i kontrolluar dhe impakti nga ndryshimet në çmimet e tregjeve është i limituar për bankën bazuar në maturitete përgjithësisht të shkurtra të letrave me vlerë dhe përzgjedhje të emetuesve ba-zuar në kritere të matura të rrezikut.

c. Menaxhimi i rrezikut të likuiditetit

Rreziku i likuiditetit është rreziku që një bankë nuk do të jetë në gjendje të përmbushë detyrimet ak-tuale dhe të ardhshme të saj në mënyrë të plotë ose në kohën e duhur. Rreziku i financimit është rreziku se financimi shtesë mund të merret vetëm me norma të interesit shumë të larta apo nuk mund te merret fare në rast nevoje.

ProCredit Banka menaxhon rrezikun e likuiditetit përmes politikave dhe procedurave të saj, në për-puthje me kërkesat e rregullatorit. Kontrollimi dhe zvogëlimi i rrezikut të likuiditetit mbështetet nga modeli i biznesit të bankës. Nga njëra anë, por-tofolio e kredisë karakterizohet nga një numër i madh i ekspozimeve afatshkurtra dhe afatmesme për bizneset shumë të vogla dhe të vogla. Shumica e këtyre kredive janë disbursuar si kredi me anu-itetite dhe kanë cilësi të lartë. Nga këndvështrimi i rrezikut të likuiditetit, kjo çon në rrjedhat hyrëse të diversifikuara dhe të parashikueshme. Nga ana tjetër, depozitat nga grupi i targetuar i kursim-tarëve të vegjël janë burimi ynë kryesor i financim-it. Përdorimi i instrumenteve të tregjeve financiare është e ulët. Prandaj, rreziku i daljeve papritur të parasë është i kufizuar në këtë mënyrë.

Si pjesë e menaxhimit të likuiditetit, banka ka de-finuar dhe përcjellë vazhdimisht indikatorët e saj të likuiditetit. Gjithashtu, rregullisht kryhen testet e stresit të likuiditetit bazuar në skenarët e definuar që ndihmojnë bankën për të analizuar pozicionet e saj likuiditetit në rast të tronditjeve potenciale të brendshme apo të jashtme. Gjatë vitit 2014, Pro-Credit Bank ka pasur një nivel shumë të kënaqshëm të likuiditetit e karakterizuar me një shkallë të lartë të aseteve të saj shumë likuide. Ne fund të vitit 2014, indikatori i mjeteve shumë likuide ka qën-druar në 46%.

Banka e konsideron rrezikun e financimit të jetë i ulët për shkak të mbështetjes në larmishmërinë e depozitave të konsumatorëve, si dhe faktin që banka gjithashtu vazhdon të ketë qasje në financim nga burime të ndryshme ndërkombëtare.

të dëmtimit vendosen në bazë të rezultateve të një vlerësimi individual të dëmtimit, ndërsa rezerva për kreditë e dëmtuara të cilat nuk janë individualisht të rëndësishme, llogaritet në bazë të normave his-torike të mos pagesës. Për të gjitha ekspozimet e padëmtuara kreditore, bëhen rezrva të dëmtimit në bazë të portfolios. Në fund të vitit raporti i mbulimit (rezervat e humbjeve nga kreditë sipas BQK-së, si përqindje e PAR>30 ditë) ishin 144%, dhe si për-qindje e totalit të portfolios kreditore, rezervat arritën në 7.23%. Kreditë që konsiderohet të jenë të pakthyeshme vazhdimisht shlyhen. Megjithatë, përpjekjet për kthim vazhdojnë edhe pasi kredia të jetë shlyer, dhe marrja e kolateralit zbatohet në mënyrë rigoroze.

b. Menaxhimi i rrezikut të ekspozimit ndaj palëve tjera dhe ndaj emetuesve

ProCredit Banka i ekspozohet rrezikut ndaj palëve tjera dhe ndaj emetuesve të letrave me vlerë për faktin që banka duhet të mbajë një pjesë të aseteve të saj likuide me qëllim të menaxhimit të transak-sioneve të saj dhe për menaxhimin e rrezikut të likuiditetit. Rreziku nga ekspozimi ndaj palëve tjera dhe ndaj emetuesve paraqet rrezikun që këto palë mund të mos jenë të gatshme apo të afta të përm-bushin obligimet e tyre ndaj bankës.

Megjithatë, këto rreziqe menaxhohen nga banka në mënyrë aktive dhe të kujdesshme përmes poli-tikave së saj të menaxhimit të rrezikut të palëve tjera dhe emetuesve, politikat e thesarit, politikave të investimeve, etj. Në këto politika, si dhe në procedura të tjera të bankës, definohen në detaje proceset e përzgjedhjes së kujdesshme të palëve tjera, përcaktimit të limiteve të ekspozimit, tran-saksioneve të lejuara dhe rregullat e procesimit të tyre.

ProCredit Banka ka një tolerancë relativisht të ulët ndaj këtij rreziku dhe nuk zhvillon aktivitete treg-tuese spekulative. Palët e tjera të përzgjedhura, parimisht janë institucione me kualitet të lartë kreditor, reputacion të mirë dhe me qëndrueshmëri të lartë financiare. Në parim asnjë ekspozim ose marrëveshje nuk mundet të realizohet pa përcak-tuar paraprakisht një limit. Procesi i vendosjes se limiteve bëhet duke u bazuar në analizë të thukët nga banka. Për më tepër, politikat dhe procedurat e bankës janë në përputhje me rregulloret e Bankës Qendrore të Republikës së Kosovës.


abile të interesit si një nga masat për të kontrolluar rrezikun e normave të interesit. Në këtë mënyrë, maturitetet të rivlerësimit të aseteve mund të për-puthen me maturitetin e rivlerësimit të detyrimeve, madje edhe kur detyrimet kanë maturitet më të shkurtër se sa kreditë.

Përgjatë 2014, ekspozimi i rrezikut të normës së in-teresit ishte brenda limiteve të miratuara. Prandaj, rreziku i normës së interesit në nivel të bankës kon-siderohet të jetë mesatar dhe stabil.

f. Menaxhimi i rrezikut operacional dhe i mashtrimit

Në pajtueshmëri me principet e Basel II dhe rregul-lat përkatëse të Bankës Qendrore të Republikës së Kosovës, rreziku operacional definohet si rreziku nga humbja si rezultat i proceseve jo-adekuate internale, rreziku nga njerëzit si dhe nga siste-met dhe/ose ngjarjet nga jashtë. Ky definim gjith-ashtu përfshinë edhe rrezikun legal. Banka me-naxhon rrezikun operacional përmes politikave të dedikuara për këto rreziqe që përfshijnë Politikën e Menaxhimit të Rreziqeve Operacionale, atë për Parandalimin e Mashtrimeve, politikën e Sigurisë së Informatave, politikën e Nën-Kontraktimit (Out-sourcing), etj. Menaxhimi i këtij rreziku është i mbështetur nga trajnime intensive te stafit në të gjitha nivelet, që ka dëshmuar të jetë efektiv në zvogëlimin dhe mënjanimin e rrezikut operacional.Për të zvogëluar rrezikun operacional dhe atë të mashtrimit, të gjitha proceset kryesore të bankës janë të dokumentuara në mënyre te duhur dhe përmbajnë mekanizmat e nevojshëm të kontrollit. Parimet “katër-sy” dhe të ndarjes së detyrave në mes departamenteve dhe funksioneve aplikohen kudo që është e nevojshme dhe e përshtatshme, në sistemet dhe proceset e bankës.

Vëmendje e madhe i kushtohet integritetit per-sonal përmes zbatimit të kodit të mirësjelljes dhe programeve të trajnimit të dizajnuara me qëllim të promovimit të një kulture të transparencës dhe vetëdijes së rrezikut. Njohuritë mbi rrezikun op-eracional, të mashtrimit dhe të sigurisë së infor-macionit, si dhe kanalet për raportimin e ngjarjeve të këtyre rreziqeve, janë pjesë e trajnimeve të rreg-ullta të stafit.

Banka përdor bazën së të dhënave të ngjarjeve të rrezikut përmes së cilës sigurohet që rreziqet op-eracionale dhe rastet e mashtrimeve adresohen

d. Menaxhimi i rrezikut të valutës

Rreziku i valutës së huaj definohet si rreziku i efekteve negative në rezultatet financiare dhe mjaftueshmërisë së kapitalit të një institucioni të shkaktuara nga ndryshimet në kurset e këmbimit. Rreziku i valutës së huaj menaxhohet nga Pro-Credit Bank në pajtim me politikën e menaxhimit të rrezikut të valutës së huaj, që është në përputh-shmëri me kërkesat e Rregullores së BQK-së për Rrezikun nga Aktiviteti me Valuta të Huaja.

ProCredit Bank ka një nivel të ulët të ekspozimit ndaj rrezikut të valutës sepse ajo nuk mban pozi-tat e hapura të valutës në mënyre spekulative. Vitin 2014 banka e ka mbyllur me një pozicion të hapur të valutës në USD prej 0.07% me kapitalin e klasit të parë (0.18% sipas BQK-së) dhe me një pozicion të hapur të të gjitha valutave të huaja prej 0.22% me kapitalin e klasit të parë (0.23% sipas BQK-së).Pozitat e valutës menaxhohen në baza ditore dhe normat e këmbimit të valutave të huaja monitoro-hen në mënyre të vazhdueshme. Banka ka përcak-tuar limite të lejuara për këtë rrezik të cilat nuk janë tejkaluar asnjëherë gjatë vitit 2014. Andaj, rreziku i valutës së huaj konsiderohet të jetë i ulët dhe do të vazhdoj të jetë stabil.

e. Menaxhimi i rrezikut të normës së interesit

Rreziku i normës së interesit vjen nga ndryshimet strukturore midis maturiteteve të rivlerësimit të aseteve dhe detyrimeve. Dallimi kryesor në matu-ritet vjen nga marrja depozita më afatshkurtra dhe disbursimi i kredive afatgjata me norma fikse. Kjo ekspozon bankën ndaj rrezikut që kostot e depozi-tave të rriten me kalimin e kohës dhe depozitat e reja mund të merren vetëm duke paguar një çmim më të lartë, e cila do të reduktojë margjinën pasi që kthimi në kreditë mbetet i njëjtë për një kohë më të gjatë.

Rreziku i normës së interesit menaxhohet në për-puthje me politikën e bankës. Banka bën vazh-dimisht analizat e hendekut të maturitetit (bazuar në ricaktimin e çmimeve) në mes aseteve dhe detyrimeve. Banka po ashtu aplikon stres teste përmes simulimit të lëvizjeve të normave të inter-esit për të matur ndikimin në vlerën ekonomike dhe në të ardhurat nga interesi. Rezultatet e analizave raportohen rregullisht ne komitetin e menaxhimit te rrezikut në nivel të bankës dhe bordin drejtues. Në anën tjetër, banka ofron kredi me norma vari-

17M E N A X H I M I I R R E ZI K U T

në mënyrë sistematike, duke i dokumentuar masat korrektuese dhe preventive.

Si pjesë e kornizës së saj të menaxhimit të rrezikut operacional dhe të mashtrimit, banka bën vlerësime të rregullta të proceseve për identifikimin e rreziqeve dhe mungesave potenciale të kontrollit, që mund të zvogëlohen dhe kontrollohen me masa të duhura. Për më tepër, ndryshimet materiale në proceset dhe shërbimet e bankës, të reja apo ak-tuale, kalojnë përmes një procesi të rishikimit dhe aprovimit të rreziqeve. Gjithashtu, indikatorët kyç të rrezikut monitorohen nga rregullisht nga banka.

g. Parandalimi i shpëlarjes së parave

ProCredit Bank në Kosovë mbështet fuqishëm luftën kundër shpëlarjes së parave dhe financimit të terrorizmit. Politika dhe procedurat kundër shpëlarjes së parave të bankës sonë janë hartuar për të siguruar që institucioni ynë është në për-puthje me kërkesat dhe detyrimet e përcaktuara në legjislacionin e Kosovës, rregulloret, rregullat dhe udhëzimet e industrisë për sektorin e shërbimeve financiare nga Banka Qendrore e Republikës së Ko-sovës, duke përfshirë nevojën që të ketë sisteme dhe kontrolle adekuate për të zvogëluar rrezikun e përdorimit të produkteve bankare për lehtësimin e shpëlarjes së parave, financimin e terrorizmit dhe krimet financiare në përgjithësi. ProCredit Bank, përpos politikës lokale, ka implementuar edhe politikën e grupit për luftimin e shpëlarjes së par-ave, e cila përmbush kërkesat e legjislacionit gjer-man dhe të BE-së. Banka jonë, respekton Aktin për Pajtueshmëri Tatimore për Llogaritë e Huaja (ang. Foreign Account Tax Compliance Act - FATCA), prandaj edhe ka emëruar Zyrtarin dhe Zëvendës zyrtarin për FATCA, të cilët janë persona kontak-tues për autoritetin e taksave në SHBA (Internal Revenue Services) si dhe Administratën Tatimore të Kosovës.

Asnjë klient nuk pranohet dhe asnjë transaksion nuk ekzekutohet, përveç nëse banka kupton dhe dakordohet me qëllimin legal themelor të marrëd-hënieve të biznesit. Një mbrojtje shtesë e automa-tizuar ofrohet përmes përdorimit të tri moduleve të softuerit Siron: Siron Embargo, Siron PEP dhe Siron AML, module këto të prodhuara nga Tonbel-ler AG. Përgjegjësia për luftimin e shpëlarjes së parave ushtrohet nga Njësia kundër shpëlarjes së parave (“Njësia KSHP”). Kjo Njësi përbëhet nga tre zyrtarë kundër shpëlarjes së parave, të

cilët mbështesin udhëheqësin dhe zëvendës ud-hëheqësin kundër shpëlarjes së parave, ashtu siç kërkohet nga rregulloret dhe ligjet bankare ven-dore. Njësia KSHP, në bashkëpunim me Departa-mentin e Grupit kundër shpëlarjes së parave, kryen një vlerësim të rrezikut, duke azhurnuar politikën kundër shpëlarjes së parave në baza vjetore. Pro-Credit Bank përgatitë raporte tremujore dhe vjetore rreth luftimit të shpëlarjes së parave. Sipas Ligjit nr. 03/L-196 për parandalimin e shpëlarjes së par-ave dhe financimit të terrorizmit, përkatësisht ligjit 04-L-178 mbi ndryshim dhe plotësim e ligjit 03/L-196, çfarëdo transaksioni në para të gatshme që tejkalon shumën 10,000 EUR (duke përfshirë edhe transaksionet e shumëfishta që në total përbëjnë shumën prej 10,000 EUR), banka e raporton te Një-sia e Inteligjencës Financiare (NJIF-K). Po ashtu, çfarëdo përpjekje për ekzekutimin e transaksion-eve që ngjall dyshime për shpëlarje të parave, fi-nancim të terrorizmit ose ndonjë aktivitet tjetër kriminal, banka e raporton te NJIF-K sipas ligjit. Stafi i bankës pranon trajnime intensive (kombë-tare e ndërkombëtare) për më të rejat nga fusha e luftimit të shpëlarjes së parave si dhe financimit të terrorizimit.

h. Adekuatshmëria e kapitalit

Adekuatshmëria e kapitalit të bankës kalkulo-het në baza mujore dhe raportohet tek menaxh-menti i bankës përmes komitetit të menaxhimit të rrezikut, bashkë me parashikimet e ardhshme që të sigurohet pajtueshmëri me kërkesat rregul-lative të adekuatshmërisë së kapitalit. Menax-himi i adekuatshmërisë së kapitalit bëhet duke u mbështetur në politikën e bankës dhe në përputhje me rregulloren e bankës qendrore mbi adekuatsh-mërinë e kapitalit.

Gjatë tërë vitit 2014, banka ka qenë mirë e kapi-talizuar duke mbajtur raportet e adekuatshmërisë së kapitalit mbi limitet e parapara me politika të bankës dhe rregulla bankare. Në fund të vitit 2014, raporti i adekuatshmërisë së totalit të kapitalit ishte 16.5% (18.7% sipas BQK-së), që tejkalon duk-shëm minimumin e përcaktuar nga autoriteti rreg-ullativ prej 12%. Në anën tjetër, raporti i adekuat-shmërisë së kapitalit të klasit të parë ishte 13.3% (15.2% sipas BQK-së), që gjithashtu tejkalon mini-mumin prej 8% të BQK-së.

Gjatë vitit 2014, agjencioni “FitchRatings” përmirë-soj klasifikimin e përgjithshëm të ProCredit Bank në “B+”.


ProCredit Bank dëshiron që të bëjë ndryshim në treg, jo vetëm në kuptimin e cilësisë së shërbimeve financiare që ofron, por gjithashtu në kuptim të kualifikimeve të personelit. Prandaj, banka inves-ton vazhdimisht në zhvillimin e burimeve njerë-zore. Ne i kushtojmë vëmendje të veçantë procesit të rekrutimit dhe përzgjedhjes, si dhe ofrimit të trajnimeve të rregullta për personelin tonë sepse besojmë se kompetencat dhe përkushtimi i per-sonelit tonë është rëndësi thelbësore për ofrimin e shërbimit me cilësi të lartë për klientët, në mënyrë të përgjegjshme.

Departamenti i Burimeve Njerëzore dhe Trajni-meve vazhdimisht ndihmon punëtorët për të ng-ritur nivelin e cilësisë në performancën e tyre duke ofruar mundësi të ndryshme për zhvillim. Procesi i vlerësimit është një strategji e përgjithshme e bankës për vlerësimin e performancës së punë-torëve. Kjo, së bashku me strukturën e pagave dhe mundësitë për trajnime shërbejnë si mjet i mirë për të zhvilluar dhe përmirësuar performancën e personelit tonë dhe si rezultat kjo gjithashtu ka përmirësuar kulturën dhe performancën e përgjith-shme të bankës.

Zhvillimi i personelit është fuqia kyçe e ProCredit Bank. Vetëm personeli profesional dhe i trajnuar mirë mund të ofrojë shërbime të shkëlqyeshme për klientë. Investimi për trajnimin dhe zhvillimin e per-sonelit është ndarë në tre segmente kryesore siç janë Akademitë dhe Qendrat e Gjuhëve të ProCred-it-it, trajnimet e specializuara dhe trajnimet e tjera.

Trajnimi dhe akademitë e ProCredit

Trajnime të avancuara mbahen në Akademinë Ra-jonale të ProCredit në Veles, Maqedoni dhe në Akademinë Qendrore në Furth, Gjermani. Pasi gju-ha angleze është gjuhë e dytë e punës në bankën ProCredit, kurset e gjuhës angleze ofrohen për per-sonelin në nivele të ndryshme. Vetëm këtë vit, 46 punonjës kanë qenë pjesëmarrës në akademitë për kurset e gjuhës angleze

Akademitë ofrojnë ambient të pasur shumë-kul-turor dhe tejet të përshtatshëm ku trajnime pro-fesionale ofrohen për menaxherët, menaxherët e nivelit të mesëm dhe personelin e ardhshëm të me-naxhmentit. Këto kurse të trajnimit organizohen në blloqe të ndryshme, që mbahen përgjatë një per-iudhe prej një viti për akademinë rajonale dhe tre vite për akademinë qendrore.

Në vitin 2014, 10 menaxherë diplomuan nga këto akademi: shtatë nga akademia rajonale në Maqe-doni dhe tre nga Akademia e ProCredit në Gjerma-ni. Edhe 8 të tjerë janë ende duke vijuar akademinë në Gjermani.

Trajnimet e Specializuara:

Rritja së bashku me klientët tanë si dhe, kuptimi i nevojave të tyre financiare dhe i bizneseve të tyre është në qendër të modelit afarist të bankës Pro-Credit. Prandaj, ne kemi vazhduar mbajtjen e trajni-meve të specializuara për Këshilltarët e Klientëve të Biznesit, në mënyrë që të përmbushen nevojat e klientëve dhe të ofrohen shërbimet më të mira për ta. Këto trajnime filluan më 2013 dhe vazhduan përgjatë gjithë vitit 2014.

Trajnimet tjera:Në vitin 2014, u prezantua një trajnim i ri për të gjithë personelin e Bankës ProCredit- Trajnimi i Vetëdijesimit për Rreziqet. Ky trajnim është projek-tuar që t’i rifreskojmë njohuritë e punonjësve lidhur me rëndësinë e të qenit i vetëdijshëm për situatat e ndryshme me të cilat mund të përballen gjatë punës së tyre të përditshme. Duke ndarë përvojat e tyre me të tjerët i gjithë personeli është rikujtuar në lidhje me atë se sa e rëndësishme është të re-spektohet dhe t’i binden plotësisht kodit të mirës-jelljes. Ata gjithashtu janë vetëdijesuar për rëndës-inë e të qenit i përgjegjshëm për të raportuar nëse ky kod i mirësjelljes shkelet në çfarëdo niveli nga cilido brenda institucionit tonë.

Kurse tjera që janë mbajtur gjatë vitit 2014 kanë qenë: trajnimi për udhëheqje, trajnim i këshill-tarëve të klientëve privatë dhe të bizneseve lidhur me financimet e gjelbra.

