productos bancarios

PRODUCTOS Y SERVICIOS

FINANCIEROS

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II.- OPERACIONES ACTIVASII.- OPERACIONES ACTIVAS

““PAGAREPAGARE”.-”.-

Título valor, que consiste en la promesa pura y Título valor, que consiste en la promesa pura y simple de pagar una determinada cantidad de simple de pagar una determinada cantidad de dinero en un futuro a su legitimo tenedor. dinero en un futuro a su legitimo tenedor.

Es un financiamiento de mediano y largo plazo que Es un financiamiento de mediano y largo plazo que permite adquirir activos fijos maximizando el manejo permite adquirir activos fijos maximizando el manejo financiero y tributariofinanciero y tributario


““PAGAREPAGARE” Clases:” Clases:1)1)Descontado.-Descontado.-

Cuando el Banco Cuando el Banco cobra anticipadamente cobra anticipadamente del importe concedido, del importe concedido, los intereses y gastos.los intereses y gastos.


““PAGAREPAGARE” Clases:” Clases:

2)2)NO DESCONTADO.-NO DESCONTADO.-Cuando se entrega la Cuando se entrega la

totalidad del monto acordado, totalidad del monto acordado, cobrándose a su vencimiento, cobrándose a su vencimiento, los intereses y gastos, los los intereses y gastos, los beneficiarios pueden ser beneficiarios pueden ser persona natural o jurídicapersona natural o jurídica


““PAGAREPAGARE”.-REQUISITOS:”.-REQUISITOS:

1).1). Lugar y fecha de emisiónLugar y fecha de emisión2).2). Monto de la deudaMonto de la deuda3).3). Fecha de vencimientoFecha de vencimiento4).4). Nombres, Apellidos, DNINombres, Apellidos, DNI5).5). En caso de avales , igual punto 4En caso de avales , igual punto 46).6). Especificar causa que dio origenEspecificar causa que dio origen7).7). Tasa de interés comp. MoratorioTasa de interés comp. Moratorio8).8). Otras referenciasOtras referencias


““PAGAREPAGARE”.-VENCIMIENTO:”.-VENCIMIENTO:

1).1). A la vistaA la vista2).2). A cierto plazo o plazos desde su emisiónA cierto plazo o plazos desde su emisión3).3). A fecha o fechas fijas de vencimientoA fecha o fechas fijas de vencimiento


Beneficios PAGARE”.-Beneficios PAGARE”.-

Permite contar con dinero (capital) para diversas Permite contar con dinero (capital) para diversas operaciones del cliente. Puede ser cancelado al vencimiento operaciones del cliente. Puede ser cancelado al vencimiento o renovado por cuotas.o renovado por cuotas.

________Modelo de pagareModelo de pagare


CASO PRACTICO NRO.1.-CASO PRACTICO NRO.1.-

CALCULO DEL MONTO E INTERES DE UN PAGARE A 90 DIASCALCULO DEL MONTO E INTERES DE UN PAGARE A 90 DIAS

La empresa Hermanos Aybar S.A., negocia con el Banco Financiero un La empresa Hermanos Aybar S.A., negocia con el Banco Financiero un pagaré a 90 días. El valor nominal del documento es por S/.200,000 y en el pagaré a 90 días. El valor nominal del documento es por S/.200,000 y en el operación se considera una comisión flat del 1.25% del monto del pagaré. La operación se considera una comisión flat del 1.25% del monto del pagaré. La tasa de interes por este tipo de operaciones es del 26.59% efectiva anualtasa de interes por este tipo de operaciones es del 26.59% efectiva anual..

