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1
UNIVERSIDAD LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA
DE LA INVESTIGACIÓN - DEMI
Proyecto de la línea de Investigación de las Carreras
Profesionales de Contabilidad y Administración
INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO Y LA
CAPACITACIÓN EN LA RENTABILIDAD DE LAS
MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DEL SECTOR
TURISMO DEL DISTRITO DE CHIMBOTE, 2005-2006.
Docente Investigador: Mg. Econ. Fernando Vásquez Pacheco
CHIMBOTE- 2007
2
ÍNDICE
TÍTULO…………………………………………………………………………………… 03
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ………………………………………………03
1.1 Caracterización del problema…………………………………………………… 03
1.2 Enunciado del problema…………………………………………………………. 08
1.3 Objetivos d ella investigación…………………………………………………… 08
1.3.1 Objetivo general…………………………………………………………… 08
1.3.2 Objetivos específicos……………………………………………………… 08
1.4 Justificación………………………………………………………………………..09
2. MARCO TEÓRICO …………………………………………………………………09
2.1 Antecedentes……………………………………………………………………… 09
2.2 Bases teóricas……………………………………………………………………...30
2.3 Hipótesis……………………………………………………………………………41
3. METODOLOGÍA………………………………………………………………………..41
3.1 Tipo y nivel de la investigación…………………..………………………………41
3.2 Diseño de la investigación………………………………………………………..41
3.3 Población y muestra……………………………………………………………….42
3.4 Definición y operacionalización de las variables……………………………….42
3.5 Técnicas é instrumentos…………………………………………………………. 45
3.6 Procedimiento de recolección de datos…………………………………………45
3.7 Plan de análisis………………………………...………………………………….45
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS …………………………………………………47
Cronograma de actividades……………………………………………………………50
Presupuesto……………………………………………………………………………..50
Financiamiento……………………………………………………………………………51
ANEXOS……………………………………………………………………………………51
3
INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO Y LA CAPACITACIÓN EN LA
RENTABILIDAD DE LAS MYPE DEL SECTOR TURISMO DEL DISTRITO DE
CHIMBOTE, 2005-2006.
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 Caracterización del Problema
Existen una serie de tendencias globales que se reflejan con mayor
intensidad en el primer mundo (países desarrollados) y condicionan el
entorno competitivo de hoy en día, entre los que se destacan: el cambio
fundamental de una economía mundial basada en la explotación de recursos
naturales y la industria manufacturera, a una que se basa en el valor del
conocimiento, la información y la innovación. La rápida globalización de
mercados, patrones de comercio, capital financiero e innovación
administrativa; el auge y convergencia de las tecnologías financieras, el
aumento de las consideraciones ambientales, la expansión acelerada de las
tecnologías de la información, la computación y las comunicaciones han
creado un mundo de interdependencia instantánea. Estas nuevas
tecnologías convergentes sacuden las reglas organizacionales y vuelven a
escribir las reglas de la competencia administrativa internacional (1).
Todas estas tendencias unidas, crean un medio comercial que en nada se
parece al que existía hace algunos pocos años. En un mundo en donde la
competencia se ha vuelto tan multifacética e impredecible, ninguna ventaja
será capaz de durar, sino que deberá regenerarse constantemente. En esta
perspectiva, las micro y pequeñas empresas del mundo desarrollado no se
han quedado resagadas, dado que, las grandes empresas y/o corporaciones
transnacionales que existen en la actualidad, se iniciaron como micro y
pequeñas empresas (2).
En América Latina y el Caribe, las micro y pequeñas empresas son los
motores del crecimiento económico, por ello, es preocupación de los
gobiernos de turno y de la sociedad civil generar los instrumentos
adecuados para apoyarlas. Estos instrumentos son fundamentalmente el
4
financiamiento y la capacitación (3). Sin embargo, recién en los últimos
tiempos las instituciones financieras bancarias y no bancarias están
tomando algunas medidas positivas para mejorar el financiamiento hacia las
micro y pequeñas empresas. A este respecto, León de Cermeño y
Schereiner establecen que, las entidades financieras de los países
latinoamericanos tienen que implementar algunos mecanismos financieros
favorables para satisfacer las necesidades financieras crecientes de las
Mypes (4).
Las micro y pequeñas empresas en el Perú constituyen uno de los
elementos determinantes en el desarrollo del país, pero a su vez generan
una serie de distorsiones debido a su problemática propia y a la coyuntura
de las políticas a nivel del Estado que busca institucionalizar y hacer más
competitivas a este tipo de empresas, entre otras, tenemos (3):
Ley de Bases de la Descentralización No. 27783, que en su artículo 35
establece que, se debe promover la modernización de la pequeña y
mediana empresa regional, articuladas con las tareas de educación,
empleo, actualización e innovación tecnológica.
Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales No.27867, que establece
como funciones referidas al trabajo y promoción del empleo: formular y
ejecutar los planes de promoción de la pequeña y mico empresa, y
promover e incentivar el desarrollo y formalización de las micro y
pequeñas empresas.
Ley de Promoción y Formalización de las Micro y Pequeñas Empresas
No.28015, que tiene por objeto la promoción de la competitividad,
formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas.
El turismo internacional constituye en la actualidad una actividad económica
de considerable importancia, ya que los ingresos turísticos representan el
27 % de las exportaciones mundiales de petróleo bruto y refinado, el 81%
de las exportaciones de vehículos de motor, 1.7 veces las exportaciones de
hierro y acero, y 3.3 veces las exportaciones de cereales (5).
A la importancia del turismo internacional, que ponen de manifiesto las
5
cifras anteriores, hay que añadir la del consumo turístico interior que
especialmente en los países más desarrollados, es superior al consumo
turístico internacional. En los países en desarrollo, el sector turístico se
apoya fundamentalmente en la demanda externa, ya que dado el reducido
nivel de desarrollo de estos países, el turismo interior es relativamente
poco importante. Estas diferencias en la estructura de la demanda son
importantes, ya que pone de manifiesto la menor autonomía o mayor
dependencia de la demanda externa de las instalaciones turísticas
existentes en los países en desarrollo. En este sentido, es aconsejable
potenciar no sólo por razones sociales sino también por razones
económicas la demanda interna de estos países. La estacionalidad del
turismo internacional y las inversiones públicas y privadas del sector
necesitan una demanda interior de carácter complementario para elevar el
grado de ocupación en las instalaciones, y, en consecuencia, aumentar su
rentabilidad. Sin embargo, dado el reducido nivel de vida existente en estos
países, a veces no se produce esta complementariedad, sino un dualismo
entre las instalaciones turísticas ofrecidas a los residentes y a los turistas
extranjeros (6).
El turismo nacional es uno de los temas menos estudiados, pero a la vez
uno de los más interesantes en lo que se refiere a perspectivas de desarrollo
futuro. El año 1999 fue declarado por el Gobierno como el Año del Turismo
Interno, y en los últimos años se han dictado diversas medidas orientadas a
promover esta actividad. Por ejemplo, para el caso de los empleados
públicos, en 1999 se dispuso la acumulación de los feriados en los fines de
semana a fin de promover excursiones o viajes cortos de turismo local. El
supuesto implícito en estas medidas es que una de las principales
restricciones para el desarrollo del turismo nacional es el tiempo de los
potenciales turistas. Este supuesto es bastante razonable, aunque no es
claro para explicar el caso particular de los empleados públicos, cuyos
ingresos se encuentran bastante deprimidos en los últimos años. Asimismo,
se han mejorado y/o reparado las principales carreteras del país con lo cual
se han acortado las distancias entre los principales lugares de origen (Lima,
Arequipa, Trujillo, Ayacucho, Cuzco, Tarapoto, etc.) (7).
6
De otro lado, en 1997 el INEI realizó una encuesta de turismo interno en
una muestra representativa de hogares urbanos del país en la que detectó
que aproximadamente en un 7.1% de estos hogares por lo menos uno de
los miembros realizó un viaje de turismo en los últimos 12 meses previos a
la encuesta. Si se asume que ese comportamiento se repite en el área rural
y que de cada hogar viajaron en promedio 3 miembros, se encuentra que
cerca de un millón cien mil personas realizaron viajes de turismo nacional en
el año 1997.
En cuanto al turismo receptivo, durante el 2006 el país recibió 1.64 millones
de visitantes extranjeros, lo que implicó una facturación por concepto de
viajes y transporte de pasajeros de US$ 1,586 millones. De este modo,
enlos últimos cinco años el crecimiento promedio de turistas extranjeros fue
cercano al 12%, mientras que en términos de facturación, dicha tasa fue
alrededor de 16%. Entre los factores que explicaron este desempeño se
puede mencionar al crecimiento que en general ha venido experimentando
la economía mundial, cierto redireccionamiento del turismo global hacia
América Latina, debido a que es percibida como de menor riego geopolítico,
el impulso promotor desplegado por el Estado y el incremento de la actividad
empresarial (turismo de negocios) derivado del incremento del comercio
exterior y de las inversiones extranjeras en el país (8).
Respecto a las características del turista extranjero en el Perú, según
Promperú, el gasto promedio que realizaron durante el año pasado fue de
US$ 1,114 por turista, aunque cerca del 60% de ellos gastó menos de US$
1,000; el 52% de los turistas visitó el país por primera vez; el 55% vino al
país sólo; el 66% se quedó en casa de amigos, casas de camping,
albergues, pensiones familiares o en hoteles de hasta dos estrellas; el 75%
vino por su cuenta (no usó agencias de viaje); y respecto a la motivación
para visitar el país, el 56% vino por vacaciones, 21% vino por negocios, 12%
vino para visitar familiares, mientras que el porcentaje restante vino para
asistir a conferencias, por salud u otros motivos no remunerados (9).
7
Por su parte, el turismo interno también ha venido mostrando una mejora,
explicado en buena cuenta por el buen desempeño que ha venido
mostrando la economía y que se ha traducido en una progresiva
recuperación de los ingresos de la población. Así, durante el 2006 se
registraron 14.2 millones de arribos de pasajeros nacionales en
establecimientos de hospedajes, lo que significó un crecimiento de 2.2%
respecto al año anterior, aunque cabe indicar que en los últimos tres años la
tasa de crecimiento promedio fue de 5.4% (9).
El departamento de Ancash comprende tanto una franja costera, poco
accidentada, como una franja de sierra con los más altos nevados del Perú
incluyendo el Huascarán (6768 msnm), Huandoy (6160) y Alpamayo (5947).
Entre las más populares manifestaciones folklóricas de Ancash, destaca la
chuscada ancashina, danza caracterizada por su alegría y ritmo llevadero
(10).
En la tradición artesanal ancashina, destaca la confección de trajes típicos y
el bordado de coloridas polleras, además, se mantiene el arte de la
fabricación de velas, muy utilizadas en las diversas procesiones de la zona.