Mbi të gjitha, Banka ProCredit në Kosovë, ka inves-tuar afërsisht 800.000 € në trajnim dhe zhvillim të personelit në vitin 2014, që përkthehet në një me-satare vjetore të investimit prej rreth 1,150 EUR për punonjës.

Rekrutimi i punonjësve në ProCredit(Programi për Bankierë të Rinj)

Në vitin 2014 një fokusi i fuqishëm ka vazhduar në identifikimin e rekrutëve të rinj të cilët janë të gat-shëm t’i bashkohen ekipit të ProCredit-it. Programi ynë i përkushtuar i trajnimit dhe rekrutimit, Progra-mi për Bankierë të rinj, në vitin 2014 është mbajtur për herë të katërt.

Punëtorët dhe zhvillimi i tyre

19P U N Ë T O R Ë T D H E ZH V I L L I M I I T Y R E

Përmes Programit për Bankierë të Rinj, ProCredit Bank ofron mundësi trajnimi për kandidatë të cilët dëshirojnë të kontribuojnë me pikëpamjet e tyre dhe të menduarit kritik në një bankë të su-ksesshme. Ne jemi gjithashtu të hapur për kandi-datë me profile të tjera të cilët janë të interesuar për një qasje tjetër në shërbime bankare, që bazohet në standarde të larta profesionale dhe kuptim të hollësishëm të nevojave të klientëve tanë.

Banka kërkon njerëz tejet të motivuar, të talentuar dhe miqësor, me përvoja të ndryshme akademike – kandidatë të cilët janë të gatshëm të përfshihen, të mësojnë dhe të zhvillohen brenda institucionit.

Struktura e Programit

Ne besojmë se njeriu mund të mësojë atë që nuk e di! Prandaj, ProCredit Bank ofron Programin për Bankierë të Rinj, një mundësi unike për zhvillim gjithëpërfshirës dhe punësim të kandidatëve të profileve të ndryshme. Roli i bankave në shoqëri shkon përtej ndikimit ekonomik në vend.

Programi për Bankierë të Rinj sfidon kandidatët të zgjerojnë njohuritë me kurse të cilat mbulojnë tema më të përgjithshme, siç janë: filozofia e të bërit biznes, roli i ndërmjetësimit financiar dhe edukimi në zhvillimin e një vendi, qasja jonë ndaj mbrojtjes së mjedisit, ndikimi i globalizimit në mënyrën e funksionimit të një shoqërie dhe shumë fusha të tjera, përfshirë kodin tonë të etikës dhe qasjes së përgjegjshme ndaj shoqërisë.

Mbi të gjitha, ajo çka e bën Programin për Banki-erë të Rinj unik dhe tërheqës është mënyra në të cilën shtjellohen këto fusha. Mësimet Interaktive, diskutimi i hapura, puna në grup dhe projekte, janë rutina e përditshme e programit. Prandaj, programi dhe metodat e punës janë të dizajnuara ashtu që kandidatët të zhvillohen si në aspektin personal po ashtu edhe në aspektin profesional dhe të për-shtaten më mirë me ambientin e punës. Programi zgjat 6 muaj për çdo grup të ri me rreth 30 pjesë-marrës dhe mbahet në Qendrën tonë të Trajnimit. Kandidatët e përzgjedhur nga banka ProCredit për pjesëmarrje në program marrin paga përgjatë per-iudhës prej gjashtë muajsh.

Ka shanse të mëdha që kandidatëve që e përfun-dojnë me sukses programin, t’iu ofrohet punë në bankën ProCredit në Kosovë.

Në ueb faqe të bankës ProCredit mund të shikohen video që prezantojnë Programin për Bankierë të Rinj nga një pikëpamje lokale.

Ndërtimi i marrëdhënieve

Ngjarjet dhe aktivitetet e rregullta të rekrutimit, të organizuara gjatë vitit 2014 kanë pasur ndikim pozitiv në tërheqjen e njerëzve me profile të cilët ne po i kërkojmë. Deri më sot, 11,249 aplikacione janë pranuar për të qenë pjesë e programit, prej të cilave 225 janë përzgjedhur. Nga programet që janë përfunduar deri më tani, 168 pjesëmarrës janë punësuar. Në 2014, 34 kandidatë janë përzgjed-hur për Programin për Bankierë të Rinj, kurse 25 kandidatë të tjerë kanë diplomuar nga grupet e mëparshme dhe janë punësuar nga banka si pu-nonjës të rregullt.

Si në vitet e kaluara, mundësitë për punë praktike janë ofruar dy herë në vit, gjatë sezonit të verës dhe dimrit, për studentë nga universitetet publike dhe ato më prestigjioze private. Pasi puna praktike ësh-të pjesë e detyrueshme e kurrikulës së shumicës së universiteteve në Kosovë, duke ofruar mundësi për punë praktike për studentët, Banka ProCredit luan rol të rëndësishëm me kontributin e saj në për-pjekjet e edukimit financiar në vend. Programi për Punë Praktike është mundësi e mrekullueshme që studentët të mësojnë për bankën dhe të vendosin nëse pas diplomimit, do të dëshirojnë të marrin pjesë në procesin e përzgjedhjes për Programin për Bankierë të Rinj, i cili është pikë hyrëse për një kar-rierë në ProCredit Bank. Në vitin 2014, 117 studentë janë përzgjedhur për punë praktike.

R A P O R T I V J E TO R 201420

21P U N Ë T O R Ë T D H E ZH V I L L I M I I T Y R E

Pasqyra FinanciarePasqyra Financiare deri më 31 Dhjetor 2014

R A P O R T I V J E TO R 201422

Informatat e përgjithshme

Bordi i DrejtorëveZ. Borislav Kostadinov, KryetarZnj. Helen AlexanderZ. Rainer OttensteinZnj. Birgit StorzZ. Qendrim GashiZ. Ilir Aliu

Zyra e regjistruarBulevardi Nëna Terezë, Nr. 1610000 PrishtinëRepublika e Kosovës

23PA S QY R A F I N A N CI A R E

25PA S QY R A F I N A N CI A R E

PROCREDIT BANKA KOSOVË

Pasqyra e Fitimit ose Humbjes dhe të Ardhurave të Tjera Përmbledhëse Për vitin e mbyllur më 31 dhjetor Në mijë EUR

1

Shënime 2014 2013

Të ardhurat nga interesa 7 55,338 68,394

Shpenzimet e interesit 7 (9,123) (15,473)

Të ardhurat neto nga interesi 46,215 52,921

Të ardhurat nga ngarkesat dhe komisioni 8 10,132 9,938

Shpenzimet për ngarkesa dhe komision 8 (3,769) (3,300)

Të ardhurat neto nga ngarkesat dhe komisioni 6,363 6,638

(Humbjet)/ fitimet neto nga letrat me vlerë për shitje (3) 558

Fitimet neto të këmbimit të monedhave të huaja 553 618

Të ardhurat e tjera operative 1,515 1,132

Humbje nga rënia e vlerës së kredive 13 (11,478) (15,640)

Shpenzimet administrative dhe të tjera operative 9 (26,496) (28,608)

Fitimi para tatimit 16,669 17,619

Shpenzimet e tatimit ne fitim 10 (2,116) (1,541)

Fitimi neto për vitin 14,553 16,078

Të Ardhurat e Tjera Përmbledhëse:

Zërat që janë ose mund të riklasifikohen në fitim

ose humbje

Rezerva e vlerës së drejtë (aktivet financiare për shitje) 10 205 (45)

Të ardhura totale përmbledhëse për vitin 14,758 16,033

Pasqyra e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera përmbledhese duhet të lexohet së bashku me shënimet

nga faqja 5 deri në faqen 46, të cilat janë pjesë përbërëse të këtyre pasqyrave financiare.


PASQYRA E POZICIONIT FINANCIAR Për vitin e mbyllur më 31 dhjetor

Në mijë EUR

2

Shënime 2014 2013

Aktivet

Paraja e gatshme dhe saldot me Bankat Qendrore 11 162,051 96,849

Kredi dhe paradhënie për bankat 12 110,434 62,019

Kredi dhe paradhënie për klientët 13 415,512 440,205

Aktivet financiare të vlefshme për shitje (‘VPS’) 14 94,995 170,090

Aktivet e patrupëzuara 15 808 1,129

Prona dhe paisjet 16 14,448 17,008

Aktive të tjera financiare 17 2,716 1,608

Tatim fitimi i parapaguar 10 - 1,125

Aktive të tjera 18 789 1,078

Total i aktiveve 801,753 791,111

Detyrimet

Detyrime ndaj bankave 19 282 450

Detyrime ndaj klientëve 20 686,211 665,575

Detyrime të varura 21 14,825 25,013

Tatim fitimi i pagueshëm 10 371 -

Detyrime për tatimin e shtyrë 10 193 884

Detyrime të tjera financiare 22 2,447 1,758

Detyrime të tjera 23 1,416 1,181

Totali i detyrimeve 705,745 694,861

Ekuiteti i aksionarit

Kapitali aksionar 24 61,346 56,346

Premia nga aksionet 24 4,204 4,204

Rezervat kontigjente 24 511 511

Rezerva e vlerës së drejtë 24 (64) (269)

Fitimet e mbajtura 30,011 35,458

Ekuitieti total i aksionarëve 96,008 96,250

Total liabilities and shareholder’s equity 801,753 791,111

Pasqyra e pozicionit financiar duhet të lexohet së bashku me shënimet nga faqja 5 deri ne faqen 46, të cilat

janë pjesë përbërëse të këtyre pasqyrave financiare.

Këto pasqyra financiare janë miratuar nga Bordi i menaxhues më 30 Mars 2015 dhe nënshkruar në emër të tij

nga:

Ilir Aliu Rezak Fetai

Kryeshef Ekzekutiv Menaxher i lartë


PASQYRA E RRJEDHJES SË PARASË Për vitin e mbyllur më 31 dhjetor

Në mijë EUR

3

Shënime 2014 2013

Rrjedhja e parasë nga aktivitetet operative

Fitimi përpara tatimit 16,669 17,619

Rregullime për:

Zhvlerësimi 16 2,569 2,793

Amortizimi 15 762 662

Humbja nga cregjistrimi i paisjeve dhe pasurive 96 2,380

Humbje nga rënia e vlerës së kredive 13 11,478 15,640

Të ardhurat nga interest 7 (55,338) (68,394)

Shpenzimet për interesa 7 9,123 15,473

(14,641) (13,827)

Ndryshimet në:

Kredi dhe paradhënie me bankat (20,004) -

Kredi dhe paradhënie me klientët 12,127 27,598

Pasuri të tjera 289 126

Pasuri të tjera financiare (1,108) 382

Rezerva statutore në BQK (3,513) 266

Detyrime ndaj bankave (168) (1,069)

Detyrime ndaj klientëve 24,821 (8,412)

Detyrime të tjera 235 192

Detyrime të tjera financiare 689 (239)

(1,273) 5,017

Interesi i pranuar 57,499 66,123

Interesi i paguar (13,541) (15,631)

Tatimet e paguara (1,333) (1,469)

Paraja neto e gjeneruar nga aktivitetet operative 41,352 54,040

Rrjedhja e parave nga aktivitetet investuese

Të hyra neto nga shitja e aktiveve financiare VPS 74,250 (65,403)

Të hyra nga shitja e pasurive dhe paisjeve 1,676 170

Blerje të pasurive dhe paisjeve (1,781) (3,909)

Blerje të aktiveve të patrupëzuara (441) (649)

Paraja neto nga/(përdorur në) aktivitete investuese 73,704 (69,791)

Rrjedha e parave nga aktivitetet financuese

(Ripagesat) /Të hyra nga huamarrjet (9,955) 8

Kapital i ri i nënshkruar 5,000 5,000

Dividendë të paguar (20,000) (25,000)

Paraja neto e përdorur në aktivitetet financuese (24,955) (19,992)

Rritja/(pakësimi) neto e parasë dhe ekuivalentët e saj 90,101 (35,743)

Paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj në fillim të vitit 119,614 155,357

Paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj në fund të

vitit 11 209,715 119,614

Pasqyra e rrjedhjes së parasë duhet të lexohet së bashku me shënimet nga faqja 5 deri në faqen 46, të cilat



PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË EKUITET Për vitin që mbyllet më 31 dhjetor

Në mijë EUR

4

Kapitali

aksionar

Premia e

aksionit

Rezerva

kontingjente

Fitimet e

mbajtura

Rezerva

e vlerës

së drejtë Totali

Gjendja më 1 janar 2013 51,346 4,204 511 44,380 (224) 100,217

Transaksione me aksionarin e Bankës:

Dividendë të paguar - - - (25,000) - (25,000)

Kapital i nënshkruar 5,000 - - - - 5,000

Kontribute dhe shpërndarje 5,000 - - (25,000) - (20,000)

Totali i të ardhurave përmbledhëse

Fitimi i vitit - - - 16,078 - 16,078

Të ardhura të tjera përmbledhëse

Ndryshimi në vlerën e drejtë të VPS - - - - (45) (45)

Të ardhura të tjera përmbledhëse - - - - (45) (45)

Totali i të ardhurave përmbledhëse - - - 16,078 (45) 16,033

Gjendja më 31 Dhjetor 2013 56,346 4,204 511 35,458 (269) 96,250

Transaksione me aksionarin e Bankës:

Dividendë të paguar - - - (20,000) - (20,000)

Kapital i nënshkruar 5,000 - - - - 5,000

Kontribute dhe shpërndarje 5,000 - - (20,000) - (15,000)

Totali i të ardhurave përmbledhëse

Fitimi i vitit - - - 14,553 - 14,553

Të ardhura të tjera përmbledhëse Ndryshimi në vlerën e drejtë të VPS - - - - 205 205

Të ardhura të tjera përmbledhëse - - - - 205 205

Totali i të ardhurave përmbledhëse - - - 14,553 205 14,758

Gjendja më 31 Dhjetor 2014 61,346 4,204 511 30,011 (64) 96,008

Pasqyra e ndryshimeve në ekuitet duhet të lexohet së bashku me shënimet nga faqja 5 deri ne faqen 46, të cilat



SHËNIMET E PASQYRAVE FINANCIARE Për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2014

(Të gjitha shumat janë shprehur në mijë EUR, përveç nëse ceket ndryshe)

5

1. Informatat për Korporatën

ProCredit Banka në Kosovë (‘Banka’) është themeluar më 9 dhjetor 1999, dhe ka nisur operacionet më 12 janar

2000. Banka është licencuar për të operuar si Bankë në të gjitha fushat bankare në Kosovë sipas rregullave të

Autoritetit Qendror Bankar të Kosovës (AQBK) dhe është subjekt i Ligjit mbi Bankat, Institucioneve

Mikrofinanciare dhe Institucioneve Jobankare, Nr. 04/L-093.

Banka është filial i ProCredit Holding AG & Co. KGaA (ProCredit Holding), e cila kontrollon 100% të

aksioneve votuese të Bankës.

ProCredit Banka në Kosovë ishte banka e parë e licencuar në Kosovë. Objektivi i saj është të ofrojë shërbime

bankare eficente, të besueshme dhe lehtësisht të aksesueshme për shoqëri dhe individë në gjithë Kosovën.

Selia e Bankës është e vendosur në Bulevardin Nëna Terezë, Nr. 16, 10000 Prishtinë, Republika e Kosovës.

Gjatë vitit 2014, Banka operoi me degë, qendra shërbimi dhe pika shërbimi të ndodhura në gjithë Kosovën.

Përbërja e Bordit Drejtues më 31 dhjetor 2014:

Mr. Borislav Kostadinov, Kryetar

Ms. Helen Alexander, Anëtare

Mr. Rainer Ottenstein, Anëtar

Ms. Birgit Storz, Anëtare

Mr. Qendrim Gashi, Anëtar

Mr. Ilir Aliu, Anëtar dhe CEO

2. Baza kontabël

(a) Deklarata e pajtueshmërisë

Këto pasqyra financiare janë përgatitur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar

(SNRF-të), të nxjerra nga Bordi i Standardeve Ndërkombëtare të Kontabilitetit (BSNK).

Detajet mbi politikat kontabël të Bankës dhe ndryshimet e tyre gjatë vitit, paraqiten në Shënimin 3.

(b) Baza e matjes

Këto pasqyra financiare janë përgatitur mbi bazën e kostos historike, përveç aktiveve financiare të vlefshme për

shitje, të cilat janë matur me vlerën e drejtë.

(c) Monedha funksionale dhe e prezantimit

Këto pasqyra financiare paraqiten në EUR, e cila përbën dhe monedhën funksionale të Bankës. Të gjitha shumat

janë rrumbullakuar në mijëshen më të afërt, përveç kur ceket ndryshe.

(d) Përdorimi i gjykimeve dhe i vlerësimeve

Në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare, manaxhmenti ka bërë gykime, vlerësime dhe supozime që ndikojnë

në zbatimin e politikave kontabël të Bankës dhe mbi shumat e raportuara të aktiveve, detyrimeve, të ardhurave

dhe shpenzimeve. Rezultatet aktuale mund të kenë ndryshim nga këto vlerësime.

Vlerësimet dhe supozimet rishikohen në mënyrë të vazhdueshme. Rishikimet e vlerësimeve njihen në mënyrë

prospektive.

Informacionet mbi elementët e rëndësishëm me pasiguri në vlerësime dhe gjykimet kritike në zbatimin e

politikave kontabël me efekt të konsiderueshëm në vlerat kontabël në pasqyrat financiare janë përshkruar në

shënimet 4, 5 dhe 6.

3. Politika të rëndësishme kontabël

Përveç ndryshimeve të mëposhtme, politikat kontabël të renditura më poshtë janë apilikuar në mënyrë të

vazhdueshme në këto pasqyra financiare nga Banka.




6

3. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(a) Interesi

Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesi njihen në fitim ose humbje me metodën e interesit efektiv. Norma e

interesit efektiv është norma që skonton pagesat dhe arkëtimet e ardhshme, përgjatë jetës së pritshme të aktivit

financiar ose pasivit financiar (ose, kur është e përshtatshme, një periudhë më të shkurtër) deri në vlerën kontabël

të aktivit financiar ose pasivit financiar. Gjatë llogaritjes së normës efektive të interesit, Banka vlerëson flukset

monetare të ardhshme duke marrë parasysh të gjitha kushtet kontraktuale të instrumentit financiar, por jo

humbjet e ardhshme të kredisë.

Llogaritja e normës efektive të interesit përfshin të gjitha kostot e transaksionit dhe komisionet e zbritjet e tjera

të paguara ose pranuara, të cilat janë pjesë integrale e normës së interesit efektiv. Kostot e transaksionit

përfshijnë kostot shtesë që janë direkt të lidhura me blerjen apo emetimin e një aktivi apo detyrimi financiar.

Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesi të paraqitura në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera

përmbledhëse (ATP) përfshijnë:

Interesa nga aktive ose detyrime financiare matur me koston e amortizuar të llogaritur mbi bazën e

interesit efektiv; dhe

Interesa nga investime të vlefshme për shitje të llogaritura mbi bazën e interesit efektiv.

(b) Komisione dhe tarifa

Të ardhurat dhe shpenzimet për tarifat dhe komisionet të cilat janë pjesë përbërëse e normës efektive të interesit

në një aktiv ose detyrim financiar, përfshihen në matjen e normës së interesit efektiv (shih shënimin (c)).

Tarifa të tjera dhe komisione - përfshirë tarifat e shërbimeve në llogari, komisione shitjesh, tarifa për vendosje

me afat në banka– njihen me kryerjen e shërbimeve të lidhura me to. Kur një angazhim për kreditim nuk pritet

të rezultojë në tërheqje të kredisë, komisionet e kredisë përkatesë, njihen në bazë lineare gjatë periudhës së

angazhimit.

Shpenzimet e tjera për komisione lidhen kryesisht me komisione për transaksione dhe shërbime, të cilat

regjistrohen si shpenzim në momentin e pranimit të shërbimit.

(c) Qiratë operative

Totali i pagesave të kryera për qiratë operative njihet në pasqyrën e fitim/humbjeve sipas metodës lineare

përgjatë jetës së qirasë. Zbritjet nga qiraja njihen si pjesë përbërëse e totalit të shpenzimeve për qira, përgjatë

afatit të qirasë.

(d) Transaksionet në monedhë të huaj

Transaksionet në monedha të huaja janë njohur dhe kthyer në monedhën funksionale duke përdorur kursin e

këmbimit në datën e transaksionit.

Aktivet dhe detyrimet monetare të shprehura në monedhë të huaj rivlerësohen në monedhën funksionale të

Bankës me kursin në datën e raportimit. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit është diferenca

midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të periudhës të rregulluara me interesin efektiv

dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën funksionale

me kursin e fundvitit.

Diferencat nga kursi i këmbimit që rrjedhin nga rivlerësimi në monedhën funksionale njihen në fitim ose

humbje.

(e) Tatimi mbi fitim

Tatimi mbi fitimin e vitit përmban tatimin e vitit aktual dhe atë të shtyre. Tatimi mbi fitimin njihet në pasqyrën

e fitim humbjeve të periudhës me përjashtim të rasteve që lidhen me zëra që njihen direkt në kapital ose në

pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera përmbledhëse (ATP).

(i) Tatimi aktual

Tatimi aktual është shuma e pagueshme ose e arkëtueshme në lidhje me fitimin ose humbjen e tatueshme për

vitin, duke përdorur normat në fuqi në datën e raportimit, dhe ndonjë axhustim për tatimin e pagueshëm në

lidhje me vitet e mëparshme.




