polÍticas de gestiÓn de crÉditos y cobranzas y su …
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UNIVERSIDAD PRIVADA DE LA SELVA PERUANA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Escuela profesional de Administración
Tesis
POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS Y SU
RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR
CREDITICIO EN LA ASOCIACIÓN
DIGNIDAD PERÚ – 2020
Tesis para obtener el título profesional de Licenciada en Administración
Por:
Bach. Adm. Angela Isabel Cahuaza Ramos
Asesor
Lic. Adm. Emilio Meléndez Guerrero, Mag.
Línea de investigación
Finanzas y Marketing
Iquitos-Perú
2020
DEDICATORIA
El presente trabajo está dedicado
A Dios
Por darme vida y salud todos los días.
A mis padres
Las personas más importantes, quienes me dieron
el valor, y la fuerza necesaria para seguir adelante
en mis estudios y lograr el objetivo propuesto a
nivel personal y familiar.
Angela Isabel Cahuaza Ramos
iv
AGRADECIMIENTO
A mis padres
Por el gran apoyo moral, en los momentos difíciles y
que contribuyeron a cambiar mi destino en logro de
este objetivo.
A mis profesores
Quienes con sus sabias enseñanzas me guiaron por
el camino correcto para ser un profesional diferente
y competitivo.
A mis compañeros de la Universidad
Reconocer que en este proyecto no estaba sola,
estaban mis compañeros en la universidad, quienes
me acompañaron y comprendieron en el periodo de
estudiante, para ellos el éxito y los logros que
alcancen es también mi felicidad.
Angela Isabel Cahuaza Ramos
v
AUTORIZACIÓN DE PUBLICACIÓN
Yo, ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS, bachiller de la Universidad Privada de la Selva
Peruana, identificado(a) con DNI 46192469. Quien ha elaborado la tesis titulado “POLÍTICAS
DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS Y SU RELACIÓN CON LA
CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CREDITICIO EN LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ
– 2020” declaro bajo juramento que:
1) El artículo no ha sido plagiado ni total ni parcialmente.
2) El artículo no ha sido auto plagiado; es decir, no ha sido publicada ni presentada
anteriormente para alguna revista.
3) De identificarse la falta de fraude (datos falsos), plagio (información sin citar a autores),
autoplagio (presentar como nuevo algún trabajo de investigación propio que ya ha sido
publicado), piratería (uso ilegal de información ajena) o falsificación (representar falsamente
las ideas de otros), asumo las consecuencias y sanciones que de mi acción se deriven,
sometiéndome a la normatividad vigente de la Universidad Privada de la Selva Peruana.
4) Si, el artículo fuese aprobado para su publicación en la Revista u otro documento de difusión,
cedo mis derechos patrimoniales y autorizo, a la Universidad Privada de la Selva Peruana, la
publicación y divulgación del documento en las condiciones, procedimientos y medios que
disponga la Universidad.
____________________________________
ANGELA ISABEL CAHUAZA
RAMOS
DNI N° 46192469
vi
DECLARATORIA DE AUTENTICIDAD
Yo, ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS, identificado(a) con D.N.I 46192469.
Quien ha elaborado la tesis denominada: POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y
COBRANZAS Y SU RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR
CREDITICIO EN LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ – 2020, para optar el título
profesional de LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN otorgado por la Universidad
Privada de la Selva Peruana.
Declaro que el presente trabajo es de mi autoría y en el mismo no existe plagio de ninguna
naturaleza, en especial copia de otro trabajo de tesis o similar presentado por otros
investigadores en otra Universidad.
Dejo expresa constancia que las citas de otros autores han sido debidamente identificadas
en el trabajo, por lo que no he asumido como nuestra la opinión vertida por terceros ya
sea de fuentes encontradas en medios escritos o del internet.
Asimismo, afirmo que he leído el documento de tesis en su totalidad y soy plenamente
conscientes de todo su contenido. Asumo la responsabilidad de cualquier error u omisión
en el documento y que este compromiso de fidelidad de la tesis tiene connotaciones éticas,
pero también de carácter legal.
En caso de incumplimiento de esta declaración, me someto a lo dispuesto en las normas
académicas de la Facultad y de la Universidad Privada de la Selva Peruana.
Iquitos, 31 de mayo 2020
………………………………………..………
ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS
DNI N° 46192469
vii
ÍNDICE DE CONTENIDOS
PÁGINA DEL JURADO .................................................................................................. ii
DEDICATORIA ............................................................................................................. iii
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... iv
AUTORIZACIÓN DE PUBLICACIÓN .......................................................................... v
DECLARATORIA DE AUTENTICIDAD ..................................................................... vi
ÍNDICE DE CONTENIDOS .......................................................................................... vii
ÍNDICE DE TABLAS ..................................................................................................... ix
ÍNDICE DE GRÁFICOS .................................................................................................. x
RESUMEN ............................................................................................................. xi
ABSTRACT ............................................................................................................ xii
CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN ................................................................................... 13
1.1 Planteamiento del problema ................................................................................ 14
1.1.1 Descripción de la realidad problemática ............................................. 14
1.1.2 Formulación del problema .................................................................. 16
1.2 Objetivos ............................................................................................................. 17
1.2.1 Objetivo general .................................................................................. 17
1.2.2 Objetivos específicos .......................................................................... 17
1.3 Justificación ......................................................................................................... 18
1.4 Limitaciones ........................................................................................................ 19
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO ............................................................................. 20
2.1. Antecedentes ....................................................................................................... 20
2.1.1. Antecedentes a nivel internacionales .................................................. 20
2.1.2. Antecedentes a nivel nacional ............................................................ 22
2.1.3. Antecedentes a nivel local .................................................................. 24
2.2. Bases teóricas ...................................................................................................... 26
2.2.1 Gestión de crédito ............................................................................... 26
2.2.2 Procedimiento y recuperación de cartera de créditos ......................... 34
2.3. Definiciones de términos básicos ........................................................................ 62
2.4. Hipótesis .............................................................................................................. 64
2.4.1. Hipótesis general ................................................................................ 64
2.4.2. Hipótesis específicas ........................................................................... 64
viii
2.5. Operacionalización de variables e indicadores ................................................... 65
CAPÍTULO III: METODOLOGÍA ............................................................................... 66
3.1 Tipo y nivel de investigación .............................................................................. 66
3.2. Diseño de investigación ...................................................................................... 66
3.3. Población, muestra y muestro ............................................................................. 67
3.3.1 Población ............................................................................................ 67
3.3.2 Muestra ............................................................................................... 68
3.3.3 Muestreo ............................................................................................. 69
3.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos. ............................................... 70
3.4.1 Técnicas de recolección de datos ........................................................ 70
3.4.2 Instrumento de recolección de datos ................................................... 70
3.5. Validación y confiabilidad de instrumentos ....................................... 71
3.6. Técnicas de procesamiento y análisis de datos ................................................... 73
3.7. Consideraciones éticas ........................................................................................ 74
CAPÍTULO IV: PRESENTACIÓN Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS ................... 75
4.1. Resultados ........................................................................................................... 75
4.1.1 Análisis descriptivo ............................................................................ 75
4.1.2 Nivel de cumplimiento de políticas de gestión de créditos y
cobranzas........................................................................................................... 82
4.1.3 Escala de categorías en la calificación del deudor creditico ............... 84
4.1.4 Análisis inferencial de acuerdo a los objetivos ................................... 86
4.2. Discusión de resultados ..................................................................................... 102
CAPITULO V: CONCLUSIONES............................................................................... 107
CAPÍTULO VI: RECOMENDACIONES .................................................................. 109
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .......................................................................... 110
Anexo 1. ARTÍCULO CIENTÍFICO ................................................................................ 1
Anexo 2. Matriz de Consistencia .................................................................................... 10
Anexo 3. Instrumentos e informe de validación de juicio de expertos ........................... 11
Anexo 4. Consentimiento informado .............................................................................. 12
Anexo 5. Base de datos de la muestra ............................................................................. 22
ix
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Distribución de la población de clientes deudores al 31 – 12 – 2019. .............. 68
Tabla 2. Distribución de la muestra por nivel de morosidad .......................................... 69
Tabla 3. Juicio de Expertos ............................................................................................. 72
Tabla 4. Cumplimiento de políticas de información ....................................................... 76
Tabla 5. Cumplimiento de políticas de riesgo crediticio................................................. 79
Tabla 6. Cumplimiento de políticas de gestión de cobranzas ......................................... 81
Tabla 7. Nivel de cumplimiento por dimensión .............................................................. 83
Tabla 8. Escala de categorías de la calificación del deudor creditico ............................. 84
Tabla 9. Cruce de variables cumplimiento de políticas * calificación del deudor
crediticio .......................................................................................................................... 87
Tabla 10. Nivel de cumplimiento de información * calificación del deudor crediticio .. 91
Tabla 11. Nivel de cumplimiento de riesgo crediticio* calificación del deudor
crediticio .......................................................................................................................... 95
Tabla 12. Nivel de cumplimiento gestión de cobranza* calificación del deudor
crediticio .......................................................................................................................... 99
Tabla 13.Población .......................................................................................................... 22
x
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Cumplimiento de políticas de información ................................................................ 77
Gráfico 2. Cumplimiento de políticas de riesgo crediticios ........................................................ 79
Gráfico 3. Cumplimiento de políticas de gestión de cobranzas .................................................. 81
Gráfico 4. Nivel cumplimiento por dimensiones ......................................................................... 83
Gráfico 5: Escala de categorías de la calificación del deudor creditico ....................................... 85
Gráfico 6: Cruce de variables cumplimiento de políticas * calificación del deudor crediticio .... 87
Gráfico 7: Nivel de cumplimiento de información * calificación del deudor crediticio .............. 92
Gráfico 8: Nivel de cumplimiento de riesgo crediticio * calificación del deudor crediticio ....... 96
Gráfico 9: Nivel de cumplimiento gestión de cobranza * calificación del deudor crediticio ...... 99
xi
RESUMEN
Asociación Dignidad Perú, es reconocida como la fuerza impulsora del cambio dotando a
mujeres de comunidades empobrecidas en la región Loreto de herramientas financieras y
sociales para lograr una mejor calidad de vida para ellas, sus familias y sus comunidades.
Fue necesario determinar la relación entre el cumplimiento de la política de gestión de
créditos y cobranzas con la clasificación del deudor crediticio ante el logro de una cartera
de créditos sanos y diversificados. Los indicadores de la (V1) tomados en cuenta fueron
la información, riesgo, gestión de cobranza y en la (V2) la categoría normal, con
problemas potenciales, deficiente, dudoso y pérdida. Se utilizó el estudio descriptivo de
tipo cuantitativo, con diseño no experimental de tipo correlacional. Se realizo el análisis
documental en población de muestra 1,441 expedientes, siendo la muestra de 136. La
confiabilidad de consistencia interna del instrumento fue medida mediante el indicador
KR-20, siendo 0,81 de magnitud aceptable, que permitió verificar el cumplimiento
eficiente de la política de gestión de créditos y cobranzas en 54,4% cuando la clasificación
del deudor crediticio es normal. Concluye que la relación entre el cumplimiento de la
política de gestión de créditos y cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la
Asociación Dignidad Perú, 2020, presenta estadística significativa.
Palabras claves: Políticas de gestión - clasificación del deudor - Asociación Dignidad
Perú
xii
ABSTRACT
Dignity Association of Peru, is recognized as the driving force of change by providing
women from impoverished communities in the Loreto region with financial and social
tools to achieve a better quality of life for them, their families and communities. It was
necessary to determine the relationship between compliance with the credit and collection
management policy and the credit debtor’s rating for a healthy and diversified credit
portfolio. The indicators of (V1) taken into account were information, risk, collection
management and in (V2) the normal category, with potential problems, deficient, doubtful
and loss. Quantitative descriptive study was used, with experimental design of
correlational type. The documentary analysis was carried out in sample population 1,441
files, being the sample of 136. The internal consistency reliability of the instrument was
measured by the indicator KR-20, being 0,81 of acceptable magnitude, which allowed to
verify the efficient compliance of the policy of management of credits and collections in
54.4% when the classification of the credit debtor is normal. Concludes that the
relationship between compliance with the policy of management of credits and collections
with the classification of the credit debtor in the Dignity association Peru, 2020, presents
significant statistics.
Keyword: Management policies - debtor classification - Dignity Association of Peru
13
CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN
Asociación Dignidad Perú, es una ONG que otorga créditos a mujeres que no
tienen un fácil acceso al sistema financiero, estas mujeres para que puedan acceder
al crédito tienen que tener un negocio que les genere ingresos ya sea desde una
venta de plátano, comida, cerveza y bodega etc.
La facilidad que se brinda en el otorgamiento de créditos permite crear otros
productos como el Dignibodega que por sus características es un crédito individual
y son fondos propios de la ONG y cuyo monto asciende hasta 15,000.00 nuevos
soles, sin embargo, en Asociación Dignidad Perú se observa que las cuentas por
cobrar presentan una morosidad del 22.84% al 31 de diciembre del 2019, (Sentinel
empresarial, 2020), (Cta. morosas / cta. por cobrar) de los cuales las cuentas
individuales están en el orden del 17,7% y cuentas complementarias en 4,77%.
Base de datos de clientes: Cuenta individual y banquito comunal (2019). Se infiere
que en la gestión de créditos y cobranza no están utilizando criterios adecuados
para manejar este tipo de cobros a sus clientes y que incide en el análisis de la
clasificación del deudor crediticio.
La predisposición de conceder un crédito, implica estar comprometiendo recursos
económicos y al mismo tiempo la capacidad del negocio para pagar sus
obligaciones. Sin embargo, la decisión de conceder crédito va estar basado en la
información que se obtenga del cliente.
Es importante la investigación para analizar cómo se lleva a cabo las políticas de
gestión de cobranzas en la gestión de créditos y cobranzas y cómo se relaciona con
14
la clasificación del deudor crediticio, enfocado en el cumplimiento normativo
respecto a la información, el riesgo crediticio y la gestión de cobranza para
proponer acciones de vital importancia con la finalidad de minimizar el índice de
deudores crediticios; es una oportunidad para la Asociación Dignidad Perú, 2020
debido a que la actual política de gestión de créditos y cobranzas no está favorecido
en el incremento de su liquidez que permitan incorporar más socios como fuerza
impulsora del cambio
1.1 Planteamiento del problema
1.1.1 Descripción de la realidad problemática
La predisposición de conceder un crédito, implica estar comprometiendo recursos
económicos y al mismo tiempo la capacidad del negocio para pagar sus
obligaciones. Sin embargo, la decisión de conceder crédito va estar basado en la
información que se obtenga del cliente.