La región Ancash brinda todas las facilidades en servicios turísticos a los
visitantes y turistas, entre hoteles, medios de transporte, agencias de
turismo y más. Especialmente importante para el turismo y más.
Especialmente importante para el turismo es el Callejón de Huaylas con el
turismo de aventura (10).
En Chimbote en donde vamos a desarrollar el estudio, existen algunos
atractivos turísticos tales como: El Cerro de la Paz, la Isla Blanca, el
Bulevard, el Vivero, el Mirador, entre otros. También en Chimbote es
importante la gastronomía, destacado el ceviche, el jugoso, el costillar, los
cuyes, entre otros (11).
Por otro lado, en el distrito de Chimbote no existen datos oficiales y
desagregados del sector turismo, tampoco existe información sobre
financiamiento, capacitación y rentabilidad en las micro y pequeñas
8
empresas turísticas, de empresas industriales, comerciales, etc; tampoco
existen trabajos de investigación relacionados con el tema de investigación,
por lo tanto, no sabemos cómo es la incidencia (relación) entre
financiamiento y rentabilidad, tampoco sabemos cómo es la incidencia
entre la capacitación y la rentabilidad de las Mypes en estudio; es por esta
razón que, nuestro trabajo tiene el nivel de exploratorio.
Por lo anteriormente expuesto, y por lo que se establece en los
antecedentes y bases teóricas de la presente investigación, el problema a
investigar es el siguiente:
1.2. Enunciado del problema
¿Cómo ha incidido el financiamiento y la capacitación en la rentabilidad de
las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de Chimbote
en los rubros restaurantes, hoteles y agencias de viaje, en el período 2005-
2006?
1.3. Objetivos de la investigación
1.3.1 Objetivo general
Determinar la incidencia (relación) del financiamiento y la capacitación en la
rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito
de Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de viaje, en
el periodo 2005-2006.
1.3.2. Objetivos específicos
1.3.2.1 Describir las características del financiamiento (créditos) de las
micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de
Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de
viaje.
1.3.2.2 Describir las características de la capacitación de las micro y
pequeñas del sector turismo del distrito de Chimbote en los
rubros de restaurantes, hoteles y agencias de viaje.
1.3.2.3 Determinar la relación del financiamiento con la rentabilidad de
las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de
Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de
9
viaje.
1.3.2.4 Determinar la relación de la capacitación con la rentabilidad de
las micro y pequeñas empresas del sector turismo del distrito de
Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de
viaje.
1.4. Justificación de la investigación
El estudio se justifica porque nos permitirá conocer a nivel exploratorio la
asociación del financiamiento y la capacitación en la rentabilidad de las micro y
pequeñas empresas del sector turismo en sus rubros de: restaurantes, hoteles
y agencias de viaje, ubicadas en el distrito de Chimbote; es decir, nos permitirá
conocer las principales características de los rubros empresariales
anteriormente especificados del sector turístico del distrito de Chimbote, así
como la relación o asociación del financiamiento y la capacitación con la
rentabilidad de las micro y pequeñas empresas de dicho sector.
Asimismo, la investigación nos permitirá tener ideas mucho más acabadas de
cómo opera el financiamiento así como la capacitación en el accionar de las
micro y pequeñas empresas del sector turismo estudiadas.
Finalmente, el estudio nos servirá de base para realizar otros estudios similares
en otros sectores productivos y de servicios del distrito de Chimbote y de otros
ámbito geográficos.
2. MARCO TEÓRICO
2.1 Antecedentes
2.1.1 Antecedentes internacionales
Según Bortesi, citado por Flores (2), la pequeña y mediana empresa a
nivel mundial constituyen una organización socio-económica de gran
impacto. La pequeña empresa, es un establecimiento que requiere poca
inversión, mínima organización, y posee una gran flexibilidad para
adaptarse a los cambios del entorno. En los diferentes países la
pequeña empresa ha florecido, aún sin la necesidad de un apoyo
10
decisivo y sistemático de los gobiernos de turno. Los empresarios que
inician su trabajo liderando una empresa de esta magnitud saben que
arriesgan todo en dicha inversión, por lo que convierten los objetivos
empresariales en objetivos personales y como tales no existiría la
posibilidad del cierre de este modo de vida.
De acuerdo a la fuente citada anteriormente, dentro de las diferentes
Mypes existentes en los países del mundo, se pueden encontrar
algunas características diferenciales, tales como:
Cientos de unidades orientadas a la exportación pero integradas en
consorcios y distritos industriales (TAIWAN).
Encadenamientos eficaces con empresas grandes y micro-industrias a
través de la subcontratación (JAPON).
Fuertes posiciones por el desarrollo de productos y preservación de
nichos de mercados internos y regionales (países europeos).
Gran cantidad de empresas desorganizadas, con bajo nivel tecnológico,
orientadas básicamente al comercio y actividades de servicio (países
latinoamericanos).
En Inglaterra al principio de la industrialización, se observa en la
historia que, la figura del empresario que en forma personal o asociado
con sus familiares impulsó un mundo de pequeñas empresas,
conducidas por sus propietarios y utilizando la inversión (financiamiento)
como fuente para el crecimiento. Las circunstancias favorables de su
entorno que tuvo Inglaterra en esos momentos como: libre competencia,
espíritu aventurero de sus habitantes, mercado potencial prácticamente
cautivo, le dieron la oportunidad de crecer y convertir a sus pequeñas
empresas en medianas y posteriormente en grandes empresas (2).
En cuanto a Francia, el autor citado dice que el desarrollo de las Mypes
se dió antes de la Revolución Francesa. Sin embargo, posterior a la
Revolución, y gracias a la reforma agraria, surgieron muchos pequeños
propietarios que empezaron a formar sus empresas, generando el
desarrollo acelerado de este importante sector empresarial.
11
Asimismo, Flores hace un recorrido en su trabajo sobre las micro y
pequeñas empresas en España, Italia y Japón, y afirma que España,
Italia y Japón son los países que tienen una mayor proporción de
ocupación industrial en empresas de dimensión pequeña y mediana.
Asevera que, en España las Mypes no sólo generan una parte
importante del empleo industrial, sino que son las que más han
contribuido a su sostenimiento en los últimos años. Sin embargo,
necesitan más recursos ajenos (financiamiento) que la gran empresa;
también acuden al financiamiento con mayor dificultad, ya que deben
hacer frente a tipos de interés más elevados, y proceden a su
amortización (pago) en periodos de tiempo más cortos.
Otro de los aspectos que limitan a las Mypes españolas (según Flores),
es el mínimo esfuerzo que realizan en actividades de promoción,
elaborándose productos poco diferenciados tecnológicamente, y
determinando la posición competitiva sólo por la confianza en el
mercado del producto ya establecido. España, para subsanar estas
limitaciones ha iniciado los siguientes programas: cooperación
empresarial, información, apoyo al producto industrial, apoyo al
financiamiento y apoyo a redes de organismos intermedios.
En lo que se refiere a Italia, Pinto y Anzola (citados por Flores), indican
que, en los últimos años, aproximadamente el 70% del PBI ha sido
realizado por las micro y pequeñas empresas. Se observa además que,
las empresas con menos de 100 personas, constituyen el 99% del total,
allí trabajan aproximadamente el 70% de los trabajadores italianos. Se
afirma asimismo que, en Italia existe una vastísima difusión del
empresariado, con una empresa cada 18 habitantes. También en Italia
la presencia de pequeñas y microempresas en un gran número de
sectores económicos es importante, se cuentan aproximadamente un
millón y medio de empresas comerciales (mayoristas y detallistas); 200
mil empresas de transporte; 250 mil empresas en la rama de créditos,
asociaciones y servicios (2).
12
Sin embargo, dicen los autores citados que, lo más significativo del
modelo italiano es el evidente predominio de las Mypes en las
actividades manufactureras, donde se cuentan con unas 700 mil
empresas aproximadamente. Esta es una figura atípica debido a que el
peso de los grandes grupos industriales italianos es débil y el de las
empresas medianas no es grande, esto le ha permitido al sector de las
Mypes constituirse en una importante potencia industrial.
Por su parte Pinto (citado por Flores) dice que, en Italia el crecimiento
de las micro y pequeñas empresas ha estado basado en algunas
condiciones, tales como: la ampliación del mercado interno italiano, a
raíz del crecimiento de la gran industria en el triángulo industrial Milán –
Turín y Génova; un nivel de cultura técnica y general, que hizo posible
la entrada en la actividad manufacturera moderna, el predominio en las
zonas rurales en algunas regiones donde la familia campesina como
una unidad independiente ya estaba acostumbrada a la autogestión con
mano de obra de bajo costo (2). Asimismo, Pinto enumera los
elementos importantes para este desarrollo, siendo: una red tupida en
tradiciones y capacidades artesanales, manufactureras y comerciales;
existencia de un gran número de bancos pequeños a lo largo del
territorio; existencia de políticas homogéneas y acción sindical
favorable.
En lo que respecta a Japón, Flores afirma que Japón es uno de los
países que cuenta con el mayor número de micro y pequeñas
empresas, sin embargo, existen diferencias entre los tamaños de las
medianas y pequeñas empresas, por el número de empleados y por el
nivel tecnológico de sus operaciones. Asimismo, asevera que el
esquema de subcontratación favorece el crecimiento del número de las
medianas y pequeñas empresas. En los sectores comerciales y de
servicios, las micro y pequeñas empresas son las de 50 empleados o
menos, o un capital de 10 millones de yenes o menos
(aproximadamente 100,000 dólares o menos). No obstante, en la
práctica, las empresas pequeñas según la escala de personal, cerca de
13
la mitad tienen entre 1 y 3 empleados y aproximadamente el 80% de las
empresas operan con menos de 10 empleados, lo cual refleja un alto
índice de empresas de pequeña escala, comparado con las empresas
medianas y pequeñas en general (2).
Por otro lado, Acosta manifiesta que, en la actualidad tanto a nivel
internacional como entre nosotros, el debate académico y los problemas
de las prácticas de la gestión de los recursos humanos en las empresas
y entidades se centran en los elementos que favorecen la innovación y
la integración, el impacto en el desempeño y la eficiencia global de las
organizaciones. En el trabajo realizado por el autor citado, se analizan la
diversidad de criterios y enfoques que centran la atención en clarificar
si las estratégias que desarrolla la entidad, la determinan las prácticas
de gestión, o son las prácticas de gestión de los recursos humanos las
que determinan la estrategia global (12).