Calcular el monto abonado en la cuenta de la empresa Hermanos Aybar S.A. Calcular el monto abonado en la cuenta de la empresa Hermanos Aybar S.A. y la devolución del capital con el interés a cobrar por el bancoy la devolución del capital con el interés a cobrar por el banco

________Modelo de pagareModelo de pagare


CASO PRACTICO NRO.1.- SOLUCIONCASO PRACTICO NRO.1.- SOLUCION

1.1.Calculamos el monto a desembolsar por el banco:Calculamos el monto a desembolsar por el banco:monto del pagaré monto del pagaré S/.200,000S/.200,000comisión flat 1.5625% comisión flat 1.5625% (3,125) (3,125)

Monto neto a desembolsar por el banco S/.196,875Monto neto a desembolsar por el banco S/.196,875

2.2.Calculamos la tasa de interés a 90 díasCalculamos la tasa de interés a 90 días 90/36090/360

T.E. = ((1+ tasa) - 1) x 100%)T.E. = ((1+ tasa) - 1) x 100%)

90/36090/360

T.E. = ((1+ 1.2659) - 1) x 100%)T.E. = ((1+ 1.2659) - 1) x 100%) = 6.0718%= 6.0718%


CASO PRACTICO NRO.1.- SOLUCIONCASO PRACTICO NRO.1.- SOLUCION

3.3. Calculamos el monto del interés:Calculamos el monto del interés:

interésinterés = = monto del pagaré x tasa de interésmonto del pagaré x tasa de interés == S/.200,000 x 6.0718% S/.200,000 x 6.0718%

= S/. 12,143.60= S/. 12,143.60

4.4.Calculo del monto a cobrar por el banco:Calculo del monto a cobrar por el banco:

Monto del interés por 90 días = Monto del pagaré + interésMonto del interés por 90 días = Monto del pagaré + interés = S/.200,000 + S/.12,143.60= S/.200,000 + S/.12,143.60

= S/.212,143.60 = S/.212,143.60


F).F). LEASING: óLEASING: óARRENDAMIENTOFINANCIEROARRENDAMIENTOFINANCIERO

• Es un acuerdo contractual donde un ente denominado Es un acuerdo contractual donde un ente denominado ARRENDADOR, el comprador del activo fijo y la otra persona ARRENDADOR, el comprador del activo fijo y la otra persona denominada ARRENDATARIO, (cliente) a cambio de pagos denominada ARRENDATARIO, (cliente) a cambio de pagos periódicos que se integran con los intereses y la amortización del periódicos que se integran con los intereses y la amortización del capital (costo del bien). capital (costo del bien).

• Finalizado el plazo contractual, el ARRENDATARIO, se convierte Finalizado el plazo contractual, el ARRENDATARIO, se convierte en propietario a través de un pago simbólico (Opción de compra)en propietario a través de un pago simbólico (Opción de compra)

NociónNoción

DefiniciónDefiniciónCon el contrato de locación financiera una parte concede Con el contrato de locación financiera una parte concede

a otra el goce de un bien a cambio del pago de cuotas y a otra el goce de un bien a cambio del pago de cuotas y

por un tiempo determinado, atribuyendo a ella la facultad por un tiempo determinado, atribuyendo a ella la facultad

de adquirir la propiedad del bien al vencimiento del de adquirir la propiedad del bien al vencimiento del

contrato mediante el pago de un precio preestablecido.contrato mediante el pago de un precio preestablecido.

En ese sentido, “el leasing o En ese sentido, “el leasing o

arrendamiento financiero arrendamiento financiero es una es una

alternativa de financiamiento de alternativa de financiamiento de

mediano plazo que permite a los mediano plazo que permite a los

clientes adquirir activos fijos clientes adquirir activos fijos

optimizando el manejo financiero y optimizando el manejo financiero y

tributario de sus negociostributario de sus negocios. Mediante . Mediante

esta modalidad, a solicitud del cliente, la esta modalidad, a solicitud del cliente, la

institución financiera adquiere institución financiera adquiere

determinado bien, nacional o importado, determinado bien, nacional o importado,

para otorgárselo en arrendamiento a para otorgárselo en arrendamiento a

cambio del pago de cuotas periódicas cambio del pago de cuotas periódicas

por un plazo determinado. Al final del por un plazo determinado. Al final del

plazo el cliente tiene el derecho de plazo el cliente tiene el derecho de

ejercer la opción de compra por un valor ejercer la opción de compra por un valor

previamente pactado”.previamente pactado”.