En los últimos años se están produciendo grandes cambios respecto al papel de la
mujer en la sociedad, las diferencias de género en el acceso al crédito es un
argumento técnico que pretende contribuir en políticas más eficientes y viables
respecto al enfoque de género, “el crédito es utilizado como mecanismo de ajuste
para enfrentar situaciones inestables y desequilibrio interno” sostiene Zuñiga
(2004, pág. 3). “la intermediación micro financiera juega un rol importante en la
economía peruana al expandir la oferta de recursos financieros hacia segmentos
medio y pobres de la población nacional”. (Aguilar, 2011)
15
Asociación Dignidad Perú, es una ONG que otorga créditos a mujeres que no
tienen un fácil acceso al sistema financiero, estas mujeres para que puedan acceder
al crédito tienen que tener un negocio que les genere ingresos ya sea desde una
venta de plátano, comida, cerveza y bodega etc. La escala de créditos va desde los
400 soles a 1,600 soles, y que pueden pagar hasta seis (6) meses, estando los costos
financieros alrededor del 3.2% mensual más bajos en comparación con las
entidades financieras de préstamo a 180 días 4.54% (SBS.GOB.PE-Estadísticas,
2020). La facilidad que se brinda en el otorgamiento de créditos permite crear otros
productos como el Digibodega que por sus características es un crédito individual
y son fondos propios de la ONG y cuyo monto asciende hasta 15,000.00 nuevos
soles, sin embargo, en Asociación Dignidad Perú se observa que las cuentas por
cobrar presentan una morosidad del 22.84% al 31 de diciembre del 2019, de los
cuales las cuentas individuales están en el orden del 17,7% y cuentas
complementarias en 4,77%. Base de datos de clientes: Cuenta individual y
banquito comunal (2019). Se infiere que en la gestión de créditos y cobranza no
están utilizando criterios adecuados para manejar este tipo de cobros a sus clientes
y que incide en el análisis de la clasificación del deudor crediticio.
Es una problemática que amerita estudiar las políticas de gestión de créditos y
cobranzas y su relación la clasificación del deudor en la Asociación Dignidad Perú,
2020.
16
1.1.2 Formulación del problema
1.1.2.1 Problema general
¿Cómo se relaciona el cumplimiento de la política de gestión de créditos y
cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, 2020?
1.1.2.2 Problemas específicos
1. ¿Cómo se relaciona el cumplimiento de las políticas de información con la
clasificación del deudor crediticio?
2. ¿Cómo se relaciona el cumplimiento de la las políticas de riesgo crediticio con
la clasificación del deudor crediticio?
3. ¿Cómo relaciona el cumplimiento de las políticas de gestión de cobranzas con
la clasificación del deudor crediticio?
17
1.2 Objetivos
1.2.1 Objetivo general
Determinar la relación entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos
y cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, 2020.
1.2.2 Objetivos específicos
1. Establecer cómo se relaciona el cumplimiento de las políticas de información
con la clasificación del deudor crediticio.
2. Determinar cómo se relaciona el cumplimiento de las políticas de riesgo
crediticio con la clasificación del deudor crediticio.
3. Determinar cómo relaciona el cumplimiento de las políticas de gestión de
cobranzas con la clasificación del deudor crediticio.
18
1.3 Justificación
Es importante la investigación para analizar cómo se lleva a cabo las políticas de
gestión de cobranzas en la gestión de créditos y cobranzas y como se relaciona con
la clasificación del deudor crediticio, enfocado en el cumplimiento normativo
respecto a la información, el riesgo crediticio y la gestión de cobranza para
proponer acciones de vital importancia con la finalidad de minimizar el índice de
deudores crediticios.
Es una oportunidad para la Asociación Dignidad Perú, 2020 debido a que la actual
política de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad Perú, 2020
no está favorecido en el incremento de su liquidez que permitan incorporar más
socios como fuerza impulsora del cambio
El interés por realizar la investigación es para contribuir en el mejoramiento de las
políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad Perú, 2020,
con la finalidad de obtener una cobranza efectiva y disminuir el índice en la
clasificación del deudor crediticio.
Los principales beneficiados del estudio son los socios, directivos y trabajadores
porque con una propuesta de vital importancia de cobranzas para realizar una
cobranza efectiva que pretende incrementar la liquidez y capital para promocionar
otros productos y fomentar la incorporación de nuevos beneficiarios.
Los resultados obtenidos de la investigación pueden ser aplicados por
organizaciones similares debido que se utilizaron métodos e instrumentos útiles
19
para ser empleados por otros investigadores interesados en el estudio de política
de gestión de créditos y cobranzas en una ONG.
1.4 Limitaciones
Esta investigación conto con el apoyo de la gerencia de la ONG Asociación
Dignidad Perú, 2020, interesada en los resultados del estudio.
Las limitaciones en cuanto a investigaciones locales fueron superadas con
resultados de estudios realizados en otras ciudades de la Amazonia Peruana.
20
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO
2.1. Antecedentes
2.1.1. Antecedentes a nivel internacionales
Jordán et al. (2018) tesis, “Diseño de Políticas de Crédito y Cobranza para
Incrementar la Liquidez de la Compañía UCICORP S.A.”. Utilizo (4) trabajadores
de las áreas de compras, contabilidad, administración y 174 clientes. Investigación
de tipo aplicada descriptiva, encontró: Las cuentas incobrables se incrementaron
debido a la falta de análisis en la capacidad de pago de los clientes; el deficiente
control administrativo en el proceso de créditos y cobranza provoca
descoordinación y faltantes en cobranzas en las recaudaciones debido al uso de
caja chica; falta de documento legal por el compromiso de venta incide en la acción
de reclamos por incumplimiento; falta de manual de políticas de créditos
actualizados afecta la eficacia y eficiencia de las operaciones. en la empresa.
Por su parte, Fiallos (2016), tesis, “Proceso de Otorgamiento de Crédito y su
Incidencia en la Cartera Vencida de la Empresa Central CAR S.A.”, Tuvo como
objetivo determinar la incidencia del proceso de otorgamiento de crédito en la
cartera vencida de la empresa Central CAR. Investigación de enfoque cuantitativo
– cualitativa, de tipo exploratoria - descriptiva, en una población de 38
trabajadores, donde se aplicó una encuesta de 12 ítems, preguntas de tipo
dicotómica. El autor concluye: Que los requisitos solicitados al cliente son
21
insuficientes; respecto a la cartera vencida se verificó que no se utiliza indicadores
de rotación de cartera, así como de morosidad y que son desconocidos por el
personal; no existen manuales de proceso para el otorgamiento de créditos que
permita un mejor control de la cartera vencida.
También, Segovia et al. (2015), tesis, “Plan Estratégico para la Gestión y
Recuperación de Créditos Otorgados por la ONG del Departamento del Salvador”.
Tuvo como propósito proveer una herramienta que facilite la metodología a seguir
por asociaciones que se dedican al rubro de créditos. Emplearon el método
hipotético – deductivo, se recopilaron datos bibliográficos y realizaron
investigación de campo aplicando la encuesta a 16 ONG. Concluyeron: Para ser
más efectivos en la recuperación de créditos se deben incentivar beneficios y
opciones de pago que sean favorables y esto les permita asegurar el pago de su
deuda; las ONGS, deben implementar y formular los planes estratégicos para
garantizar una mejor toma de decisiones relacionados con la gestión y
recuperación de créditos; deben considerar el FODA que puedan poner en riesgo
el buen funcionamiento del área de créditos y cobranzas y toda la organización; la
administración y los beneficiarios pueden tener una mayor rentabilidad siempre y
cuando cumplan con sus obligaciones adquiridas al momento de realizar un
crédito; deben revisar constantemente las responsabilidades en cada puesto de
trabajo.
Por su parte, Lucero (2013) tesis, “Sistema de Cobro y Recuperación de
Cartera de Crédito para la Empresa Profemac – Tulucan”. Investigación
exploratoria, descriptiva, de tipo correlacional, que empleó métodos empíricos y
22
teóricos, de tipo analítico sintético; método inductivo deductivo. Tuvo como
objetivo diseñar un sistema de cobro y recuperación que contribuya al adecuado
control financiero de cartera de crédito. Utilizó la entrevista y la encuesta en una
población y muestra de 32 trabajadores. Encontró la ausencia total de estrategias
para disminuir la cartera de crédito; no existe políticas adecuadas a los estándares
de créditos; no aplica intereses por el simple hecho de venderlos al crédito.
2.1.2. Antecedentes a nivel nacional
Hernández (2017) tesis, “Plan de Riesgo Crediticio para Disminuir los Índices de
Morosidad en la ONG Manuela Ramos – Chiclayo”. Estudio de diseño no
experimental – transversal, utilizó una muestra de 7 trabajadores y mediante una
encuesta y el análisis documental, encontró que el 57.14% del personal cumple
con las políticas de crédito, 71% sí evalúan a los clientes, 57% sí verifican los
negocios; 57% indican que siempre solicitan documentos probatorios, 72% a veces
se preocupan por conocer el nivel de riesgo del cliente, el 57% no solicitan
referencias personales al cliente; 43% a veces elaboran fichas de créditos, 71%
indican que a veces cumplen con el reglamento de créditos; 72% a veces visitan a
los socios, 57% indican que tienen buen procedimiento de cobranzas; se observó
un mal manejo del control de riesgos debido a que el personal no cumple con las
políticas de créditos.
Por su parte, Tarrillo (2017), tesis, “Plan Estratégico de Cobranzas para
Reducir el Índice de Morosidad en la ONG ADRA Perú, en la Agencia Jaén”, tuvo
23
como objetivo proponer un plan estratégico de cobranza para reducir el índice de
morosidad. Investigación de tipo explicativa – correlacional, no experimental
cuantitativa. Utilizó una población de 105 socios con problemas de pago;
encuestando a 40 emprendedores. Encontraron que el 58% manifiesta que no
existen un área de cobranza, se cobran de acuerdo al nivel de morosidad, utilizando
citaciones, llamadas telefónicas y en algunos casos diligencias vigorosas; sin
embargo 82% manifiesta que tiene deuda morosa.
También, Litman, (2014), en su artículo, “La Gestión Cotidiana de
Préstamos de una ONG. Apuntes Etnográficos para el Análisis de la Política
Pública”. Tiene por objetivo analizar las prácticas cotidianas de una ONG que
gestiona fondos estatales. Investigación de tipo bibliográfica, que comprende los
archivos documentarios de la Fundación la Base Fondo de Microcréditos
Solidarios. Encontraron que la entrega del crédito supone la elaboración y analisis
de los criterios; éstos formularios de preguntas sobre la cooperativa y sobre el
proyecto productivo al que va a ser destinado el préstamo, implica un análisis tanto
financiero (costos, gastos, insumos, deudas y facturación) para evaluar la
sostenibilidad de la cooperativa, como un análisis que podría llamarse social que
contempla la relación entre los trabajadores o la horizontalidad del colectivo del
trabajo; éstos criterios incluyen también una evaluación del potencial impacto
social y económico. En cuestión de políticas públicas desde la antropología
permite desplegar el modo en que se dan los enfrentamientos, tensiones,
negociaciones y los procesos transaccionales desde la gestión lo que gestionan los
recursos estatales.
24
2.1.3. Antecedentes a nivel local
Consideramos la investigación de Villanueva (2019), realizado en la ciudad de
Tarapoto. Tesis, “Análisis de las políticas de crédito y cobranzas y los índices de
morosidad de la empresa Promotora Oriente S.A.C”. La población comprende la
cartera de clientes permanentes, se aplicó encuesta a (4) elementos de la empresa.
Investigación de tipo descriptivo y diseño no experimental. Encontró que la
empresa cuenta con requisitos y procedimientos de créditos y cobranzas de modo
empírico; por lo tanto, no cuenta con políticas de créditos y cobranzas; no realiza
capacitaciones al personal sobre gestión de créditos y cobranzas; no utiliza el
índice de morosidad para analizar la cartera de créditos.
También, el realizado por, Arroyo & Rodriguez (2018), tesis, “Políticas de
Gestión de Cobranzas y su Incidencia en la Situación Económica y Financiera de
la Sociedad de Beneficencia Pública de Trujillo”, cuyo objetivo fue demostrar la
incidencia de las políticas de gestión de cobranzas en la situación económica y
financiera de la Sociedad de Beneficencia Pública de Trujillo. Investigación de
tipo descriptivo, analizaron los expedientes en el departamento de cobranza y la
información financiera; realizaron encuesta a 5 colaboradores y entrevista al
personal. Encontraron que no cuenta con políticas de gestión de cobranza
documentadas con resolución; existe procedimientos empíricos; las cobranzas sólo
lo realizan mediante notificaciones; la liquidez que posee no tiene origen de las
cuentas por cobrar; el periodo de rotación de cobranzas es de (42) días que ingresa
25
efectivo por esta partida; la aplicación de mejoras de cobranza si inciden
positivamente en los ingresos.
Asimismo, Ruiz (2018), tesis, “El Área de Créditos y Cobranzas y su
Influencia en la Morosidad de la Cartera de Clientes de la Empresa
MACCAFERRI del Perú S.A.C en la Ciudad de Lima en el periodo 2013 – 2015”.
Tuvo como objetivo describir las características de la gestión financiera del área
de créditos y cobranzas y su influencia en la morosidad. Los métodos utilizados
fueron, descriptivo, explicativa, deductivo, cuantitativo. Utilizó una población de
82 trabajadores siendo la muestra de 62. Para recolectar los datos aplicó la
encuesta, para analizar la correlación utilizó los rangos de Sperman. Dentro del
hallazgo encontramos que el 85.48% considera que la comunicación es regular,
supervisión de labores es regular en 72.58%; responsabilidad y funciones regular
en 62,9%, procedimientos de control regular en 62,90%; el 33% no solicita estado
de situación al cliente; el 54,84% considera que los antecedentes crediticios son
regular; el 50% casi siempre consulta a la central de riesgo. Concluye: la empresa
presenta problemas de gestión financiera, presenta relación inversa; el
otorgamiento no cuenta con una dinámica coherente, se otorgan créditos sin la
evaluación adecuada sin considerar que cuentan con facturas pendientes. La
gestión de cobranza se atiende fuera de tiempo, no se realizan seguimiento.