7


(e) Tatimi mbi fitim (vazhdim)

(ii) Tatimi i shtyrë

Tatimi i shtyrë njihet mbi diferencat e përkohshme që dalin midis bazës tatimore dhe vlerës kontabël neto të

aktiveve dhe detyrimeve në pasqyra financiare. Tatimi i shtyrë nuk njihet për diferencat e përkohshme që lindin

në momentin e njohjes fillestare të aktiveve ose detyrimeve në një transaksion që nuk është një kombinim

biznesi dhe që nuk ndikon as fitimin/humbjen kontabël dhe as atë të tatueshme;

Një aktiv tatimor i shtyrë njihet për humbjet/kreditet e mbartura dhe diferencat e përkohshme të zbritshme, deri

në masën që është e mundur që të kemi të ardhura të tatushme kundrejt të cilave ky aktiv tatimor pritet të

përdoret. Aktivi tatimor i shtyrë rishikohet në cdo periudhë raportimi dhe zvogëlohet deri në masën që nuk ka

mundësi që përfitimi i lidhur nga tatimi të mund të realizohet.

Tatimi i shtyrë është matur me normat e tatimit që pritet të aplikohen mbi diferencat e përkohshme në periudhën

kur detyrimi është likuiduar apo aktivi është realizuar, bazuar në normat tatimore e ligjore në fuqi në datën e

raportimit.

Aktivet dhe detyrimet tatimore të shtyra kompesojnë njëra-tjetrën kur ka një të drejtë ligjore të zbatueshme për

të kompesuar aktivet dhe detyrimet tatimore aktuale dhe kur ato lidhen me tatimet mbi të ardhurat të vëna nga

i njejti autoritet tatimor, ose nga autoritete të ndryshme tatimore që kanë për qëllim të shlyejnë detyrimet aktuale

në baza neto përndryshe aktivet dhe detyrimet tatimore do të realizohen njëkohësisht.

(iii) Ekspozimet tatimore

Në përcaktimin e shumës së tatimit aktual dhe të shtyrë, Banka merr parasysh ndikimin e pozicioneve tatimore

të pasigurta dhe nëse taksa apo interesat shtesë mund të jenë të pagueshme. Ky vlerësim mbështetet në

vlerësimet dhe supozimet dhe mund të përfshijë një sërë gjykimesh në lidhje me ngjarjet e ardhshme.

Informacione të reja mund të bëhen të disponueshme dhe të bëjnë që Banka të ndryshojë vendimin e saj në

lidhje me përshtatshmërinë e detyrimeve tatimore ekzistuese; këto ndryshime në detyrimet tatimore do të

ndikojnë shpenzimet tatimore në periudhën në të cilën është bërë një përcaktim i tillë.

(f) Aktivet financiare dhe detyrimet financiare

(i) Njohja

Banka fillimisht njeh kreditë dhe paradhëniet, depozitat, dhe borxhin e varur në datën që ato janë emetuar. Të

gjitha aktivet dhe detyrimet e tjera financiare (duke perfshirë dhe blerjet e shitjet e rregullta të aktiveve dhe

detyrimeve financiare të vendosura nga marrëveshjet e tregut përkates ose entiteti rregullator) njihen fillimisht

në datën e tregtimit, e cila është data kur Banka bëhet palë në kushtet kontraktuale të instrumentit. Një aktiv ose

detyrim financiar fillimisht matet me vlerën e drejtë plus kostot e transaksionit që lidhen drejtpërdrejt me blerjen

apo lëshimin e tij.

(ii) Klasifikimi

Aktivet financiare

Banka klasifikon aktivet e saj financiare në një nga kategoritë e mëposhtme:

Hua dhe llogari të arkëtueshme; dhe

Të vlefshme për shitje.

Shiko shënimet (g), (h), dhe (i).

Detyrimet financiare

Banka klasifikon detyrimet e saj financiare (përvec garancive dhe angazhimeve për hua) si të matura me kosto

te amortizuar. Shih shënimet (l) dhe (o).

(iii) Çregjistrimi

Aktivet financiare

Banka çregjistron një aktiv financiar kur mbarojnë të drejtat kontraktuale të flukseve të mjeteve monetare nga

aktivi financiar, ose ajo transferon të drejtat për të marrë flukse mjetesh monetare kontraktuale në një transaksion

në të cilin kryesisht të gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë së aktivit financiar janë transferuar ose në të

cilat Banka as nuk transferon e as nuk ruan në thelb të gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë dhe nuk mban

kontrollin e aktivit financiar.




8


(f) Aktivet financiare dhe detyrimet financiare (vazhdim)

(iii) Çregjistrimi (vazhdim)

Në momentin e çregjistrimit të një aktivi financiar, diferenca midis vlerës kontabël neto të aktivit (ose vlera

kontabël që i përket pjesës së aktivit të transferuar), dhe totalit të (i) konsideratës së marrë (përfshirë çdo aktiv

të ri të përftuar ose detyrim te supozuar) dhe (ii) çdo fitimi ose humbje kumulative që është njohur në të ardhura

të tjera përmbledhëse (ATP), njihet në fitim ose humbje. Interesat qe mbahen ose krijohen nga Banke mbi

aktivet e transferuara qe kualifikohen per tu çregjistruar, njihen si nje aktiv apo pasiv i vecante.

Detyrimet financiare

Banka çregjistron një detyrim financiar kur detyrimet kontraktuale janë përmbushur, ndërprerë apo përfunduar.

(iv) Kompensimi

Aktivet dhe detyrimet financiare kompensohen dhe shuma neto paraqitet në pasqyrën e pozicionit financiar,

atëherë, dhe vetëm atëherë kur Banka ka të drejtën ligjore për të kompesuar shumat dhe ajo synon ose të shlyejë

ato në një bazë neto, ose të realizojë aktivin dhe te shlyejë detyrimin njëkohësisht.

Te ardhurat dhe shpenzimet paraqiten në bazë neto vetëm atëhere kur lejohet sipas SNRF.

(v) Matja me kosto të amortizuar

‘Kostoja e amortizuar’ e një aktivi ose detyrimi financiar është vlera me të cilën aktivi ose detyrimi financiar

matet në njohjen fillestare, minus shlyerjet e principalit, plus ose minus amortizimin e akumuluar duke përdorur

metodën e interesit efektiv për çdo diferencë ndërmjet vlerës fillestare të njohur dhe vlerës në maturim, minus

çdo zbritje për efekt zhvlerësimi.

(vi) Matja e vlerës së drejtë

‘Vlera e drejtë’ është çmimi me të cilin aktivi mund të shitet, ose pasivi të transferohet, në një transaksion të

zakonshëm mes pjesemarrësve në treg në datën e matjes, në një treg primar ose në mungesë të tij, në tregun më

të favorshëm ku Banka ka qasje në atë datë. Vlera e drejtë e një deryrimi pasqyron rrezikun e mosekzekutimit

të tij.

Kur është e mundur, Banka mat vlerën e drejte të një instrumenti duke përdorur çmimin e kuotuar në treg aktiv

për instrumentin. Tregu quhet aktiv kur transaksionet lidhur me aktivin apo detyrimin ndodhin me shpeshtësi e

volum të mjaftueshem për të siguruar informacion të vazhdueshëm për çmimin. Kur nuk ekziston një çmim i

kuotuar në një treg aktiv, Banka përdor teknika vlerësimi që maksimizojnë përdorimin e inputeve të

vëzhgueshme dhe minimizojne përdorimin e inputeve jo të vëzhgueshme. Teknika e zgjedhur e vlerësimit

perfshin gjithë faktorët që pjesëmarrësit në treg do të konsideronin në vendosjen e çmimit të një transaksioni.

Evidenca më e mirë e vlerës se drejtë të një instrumenti financiar me njohjen fillestare të tij është zakonisht

çmimi i transaksionit - dmth vlera e drejtë e konsideratës së dhënë ose të marrë. Nëse Banka vendos se vlera e

drejtë në njohjen fillestare ndryshon nga çmimi i transaksionit dhe se vlera e drejtë nuk është evidentuar as me

një çmim të kuotuar në një treg aktiv për një aktiv ose detyrim identik, e as nuk është e bazuar në një teknike

vlerësimi që përdor vetëm të dhëna nga tregjet të vrojtueshme në treg, atëherë instrumenti financiar matet

fillimisht me vlerën e drejtë, rregulluar për të shtyrë në kohë diferencën midis vlerës se drejtë në njohjen

fillestare dhe cmimit të transaksionit. Më pas, kjo diferencë është njohur në fitim ose humbje në një bazë të

përshtatshme mbi jetën e instrumentit, por jo më vonë se vlerësimi që mbështëtet plotësisht nga të dhena të

vëzhgueshme të tregut ose kur transaksioni mbyllet.

Nëse një aktiv ose pasiv matur me vlerën e drejtë ka çmim të ofruar dhe çmim të kërkuar, Banka mat aktivet

dhe pozicionet e gjata me çmimin e ofruar dhe detyrimet dhe pozicionet e shkurtra me çmim të kërkuar.

Vlera e drejtë e një llogarie pa afat nuk është më pak se shuma e pagueshme sipas kërkesës, skontuar nga data

e parë kur mund të kërkohet pagimi i shumës.

Banka njëh transferimet midis niveleve të hierarkisë së vlerës së drejtë deri në fund të periudhës raportuese gjatë

së cilës ky ndryshim ka ndodhur.




9



(vii) Identifikimi dhe matja e zhvlerësimit

Zhvlerësimi i kredive dhe paradhënieve

Në çdo datë raportimi Banka vlerëson nëse ka evidencë objektive që aktivet financiare të cilat nuk mbahen me

vlerën e drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes janë zhvlerësuar.

Një aktiv financiar ose një grup aktivesh financiarë është zhvlerësuar kur evidenca objektive demonstrojnë se

një ngjarje që sjell humbje ka ndodhur pas njohjes fillestare të aktivit (‘ngjarja e humbje’), dhe që ngjarja (ose

ngjarjet) që sjell humbje ka një ndikim në flukset e ardhshme monetare të aktivit ose grupeve te aktiveve dhe

që mund të vlerësohet me besueshmëri.

Kriteret e përdorura nga Banka për të vendosur nëse ka evidencë objektive që aktivet financiare janë të

zhvlerësuara mund të përfshijnë:

Mospagim i detyrimeve kontraktuale të principalit (kryegjësë) ose interesit;

Vështirësi në flukset e rrjedhjes së parasë të përjetuara nga huamarresi ( si për shembull, raporti i ekuitetit,

përqindjet e të ardhurave neto mbi shitjet );

Shkelja e kontratave ose kushteve të kredisë;

Fillimi i procedurave të falimentimit;

Përkeqësimi i pozicionit konkurues të huamarresit;

Përkeqësimi i vlerës së kolateralit.

Periudha e vlerësuar ndërmjet humbjes që ndosh dhe identifikimit të saj përcaktohet nga menaxhmenti lokal për

secilin portofol të identifikuar. Në përgjithësi, periudhat e përdorura variojnë midis tre dhe 12 muajve, në rastet

të vecanta, perdoren periudha më të gjata.

Banka fillimisht konsideron nëse ka dëshmi objektive për zhvlerësimin individual të aktiveve financiare që janë

individualisht të rëndësishme, si dhe zhvlerësim individual ose kolektiv per aktivet financiare që nuk janë

individualisht të rëndësishëm. Nëse Banka përcakton se nuk ka deshmi objektive zhvlerësimi për një aktiv

financiar të vlerësuar individualisht, qoftë i rëndësishëm ose jo, ajo e përfshin aktivin në një grup aktivesh

financiare me karakteristika të ngjashme të rrezikut të kredisë dhe e vlerëson në mënyrë kolektive zhvlerësimin

e tyre. Aktivet që janë vlerësuar individualisht për zhvlerësim dhe për të cilat një humbje nga zhvlerësimi është

njohur apo vazhdon të njihet, nuk janë të përfshira në një vlerësim kolektiv të zhvlerësimit.

Humbjet nga zhvlerësimi i aktiveve të matura me kosto të amortizuar llogariten si diferencë midis vlerës

kontabël dhe vlerës aktuale të flukseve të ardhshme (duke përjashtuar humbjet kreditore qe nuk janë pësuar) të

skontuar me normën fillestare efektive të interesit të aktivit. Vlera kontabël e aktivit ulet nëpërmjet përdorimit

të një llogarie zbritjeje dhe shume a humbjes njihet ne fitimin ose humbjen e vitit.

Llogaritja e vlerës aktuale të flukseve të ardhshme të mjeteve monetare të një aktivi financiar te vendsour si

kolateral pasqyron flukset monetare që mund të rezultojnë nga ekzekutimi minus kostot për përftimin dhe shitjen

e kolateralit, nëse konfiskimi është i mundshëm.

Për qëllimet e një vlerësimi kolektiv të zhvlerësimit, aktivet financiare grupohen në bazë të karakteristikave të

ngjashme të rrezikut të kredisë (në bazë të procesit të gradimit të Bankës që konsideron llojin e aktivit,

industrisë, lokacionin gjeografik, llojin e kolateralit, statusin e detyrimit të kaluar dhe faktorët e tjerë relevantë).

Këto karakteristika janë relevante për përllogaritjen e flukseve te mjeteve monetare për grupet e aktiveve të tilla

duke qenë indikative për aftësinë e debitorëve për të paguar të gjitha shumat në mënyrë të duhur sipas kushteve

kontraktuale të aktiveve që vlerësohen.

Të gjitha kreditë me shumë të mbetur prej 30 mijë EUR ose më shumë (2013: 30 mijë EUR ose më shumë)

vlerësohen individualisht ndërsa kreditë nën këtë nivel janë konsideruar si jo të mëdha dhe vlerësohen në një

bazë kolektive duke treguar indikacione të ngjarjeve të humbjeve. Per kredite e zhvlerësuara jo të mëdha,

llogariten nivelet e mëposhtme bazuar në përvojen historike të Bankës në mjedise të ngjashme ekonomike.

Niveli i lejimit 2014 Niveli i lejimit 2013

ditë vonesa 0-30 days 1.45% 1.2%

ditë vonesa 31-90 days 45% 50%

ditë vonesa > 91 days 70% 75%

ditë vonesa > 180 days 90% 100%




10

3. Politikat e rëndësishme kontabël (vazhdim)


(vii) Identifikimi dhe matja e zhvlerësimit (vazhdim)

Flukset e ardhshme të mjeteve monetare nga një grup aktivesh financiare të cilat janë vlerësuar në baza kolektive

për zhvlerësim përllogariten në baza të rrjedhave kontraktuale të parave të gatshme të aktiveve në Bankë dhe

përvojës historike të humbjes për aktivet me karakteristika të rrezikut kreditor të ngjashme me ato në Bankë.

Përvoja e humbjes historike përshtatet në baza të të dhënave të tanishme të vëzhgueshme për të reflektuar efektet

e kushteve të tanishme të cilat nuk kanë ndikuar në periudhën në të cilën bazohet përvoja e humbjes historike

dhe për të larguar efektet e kushteve në periudhën historike e cila nuk ekziston aktualisht.

Përllogaritjet e ndryshimeve në flukset e ardhshme të mjeteve monetare për grupet e aktiveve duhet të reflektojë

dhe të jetë në përputhje direksionale me ndryshime në të dhënat përkatëse të vëzhgueshme nga periudha në

periudhë (për shembull, ndryshime në normat e papunësisë, çmimet e pronave, statusi i pagesës, ose faktorët e

tjerë indikativ për ndryshimet në probabilitetin e humbjeve në Bankë dhe në shtrirjen e tyre). Metodologjia dhe

supozimet e përdorura në llogaritjen e flukseve të ardhshme monetare rishikohen rregullisht nga Banka për të

reduktuar ndonjë dallim ndërmjet llogaritjeve të humbjes dhe përvojës aktuale të humbjes.

Në rastet kur një kredi nuk mund të mblidhet, ajo shlyhet kundrejt provizionit përkatës për zhvlerësimin e

kredisë. Kreditë e tilla janë shlyer pasi të jenë kompletuat të gjitha procedurat e nevojshme dhe pasi të jenë

përcaktuar shumat e humbjes.

Nëse, gjatë një periudhe pas datës së raportimit, shuma e humbjes nga zhvelrësimi ulet dhe ulja mund të lidhet

në mënyrë objektive me një ngjarje që ndodh pas regjistrimit të zhvlerësimit (p.sh. një përmirësim në

kategorizimin kreditor të debitorit), bëhet kthimi i humbjes nga zhvlerësimi i regjistruar më parë, duke rregulluar

shumën e lejimit. Kjo shume njihet ne fitim humbje ose humbje nga renia e vleres se kredive.

Zhvlerësimi i aktiveve financiare të vlefshme për shitje

Banka vlerëson në cdo datë raportimi nëse ka dëshmi objektive se një aktiv financiar ose një grup i aktivesh

financiare janë zhvlerësuar. Në rastin e investimeve te kapitalit te klasifikuara si te vlefshme për shitje, një rënie

e rëndësishme e zgjatur ne kohe e vlerës se drejte te investimit, kostoja e tij konsiderohet per te percaktuar nese

ka patur zhvlerësim te aktivit. Nëse ekzistojnë dëshmi të tilla për aktivet financiare te vlefshme për shitje,

humbja kumulative - matur si diference ndërmjet kostos së blerjes dhe vlerës së drejte aktuale, minus humbjet

nga zhvlerësimi mbi atë aktiv financiar të regjistruar më parë në pasqyrën e fitimit dhe humbjes - largohet nga

pasqyra e të ardhurave permbledhese dhe njihet në fitim dhe humbje. Zhvlerësimet qe njihen ne fitim ose humbje

per investimet e kapitalit nuk mund te kthehen mes fitimit ose humbjes. Humbjet nga zhvlerësimi të regjistruara

në fitim dhe humbje në instrumentet e ekuitetit nuk ndërrohen përmes fitimit dhe humbjes. Nëse, në një periudhë

pas dates se raportimit, vlera e drejte e instrumentit të borxhit klasifikuar si i vlefshem për shitje rritet, dhe rritja

mund të lidhet në mënyrë objektive me një ngjarje që ndodh pasi humbja nga zhvlerësimi është regjistruar në

fitim humbje, humbja nga zhvlerësimi kthehet përmes fitimit dhe humbjes.

(g) Paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj

Paraja dhe ekuivalentët e saj perfshijnë monedha dhe kartmonedha në arkë, balanca në Bankën Qendrore të

pakufizuara në përdorim dhe aktive financiare shumë likuide me maturim fillestar deri në tre muaj të cilat, kanë

rrezik të pakonsiderueshëm ndryshimi të vlerës së tyre të drejtë, dhe përdoren nga Banka për manaxhimin e

angazhimeve afatshkurtra.

Paraja dhe ekuivalentet e saj mbahen me kosto të amortizuar në pasqyrën e pozicionit financiar.

(h) Kreditë dhe paradhëniet

Kreditë dhe paradheniet janë aktive financiare jo-derivative me pagesa fikse ose te përcaktueshme, të cilat nuk

janë kuotuar në tregje aktive dhe Banka nuk ka për qëllim t'i shesë menjëherë apo në një periudhë afatshkurtër.

Kreditë dhe paradheniet për bankat dhe për klientet klasifikohen si hua dhe llogari të arkëtueshme.

Kreditë dhe paradhëniet fillimisht maten me vlerën e drejtë plus kostot direkte të transaksionit, dhe në vijim

maten me koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv. Kur Banka blen një aktiv financiar

dhe në të njëjtën kohë hyn në një marrëveshje për ta rishitur kete aktiv (ose një aktiv thelbësisht të ngjashëm)




11


(h) Kreditë dhe paradhëniet (vazhdim)

me një çmim fiks në një datë të ardhshme (repo të anasjellta), marrëveshja kontabilizohet si një kredi apo

paradhënie dhe aktivi i lidhur me të nuk njihet në pasqyrat financiare të Bankës.

(i) Aktivet financiare të vlefshme për shitje

Letrat me vlerë të investimit maten fillimisht me vlerën e drejtë plus kostot direkte të transaksionit.

Investimet e mbajtura deri ne maturim janë aktive jo-derivative të cilat janë dizenjuar si të tilla dhe nuk mund

të klasifikohen në një kategori tjetër të aktiveve financiare. Letrat me vlerë të investimit përbëhen nga investime

të kapitalit dhe borxhit. Letrat me vlerë të kapitalit të pa kuotuara, vlera e drejtë e të cilave nuk mund të matet

në mënyrë objektive, mbarten me kosto. Gjithe letrat e tjera me vlere maten me vlere te drejte pas njohjes

fillestare.

Te ardhurat nga interesi njihen në fitim ose humbje duke përdorur metoden e interest efektiv. Te ardhurat nga

Dividendët njihen në fitim ose humbje kur Banka fiton të drejtën për ta përfituar këtë dividend. Fitimi ose

humbja nga kursi i këmbimit të letrave me vlerë të investimit të mbajtura deri në maturim, njihen në fitim ose

humbje. Humbjet nga zhvlerësimi njihen gjithashtu në fitim ose humbje (shih shënimin (f)(vii)).