Marco LegalMarco Legal Decreto Legislativo Nro. 299. Ley que Decreto Legislativo Nro. 299. Ley que

define y regula el arrendamiento define y regula el arrendamiento

financiero.financiero.

Ley Nro. 27394. Ley que modifica el Ley Nro. 27394. Ley que modifica el

artículo 18° del DL 299, en el que artículo 18° del DL 299, en el que

considera a los bienes objeto de considera a los bienes objeto de

arrendamiento financiero como activo fijo arrendamiento financiero como activo fijo

del cliente (arrendatario).del cliente (arrendatario).

Decreto legislativo Nro. 915. Ley que Decreto legislativo Nro. 915. Ley que

precisa los alcances de la Ley Nro. 27394precisa los alcances de la Ley Nro. 27394

Bienes materia de Bienes materia de LeasingLeasing

Los bienes materia de Los bienes materia de

arrendamiento financiero arrendamiento financiero

están constituidos por están constituidos por

bienes de capital bienes de capital o o

bienes de equipobienes de equipo, que , que

tienen por finalidad tienen por finalidad

participar en el desarrollo o participar en el desarrollo o

mejora de la empresa.mejora de la empresa.

En estos bienes lo que En estos bienes lo que

interesa principalmente es interesa principalmente es

su su uso uso más que la más que la

propiedad.propiedad.

Bienes que pueden ser Bienes que pueden ser financiados financiados

Sobre cualquier activo nacional o importado, con la única Sobre cualquier activo nacional o importado, con la única

condición que sea tangible e identificable:condición que sea tangible e identificable:

InmueblesInmueblesProyectos en construcciónProyectos en construcciónObras civilesObras civilesEmbarcacionesEmbarcacionesAeronavesAeronavesMaquinaria y equipo en generalMaquinaria y equipo en generalVehículosVehículosMuebles y enseresMuebles y enseres

Momentos en el Ejecución del Momentos en el Ejecución del ContratoContrato

Partes que intervienenPartes que intervienen

1. Requisitos para la evaluación Carta solicitud Proforma del bien solicitado con sello y Visto Bueno de la empresa.

2. Documentos legales de la empresa Testimonio de Constitución de la Empresa. Poderes de los representantes para firmar contratos de Arrendamiento

Financiero. Ultimo Aumento de Capital y/o Modificación de Estatutos (adecuación a

la nueva ley general de sociedades). Copia del RUC.

3. Documentos Financieros Estados Financieros Auditados de los dos últimos años, o en su

defecto, con firmas del Gerente General y Contador. Estados Financieros de situación con una antigüedad no mayor a 90

días, con firmas del Gerente General y Contador. Flujo de caja proyectado por el plazo del contrato. Relación de ventas mensuales del anterior y el presente año. Copia de las declaraciones de los pagos del IGV de los 3 últimos meses

y del Impuesto a la Renta de los dos últimos años.

4. Reseña informativa de la empresa Relación de accionistas (con porcentajes y número de D.N.I.) y relación

de Directores (con número de D.N.I.). Giro del negocio, principales clientes, proveedores y competidores.


F).F). LEASING: óLEASING: óARRENDAMIENTOFINANCIEROARRENDAMIENTOFINANCIERO

•Es un financiamiento de mediano y largo plazo que permite adquirir Es un financiamiento de mediano y largo plazo que permite adquirir activos fijos maximizando el manejo financiero y tributario activos fijos maximizando el manejo financiero y tributario

•Los bancos o la empresa financiera, adquiere el bien ( vehículos, Los bancos o la empresa financiera, adquiere el bien ( vehículos, equipos médicos, inmuebles, etc. cualquier otro tipo de activos) que equipos médicos, inmuebles, etc. cualquier otro tipo de activos) que la empresa necesita facilitando el financiamiento mediante cuotas la empresa necesita facilitando el financiamiento mediante cuotas periódicas y una opción de compra al final.periódicas y una opción de compra al final.