Por su parte, el trabajo de Alvarado & Pérez (2016), tesis, “Evaluación de los
Procedimientos de Cobranza y su Influencia en la Rentabilidad de la Empresa
Corporación la Baratura E.I.R.L. – Tarapoto”. Siendo su objetivo conocer los
procedimientos de cobranza y su influencia en la rentabilidad. Investigación de
26
tipo aplicada de nivel explicativa, diseño no experimental transversal. Utilizó una
población y muestra de 15 trabajadores. Los instrumentos utilizados fueron el
fichaje, observación y entrevista. Encontraron que sólo algunas veces se envían
cartas recordatorias de pago, no envían cartas certificadas; realizan constantes
llamadas telefónicas obteniendo compromiso de pago por parte de los clientes,
pocas veces realizan refinanciamiento de deuda, solo algunas veces consultan a la
central de riesgos y no analizan capacidad de pago del deudor y recurrir a
instancias judiciales no reduce la deuda.
2.2. Bases teóricas
2.2.1 Gestión de crédito
El crédito
“Es una operación financiera a través de la que una persona o entidad cede un
monto de dinero, a cambio de que este último se lo devuelva sumado los intereses
generados y devengados en términos establecidos”. (Rankia, 2020)
“El crédito se fundamenta en los bienes reales y sólo significa una transferencia de
bienes de capital con el fin de ser explotados”, indica Soto (2009), es decir que se
debe prestar atención al crédito en su forma monetaria sin soslayar su carácter real
vinculada a los bienes.
27
El crédito desde la perspectiva de Schumpeter
Schumpeter, citado por Limachi (2007), parte del análisis al empresario y de la
importancia que tiene el dinero y sus funciones como medio de pago. Según el
autor el dinero otorga potestad de adquisición para poder acceder a los servicios o
productos del usufructuó de la tierra y el trabajo.
Bajo este contexto un empresario debe tener dominio de medios de producción y
sin en caso no lo tiene no puede ser calificado como prestatario porque existe un
factor de riesgo y que no puede acceder al dinero ni a los medios de pago.
El poder de compra creada por el dinero al empresario le da acceso a la corriente
social de bienes antes de adquirir derechos normales a dicha corriente, en ese
sentido el otorgamiento del crédito ejerce una influencia dentro del sistema
económico de acomodarse a las exigencias del empresario sobre los bienes que
quiere obtener o deja a su cuidado bienes productivos.
Tipo de crédito
Los créditos son de diferentes tipos, Lucero (2013, pág. 16), señala que los más
utilizados son:
- Crédito tradicional
- Crédito de consumo
- Crédito hipotecario
28
- Crédito consolidado
- Crédito personal
Para, Rankia (2020), los créditos dependen de tres factores: plazo, destino y
garantía, entre ellos tenemos
- Tarjeta de crédito.
Se constituye en una fuente para cualquier persona. Siendo su ventaja tener
una línea abierta para disponer de dinero en cualquier momento.
Ejemplo: Tarjeta bancaria, tarjetas departamentales.
- Préstamos personales.
Son créditos de libre disponibilidad, no se informa en que se gasta.
- Crédito prendario.
Especializado para comprar vehículos nuevos, es a mediano plazo, destino
específico y la garantía es el vehículo.
- Créditos educativos.
Créditos a mediano y largo plazo específicamente para el financiamiento
especializado.
29
- Crédito hipotecario
Crédito que se utiliza para comprar bienes con un valor considerable.
- Créditos comerciales
Créditos orientados hacia la Mypes, también llamados créditos productivos,
son a largo plazo, destino específico, la garantía pueden ser las ventas de la
empresa.
- Microcréditos
Crédito de montos pequeños, se otorga sin aval, y muchas veces no tiene
requisitos.
Gestión del crédito
En el proceso de la gestión del crédito se observan etapas que diferentes autores
coinciden en las aproximaciones de cada uno de ellas.
a) El contacto comercial
b) Aprobación otorgamiento u admisión
c) Capacidad de pago
d) Desembolso
e) Seguimiento del riesgo
Centeno et al.(2015), sostiene que, para lograr una recuperación rápida, segura y
económica, indica que es necesario contar con un plan que comprende desde la
30
concesión del crédito hasta la cobranza jurídica; estos planes que hace referencia
en la administración de cartera está orientado a:
- Servicio al cliente.
- Revisión para el otorgamiento de un crédito.
- Seguimiento para el cobro del crédito.
a) Programa de administración de cartera.
La consecución del crédito implica:
- La investigación del solicitante, involucra verificar los datos del solicitante del
crédito poniendo énfasis en (carácter, capacidad, capital y condiciones en que
se concede el crédito)
- Entorno interno, contrato, monto, garantía, plazos, tasas, descuento
autorizaciones.
- Entorno externo, comprende las circunstancias sociales, políticas y
económicas que pueden variar.
El correcto cumplimiento del punto (a) dependerá de las siguientes etapas.
b) Asignación del crédito
Dependerá de los resultados obtenido en la investigación del solicitante, aplicación
de políticas de crédito y criterio de conceder el crédito.
31
c) Recuperación de la cartera
Se tiene en cuenta el seguimiento establecido:
- Cobranza administrativa.
- Cobranza de campo.
- Cobranza extrajudicial.
- Cobranza judicial.
Para el autor el proceso de crédito se resume en las siguientes etapas:
- Solicitud del cliente.
- Estudio.
- Decisión.
- Formalización.
- Seguimiento.
- Cancelación o renovación.
Centeno et al. (2015, pág. 23)
Weston (1982, pág. 39), tomado del libro de finanzas, sostiene que el gerente
deberá considerar los siguientes términos para evaluar el riesgo crediticio:
32
a) El carácter
Apunta a la probabilidad que los créditos sean pagados por los socios,
enfatiza el factor moral para valorar la operación del crédito.
b) La capacidad
Implica medir la capacidad de pago tomando en consideración los ingreso
menos las deudas y gastos. Se realiza un comparativo entre los que debe y los
fondos que tiene para cumplir con los montos indicados.
c) El capital
Referido a la situación financiera de la institución, sobre la base de cuanto
tiene de liquidez menos lo que debe.
d) La caución
Referido a la garantía que el cliente puede ofrecer como seguridad del
cumplimiento de la deuda.
e) Condiciones
Referidas a condiciones del entorno que puedan afectar la capacidad del
cliente para cumplir con sus pagos.
33
Clasificación crediticia
SBS RES. N° 11356 -2008 (2008)
Los deudores deben clasificarse de acuerdo a los criterios de capacidad de pago y
grado de cumplimiento de sus obligaciones.
a) Categoría normal (0)
Comprenden a los deudores que vienen cumplimiento con sus créditos convenidos
o con un atraso de 8 días calendarios.
b) Categoría con problemas potenciales (1)
Son aquellos deudores que registran atraso de créditos entre 9 a 30 días
calendarios.
c) Categoría deficiente (2)
Deudores con atraso de pago entre 31 a 60 días calendarios.
d) Categoría dudosos (3)
Deudores con atraso de deudas entre 61 a 120 días calendarios
34
e) Categoría pérdida (4)
Comprende a aquellos deudores que muestran atraso más 120 días calendarios.
(pág. 18)
Los deudores crediticios con empresas no financieras se obtienen de central de
riesgo privado como Equifax (antes Infocorp), Experian, Xchang y Sentinel Perú.
En el caso de Sentinel se puede acceder a una App de acceso gratis a un reporte
histórico crediticio y su clasificación. Conocer la calificación crediticia y además
el monto de tu deuda, es importante porque cuando tu calificación es baja o quieran
suplantar tu nombre aperturando una cuenta nueva, recibirás una notificación a tu
correo electrónico.
2.2.2 Procedimiento y recuperación de cartera de créditos
Concepto de sistema o políticas de cobranza
La política de cobranza “son procedimientos que se establecen en las empresas
para recuperar cuentas por cobrar en la fecha de vencimiento”. (Ruiz, 2018)
La efectividad de las políticas por cobrar se puede determinar parcialmente
mediante la evaluación de cuentas incobrables.
Para, Casas (2020), las políticas de cobranza son “normas que deben seguirse
durante un periodo determinado, donde la institución establece un modelo a seguir
para cobrar las deudas vencidas”. En ese orden de cosas, los sistemas y políticas
35
de cobranza es una actividad difícil de realizar, muchas veces los procedimientos
para cobrar están determinados por las políticas generales; desde el inicio de la
venta al crédito, estipulando los plazos de pago, y con la probabilidad de que el
cliente pague sus cuentas en los plazos convenidos que permitan obtener un
margen de utilidades; las políticas de cobranza deben ser revisados periódicamente
de acuerdo con las necesidades y condiciones del entorno interno y externo.
Los directivos deben analizar diferentes variables para orientar de forma efectiva
a la gerencia de créditos y cobranzas, las condiciones de venta deben estar
definidos los criterios de ventas entre ellos plazos, porcentaje de descuentos,
fechas de pago, lugares donde se puede amortizar la deuda, tasa de interés, etc.;
los esfuerzos de cobranza, deben estar definidas en relación al tiempo del
vencimiento del crédito y cuando se incurre en mora, con los plazos establecido
por la empresa.
Concepto cobranza
La cobranza es un proceso” por lo cual los gerentes de créditos determinan la
capacidad de liquidez con que debe contar para realizar diferentes actividades de
inversión”. (Alvarado & Pérez, 2016, pág. 29)
36
Teoría de políticas o sistemas de cobranza
Higuerey (2007) indica, que “la política de cobro no es más que los diferentes
procedimientos que va a utilizar el área de créditos y cobranzas para optimizar el
periodo promedio de cobro y disminuir el periodo de morosidad y las pérdidas
incobrables” (pág. 20). A mayor esfuerzo del área de cobranza menor serán las
pérdidas por cuentas incobrables. Por otra parte, señala que las políticas de
cobranzas implican instrucciones que se persigue para redimir la cartera de vigente
y vencida; por otra parte, el seguimiento estadístico es importante para observar
los periodos y vencimientos de las cuentas para un mejor análisis de los usuarios
con cuentas vencidas. Entre otros las políticas o sistema de cobranzas deben
contemplar oportunidad para realizar el cobro de las facturas, las políticas o
sistema de cobranzas se constituyen la filosofía empresarial, reflejada en las
políticas y que deben estar plasmados en cada empresa. Debe ser como una
identidad formada por sus objetivos estratégicos.
Tipos de políticas o sistemas de cobranza
Para, Brachifeld (2012), indica que cuando hablamos de políticas de crédito y
cobranza, específicamente son pautas de acción establecidas por la dirección de la
empresa y que son procedentes de las estrategias empresariales.
37
El autor señala tres tipos básicos de políticas de crédito y cobro:
a) Políticas de créditos normales
Son créditos normales en términos medio de uso convencional, que explora el
equilibrio entre los plazos de pagos comunes en los negocios y el riesgo del
cliente. En este tipo de políticas, el cliente es financiado por la empresa de
forma moderada ya que asumirá los costos financieros siempre y cuando la
empresa mantiene un equilibrio financiero, está capitalizada y con capacidad
de endeudarse.
b) Políticas de crédito y cobro restrictivas
Las empresas que adoptan este tipo de políticas evidencian falta de planes de
crecimiento a corto plazo, son conformistas con los niveles de venta y su cuota
de participación en su sector. Con este tipo de políticas se desprende el
predominio del aspecto financiero sobre el comercial. Es decir, su objetivo es
mantener un cierto nivel de liquidez, genere un alto nivel de efectivo y reduzca
el endeudamiento externo. La ventaja está centrada en alcanzar los objetivos
sin interrumpir el desarrollo de sus operaciones, por cuanto trabaja con dinero
de terceros.
38
c) Políticas flexibles
En este tipo políticas flexibles, prima el comercial ante el crédito; las empresas
que utilizan este esquema, tratan de ganar al cliente mediante el crédito como
argumento motivador. En este tipo de políticas, la empresa asume el riesgo de
los créditos fallidos. Por lo general se emplea este tipo de políticas cuando el
mercado esta atomizado de ofertantes y pocos demandantes o aparece un líder
que ofrece mejores condiciones de crédito a los clientes.
Por otra parte, también se emplea este tipo de políticas, cuando la empresa
quiere expandirse, aumentar su cuota de mercado o cuando la situación
financiera de los clientes es buena.
Procedimientos de políticas o sistemas de cobranza
Scotiabankfiles, (2020), indica que los sistemas de cobranzas se pueden emplear
de la siguiente manera:
Cobranza preventiva
Cobranza que se realiza con fines recordatorios a los clientes, que encuentran
al día, indicando fecha límite de pago incluye el monto a pagar; este tipo de
cobranza no genera gastos.
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Cobranza pre jurídica
Tipo de cobranza que se realiza cuando las obligaciones contraídas se
encuentran en periodo de mora. Seguimos la secuencia: el primer día
recordamos al cliente la obligación y se forman compromiso de pago, esa
gestión incurre en gastos que deben ser asumido por el cliente y evita un
reporte a la central de riesgo si es que pagan antes de los 15 días calendarios;
de subsistir la mora a partir del día 16 a pesar de las gestiones realizadas para
recuperar la cartera, se cobran gastos de cobranza. (Scotiabankfiles, 2020)
Higuerey (2007, pág. 21), recomienda los siguientes procedimientos para ejercer
la cobranza:
- Notificación por escrito (recordatorio)
- Llamada telefónica.
- Departamento de cobranza.
- Departamento legal.
- Visitas personales o agentes de cobranza.
40
Asociación Dignidad Perú
La Asociación Dignidad Perú, RUC N° 20528199039, domiciliado en Calle
Távara N° 458 – Iquitos Perú.
Visión
Al 2024, Dignidad Perú es reconocida como la fuerza impulsora del cambio en la
Región Loreto, dotando a mujeres de comunidades empobrecidas de herramientas
financieras y sociales para lograr una mejor calidad de vida y una mejor posición
socioeconómica para ellas, sus familias y sus comunidades.
Misión
Desarrollar programas y proyectos que empoderen a las mujeres pobres dotándolas
de herramientas financieras y sociales que fortalezcan sus capacidades para lograr
una vida de calidad, con compromiso ambiental, participación comunitaria e
inclusión financiera y social.
Políticas de crédito
Normarán las actividades crediticias de la Asociación Dignidad Perú en el marco
del Programa Banquitos Comunales, para estandarizar los criterios de gestión
41
crediticia, de tal manera que contribuyan eficazmente a la administración,
otorgamiento y control subsiguiente de los créditos.
