presentatie cursus teleseminar anti witwaswetgeving - 04 12 2012
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
1
Voorstelling cursus
anti-witwaswetgeving
Geert DELRUE 04-12-2012
2
Curriculum Vitae
Gerechtelijk Commissaris – Federale Gerechtelijke Politie
27 jaar ervaring bestrijding financieel economische criminaliteit
auteur verschillende boeken financieel economische criminaliteit in het Nederlands, Frans en Engels
Vademecum financieel onderzoek
Misdrijven ivm de staat van faillissement
Bedrieglijk onvermogen
Wegmaken van nalatenschappen
Fiscale fraude
Valsheid in geschriften
Oplichting en misbruik van vertrouwen
Witwassen en financiering van terrorisme Tax Fraud in Belgium
2 04-12-2012
3
STRUCTUUR VAN DE CURSUS
CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader
CD 2 – Atypische verrichtingen herkennen
Website www.witwaswet.be
met kennistest 3 04-12-2012
4
STRUCTUUR VAN DE CURSUS
CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader
RECHTSBRONNEN
PREVENTIEVE WETGEVING
− Wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van
het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de
financiering van terrorisme
− 3e Europese Witwasrichtlijn 2005/60/EG
− 40 FATF anti-witwasaanbevelingen
REPRESSIEVE WETGEVING
− het witwassen: art. 505 Sw. − de inbeslagneming: art. 35 Sv. − de verbeurdverklaring: art. 42 en 43 Sw.
4 04-12-2012
5
STRUCTUUR VAN DE CURSUS
CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader RECHTSBRONNEN
PREVENTIEVE WETGEVING
Witwaswetgeving (doel, inhoud, meldingsplichtigen,
beroepsgeheim advocaten, uitzondering advocaten – Arrest
Arbitragehof, …)
Wat is Witwassen (omschrijving, oorsprongsmisdrijven, …)
Derde Europese anti witwasrichtlijn (hoofdlijnen, …)
FAG-aanbevelingen
Anti-witwasverplichtingen (identificatie, opleiding, meldings-
plicht, …. )
Sancties
Compliance-schema 5 04-12-2012
6
STRUCTUUR VAN DE CURSUS
REPRESSIEVE WETGEVING Omschrijving, kenmerken
Inbeslagneming, verbeurdverklaring vermogensvoordelen
3 types witwasmisdrijven
Atypische transactie
Risicofactoren
Fiscale fraude (ernstige en georganiseerde - indicatoren)
Fiscale regularisatie
Strafrechtelijke immuniteit
CAPITA SELECTA Betalingen in contanten
Politiek Prominente Personen
Cel voor Financiële Informatieverwerking – CFI
Politionele en gerechtelijke organen (o.a. COIV, …)
Internationale organisaties
Meldings- en vervolgingsketen
Politie-onderzoek
CD 1 – Wettelijk en institutioneel kader RECHTSBRONNEN
6 04-12-2012
Algemene aandachtspunten
Indicatoren (algemene versus specifieke, voorbeelden,… )
Structuur van het witwassen (3 fasen)
Enkele veel gebruikte begrippen
Enkele veel gebruikte afkortingen
Financiering van terrorisme
Onderliggende misdrijven (georganiseerde misdaad, drugshandel,
wapentrafiek, menshandel, namaak, financiële misdrijven, oplichting, ….)
Modus operandi (smurfing, doorsluisrekeningen, stromannen, money
mules, cashgeneratoren, slapende vennootschappen, vastgoedsector, …)
7
STRUCTUUR VAN DE CURSUS
CD 2 – Atypische verrichtingen herkennen
7 04-12-2012
8
STRUCTUUR VAN DE CURSUS
Enkele voorbeelden van cursusdia’s
8 04-12-2012
9
NATUURLIJK PERSOON
- naam, voornaam - geboortedatum en –plaats - adres (indien mogelijk) - doel en aard van de zaken-
relatie - identiteitskaart - paspoort - …
tot 05/02/2015
BVBA, NV, VZW, trusts, Buitenlandse firma
- maatschappelijke zetel - maatschappelijke benaming - bestuurders (bevoegdheid) - uiteindelijke begunstigden - doel en aard van de zaken- relatie - uittreksel uit de Bijlagen Belgisch Staatsblad - Kruispuntbank van Ondernemingen - …
IDENTIFCATIEVERPLICHTING
04-12-2012
10
“ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIE”, ook “A-TYPISCHE TRANSACTIE” genoemd
een transactie die bijzonder vatbaar is voor het witwassen van geld of financiering van terrorisme, door haar aard en omstandigheden, de hoedanigheid van de betrokken personen, de begeleidende omstandigheden, haar ongebruikelijk karakter gelet op de activiteiten van de cliënt, of omdat zij niet lijkt te stroken met de kennis die de beroepsbeoefenaar heeft van zijn cliënt, zijn beroepswerkzaamheden en zijn risicoprofiel en desgevallend van de herkomst van de gelden
RISICO-INSCHATTING
04-12-2012
11
Risico-inschatting t.a.v.