BENEFICIOS LEASINGBENEFICIOS LEASING

La empresa no distrae capital de trabajo en la adquisición de activos La empresa no distrae capital de trabajo en la adquisición de activos fijos.fijos.

Flexibilidad de estructurar cuotas en función de su flujo de caja.Flexibilidad de estructurar cuotas en función de su flujo de caja. Depreciación lineal acelerada en los plazos del contrato, escudo Depreciación lineal acelerada en los plazos del contrato, escudo

fiscal.fiscal. Menor costo en comparación a un crédito convencionalMenor costo en comparación a un crédito convencional El IGV de la cuota genera crédito fiscal del cliente regulada por DL 299, DL El IGV de la cuota genera crédito fiscal del cliente regulada por DL 299, DL

915 y Ley 27394915 y Ley 27394

..


BENEFICIOS LEASINGBENEFICIOS LEASING

(*) Trabajo grupal: (*) Trabajo grupal: Realizar un cuadro comparativo de Realizar un cuadro comparativo de requisitos, formas, tasas y gastos al menos de 3 entidades requisitos, formas, tasas y gastos al menos de 3 entidades bancarias sobre un mismo activo fijobancarias sobre un mismo activo fijo

..

Programa de Capacitación a Docentes. Convenio SBS – MINEDU


..TARJETAS DE CREDITO:TARJETAS DE CREDITO:



Es otra modalidad de financiamiento por lo tanto, Es otra modalidad de financiamiento por lo tanto, el usuario supone asumir la obligación de el usuario supone asumir la obligación de devolver el importe dispuesto mas los intereses , devolver el importe dispuesto mas los intereses , comisiones y gastos pactadoscomisiones y gastos pactados. Entre los mas . Entre los mas conocidos son: Visa, American Express, conocidos son: Visa, American Express, MasterCard, Diners Club, etc.MasterCard, Diners Club, etc.

(*) Trabajo grupal: (*) Trabajo grupal: Realizar un cuadro comparativo de requisitos, formas, tasas y gastos al Realizar un cuadro comparativo de requisitos, formas, tasas y gastos al menos de 3 entidades bancarias sobre una linea de credito. TEAmenos de 3 entidades bancarias sobre una linea de credito. TEA



Es una Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, para utilizarla como medio de pago en soles o dólares, para utilizarla como medio de pago en soles o dólares, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta.mediante su firma y la exhibición de la tarjeta. Y el usuario o Y el usuario o cliente a su vez devolverà a su vez el importe dispuesto y cliente a su vez devolverà a su vez el importe dispuesto y pagar a la entidad financiera pactada, los intereses, pagar a la entidad financiera pactada, los intereses, comisiones y gastoscomisiones y gastos

modalidades y condiciones:modalidades y condiciones:Los BANCOS extienden líneas de créditoLos BANCOS extienden líneas de créditoEvita el manejo de efectivo evitando riesgos.Evita el manejo de efectivo evitando riesgos.Permite realizar el pago en cuotasPermite realizar el pago en cuotas



También podemos encontrar También podemos encontrar tarjetas de crédito de marca tarjetas de crédito de marca compartida, emitidas por una compartida, emitidas por una entidad del sistema financiero entidad del sistema financiero bajo la marca de una empresa bajo la marca de una empresa dedicada a la venta a dedicada a la venta a consumidores, como las consumidores, como las tarjetas de crédito CMR (Banco tarjetas de crédito CMR (Banco Falabella) y Ripley (Banco Falabella) y Ripley (Banco Ripley).Ripley).