Alcance.
El ámbito de aplicación de las presentes políticas comprende a todo el personal
que presta servicios directa o indirectamente en la Asociación Dignidad Perú.
Asociación Dignidad Perú reconoce la heterogeneidad de las características
sociales económicas y de desarrollo del sector de la microempresa loretana, para
satisfacer sus necesidades financieras diferenciadas, se debe diseñar y ofertar una
gama de productos que se adecuen a esta realidad.
Asociación Dignidad Perú busca constituir una institución financiera sostenible,
con la finalidad de garantizar en el tiempo el servicio financiero al sector de la
microempresa, es responsabilidad de todo el personal defender y asegurar el valor
patrimonial de la institución e impulsar una razonable retribución de los recursos
invertidos que generen el crecimiento y/o fortalecimiento de la institución.
La actividad financiera de Asociación Dignidad Perú se encuentra al margen del
sistema financiero regulado, sin embargo, buscará cumplir las normas y estándares
mencionados en la Ley General del Sistema Financiero y Sistema de Seguros y
Orgánica de la SBS.
42
Políticas generales de crédito.
• La Asociación Dignidad Perú aspira al logro de una cartera de créditos sanos
y diversificados, orienta sus créditos preferentemente a las micro empresas
ubicadas en las zonas urbanas marginales y rurales de la Región Loreto.
• En los procedimientos crediticios se otorgará preferente atención a los
clientes, tratando en todo momento de reducir sus costos de transacción. Así
también los procedimientos tenderán a reducir el riesgo crediticio y los costos
operativos de Asociación Dignidad Perú y a incrementar el volumen de
cartera.
• Los procedimientos de evaluación de los créditos están orientados a la
reducción del riesgo crediticio, para lo cual la recopilación de información
relevante será realizada “in situ” en el local comercial y/o domicilio del
cliente.
• El programa de crédito incentivará la puntualidad de los clientes a través de
premios como: accesos a créditos paralelos, ampliación de créditos. El
personal directivo deberá diseñar incentivos adicionales que promuevan la
puntualidad en el pago de las cuotas.
43
• Los créditos otorgados por Asociación Dignidad Perú tienen el objetivo de
elevar los niveles de ingresos, productividad, rentabilidad y competitividad de
las microempresas principalmente del nivel de sostenimiento o para mejorar
la calidad de vida del cliente y sus familiares.
• Los créditos otorgados por Asociación Dignidad Perú serán desembolsados
luego de evaluar el riesgo crediticio, se considerará la evaluación de los
aspectos cualitativos y los aspectos cuantitativos, en el manual de
procedimientos se especificará los indicadores necesarios que considerarán
el monto del crédito, el producto crediticio, la moneda y el plazo.
Definiciones
Microempresa.
La definición del término “microempresa” está de acuerdo a las normas legales del
país, unidades económicas constituidas por una persona natural o jurídica bajo
cualquier forma de organización.
No deben tener un endeudamiento en el sistema financiero que exceda de S/20,000
y se encuentre en situación “sin deudas vencidas”.
Cuando se trate de personas naturales, éstas deberán tener como principal fuente
de ingresos la realización de actividades empresariales, siendo prioridad el nivel
de “subsistencia”, el nivel de “sostenimiento”.
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Riesgo Crediticio.
Asociación Dignidad Perú, entiende por Riesgo Crediticio, a la posibilidad de que
la institución incurra en pérdidas o disminución de sus activos como consecuencia
de que los deudores o clientes fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan
inadecuadamente los términos y condiciones de crédito pactados en los contratos
de crédito. El porcentaje aceptable es de menor a 4%.
Banquito comunal
Un Banquito Comunal es una organización integrada principalmente por mujeres
emprendedoras cuya unidad económica familiar se dedica principalmente a las
actividades de comercialización, producción y/o artesanía, agropecuaria y
servicios.
Socias
Son cada una de las personas que integran un Banquito Comunal. Ellas se
organizan con la finalidad de acceder a los servicios financieros y educativos
otorgados por Asociación Dignidad Perú a fin de ayudar a sus miembros a
promocionar sus capacidades de ahorro, para recibir capacitación y para consolidar
sus estructuras solidarias comunales.
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Cuenta Externa
Son los recursos financieros que Asociación Dignidad Perú destina para prestar
directamente a las socias de los Banquitos Comunales.
Cuenta Interna
Cada vez que una socia hace el pago de sus cuotas de la cuenta externa están
obligadas a ahorrar un monto predeterminado, el conjunto de todos los ahorros de
las socias se denomina “Cuenta Interna”. La administración de estos recursos se
decide en la primera asamblea de recuperación.
La asamblea decide si los recursos son administrados por Asociación Dignidad
Perú, o por la directiva a través de la apertura de una cuenta de ahorros en una
entidad bancaria, la misma que se abriría a nombre del banquito, el acuerdo se
registra en actas.
En caso las socias decidan que los ahorros sean custodiados por ADP se debe
seguir los siguientes procedimientos:
a. Firma de Contrato de Custodio de Ahorros por cada ciclo de crédito.
b. Apertura de cuenta corriente exclusiva para el depósito de Ahorros de Socias.
c. Control contable mensual, estos se deben reflejar en los Balances y Estados
de ganancias y pérdidas.
d. Devolución de ahorros en diciembre y febrero-marzo, fechas acordadas por
las socias.
e. No uso de ahorros para préstamos.
46
Cuenta complementaria
Eventualmente Asociación Dignidad Perú con sus recursos financieros, puede
realizar préstamos adicionales directamente a las socias de un Banquito, estos
préstamos se denominan “Cuenta Complementaria”; ésta cuenta se ofrece bajo las
siguientes condiciones.
• Dos ciclos siguientes sin tardanzas, sin faltas, buena actitud en el grupo.
• El Banquito está bien organizado y puntual en sus pagos. (Banquito modelo).
• La solicitud para el complementario se presenta en la asamblea de socias y se
otorga los días y horas establecidas por ADP (lunes, miércoles y viernes).
• Evaluación para el crédito complementario con la ficha establecida.
• Contrato de préstamo con la Asociación.
• Letra de cambio y cronograma de pagos.
• Garantía Ahorro Socia.
• El monto del crédito es hasta el 100% del total de ahorros acumulados de la
socia solicitante.
• Tasa de interés 3.5%. Este crédito no incluye garantía social.
• El pago no debe exceder los 8 meses.
• La condición para el siguiente crédito en el Banquito es que la socia (o) tiene
que estar al día en el pago del complementario.
47
Cuenta individual
La Asociación Dignidad Perú con sus recursos financieros, puede otorgar créditos
individuales a personas jurídicas y personas naturales con negocio.
Los requisitos para las personas jurídicas son los siguientes:
Copia de Constitución del negocio o empresa, copia RUC, DNI del representante,
copia del recibo de luz del negocio, tres últimas aportaciones a SUNAT y buena
historia crediticia en la central de riesgo.
Los requisitos para las personas naturales con negocio que no están legalmente
constituidos, son: Recibos y/o boletas de compras, recibo de agua o luz, copia de
DNI, y buena historia crediticia en la central de riesgo.
- El monto del crédito a otorgar depende de la evaluación del negocio y la
capacidad de pago, los montos pueden llegar entre S/3,000 a S/8,000.
- Los plazos de pago varían entre 3 a 16 meses.
- Los pagos pueden ser quincenales y/o mensuales.
- La tasa de interés es de 4% para socias nuevas y 3,5% para socias antiguas.
- El total de los créditos individuales constituyen no más que el 10% del total
de la cartera crediticia de ADP.
48
Ciclo
Los créditos a Banquitos Comunales son otorgados en plazos de hasta dieciséis
semanas; en cuotas quincenales de cuatro, seis, ocho y diez pagos; y mensuales
hasta en 6 meses, este periodo se denomina “ciclo”.
Al finalizar un ciclo, la socia podrá acceder a un siguiente ciclo, solicitando otro
crédito. A partir del segundo ciclo se puede solicitar un crédito mayor que el
anterior.
Escalera de créditos
Son los montos escalonados a los que pueden tener acceso las socias del Banquito
conforme vayan avanzando en los ciclos de crédito. Para la Asociación Dignidad
Perú, la escalera de créditos tiene carácter referencial y no imperativo.
Primer ciclo, promedio S/.400.00
Segundo ciclo, promedio S/.600.00
Tercer ciclo promedio S/.800.00
Cuarto ciclo promedio S/.1,000.00
Quinto ciclo promedio S/.1,200.00
Sexto y subsiguientes ciclos promedio S/.1,600.00
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Reglamento del Banquito Comunal
Es el conjunto de normas que regulan el funcionamiento del Banquito Comunal,
estas normas son aprobadas por las socias del Banquito Comunal y la Asociación
Dignidad Perú.
Comité de Administración del Banquito Comunal
Es la instancia de la organización que se encarga de la conducción del Banquito
Comunal, con base al Reglamento y a la activa participación de sus socias
integrantes, está conformada por una presidenta, una Tesorera, una secretaria y una
Fiscal, cada una con funciones y responsabilidades claramente definidas.
Sujetos de crédito
Segmento de mercado
Los créditos de Asociación Dignidad Perú estarán dirigidos prioritariamente al
sector de la microempresa de subsistencia del distrito de San Juan Bautista, Belén,
Iquitos y Punchana de la Provincia de Maynas. En general serán elegibles como
sujetos de crédito, las personas naturales y jurídicas que desarrollen sus actividades
económicas de producción, comercio, servicios y actividades agropecuarias en el
sector de la micro empresa de la Región Loreto.
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Requisitos para las socias del programa banquitos comunales
Las personas que accedan al crédito de Asociación Dignidad Perú deben cumplir
los siguientes requisitos:
a) Ser persona natural con derechos vigentes.
b) Ser integrante de un Banquito Comunal.
c) No tener el titular obligaciones morosas pendientes en el Sistema Financiero
regulado y/o no regulado nacional.
d) Acreditar consistentemente sus ingresos económicos o actividad demostrando
capacidad de pago según la evaluación de la Asociación.
e) Acreditar consistentemente su domicilio.
f) Desarrollar actividad económica en el ámbito geográfico donde opera
Asociación Dignidad Perú, salvo autorización expresa del comité de crédito.
g) Preferentemente las socias deberán tener domicilio en la comunidad donde el
BANQUITO ha establecido su sede.
h) Solicitar voluntariamente su adhesión y obtener aprobación de parte de la
Asamblea de Socias.
No podrán integrar un mismo Banquito Comunal
Los cónyuges y los integrantes de una familia que domicilien en una misma
vivienda.
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Documentos necesarios de las socias para acceder a la cuenta complementaria
El microempresario que acceda a los créditos de la Cuenta Complementaria de la
Asociación Dignidad Perú debe ser socio de un Banquito Comunal promovido por
la asociación. Adicionalmente debe firmar los siguientes documentos:
- Contrato de préstamo
- Letra de cambio
- Cronograma de pagos.
Documentos del Banquito Comunal
Los Banquitos Comunales que accedan al programa de crédito de Asociación
Dignidad Perú deberán presentar los siguientes documentos:
• Libro de actas con el sello de ADP.
• Acta de Constitución del Banquito Comunal, mencionando el nombre de los
representantes de la organización.
• Relación de socias vigentes.
• Reglamento aprobado por las socias.
52
Condiciones de las operaciones de crédito
Destino de los Créditos
Los créditos otorgados son para capital de trabajo, los créditos serán otorgados en
moneda nacional.
Montos
El primer crédito en el banquito podrá ser otorgado hasta un monto máximo de S/.
500, los siguientes créditos serán en función de la capacidad de pago de la socia.
Para incrementar el monto del nuevo crédito el/ la socia deberá obligatoriamente
haber asistido a todas las reuniones semanales, quincenales y/o mensuales y haber
pagado sin moras sus créditos de la cuenta externa, interna y complementaria.
Plazos
Los créditos serán otorgados en plazos de tres, cuatro seis meses para los Bancos
Comunales.
Tasa de Interés
La tasa de interés es de 3.2% mensual para los banquitos, 3,5% para los
complementarios. Créditos individuales de socias antiguas 3,5% y de socias
nuevas 4,0%.
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Garantías
Representan garantías para la ADP
Contrato Solidario, la letra de cambio y el control social.
Costo del Crédito
El costo crediticio está conformado por la tasa de interés, el pago de mora por
retrasos y la garantía social. Estos costos se establecerán en los tarifarios aprobados
por los directivos de la institución.
Para la determinación de las diferentes tasas se tomará en cuenta: el costo del
capital, los costos operativos, la expectativa de crecimiento de la institución y el
riesgo de cartera y estos deberán adecuarse de manera competitiva a los niveles y
valores vigentes en el mercado micro financiero.
En caso de pagos en fechas posteriores a las fijadas en el cronograma, el cliente
deberá cancelar intereses moratorios, las comisiones de cobranza y los gastos
administrativos y judiciales que podrían originar el atraso.
Las tasas de interés deberán alentar la puntualidad de los clientes, estableciéndose
en las tarifarias tasas menores para los clientes puntuales.
54
Otros costos de transacción
Los otros costos de transacción, como gastos notariales, obtención de documentos
como libretas de control y materiales de oficina para el desarrollo de la asamblea
serán asumidos por los beneficiarios.
Políticas para la gestión operativa.
Procedimientos de crédito
• Procedimientos para el Otorgamiento del Crédito.
• Procedimientos para la Recuperación del Crédito.
a) En los procesos de otorgamiento de crédito se distinguen diferentes sub
procesos dentro de las cuales se puede destacar.
• Promoción.
• Recepción de documentos (copia y contrastar con los originales)
• Chequeo en la central de riesgo.
• Precalificación.
• Evaluación de los Negocios (cuantitativa y cualitativa)
• Capacitaciones obligatorias 1, 2 y 3
• Comité de Crédito (selección de las socias y monto de crédito) .
• Capacitación Directiva.
• Inauguración y Desembolso.
55
b) El proceso de recuperación del crédito está destinado a mantener una cartera
sana. En este proceso se distinguen los siguientes subprocesos
• Seguimiento.
• Recuperación de las cuotas
Evaluación
La evaluación de una solicitud de crédito es la etapa principal del proceso de
otorgamiento del crédito; su objetivo es minimizar el riesgo crediticio.