Ndryshime të tjetra në vlerën e drejtë, përvec humbjeve nga zhvlerësimi (shih shënimin (f)(vii)), njihen në ATP

dhe paraqiten në rezervën e vlerës së drejtë brenda kapitalit. Kur investimi shitet, fitimi ose humbja e akumuluar

nga shitja riklasifikohet në fitim ose humbje.

(j) Prona dhe pajisje

Zërat e aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara maten me kosto duke zbritur amortizimin e akumuluar dhe ndonjë

humbje të akumuluar nga zhvlerësimi. Kostoja përfishin shpenzime te cilat i atribuohen direkt blerjes së aktivit.

Shpenzimet e mepasshme njihen vetem nese është e mundshme qe perfitimet ekonomike qe i atribuohen atyre

do te rrjedhin te Banka ne te ardhmen si dhe kostoja e tyre mund te matet ne menyre te besueshme. Te gjitha

kostet e tjera per riparime dhe mirembajtje i ngarkohen shpenzimeve operative te periudhes ne te cilen kryhen.

Vlera kontabël e aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara, rishikohet për të përcaktuar zhvlerësimin kur ka

ndryshime në ngjarjet të cilat tregojnë se vlera e mbartur nuk mund të rikuperohet. Nëse ka të dhëna të tilla, dhe

vlera kontabel është më e madhe se vlera që pritet të rikuperohet, aktivet ose njësite gjeneruese të mjeteve

monetare zhvlerësohen në vlerën e tyre të rikuperueshme.

Shuma e rikuperueshme e aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara, është vlera më madhe mes vlerës së drejtë

minus kostot e shitjes dhe vlerës së përdorimit. Për të përcaktuar vlerën e përdorimit, flukset e pritshme të

mjeteve monetare skontohen në vlerën e tyre aktuale duke përdorur një normë skontimi para tatimit, e cila

reflekton një vlerësim aktual të tregut për vlerën në kohë të parasë dhe rezikun që lidhet me këtë lloj aktivi.

Për një aktiv që nuk gjeneron flukse monetare të pavarura në masë të madhe, shuma e rikuperueshme

përcaktohet për njësinë gjeneruese të mjeteve monetare të cilës i përkasin aktivet. Humbjet nga zhvlerësimi

njihen në pasqyrën e fitimit dhe humbje.

Toka nuk zhvlerësohet. Zhvlerësimi i Aktiveve ngarkohet në baza lineare në norma të përshkruara për alokimin

e kostos së pronës dhe pajisjeve përgjatë jetës së tyre të përllogaritur të dobishmërisë. Normat vjetore të

zhvlerësimit përcaktohen nga jeta e përllogaritur e dobishmërisë së Aktiveve të caktuara sipas tabelës në vijim:

Përshkrimi Jeta e dobishme 2014 Jeta e dobishme 2013

Ndërtesat 15-40 vite 15-40 vite

Përmirësimet e pronës së dhënë me qira Bazuar në kushtet e qirasë Bazuar në kushtet e qirasë

Pajisjet elektronike 2-5 vite 2-5 vite

Mobilje dhe pajisje zyre 2-10 vite 2-10 vite

Vlerat e mbetura të aktiveve dhe jeta e tyre e dobishme janë rishikuar dhe përshtatur sipas nevojës, në cdo datë

raportimi. Aktivet të cilat janë nën 50 EUR janë zhvlerësuar plotesisht (2013: nën 50 EUR).

Fitimet ose humbjet me shtijen e aktivit vendosen duke krahasuar cmimin me vleren e mbetur. Këto janë

perfshire në të ardhura dhe shpenzime te tjera operative (sipas rastit) ne fitim ose humbje.




12


(k) Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara

Aktivet e qëndrushme të patrupëzuara regjistrohen nëse është e provueshme se te mirat e ardhshme ekonomike

të cilat vijne prej këtij aktivi do të perfitohen nga Banka dhe kostoja e aktivit mund të matet në mënyrë të

besueshme. Aktivet e qëndrushme të patrupëzuara janë matur fillimisht me kosto. Vlerat e mbartura të aktiveve

të qëndrueshme të patrupëzuara janë rishikuar për zhvlerësim kur ka ngjarje ose ndryshime në rrethana të cilat

tregojnë se vlerat e mbartura mund të mos jenë të rikuperueshme. Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara janë

tërësisht të përbëra nga softueri kompjuterik të cilat amortizohen duke përdorur metodën lineare përgjatë jetës

se dobishme prej pesë vjetësh.

(l) Aktive të mbajtura për shitje

Aktivet afatgjata, grupe të nxjerra jashtë përdorimit të përbëra nga aktivet dhe detyrimet, klasifikohen si të

mbajtura për shitje nëse është shumë e mundshme që ato kryesisht të mbulohen nga shitja e tyre e jo nga

përdorimi i vazhdueshëm. Aktive të tilla, ose grupe të nxjerra jashtë përdorimit, maten me vleren më të ulët të

mbartur dhe vlera e drejtë minus kostoja e shitjes.

(m) Depozitat dhe detyrimet e varura

Depozitat dhe detyrimet e varura janë burimet kryesore të Bankës për financim.

Kur Banka shet një aktiv financiar dhe njëherësh hyn ne një marreveshje për të riblerë këtë aktiv (ose një aktiv

të ngjashëm) me një çmim fiks në një datë të ardhshme (repo), marrëveshja kontabilizohet si një detyrim

financiar, dhe aktivi vazhdon të njihet në pasqyrat financiare të Bankës.

Depozitat dhe detyrimet e varura maten me vlerën e drejtë minus kostot direkte të transaksionit dhe më pas

maten me koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv.

(n) Provizione

Nje provizion njihet kur si rezultat i nje ngjarje te shkuar, Banka ka nje detyrim ligjor ose konstruktiv te

tanishem, qe mund te matet me besueshmeri, dhe eshte mundur qe flukse te mirash ekonomike mund te kerkohen

per te shlyer detyrimin. Provizionet vendosen duke skontuar flukset e pritshme ne te ardhmen me nje norme

perpara tatimit qe reflekton vleresimin aktual te tregut per vleren ne kohe te parase dhe risqet specifike te

detyrimit.Vlera kohore e skontimit njihet si kosto financiare.

(o) Përfitimet e punonjësve

Banka paguan vetëm kontributet e detyrueshme për planin e pensioneve të administruar në mënyrë publike.

Banka nuk ka detyime të tjera pas pagesës së këtyre kontributeve. Kontributet janë regjistruar si shpenzime të

përfitimeve për punonjësit në momentin e duhur. Banka ka llogaritur dhe ka bërë provizione për pushimet e

pashfrytëzuara të punonjësve deri në fund të vitit.

(p) Garancitë financiare dhe angazhimet për hua

Garancitë financiare janë kontrata që e detyrojnë Bankën që të bëjë pagesa specifike për të rimbursuar mbajtësin

për një humbje që lind kur një debitor specifik nuk paguan në afat sipas termave të një instrumenti huadhënës.

Angazhimet për hua janë angazhimet e përcaktuara për të siguruar kredi sipas termave dhe kushteve të para-

përcaktuara. Angazhime të tilla financiare regjistrohen në pasqyrën e pozicionit financiar, nëse dhe kur ato

bëhen të pagueshme.

(q) Kapitali aksionar

(i) Kosto e emetimit të eksioneve

Kostot inkrementale që i atribuohen direkt emetimit të aksioneve të reja janë shfaqur në kapital net nga tatimi,

nga të ardhurat.

(ii) Primi i lidhur me aksionin

Primi i lidhur me aksionin paraqet vlerën e kontributeve të pranuara në tejkalim të vlerës nominale të aksioneve

të emetuara.

(iii) Dividendët mbi aksionet e zakonshme

Dividendët mbi aksionet e zakonshme janë regjistruar në kapital në periudhën në të cilën ato janë të aprovuara

nga aksionarët e Bankës. Dividendët për vitin që janë deklaruar pas datës së raportimit janë shpalosur në ngjarjet

e ndodhura pas datës së raportimit.




13


(r) Standarde të reja dhe amendime ende të pa adoptuara

Një numër standardesh, amendimesh dhe interpretimesh nuk kanë qënë ende efektive në fund të vitit te mbyllur

me 31 dhjetor 2014 dhe nuk janë aplikuar në përgatitjen e këtyre pasyrave financiare. Ato që mund të jenë me

rëndësi për Bankën janë paraqitur si më poshtë. Banka nuk planifikon t’i adoptojë këto standarde dhe amendime

më herët.

SNRF 9 Instrumentat Financiarë

SNRF 9 i publikuar ne Korrik 2014, zevendeson interpretimin aktual ne SNK 39 Instrumentet Financiare:

Njohja dhe Vleresimi. SNRF 9 perfshin udhezime te ndryshuara mbi klasifikimin dhe matjen e instrumenteve

financiare, duke perfshire modelin e ri te pritur te humbjeve kreditore per kalkulimin e zhvleresimit ne mjete

financiare, dhe kerkesat e pergjithshme te reja per kontabilitetin e mbrojtjes (hedge). Ky standard gjithashtu

sjell udhezime ne njohjen dhe mosnjohjen e mjeteve financiare nga SNK 39. SNRF 9 eshte efektiv per periudhat

vjetore te raportimit qe fillojne nga apo pas 1 Janarit 2018, me leje adoptimi edhe me heret.

Banka ka filluar procesin e vleresimit te ndikimit potencial ne pasqyrat e saj financiare qe rezulton nga aplikimi

i SNRF 9. Duke pasur parasysh natyren e aktiviteteve te Bankes, ky standard pritet te kete ndikim te rendesishem

ne pasqyrat financiare te Bankes.

IFRS 15 Te hyrat nga kontratat me kliente

SNRF 15 krijon një strukturë gjithëpërfshirëse për të përcaktuar se sa dhe kur e hyra duhet të njihet. Ky standard

zëvendëson interpretimet aktuale të njohjes së të hyrave, duke përfshirë SNK 18 Të hyrat, SNK 11 Kontratat e

ndërtimit dhe KIRFN 13 Programet e besnikërisë së klientëve. SNRF 15 është efektiv për raportime vjetore për

periudhat nga ose pas 1 Janarit 2017, me lejim të adoptimit të mëhershëm. Banka po vlerëson ndikimin potencial

në pasqyrat e saj financiare nga aplikimi i SNRF 15.

Standardet e ndryshuara apo të reja si më poshtë nuk pritet të kenë ndikim të rëndësishëm në pasqyrat financiare

të Bankës:

Planet e përfitimit të përcaktuar: Kontributet e punëtoreve (Ndryshime të SNK 19).

SNRF 14 Llogaritë e Shtyra Rregullatore

Kontabiliteti për blerjen e interesit në aktivitete të përbashkëta (Ndryshime të SNK 16 dhe SNK 38)

Bujqësia: Bimët prodhuese (Ndryshime të SNK 16 dhe SNK 41)

Metoda e Ekuitetit në Pasqyrat Financiare Individuale (Ndryshime të SNK 27)

Shitja apo kontributi i mjeteve mes investitorit dhe ortakërive të tij (Ndryshime të SNRF 10 dhe SNK 28).




14

4. Gjykimet kritike kontabël dhe burimet kyçe të pasigurisë së përllogaritjes

Banka bën përllogaritje dhe supozime që ndikojnë shumat e raportuara të aktiveve dhe detyrimeve brenda vitit

të ardhshëm financiar. Përllogaritjet dhe gjykimet janë vlerësuar në mënyrë të vazhdueshme dhe bazuar në

përvojën historike dhe faktorët e tjerë, përfshirë pritjet e ngjarjeve të ardhshme që besohet të jenë të arsyeshme

në kuadër të rrethanave.

(a) Supozimet dhe vlerësimet e pasigurive

Informacioni rreth supozimeve dhe vlerësimeve të pasigurive dhe që kanë një risk të rëndësishëm pasi mund të

çojnë në rregullime materiale në vitet pasardhëse është treguar më poshtë në lidhje me zhvlerësimin e

instrumentave financiar dhe në shënimin 6-përcaktimi i vlerës reale të instrumentave financiar.

(i) Ngarkesa e zhvlerësimit për humbjet e kredisë

Banka rishikon portofolin e saj të kredive për të vlerësuar zhvlerësimet së paku në baza tremujore. Gjatë

përcaktimit të asaj nëse humbja e zhvlerësimit duhet të regjistrohet në pasqyrën e fitimit dhe humbjes, banka

bënë gjykimin përkitazi me atë nëse ka të dhëna të vëzhgueshme të cilat tregojnë se ka rënie të matshme në

rrjedhat e përafërta të ardhshme të parasë së gatshme nga portofoli i kredive para se rënia të mund të identifikohet

me një kredi individuale në atë portofol. Kjo dëshmi mund të përfshijë të dhëna të vëzhgueshme duke treguar

se ka pasur ndryshime të kundërta në statusin e pagesës së huadhënësve në një grup, ose kushtet nacionale ose

lokale ekonomike që ndërlidhen me mospagesën në aktive në grup.

Menaxhmenti bën përllogaritjet bazuar në humbjen historike për Aktivet me karakteristika rreziku të kredie dhe

dëshmi objektive të zhvlerësimit, te ngjashëm me ato në portofol gjatë programimit të rrjedhave të ardhshme të

parasë së gatshme. Metodologjia dhe supozimet e përdorura për përllogaritjen e shumës dhe kohës së rrjedhave

të ardhshme të parasë së gatshme janë rishikuar në mënyrë të rregullt për të reduktuar dallimet ndërmjet

përllogaritjeve të humbjes dhe përvojës së humbjes aktuale.

(ii) Zhvlerësimi i investimeve të vlefshme për shitje

Banka përcakton që investimet të vlefshme për shitje zhvlerësohen kur ka një rënie të madhe ose të zgjatur të

vlerës reale nën koston e saj. Përcaktim se çfare është e rëndësishme ose e zgjatur kërkon gjykim. Gjatë gjykimit,

banka vlerëson ndërmjet faktorëve të tjerëve, paqëndrueshmërinë normale në çmimin e aksionit. Përveç kësaj,

zhvlerësimi mund të jetë i mirëfilltë kur ka dëshmi të përkeqësimit në gjendjen financiare të investuesit,

industrisë dhe performancës së sektorit, ndryshimeve në teknologji, dhe në rrjedhat operative dhe financuese të

parave të gatshme.

Nëse të gjitha rëniet e vlerës reale nën kosto do kishin qenë të konsideruara si të rëndësishme ose të zgjatura,

Banka do të kishte edhe 64 mijë EUR (2013: 269 mijë EUR) humbje shtesë në pasqyrat e saj financiare të vitit

2014 duke përbërë totalin e transferimit të rezervës me vlerë totale të drejtë ndaj fitimit dhe humbjes. Shih

shënimin 24.

(iii) Paqëndrueshmëria e fundit në tregjet globale financiare

Kriza financiare, e cila ka prekur pothuajse të gjitha shtetet evropiane, ka pasur një ndikim të kufizuar në

Kosovë, në mënyrë primare falë shkallës së ulët të integrimit në tregjet globale të komoditeteve dhe atyre

financiare. Rreziku kryesor për Kosovën manifestohet përmes një reduktimi të mundshëm në remitanca për

shkak të rritjes së dobët të pritur në Evropën Perëndimore

Bankat në Kosovë janë mirë të kapitalizuara dhe kanë proporcione të favorshme të kredive karshi depozitave.

Gjithshtu, masat e ndërmarra nga Banka Qendrore e Republikës së Kosovës (BQK) – në formë të kërkesave për

bankat komerciale për të ushtruar politika të kujdesshme për të mbrojtur likuiditetin e mjaftueshëm dhe zbutësit

kapital në rast të tendosjeve të jashtme – po ofrojnë siguri dhe stabilitet të nevojshëm për sistemin.

ProCredit Banka është një nga pak bankat në Kosovë që marrin pjesë direkt në tregjet financiare.

Politikat e investimit për Bankën ProCredit në Kosovë kanë mbetur konservative, që do të thotë se Banka

investon likuiditetin e saj të tepërt vetëm në letrat me vlerë të cilësisë së lartë shtetërore ose supranacionale të

kategorizuara si AA- ose më lart. Për shkak të kësaj, Banka nuk është ndikuar nga paqëndrueshmëritë në tregjet

financiare në vitet e fundit.




15

5. Menaxhimi i rrezikut financiar

Aktivitet e Bankës e ekspozojnë atë ndaj një numri rreziqesh dhe këto aktivitete përfshijnë analiza, vlerësim,

pranueshmëri dhe menaxhim të një shkalle të rrezikut ose kombinimit të rreziqeve. Pranimi i rrezikut është

thelbësor për biznesin financiar, dhe rreziqet operative janë një pasojë e pashmangshme e të qenit në biznes.

Prandaj, synimi i Bankës është arritja e një ekuilibri të përshtatshëm ndërmjet rrezikut dhe kthimit si dhe

minimizimi i efekteve negative te mundshme në performancën financiare të Bankës.

Politikat e menaxhimit të rrezikut të Bankës janë krijuar për të identifikuar dhe analizuar këto rreziqe, për të

përcaktuar limitet dhe kontrollet e rrezikut, dhe për të monitoruar rreziqet dhe zbatimin e limiteve përmes

sistemeve të besueshme dhe të përditësuara informative. Banka në mënyrë të rregullt rishikon politikat e saj të

menaxhimit të rrezikut dhe sistemet për të reflektuar ndryshimet në tregje, produkte dhe praktika më të mira të

reja.

Menaxhimi i rrezikut kryhet në mënyrë primare nga departamenti i rrezikut dhe departamenti i menaxhimit të

rrezikut në Bankë i cili punon në kuadër të politikave të aprovuara nga Bordi i Drejtorëve. Bordi ofron parime

të shkruara për menaxhimin e përgjithshëm të rrezikut, si dhe politika të shkruara që mbulojnë fushat specifike,

siç janë, rreziqet kreditore, rreziku i shkëmbimit të monedhave të huaja, rreziku i normës së interesit dhe rreziku

i likuiditetit. Gjithashtu, auditimi i brendshëm është përgjegjës për rishikim të pavarur të menaxhimit të rrezikut

dhe mjedisit të kontrollit.

(a) Rreziku i kredisë

Banka ka ekspozim ndaj rrezikut të kredisë, i cili është rreziku që pala e tretë do të shkaktojë një humbje

financiare për Bankën duke dështuar të përmbushë një detyrim. Rreziku i kredisë është rreziku më i rëndësishëm

për biznesin e Bankës; prandaj menaxhmenti me kujdes percakton ekspozimin ndaj rrezikut të kredisë.

Ekspozimet e kredisë rrjedhin kryesisht nga aktivitetet e huazimit që sjellin kredi dhe pagesa në paradhënie, si

dhe nga aktivitetet në investime që sjellin vendosjet dhe letrat me vlerë të borxhit në portofolin e Aktiveve të

Bankës.

Ka gjithashtu rrezik të kredisë nga instrumentet financiare jashtë bilancit, siç janë letrat e kredive, garancitë dhe

zotimet e kredive. Menaxhimi i rrezikut të kredisë dhe kontrolli për kredi dhe pagesa në paradhënie janë të

centralizuara në departamentin e menaxhimit të rrezikut të kredisë, ndersa rreziku ndërmjet bankave për

vendosje dhe letra me vlerë të borxhit janë koncentruar në Departamentet e Thesarit dhe Menaxhimit të

Rrezikut. Të gjitha departamentet përgjegjëse për menaxhimin e rrezikut të kredisë dhe kontrollet, raportojnë

në Bordin e Menaxhimit dhe Bordin e Drejtorëve, në mënyrë të rregullt.

(i) Analiza e cilësisë së kredisë

Tabela më poshtë përcakton informacione mbi cilësinë e kredisë të aktiveve financiare dhe fondet për dëmtimet/

humbjet nga rënia në vlerë, mbajtur nga Banka kundrejt këtyre aktiveve.

Tabela më poshtë paraqet rastin më të keq të ekspozimit ndaj riskut të kredisë për Bankën për datën 31 dhjetor

2014 dhe 2013, pa marrë në konsideratë kolaterale të mbajtur ose mbrojtje të tjera, të bashkëngjitura kredive.

Për aktivet financiare, ekspozimet e mëposhtme paraqesin vlerën e mbartur ashtu si është raportuar në pasqyrën

e pozicionit financiar.