Por su parte, Dini y Humphey establecen que, la liberación del comercio
tiene un doble efecto sobre la pequeña y mediana empresa en los
países en desarrollo. Por una parte, la penetración de las importaciones
ha aumentado en sus mercados locales, y por otra, se crean nuevas
oportunidades de exportación. Con una organización adecuada y
contactos, incluso las empresas más pequeñas pueden tener acceso a
los mercados de exportación (13). Asimismo, dicen los autores citados
que, hace veinte años a nadie se le hubiera ocurrido pensar que las
micro y pequeñas empresas podrían entrar en los mercados de
exportación. Sin embargo, el éxito de la pequeña empresa italiana en su
participación en los mercados mundiales ha permitido modificar el
espectro de posibilidades para las empresas de menor tamaño. La
clase política y los investigadores en su esfuerzo por encontrar maneras
de desarrollar la eficacia de la industria a pequeña escala, han tomado
el ejemplo italiano como modelo de actuación política.
Por otro lado, para Hagnaguer, Rivera y Valcárcel la globalización ha
cambiado externamente el entorno para la empresa de pequeña escala
en la mayoría de los países en desarrollo. Asimismo, los ajustes
14
estructurales realizados para reducir el tamaño del sector público han
aumentado el número de personas que buscan una manera de ganarse
la vida en el sector informal. La falta de conocimientos tecnológicos, el
escaso acceso al financiamiento y los conceptos inadecuados acerca de
la comercialización son sólo algunos de los problemas que enfrenta el
creciente número de micro y pequeñas empresas en el sector informal
(14).
Por otra parte, Arnaíz expresa que en Estados Unidos de Norteamérica
dos de cada tres empleos están siendo generados por la Mypes,
absorviendo el 56% de los puestos de trabajo. Este mismo autor señala
que, en Japón la participación de las micro y pequeñas empresas en el
empleo es del 74% y la participación en la producción manufacturera es
del 52%, y en las exportaciones es 25% (15).
Para García, Levitsky y Hojmark en América Latina y el Caribe, los
sectores de las micro y pequeñas empresas contribuyen
sustancialmente a las economías nacionales, gracias a su capacidad
para promover empleo y reducir la pobreza. Sin embargo, para ello es
fundamental que dichas empresas tengan disponibilidad y acceso a
servicios financieros y a sistemas de educación y capacitación eficaces
y de calidad, para que de esta manera puedan adquirir conocimientos,
capacidades y tecnología que les permita participar en el entorno
mundial en forma competitiva (16).
Por otra parte, Angelli, Gatto y Yoguel sostienen que, la globalización, la
liberalización, la integración subregional y la rápida consolidación de los
nuevos desarrollos tecnológicos en el campo de la información han
aumentado las presiones competitivas que deben enfrentar las
empresas, especialmente las de menor tamaño (17).
Por otro lado, Alburquerque dice que los países de América Latina y el
Caribe se enfrentan a las exigencias ineludibles del cambio estructural
en sus economías. Ello afecta no sólo las formas de producción y
15
gestión empresarial sino también el papel del Estado en la regulación de
la sociedad y sus organizaciones públicas y privadas De acuerdo con
esta reestructuración tecno-económica y de organización, se están
introduciendo innovaciones importantes que abren nuevos horizontes en
lo relativo a los niveles óptimos de producción y funcionamiento
competitivo. Estos desarrollos, dice Alburquerque, han generado la
aparición de nuevos sectores y actividades económicas y el declive de
otros mediante la reestructuración de empresas y marcos de producción
(18).
Por su parte, Briones afirma que un aspecto fundamental al comenzar la
labor de análisis en una organización es diagnosticar las relaciones,
comportamientos y caracteres humanos existentes dentro la misma,
verificando la manera en que ello afectan los procesos de generación de
valor para la empresa. Para Briones, en toda organización hay un
proceso físico el cual puede ser medido y analizado sin mayores
inconvenientes; pero también hay un proceso humano que termina
afectando el proceso físico, lo que a su vez afecta el resultado final de la
empresa. Por lo tanto, hay que tener en cuenta los efectos que genera
ese proceso humano que termina influyendo en el proceso físico, lo que
a su vez afecta el resultado final de las empresas (19).
También, Weller establece que dentro de una organización las políticas
son una orientación administrativa para impedir que los trabajadores
realicen labores que no desean hacer, lo que acarrearía que no se
cumplan a cabalidad todas las funciones que se han asignado con
anterioridad; políticas imaginativas para enfrentar estos retos, teniendo
en cuenta la naturaleza concreta de cada país y región. A estos
cambios estructurales y necesarios se debe agregar el efecto de la
creciente globalización que impacta en varios sectores. Todo esto
impone mayor competitividad, aumento de la eficiencia e introducción
de nuevas tecnologías (20).
Por otra parte, Venegas sostiene que el factor humano dentro de las
16
Mypes venezolanas no se ha sabido utilizar adecuadamente,
desperdiciando la ganancia de este capital. En este sentido, se ha
descuidado mucho la capacitación del personal, asimismo, no ha habido
liderazgo en el manejo del personal, lo que ha incidido en forma
negativa en la productividad y rentabilidad de las micro y pequeñas
empresas. Por tal motivo, Venegas resalta la importancia de contar con
una gerencia que sepa utilizar adecuadamente los recursos humanos
bajo su cargo (21).
Por su parte, Castillo destaca que los recursos humanos en las Mypes
venezolanas forman un gran capital humano que no puede descuidarse,
por el contrario, debe saberse administrar (22). También, el autor citado
dice que, en la actualidad la estructura de la competencia vive un
proceso de redefinición que otorga mayor importancia a los elementos
“no precio” de la competitividad, como son por ejemplo la calidad
garantizada, el servicio posventa, el diseño y respuesta o las
necesidades de los clientes y subcontratistas, la rapidez de la entrega y
su disponibilidad. Estos factores, junto con el aumento de la
incertidumbre y la segmentación de la demanda en respuesta a los
patrones mundiales de consumo, significan que la capacidad para crear
y aumentar las “ventajas competitivas” es un elemento clave, no solo de
captación de mercados mundiales sino también para la consolidación de
su participación en los mercados domésticos (nacionales). En definitiva,
este reto es especialmente crítico para las empresas industriales de
menor tamaño que tienen que enfrentarse a estos cambios sustanciales
y a la entrada de nuevos competidores de mayor tamaño, algunos de
ellos extranjeros, con nuevas capacidades técnicas y de organización.
Por otro lado, Gualberto establece que el rol de las Mypes en la
recuperación de la recesión económica de Argentina ha sido
fundamental, sin embargo, dice también Gualberto que, el objetivo
básico y primario de las micro y pequeñas empresas es el lucro.
Asimismo, manifiesta el autor citado que, en Argentina y en
latinoamérica un importante esfuerzo público y privado se ha dado a las
17
pequeñas y medianas empresas (23).
Por su parte, Ramos afirma que el BID (Banco Interamericano de
Desarrollo), ha lanzado un programa para responder mejor a las
necesidades de la población de bajos ingresos que constituye la base
de la pirámide económica de América Latina y el Caribe. Este programa
se concentra en seis áreas de trabajo prioritarias, dentro de las cuales
se encuentra la capacitación y el financiamiento, entre otras (24).
Para Gachpin, en México el 99.7% son micro, pequeñas y medianas
empresas, sin embargo, dichas empresas buscan generar una
herramienta de otorgamiento de créditos financieros que mucha falta les
hace para mejorar su rentabilidad y por ende también mejorar al país
(25).
Finalmente, para Villarán el concepto de siu no es muy adecuado para
aprehender la complejidad de este fenómeno económico y social que
está transformando las economías de América Latina y el Caribe, por
muy bonito que pueda sonar o muy de moda que pueda estar (26).
2.1.2 Antecedentes nacionales
Por otro lado, Benilla, determina que, en el Perú las pequeñas
empresas consideran la falta de financiamiento como uno de sus
mayores problemas. En tal sentido, la inversión inicial en este tipo de
empresas, en su mayor parte proviene de ahorros propios. Por lo tanto,
la estrecha base de capital inicial sin reservas líquidas y la estructura
financiera imperante, traen consigo que los pequeños empresarios
muchas veces escojan productos (giro del negocio) para cuya
fabricación se necesita poco capital inicial y para los cuales el tiempo de
ejecución es corto; en consecuencia, “los beneficios”, deben producirse
en el menor tiempo posible para mantener la producción, pero sin
embargo, la venta de sus productos depende de la demanda inmediata
de los productos fabricados por dichas empresas.
18
De lo anteriormente expresado por Bernilla, podemos inferir que, dado
el problema de falta de financiamiento para las micro y pequeñas
empresas, los giros de sus negocios no necesariamente se basan en
criterios de rentabilidad de la inversión, sino en criterios de recuperación
del capital invertido en el menor tiempo posible (3).
Por su parte, Velasco establece que las Mypes en el Perú constituyen
un elemento clave para el desarrollo socio-económico del país. Sin
embargo, aún no han superado el 5% de las colocaciones del sistema
financiero nacional, tampoco han superado las barreras de la formalidad
a pesar de que tienen bajo su responsabilidad a más del 80% del
empleo productivo del país. Esta débil situación (dice Velasco) se irá
superando en la medida que la legislación laboral y tributaria sea un real
motivador de la formalidad, para que de esta manera el sistema
financiero pueda reorientar los US$ 9,500 millones de dólares líquidos
disponibles (27). Asimismo, Velasco también dice que, mientras la
Banca Múltiple luchaba por mejorar la cartera de créditos durante 1998
al 2005, las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMACs) crecían a
un ritmo promedio del 35% anual, con una utilidad promedio superior al
35% anual, creciendo las colocaciones de US$ 116.9 millones a US$
774.8 millones. Este crecimiento sostenido acompañado de una alta
rentabilidad y eficiencia, ha hecho de las CMACs sean las instituciones
financieras más rentables del Perú, basado fundamentalmente en el
crédito a las Mypes y en los créditos de consumo. Sin embargo, a pesar
de este éxito, su contribución al desarrollo socio-económico se ve
limitado cada vez más, puesto que el 60% de los créditos están en el
comercio, el 30% destinado al consumo y solamente el 10% está
destinado a la industria, la artesanía y la agricultura, entre otras
actividades.
Sigue argumentando Velasco que, las CMACs se han constituido en las
principales instituciones financieras de provincias, superando a los
principales bancos del país, debido a que han aprendido a convivir con
la informalidad y han crecido con sus clientes. Los excelentes
resultados económicos obtenidos por las CMACs y el crecimiento de
19
una nueva generación de prósperos comerciantes informales de
diferentes niveles han despertado el interés de la banca comercial y se
ha iniciado una saludable competencia entre la Banca y las CMACs.
Esta competencia da un ambiente propicio para promover el crecimiento
de los negocios en la industria, servicios, transporte, etc. siempre y
cuando sea atractivo la formalidad y el financiamiento.