La evaluación del riesgo crediticio mide lo más cercanamente posible la voluntad
de pago (aspectos cualitativos) y la capacidad económica financiera (aspectos
cuantitativos) de los potenciales clientes mediante los procedimientos diseñados
en el manual de procedimientos de créditos respectivos.
Expediente de crédito
A cada uno de los clientes se le asigna un código, el cual lo identificará en todas
las operaciones financieras que realiza en la institución. Cada cliente será asignado
a la cartera de un asesor de Crédito.
El asesor es responsable de la información que contiene los documentos de los
archivos asignados a su persona, constituyéndose en el fedatario de Asociación
56
Dignidad Perú, el archivo no debe contener documentos no verificados por el
asesor.
Los documentos de cada expediente contendrán la información mínima, detallada
en el Manual de Procedimientos.
El asesor de créditos es responsable del crédito desde el momento de la asignación
hasta su recuperación total, por lo tanto, formará parte de su cartera aun cuando el
crédito se encuentre en cobranza externa o cobranza judicial.
Propuesta de crédito
El asesor elaborará una propuesta de crédito, la misma que será presentada al
comité de crédito para la aprobación respectiva.
El asesor de Crédito es responsable sobre toda la información que contiene los
documentos que son remitidos al Comité de Crédito.
El Asesor de créditos se abstendrá de presentar propuestas de créditos de clientes
que no tengan expedientes completos o que no cumplan con las condiciones de
créditos exigidas.
Aprobación de los créditos
• El Comité de Crédito en los banquitos comunales es la primera instancia de
aprobación de créditos, se evalúa nivel de puntualidad en las reuniones, en los
57
pagos, la actitud de las socias en el grupo y se proponen montos factibles de
pago de acuerdo al nivel de crecimiento de los negocios.
• Comité de Crédito de la Asociación Dignidad Perú es la segunda instancia de
aprobación de créditos, la decisión de aprobación de una operación crediticia
es tomada en forma unánime. Conformada por dos personas.
• Los acuerdos del comité de crédito se registran en el libro de actas: Nombre
de banquito, fecha, ciclo, N.º socias, monto total de crédito, promedio de
crédito, documentos completos y ficha de evaluación chequeados, y
excepciones en las políticas.
• Se realiza comité de crédito todos los días de 8 – 12 m.
• La aprobación de los créditos es por unanimidad.
• Entran al comité de crédito las socias que tengan documentos completos: DNI
vigente, recibo de luz/agua, ficha de la central de riesgo y ficha de evaluación
completa.
Desembolsos
• La responsabilidad de la autorización y programación de desembolsos será del
responsable de la institución o quien haga sus veces.
• El desembolso será en cheques.
58
• Los títulos valores y/o Contratos de préstamo estarán bajo la responsabilidad
de la gerencia de la Asociación según sea el caso, hasta la cancelación total
del crédito o alternativamente para su utilización en caso de incumplimiento
de pago.
• Los desembolsos se hacen efectivos siempre y cuando el total de socias han
cancelado la totalidad de créditos correspondientes al ciclo.
Seguimiento y recuperación de cartera
• Todo el personal de la Asociación Dignidad Perú, darán principal importancia
a la calidad de la cartera de créditos dentro de sus niveles de competencia.
• El asesor de créditos deberá programar su tiempo para que le permita realizar
actividades de seguimiento de la cartera.
• La cartera morosa será recuperada de acuerdo a los procedimientos
establecidos en el manual respectivo.
• El asesor deberá cumplir con el seguimiento del 25% de las socias en cada
desembolso.
59
Políticas para créditos recurrentes
Son considerados créditos recurrentes a aquellos créditos otorgados a clientes que
anteriormente han obtenido y cancelado uno o más préstamos en la institución o
que cuentan con historial crediticio en la Asociación Dignidad Perú.
Requisitos
Para obtener un nuevo crédito se requiere que todos los integrantes de un Banquito
Comunal hayan cancelado el anterior.
Condiciones.
Atención Preferencial.
• Los clientes recurrentes de Banquitos comunales, que hayan mostrado buena
historia crediticia y buena organización, valen decir que en el pago de sus
cuotas pasadas lo hayan cancelado con máximo de un día de atraso en una
cuota y cumplan las normas del Banquitos Comunal, tendrán especial y
preferente atención de sus nuevos desembolsos.
60
• Los procedimientos, buscarán que los clientes recurrentes puntuales
desembolsen su nuevo crédito el mismo instante en que cancela su última
cuota.
Montos de los créditos.
• Los clientes recurrentes puntuales, podrán obtener un nuevo crédito por un
monto justificado por su necesidad financiera, capacidad de pago y capacidad
de endeudamiento.
• Los clientes que hayan acumulado atrasos injustificados mayores de un día y
hasta siete días, no podrán incrementar el monto de su nuevo crédito.
• Las socias que tienen atrasos injustificados en una cuota pueden quedarse en
el banquito bajando su cuota.
• Las socias con dos o más cuotas de retraso en sus pagos serán separados
definitivamente del servicio de crédito. Se exceptuarán de la separación
definitiva por las siguientes causas: enfermedad, defunción de un familiar,
robos demostrados; causales debidamente sustentados.
• Se acogerán a esta excepción aquellos usuarios que tengan un mínimo de dos
créditos con buena historia crediticia, a estos clientes se les realizará una
nueva evaluación.
61
Evaluación del crédito.
Todo crédito debe ser analizado, el buen pago de préstamos anteriores es solo una
referencia a tener en cuenta.
Castigo de préstamos
- 100% provisión.
- 120 días de mora.
- Agotamiento de medidas para cobrar: dos notificaciones entregadas con
fechas de pago pactadas que no se han cumplido.
- Aprobado por el Consejo Directivo.
- El gerente envía una carta a la contabilidad solicitando dar de baja a los
créditos castigados.
- El consejo directivo de ADP aprueba el castigo de créditos cada seis meses.
Refinanciamiento de créditos
Condiciones.
- El banquito se cierra por falta de pago.
- Previo a la refinanciación se evalúa voluntad de pago.
- Es necesario una amortización inicial entre 20% y 30% para negociar.
62
- Para la negociación evaluar la reducción del interés moratorio pero el capital
e interés compensatorio no son negociables. El plazo debe corresponder a su
capacidad de pago (tamaño de cuota).
- No refinanciar si no hay evidencia de que sí puede pagar la deuda; en esos
casos proceder con la acción judicial.
- Un día de retraso se entrega notificaciones.
- Casos excepcionales: problemas de salud comprobadas.
2.3. Definiciones de términos básicos
Condiciones de crédito
“Son los términos que especifica la empresa como término de pago en toda
operación de crédito”. (Higuerey, 2007, pág. 16)
Interés
“Precio que la gente tiene que pagar por recibir dinero prestado”. (Nueva revista.
net, 2020, pág. 391). Su nivel dependerá de la magnitud de la oferta del dinero
Microcrédito
“Es un instrumento de cambio, porque facilita la transferencia de los bienes y
servicios del vendedor al comprador; así mismo es de aceptación limitada en
relación al riesgo y tiempo”. (Limachi, 2007, pág. 19)
63
Plan estratégico.
“Forma en que una empresa en interacción con su entorno, despliega sus
principales recursos y esfuerzo para alcanzar sus objetivos”. (Tarrillo, 2017, pág.
22)
Políticas de crédito
“Transacción comercial basada en la confianza que se otorga a los clientes en
fechas determinadas”. (Centeno et al.(2015, pág. 22)
Riesgo
“Cambio adverso a lo esperado producido por el incumplimiento de las
obligaciones establecidos en las transacciones financieras”. (Hernández, 2017,
pág. 16)
64
2.4. Hipótesis
2.4.1. Hipótesis general
La relación entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos y cobranzas
con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú, 2020,
presenta estadística significativa.
2.4.2. Hipótesis específicas
a) Existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas de información con la clasificación del deudor crediticio.
b) Existe relación estadística significativa entre el nivel cumplimiento de las
políticas de riesgo crediticio con la clasificación del deudor crediticio.
c) Existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas de gestión de cobranzas con la clasificación del deudor crediticio.
65
2.5. Operacionalización de variables e indicadores
VARIABLE DEFINICIÓN
CONCEPTUAL
DEFINICIÓN
OPERACIONAL
DIMENSIÓN INDICADOR ESCALA DE
MEDICIÓN
V (1)
Políticas de
gestión de
créditos y
cobranzas
Procedimientos
variados que
utilizan la oficina
de créditos y
cobranzas con el
propósito de
acortar los plazos
de cobro y
disminuir el
tiempo en el
cumplimiento de
pago
Cumplimiento de
Políticas para el
otorgamiento de
créditos y gestión
de cobranzas
Información
- Requisitos
- Verificación
- Personal
- Solicitante
- proceso
Escala nominal
(1) Ineficiente
(2) Eficiente
Riesgo
- Identificación
- Antecedentes
- Análisis
- Actualización
- Cartera
vencida
Gestión de
cobranza
- Pre aviso
- Control
- Personal
exclusivo
- Estrategias
- Capacitación
V(2)
Clasificación
del deudor
crediticio
Son los criterios
que se utilizan
para clasificar al
deudor crediticio
en relación a su
capacidad de
pago y grado de
cumplimiento de
sus obligaciones.
Los deudores
crediticios con
empresas no
financieras se
obtienen de
central de riego
privado como
Equifax (antes
Infocorp),
Experian, Xchang
y Sentinel Perú, y
pueden calificar
en relación al
número de días de
vencimiento de la
obligación.
Clasificación - Número de
días
ORDINAL
a) Categoría normal
(0)
c) Categoría con
problemas
potenciales (1)
c)Categoría
deficiente (2)
d)Categoría
dudosos (3)
d) Categoría
pérdida (4)
66
CAPÍTULO III: METODOLOGÍA
3.1 Tipo y nivel de investigación
En el estudio se utilizó la investigación de tipo descriptivo, según Hernández &
Mendoza, (2018), los estudios descriptivos asumen las propiedades y
características de conceptos, fenómenos, variables, o hechos en un contexto
determinado. (pág. 108). De tipo cuantitativo, de acuerdo con Hernández et al.
(2014), indica que los estudios de tipo cuantitativo “mide las variables en un
determinado contexto, se utilizan mediciones obtenidas utilizando métodos
estadísticos” (pág. 5)
3.2. Diseño de investigación
El estudio utilizó el diseño no experimental, de acuerdo con Carrasco (2006),
indica que los diseños no experimentales son aquellas “cuyas variables
independientes carecen de manipulación intencional, y no poseen grupo de control,
ni mucho menos experimental”. Fue de tipo correlacional porque “mide las
variables y su relación en términos estadísticos”. Hernandez & Mendoza (2018,
pag.109).
67
Esquema del diseño
Donde:
M : Muestra de la investigación
(V1) : Observación de la Variable (1) Políticas de gestión de créditos y
cobranza
(V2) : Observación de la Variable (2) Clasificación del deudor crediticio
r : Relación entre V1 y V2
3.3. Población, muestra y muestro
3.3.1 Población
En la presente investigación la población estaba compuesta por el área de créditos
y cobranzas, donde trabajan (7) colaboradores, se pueden observar 1,441
expedientes de clientes deudores al 31 de diciembre del 2019, en la Asociación
Dignidad Perú. Para Rìos, (2017), la población es un “Conjunto o la totalidad de
un grupo de elementos casos, u objetos que se quiere investigar”. (pág. 89).
68
Tabla 1. Distribución de la población de clientes deudores al 31 – 12 – 2019.
Nivel de
Morosidad
Cuenta individual
y complementaria
Banquito
comunal N
0 890 201 1091
1 59 20 79
2 14 3 17
3 14 4 18
4 224 12 236
Total 1201 240 1441
Fuente: Archivo contable de la Asociación Dignidad Perú
3.3.2 Muestra
De acuerdo con, Hernández et al. (2014), la muestra “es un subconjunto de la
población que pertenece a ese conjunto definido en sus características al que
llamamos población”. (pág. 175). En el estudio la muestra fue de tipo
probabilística, debido a que los expediente tenían las mismas probabilidades de
inclusión debido a que se conoce de forma precisa su condición crediticia.
Con el propósito de observar la muestra finita en 1,441 expedientes de clientes se
utilizó la siguiente fórmula
69
Donde:
A un grado de confianza al 95%
N = Población de clientes = 1,441
Z = valor de la distribución normal estandarizado = 1.96
P = se asume la proporción de la N que tiene interés = 50%
Q = 1-p proporción de N que no tiene interés = 50%
E = máximo de error permisible = 8%
n= Tamaño de la muestra
n = 1,441*(1.96) ^2 *0.5*0.5
= 1383.94
= 136 (0.08^2)* (1441 - 1)+ (1.96)^2 + 0.5 * 0.5 10.1764
n= 136 clientes deudores
Tabla 2. Distribución de la muestra por nivel de morosidad
Nivel de
Morosidad Wi =Ni/N
Cuenta individual y
Complementaria
Banquito
comunal n
0 0.0943789 84 20 104
1 0.0943789 6 2 8
2 0.0943789 1 0 1
3 0.0943789 1 0 1
4 0.0943789 21 1 22
TOTAL 113 23 136
Fuente: Población de clientes deudores
3.3.3 Muestreo
En la investigación se utilizó la técnica de muestreo probabilísticos, aleatorio
simple. Significa que de los 1,441 expedientes 136 de ellos tenían la misma
probabilidad de ser sujetos de estudio. (Otzen, 2017)
70
Mediante el uso del aplicativo para Windows Excel, se utilizó la ƒ(x) = aleatorio.
Entre inferior 1 superior 1,441 = igual a la cantidad de expedientes que se
encuentran en el anexo 6 del presente estudio. Luego fue seleccionado la muestra
de acuerdo al nivel de morosidad que se muestra en la tabla 2.
3.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos.
3.4.1 Técnicas de recolección de datos
Con el análisis documental se ha logrado determinar el porcentaje de las cuentas
individuales y el banquito comunal que se encuentran pendientes de pago y que
justifican los antecedentes del estudio.
Se utilizó la técnica de la observación apropiada para recopilar información de las
acciones realizadas por los (7) trabajadores del área de créditos y cobranzas, con
la finalidad de evidenciar el cumplimiento de la política de créditos y cobranzas y
como se relacionan con la clasificación del deudor crediticio.
3.4.2 Instrumento de recolección de datos
Como instrumento se utilizó una ficha de cotejo estructura para observar el proceso
mediante preguntas cerradas.