cliënten en (uiteindelijke) begunstigden ‘know your customer’ – KYC (customer-risk)
cliënten van de cliënten ‘know the customers of your customer’ – KCYC
transacties ‘know the transactions of your customer’ – KTYC
(service-risk)
producten en diensten ‘know your customers business’ – KYCB (product-
risk)
geografische locaties geografic location’ – KYCGL (country-risk)
RISICO-INSCHATTING
04-12-2012
12
PREVENTIEF
CFI-CTIF (FIU)
Financial Services and Markets Authority - FSMA
disiciplinaire- en controle- overheden bv OvB
Febelfin
…
REPRESSIEF
gerechtelijke autoriteiten
− Federaal parket − Procureur des Konings − Onderzoeksrechter − COIV – Centraal Orgaan
voor de Inbeslagneming en de Verbeurdverklaring
politie - Federale Gerechtelijke
Politie - Lokale politie - …
NATIONALE OVERHEDEN
04-12-2012
13
PREVENTIEF
Raad van Europa, Moneyval
Egmont Groep
Financial Action Task Force
IMF
Wereld Bank
Verenigde Naties
…
REPRESSIEF
Interpol
Europol
Eurojust
…
INTERNATIONALE OVERHEDEN
04-12-2012
14
Meldings-plichtigen
melding
rapport
Politie
Vermoeden van
witwassen
Ernstige aanwijzigingen
Onderzoek
Vervolging
Rechtbank
MELDINGS- EN VERVOLGINGSKETEN
04-12-2012
15
ENKELE BEGRIPPEN
AML-indicator: een criterium op basis waarvan een transactie wordt kan worden gemeeld aan de CFI
SMURFEN: een wit te wassen bedrag in kleine hoeveelheden splitsen en in het betalingsverkeer brengen om zo onder de meldgrens te blijven
TYPOLOGIE: kenmerken van transacties(s) die aanduiden dat er sprake is van een verdachte transactie (o.a. tijdstip, type dienst, bedrag, land van bestemming, locatie, frequentie, …)
MONEY-MULE (katvanger): persoon die zijn bankrekening ter beschikking stelt van witwassers
ONDERGRONDS BANKIEREN: het uitvoeren van financiële transacties via informele systemen
HAWALA BANKIEREN: het uitvoeren van financiële transacties via informele systemen
15 04-12-2012
16
AWW – Anti-Witwaswet CFI – Cel voor Financiële Informatieverwerking PPP – Polititiek Prominent Persoon PEP – Politically Exposed Person UBO – Ultimate Beneficial Owner FAG – Financïële Actie Groep FATF – Financial Action Task Force COIV – Centraal orgaan voor de Inbeslagneming en de Verbeurdverklaring FSMA – Financial Services and Markets Authority FOD – Federale Overheidsdienst FIU – Financial Intellingence Unit AML – Anti Money Laundering NBB – Nationale bank van België
AFKORTINGEN
16 04-12-2012
17
Dank u voor uw aandacht
04-12-2012
18
Bibliografie
04-12-2012
19
04-12-2012
20
© Geert DELRUE
Deze uitgaven behandelen zowel de recent aangepaste
preventieve wetgeving (Witwaswet van 11 januari 1993, de 49
FATF-aanbevelingen, witwasindicatoren, typologieën …) alsook
de repressieve wetgeving
BESTELLEN: E-mail: [email protected]
Fax: 03/233.26.59
Somersstraat 13-15 2018 Antwerpen www.maklu.be
04-12-2012