16

5. Menaxhimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(a) Rreziku i kredisë (vazhdim)

(i) Analiza e cilësisë së kredisë (vazhdim)

Saldo me Bankat

Qendrore

Kredi dhe

paradhënie për

bankat

Kredi dhe

paradhënie për

klientët

Aktivet financiare

të vlefshme për

shitje

Aktive të tjera

financiare

Angazhimet

kreditore dhe

garancitë

2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013

Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut

të kredisë

Vlera e mbartur 114,101 53,668 110,434 62,019 415,512 440,205 94,995 170,090 2,716 1,608 - -

Shuma e angazhuar/ garantuar - - - - - - - - - - 73,638 63,593

114,101 53,668 110,434 62,019 415,512 440,205 94,995 170,090 2,716 1,608 73,638 63,593

Me kosto të amortizuar

Pa vonesa dhe zhvlerësime 114,101 53,668 110,434 62,019 387,189 399,038 94,995 170,090 2,716 1,608 - -

Me vonesa por të pazhvlerësuara - - - - 15,301 15,688 - - - - - -

Të zhvlerësuara - - - - 44,336 59,643 - - - - - -

Shuma totale 114,101 53,668 110,434 62,019 446,826 474,369 94,995 170,090 2,716 1,608 - -

Fonde për zhvlerësim (individuale

dhe kolektive) - - - - (31,314) (34,164) - - - - - -

Vlera e mbartur neto 114,101 53,668 110,434 62,019 415,512 440,205 94,995 170,090 2,716 1,608 - -

Jashtë bilancit te gjendjes:

ekspozimi maksimal

Angazhimet kredituese: rrezik i ulët

- i pranueshëm - - - - - - - - - - 47,030 43,505

Garanci financiare: rrezik i ulët - i

pranueshëm - - - - - - - - - - 26,309 19,864

Letra kredie: rrezik rrezik i ulët - i

pranueshëm - - - - - - - - - - 299 224

Angazhimet totale - - - - - - - - - - 73,638 63,593

Provizionet e njohura si detyrim - - - - - - - - - - (323) (303)

Ekspozimi total - - - - - - - - - - 73,315 63,290




17



(i) Analiza e cilësisë së kredisë (vazhdim) 2014 2013

Kreditë dhe paradhëniet për klientët Individë Korporata Totali Individë Korporata Totali

Shuma totale 134,092 312,734 446,826 126,423 347,946 474,369

Fonde për zhvlerësim (individuale dhe kolektive) (3,880) (27,434) (31,314) (3,417) (30,747) (34,164)

Vlera e mbartur neto 130,212 285,300 415,512 123,006 317,199 440,205

Me kosto të amortizuar

Pa vonesa dhe zhvlerësime 130,101 257,088 387,189 122,540 276,498 399,038

Me vonesa por të pazhvlerësuara 2,527 12,774 15,301 2,757 12,931 15,688

Të zhvlerësuara 1,464 42,872 44,336 1,126 58,517 59,643

Shuma totale 134,092 312,734 446,826 126,423 347,946 474,369

Fonde për zhvlerësim (individuale dhe kolektive) (3,880) (27,434) (31,314) (3,417) (30,747) (34,164)


Kreditë me kushte të rinegociuara

Vlera e mbartur 1,835 53,917 55,752 1,663 48,090 49,753

Nga të cilat:Zhvlerësuar 288 33,731 34,019 167 38,842 39,009

Fonde për zhvlerësim (427) (17,381) (17,808) (283) (17,289) (17,572)


Me vonesa por të pazhvlerësuara

Me vonesa 0 - 30 ditë 1,499 9,196 10,695 1,510 8,321 9,831

Me vonesa 31 - 90 ditë 536 1,887 2,423 625 2,150 2,775

Me vonesa 91 - 180 ditë 492 1,691 2,183 622 2,460 3,082

2,527 12,774 15,301 2,757 12,931 15,688

Të zhvlerësuara

Me vonesa 0 - 30 ditë 370 24,068 24,438 337 35,383 35,720

Me vonesa 31 - 90 ditë - 1,025 1,025 59 3,056 3,115

Me vonesa 91 - 180 ditë - 929 929 1 3,700 3,701

Me vonesa mbi 180 ditë 1,094 16,850 17,944 729 16,378 17,107

1,464 42,872 44,336 1,126 58,517 59,643

Fonde për zhvlerësim

Individuale (456) (20,552) (21,008) (316) (23,487) (23,803)

Kolektive (3,424) (6,882) (10,306) (3,101) (7,260) (10,361)

Totali i fondeve për zhvlerësim (3,880) (27,434) (31,314) (3,417) (30,747) (34,164)




18




Zhvlerësime dhe provizionime

Provizionet e rënies së vlerës (zhvlerësimit) regjistrohen për qëllime të raportimit financiar vetëm për humbjet

që janë shkaktuar në diten e raportimit bazuar në dëshminë objektive të zhvlerësimit (shihni shënimin

3.(g)(vii)).

Politika e Bankës kërkon rishikimin e Aktiveve individuale financiare që janë mbi pragjet e materialitetit së

paku një herë në vit ose në mënyrë më të rregullt kur kjo kërkohet nga rrethanat. Lejimet ose fondet e

zhvlerësimeve në llogaritë e vlerësuara në baza individuale janë përcaktuar përmes vlerësimit të humbjes së

shkaktuar në datën e raportimit rast për rast dhe aplikohen për të gjitha llogaritë e rëndësishme individuale.

Vlerësimi zakonisht përfshin kolateralin e mbajtur (përfshirë rikonfirmimin e ekzekutimit të tij) dhe pranimet

e pritura për atë llogari individuale. Vlerësimi kolektiv i zhvlerësimit të një grupi të Aktiveve financiare

bazohet në analizën kuantitative të normave të mospagesës historike për portofolin e kredisë me karakteristika

të ngjashme. Normat kuantitative të mospagesës të kalkuluara në këtë mënyrë i janë nënshtruar një analize

kualitative (analizë migrimi).

Sipas metodologjisë së brendshme Banka përcakton zhvlerësimin e kredive të humbura në përputhje me

alokimin e ekspozimit të kredisë në tre kategori të ndryshme si më poshtë:

Zhvlerësime individuale specifike,

Provizionet e bazuara në portofol,

Provizionet specifike me një shumë.

Zhvlerësime individuale specifike: në këtë kategori, Banka njeh provizionin për të gjitha ekspozimet e

rëndësishme kreditore individuale që janë zhvlerësuar bazuar në numrin e ditëve të vonesës (d.m.th. më shumë

se 30 ditë vonesë).

Provizionet e bazuara në portofol: në këtë kategori, Banka provizionon të gjitha ekspozimet e kredive

(individualisht të rëndësishme dhe individualisht jo të rëndësishme) që nuk tregojnë shenja objektive

zhvlerësimi.

Provizionet specifike me një shumë: provizionet e humbjes së kredive janë përcaktuar për ekspozimet

individuale jo të rëndësishme kreditore që janë zhvlerësuar bazuar në numrin e ditëve të vonesave (d.m.th. më

shumë se 30 ditë vonesë).

Politika e Bankës kërkon rishikimin e kredive dhe paradhënieve individuale të klientëve që janë mbi pragun e

materialitetit prej 30 mijë EUR (2013: 30 mijë EUR) së paku në baza tremujore kur kjo kërkohet nga rrethanat

individuale. Lejimet e zhvlerësimeve në llogaritë e vlerësuara në mënyrë individuale janë përcaktuar përmes

vlerësimit të humbjes së shkaktuar në datën e raportimit rast për rast dhe aplikohen për llogaritë individuale

të rëndësishme. Vleresimet zakonisht perfshijne kolaterale te mbajtura (perfshire konfirmimin e

ekzekutueshmerise se tyre) dhe flukset e pritshme per nje llogari individuale.

Me vonesë por të pazhvlerësuara

Kredive të cilave u ka kaluar afati, por nuk janë zhvlerësuar janë ato kredi, ku interesi kontraktual ose pagesave

te principalit ju ka kaluar afati, por Banka beson se zhvlerësimi nuk është i përshtatshëm në baze të nivelit të

sigurisë / kolateralit të disponushëm dhe / apo në stadin e mbledhjes së shumave që i detyrohen Bankës.

Kreditë me kushte të ristrukturuara

Kredi me kushte të ristrukturuara janë kreditë të cilat janë ristrukturuar për shkak të përkeqësimit të situatës

financiare të huamarrësit dhe ku Banka ka bërë lëshime të cilat në nje rast tjetër nuk do t’i konsideronte. Një

vendim për të ristrukturuar i nënshtrohet kushteve në vijim:

Ristrukturimi rrit mundësinë që huamarrësi do të jetë në gjendje të paguajë ekspozimin ndaj kredisë

Plani i ri i pagesave është në përputhje me kapacitetin e tanishëm dhe të ardhshëm të huamarrësit

Huamarrësi ofron kolateral shtesë, nëse është e mundur dhe e përshtatshme.

Duke u bazuar tek lloji i ristrukturimit (standarde ose të zhvlerësuara), ekspozimi i kredisë mund të

kategorizohet ose jo në një kategori më të mirë bazuar në performancën e ekspozimit. Kreditë e zhvlerësuara

të ristrukturuara qëndrojnë në të njëjtën kategori, pavaresisht nga performanca pas ristrukturimit.




19




Politika e fshirjes

Banka nxjerr jashtë pasqyrave një kredi (dhe çdo fond për humbjet prej saj) kur është përcaktuar që kjo kredi

është e pambledhshme. Ky përcaktim arrihet pasi merret në konsideratë informacioni për gjendjen financiare

të huamarrësit i cili nuk mund të paguaje detyrimin e tij, ose kur të ardhurat nga shitja e kolateralit nuk janë

të mjaftueshme për të mbuluar të gjithë ekspozimin. Sa më të vogla shumat e mbetura, sa më i madh numri i

ditëve me vonesë, dhe sa më të mëdha janë paqartësitë rreth përmirësimit (të tilla si kushte ligjore të

paparashikueshme), aq më të vogla do të jenë mundësitë e mbledhjes së borxhit nga Banka.

Te drejta ndaj bankave

Ekspozimet ndërbankare monitorohen nga afër çdo ditë nga menaxhimi i rrezikut dhe Departamenti i Thesarit.

Banka kufizon depozitat e saj dhe transaksionet e tjera bankare me bankat lokale në gjendje të shëndetshme

apo ndërkombëtare. Para se një marrëdhënie biznesi të nisë me një bankë të caktuar, Departamenti i rrezikut

dhe menaxhimi kryejne një analizë të gjendjes financiare të institucionit. Performanca financiare e palëve të

tjera monitorohet vazhdimisht. Për më tepër, të gjitha bankat korrespondente, si dhe emetuesit e obligacioneve

në të cilat Banka ka ekspozime të investimeve, monitorohen vazhdimisht për renditjen e tyre nga agjencitë

ndërkombëtare të vlerësimit si: Standard & Poor’s (S & P), Fitch dhe Moody’s.

Një funksion i pavarur nga departamenti i thesarit, zakonisht menaxhimi i riskut, duhet të monitorojë se

ekspozimi ndaj të gjitha bankave nuk i kalon limitet rregullatore ose limitet e brendshme të vendosura nga

menaxhmenti i Bankës. Kështu, menaxhimi i riskut mbështet Departamentin e Thesarit, duke siguruar raporte

ditore që tregojnë ekspozimet dhe depozitat që mund të bëhen për të gjitha bankat korrespondente pa shkelur

kufijtë e ekspozimit të pranishëm.

Në përputhje me rregulloren e re mbi ekspozimet e mëdha të Bankës Qendrore të Republikës së Kosovës,

bankat nuk do të kenë asnjë ekspozim total të rrezikut të kredisë ndaj palëve të lidhura qe tejkalon 15% të

Nivelit I te kapitalit rregullator. Përveç kësaj, për të reduktuar më tej rrezikun e palës korresponduese, ALCO

miraton kufizime të brendshme për ekspozimet ndaj palës korresponduese pak më ulet se kërkesat

rregullatore, kufij të cilët janë respektuar vazhdimisht nga Banka.

Kreditë dhe paradhëniet për bankat janë dhënë pa kolateral. Tabela më poshtë paraqet llogaritë rrjedhëse të

bankave dhe depozitat me afat me bankat korrespondente sipas rankimit kreditor:

Më 31 dhjetor 2014 2013 AA+ deri AA- 9,938 17,477 A+ deri A- 87,532 37,419 BBB+ deri B- 12,964 7,123 110,434 62,019

Aktivet financiare të vlefshme për shitje

Investimet në letrat me vlerë të borxhit janë me qeveri, bankat qendrore dhe huamarrës të tjerë mbi-kombëtarë

të vlerësuar si AA- ose më lart nga Fitch, S & P ose Moody. Ekspozimi ndaj titujve të borxhit është i rregulluar

me Udhëzimin e Investimeve, që është pjesë e Politikave dhe Procedurave të Thesarit.

Investimet janë të lejuara vetëm në letrat me vlerë likuide që kanë vlerësim të lartë. Ekspozimi maksimal ndaj

riskut të kredisë është përfaqësuar nga vlera kontabël neto e çdo aktivi financiar në pasqyrën e pozicionit

financiar.




20




Tabela më poshtë paraqet të gjithë portofolin, i cili përfshin letrat me vlerë jo të rankuara të Qeverisë së

Kosovës:

Rankimet më 31 dhjetor 2014 2013

AAA 72,479 142,391

AA+ 9,134 19,433

Jo të rankuara 13,382 8,266

Totali 94,995 170,090

Angazhimet e kreditimit dhe garancitë financiare

Ekspozimi maksimal nga garancitë financiare përfaqëson shumën maksimale që Banka duhet të paguajë nëse

garancia kërkohet, e cila mund të jetë në mënyrë të konsiderueshme më e madhe se shuma e njohur si detyrim.

Ekspozimi maksimal i kredisë për angazhimet e kreditimit është shuma e plotë e angazhimit (Shënimi 26).

(ii) Kontrolli i kufirit të rrezikut dhe politikat reduktuese

Banka menaxhon kufijtë dhe kontrollon përqendrimet e rrezikut të kredisë, kudo që keto janë identifikuar, në

mënyrë të veçantë me palë individuale dhe grupe dhe palë të lidhura.

Banka strukturon nivelet e riskut të kredisë që ajo ndërmerr duke vendosur kufizime në shumën e rrezikut të

pranuar në lidhje me një huamarrës, ose grup huamarrës, dhe për segmentet gjeografike dhe industriale.

Rreziqet e tilla monitorohen rregullisht dhe i nënshtrohen një rishikimi vjetor, ose më të shpeshtë, nëse është

e nevojshme. Kufijtë në nivelin e rrezikut të kredisë sipas produktit, rajonit dhe sektorit të industrisë, janë

aprovuar nga Bordi Drejtues.

Ekspozimi ndaj rrezikut të kreditimit manaxhohet përmes një analize të rregullt të aftësisë së huamarrësit dhe

huamarrësve të mundshëm për të përmbushur shlyerjen e detyrimeve të interesit dhe të kapitalit dhe duke

ndryshuar këto limite kreditimi, kur është e përshtatshme. Kontrollet e tjera dhe masat reduktuese janë

përshkruar më poshtë.

Kolaterali i mbajtur dhe përmirësime kreditore të tjera dhe efekti i tyre financiar

Banka përdor një numër politikash dhe praktikash për të ulur rrezikun e kredisë, ku më e zakonshme është

marrja e sigurisë dhe kolateraleve për fondet e dhena. Banka zbaton udhëzime mbi pranueshmërinë e llojeve

specifike të kolateralit si dhe uljen e rrezikut të kredisë. Llojet kryesore të kolateralit për kreditë dhe

paradhëniet janë:

Hipoteka mbi pronat e banimit

Pengu mbi aktivet e biznesit të tilla si ndërtesa, pajisje dhe inventare

Pengu mbi para dhe ekuivalentet e mjeteve monetare (kolateral me mjete monetare)

Kreditë për korporatat dhe individët janë në përgjithësi të siguruara; overdrafte (mbiterheqje) private

individuale dhe kartat e kreditit të lëshuara për individët janë të siguruara me para të gatshme ose lloje te tjera

të kolateralit të përcaktuara me vendim të komiteteve të kreditit. Përveç kësaj, për të minimizuar humbjen e

kredisë Banka do të kërkojë kolateral shtesë nga pala sapo vihen re tregues zhvlerësimi për kreditë dhe

paradhëniet përkatëse individuale.

Efekti financiar i kolateralit është paraqitur duke shpalosur vlerat e kolateraleve veçmas për

(i) ato aktive ku kolaterali dhe përmirësimet e sigurite e tjera janë të barabarta ose kalojne vlerën e mbetur të

aktiveve (‘aktivet e mbikolateralizuara’), dhe

(ii) ato aktive ku kolaterali dhe përmirësimet e sigurite e tjera më pak se vlere e mbetur e aktiveve (‘aktivet

e nenkolateralizuara’).




21



(ii) Kontrolli i kufirit të rrezikut dhe politikat reduktuese (vazhdim)

2014 2013

Më 31 dhjetor

Vlera e

mbetur e

aktiveve

Vlera e

drejtë e

kolateralit

Vlera e

mbetur e

aktiveve

Vlera e

drejtë e

kolateralit

Individet

Overdrafte 3,249 150 2,904 117

Karta krediti 831 855 808 908

Kreditë konsumatore 6,002 3,470 7,453 3,103

Përmirësimi i shtëpive 120,130 118,518 111,841 115,270

Korporata

Overdrafte biznesi 35,909 134,461 38,447 137,825

Biznes deri më 150 mijë Euro 153,451 257,776 178,838 283,120

Biznes mbi 150 mijë Euro 95,940 188,532 99,914 202,777

415,512 703,762 440,205 743,120

Vlera e drejtë e kolateralit është vlerësuar nga Banka mbi baza individuale. Vlera e vlerësuar paraqet vlerën

reale të tregut. Të ardhurat e pritshme nga likuidimi i kolateralit është marrë gjithashtu në konsideratë në

llogaritjen e provizionit individual për zhvlerësim.

Më poshtë është një analizë e kolateralit të kredisë dhe sigurive marrë përgjatë viteve:

31 dhjetor 2014

Kredi dhe paradhënie për

klientët

Vlera e drejtë e kolateralit

Individë Korporata Totali Individë Korporata Totali

Hipoteka 19,159 187,919 207,078 60,131 291,273 351,404

Pengje 102,403 96,859 199,262 62,862 289,496 352,358

Ekspozime të pasiguruara 8,650 522 9,172 - - -

Totali 130,212 285,300 415,512 122,993 580,769 703,762

31 dhjetor 2013

Kredi dhe paradhënie për

klientët

Vlera e drejtë e kolateralit

Individë Korporata Totali Individë Korporata Totali

Hipoteka 16,911 200,407 217,318 57,816 293,134 350,950

Pengje 81,756 112,558 194,314 61,582 330,588 392,170

Ekspozime të pasiguruara 24,339 4,234 28,573 - - -

Totali 123,006 317,199 440,205 119,398 623,722 743,120

(iii) Përqendrimi i rrezikut të kredisë

Përqendrimet lindin kur një numër i palëve të tjera janë të angazhuara në aktivitete të ngjashme të biznesit,

apo veprimtari në të njëjtin rajon gjeografik, ose kanë karakteristika të ngjashme ekonomike që do të

shkaktojnë ndikime te ngjashme ne aftësinë e tyre për të përmbushur detyrimet kontraktuale si rrjedhoje e

ndryshimeve në kushtet ekonomike, politike apo të tjera. Përqendrimet tregojnë ndjeshmërinë relative të

performancës së Bankës ndaj zhvillimeve që ndikojnë në një industri të veçantë ose zonë gjeografike.




22



(iii) Përqëndrimi i rrezikut të kredisë (vazhdim)

1) Sektorët gjeografikë

Tabela e mëposhtme ndan ekspozimin kryesor të kredisë së Bankës në shumat bruto sic janë kategorizuar sipas

rajonit gjeografik më 31 dhjetor 2014 dhe 2013. Banka ka alokuar ekspozimet sipas rajoneve bazuar ne vendin

e qendrimit të palëve të treta.

2014 2013 Shtetet e

OECD Kosova Totali Shtetet e

OECD Kosova Totali Saldot me Bankën Qendrore 1,989 112,112 114,101 199 53,469 53,668

Kredi dhe avanca për bankat 110,434 - 110,434 62,019 - 62,019

Kredi dhe avanca për klientët - 415,512 415,512 - 440,205 440,205 Aktivet financiare të vlefshme për shitje 81,637 13,358 94,995 161,844 8,246 170,090 Aktive të tjera financiare - 2,716 2,716 - 1,608 1,608 194,060 543,698 737,758 224,062 503,528 727,590

2) Industria

2014 2013 Individë Korporata Totali Individë Korporata Totali

Saldot me Bankën Qendrore - 114,101 114,101 - 53,668 53,668

Kredi dhe avanca për bankat - 110,434 110,434 - 62,019 62,019

Kredi dhe avanca për klientët 130,212 285,300 415,512 123,006 317,199 440,205


- 94,995 94,995 - 170,090 170,090

Aktive të tjera financiare - 2,716 2,716 - 1,608 1,608

130,212 607,546 737,758 123,006 604,584 727,590

Segmenti i korporatave përfshin bankat dhe institucionet financiare.

(b) Rreziku i tregut

Rreziku i tregut është rreziku që ndryshimet në çmimet e tregut, siç janë normat e interesit, çmimet e ekuitetit,

normat e këmbimit të huaj dhe shpërndarjet e kredive (që nuk lidhen me ndryshimet në pozitën kreditore të

emetuesit / obligatorit), do të ndikojë në të ardhurat e Bankës ose vlerën e investimve në instrumentet

financiare të saj. Objektivi i menaxhimi te rrezikut të tregut është që të menaxhojë dhe kontrollojë ekspozimet

ndaj rrezikut të tregut brenda parametrave të pranueshëm, duke optimizuar kthimin ndaj rrezikut.