La ficha de cotejo fue estructurada de la siguiente forma:
- (5) ítems para recopilar datos respeto a la información.
71
- (3) ítems para recopilar datos respeto a riesgo crediticio.
- (4) ítems para recopilar datos respeto a gestión de la cobranza.
Para valorar las respuestas de tipo dicotómica se utilizó la escala nominal de: (0)
No cumple, (1) Sí cumple, y para determinar el nivel de cumplimiento se utilizó
la escala nominal (1) ineficiente (2) eficiente.
Baremo para determinar nivel de cumplimiento
Descripción No Cumple (0) Si cumple (1)
Políticas de gestión de
créditos y cobranzas De 12 a 2 puntos De 3 a 5 puntos
Información De 0 a 2 puntos De 3 a 5 puntos
Riesgo crediticio De 0 a 1puntos De 2 a 3 puntos
Gestión de cobranza De 0 a 2 puntos De 3 a 4 puntos
Para valorar la calificación del deudor crediticio se utilizó la escala ordinal con las
siguientes categorías:
Categoría normal (0); categoría con problemas potenciales (1); categoría
deficiente (2); categoría dudosos (3); categoría pérdida (4).
3.5. Validación y confiabilidad de instrumentos
Para validar el instrumento se utilizará el juicio de expertos, quienes apreciaron el
instrumento en 84,8%.
72
Tabla 3. Juicio de Expertos
INDICADORES CRITERIOS
JUICIO DE EXPERTO
Experto
1
Experto
2
Experto
3 Promedio
Congruencia de
ítems Si existe relación entre las preguntas 84.00% 87.00% 86.00% 85.67%
Amplitud de
contenido
Si el contenido de las preguntas esta
comprensible 83.00% 86.00% 85.00% 84.67%
Redacción de los
Ítems
Si está expresada con claridad las
preguntas 85.00% 84.00% 84.00% 84.33%
Claridad y precisión Están formulado con lenguaje
apropiado 85.00% 85.00% 84.00% 84.67%
Pertinencia El instrumento es adecuado para el
propósito de la investigación 85.00% 86.00% 83.00% 84.67%
Promedio de % de puntuación asignada por expertos. 84.40% 85.60% 84.40% 84.80%
Fuente: Constancias de validación por experto.
Para medir la confiabilidad de consistencia interna se utilizó el indicador KR-20
de Kuder Richardson, siendo aceptable la medida de 0,81 puntos de magnitud.
Donde:
n = 12
n-1 = 11
= 8.992375
= 2.329369
73
Remplazando la formula tenemos
KR(20)=
12
1 -
2.32936851
= 0.81
11 8.99237473
Ruis (2020, pág. 12), indica que la confiabilidad de un instrumento es confiable
cuando sus valore oscilan en los rangos que se pueden apreciar en la siguiente
escala:
Rangos Magnitud
O,81 a 1,00 Muy alta
0,61 a 0,80 Alta
0,41 a 0,60 Moderada
0,21 a 0,40 Baja
0,01 a 0,20 Muy baja
3.6. Técnicas de procesamiento y análisis de datos
Con el consentimiento informado, los instrumentos fueron utilizados para verificar
el cumplimiento en los expedientes seleccionados como unidades muestrales;
luego de recibir instrumentos fueron codificados, agrupados por dimensiones y
procesados de acuerdo a los objetivos de estudio.
Los datos recopilados permitieron elaborar la base de datos en Excel, y luego
fueron exportados al editor de datos del utilitario IBM SPSSv25 Statistics.
74
Para el análisis de datos se utilizó la estadística descriptiva de frecuencia y
porcentajes, que se presentan en tablas y gráficos.
Para determinar la prueba de normalidad se utilizó el estadístico de Kolmogorov
– Smirnov (KS de una muestra). Ruiz (2020), sostiene que se utiliza variables
cuantitativas continuas medidas en escala al menos ordinal, requisitos que cumple
la muestra
3.7. Consideraciones éticas
En la investigación se ha reconocido y respetado la autoría de los antecedentes de
estudio y las citas bibliográficas, utilizando el APA séptima versión 2020.
Se respetaron las evidencias encontrados producto de la investigación
manteniendo estricta reserva.
75
CAPÍTULO IV: PRESENTACIÓN Y DISCUSIÓN DE
RESULTADOS
4.1. Resultados
4.1.1 Análisis descriptivo
Del análisis descriptivo de las (3) dimensiones de políticas de gestión de créditos
y cobranzas: cumplimiento de políticas de información, de políticas de riesgo y
de gestión de cobranzas en la Asociación Dignidad Perú - 2020, en 136 (100%)
de expedientes se tiene lo siguiente:
a) Cumplimiento de políticas de información
En la tabla 4 y grafico 1 se aprecia que en 100% (n=136) expedientes, respecto a
la política de información, se aprecia que:
- En 36,8% (n=50) expedientes el socio no cumple con los requisitos exigidos
para el otorgamiento de crédito; en 63,2% (n=86) expedientes el socio si
cumple con los requisitos exigidos.
- En 27,9% (n=38) expedientes no se ha cumplido con la verificación de la
información correcta; en 72,1% (n=98) expedientes si se ha cumplido con la
verificación de la información correcta respectivamente.
76
- En 19,1% (n=38) expedientes el socio no cumple con el requisito de que su
empresa se encuentre dentro del mercado al cual pertenece; en 80,9% (n=110)
expedientes el socio si cumple con el requisito.
- En 26,6% (n=28) expedientes, la información del socio no cumple con el
manual para el otorgamiento de créditos y cobranzas; en 79,4% (n=108)
expedientes la información del socio si cumple.
- En 31,6% (n=43) expedientes la información del socio no garantiza el
adecuado control financiero; en 68,4% (n=93) expedientes la información del
socio sí garantiza.
Tabla 4. Cumplimiento de políticas de información
Ítems NO SI TOTAL
ni ni ni
% % %
1. El socio cumple con los requisitos exigidos para el otorgamiento
de crédito
50 86 136
36.8% 63.2% 100.0%
2. Se ha cumplido con la verificación de la información correcta 38 98 136
27.9% 72.1% 100.0%
3. El socio cumple con el requisito que su empresa se encuentre
dentro del mercado al cual pertenece
26 110 136
19.1% 80.9% 100.0%
4. La información del socio cumple con el manual para el
otorgamiento de créditos y cobranzas
28 108 136
20.6% 79.4% 100.0%
5. La información del socio garantiza el adecuado control financiero 43 93 136
31.6% 68.4% 100.0%
Fuente: Cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad
Perú – 2020.
77
Gráfico 1. Cumplimiento de políticas de información
Fuente: Cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad
Perú – 2020.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
El socio cumplecon los
requisitosexigidos para
elotorgamiento
de crédito
Se ha cumplidocon la
verificación dela información
correcta
El socio cumplecon el requisito
que suempresa seencuentredentro delmercado al
cual pertenece
La informacióndel socio
cumple con elmanual para elotorgamientode créditos y
cobranzas
La informacióndel socio
garantizar eladecuado
controlfinanciero
36.8%
27.9%
19.1% 20.6%
31.6%
63.2%
72.1%
80.9% 79.4%
68.4%
No cumple Si cumple
78
b) Cumplimiento de políticas de riesgo crediticio
En la tabla 5 y grafico 2 se aprecia que en 100% (n=136) expedientes, respecto al
cumplimiento de política de riesgo crediticio, se aprecia que:
- En 19,1% (n=26) expedientes se encontró que el socio no cumple con la
identificación efectiva de los riesgos de cartera en el otorgamiento de crédito;
en 80,9% (n=110) expedientes se encontró que el socio sí cumple.
- En 21,3% (n=29) expedientes se encontró que socio no ha obtenido el crédito
sobre la base de antecedentes históricos o presentes; en 78,7% (n=107)
expedientes se encontró que socio si ha obtenido el crédito sobre la base de
antecedentes históricos o presentes.
- En 23,5% (n=32) expedientes se encontró que el socio no cumple con los
requisitos para la correcta colocación y análisis de créditos importante para
mejorar el nivel de rentabilidad empresa; en 76,5% (n=104) expedientes se
encontró que el socio sí cumple con los requisitos.
79
Tabla 5. Cumplimiento de políticas de riesgo crediticio
Ítems
NO SI TOTAL
ni ni ni
% % %
6. El socio cumple con la identificación efectiva de los riesgos
de cartera en el otorgamiento de crédito
26 110 136
19.1% 80.9% 100.0%
7. El socio ha obtenido el crédito sobre la base de antecedentes
históricos o presentes
29 107 136
21.3% 78.7% 100.0%
8. El socio cumple con los requisitos para la correcta
colocación y análisis de créditos importante para mejorar el
nivel de rentabilidad empresa
32 104 136
23.5% 76.5% 100.0%
Fuente: Cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación
Dignidad Perú – 2020.
Gráfico 2. Cumplimiento de políticas de riesgo crediticios
Fuente: Cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad
Perú – 2020.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
El socio cumple con la identificaciónefectiva de los riesgos de cartera en
el otorgamiento de crédito
El socio ha obtenido el crédito sobrela base de antecedentes históricos o
presentes
El socio cumple con los requisitospara la correcta colocación y analisisde créditos importante para mejorar
el nivel de rentabilidad empresa
19.5% 21.3% 23.5%
80.9%
78.7%
76.5%
No cumple
Si cumple
80
c) Cumplimiento de políticas de gestión de cobranzas
En la tabla 6 y grafico 3 se aprecia que en 100% (n=136) expedientes, respecto al
cumplimiento de política de gestión de cobranzas, se aprecia que:
- En 29,4% (n=40) expedientes se encontró que no se cumple con el pre aviso
en la gestión de cobranza previo a la fecha de vencimiento del crédito; en
70,6% (n=96) expedientes se encontró que sí se cumple con el pre aviso.
- En 27,2% (n=37) expedientes no se cumple con las visitas personales con los
socios morosos; en 72,8% (n=99) expedientes si se cumple con las visitas
personales.
- En 32,4% (n=44) expedientes se encontró que el personal exclusivo en gestión
de cobranza no cumple con la recuperación de cartera; en 67.6% (n=92)
expedientes se encontró que el personal exclusivo en gestión de cobranza si
cumple con la recuperación de cartera.
- En 62,5% (n=85) expedientes se encontró que no se cumple con hacer conocer
al socio sobre el vencimiento de crédito; en 37,5% (n=51) expedientes se
encontró se encontró sí se cumple.
81
Tabla 6. Cumplimiento de políticas de gestión de cobranzas
Ítems
NO SI TOTAL
ni ni ni
% % %
9. Cumple con el pre aviso en la gestión de cobranza previo a la
fecha de vencimiento del crédito
40 96 136
29.4% 70.6% 100.0%
10. Las visitas personales se cumplen con los socios morosos 37 99 136
27.2% 72.8% 100.0%
11. El personal exclusivo en gestión de cobranza cumple con la
recuperación de cartera
44 92 136
32.4% 67.6% 100.0%
12. Se cumple con hacerle conocer al socio sobre el vencimiento
de crédito
85 51 136
62.5% 37.5% 100.0%
Fuente: Cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad
Perú – 2020.
Gráfico 3. Cumplimiento de políticas de gestión de cobranzas
Fuente: Cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad
Perú – 2020.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Normal potencial Deficiente Dudoso Perdida
76.5%
5.9%
70.0% 70.0%
16.2%
Normal
potencial
Deficiente
Dudoso
Perdida
82
4.1.2 Nivel de cumplimiento de políticas de gestión de créditos y cobranzas
Al analizar el nivel de cumplimiento de políticas de gestión de créditos y cobranza
en la Asociación Dignidad Perú – 2020, según dimensiones tenemos, en la tabla 7
y gráfico 4:
- Se aprecia que la gestión de la información en la Asociación Dignidad Perú,
en el 25,0% de expedientes presenta nivel de cumplimento ineficiente y en
75,0% de expedientes nivel de cumplimiento eficiente de la información.
- Se aprecia que, en la gestión del riesgo crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, en el 17,6% de expedientes presenta nivel de cumplimento ineficiente y
en 82,4% de expedientes presenta nivel de cumplimiento eficiente del riesgo
crediticio.
- Se aprecia que el nivel de cumplimiento de la gestión de políticas cobranzas
en la Asociación Dignidad Perú, en el 35,3% de expedientes presenta nivel de
cumplimento ineficiente y en 64,7% de expedientes presenta nivel de
cumplimiento eficiente.
En promedio que el nivel de cumplimiento de las políticas de gestión de créditos
y cobranza en la Asociación Dignidad Perú, es ineficiente en el 25,7% de
expedientes y en 74,3% el cumplimiento ese eficiente.
83
Tabla 7. Nivel de cumplimiento por dimensión
Nivel TOTAL
Dimensiones
Ineficiente Eficiente % % %
% % %
Información 34 102 136
25.0% 75.0% 100.0%
Riesgo Crediticio 24 112 136
17,6% 82,4% 100.0%
Gestión de cobranza 48 88 136
35.3% 64.7% 100.0%
Promedio 35 101 136
25.7% 74.3% 100.0%
Fuente: Consolidado de cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y
cobranzas en la Asociación Dignidad Perú – 2020
Gráfico 4. Nivel cumplimiento por dimensiones
Fuente: Consolidado de cuestionario cumplimiento políticas de gestión de créditos y cobranzas en la
Asociación Dignidad Perú – 2020
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Información Riesgo crediticio Gestión de cobranza
25.0%
17.6%
35.3%
75.0% 82.4%
64.7%
Ineficiente Eficiente
84
4.1.3 Escala de categorías en la calificación del deudor creditico
Al analizar la tabla 8 y grafico 5, relacionado con las categorías del deudor crediticio en
la Asociación Dignidad Perú – 2020, se aprecia que del 100% (n=136) expedientes, el
76,5% (n=104) se observa que se encuentran en la categoría normal, el 5,9% (n=8) en
categoría potencial; el 0,7%% (n=1) en categoría deficiente; el 0,7%% (n=1) en categoría
dudoso y el 16,2% (n=22) en pérdida. De acuerdo con la calificación del deudor crediticio,
presenta morosidad del 23,5%
Tabla 8. Escala de categorías de la calificación del deudor creditico
Categoría Analisis de expedientes
n° %
Normal 104 76.5%
Potencial 8 5.9%
Deficiente 1 0.7%
Dudoso 1 0.7%
Perdida 22 16.2%
Promedio 136 100.0%
Fuente: Consolidado de expedientes cotejadas en políticas de gestión de
créditos y cobranzas en la Asociación Dignidad Perú – 2020
85
Gráfico 5: Escala de categorías de la calificación del deudor creditico
Fuente: Consolidado de expedientes cotejadas en políticas de gestión de créditos y cobranzas en la
Asociación Dignidad Perú – 2020
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Normal potencial Deficiente Dudoso Perdida
76.5%
5.9% 0.7%0.7%
16.2%
Normal
potencial
Deficiente
Dudoso
Perdida
86
4.1.4 Análisis inferencial de acuerdo a los objetivos
a) Objetivo general
De la relación entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos y
cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú 2020, se establece que de los 136 (100,0%) de expedientes de clientes
revisados, resultados que se muestra la tabla 9 y grafico 6.
- Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan clasificación normal, el
22,1%(n=30) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 54,4% (n=74)
nivel de cumplimiento eficiente.
- Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan clasificación potencial, el
2,2%(n=3) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 3,7% (n=5) nivel de
cumplimiento eficiente.
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación deficiente, el
0,7%(n=1) presentan nivel de cumplimiento ineficiente.
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación dudosa, el 0,7%(n=1)
presentan nivel de cumplimiento eficiente.
- Del 16,2% (n=22) expediente que fueron clasificados como pérdida, el
16,2%(n=22) presentan nivel de cumplimiento eficiente.
87
Tabla 9. Cruce de variables cumplimiento de políticas * calificación del deudor crediticio
Nivel de cumplimiento
clasificación TOTAL
Normal Potencial Deficiente Dudoso Pérdida
n0 % n0 % n0 % n0 % n0 %
Ineficiente 30 22.1% 3 2.2% 1 0.7% 1 0.7% 0 0.0% 35 25.7%
Eficiente 74 54.4% 5 3.7% 0 0.0% 0 0.0% 22 16.2% 101 74.3%
Ẋ 104 76.5% 8 5.9% 1 0.7% 1 0.7% 22 16.2% 136 100.0%
Fuente: Tabla 7 – 8.
Gráfico 6: Cruce de variables cumplimiento de políticas * calificación del deudor crediticio
Fuente: Tabla 7 – 8.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Normal potencial Deficiente Dudoso Perdida
22.1%
2.2%
0.7%0.7%
54.4%
3.7%
16.2%
Ineficiente
Eficiente
88
Contrastación de la hipótesis
Para contrastar la hipótesis planteada en la investigación se procede a desarrollar
el siguiente proceso de prueba de hipótesis
Hipótesis general
La relación entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos y cobranzas
con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú, 2020,
presenta estadística significativa.
Prueba de hipótesis general
Pruebas de chi-cuadrado Valor
Significación
asintótica
(bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 14,501 0.006
Prueba de normalidad
Prueba de Kolmogorov-Smirnov para una
muestra
Cumplimiento de políticas de
gestión de créditos y cobranza
N 136
Parámetros normales Media 1,7426
Desv. Desviación ,43879
Máximas diferencias extremas Absoluto ,464
Positivo ,279
Negativo -,464
Estadístico de prueba ,464
Sig. asintótica(bilateral) ,000
89
Hipótesis de prueba de normalidad
sí: p – valor > 0.05 nivel de significancia se acepta como verdadera la hipótesis
nula.
sí: p – valor < 0.05 nivel de significancia se rechaza como verdadera la hipótesis
nula
Formulación de la hipótesis estadística de acuerdo al objetivo general
Ho: La relación entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos y
cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, 2020, no presenta estadística significativa.
H1: La relación entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos y
cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, 2020, si presenta estadística significativa.
Nivel de significancia
= 0.05
Regla de decisión
90
Conclusiones:
Primera conclusión: la variable proviene de una distribución normal porque el p-
valor = 0,000 < 0,05 del nivel de significancia estadística.
Segunda conclusión: de la prueba estadística del chi cuadrado X2c= 1 x4 = 14,501 >
X2c= 1 x4 = 9,49 y el p- Valor = 0,00 < 0.05 nivel de significancia.
Con las evidencias estadísticas queda demostrada la hipótesis general de la
investigación que, “la relación entre el cumplimiento de la política de gestión de
créditos y cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación
Dignidad Perú, 2020, presenta estadística significativa”.
b) Objetivos específicos
Objetivo específico 1
De la relación entre el cumplimiento de la información con la clasificación del
deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú, se establece que de los 136
(100,0%) de expedientes de clientes revisados, el nivel de cumplimiento se
presente en la tabla 10 y gráfico 7.
- Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan clasificación normal, el
22,4%(n=29) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 55,1% (n=75)
nivel de cumplimiento eficiente.
91
- Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan clasificación potencial, el
2,2%(n=3) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 3,7% (n=5) nivel de
cumplimiento eficiente.
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación deficiente, el
0,7%(n=1) presentan nivel de cumplimiento ineficiente.
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación dudosa, el 0,7%(n=1)
presentan nivel de cumplimiento ineficiente.
- Del 16,2% (n=22) expediente que fueron clasificados como pérdida, el
16,2%(n=22) presentan nivel de cumplimiento eficiente.
Tabla 10. Nivel de cumplimiento de información * calificación del deudor crediticio
Nivel de cumplimiento
clasificación TOTAL
Normal Potencial Deficiente Dudoso Pérdida
n0 % n0 % n0 % n0 % n0 %
Ineficiente 29 21.4% 3 2.2% 1 0.7% 1 0.7% 0 0.0% 34 25.0%
Eficiente 75 55.1% 5 3.7% 0 0.0% 0 0.0% 22 16.2% 102 75.0%
Ẋ 104 76.5% 8 5.9% 1 0.7% 1 0.7% 22 16.2% 136 100.0%
Fuente: Tabla 7 – 8.
92
Gráfico 7: Nivel de cumplimiento de información * calificación del deudor crediticio
Fuente: Tabla 7 – 8.
Contrastación de la hipótesis específica 1
Para contrastar la hipótesis planteada en la investigación se procede a desarrollar
el siguiente proceso de prueba de hipótesis
Hipótesis específica 1
Existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas de información con la clasificación del deudor crediticio.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Normal potencial Deficiente Dudoso Perdida
21.4%
2.2%
0.7%0.7%
55.1%
3.7%
16.2%
Ineficiente
Eficiente
93
Prueba de hipótesis específica 1
Pruebas de chi-cuadrado Valor Significación asintótica
(bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 14,462 ,006
Prueba de normalidad
Prueba de Kolmogorov-Smirnov para una muestra Información
N 136
Parámetros normales Media 1,7500
Desv. Desviación ,43461
Máximas diferencias extremas Absoluto ,467
Positivo ,283
Negativo -,467
Estadístico de prueba ,467
Sig. asintótica(bilateral) ,000c
Hipótesis de prueba de normalidad
sí: p – valor > 0.05 nivel de significancia se acepta como verdadera la hipótesis
nula.
sí: p – valor < 0.05 nivel de significancia se rechaza como verdadera la hipótesis
nula
Formulación de la hipótesis especifica 1
Ho1: No existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de
las políticas de información con la clasificación del deudor crediticio.
Hi1: Si existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de
las políticas de información con la clasificación del deudor crediticio.
94
Nivel de significancia
= 0.05
Regla de decisión
Conclusiones:
Primera conclusión: la variable proviene de una distribución normal porque el p-
valor = 0,006 < 0,05 del nivel de significancia estadística.
Segunda conclusión: de la prueba estadística del chi cuadrado X2c= 1 x4 = 14,462 >
X2c= 1 x4 = 9,49 y el p- Valor = 0,006 < 0.05 nivel de significancia.
Con las evidencias estadísticas queda demostrada la hipótesis específica 1, que “sí
existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas de información con la clasificación del deudor crediticio”.
Objetivo específico 2
De la relación entre el cumplimiento de las políticas de riesgo crediticio con la
clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú, se establece
que de los 136 (100,0%) de expedientes de clientes revisados, el nivel de
cumplimiento se presente en la tabla 11 y gráfico 8.
- Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan clasificación normal, el
12,5%(n=17) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 64,0% (n=87)
nivel de cumplimiento eficiente.
95
- Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan clasificación potencial, el
3,7%(n=5) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 2,2% (n=3) nivel de
cumplimiento eficiente.
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación deficiente, el
0,7%(n=1) presentan nivel de cumplimiento ineficiente.
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación dudosa, el 0,7%(n=1)
presentan nivel de cumplimiento ineficiente.
- Del 16,2% (n=22) expediente que fueron clasificados como pérdida, el
16,2%(n=22) presentan nivel de cumplimiento eficiente.
Tabla 11. Nivel de cumplimiento de riesgo crediticio* calificación del deudor crediticio
Nivel de cumplimiento
clasificación TOTAL
Normal Potencial Deficiente Dudoso Pérdida
n0 % n0 % n0 % n0 % n0 %
Ineficiente 17 12.5% 5 3.7% 1 0.7% 1 0.7% 0 0.0% 24 17.6%
Eficiente 87 64.0% 3 2.2% 0 0.0% 0 0.0% 22 16.2% 112 82.4%
Ẋ 104 76.5% 8 5.9% 1 0.7% 1 0.7% 22 16.2% 136 100.0%
Fuente: Tabla 7 – 8.
96
Gráfico 8: Nivel de cumplimiento de riesgo crediticio * calificación del deudor crediticio
Fuente: Tabla 7 – 8.
Contrastación de la hipótesis específica 2
Para contrastar la hipótesis planteada en la investigación se procede a desarrollar
el siguiente proceso de prueba de hipótesis
Hipótesis especifica 2
Existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas de riesgo crediticio con la clasificación del deudor crediticio.
Prueba de hipótesis específica 2
Pruebas de chi-cuadrado Valor
Significación
asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 25,243 ,000
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Normal potencial Deficiente Dudoso Perdida
12.5% 3.7%
0.7%0.7%
64.0%
2.2%
16.2%
Ineficiente
Eficiente
97
Prueba de normalidad
Prueba de Kolmogorov-Smirnov para una muestra Riesgo
N 136
Parámetros normales Media 1,8235
Desv. Desviación ,38263
Máximas diferencias
extremas
Absoluto ,501
Positivo ,322
Negativo -,501
Estadístico de prueba ,501
Sig. asintótica(bilateral) ,000
Hipótesis de prueba de normalidad
sí: p – valor > 0.05 nivel de significancia se acepta como verdadera la hipótesis
nula.
sí: p – valor < 0.05 nivel de significancia se rechaza como verdadera la hipótesis
nula
Formulación de la hipótesis especifica 2
Ho2: No existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de
las políticas de riesgo crediticio con la clasificación del deudor crediticio.
H12: Si existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de
las políticas de riesgo crediticio con la clasificación del deudor crediticio.
Nivel de significancia
= 0.05
Regla de decisión
98
Conclusiones:
Primera conclusión: la variable proviene de una distribución normal porque el p-
valor = 0,000 < 0,05 del nivel de significancia estadística.
Segunda conclusión: de la prueba estadística del chi cuadrado X2c= 1 x4 = 25,243 >
X2c= 1 x4 = 9,49 y el p- Valor = 0,000 < 0.05 nivel de significancia.
Con las evidencias estadísticas queda demostrada la hipótesis específica 2 que “si
existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas riesgo crediticio con la clasificación del deudor crediticio”
Objetivo específico 3
De la relación entre el cumplimiento de políticas de gestión de cobranzas con la
clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú, se establece
que de los 136 (100,0%) de expedientes de clientes revisados, el nivel de
cumplimiento se presente en la tabla 12 y gráfico 9.
- Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan clasificación normal, el
31,6%(n=43) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 44,9% (n=61)
nivel de cumplimiento eficiente.
- Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan clasificación potencial, el
2,2%(n=) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 3,7% (n=5) nivel de
cumplimiento eficiente.
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación deficiente, el
0,7%(n=1) presentan nivel de cumplimiento ineficiente.
99
- Del 0.7% (n=1) expediente que presentan clasificación dudosa, el 0,7%(n=1)
presentan nivel de cumplimiento eficiente.
- Del 16,2% (n=22) expediente que fueron clasificados como pérdida, el
0,7%(n=1) presentan nivel de cumplimiento ineficiente y 15,5%(n=21)
presentan nivel de cumplimiento eficiente.
Tabla 12. Nivel de cumplimiento gestión de cobranza* calificación del deudor crediticio
Nivel de cumplimiento
clasificación TOTAL
Normal Potencial Deficiente Dudoso Pérdida
n0 % n0 % n0 % n0 % n0 %
Ineficiente 43 31.6% 3 2.2% 1 0.7% 0 0.0% 1 0.7% 48 35.2%
Eficiente 61 44.9% 5 3.7% 0 0.0% 1 0.7% 21 15.5% 88 64.8%
Ẋ 104 76.5% 8 5.9% 1 0.7% 1 0.7% 22 16.2% 136 100.0%
Fuente: Tabla 7 – 8.
Gráfico 9: Nivel de cumplimiento gestión de cobranza * calificación del deudor crediticio
Fuente: Tabla 7 – 8.
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Normal potencial Deficiente Dudoso Perdida
31.6%
2.2%
0.7%0.7%
44.9%
3.7%
0.7%
15.5%
Ineficiente
Eficiente
100
Contrastación de la hipótesis específica 3
Para contrastar la hipótesis planteada en la investigación se procede a desarrollar
el siguiente proceso de prueba de hipótesis
Hipótesis específica 3
Existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas de gestión de cobranzas con la clasificación del deudor crediticio.
Prueba de hipótesis 3
Pruebas de chi-cuadrado Valor
Significación
asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 13,172 ,010
Prueba de normalidad
Prueba de Kolmogorov-Smirnov para una muestra Cobranza
N 136
Parámetros normales Media 1,6471
Desv. Desviación ,47965
Máximas diferencias
extremas
Absoluto ,416
Positivo ,264
Negativo -,416
Estadístico de prueba ,416
Sig. asintótica(bilateral) ,000
101
Hipótesis de prueba de normalidad
sí: p – valor > 0.05 nivel de significancia se acepta como verdadera la hipótesis
nula.
sí: p – valor < 0.05 nivel de significancia se rechaza como verdadera la hipótesis
nula
Formulación de la hipótesis específica 3
Ho3: No existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de
las políticas de gestión de cobranzas con la clasificación del deudor crediticio.