Las tarjetas de crédito, también conocidas como Las tarjetas de crédito, también conocidas como “dinero plástico”, “dinero plástico”, son soluciones de pago que son soluciones de pago que permiten al tarjetahabiente cubrir diversas permiten al tarjetahabiente cubrir diversas necesidadesnecesidades

II.- OPERACIONES ACTIVASII.- OPERACIONES ACTIVAS..

TARJETAS DE CREDITO:TARJETAS DE CREDITO: Ventajas:Ventajas:

Permiten acceder a la línea de crédito Permiten acceder a la línea de crédito revolvente como no revolvente con lo que se revolvente como no revolvente con lo que se puede retirar efectivo generalmente hasta el 50% puede retirar efectivo generalmente hasta el 50% de la línea otorgada.de la línea otorgada.

Te permite tener liquidez para capital de trabajo Te permite tener liquidez para capital de trabajo en cualquier momento siempre y cuando tenga en cualquier momento siempre y cuando tenga línea.línea.

Puede hacer uso a través de la red de bancos Puede hacer uso a través de la red de bancos facilitando la disponibilidad de efectivo y/o pago.facilitando la disponibilidad de efectivo y/o pago.Permite controlar y conocer los movimientos a Permite controlar y conocer los movimientos a traves del estado de cuenta mensual, etc. traves del estado de cuenta mensual, etc.


Los Usuarios no requieren abonar la Los Usuarios no requieren abonar la cantidad total cada mescantidad total cada mes

La mayor ventaja es la flexibilidad que le da La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario quien puede pagar sus saldos por al usuario quien puede pagar sus saldos por completo en su fecha limite o puede pagar una completo en su fecha limite o puede pagar una parte a través de ventanillas, o cajeros parte a través de ventanillas, o cajeros automáticos a nivel nacional.automáticos a nivel nacional.

Te permite tener liquidez para capital de Te permite tener liquidez para capital de trabajo en cualquier momento siempre y trabajo en cualquier momento siempre y cuando tenga línea.cuando tenga línea.

Puede hacer uso a través de la red de bancos Puede hacer uso a través de la red de bancos facilitando la disponibilidad de efectivo y/o facilitando la disponibilidad de efectivo y/o pago.pago.Permite controlar y conocer los movimientos Permite controlar y conocer los movimientos a través del estado de cuenta mensual, etc. a través del estado de cuenta mensual, etc.

.- OPERACIONES ACTIVAS.- OPERACIONES ACTIVAS..TARJETAS DE CREDITO:TARJETAS DE CREDITO:

Desventajas:Desventajas: Sin embargo, la utilización de las tarjetas tiene un Sin embargo, la utilización de las tarjetas tiene un inconveniente: Alguien tiene que pagar por el costo inconveniente: Alguien tiene que pagar por el costo que supone mantener un complejo sistema de servicio que supone mantener un complejo sistema de servicio monetario "virtual". monetario "virtual".

El que asume la mayor parte de este costo es el comerciante El que asume la mayor parte de este costo es el comerciante pues tiene que dedicar un porcentaje de la venta al pago de pues tiene que dedicar un porcentaje de la venta al pago de comisión al emisor/marca de la tarjeta. Ese porcentaje varía de un comisión al emisor/marca de la tarjeta. Ese porcentaje varía de un comerciante a otro dependiendo de su volumen de negocios y por comerciante a otro dependiendo de su volumen de negocios y por tanto de su poder de negociación. Es por esta razón que existen tanto de su poder de negociación. Es por esta razón que existen comercios que se niegan a aceptar tarjetas de crédito o se niegan comercios que se niegan a aceptar tarjetas de crédito o se niegan a aceptar algunas marcas específicasa aceptar algunas marcas específicas

II.- OPERACIONES ACTIVASII.- OPERACIONES ACTIVAS..

NOTA: SOBRE LAS TARJETAS DE CREDITOS:NOTA: SOBRE LAS TARJETAS DE CREDITOS:

No todas las tarjetas de crédito son iguales ni le cuestan lo mismo, No todas las tarjetas de crédito son iguales ni le cuestan lo mismo, conozca que elementos tener en cuenta antes de contratar una conozca que elementos tener en cuenta antes de contratar una tarjeta de crédito para que pueda escoger la opción que mas le tarjeta de crédito para que pueda escoger la opción que mas le conviene, así como a utilizarla.conviene, así como a utilizarla.