(i) Rreziku i valutës së huaj

Rreziku i valutës është rreziku që vlera e instrumentit financiar do të ndryshojë për shkak të ndryshimeve në

normat e këmbimit të valutës së huaj. Banka nuk synon të fitojë nga ndonjë transaksion spekulativ, por

mundohet të mbajë pozitën e saj të hapur afër zeros gjatë gjithë kohës. Limitet e pozitës së hapur valutore dhe

kapaciteti i pranimit të rrezikut për Bankën janë përcaktuar sipas politikave përkatëse, të cilat janë aprovuar

nga Bordi i Drejtorëve, dhe rishikuar në baza javore nga departamenti i menaxhimit të rrezikut. Përveç kësaj,

limitet rregullative janë zbatuar gjatë tërë kohës nga ana e Bankës.

Normat zyrtare për monedhat kryesore të përdorura në kthimin e zërave në valutë të huaj janë si më poshtë (në

EUR):

31 dhjetor 2014 31 dhjetor 2013

1 USD 0.8237 0.7251

1 CHF 0.8317 0.8146

1 GBP 1.2839 1.1995

Tabela në vijim përmbledh Aktivet dhe detyrimet e Bankës në valutat e huaja më 31 dhjetor 2014 dhe 2013,

të kthyera në mijë EUR.




23


(b) Rreziku i tregut (vazhdim)

(i) Rreziku i valutës së huaj (vazhdim)

31 dhjetor 2013 EUR USD CHF GBP Totali

Aktivet

Paraja dhe saldot me Bankën

Qendrore 87,534 1,276 7,517 522 96,849

Kredi dhe avanca për bankat 47,203 14,527 233 56 62,019

Kredi dhe avanca për klientët 438,008 2,197 - - 440,205

Aktivet financiare të vlefshme për

shitje 151,721 18,369 - - 170,090

Aktive të tjera financiare 1,155 453 - - 1,608

Totali 725,621 36,822 7,750 578 770,771

Detyrimet

Detyrime ndaj bankave 449 - 1 - 450

Detyrime ndaj klientëve 620,062 37,178 7,751 584 665,575

Detyrime të varura 25,013 - - - 25,013

Detyrime të tjera financiare 1,758 - - - 1,758

Totali 647,282 37,178 7,752 584 692,796

Pozita neto e bilancit te gjendjes 78,339 (356) (2) (6) 77,975

Zotimet e kredisë 43,415 90 - - 43,505

Letrat e kredisë 224 - - - 224

Garancitë bankare 19,583 281 - - 19,864

Zotimet totale lidhur me kredi 63,222 371 - - 63,593

31 dhjetor 2014 EUR USD CHF GBP Totali

Aktivet

Paraja dhe saldot me Bankën

Qendrore 156,298 1,466 3,691 596 162,051

Kredi dhe avanca për bankat 100,149 6,547 3,597 141 110,434

Kredi dhe avanca për klientët 413,294 2,218 - - 415,512

Aktivet financiare të vlefshme për

shitje 82,626 12,369 - - 94,995

Aktive të tjera financiare 2,201 515 - - 2,716

Totali 754,568 23,115 7,288 737 785,708

Detyrimet

Detyrime ndaj bankave 281 - 1 - 282

Detyrime ndaj klientëve 655,079 23,186 7,191 755 686,211

Detyrime të varura 14,825 - - - 14,825

Detyrime të tjera financiare 2,447 - - - 2,447

Totali 672,632 23,186 7,192 755 703,765

Pozita neto e bilancit te gjendjes 81,936 (71) 96 (18) 81,943

Zotimet e kredisë 46,949 81 - - 47,030

Letrat e kredisë 181 118 - - 299

Garancitë bankare 25,698 611 - - 26,309

Zotimet totale të lidhura me kredi 72,828 810 - - 73,638




24



(i) Rreziku i valutës së huaj (vazhdim)

Tabela më poshtë përmbledh analizën e ndjeshmërisë ndaj rrezikut të valutës së huaj dhe efektin mbi fitimin

dhe humbjen:

Efekti mbi fitimin dhe humbjen

Rritja 2014 Rritja 2013 31 dhjetor 2014 31 dhjetor 2013

USD 10% 10% 9 49

Të tjera 10% 10% 13 1

(ii) Rreziku i normës së interesit

Banka ekspozohet ndaj rreziqeve të ndryshme që shoqërojne efektet e luhatjeve të normave të interesit të tregut

në pozitën e saj financiare dhe në rrjedhat e parasë së gatshme. Në kontrast me bankat e tjera tregtare, bankat

ProCredit nuk synojnë të bëjnë fitime përmes transformimit të maturitetit ose formave të tjera të spekulimit

në tregun e normës së interesit. Në vend të kësaj, Banka kërkon të sigurojë që struktura e aktiveve dhe pasiveve

është balancuar përgjatë të gjitha maturiteteve.

Menaxhimi i rrezikut të normës së interesit të Bankës është në pajtim me Bazel II. Ai merr parasysh si te

ndjeshme ndaj normës se interesit vetëm kryegjënë (vlerën emërore); ndryshimet në interesin e përllogaritur

dhe ndryshimet ne vlerën reale janë konsideruar si jo të ndjeshme ndaj normës të interesit.

Tabelat më poshtë përmbledhin ekspozimin e Bankës ndaj rreziqeve të normës së interesit. Të përfshira në

tabela janë aktivet dhe detyrimet monetare të Bankës, me interesa fikse dhe jofikse.

PROCREDIT BANK KOSOVA

Shënimet IFRS TE PASQYRAVE FINANCIARE Për mbylljen e vitit 31 dhjetor 2014

(të gjitha shumat e shprehura ne Euro mijëshe, përveç nëse ceket ndryshe)

25



(ii) Risku i normës së interesit (vazhdim)

Hendeku i ndjeshmërisë së

interesit në Euro

Me 31 dhjetor 2014

Deri në 1

muaj 1-3 muaj 3-6 muaj 6-12 muaj 1-2 vjet 2-5 vjet

Më

shumë

se 5

vjet

Ndjeshmëria

totale e

interesit

Pa

ndjeshmëri

ndaj

interesit

Aktivet

Para të gatshme - - - - - - - - 46,484

Saldot me Banka Qendrore 300 - - - - - - 300 113,801

Llogaritë rrjedhëse me bankat 43,134 - - - - - - 43,134 851

Bonot e thesarit dhe letrat me

vlerë të tregtueshme Fiks 19,250 11,800 17,100 29,250 4,000 - - 81,400 1,225

Depozitatat me afat me bankat 7,000 32,900 20,000 - - - - 59,900 2

Kreditë dhe paradhëniet për

klientët Fiks

16,237 34,827 53,318 97,444 96,725 113,189

16,946 428,686 (19,075)

Variabël 3,683 - - - - - - 3,683 -

Aktive të tjera - - - - - - - - 18,221

Totali i aktiveve 89,604 79,527 90,418 126,694 100,725 113,189 16,946 617,103 161,509

Detyrimet

Llogari rrjedhese të bankave - - - - - - - - 282

Llogari rrjedhese të klientëve 40,212 8,030 12,046 24,091 48,182 68,257 - 200,818 300,615

Depozita nga klientët 21,565 21,586 25,255 59,644 16,831 14,382 996 160,259 1,332

Hua të varura Fiks - - - - - - - - -

Variabël - 14,545 - - - - - 14,545 280

Detyrime të tjera dhe kapitali - - - - - - - - 100,481

Totali i detyrimeve dhe

kapitalit 61,777 44,161 37,301 83,735 65,013 82,639 996 375,622 402,990

Hendeku i ndjeshmërise së

normës së interesit- pozicioni i

hapur

27,827 35,366 53,117 42,959 35,712 30,550 15,950 241,481 (241,481)




26



(ii) Rreziku i normës së interesit (vazhdim)

Hendeku i ndjeshmërisë së

interesit në Euro

Më 31 dhjetor 2013

Deri në 1

muaj 1-3 muaj 3-6 muaj 6-12 muaj 1-2 vjet 2-5 vjet

Më

shumë

se 5 vjet

Ndjeshmëria

totale e

interesit

Pa

ndjeshmëri

ndaj interesit

Aktivet

Para të gatshme - - - - - - - - 41,904

Saldot me Banka Qendrore 310 - - - - - - 310 53,159

Llogaritë rrjedhëse me bankat 32,498 32,498 1,293

Bonot e thesarit dhe letrat me

vlerë të tregtueshme Fiks 19,340 11,200 4,010 93,740 19,000 - - 147,290 4,431

Depozitatat me afat me bankat 9,900 4,000 - - - - - 13,900 1

Kreditë dhe paradhëniet për

klientët

Fiks 20,438 39,231 57,156 97,963 105,552 110,226 12,422 442,988 (9,556)

Variabël 4,429 - - - - - - 4,429 -

Aktive të tjera - - - - - - - - 21,154

Totali i aktiveve 86,915 54,431 61,166 191,703 124,552 110,226 12,422 641,415 112,386

Detyrimet

Llogari rrjedhese të bankave - - - - - - - - 450

Llogari rrjedhese të klientëve 28,813 5,750 8,626 17,301 34,503 48,879 - 143,872 212,435

Depozita nga klientët 26,449 35,626 49,706 107,384 21,629 20,718 1,461 262,973 9,117

Hua të varura Fiks - - - 7,500 - - - 7,500 -

Variabël - 17,046 - - - - - 17,046 467

Detyrime të tjera dhe kapitali 99,941

Totali i detyrimeve dhe

kapitalit 55,262 58,422 58,332 132,185 56,132 69,597 1,461 431,391 322,410

Hendeku i ndjeshmërise të

normës së interesit- pozicioni i

hapur 31,653 (3,991) 2,834 59,518 68,420 40,629 10,961 210,024 (210,024)




27




Hendeku i ndjeshmërisë së interesit në USD

Më 31 dhjetor 2014

Deri më 1

maj 1-3 muaj 3-6 muaj

6-12

muaj 1-2 vjet

2-5

vjet

Ndjeshmëria

totale e

interesit

Pa

ndjeshmëri

ndaj interesit

Para të gatshme - - - - - - - 1,466

Llogaritë rrjedhëse me bankat 2,992 - - - - - 2,992 260

Bonot e thesarit dhe letrat me vlerë të

tregtueshme Fiks - 12,355 - - - - 12,355 15

Depozitatat me afat me bankat - 3,295 - - - - 3,295 0

Kreditë dhe paradhëniet për klientët Fiks 5 1,371 263 129 115 374 2,257 (39)

Aktive të tjera - - - - - - - 540

Totali i aktiveve 2,997 17,021 263 129 115 374 20,899 2,242

Llogaritë rrjedhëse me klientët 1,786 357 536 1,072 2,143 3,036 8,930 13,459

Depozita nga klientët 172 255 78 282 2 - 789 9

Detyrime të tjera - - - - - - - (46)

Totali i detyrimeve 1,958 612 614 1,354 2,145 3,036 9,719 13,422

Hendeku i ndjeshmërise së normës së

interesit- pozicioni i hapur 1,039 16,409 (351) (1,225) (2,030) (2,662) 11,180 (11,180)

Më 31 dhjetor 2013

Para të gatshme - - - - - - - 1,277

Saldot me Banka Qendrore 7,141 - - - - - 7,141 134

Bonot e thesarit dhe letrat me vlerë të

tregtueshme Fiks - 10,877 - 7,251 - - 18,128 241

Depozitatat me afat me bankat 7,251 - - - - - 7,251 -

Kreditë dhe paradhënie për klientët Fiks 21 1,230 562 258 130 - 2,201 143

Aktive të tjera - - - - - - - 794

Totali i aktiveve 14,413 12,107 562 7,509 130 - 34,721 2,589

Llogaritë rrjedhëse me klientët 3,055 611 916 1,833 3,666 5,194 15,275 16,939

Depozita nga klientët 596 951 1,879 1,501 - - 4,927 37

Detyrime të tjera - - - - - - - 132

Totali i detyrimeve dhe ekuiteti 3,651 1,562 2,795 3,334 3,666 5,194 20,202 17,108

Hendeku i ndjeshmërise së normës së

interesit- pozicioni i hapur 10,762 10,545 (2,233) 4,175 (3,536) (5,194) 14,519 (14,519)


SHËNIMET PËR PASQYRAT FINANCIARE Për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2014

(Të gjitha shumat e shprehura në mijë EUR, përveç nëse ceket ndryshe)

28




Analizat dhe përllogaritjet bëhen për të përcaktuar ndikimin nga lëvizjet e normave të interest në vlerat

ekonomike të kapitalit dhe kapacitetin për te fituar përgjatë një periudhe kohe, dhe si pasojë për të zvogëluar

rreziqet me ndikime mbi këto dy parametra.

Duke marrë parasysh strukturat e aktiveve dhe detyrimeve në EUR dhe USD më 31 dhjetor 2014 dhe 2013, dhe

duke supozuar një zhvendosje paralele të normës së interesit për +/-200pike, në aktivet dhe detyrimet me

ndjeshmeri ndaj normave, profili i rrezikut ndaj normës së interesit të Bankës paraqitet më poshtë, ku shifrat

negative përfaqësojnë humbje:

Rritja e normës së

interesit me 2% Rënie e interesit të fituar

gjatë 3 muajve në vazhdim Rënie e interesit të fituar për një 1 vit në vazhdim

Impakti i vlerës ekonomike

Aktivet dhe detyrimet: 2014 2013 2014 2013 2014 2013

UR 179 130 1,973 825 (5,796) (5,997)

USD 32 63 283 375 137 246

(c) Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit është rreziku që Banka nuk do të jetë më në gjendje, të përmbushë obligimet e saj të

tanishme dhe të ardhshme në pagesa të plota apo në kohë. Prandaj Banka duhet të mbajë në të gjitha kohët fonde

te mjaftueshme likuide, në dispozicion për të plotësuar obligimet e saj, madje edhe në kushte të rrethanave

potenciale të jashtëzakonshme. Rreziku i likuiditetit është gjithashtu rreziku që financimi shtesë nuk mund të

sigurohet më, ose mund të sigurohet vetëm me norma të rritura të interesit. Mund të shkaktohet nga pengesat në

treg ose përkeqesimet e kredive të cilat mund të shkaktojnë që disa burime të caktuara të financimit të bëhen jo

të disponueshme. Për të zbutur rrezikun e likuiditetit, Banka diversifikon burimet e financimit dhe menaxhon

Aktivet likuide me kujdes, duke mbajtur një bilanc të parasë së gatshme dhe ekuivalentëve të parasë së gatshme,

që janë të mjaftueshme për të përmbushur menjëherë detyrimet e kërkuara.

Tabela më poshtë paraqet analizën e likuiditetit sipas maturiteteve të mbetura kontraktuale në datën e raportimit

si dhe sipas maturiteteve të pritura të të dhënave financiare. Shumat e shpalosura në pjesën e parë të tabelës janë

rrjedha të skontuara kontraktuale të parasë së gatshme; sidoqoftë, Banka menaxhon rrezikun e trashëguar të

likuiditetit bazuar në të hyrat dhe të dalat e parasë së gatshme siç raportohet në pjesën e dytë. Në transformimin

e detyrimeve nga ato të kontraktuara në të pritura, Banka konsideron dy paketa të supozimeve: supozimet të

cilat janë rekomanduar nga ProCredit Holding dhe të cilat janë bazuar në rregulloret gjermane te likuiditetit ,

dhe supozimet të cilat dalin nga analiza historike e depozitave të klientëve dhe modelet e tyre të tërheqjes.

Banka synon në të gjitha kohët për të mbajtur pozitiv hendekun kumulativ të maturitetit të pritur. Nëse hendeku

i pritur i maturitetit kumulativ nuk do të jetë pozitiv, Banka konsideron që profili i likuiditetit është në një

“pozitë vëzhguese të likuiditetit”.

Shifrat e raportuara me mjetin raportues më poshtë nuk përkojne me shifrat në pasqyrën e pozicionit financiar,

dhe kjo për shkak të faktit se përveç pozitave të bilancit, Banka ka marrë parasysh pozitat jashtë bilancit

gjithashtu. Të gjitha Aktivet dhe detyrimet financiare janë raportuar bazuar në kohën kur detyrimet (përfshirë

detyrimet kontingjente nga garancitë bankare, letrat e kredive dhe zotimet e tjera të lidhura me kreditë) bëhen

te pagueshme dhe Aktivet mund të përdoren si burime të pagesës (përfshirë zerat jashtë bilancit siç janë zotimet

e kredive të patërhequra dhe të pakushtëzuara, të cilat Banka mund ti përdorë si burime likuiditeti në çfarëdo

kohe pa aprovim paraprak).

Në tabelën e hendekut të likuiditetit më poshtë, përcaktimet në vijim janë konsideruar si të rëndësishme:

Aktivet 1 - janë Aktivet të cilat nuk kanë maturitet kontraktual dhe/ose mund të konvertohen në para të

gatshme shumë shpejt,

Aktivet 1-S – janë Aktivet që kanë maturitet kontraktual dhe shpërndahen bazuar në maturitetet mbetëse,

Detyrimet 1 – janë detyrimet të cilat në mënyrë kontraktuale janë detyrime me kërkesë,

Detyrimet 1-S – janë detyrimet që kanë maturitet kontraktual dhe të cilat shpërndahen në periudha kohore

bazuar në maturitetet e mbetura.




29


(c) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Deri më 31 Dhjetor 2014

Deri në 1

muaj

1 - 3

muaj

3 - 6

muaj

6 - 12

muaj > 1 vit Totali

Aktivet 1

Paraja e gatshme 47,950 - - - - 47,950

Rezervat e detyrueshme me Bankën Qendrore 42,767 - - - - 42,767

Llogaritë rrjedhëse me Bankën Qendrore 71,334 - - - - 71,334

Llogaritë rrjedhëse me bankat 47,237 - - - - 47,237

Zotimet e papërdorura të kredisë 25,000 - - - - 25,000

Bono thesari dhe letrat me vlerë të tregtueshme 19,260 24,165 17,164 29,590 4,005 94,184

Aktivet 1-S

Depozitat me afat me bankat 7,000 36,197 20,000 - - 63,197

Kreditë dhe paradhëniet për klientët 25,385 32,785 51,604 90,552 243,416 443,742

Aktivet totale 285,933 93,147 88,768

120,142 247,421 835,411

Detyrimet kontraktuale

Detyrimet 1

Detyrimet ndaj bankave (detyrimet ditore) 282 - - - - 282

Detyrimet ndaj klienteve (detyrimet ditore) 518,848 - - - - 518,848

Detyrimet kontingjente nga garancitë 26,608 - - - - 26,608


Detyrimet 1-S

Detyrimet ndaj klientëve 21,046 21,258 24,844 60,684 33,230 161,062

Borxhi i varur - - - - 14,545 14,545

Detyrimet totale kontraktuale 613,814 21,258 24,844 60,684 47,775 768,375

Hendeku periodik kontraktual i likuiditetit (327,881) 71,889 63,924 59,458 199,646

Hendeku kumulativ kontraktual i likuiditetit (327,881)

(255,992)

(192,068)

(132,610) 67,036

Detyrimet e pritura

Detyrimet 1

Detyrimet ndaj bankave (detyrimet ditore) 141 141 - - - 282

Detyrimet ndaj klienteve (detyrimet ditore) 103,770 20,754 31,131 62,261 300,932 518,848



Detyrimet 1-S


Borxhi i varur - - - - 14,545 14,545

Detyrimet totale kontraktuale 135,641 42,153 55,975

122,945 348,707 705,421

Hendeku periodik kontraktual i likuiditetit 150,292 50,994 32,793 (2,803) (101,286) 129,990

Hendeku kumulativ kontraktual i likuiditetit 150,292 201,286 234,079 231,276 129,990




30



Deri më 31 Dhjetor 2013

Deri në 1

muaj

1 - 3

muaj

3 - 6

muaj

6 - 12

muaj > 1 vit Totali

Aktivet 1

Paraja e gatshme 43,181 - - - - 43,181

Rezervat e detyrueshme me Bankën Qendrore 39,254 - - - - 39,254

Llogaritë rrjedhëse me Bankën Qendrore 14,215 - - - - 14,215

Llogaritë rrjedhëse me bankat 41,066 - - - - 41,066


Bono thesari dhe letrat me vlerë të tregtueshme 19,351 22,120 3,983 103,263 19,494 168,211

Aktivet 1-S

Depozitat me afat me bankat 17,152 4,000 - - - 21,152

Kreditë dhe paradhëniet për klientët 27,708 40,813 58,246 99,413 245,028 471,208

Aktivet totale 216,927 66,933 62,229 202,676 264,522 813,287

Detyrimet kontraktuale

Detyrimet 1

Detyrimet ndaj bankave (detyrimet ditore) 450 - - - - 450

Detyrimet ndaj klienteve (detyrimet ditore) 385,415 - - - - 385,415



Detyrimet 1-S


Borxhi i varur - - - - 24,545 24,545


Hendek periodik kontraktual i likuiditetit (259,576) 30,356 9,407 93,791 196,953 70,931

Hendek kumulativ kontraktual i likuiditetit (259,576) (229,220) (219,813) (126,022) 70,931

Detyrimet e pritura

Detyrimet 1

Detyrimet ndaj bankave (detyrimet ditore) 225 225 - - - 450

Detyrimet ndaj klienteve (detyrimet ditore) 77,465 15,395 23,092 46,235 223,228 385,415



Detyrimet 1-S


Borxhi i varur - - - - 24,545 24,545


Hendek periodik kontraktual i likuiditetit 102,487 14,736 (13,685) 47,556 (26,275) 124,819

Hendek kumulativ kontraktual i likuiditetit 102,487 117,223 103,538 151,094 124,819

Për qëllime likuiditeti, Banka klasifikon depozitat me kërkesë dhe depozitat e kursimit si obligim me kërkesë,

duke i raportuar në periudhën kohore të maturitetit deri në 1 muaj. Kjo çon në hendeqe të larta kontraktuale të

likuiditetit për periudhat kohore deri në 12 muaj. Sidoqoftë, mundësia që shuma shumë të mëdha të depozitave

të klientëve do të tërhiqen është shumë e vogël. Prandaj, Banka nuk e konsideron si afatshkurtër hendekun e

likuiditetit, duke u fokusuar në hendekun e pritur të maturitetit, që paraqet një pikëpamje më të mundshme.