No obstante, dice el autor que estamos citando que, es imposible que
las MYPES tengan las competencias requeridas para poder enfrentar un
esquema impositivo – tributario similar al de la mediana y gran empresa,
y absorber el 19% del impuesto al valor agregado, el 30% del impuesto
a la renta y, además, cubrir los costos de la seguridad laboral. Por esta
razón se tiene que, el 98% de las Mypes son informales y no podrían
usufructuar los beneficios del crédito formal de la banca y aprovechar
los US$ 9,500 millones de liquidez para generar valor, empleo e
impuestos.
Por otra parte, León de Cermeño y Schereiner indican que, en lo que
respecta al contexto económico, éste puede ser un incentivo o un
obstáculo para el desempeño de las instituciones de micro-
financiamiento (MIFIs) y sus clientes (las Mypes). La competitividad de
las MIFIs se ve afectada por políticas económicas directas y globales,
por la regulación gubernamental y por los vínculos de las MIFIs con
otros mercados, incluidos mercados incompletos y mercados
competitivos. Por lo tanto, las autoridades deben propiciar estas
políticas, no porque favorecen a las MIFIs y las Mypes, sino porque
propician un crecimiento económico global, estable y sostenido (4).
Por su parte, Carpio sostiene que, el Banco de la Nación (BN) ha
creado un programa especial de apoyo financiero a la micro y pequeña
empresa “Prompyme”. N° 134-2006-EF. Asimismo, el autor citado dice
que el 25 de septiembre del 2006, el BN firmó diez convenios con
entidades financieras especializadas en el otorgamiento de créditos a
microempresas. Así, estas entidades (las Mypes) podrán usar las 395
oficinas del BN para extender sus redes. De otro lado, el 27 de
septiembre del mismo año, anunció una subasta para colocar los S/.
20
200 millones en que consiste el programa Prompyme. El 03 de octubre
se subastaron S/. 10 millones entre diversas instituciones financieras
intermedias (28).
El BN otorgó entre agosto y diciembre del 2006, cerca de diez mil
nuevos créditos para financiar los negocios de las Mypes en zonas
rurales y urbanas a nivel nacional. Asimismo, el BN tiene previsto
otorgar hasta septiembre del 2007, unos 100 mil nuevos créditos para
financiar a las Mypes, con tasas competitivas (28).
Por otro lado, Aching dice que la especulación financiera es
técnicamente opuesta al desarrollo económico de un país, porque su
aplicación significa ausencia de principios éticos y expoliación
económica, ya que sus tasas de interés usuraras despoja con iniquidad
e injusticia a los más pequeños y pobres (29). Los modelos económicos
especulativos y rentistas, operan con una regla de oro: quien menos
tiene debe pagar más, nada más injusto, es decir, el mundo está al
revés. Esto último (dice Aching) lo vemos a diario, pues las llamadas
“grandes empresas” que en el caso peruano no representan ni siquiera
el 1% del aparato productivo nacional, disfrutan de regalías,
exoneraciones y libertad absoluta para proteger sus márgenes de
ganancia. Por ejemplo, si el dólar baja, las “grandes empresas” tienen al
Banco Central de Reserva (BCR) que presuroso sale a comprar
millones de dólares para asegurarles su tasa de ganancia. Estas
empresas para amasar sus grandes fortunas disponen de organismos
oficiales como la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y las
Aseguradoras de Fondo de Pensiones (AFP) que aseguran y legalizan
las tasas usureras y las múltiples tretas que estas financieras utilizan
para engatuzar a sus clientes.
De acuerdo con el autor citado, las Mypes excluidas del Perú “oficial”, y
según proyecciones del Ministerio de Trabajo, representan
aproximadamente el 99.78% del aparato productivo nacional, carecen
de cualquier trato preferencial por parte del Estado y, no obstante,
producen aproximadamente el 50% del PBI y constituyen el 84% de la
21
PEA.
Por su parte, Yallico dice que si bien los bancos han flexibilizado las
condiciones para dar créditos a los microempresarios, ello aún es
insuficiente. Lamentó asimismo, que las tasas de interés sean tan altas
siendo que la inflación está estabilizada en un nivel muy bajo. Comentó
además que, actualmente el promedio de interés anual de los créditos
para el sector es de 35%, cuando debería ser de 20% o menos.
También sugirió ampliar de 30 a 60 días el plazo para el pago de la
primera cuota de los créditos (30).
Para Chincharo, las Mypes en el Perú constituyen uno de los elementos
determinantes en el desarrollo del país, pero a su vez generan una serie
de distorsiones debido a su problemática propia y a la coyuntura de las
políticas a nivel del Estado y de los gremios de empresarios y otros. En
este marco manifiesta el autor citado que, se han dado una serie de
dispositivos cuya orientación está adherida a las políticas de Estado que
busca institucionalizar y hacer más competitivas a este tipo de
organizaciones, entre otros tenemos (31):
La Ley de Bases de la Descentralización N° 27783, que en su artículo
35° establece que se debe promover la modernización de la pequeña y
mediana empresa regional, articuladas con las tareas de educación,
empleo, actualización e innovación tecnológica.
La Ley Orgánica de Gobiernos Regionales N.° 27867, que establece
como funciones referidas al diario trabajo, la promoción del empleo y
para la pequeña y microempresa lo siguiente:
- Formular y ejecutar los planes de promoción de la pequeña y
microempresa, y apoyo a las iniciativas empresariales que incidan en la
mejora de la calidad del empleo de estas unidades económicas.
- Promover e incentivar el desarrollo y formalización de pequeñas y
microempresas con criterios de flexibilidad y simplificación, la instalación
de empresas en la región y la iniciativa privada en actividades y
servicios regionales.
22
La Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa
N.° 28015, que tiene por objeto la promoción de la competitividad,
formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas para
incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su
contribución al Producto Bruto Interno (PBI), la ampliación del mercado
interno, las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria
(31).
Por otro lado, para Rodríguez (Director Ejecutivo de Prompyme), más
del 77% de las Mypes informales están en zonas rurales, la razón de
esta informalidad se debe a que la formalización constituye para este
sector una desventaja en vez de una ventaja. En este sentido, el motivo
de la formalización de algunas Mypes se encuentra en que ven en este
proceso un costo beneficio que los va a ayudar a incrementar sus
ganancias (32). Asimismo, dice Rodríguez que, el 77% de las Mypes
que son informales en el Perú, es decir un millón 445,873, se
encuentran concentradas en el sector rural. También dice que, en el
Perú hay 2 millones 518.617 Mypes, de las cuales 648,147 son formales
y 1 millón 870,470 son informales. Estas cifras corresponden a las
estadísticas con las cuales trabajan actualmente la mayoría de las
entidades del Estado, como ministerios y organismos públicos
descentralizados. Rodríguez refiere asimismo que, al 31 de diciembre
del 2006, la participación en las adquisiciones y contrataciones del
Estado fue del 31% del total de Mypes, habiendo hecho transacciones
35,355 empresas, por un valor de 3,576 millones de nuevos soles.
Según Vela, la actividad económica de las Mypes formales son las
siguientes:
El 82% de las 648,147 micro y pequeñas empresas formales a nivel
nacional se encuentran ubicadas en el sector terciario: el 49.6% de
MYPES formales se dedica a las actividades del sector comercio y el
33.3% a servicios. El 11% se dedica a las actividades de manufactura,
2.9% a la actividad agropecuaria y 2.5% a la construcción. Las
microempresas que se dedican a la pesca, minería e hidrocarburos
23
representan en total sólo el 0.7% (33).
En lo que respecta a la distribución geográfica de las Mypes formales, el
autor mencionado establece que en el año 2004 la distribución
departamental (regional) de las micro y pequeñas empresas formales
fue muy desigual, ya que, el 52.4% se concentraron en el departamento
de Lima (Lima y Callao), mientras que el 47.6% restantes se
distribuyeron en los otros 23 departamentos del país. Un resultado
similar fue encontrado por Prompyme para el año 2001, con un 47.6%
de las micro y pequeñas empresas concentradas en Lima y Callao.
En ambos casos (dice Vela), los departamentos de Ayacucho, Tumbes,
Moquegua, Amazonas, Pasco, Apurimac, Madre de Dios y
Huancavelica tienen menos del 1% de las microempresas formales
nacionales.
Asimismo, dice la fuente citada que, el 93% de la Mypes formales ó
601,589 micro y pequeñas empresas formales tienen ventas brutas
anuales menores a 75 UIT y sólo el 7% mayores a 75 UIT y menores a
850 UIT. Es decir, Mypes formales se concentran en microempresas de
bajo volumen de ventas anuales, mucho menos de los 150 UIT
establecidas para la microempresas.
Por otro lado, Flores (2) afirma que en el Perú las Mypes son empresas
que constituyen una parte sustancial de la economía, debido a que
durante los años recesivos han demostrado una gran capacidad de
supervivencia y adaptación; tratando de aumentar la producción y
generando empleo, de ahí el rol positivo que juegan dentro de la
economía nacional. En tal sentido, el potencial de empleo en el Perú se
encuentra en las Mypes, que pueden sintetizarse en cinco grandes
puntos (a decir del autor que estamos citando):
Creciente importancia del sector servicios en el que predominan
claramente las micro y pequeñas empresas.
Las Mypes se desarrollan principalmente en el entorno local y en aquellas
24
actividades a las que menos afectan la competencia internacional.
Las micro y pequeñas empresas emplean proporcionalmente mayor
número de mayores y jóvenes, a las que por distintas causas, está
afectando más el desempleo en el actual proceso de mundialización de
la economía.
Las Mypes emplean más trabajadores a tiempo parcial, con lo que
pueden jugar un papel importante en la “repartición” del empleo.
Las prácticas de dispersión de las grandes empresas favorecen la
externalización de su producción y de sus servicios hacia las Mypes, lo
que permite ver entre éstas y las grandes empresas una relación más
de complementariedad que de competitividad.
Asimismo, la fuente citada establece las siguientes características de
las Mypes peruanas:
Alta generación de empleo: Las Mypes son generadoras de empleo,
requieren poca inversión por unidad de empleo generado. Existen
alrededor de 3.1 millones de micro y pequeñas empresas, de las cuales
1.7 millones son Mypes urbanas y 1.4 millones de Mypes son rurales.
Dan ocupación al 74% de la PEA (5.6 millones de trabajadores).
Alta contribución al PBI: Las Mypes contribuyen con el 43% del PBI.
Las micro y pequeñas empresas urbanas con 34% y las Mypes rurales
con 9%
Alta informalidad: Solo el 8% de las Mypes poseen RUC y el 75% no
tienen licencia de funcionamiento.
Situación socio-económica: La mayoría de las personas del sector de
las Mypes pertenecen a niveles socio-económicos bajos. EL ingreso
aportado por la primera unidad productiva representa el principal y único
ingreso familiar.
Estrecha relación capital – trabajo: La persona que aporta el capital es
la misma que trabaja, confundiéndose la fuente de financiamiento de la
empresa y la familia.