-Lea bien el contrato y aclare sus dudas antes de firmarloLea bien el contrato y aclare sus dudas antes de firmarlo

-No se limite a pagar solamente el mínimo en sus tarjetas demorara No se limite a pagar solamente el mínimo en sus tarjetas demorara mucha mas tiempo en cancelarla y le costara mas.mucha mas tiempo en cancelarla y le costara mas.

-Tenga presente que los retiros en efectivo generalmente los Tenga presente que los retiros en efectivo generalmente los intereses son mas caros.intereses son mas caros.


TRABAJO GRUPAL: “Tarjetas de TRABAJO GRUPAL: “Tarjetas de Credito”Credito”

Realizar un cuadro comparativo de 12 Bancos con Realizar un cuadro comparativo de 12 Bancos con los costos TEA, y el TCEAlos costos TEA, y el TCEA

.- OPERACIONES ACTIVAS.- OPERACIONES ACTIVAS

QUÉ INFORMACIÓN DEBE CONTENER EL CONTRATO DE TAJETA DE CRÉDITO?

El contrato de tarjetas de crédito, debe contener, la siguiente información:

•monto de línea de crédito •monto máximo y comisión por disposición en efectivo •comisión y portes y otros gastos directos por servicios prestados •tasa de interés efectiva mensual y anual y compensación moratoria o criterios para su determinación•monto sobre el cual se aplican las tasa de interés •forma y medio de pagos permitidos •procedimientos para efectuar reclamos •procedimientos y responsabilidades de las partes en caso de extravió o sustracción •casos en que procede la anulación •sanciones a titulares de tarjetas anuladas •peridiocidad de entrega de los estados de cuenta •plazos y condiciones de aceptación de los estados de cuenta

.- OPERACIONES ACTIVAS.- OPERACIONES ACTIVAS

CUÁLES SON LOS REQUISITOS PARA QUE UNA PERSONA NATURAL PUEDA OBTENER UNA TARJETA DE CRÉDITO?

Para obtener una tarjeta de crédito los titulares debe tener que presentar los siguiente:

•solicitud escrita •copia de documento de identidad •documentos, que a criterio del BANCO del sistema financiero soliciten para obtener la tarjeta •domicilio •No presentar deudas morosas•Demostrar ingresos fijos o variables

OPERACIONES PASIVAS

INTERMEDIACION FINANCIERAINTERMEDIACION FINANCIERA

IFIsIFIsIFIsIFIs

CAPTACIONES – OPERACIONES CAPTACIONES – OPERACIONES

PASIVASPASIVAS CLIENTESCLIENTESDEPÓSITOSDEPÓSITOSCLIENTESCLIENTES

DEPÓSITOSDEPÓSITOS CAPITALCAPITAL OTRAS OPER.OTRAS OPER.

COLOCACIONES – OPERACIONES COLOCACIONES – OPERACIONES ACTIVASACTIVAS

CLIENTESCLIENTESCRÉDITOSCRÉDITOSCLIENTESCLIENTESCRÉDITOSCRÉDITOS INVERSIONESINVERSIONES OTRAS OPER.OTRAS OPER.

III.- OPERACIONES PASIVASIII.- OPERACIONES PASIVAS

Son aquellas operaciones por el cual las Son aquellas operaciones por el cual las entidades obtienen fondos de sus clientes, a entidades obtienen fondos de sus clientes, a cambio de pagar una tasa de interés pasiva.cambio de pagar una tasa de interés pasiva.

Son captaciones de recursos financieros y a Son captaciones de recursos financieros y a cambio se comprometen a pagar en forma de cambio se comprometen a pagar en forma de interés a los clientes. interés a los clientes.

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