Banka ruan një portofol të Aktiveve shumë të tregtueshme financiare (Aktiveve financiare VPS) që lehtas mund

të likuidohen si mbrojtje kundër ndërprerjeve të paparashikuara në rrjedhën e parasë së gatshme. Menaxhimi i

Bankës monitoron normat e likuiditetit kundrejt kërkesave të brendshme dhe rregullative në baza ditore, javore

dhe mujore. Si rezultat, menaxhmenti beson që Banka nuk ka hendek afatshkurtër të likuiditetit. Gjatë vitit 2014,

Banka ka aplikuar teste stresi të likuiditetit në baza mujore për të gjitha valutat operative dhe ka diskutuar për

këtë në mënyrë të rregullt në Komitetin e Menaxhimit të Rrezikut dhe ALCO. Testi i stresit kryhet për tre

skenarë të ndryshëm sipas Politikës së Menaxhimit të Rrezikut të Likuiditetit, nga ato më pak konservative deri

te skenarët më konservativë. Nëse bordi menaxhues dhe departamenti i menaxhimit të




31



rrezikut sheh ndonjë vështirësi në performim nën këta skenarë, ata ndërmarrin hapat e nevojshëm për të

minimizuar ndonje rrezik.

(d) Menaxhimi i kapitalit

Objektivat e Bankës për menaxhim të kapitalit janë: (i) të jetë në përputhje me kërkesat e kapitalit të caktuara

nga Banka Qendrore e Kosovës (BQK); (ii) të mbrojë aftësinë e Bankës për të vazhduar ne vijimësi, që ajo të

vazhdojë të ofrojë kthime për aksionarët dhe benefite për aksionarët e tjerë, dhe (iii) të ruajë një bazë të fuqishme

të kapitalit për të mbështetur zhvillimin e biznesit të saj.

Mjaftueshmëria e kapitalit dhe përdorimi i kapitalit rregullator janë monitoruar në baza mujore nga

menaxhmenti i Bankës, duke angazhuar teknika bazuar në udhëzimet e BQK. Informatat e kërkuara janë ofruar

tek BQK në baza tremujore.

Aktivet me peshë rreziku (APR) janë matur përmes një hierarkie prej pesë nivelesh të rrezikut, klasifikuar sipas

natyrës së tyre dhe duke reflektuar një llogaritje të kredisë, tregut dhe rreziqeve të tjera të lidhura me secilin aset

dhe për ekspozimet jashtë bilancit, me disa përshtatje për të reflektuar natyrën kontingjente të humbjeve

potenciale.

BQK kërkon nga Banka që të mbajë një nivel minimal të kapitalit rregullator prej 7,000 mijë EUR, për të mbajtur

një normë të kapitalit me Aktivet me peshë të rrezikut Niveli I (‘Norma Bazel’) në ose mbi minimumin e 8%,

dhe për të ruajtur një kapital total rregullator (Niveli II) të normes së Aktiveve me peshë rreziku në ose mbi një

minimum prej 12%.

Më 31 dhjetor 2014 dhe 2013 normat e mjaftueshmërisë së kapitalit të Bankës në pajtim me rregulloret e BQK-

se janë:

2014 2013

Kapitali Niveli I

Kapitali aksionar dhe primi i lidhur me aksionin 65,550 60,550

Rezervat 511 511

Fitimet e mbajtura 26,215 21,161

Minus: Aktivet e patrupëzuara (808) (1,129)

Minus: Kreditë për personat e lidhur me Bankën (7,850) (7,135)

Minus: Aktivet për tatimet e shtyra (8) (30)

Kapitali total kualifikues Niveli I 83,610 73,928

Kapitali Niveli II

Detyrimi i varur 13,136 24,545

Provizionet për humbjet e kredive (të kufizuara në 1.25% të APR) 6,069 5,912

Kapitali total kualifikues Niveli II 19,205 30,457

Kapitali total rregullator 102,815 104,385

Aktivet me peshë rreziku:

Në bilancin e gjendjes 464,374 455,270

Jashtë bilancit të gjendjes 21,122 17,709

Aktivet për rrezik operativ 64,427 65,514

Aktivet totale me peshë rreziku 549,923 538,493

Norma e mjaftueshmërisë së kapitalit Niveli I 15.20% 13.73%

Norma e mjaftueshmërisë së kapitalit Niveli II 18.70% 19.38%

Që nga viti 2009, Banka ka llogaritur dhe monitoruar mjaftueshmërinë e kapitalit në pajtim me Bazel II. Deri

tani, përveç rrezikut të kreditit, Banka ka rezervuar kapital edhe për rrezikun e tregut dhe atë operativ. Në daten

31 dhjetor 2014 dhe 2013, normat e mjaftueshmërisë së kapitalit të Bankës në pajtim me Bazel II ishin:

Norma e mjaftueshmërisë së kapitalit Niveli I: 13.30% (2013: 14.31%)

Norma totale e mjaftueshmërisë së kapitalit: 16.49% (2013: 19.74%).




32


(e) Kapaciteti për bartjen e rrezikut

Përveç normave rregullatore të kapitalit, Banka vlerëson mjaftueshmërinë e kapitalit të saj duke përdorur

konceptin e kapacitetit të bartjes së rrezikut për të reflektuar profilin specifik të rrezikut të Bankës, d.m.th.

krahasimin e humbjeve potenciale nga operacionet e saj me kapacitetin e Bankës për të bartur humbjet e tilla.

Kapaciteti i bartjes së rrezikut i Bankës është përcaktuar si ekuitet i Bankës (neto nga të patrupëzuarat) plus

borxhi i varur, që arrin ne 109.7 milionë EUR më 31 dhjetor 2014 (2013:119.6 milion milionë EUR). Burimet

në Dispozicion për Mbulimin e Rrezikut (BDMRr, të referuara si ‘Risikodeckungsmasse’ në standardet

‘MaRisk’ të përcaktuara për bankat gjermane) ishin caktuar në 60% të potencialit për marrje të rrezikut, ose

65.82 milionë EUR.

Për kalkulimin e humbjeve potenciale në kategoritë e ndryshme të rrezikut, janë përdorur konceptet në vijim:

Rreziku kreditor (klientët): Norma e humbjeve historike dhe shpërndarja e tyre statistikore janë kalkuluar

bazuar në analizën e përditësuar rregullisht të portofolit të kredive. Normat e humbjeve historike në

kategoritë e vonesave të ndryshme (në nivel besimi 95%) aplikohen për portofolin e kredive për të

kalkuluar humbjet potenciale nga kreditë.

Rreziku homolog (i palës tjetër): Llogaritja e humbjeve potenciale për shkak të rrezikut homolog është

bazuar në probabilitetin e mospagesave që paraqiten nga kategorizimi ndërkombëtar përkatës i palës

homologe ose shtetit të saj përkatës të operimit (pas rregullimit).

Rreziku i tregut: Derisa lëvizjet historike të valutës analizohen në mënyrë statistikore dhe variancat më të

larta (nivel besimi 99%) aplikohen për pozitat e tanishme të valutës, rreziku i normës së interesit kalkulohet

duke përcaktuar ndikimin e vlerës ekonomike të tronditjes së normës standarde të interesit për EUR/USD

(2 përqind pikë, tronditja e normës së interesit të Bazel) dhe niveleve më të larta të tronditjes për valutat e

tjera.

Rreziku operativ: Qasja e standardit Bazel II përdoret për të kalkuluar vlerën përkatëse.

Banka ka treguar një nivel modest të përdorimit të BDMRr të saj deri më 31 dhjetor 2014. Përdorimi i limitit

të rrezikut homolog dhe të tregut ishin sërish të ulët, duke reflektuar qasjen kundershtuese të menaxhmentit

ndaj rrezikut, që udhëheq operacionet e thesarit të Bankës.

Kapitali ekonomik i kërkuar për mbulimin e rrezikut operativ është kalkuluar sipas qasjes standarde Bazel II.

Të dhënat e mbledhura gjatë vitit 2013 në Bazën e të dhënave të Ngjarjeve të Rrezikut (RED), e cila regjistron

të dhënat e ngjarjeve të rrezikut në shkallë të Bankës dhe anembanë grupit, tregon nivel të ulët të rrezikut

operativ. Të gjitha rreziqet e kombinuara, të kuantifikuara përmes metodave të përcaktuara në politikat e

Bankes, ishin konsiderueshëm nën 60% të kapacitetit total të bartjes së rrezikut.




33

6. Vlera e drejtë e instrumentave financiarë

Vlera e drejtë e aktiveve dhe detyrimeve financiare të tregtuara ne tregje aktive bazohet në çmime të kuotuara

të tregut ose ne kuotime të tregtarëve. Banka vendos vlerat e drejta per instrumentat financiare duke përdorur

metodologjitë e duhura të vlerësimit.

Vlera e drejtë e instrumentave financiare të tregtuara jo shpesh ka më pak transparencë çmimi, pra vlera e drejtë

është më pak objektive dhe kërkon gjykim në nivele te ndryshme që varen nga likuiditeti, përqendrimi,

pasiguritë e faktorëve në treg, supozimet e çmimit, dhe risqe të tjerë që ndikojn ë një instrument financiar

specifik.

(a) Modelete e vlerësimit

Banka mat vlerat e drejta duke përdorur hierarkinë e mëposhtme të vlerës së drejtë, e cila reflekton rëndësinë e

të dhënave të përdorura në kryerjen e matjeve.

Niveli 1: inputet janë çmimet e tregut të kuotuara (të parregulluara) në tregje aktive për instrumente identike.

Niveli 2: inputeve të tjera përveç çmimeve të kuotuara të përfshira në Nivelin 1, që janë të observueshme në

mënyrë të drejtpërdrejtë (si çmimet) ose të tërthortë (p.sh. rrjedhin nga çmimet). Kjo kategori përfshin

instrumente të vlerësuara duke përdorur: çmimet e kuotuara në tregjet aktive për instrumente të ngjashme;

çmimet e kuotuara për instrumenta identike ose të ngjashme në tregje që konsiderohen më pak aktivë; ose

teknika vlerësimi ku të gjithë inputet e rëndësishme janë direkt ose indirekt të vëzhgueshme nga të dhënat e

tregut.

Niveli 3: inputet janë jo të vëzhgueshme. Kjo kategori përfshin gjithë instrumentet për të cilat metoda e

vlerësimit përfshin inpute qe nuk bazohen në të dhëna të vëzhgueshme dhe të dhënat jo të vëzhgueshme kanë

një efekt të rëndësishëm në vlerësimin e instrumentit. Kjo kategori përfshin instrumenta të cilat janë vlerësuar

në bazë të çmimeve të kuotuara për instrumente të ngjashme për të cilat kerkohen rregullime të rëndësishme, jo

të vëzhgueshme ose supozime për të reflektuar ndryshimin midis instrumenteve.

Teknikat e vlerësimit përfshijnë vlerën aktuale neto dhe modelet e skontuara të flukseve të parave, krahasimin

me instrumente të ngjashme për të cilat ekzistojnë çmime tregu të vëzhgueshme, dhe metoda të tjera. Supozimet

dhe inputet e përdorura në metodat e vlerësimit përfshijnë normat e interesit pa rrezik ne treg, normat e kredisë

dhe prime të tjera të përdorura në llogaritjen e normave të skontuara, çmimet e kapitalit, normat e këmbimit në

monedhë të huaj, çmimet e kapitalit dhe indeksit të kapitalit, dhe luhatjet e pritshme e çmimeve dhe

korrelacionet.

Objektivi i teknikave të vlerësimit është të arrijë në matjen e vlerës së drejtë e cila reflekton çmimin që do të

marrë për të shitur aktivin ose paguar për transferimin e detyrimit në një transaksion të rregullt mes

pjesëmarrësve të tregut në datën e matjes.

Banka përdor modele të njohura gjerësisht të vlerësimit për përcaktimin e vlerës së drejtë të instrumenteve më

të zakonshme dhe më të thjeshta, të tilla si norma e interesit dhe këmbime të monedhës që përdorin vetëm të

dhëna të publikuara tregu dhe që kërkojnë pak gjykim dhe vlerësim. Çmimet e vëzhgueshme ose inputet model

janë zakonisht në dispozicion në treg për borxhin e listuar dhe letrat me vlerë të kapitalit. Disponibiliteti i

çmimeve të publikuara në bursë të vezhgueshme redukton nevojën për gjykim dhe vlerësim, dhe redukton

pasigurinë e shoqëruar me përcaktimin e vlerave të drejta. Disponueshmëria e çmimeve të vëzhgueshme në

bursë dhe faktorëve ndryshon në varësi të produkteve dhe tregjeve dhe është e prirur që të ndryshojë në bazë të

ngjarjeve të veçanta dhe kushteve të përgjithshme të tregjeve financiare.

Vlerësimet e vlerave reale të përftuara nga modelet rregullohen për faktorë të tjerë, të tillë si rreziku i likuiditetit

ose pasiguritë e modelit, deri në atë masë që Banka beson se një pjesëmarrës në treg si palë e tretë do t’i marrë

ato parasysh në vendosjen e çmimit të një transaksioni. Vlera e drejtë reflekton rrezikun e kreditimit të

instrumentave dhe përfshin rregullime për të marrë parasysh rrezikun e kredisë të Bankës dhe dhe palëve të tjera

kur është e përshtatshme.

Inputet dhe vlerat e modelit kalibrohen ndaj të dhënave historike dhe parashikimeve të publikuara dhe, kur është

e mundur, kundrejt transaksioneve korente ose të fundit të vëzhguara për instrumente të ndryshme dhe kundrejt

kuotimeve te tregtarëve. Ky proces kalibrimi është prej natyre subjektiv dhe jep një segment inputesh të

mundshme dhe vlerësimesh të vlerës së drejtë, dhe gjykimi i menaxhimit është i nevojshëm për të zgjedhur

pikën më të përshtatshme në segment.




34

6. Vlera e drejtë e instrumentave financiarë (vazhdim)

(b) Instrumenta financiarë të mature me vlerë të drejtë – hierakia e vlerës së drejtë

Tabela e mëposhtme analizon instrumentet financiare të matur me vlerën e drejtë në datën e raportimit, sipas

nivelit të hierarkisë se vlerës së drejtë në të cilin matja me vlerën e drejtë është kategorizuar. Këto vlera janë

njohur në pasqyrën e pozicionit financiar.


(borxh)

Totali i

vlerës së

drejtë Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3

31 dhjetor 2014 94,971 81,613 13,358 -

31 dhjetor 2013 170,070 161,823 8,247 -

(c) Instrumenta financiarë jo të matur me vlerën e drejtë

Tabela e mëposhtme përcakton vlerat e drejta të instrumenteve financiare qe nuk maten me vlerën e drejtë dhe

analizon ato sipas nivelit të hierarkisë se vlerës së drejtë në të cilën çdo matje me vlerën e drejtë eshtë

kategorizuar.

Vlera e

mbartur

Vlera e

drejtë

Niveli 2

Fair

value

Level 3 Vlera e

mbartur

Vlera e drejtë

Niveli 2

Vlera e drejtë

Niveli 3

2014 2014 2014 2013 2013 2013

Aktivet financiare

Para dhe saldo me Bankën

Qendrore 162,051 162,051 - 96,849 96,849 -

Kredi dhe avanca për

bankat 110,434 110,434 - 62,019 62,019 -

Kredi dhe avanca për

klientë 415,512 - 406,971 440,205 - 420,992

Aktive të tjera financiare 2,716 2,716 - 1,608 1,608 -

Detyrime financiare

Detyrime ndaj bankave 282 282 - 450 450 -

Detyrime ndaj klientëve 686,211 523,878 161,787 665,575 388,571 270,858

Detyrime të varura 14,825 - 14,825 25,013 - 25,013

Detyrime të tjera financiare 2,447 2,447 - 1,758 1,758 -

Kur është e mundur, vlera e drejtë e kredive dhe paradhënieve është e bazuar në transaksionet e tregut të

vëzhgueshme. Kur transaksione tregu të vëzhgueshme nuk janë në dispozicion, vlera e drejtë është llogaritur

duke përdorur metoda te vlerësimit, të tilla si teknikat e skontimit te rrjedhës së parasë. Inputet në teknikat e

vlerësimit përfshijnë humbjet e pritshme të kredisë gjatë gjithë jetës, normat e interesit dhe normat e

parapagimit. Për kreditë e zhvlerësuara që varen prej kolateraleve, vlera e drejtë matet bazuar në vlerën e

kolateralit përkates. Për të përmirësuar saktësinë e vlerësimit të kredive individuale dhe të vogla tregtare, kreditë

homogjene janë të grupuara në portofole me karakteristika të ngjashme.

Vlera e drejtë e depozitave nga bankat dhe klientët llogaritet duke përdorur teknikën e skontimit të rrjedhës së

parasë, duke aplikuar normat që janë të ofruara për depozitat me maturitete dhe kushte të ngjashme. Vlera e

drejtë e depozitave të pagueshme kur kërkohen, është shuma për t'u paguar në datën e raportimit.




35

7. Të ardhurat neto nga interesi

2014 2013

Të ardhurat nga interesi

Kreditë dhe paradhëniet ndaj klientëve 54,684 68,111

Kreditë dhe paradhëniet ndaj bankave 185 155

Aktivet financiare të vlefshme për shitje 199 98

Të tjera 270 30

Totali i të ardhurave nga interesi 55,338 68,394

Shpenzime interesi

Detyrime ndaj klientëve 7,079 13,332

Fondet e huazuara 1,889 1,988

Të tjera 155 153

Totali i shpenzimeve të interesit 9,123 15,473

Të ardhurat neto nga interesi 46,215 52,921

Të ardhurat nga interesi i kredive dhe avancvet të klientëve për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2014 arrijnë

totalin prej 1,205 mijë EUR (2013: 1,597 mijë EUR) që lidhen me aktive financiare te zhvlerësuara dhe efektin

e skontimit për zhvlerësimin e huave në shumën 2,681 mijë EUR (2013: 2,537 mijë EUR).

8. Të ardhurat neto nga tarifat dhe komisionet

2014 2013

Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet

Transferet dhe transaksionet e pagesave 4,121 3,964

Letrat e kredisë dhe garancitë 738 540

Tarifat e mirëmbajtjes së llogarisë 1,387 1,387

Kartat e debitit dhe të kreditit 2,867 3,103

Të ardhurat nga tarifat e tjera dhe komisionet 1,019 944

Totali i të ardhurave nga tarifat dhe komisionet 10,132 9,938

Shpenzimet nga tarifat dhe komisionet

Ofruesi i TI-së dhe shërbimet përkatëse 1,166 1,106

Tarifat dhe komisionet ndaj llogarive bankare 627 294

Tarifat e tjera ndaj bankave 268 522

Tarifat dhe shpenzimet e lidhura me kartat 492 542

Tarifat dhe komisionet e tjera 1,216 836

Totali i shpenzimeve nga tarifat dhe komisionet 3,769 3,300

Të ardhurat neto nga tarifat dhe komisionet 6,363 6,638




36

9. Shpenzimet administrative dhe të tjera operative

2014 2013

Shpenzime personeli (shih më poshtë) 10,085 11,624

Zhvlerësim dhe amortizim (shih shënimin 15 dhe 16) 3,331 3,455

Shpenzime qiraje 2,294 2,497

Mirëmbajtje dhe riparime 1,686 1,244

Shpenzime reklame dhe promocionale 893 1,210

Tarifa ligjore dhe konsulence 862 1,052

Shërbime sigurie 669 997

Shpenzime të paguara ProCredit Holding 808 876

Shërbime komunale 567 832

Shpenzime trajnimi 718 763

Shpenzime për fondin e sigurimit të depozitave 737 704

Komunikim (telefon, lidhje rrjeti) 549 747

Transport (karburant, mirëmbajtje) 313 391

Furnizime zyre 304 507

Të drejta përdorimi për softuerët 367 263

Provizione për garancitë e dhëna 252 257

Shpenzime të tjera 2,061 1,189

26,496 28,608

Më 31 dhjetor 2014 Banka punësonte 689 punonjës (2013: 869 punonjës).