Múltiples funciones: Los trabajadores realizan múltiples funciones y el
proceso de toma de decisiones está centralizado, dándose que el
empresario realiza funciones de gestión y de producción. Se caracteriza
25
por estar conformadas principalmente por grupos familiares donde las
relaciones laborales no se rigen por acuerdos contractuales.
Escaso acceso al crédito bancario: Debido principalmente, a las
siguientes razones:
- Las Mypes son consideradas como de muy alto riesgo.
- Insuficiente documentación contable – financiera.
- No poseen el nivel y tipo de garantías exigidas.
- Las instituciones financieras no han desarrollado una tecnología
adecuada para su atención.
- Escasa capacidad empresarial.
Cultura empresarial incipiente: El 70% de las Mypes que inician sus
actividades desaparecen en el primer año de operación.
Incipiente desarrollo tecnológico: Escasos recursos tecnológicos,
máquinas y equipos obsoletos o tradicionales que traen como resultado
una baja productividad, existencia de sistemas de producción de
operaciones de pequeña escala. Los activos suelen ser de las personas
naturales que las conforman y no de las empresas que utilizan pocos
insumos importados.
Heterogenidad: El sector Mypes no es un grupo homogéneo, son
muchas las diferencias que existen entre las diversas unidades que
conforman este sector, por lo cual cualquier tratamiento tiene que ser
diferenciado en función a: el nivel de crecimiento; la acumulación
ampliada, la acumulación simple; la subsistencia, la gestión y
organización, los aspectos familiares; los aspectos grupales y los
aspectos de personal.
Actividad económica: Se observa que las Mypes urbanas se concentran
en los sectores de: comercio, servicios, transporte e industria.
Por otro lado, la preocupación de los gobiernos de turno en los últimos
tiempos ha sido la promoción de las pequeñas y medianas empresas
como un medio de mejorar la situación bastante deprimente de la
gran mayoría de la población, en tal sentido, la construcción o
establecimiento de pequeñas y medianas empresas es una necesidad
imperiosa. A este respecto Toro en un artículo denominado “micro y
26
pequeñas empresas fuerza promotora de empleo, productividad e
innovación”, define a la Mype como aquella empresa que opera una
persona natural o jurídica bajo cualquier forma de organización o
gestión empresarial, y que desarrolla cualquier tipo de actividad de
producción, de comercialización y/o prestación de servicios (34).
También establece las siguientes conclusiones:
La pequeña y mediana empresa ayuda a combatir la pobreza, es decir
genera empleo.
La pequeña y microempresa, por su rápida generación de empleo,
constituyen elementos claves para el desarrollo.
El sector informal se constituye en una alternativa de trabajo, debido a
los altos índices de desempleo por lo que el gobierno no podrá
formalizar en este sector mientras no ofrezca alternativas más
favorables de trabajo.
El sector informal se constituye en la alternativa más importante para el
abastecimiento de las clases populares, ofreciendo precios más
ventajosos para la adquisición de bienes y servicios.
2.1.3 Antecedentes regionales
Según la Dirección Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (35), en la
región Ancash y de acuerdo a los sectores productivos (año 2004), existían
las siguientes microempresas (con menores de 75 UIT):
En el sector agropecuario existen a nivel regional 805 microempresas, que
representan el 4.4% del total regional. En el sector pesquero hay 371
microempresas, que hacen el 2% del total regional, en el sector minería e
hidrocarburos existen 123 empresas, que representan solo el 0.7% del
total regional. En el sector manufacturero hay 1,605 microempresas, que
alcanza el 8.8% del total; en el sector servicios existen 6,206
microempresas, que representan el 34.2% del total regional. Asimismo, en
el sector construcción hay 452 microempresas, que hacen el 2.5% del total
regional. Finalmente, en el sector comercio existen 8.524 microempresas,
que representan el 47.3% del total regional.
27
A manera de resumen, en la región Ancash en el año 2004 existían 18.146
microempresas, que representan el 100% del total regional.
Por otro lado, y de acuerdo a la misma fuente bibliográfica, la PEA
ocupada de las MYPE de la región Ancash (año 2002) tiene la siguiente
estructura porcentual:
Pobres, 61.1%, PEA-Mype ocupada en el estrato formal 6% y la PEA-Mype
ocupada en el estrato informal, 94%.
En lo que respecta a las compras del Estado a la Mypes, por región (Año
2004) se tiene que: en la región Ancash el valor adjudicado en nuevos
soles fue de 4’177,141.81, que representan sólo el 0.41% del total
nacional; frente a la región Lima-Callao que fue de 687,080.523.37 nuevos
soles, que representan el 67.39% del total nacional.
Finalmente, la fuente que estamos citando establece que, el número de
contribuyentes con ventas declaradas igual o menor a 20,000 nuevos
soles, según ubigeo y actividad económica (año 2004) de la región Ancash
es la siguiente:
Sector agropecuario 805 contribuyentes.
Sector pesca 371 contribuyentes, sector minería e hidrocarburos 123
contribuyentes.
Sector manufactura 1,605 contribuyentes
Sector otros servicios 6,206 contribuyentes
Sector construcción 452 contribuyentes y
Sector comercio 8,584 contribuyentes
2.1.4 Antecedentes locales
Según Rodríguez y Cotos (36), las Mypes localizadas en Chimbote, no
sólo tienen problemas de financiamiento para modernizar sus activos fijos
(tecnología), sino que también se enfrentan a la vulnerabilidad de su poco
capital de trabajo con que cuentan para el desarrollo de sus actividades
cotidianas. Asimismo, por la lentitud de los intermediarios financieros
28
formales, tienen que acudir a la banca paralela y a la banca de consumo,
quienes les cobran una tasa de interés más alta que la banca comercial
formal.
También dicen los autores citados que, el problema de financiamiento de
las Mypes se ha convertido en un problema estructural debido a que el
sistema bancario no los consideran como un sector apto para colocar sus
capitales, todo lo contrario, las ven como un segmento empresarial de
mucho riesgo, debido a que no poseen el capital patrimonial suficiente para
avalar los créditos solicitados.
Asimismo, los autores citados describen las entidades financieras
bancarias y no bancarias en la ciudad de Chimbote, de la siguiente
manera:
Banco de Crédito: (Chimbote)
Tiene los siguientes programas:
Banca de Negocios.- Fue creada especialmente para atender las
necesidades y exigencias de las empresas (sean de personas naturales o
jurídicas) que tienen una facturación menor a un millón de dólares. Dentro
de esta banca, han desarrollado el “producto crédito efectivo de negocios”,
que financia las necesidades de capital de trabajo y la compra de activos
fijos, con montos que van desde 2,000 hasta 20,000 dólares y desde
5,000 a 30,000 dólares, cobrando una tasa de interés promedio de 40%
anual para el capital de trabajo y del 35% en promedio para los activos
fijos.
Banca corporativa.- Es una banca que atiende al segmento empresarial
cuyas ventas superan los 15 millones de dólares anuales. Además, se
requiere tener activos de gran tamaño y valor para acceder a este tipo de
créditos.
Banca institucional.- Es una banca que está dirigida a atender las
necesidades crediticias de las instituciones gubernamentales, organismos
descentralizados, proyectos estatales, universidades, etc
29
Banco Continental (Chimbote)
Realiza préstamos comerciales para capital de trabajo y adquisición de
activos, con una tasa de interés anual de 55% y 45%, respectivamente.
También realiza préstamos personales a una tasa de interés anual del
30%.
Mi Banco (Chimbote)
Es una entidad financiera conformada por capitales privadas y con
respaldo de instituciones internacionales como Pro-forma Internacional S.A
y Acción Comunitaria Internacional. Las tasas que maneja en moneda
nacional superan el 40% anual, pero son de rápido desembolso y retorno.
Esta política crediticia manejada por el banco es con la finalidad de cubrir
contingencias de devolución de los créditos, ya que el 70% de los
desembolsos que otorga son sin aval.
Las líneas que promueve este banco son las siguientes:
Préstamos por empresas mi capital.- Son préstamos de capital de
trabajo para ser devueltos en un plazo de 24 meses, cuyo monto mínimo
es de 300 en soles,y en dólares.
Mi equipo.- Es una línea crediticia que maneja Mi Banco para la
adquisición de activos fijos. El monto mínimo es de 850 en soles y 250 en
dólares.
Mi local.- Los microempresarios con esta línea de crédito tienen la opción
de comprar locales comerciales, asimismo, pueden ser usados para
ampliación y remodelación de los que poseen. El monto mínimo es igual a
mi equipo.
Mi Banco.- También tiene líneas de crédito personales y para mi casa.
Las tasas de interés que cobra a las microempresas son las siguientes:
Para capital de trabajo, 55% anual; para activo fijo, 45% anual y para
préstamos personales, 45% anual.
Banco del Trabajo (Chimbote)
Inició sus operaciones en 1994 como resultado de la inversión directa de
capitales chilenos, con amplia experiencia en el crédito de consumo. Las
tasas de interés que cobra son las siguientes: capital de trabajo para
30
microempresas 67.02% anual, de activos fijos 95.77% como máximo y
37.21% como mínimo.
Caja Municipal del Santa
Su funcionamiento fue autorizado mediante D.S. N° 255-85-EF, iniciando
sus actividades el 03 de marzo de 1986, con operaciones de crédito
prendario y ahorros, productos con los que se mantuvo hasta diciembre de
1993.
En 1993 la CMAC del Santa, dio un salto cualitativo y cuantitativo cuando
decide iniciar sus operaciones con créditos a las micro y pequeñas
empresas, y crédito personal. Es así que, la CMAC del Santa se convierte
en una alternativa real para aquellos sectores de la comunidad local y
regional que tradicionalmente no habían sido atendidas por la banca
comercial.
La CMAC del Santa tiene una línea de crédito Mypes, cuyas tasas de
interés son: capital de trabajo, 46.79% anual; activo fijo, 42.41% anual y
préstamos personales, 51.11%; haciendo mención que, no cobran seguro
ni ningún otro aporte anual.
2.2 Bases teóricas de la investigación
2.2.1 Financiamiento
Ambran establece que, desde principios de los 90 las gerencias de
algunas de las instituciones financieras en los mercados
internacionales comenzaron a preocuparse por imprimir a sus
administraciones un enfoque de “riesgos”. Esta nueva perspectiva del
negocio bancario permitió a muchas entidades sobrevivir a la crisis
mexicana, asiática y brasileña; asimismo, permitió a muchas otras
beneficiarse de la dinámica positiva que adquirieron los mercados de
capitales del planeta, impulsados por la dinámica de “New Economy”
norteamericana. Los conceptos de Vahue – At Risk (VAR), Return un
Risk Adjusted Capital (Rorac), Crédit At Risk (CAR), Duration Gap
31
(DGAP), Convexity y otros relacionados a la medición y cobertura de
riesgos financieros, fueron ganando espacio en los “papers”, foros y en
los continuos pronunciamientos del Comité de Brasilea (37).
A decir del autor citado, la administración bajo el enfoque de riesgos,
fundamentalmente se trata de una nueva filosofía de análisis del
negocio bancario que se basa en la aceptación de la “incertidumbre”
sobre los eventos a ocurrir en el futuro. La clave de la administración
debe analizar, medir y cubrir tales riesgos, los cuales reciben
diferentes denominaciones, y son agrupados en la práctica y en la
teoría, en conjuntos y subconjuntos, según características propias.
De tal manera, existe el “riesgo de mercado” (marketi risk), el “riesgo
de crédito (credit risk), el riesgo operacional (operacional risk), y
muchas otros, tales como el “legal” y el “moral”.
En esta perspectiva, también dice Ambran que, cuando en una
institución se analiza el riesgo de mercado, el administrador está
intentando medir, y en lo posible logra cobertura o mitigar la
incertidumbre que tiene con respecto a que los supuestos previstos en
cuanto a la evolución de las condiciones de mercado irían a cumplirse
efectivamente. Por lo tanto, dentro del conjunto “riesgo de mercado” se
alinean sub riesgos relativos a la evolución del tipo de cambio, de las
tasas de interés, el riesgo de fondeo, el riesgo de spread, el riesgo de
prepago, como también riesgos relacionados a la liquidez, entre otros.
Asimismo, dice el autor citado que, cuando se analiza el “riesgo de
crédito” la eventualidad de incumplimiento de las obligaciones de una
contraparte (por ejemplo, un prestatario o el emisor de un bono que
forma parte de un criterio de inversiones). Dentro de este particular
riesgo se tienen los sub riesgos de concentración o de vinculación. El
tan opinado “riesgo país”, forma parte, precisamente, del riesgo de
crédito. El “riesgo operacional” se centra en la incertidumbre acerca de
si la infraestructura tecnológica y el recurso humano disponible
podrían lograr la eficacia necesaria para mantener la factibilidad
32
económica del negocio. El “riesgo legal” es la incertidumbre acerca
tanto de si los contratos tendrían la eficacia jurídica necesaria como
que sus formalidades se hayan cumplido convenientemente y
oportunamente. En consecuencia, un administrador que actúa bajo el
enfoque de riesgos debe tratar de cubrir, por ejemplo, el impacto que
sufriría el margen financiero y el patrimonio de su entidad ante una
variación en el nivel de las tasas de interés activas y pasivas en el
mercado. Este es un caso típico de gerenciamiento del riesgo de tasa,
uno de los riesgos de mercado más difíciles de enfrentar. El problema
es que si el administrador no “gerencia” ese riesgo, o sea no toma
precauciones frente a la incertidumbre del movimiento de las tasas,
puede ocurrir que ante un alza de las mismas el valor actual de sus
pasivos, reduciendo el valor del patrimonio en términos reales. El
administrador “por riesgos” deberá cuantificar las probabilidades
estadísticas que tal evento ocurra; y si aquellos son mayores que lo
“tolerable” deberá modificar la estructura de sus productos para lograr
el matching necesario de duración de los flujos asociados, ya sea en
las operaciones de balance y en las de fuera de balance (37).
Por otra parte, para la Agencia Federal para el Desarrollo de la
Pequeña Empresa de los Estados Unidos de Norteamérica, la clave
para un comienzo exitoso del negocio, así como su expansión, es su
habilidad para obtener y asegurar el financiamiento apropiado. De
todas las actividades del negocio, la de reunir el capital es la principal.
Pero muchos empresarios que comienzan descubren rápidamente que
la recaudación del capital no es fácil, de hecho, puede ser un proceso
complejo y frustrante. Sin embargo, si el empresario está informado y
ha planificado eficazmente la obtención de los fondos para su negocio,
no será una experiencia penosa (38).
Según la fuente citada, existen varias fuentes que se debe tomar en
cuenta al buscar el financiamiento. Es importante explorar todas las
opciones antes de tomar una decisión. Estas opciones son:
Los ahorros personales.- La principal fuente de capital
33
para la mayoría de negocios nuevos proviene de ahorros y otras
formas de recursos personales. También se suelen utilizar a menudo
las tarjetas de crédito para financiar las necesidades de los negocios.
Sin embargo, es posible que existan mejores opciones disponibles,
incluso para los préstamos pequeños.
Los amigos y los parientes.- Muchas personas que se lanzan al
mundo empresarial recurren a las fuentes privadas, tales como los
amigos y la familia. A menudo, el dinero se presta sin intereses o a
una tasa de interés baja, lo cual resulta benéfico para iniciar las
operaciones empresariales.
Bancos y uniones de crédito.- Las fuentes más comunes de
financiamiento son los bancos y las uniones de crédito, los cuales
proporcionarán el préstamo si el empresario demuestra que su
solicitud está bien dirigida.
Las empresas de capital de inversión.- Estas empresas prestan
ayuda a las compañías que se encuentran en expansión y/o
crecimiento, a cambio de acciones o interés parcial en el negocio.
2.2.2 Capacitación
Mc Gregor, basándose en la teoría de la “Jerarquía de Necesidades”
de Abraham Maslow para construir un enfoque sobre la motivación
basado en dos supuestos contrarios de la naturaleza humana, ha
generado las teorías X e Y. Según la teoría X, las personas son
haraganas y necesitan la amenaza constante de la pérdida de su
empleo para motivarse. Los individuos necesitan ser dirigidos y
controlados, pues son incapaces (y de hecho no les interesa) adoptar
nuevas responsabilidades. Un gerente adicto a la teoría X amenaza
constantemente a sus empleados con el despido y otras presiones,
pues cree que sólo así serán eficientes.
Por el contrario, la teoría Y supone que los individuos se comprometen
con su trabajo, son creativos y andan siempre en la búsqueda de
nuevas responsabilidades y desafíos. Un gerente que cree en la teoría
Y, motivará a sus empleados brindándoles aliento y la posibilidad de
34
enfrentar cada vez a mayores desafíos (39). Asimismo, Mc Gregor
asevera que la teoría X era usualmente adoptada por los gerentes
tayloritas, mientras que la teoría Y es típica de los gerentes modernos,
que han recibido y reciben una mayor influencia del enfoque de las
relaciones humanas de Elton Mayo.
Por otro lado, para Gerza existen dos caminos fundamentales para la
adquisición de conocimiento: El aprendizaje teórico y el aprendizaje
por medio de la experiencia vivencial. Estos dos caminos no se
rechazan, por el contrario, su complementación es necesaria para
lograr un aprendizaje completo e integral sobre cualquier tipo de
conocimiento humano (40). Asimismo, dice la fuente citada que, como
en muchas áreas, la capacitación se encuentra en una situación difícil,
ya que debe afrontar el creciente desafío de justificar su eficacia ante
los grandes cambios que se están produciendo en las organizaciones
y en los adelantos tecnológicos. En tal sentido, existe un gran número
de personas que no saben cómo hacer su trabajo apropiadamente.
Día con día, vivimos en carne propia el alto porcentaje de
equivocaciones de las personas en tiendas comerciales, restaurantes,
oficinas de gobierno, etc. Es decir, las organizaciones están llenas de
personas que no están realizando bien su trabajo. El resultado de todo
esto es que no se pasa un día sin que existan clientes molestos,
porque se les proporciona información inexacta, las fechas límites no
se cumplen o que alguien oprima la tecla equivocada en un terminal
de computadoras y genere problemas en el sistema crítico. Está
incompetencia está dañando la productividad, calidad y rentabilidad de
las organizaciones en forma alarmante. Los altos niveles de
incompetencia afectan todo, desde la moral, hasta la productividad,
pasando por el trabajo en equipo.
Por su parte, para León y Pons, ahora es posible gracias a la Internet,
que los empresarios se capaciten y profundicen sus conocimientos sin
estar sometidos a horarios ni desplazamientos, y lo que es mejor,
desde la comodidad de su casa o trabajo (41). Asimismo, manifiestan
los autores citados que, vivimos en la era del conocimiento, cada día
35
empresarios y empresas invierten más recursos en programas de
capacitación y formación. Porque la capacitación y el aprendizaje
permanente son elementos esenciales que influyen directamente en la
capacidad del individuo en la toma de decisiones claves para el futuro
de la organización y/o de su proyecto.
En mercados cada vez más competitivos, es necesario promover
procesos de capacitación continuos que permitan el desarrollo y el
crecimiento cualitativo de la organización y sus integrantes, quienes
solo podrán alcanzar la excelencia en el desempeño de su función si
han sido capacitados y formados adecuadamente. Es por eso que,
Estrategia Info, la Web de estrategia, táctica y gestión empresarial
para la toma de decisiones estratégicas que engloba, desde marketing
y ventas, hasta management y liderazgo.
Por otro lado, Castañeda afirma que, un número importante de
empresas en crisis presentan dos comportamientos frecuentes. El
primero es recortar recursos del rubro de capacitación. El segundo
invertir los disminuidos recursos en programas de capacitación y no en
programas de aprendizaje En ambos casos, es poco frecuente
analizar la relación entre la capacitación recibida y el mejoramiento del
desempeño. Se espera que quien reciba la capacitación, tenga el
criterio suficiente para incorporar los conocimientos en el trabajo. Unos
meses después es poco lo que se recuerda de la capacitación y
menos aún de la contribución de la misma al desempeño empresarial.
En estas condiciones no sorprende porque en una empresa en
condición de crisis, se recorte el rubro de capacitación primero que
otros (42). También afirma el autor citado que, la capacitación enfatiza
en contenidos y el aprendizaje enfatiza en procesos. En la
capacitación la pregunta más frecuente es qué se enseña. En el
aprendizaje la pregunta más importante es qué se cambia. En la
capacitación la actitud del capacitado suele ser receptiva. En cambio,
en el aprendizaje es aplicativa. Por ello, Castañeda recomienda
modificar el nombre de “programas de capacitación” por el de
36
“programas de aprendizaje”. Dice asimismo que, de nada sirve un
nombre nuevo para una práctica antigua. Por ejemplo, cuántas
oficinas de gestión peruana no son más que oficinas de personal con
un nuevo nombre.
En tal sentido, se requieren trabajadores cuya principal cualidad sea la
flexibilidad ante los nuevos conocimientos y formas de gestión, su
capacidad a los permanentes cambios de orden tecnológico y
organizacional. En esta perspectiva, el autor citado plantea que es
necesario que los estados desarrollen varios programas para la
formación de recursos humanos de alto nivel, como:
Desarrollo de programas de capacitación no formal para la
identificación de proyectos de investigación y desarrollo.
Programas de incremento en la productividad mediante proyectos de
mejoramiento continúo de la gestión y tecnología.