2014 2013

Rrogat dhe pagat 9,002 10,290

Kontributi pensional 447 548

Benefitet dytësore 314 437

Kompensime të tjera 322 349

10,085 11,624




37

10. Shpenzimet e tatim fitimit

(a) Shumat e njohura në fitim ose humbje

2014 2013

Tatimi në fitimin e vitit 2,829 1,698

Të ardhurat nga tatimi i shtyrë (713) (157)

Shpenzimet e tatim fitimit 2,116 1,541

Tatimi mbi fitimin llogaritet bazuar në rregulloret e tatimit mbi fitimin të zbatueshme në Kosovë, duke përdorur

normat në fuqi të tatimit në datën raportuese. Norma e tatimit për të ardhurat e korporatës është 10% (2013:

10%).

(b) Shumat e njohura në të Ardhurat e Tjera Përmbledhëse (‘ATP’)

2014 2013

Para

tatimit

Përfitimi

tatimor

Neto nga

Tatimi

Para

tatimit

Shpenzimi

tatimor

Neto

nga

Tatimi Investimet e vlefshme për shitje 227 (22) 205 (50) 5 (45)

Totali (shih Shënimin 24) 227 (22) 205 (50) 5 (45)

(c) Barazimi i normës efektive tatimore

Më poshtë paraqitet barazimi i tatimeve përllogaritur me normën e zbatueshme prej 10% (2013:10%) me

shpenzimin aktual tatimor:

Norma 2014 Norma 2013

Fitimi para tatimit 16,669 17,619 Tatimi me normën tatimore të korporatave 10.0% 1,667 10.0% 1,762

Shpenzimet e pazbritshme tatimore 0.1% 21 0.1% 25

Shpenzime shtesë nga provizionet e ndryshme

për kreditë dhe interesi akrual nga kreditë

bazuar në rregulloren e Bankës Qendrore të

Kosovës 6.8% 1,141 (0.5%) (89)

17.0% 2,829 9.5% 1,698

Tatim fitimi i pagueshëm me 31 dhjetor 2014 është 371 mijë Euro (31 December 2013: tatim fitimi i parapaguar

1,125 mijë Euro).

(d) Lëvizjet në gjendjet e tatimit të shtyrë

Tatimi i shtyrë është llogaritur bazuar në normën e miratuar prej 10% (2013: 10%).

2014

Lëvizjet në

fitim ose

humbje

Lëvizjet në

ATP 2013

Tatim i shtyrë aktiv

Investimet e vlefshme për shitje 8 - (22) 30

Interesi akrual 175 (230) - 405

183 (230) (22) 435

Detyrim tatimi i shtyrë

Zhvlerësimi për pasuri dhe paisje (3) 35 -

(38)

Provizione për zhvlerësimin e kredive (263) 1,018 - (1,281)

Interesi akrual nga kreditë (110) (110) - -

(376) 943 - (1,319)

Detyrimi i tatimit të shtyrë neto (193) 713 (22) (884)




38

11. Paraja e gatshme dhe saldot me Bankat Qendrore

2014 2013

Paraja e gatshme 47,950 43,181

Shumat e mbajtura në BQK

Llogaritë rrjedhëse 69,045 13,905

Rezerva e detyrueshme 42,767 39,254

Letrat me vlerë të Qeverisë së Kosovës (deri në 3 muaj) 300 310

Saldo me Deutche Bundesbank 1,989 199

162,051 96,849

Në pajtim me kërkesat e BQK lidhur me depozitën minimale rezervë që duhet mbajtur për qëllime likuiditeti

Banka mban minimumin e kërkuar prej 10% të depozitave të klientëve të saj me maturitet deri në një vit si

rezervë të detyrueshme. Rezerva e detyrueshme përfaqëson instrumente me likuiditet të lartë që përfshijnë

paranë e gatshme, llogaritë me BQK ose banka të tjera në Kosovë, dhe shumat e mbajtura në BQK nuk duhet

të jenë më pak se gjysma e totalit të rezervës se detyrueshme.

Paraja e gatshme dhe ekuivalentët e saj më 31 dhjetor 2014 dhe 2013 paraqiten si vijon:

2014 2013

Paraja e gatshme dhe saldot me Bankat Qendrore 162,051 96,849

Rezerva e detyrueshme (42,767) (39,254)

Kreditë dhe paradhëniet me bankat me maturitet tre muaj ose me

pak (shënimi 12) 90,431 62,019

209,715 119,614

12. Kredi dhe paradhënie për bankat

2014 2013


Depozitat me afat në banka 63,197 21,152

110,434 62,019

Normat e interesit vjetor mbi depozitat me afat në banka në fund të periudhës raportuese ishin si në vijim:

Depozitat në EUR: 0.25% deri 0.02% p.a. (2013: nga 0.20 % deri 0.17% p.a.) dhe

Depozitat në USD: 0.31% deri 0.10% p.a. (2013: nga 0.20% deri 0.10% p.a.).




39

13. Kredi dhe paradhënie për klientët

2014 2013

Kreditë për klientët 401,958 427,317

Mbitërheqjet 40,831 42,945

Kartat e kreditit 953 946

Tarifat e shtyra të disbursimit (1,311) (2,322)

Interesi akrual mbi kreditë 4,395 5,483

446,826 474,369

Fondi i zhvlerësimit për humbjet nga kreditë (31,314) (34,164)

415,512 440,205

2014 2013

Shuma

Bruto

Fondi i

zhvlerësimit

Shuma

Neto

Shuma

Bruto

Fondi i

zhvlerësimit

Shuma

Neto

Klientët individuale:

Mbitërheqjet 3,442 (193) 3,249 3,095 (191) 2,904

Kartat e kreditit 956 (125) 831 950 (142) 808

Kreditë konsumatore 6,174 (173) 6,001 7,714 (261) 7,453

Përmirësimi i shtëpive 123,519 (3,389) 120,130 114,664 (2,823) 111,841

Klientët korporata:

Mbitërheqjet 37,685 (1,776) 35,909 40,102 (1,655) 38,447

Deri në 150 mijë Euro 168,404 (14,954) 153,450 194,727 (15,889) 178,838

Mbi 150 mijë Euro 106,646 (10,704) 95,942 113,117 (13,203) 99,914

446,826 (31,314) 415,512 474,369 (34,164) 440,205

Lëvizja në provizion për kreditë më 31 dhjetor 2014 ishte si në vijim:

2014 2013

Më 1 janar 34,164 29,458

Ngarkesa për vitin 11,478 15,640

Efekti kohor i skontimit (2,681) (2,537)

Kreditë e fshira (11,647) (8,397)

Më 31 Dhjetor 31,314 34,164

Më 31 dhjetor 2014, portofoli i kredive përfshinte kreditë për punonjësit e Bankës në shumën prej 2,924 mijë

EUR (31 dhjetor 2013: 4,254 mijë EUR). Këto kredi janë monitoruar nga Banka Qendrore e Kosovës (BQK), që

përcakton limite maksimale të lejuara për kredi të tilla në raport me kapitalin rregullator të Bankës.

14. Aktive financiare të vlefshme për shitje

2014 2013

Aksionet në kompanitë e vendosura në shtetet e OECD 24 20

Letrat me vlerë te borxhit 94,184 168,211

Interesi akrual 787 1,859

Totali 94,995 170,090




40

15. Aktivet e patrupëzuara

Softueri

Kosto

Më 1 janar 2013 4,519

Shtesat 649

Më 31 dhjetor 2013 5,168

Shtesat 441

Më 31 dhjetor 2014 5,609

Amortizimi i akumuluar

Më 1 janar 2013 3,377 Shpenzimi për vitin 662

Më 31 dhjetor 2013 4,039

Shpenzimi për vitin 762

Më 31 dhjetor 2014 4,801

Vlera neto e mbartur

Më 31 dhjetor 2013 1,129

Më 31 dhjetor 2014 808




41

16. Pronat dhe pajisjet

Toka Ndërtesat

Aktivet në

ndërtim

Mobiljet

dhe

orenditë

Pajisjet

elektronike

Përmirësimet

e objekteve

me qira Totali

Kosto

Më 1 janar 2013 4,692 6,539 1,115 1,813 17,730 4,383 36,272

Shtesat 215 95 311 86 2,880 322 3,909

Largimet nga përdorimi - - (410) (325) (2,586) (529) (3,850)

Më 31 dhjetor 2013 4,907 6,634 1,016 1,574 18,024 4,176 36,331

Shtesat - 69 546 20 889 257 1,781

Largimet nga përdorimi - - (1,487) (50) (1,286) (220) (3,043)

Më 31 dhjetor 2014 4,907 6,703 75 1,544 17,627 4,213 35,069

Zhvlerësimi i akumuluar

Më 1 janar 2013 - 1,568 - 1,512 12,308 2,613 18,001

Shpenzimi për vitin - 340 - 185 1,934 334 2,793

Largimet nga përdorimi - - - (325) (860) (286) (1,471)

Më 31 dhjetor 2013 - 1,908 - 1,372 13,382 2,661 19,323

Shpenzimi për vitin - 349 - 123 1,866 231 2,569

Largimet nga përdorimi - - - (50) (1,084) (137) (1,271)

Më 31 dhjetor 2014 - 2,257 - 1,445 14,164 2,755 20,621

Vlera neto e mbartur

Më 31 dhjetor 2013 4,907 4,726 1,016 202 4,642 1,515 17,008

Më 31 dhjetor 2014 4,907 4,446 75 99 3,463 1,458 14,448




42

17. Aktive të tjera financiare 2014 2013

Tarifa akruale e mirëmbajtjes së llogarisë 346 155

Depozitat e sigurisë 515 453

Të arkëtueshme nga institucionet financiare 937 985

Aktive të mbajtura për shitje 911 -

Aktivet e tjera financiare 7 15

2,716 1,608

Aktivet e tjera financiare nuk janë as obligim i vonuar e as të zhvlerësuara dhe janë klasifikuar në kategorinë

standarde sipas kategorizimit kreditor të Bankës.

Aktivet e mbajtura për shitje përfshin ndërtesë në Prizren, e cila është riklasifikuar prej aktive në ndërtim në

aktiv për shitje gjatë vitit 2014.

18. Aktive të tjera 2014 2013

Shpenzimet e parapaguara 297 432

Aktivet e tjera 492 646

789 1,078

19. Detyrime ndaj bankave

2014 2013

Llogaritë rrjedhëse 282 450

282 450

20. Detyrime ndaj klientëve

2014 2013


Llogaritë e kursimit 208,992 155,201

Depozitat me afat 154,181 264,609

Llogaritë e tjera të klientëve 1,479 1,341

Interesi akrual 6,281 10,466

686,211 665,575

Përfshirë në depozitat e klientëve (Llogaritë rrjedhëse, të Kursimit dhe me Afat) janë shumat prej 6,526 mijë

EUR (2013: 8,294 mijë EUR) që përfaqësojnë depozita të bllokuara, të ofruara si kolateral për kreditë, garancitë,

letrat e kreditit dhe urdhër pagesat në emër të klientëve.

Normat vjetore te interest të shpallura më 31 dhjetor 2014 dhe 2013 janë si më poshtë:

2014 2013

Depozitat e kursimit 0.25% 1.50%

Depozitat me afat:

Gjashtë muaj 0.05% 1.20%-1.50%

Një vit 0.10% 1.50%-2.80%

Dy vjet 0.20% 1.60%-3.10%

Tre vjet 0.70% 1.70%-3.20%

Katër vjet 1.00% 1.80%-3.40%

Pesë vjet 1.50% 2.00%-4.00%

Llogaritë rrjedhëse zakonisht nuk mbartin interesa.




43

21. Detyrime të varura

2014 2013

Huazimet e varura 14,545 17,045

Shënime premtuese të varura - 7,500

Tarifat e shtyra të disbursimit (14) (59)

Interesi akrual 294 527

14,825 25,013

Huazimet e varura përfaqësojnë financime me një shume totale prej 14,545 mijë EUR (2013: 17,045 mijë EUR).

7,045 mijë EUR nga kjo shumë (2013: 17,045 mijë EUR) u siguruan nga Fondi Evropian për Evropën Juglindore

(‘EFSE’) për ofrimin e financimit për aktivitetet huadhënëse të Bankës, nen marrevshjet e huase nenshkruar ne

qershor 2009 dhe me maturitet 10 vjeçar. 7,500 mijë EUR (2013: zero) u siguruan nga ProCredit Holding AG

& CO.KGaA, nën marrëvshjet e huasë nënshkruar në shtator 2014. Interesi akrual më 31 dhjetor 2014 është 167

mijë EUR (2013: zero).

Në bazë të miratimit të dhënë nga Banka Qendrore e Kosovës, detyrimet e varura janë klasifikuar si

kapital i nivelit të dytë dhe përfshihen në kapitalin rregullator të Bankës.

22. Detyrime të tjera financiare

2014 2013

Shpenzimet akruale 153 212

Të pagueshmet ndaj furnizueve 660 707

Detyrimet ndaj palëve të lidhura 191 240

Të pagueshme ndaj Fondit të Pensioneve të Kosovës 103 120

Provizionet e tjera 1,340 479

2,447 1,758

23. Detyrime të tjera

2014 2013

Provizioni për pushimin e pashfrytëzuar 222 277

Provizioni për rastet gjyqësore 345 160

Provizioni për garancitë 323 303

Të tjera 526 441

1,416 1,181




44

24. Kapitali aksionar dhe rezervat

Kapitali aksionar

Më 31 dhjetor 2014 kapitali aksionar i autorizuar përbëhej nga 12,269,242 aksione të zakonshme (2013:

11,269,242), me vlerë nominale 5 EUR secili, ndërkohë që struktura e zotërimit të kapitalit është si vijon:

2014 2013

Numri i

aksioneve Në EUR %

Numri i

aksioneve Në EUR %

ProCredit Holding 12,269,242 61,346,210 100 11,269,242 56,346,210 100

12,269,242 61,346,210 100 11,269,242 56,346,210 100

Aksionet e emetuara janë plotësisht të paguara. Nuk ka kufizime, kushte ose preferime të bashkëngjitura

aksioneve të zakonshme.

Premia e aksioneve

Premia e aksioneve paraqet vlerën e kontributeve të pranuara në tejkalim të vlerës emërore të aksioneve të

emetuara. Vlera e premisë së aksionit në fund të vitit 2014 ishte në shumën prej 4,204 mijë EUR (2013: 4,204

mijë EUR).

Rezerva e kontigjencës

Në vitin 2000, një rezervë kontigjence prej 511 mijë EUR (1 milionë marka gjermane) është krijuar nga një

kapitalizim i fitimeve të mbajtura. Rezerva paraqet një provizion kundrejt rrezikut politik dhe nuk mund të

shpërndahet në dividendë pa miratimin paraprak të BQK.

Rezerva e vlerës së drejtë

Rezerva e vlerës së drejtë përfshin ndryshimin kumulativ neto në vlerën e drejtë të investimeve të vlefshme për

shitje, deri në momentin kur investimi çregjistrohet ose zhvlerësohet. Lëvizjet në rezervën e vlerës së drejtë

paraqiten më poshtë:

2014 2013

Saldo më 1 janar (269) (224)

Rënie të vlerës së rezervës për investimet VPS (417) (501)

Rritje të vlerës së rezervës për investimet VPS 644 451

Tatimet e shtyra në rezervën e vlerës së drejtë (22) 5

Saldo më 31 Dhjetor (64) (269)

Dividendë të paguar

Në prill 2014 u miratua shpërndarja e dividendëve në shumën prej 20 milionë EUR (2013: 25 milionë EUR).

25. Transaksionet me palët e lidhura

Entiteti Prind i Bankës është ProCredit Holding AG& Co. KGaA (“Mëma”), një kompani me seli në Frankfurt

am Main, Gjermani. ProCredit Holding është aksionari kryesor i 22 institucioneve ku përfshihet ProCredit Bank

Kosovë, dhe Akademitë ProCredit në Gjermani, Maqedoni dhe Kolumbi që sigurojnë trajnim dhe zhvillim

professional të stafit të ProCredit Group.

Aksionarët kryesorë të ProCredit Holding AG& Co. KGaA dhe pjesëmarrjet e tyre në kapitalin aksionar

paraqiten si më poshtë:

IPC – Internationale Projekt Consult GmbH: 18.4% (2013: 17.7%);

KfW Development Bank: 13.6% (2013: 13.6%);

DOEN Foundation: 13.3% (2013: 13.3%); dhe

International Finance Corporation (IFC): 10.3% (2013: 10.3%).




45

25. Transaksionet me palët e lidhura (vazhdim)

Gjatë kryerjes së biznesit bankar, Banka hyn në transaksione të ndryshme biznesi me palët e lidhura dhe gjendjet

me aksionarët dhe entitetet e lidhura në 31 dhjetor 2014 dhe 2013, jepen si më poshtë:

2014 2013

Aktive të arkëtueshme nga:

Kredi dhe avanca me banka të tjera ProCredit 7,673 6,945

Aktive financiare me banka të tjera të ProCredit 95 64

Aktive financiare me Quipu GmbH 49 70

Aktive të tjera financiare 20 162

7,837 7,241

Detyrime ndaj:

Detyrimet ndaj bankave të tjera ProCredit 144 240

Detyrime financiare ndaj bankave të tjera ProCredit 180 240

Detyrimet ndaj ProCredit Holding AG & Co. KGaA 134 122

Detyrimet ndaj Quipu GmbH 246 301

Huazime të varura nga ProCredit Holding AG & Co. KGaA 7,667 -

8,371 903

Më 31 dhjetor 2014, Banka kishte një marrëveshje për linjë kredie me ProCredit Holding me një shumë limit

deri në 15,000 mijë EUR (2013: 15,000 mijë EUR), që maturohet më 11 Mars 2015, dhënë me qëllim të

përmbushjes së nevojave të përgjithshme financiare.

Të ardhura nga interesi nga: 2014 2013

Akademitë ProCredit - 5

Të ardhura nga interesi nga bankat ProCredit 8 5

Të ardhura të tjera nga ProCredit Group 3 11

11 21

Shpenzimet:

Mëma: Shpenzimet e interesit nga detyrimet e varura 167 -

Mëma: Shpenzimet e tjera administrative 699 779

Mëma dhe Akademitë: Shpenzimet e trajnimit 527 498

Mëma: Shpenzimet e tarifës së zotimit 152 151

Mëma: Shpenzimet për shërbimet e tjera të TI-së 4 5

Quipu GmbH: Shpenzime të TI-së 657 309

Quipu GmbH: Shpenzimet e tarifave te kartave 1,074 1,109

3,280 2,851

Gjate vitit mbyllur më 31 dhjetor 2013, Banka ka patur një marrveshje kontraktuale me IPC Internationale

Projekt Consult Gmbh për shërbime konsulence për ofrimin e kredisë së gjelbërt për personat fizikë dhe

prezantimin e kredisë së gjelbërt edhe për bizneset. Shpenzimet e ndodhura dhe të paguara gjatë viti 2013 ishin

219 mijë EUR, përfshirë dhe taksat. Nuk ka patur shpenzime të tilla në vitin 2014.

2014 2013

Kompensimi i manaxhmentit të lartë:

Pagat 236 360

Kontributet pensionale 10 11

Tatimet në të ardhurat personale 21 33

267 404




46

26. Zotimet dhe kontingjencat

2014 2013

Zotimet për ofrimin e kredive, letrat e kredive dhe

garancitë

Zotimet e lidhura me kreditë (shiko detaje më poshtë) 47,030 43,505

Garancitë ndërkombëtare 11,497 7,287

Garancitë lokale 14,812 12,577

Letrat e kredisë 299 224

Minus: Provizioni i njohur si detyrim (323) (303)

73,315 63,290

Zotimet e kredive

Lehtësirat e papërdorura të kartave të kreditit 4,248 4,797

Limitet e pashfrytëzuara të aprovuara të mbitërheqjes 35,224 30,666

Transhet e padisurbursuara të kredive 3,682 3,823

Pjesa e pashfrytëzuar e linjave kreditore 3,876 4,219

47,030 43,505

Letrat e garancive dhe kredive të dhëna në favor të klientëve sigurohen nga kolaterale mjetesh monetare, pasuri

të paluajtshme ose kundër-garanci të marra nga institucione të tjera financiare.

Zotimet për ofrimin e kredive paraqesin zotimet kontraktuale për të dhënë kredi dhe linja kredish. Zotimet në

përgjithësi kanë data fikse të skadimit, ose kushte të tjera të përfundimit. Meqë zotimet mund të skadojnë pa

qenë të tërhequra, shumat totale nuk paraqesin medoemos kërkesat e parasë së gatshme.

Proçedurat ligjore

Banka është përfshirë në konteste ligjore që lidhen me aktivitetin e zakonshëm të biznesit. Menaxhmenti i

Bankës beson se rezultati final i këtyre cështjeve ligjore të hapura më 31 dhjetor 2014 nuk do të rezultojë në

humbje materiale në operacionet e Bankës.

Zotimet e qirave operative

Banka ka kontraktuar qira për prona e ambiente komerciale për zyrat e saj. Më 31 dhjetor 2014 dhe 2013,

pagesat e ardhshme të qirave operative të paanullueshme për Bankën arrijnë në 175 mijë EUR (2013: 186 mijë

EUR). Të gjitha këto angazhime nuk zgjasin më shumë se një muaj.

27. Ngjarjet pas përfundimit të periudhës raportuese

Asnjë ngjarje materiale pas datës së raportimit të pozicionit financiar nuk ka ndodhur që mund të kërkonte

shpalosje në pasqyrat financiare.

raporti vjetor 2014 - procredit bank kosova

Documents