Proyectos asociativos para el fortalecimiento de culturas regionales de
ciencia, tecnología e innovación.
Internacionalización de empresas.
Por otra parte, Vigorena dice que el área funcional de recursos
humanos está en una encrucijada. Vive su hora de la verdad. En el
exacto momento en que la gestión de personas gana importancia en
las empresas, el área de recursos humanos está puesta en jaque, con
exigencias de mayor contribución para los resultados finales del
negocio. Lo más lamentable es que se percibe como la menos
preparada, si se la compara con otras áreas funcionales como
finanzas, ventas, operaciones, marketing, logística, comunicaciones,
etc. Por una parte, la gestión de personas pasó a ser una gran ventaja
competitiva en las empresas vencedoras. Esto, porque la facilidad de
acceso a otras fuentes de competitividad, tecnología, capital,
información y recursos naturales, han estrechado la comparación con
otras empresas. Sin embargo, lo que ha diferenciado a las
organizaciones vencedoras de sus competidores, ha sido, cada vez
más la calidad de sus talentos humanos (43).
37
Asimismo, Vigorena manifiesta que el área de recursos humanos
necesita de un nuevo paradigma de actuación, que tome su papel más
relevante para las empresas; de lo contrario, los riesgos serían los
siguientes: externalización de casi todas sus funciones sin previo
análisis, absorción en la línea de gestión e inclusive, eliminación del
área. No obstante, lo que queda claro es que, existe consenso en que
no puede continuar tal como esta. Por todo ello, se hace necesario y
urgente reinventar el área de recursos humanos.
El cambio requiere un nuevo papel, mucho más estratégico y
generador de resultados para el negocio. Requiere, en contrapartida,
un nuevo perfil, nuevas competencias y un nuevo modelo mental de
los profesionales del área.
También manifiesta el autor que estamos citando, que existen cuatro
razones para repensar el área de recursos humanos, que podrían ser
los siguientes:
Un nuevo paradigma: de la era industrial a la era del conocimiento.
Las radicales transformaciones en la naturaleza del trabajo.
Los nuevos conceptos sobre el capital intelectual.
La necesidad de autocrítica sobre el área de recursos humanos, que
necesita ser juzgada más por su futuro que por su pasado.
Por otro lado, Hiba afirma que es posible sostener con firmeza que
casi todos los países de la región asignan un papel importante al
sector de las Mypes en los planes de desarrollo de sus economías,
porque tales empresas ocupan en general, a un porcentaje importante
del total de la mano de obra a nivel nacional, consumen grandes
cantidades de materias primas, satisfacen a los mercados internos
alejados de los grandes centros urbanos, promueven el desarrollo del
capital nacional y contribuyen a la generación de empleo. En suma,
constituyen un motor significativo para el desarrollo nacional (44).
Por otra parte, manifiesta el autor citado que, los procesos de ajuste
38
estructural que realizan en la región, sumados a los acuerdos
comerciales subregionales – MERCOSUR, Acuerdo de Cartagena y el
Tratado de Libre Comercio – colocan a las Mype frente a una situación
plena de grandes desafíos. Las barreras comerciales están
desapareciendo, las oportunidades dentro del mercado regional
crecen, los productos y servicios creados y ofrecidos por ellos pueden
cruzar las fronteras. Sin embargo, a pesar del papel significativo que
este importante sector empresarial desempeña en las economías
nacionales para llevar sus productos a nuevos mercados, la gran
mayoría de ellas no está suficientemente preparada para afrontar esta
oportunidad nueva que les ofrece el mercado regional; menos aún,
están preparadas para desarrollarse dentro de una economía
mundializada. Por tal motivo, la OIT ofrece una metodología de
capacitación para dichas empresas.
Según el autor que estamos citando, con el propósito de contribuir a
mejorar la suerte de las Mypes de modo que puedan superar algunos
de sus problemas más significativos y que se fortalezcan frente a
mercados más exigentes, la OIT desarrolla la metodología de
capacitación empresarial denominada: “Mayor productividad y un
mejor lugar de trabajo”. Este enfoque metodológico tiene en cuenta
tanto las limitaciones que confrontan como las oportunidades que
ofrecen las Mypes y se adapta a las necesidades y posibilidades de
esas empresas. La capacitación está dirigida a los dueños y gerentes
y se ofrece bajo la forma de seminarios intensivos y prácticos.
En forma resumida, la capacitación les ofrece una variedad de
oportunidades para comprender que las condiciones de trabajo y la
calidad de los productos por un lado, y la productividad y
competitividad, por el otro, son conceptos estratégicos para el
desarrollo de las empresas y que están estrechamente vinculadas
entre sí, a través de pequeños grupos de trabajo y de visitas a las
propias empresas, la metodología también facilita el intercambio de
experiencias y promueve el asesoramiento mutuo en esos y otros
39
temas. Les ayuda, además, a organizar eficazmente un control
sistemático de los principales problemas referidos a las condiciones y
a la organización del trabajo que afectan en forma negativa la
productividad laboral. También y por fin, les permite instaurar y
controlar, con la cooperación de los trabajadores, un proceso
voluntario y sostenido de mejoramiento de las condiciones y el medio
ambiente de trabajo.
Para que este programa de capacitación empresarial a las Mype sea
realmente efectivo, la OIT a través del proyecto indicado, enfatiza que
las estrategias deben poner el énfasis en:
El asesoramiento práctico. Es decir, ayudar en el “cómo hacer”, en vez
de imponer el “usted debe”.
La identificación y aplicación de soluciones de bajo costo; y
El desarrollo de soluciones orientadas a “mejorar simultáneamente las
condiciones de trabajo y la calidad de la productividad del trabajo.
Asimismo, los programas de capacitación están basados en seis
principios básicos que constituyen el fundamento de la metodología
propuesta por la OIT. Estos principios son:
1. Concebir mejoras adaptadas a las situaciones reales locales.
2. Poner énfasis en la obtención de resultados concretos.
3. Vincular las condiciones de trabajo con los demás objetivos
gerenciales.
4. Usar como técnica el aprendizaje a través de la práctica.
5. Alentar el intercambio de experiencias, y
6. Promover la participación de los trabajadores.
A manera de conclusión, el autor referenciado establece que: Resulta
evidente que la utilización de la metodología “mayor productividad y un
mejor lugar de trabajo” bajó la forma de seminarios intensivos y
prácticos destinados a la capacitación de dueños y gerentes de las
Mype permite lograr:
1. Un conjunto significativo de mejoras concretas e inmediatas en las
condiciones de trabajo. Tales mejoras se reflejan, directa o
40
indirectamente en la productividad y en la competitividad de las
empresas.
2. Las sesiones de trabajo crean un ambiente de trabajo motivador y
alentador para iniciar un proceso sostenible de mejoramiento de las
condiciones y medio ambiente de trabajo, y de cambio organizacional
en cada establecimiento.
3. El enfoque participativo promueve la integración de los trabajadores en
el proceso de cambio, creando oportunidades para una participación
activa, ya desde el momento en que se inicia el reclutamiento de los
participantes durante el comienzo de las actividades preparatorias de
los seminarios.
4. Ofrece un macro incentivador para el establecimiento sostenido de
alianzas estratégicas comerciales y de otros tipos entre los
empresarios participantes.
5. Finalmente, dice el autor citado que, desde el punto de vista de los
organizaciones de empleadores y de las instituciones dedicadas a la
promoción y el desarrollo de las PYME, la metodología “mayor
productividad y un mejor lugar de trabajo” pone a su disposición un
programa integrado de capacitación activa, con ingredientes prácticos
de efectos inmediatos, centrada en los resultados y con un énfasis en
las actividades participativas que promueven distintas instancias de
diálogo social para mejorar las condiciones y el medio ambiente de
trabajo, incrementar la productividad y favorecer la competitividad de
las empresas.
2.2.3 Rentabilidad
La rentabilidad mide la efectividad de la gerencia de una empresa,
demostrada por las utilidades obtenidas de las ventas realizadas y la
utilización de las inversiones, su categoría y regularidad es la tendencia a las
utilidades. Dichas utilidades a su vez, son la conclusión de una administración
competente, una planeación inteligente, reducción integral de costos y gastos,
y en general de la observancia de cualquier medida tendiente a la obtención
de utilidades. La rentabilidad tiene relación entre dos números. El primero de
ellos son las utilidades, y el segundo, son los activos, y es una medida que
41
indica la capacidad que tiene una empresa para generar utilidades sobre la
base de sus activos disponibles. La rentabilidad se incrementa cuando
aumenta el numerador o bien disminuye el denominador (45).
Una empresa logra rentabilidad cuando ha realizado buenas inversiones, es
decir, sus inversiones han generado utilidad. La rentabilidad es una medida
que relaciona los rendimientos de la empresa con las ventas, los activos o el
capital. Esta medida permite evaluar las ganancias de la empresa con
respecto a un nivel dado de ventas, de activos o la inversión de los dueños.
La importancia de esta medida radica en que para que una empresa
sobreviva es necesario producir utilidades. Por lo tanto, la rentabilidad está
directamente relacionada con el riesgo, si una empresa quiere aumentar su
rentabilidad debe también aumentar el riesgo y al contrario, si se quiere
disminuir el riesgo, debe disminuir la rentabilidad. La rentabilidad mide la
eficiencia general de la gerencia, demostrado a través de las utilidades
obtenidas de las ventas y por el manejo adecuado de los recursos, es decir, la
inversión de la empresa (46).
2.3 Hipótesis de la investigación
■ El financiamiento está relacionado con la rentabilidad delas Mypes del
sector turismo del distrito de Chimbote en los rubros de restaurantes,
hoteles y agencias de viaje.
■ La capacitación está relacionada con la rentabilidad de las Mypes del
sector turismo del distrito de Chimbote en los rubros de restaurantes,
hoteles y agencias de viaje.
3. METODOLOGÍA
3.1 Tipo y nivel de la investigación
El estudio fue de tipo cuantitativo y de nivel descriptivo-correlacional.
3.2 Diseño de la investigación
El diseño de la investigación fue no experimental- descriptivo correlacional:
42
M -----------→ O
Dónde:
M = Muestra
O = Observación de las variables: Financiamiento, capacitación y rentabilidad.
3.3 Población y muestra
3.3.1 Población: Constituida por: 65 restaurantes, 51 hoteles y 07 agencias
de viaje del sector turismo del distrito de Chimbote.
3.3.2 Muestra: Constituida por 25 restaurantes, 19 hoteles y 06 agencias de
viaje. El criterio de selección ha estado en función de la voluntad y
disponibilidad de proporcionar información por parte de los representantes y/
o gerentes de dichos rubros.
3.4 Definición y operacionalización de las variables
Variable
Independiente
Definición
Conceptual
Definición
operacional:
Indicadores
Escala de
medición
Financiamiento
de las Mype.
Son algunas
Características
relacionadas con
el financiamiento
de las Mypes.
Solicitó crédito Nominal:
Si No
Recibió crédito Nominal:
Si
Monto del
crédito
solicitado
Cuantitativa
Especificar el
monto
Monto del
crédito recibido
Cuantitativa
Especificar el
monto
Entidad a la que
solicitó el
crédito
Nominal :
Bancaria
No Bancaria
43
Entidad que le
otorgó el crédito
Nominal :
Bancaria
No Bancaria
Tasa de interés
cobrada por el
crédito
Cuantitativa:
Especificar la
tasa
Crédito
oportuno
Nominal:
Si No
Crédito
inoportuno
Nominal:
Si No
Monto del
crédito:
Suficiente
Nominal:
Si No
Insuficiente Nominal:
Si No
Cree que el
financiamiento
mejora la
rentabilidad de
su empresa
Nominal:
Si No
Variable
Independiente
Definición
Conceptual
Definición
operacional:
Indicadores
Escala de
medición
Capacitación de las Mype.
Son algunas características relacionadas a la capacitación del personal en las Mypes.
Recibió capacitación antes del otorgamiento del crédito
Nominal: Si No
Número de veces que
Ordinal: Uno
44
se ha capacitado el personal de gerencia en los dos
últimos años
Dos Tres Más de tres
Los trabajadores de la empresa se
capacitan
Nominal: Si No
Número de veces que se han capacitado los trabajadores de la empresa en los dos últimos años.
Ordinal: Uno Dos Tres Más de tres
Tipo de cursos en los cuales se capacita el personal de la empresa.
Nominal: Inversión del crédito Marketing empresarial Manejo empresarial Otros: especificar
Considera la capacitación como una inversión.
Nominal. Si No
Cree que la capacitación mejora la rentabilidad de su empresa
Nominal: Si No
Cree que la capacitación mejora la competitividad de la empresa
Nominal: Si No
45
Variable
Dependiente
Definición
Conceptual
Definición
operacional:
Indicadores
Escala de
medición
Rentabilidad de las Mype.
Percepción que tienen los propietarios y/o gerentes de las Mypes de la rentabilidad de sus empresas en el periodo de
estudio.
Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los dos
últimos años
Nominal: Si No
Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado por el financiamiento recibido
Nominal: Si No
Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado por la capacitación recibida por Ud. Y su personal
Nominal: Si No
Cree o percibe que la rentabilidad de su empresa ha mejorado por el financiamiento y la capacitación
recibidos
Nominal: Si No
Fuente: elaboración propia.
3.5 Técnicas é instrumentos
3.5.1 Técnica
En el desarrollo de la investigación se aplicará la técnica de la encuesta.
46
3.5.2 Instrumentos
Para el recojo de la información de la investigación se aplicará un
cuestionario validado por dos expertos de la Facultad de Ciencias
Económicas de la Universidad Nacional de Trujillo.
3.6. Procedimiento de recolección de datos
Para la recolección de los datos se harán coordinaciones previas con la
Dirección de Comercio Exterior y Turismo del Ministerio de Comercio
Exterior y Turismo de la ciudad de Chimbote, quienes proporcionarán el
listado de empresas registradas en dicho ministerio bajo el rubro de
restaurantes, hoteles y agencias de viaje.
Luego se coordinará con los representantes y/o gerentes de cada rubro
turístico dispuestos a proporcionar información para nuestro trabajo de
investigación, lo que a su vez permitirá determinar la muestra en forma
dirigida.
3.7 Plan de Análisis
En el desarrollo de la investigación se hará un análisis descriptivo individual y
comparativo, para ello se utilizará tablas de frecuencias múltiples y gráficos
de frecuencias seguidamente se hará un análisis correlacional utilizando la
prueba de Chi cuadrado con un nivel de significación de 5% , nivel de
confianza de 95% y un margen de error de 5%. Para procesar los datos se
utilizara el soft ware de estadística para ciencias sociales SPSS y el
programa de excel.
47
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47. Gitman L. Fundamentos de administración financiera.Editorial Harla.México:
1992.
50
ANEXO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Etapas Fecha de
Inicio
Fecha de
Término
Dedicación
Semanal
(Horas)
1. Recolección de datos
2. Análisis de datos
3. Elaboración del informe final
01/09/07
01/1/07
01/012/07
31/20/07
10/11/07
30/09/07
12 horas
12 horas
12 horas
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
Proyecto :
Título :
Localidad : Cercado de Chimbote
Presupuesto :
Ejecutor: : Mg. Econ. Fernando Vásquez Pacheco
R U B R O UNIDAD C AN T ID AD
20 VIATICOS 300,00
Viáticos x 3 personas Día 30 10,00 300,00
22 VESTIMENTA 60,00
Chaleco distintivo DEMI unidad 01 60,00 60,00
30 BIENES DE CONSUMO 88,50
Papel Bond 60 gramos Millar 1.5 20,00 30,00
Bolígrafos unidad 06 0,50 3,00
Plumón Grueso 045 unidad 03 3,00 9,00
Folder de manila unidad 03 0,50 1,50
CD unidad 01 1,00 1,00
Grapas unidad 01 6,00 6,00
Tablero sugeta papeles unidad 03 10,00 30,00
Lápiz unidad 03 1,00 3,00
Papelográfo unidad 10 0,50 5,00
31 BIENES DE DISTRIBUCIÓN GRATUITA 35,00
Lapiceros unidad 35 1,00 35,00
TOTAL 483,50
Determinación y análisis de los efectos del
impuesto a la renta de tercera categoría en
las empresas hoteleras 2005-2007
C O S T O
U N IT AR IO
C O S T O
P AR C IAL
C O S T O
T O T AL
51
FINANCIAMIENTO
El financiamiento de lo presupuestado estará a cargo de la Unuversidad los
Ángeles de Chimbote.
CUESTIONARIO
(APLICADO A RESTAURANTES, HOTELES Y AGENCIAS DE VIAJE)
La presente encuesta forma parte de un trabajo de investigación, cuyo objetivo es
conocer la incidencia del financiamiento y la capacitación en la rentabilidad de las
micro y pequeñas empresas del sector turismo y por ende en el desarrollo
socioeconómico del distrito de Chimbote, se le agradece por anticipado la
información veraz que nos proporcione. Sus respuestas anónimas se guardarán
con absoluta confidencialidad y sólo servirán para fines académicos y de
investigación.
Encuestador(a): ………………………………………………… Fecha: ……/……/……
I. DATOS GENERALES:
I.1. Edad del representante legal de la empresa: ……………………..
I.2. Sexo: a) Masculino ………. b) Femenino ……….
I.3. Grado de instrucción:
a) Ninguno b) Primaria. c) Secundaria. d)Superior universitaria.
II. DEL FINANCIAMIENTO Y CAPACITACION DEL MICROEMPRESARIO:
Del Financiamiento:
I.4. ¿Cuál fue el monto del microcrédito financiero que obtuvo en los dos
últimos años?
2005: S/. …………………… 2006: S/. ……………………
I.5. ¿De qué instituciones financieras ha obtenido el microcrédito financiero
a) Banca Comercial …….
Indica institución ……………………………………………………………………
b) Banca No Comercial …….
Indica institución ……………………………………………………………………
52
I.6. En promedio ¿Cuántas veces al año solicitó un micro crédito
financiero?
2005: ……………… veces 2006: ……………… veces
I.7. ¿En qué fue invertido el crédito financiero que Ud. obtuvo?
a) Capital de trabajo ……………..….%
b) Mejoramiento y/o ampliación del local ……………..….%
c) Activos fijos ……………..….%
d) Programa de capacitación ……………..….%
e) Otros .- Especificar: ……………..….%
I.8. ¿Cree Ud. que dentro de las políticas de atención de las entidades
financieras está el incremento de rentabilidad de las Mypes del sector
turismo?
a) Si b) No
I.9. ¿El micro crédito financiero que obtuvo contribuyó al incremento de la
rentabilidad anual de su empresa? Si … No…. Si la respuesta es sí:
a) ¿En cuánto? menos del 5% ….. 5% ….. 10%….. 15% ….. 20%…..
30% ….. más del 30% …..
b) No ¿Por qué? Especificar:
De la capacitación:
I.10. ¿Recibió Ud. capacitación previa para la administración del
microcrédito financiero?
a) Si b) No
I.11. ¿Cuántos cursos de capacitación ha tenido Ud. en los últimos dos
años?
a) Uno ……. b) Dos ……. c) Tres ……. d) Cuatro ……. e)
Más de 4…
I.12. Si tuvo capacitación: ¿En qué tipo de cursos participó Ud.?
a) Inversión del crédito financiero
b) Manejo empresarial
c) Administración de recursos humanos
d) Marketing Empresarial
e) Otro: Especificar:
53
II. DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA:
Del empresario y los trabajadores:
II.1. ¿Hace cuánto tiempo se dedica a esta actividad empresarial?
a) 01 año …. b) 02 años …. c) 03 años …. d) Más de 3 años ….
II.2. ¿Cuántos trabajadores laboran en su empresa?
II.3. El personal de su empresa ¿Ha recibido algún tipo de capacitación?
Si…. - No ….; Si la respuesta es si, indique la cantidad de cursos.
a) 1 curso b) 2 cursos c) 3 cursos d) Más de 3 cursos
II.4. ¿En que años recibió más capacitación?
a) 2004………. b) 2005………. c) 2006……….
II.5. ¿Considera Ud. que la capacitación como empresario es una
inversión?
a) Si b) No
II.6. ¿Considera Ud. que la capacitación de su personal es relevante para
su empresa?
a) Si b) No
II.7. ¿En qué temas se capacitaron sus trabajadores?
a) Gestión Empresarial …… d) Manejo eficiente del microcrédito……
b) Gestión Financiera ……… e) Prestación de mejor servicio al
cliente. f) Otros: especificar ………………………
De las empresas de Restaurant:
II.8. ¿Mejoró económicamente con el crédito financiero?
a) Si b) No
II.9. ¿Cuál es la causa de la mayor demanda del servicio?
a) Publicidad b) El Sabor c) Buen Servicio d) El precio
De las Empresas de Información Turística:
II.10. ¿A cuánto asciende su ingreso económico mensual?
……………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………
De las Empresas Hoteleras:
II.11. ¿Cuál es la categoría del hotel
54
a) 1 estrella d) 4 estrellas
b) 2 estrellas e) Ninguna estrella
c) 3 estrellas
II.12. ¿Qué tipo de turistas demandan su servicio?
a) Nacionales b) Extranjeros
II.13. ¿Cuál es la causa de la mayor demanda?
a) Publicidad b) La calidad del servicio c) El precio d)
Especificar…..
Chimbote, Setiembre del 2007.