Hi1: Si existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de
las políticas de gestión de cobranzas con la clasificación del deudor crediticio.
Nivel de significancia
= 0.05
Regla de decisión
Conclusiones:
Primera conclusión: la variable proviene de una distribución normal porque el p-
valor = 0,00 < 0,05 del nivel de significancia estadística.
Segunda conclusión: de la prueba estadística del chi cuadrado X2c= 1 x4 = 13,172 >
X2c= 1 x4 = 9,49 y el p- Valor = 0,01 < 0.05 nivel de significancia.
102
Con las evidencias estadísticas queda demostrada la hipótesis específica 3, que “si
existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las
políticas de gestión de cobranzas con la clasificación del deudor crediticio”
4.2. Discusión de resultados
Objetivo General
Al analizar la relación entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos
y cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, 2020. Presenta nivel de cumplimiento eficiente en 74,3% cuando el
cumplimiento es normal en 54,4%. La gestión de créditos y cobranzas constituye
un proceso estratégico, que involucra a todos los integrantes de una organización
y la clasificación del deudor crediticio permite determinar la capacidad de pago y
el grado de cumplimiento de las obligaciones contraídas. Del analisis preliminar
se infiere que en la Asociación Dignidad Perú cuenta con políticas generales de
crédito; los datos utilizados según la prueba de Kolmogorov-Smirnov para una
muestra es normal y suficiente para el estudio. Incompatible con los resultados
obtenidos por Fiallos (2016), que en la empresa Central CAR S.A, no existen
manuales de proceso para el otorgamiento de créditos que permita un mejor control
de la cartera vencida; incompatible con los resultados obtenidos por Tarrillo
(2017), realizados en la ONG ADRA Perú, en la Agencia Jaén, encontraron que el
58% manifiesta que no existen un área de cobranza. Incompatible con los
103
resultados de Arroyo & Rodriguez (2018), realizado la Sociedad de Beneficencia
Pública de Trujillo”, encontró que no cuenta con políticas de gestión de cobranza
documentadas con resolución.
Objetivos específicos
a) Respecto a la relación entre el cumplimiento de las políticas de información
con la clasificación del deudor crediticia en la Asociación Dignidad Perú, de
los resultados se infiere que cuando el nivel de cumplimiento de políticas de
información es eficiente en 75,0%, cuando la clasificación del deudor
crediticio es normal en 55,1%. El uso de la información adecuada en la gestión
de créditos y cobranzas implica utilizar y dar credibilidad a los datos para
poder ser utilizados en las siguientes etapas. Los datos utilizados según la
prueba de Kolmogorov-Smirnov para una muestra es normal y suficiente para
el estudio. Los datos de la empresa que informa el socio si cumple en 80,9%
con estar dentro del sector del mercado que pertenece, en 79,4% se cumple
con el manual de procedimientos, en 72,1% se cumple con la verificación de
la información, en 68,4% la información garantiza el adecuado control
financiero, en 63,2% se cumple con los requisitos exigidos para el
otorgamiento de créditos. Incompatible con los resultados obtenidos por
Fiallos (2016), que identificó que los requisitos solicitados al cliente son
insuficientes. Incompatible con los resultados de Hernández (2017) encontró
que el 71% de clientes a veces cumplen con el reglamento de créditos.
104
Compatible con que sostiene Litman, (2014), respecto a la gestión cotidiana
de préstamos de una ONG, que la entrega del crédito supone la elaboración y
analisis de los criterios y sobre el proyecto productivo al que va a ser destinado
el préstamo.
b) En relación al cumplimiento de las políticas de riesgo crediticio con la
clasificación del deudor crediticia en la Asociación Dignidad Perú, de los
resultados se infiere que cuando el nivel de cumplimiento de políticas de
riesgo crediticio es eficiente en 82,4%, la clasificación del deudor creditico es
normal en 64,0%. El riesgo crediticio es una situación vulnerable para una
empresa que invierte en entregar dinero a personas que no tienen capacidad
de pago está expuesta a pérdida de capital producto del incumplimiento de
pago. Los datos utilizados según la prueba de Kolmogorov-Smirnov para una
muestra es normal y suficiente para el estudio. En el 89,9% de socio se
identificó los riesgos de cartera en el otorgamiento de crédito, al 78,7% se
otorgaron crédito sobre la base de antecedentes históricos o presentes y el
76.5% cumple con los requisitos para la correcta colocación y analisis de
créditos importante para mejorar el nivel de rentabilidad empresa.
Incompatible con los hallazgos de Jordán et al. (2018) en la Compañía
UCICORP S.A.”. que las cuentas incobrables se incrementaron debido a la
falta de analisis en la capacidad de pago de los clientes. Incompatible con los
resultados obtenidos por Lucero (2013) en la empresa Profemac – Tulucan,
indica que no existe políticas adecuadas a los estándares de créditos.
105
Compatible con los resultados de Hernández (2017) en la ONG Manuela
Ramos – Chiclayo donde que en 72% a veces se preocupan por conocer el
nivel de riesgo del cliente. Compatible con Ruiz (2018), en la empresa
MACCAFERRI del Perú S.A.C en la Ciudad de Lima, encontró que en
54,84% considera que los antecedentes crediticios son regular; el 50% casi
siempre consulta a la central de riesgo. Incompatible con Alvarado & Pérez
(2016), que encontró en la empresa Corporación la Baratura E.I.R.L. –
Tarapoto, solo algunas veces consultan a la central de riesgos y no analizan
capacidad de pago del deudor. Con el 72,8% de clientes morosos se cumple
con realizar visitas personales, con 70,6% de clientes se cumple con el pre
aviso de cobranza previo a la fecha de vencimiento del crédito; con el 67,6%
de clientes personal exclusivo cumple con la gestión de cobranza para
recuperar cartera; mientras que al 62,5% de clientes no se le hace conocer el
vencimiento de crédito.
c) Respecto a la relación del cumplimiento de las políticas de gestión de
cobranzas con la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, de los resultados se infiere que cuando el nivel de cumplimiento de
políticas de gestión de cobranzas es eficiente en 64,8%, la clasificación del
deudor creditico es normal en 44,9%. Para Casas (2020), las políticas de
cobranza, son los esfuerzos de cobranza, que deben estar determinadas en
correlación al tiempo del vencimiento del crédito y cuando se incide en mora,
con los plazos establecido por la empresa. Los datos utilizados según la prueba
de Kolmogorov-Smirnov para una muestra es normal y suficiente para el
106
estudio. Compatible con los resultados obtenidos por Tarrillo (2017), en la
ONG ADRA Perú que se cobran de acuerdo al nivel de morosidad, utilizando
citaciones, llamadas telefónicas y en algunos casos diligencias vigorosos; sin
embargo 82% manifiesta que tener deuda morosa. Incompatible con los
resultados de Villanueva (2019), realizado en la empresa Promotora Oriente
S.A.C, que no cuenta con políticas de créditos y cobranzas; Incompatible con
los hallazgos obtenidos por Alvarado & Pérez (2016), en la empresa
Corporación la Baratura E.I.R.L, encontraron que sólo algunas veces se
envían cartas recordatorias de pago; no envían cartas certificadas, realizan
constantes llamadas telefónicas obteniendo compromiso de pago por parte de
los clientes. Incompatible con los resultados obtenido por Segovia et al.
(2015), en una ONG del departamento del Salvador aplican incentivar
beneficios y opciones de pago que sean favorables para asegurar el pago de su
deuda.
107
CAPITULO V: CONCLUSIONES
1. Considerando el objetivo general, se concluye que se relaciona el
cumplimiento eficiente de la política de gestión de créditos y cobranza
cuando la calificación del deudor crediticio es normal en 54,4%, siendo la
dimensión de gestión de cobranza en demuestra ineficiencia. La relación
entre el cumplimiento de la política de gestión de créditos y cobranzas con
la clasificación del deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú, 2020,
presenta estadística significativa.
2. Se concluye en el objetivo específico 1, la relación eficiente del nivel de
cumplimiento de la información con la calificación normal del deudor
crediticio en 55,1%, el 36,8% de socios no cumplen con los requisitos para
obtener crédito, en el afán de captar socios se está omitiendo el
cumplimiento con los requisitos de la información. Si existe relación
estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de políticas de
información con la clasificación del deudor crediticio.
3. Se concluye en el objetivo específico 2, se relación eficiente de
cumplimiento de las políticas de riesgo crediticio con la calificación
normal del deudor crediticio en 64,0%, en el 23,5% de créditos no cumplen
con los requisitos para la correcta colocación y analisis de créditos
importante para mejorar el nivel de rentabilidad empresa, por no existir
108
parámetros puntuales para aplicar esta política. Si existe relación
estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de las políticas de
gestión de cobranzas con la clasificación del deudor crediticio.
4. Se concluye en el objetivo 3, se relaciona el cumplimiento eficiente de las
políticas de gestión de cobranza con la calificación normal del deudor
crediticio en 44,9%, el 23,5% de créditos no cumplen con el analisis
correspondiente para mejorar la rentabilidad, se desprende por falta de
supervisión del personal responsable del cumplimiento de políticas. Si
existe relación estadística significativa entre el nivel de cumplimiento de
las políticas de información con la clasificación del deudor crediticio.
109
CAPÍTULO VI: RECOMENDACIONES
1. Los directivos en la Asociación Dignidad Perú, deben tomar decisiones en
capacitar al personal respecto al cumplimiento de las políticas generales de
créditos como programa en el proceso estratégico que permita determinar
capacidad de pago y grado de cumplimiento de los socios.
2. Capacitar y concientizar el personal del área de créditos y cobranzas respecto
a la importancia que implica la credibilidad de la información, siendo
indispensable el conocimiento cabal de las políticas generales de crédito.
3. Se recomienda a los directivos en la Asociación Dignidad Perú, asumir con
responsabilidad los términos que propone, el autor Weston, (1982, pág. 39),
con énfasis en la capacidad de pago, tomando en cuenta los ingresos menos lo
que debe y los saldo que tiene para cubrir el préstamo.
4. Se recomienda a los directivos en la Asociación Dignidad Perú, asumir con
responsabilidad la supervisión de la recuperación de las cobranzas, los
incentivos para los socios deben ser complementados con incentivos que
motiven al trabajador a cumplir con sus obligaciones y responsabilidades en
el otorgamiento de crédito y recuperación de la cartera.
110
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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PUCP. Obtenido de
https://files.pucp.education/departamento/economia/DDD317.pdf
Alvarado Díaz, N. E., & Pérez Pérez, L. Y. (2016). Evaluación de los procedimientos de
cobranza y su influencia en la rentabilidad de la empresa corporación La
Baratura E.I.R.L. Morales. Periodo 2014. Tarapoto - Perú: Universidad
Nacional de San Martín. Obtenido de http://hdl.handle.net/11458/2503
Arroyo Vergara, F. A., & Rodríguez Polo, W. (2018). Las políticas de gestión de
cobranza y su incidencia en la situación económica y financiera de la sociedad
de beneficencia pública de Trujillo, la libertad, año 2017. Trujillo-Perú:
Universidad Privada Antenor Orrego. Obtenido de
http://repositorio.upao.edu.pe/handle/upaorep/4329
Brachifeld Pérez. (27 de 12 de 2012). Políticas de créditos. Brachfield
Credit&RiskConsultants. Obtenido de https://perebrachfield.com/blog/riesgos-
de-credito/politicas-de-credito-normales-restrictivas-o-flexibles/
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ANEXOS
1
Anexo 1. ARTÍCULO CIENTÍFICO
Políticas de gestión de créditos y cobranzas y su relación con la clasificación del deudor
crediticio en la Asociación Dignidad Perú – 2020.
Credit management and collection policies and their relation to the classification of the
credit debtor in the Dignity Association Peru - 2020
Por: Angela Isabel Cahuaza Ramos1
RESUMEN
Asociación Dignidad Perú, es reconocida como la
fuerza impulsora del cambio dotando a mujeres de
comunidades empobrecidas en la región Loreto de
herramientas financieras y sociales para lograr una
mejor calidad de vida para ellas, sus familias y sus
comunidades. Fue necesario determinar la relación
entre el cumplimiento de la política de gestión de
créditos y cobranzas con la clasificación del deudor
crediticio ante el logro de una cartera de créditos
sanos y diversificados. Los indicadores de la (V1)
tomados en cuenta fueron la información, riesgo,
gestión de cobranza y en la (V2) la categoría
normal, con problemas potenciales, deficiente,
dudoso y Pérdida. Se utilizó el estudio descriptivo
de tipo cuantitativo, con diseño no experimental de
tipo correlacional. Se realizó el análisis documental
en población de muestra 1,441 expedientes, siendo
la muestra de 136. La confiabilidad de consistencia
interna del instrumento fue medida mediante el
indicador KR-20, siendo 0,81 de magnitud
aceptable, que permitió verificar el cumplimiento
eficiente de la política de gestión de créditos y
cobranzas en 54,4% cuando la clasificación del
deudor crediticio es normal. Concluye que la
relación entre el cumplimiento de la política de
gestión de créditos y cobranzas con la clasificación
del deudor crediticio en la asociación dignidad
Perú, 2020, presenta estadística significativa.
Palabras claves: Políticas de gestión - clasificación
del deudor - Asociación Dignidad Perú
ABSTRACT
Dignity Association of Peru, is recognized as the
driving force of change by providing women from
impoverished communities in the Loreto region
with financial and social tools to achieve a better
quality of life for them, their families and
1 Bachiller en Administración - Universidad Privada de la Selva Peruana Facultad de Ciencias Empresariales - Escuela Profesional de Administración
communities. It was necessary to determine the
relationship between compliance with the credit
and collection management policy and the credit
debtor’s rating for a healthy and diversified credit
portfolio. The indicators of (V1) taken into account
were information, risk, collection management and
in (V2) the normal category, with potential
problems, deficient, doubtful and loss. Quantitative
descriptive study was used, with experimental
design of correlational type. The documentary
analysis was carried out in sample population 1,441
files, being the sample of 136. The internal
consistency reliability of the instrument was
measured by the indicator KR-20, being 0,81 of
acceptable magnitude, which allowed to verify the
efficient compliance of the policy of management
of credits and collections in 54.4% when the
classification of the credit debtor is normal.
Concludes that the relationship between
compliance with the policy of management of
credits and collections with the classification of the
credit debtor in the dignity association Peru, 2020,
presents significant statistics.
Keyword: Management policies - debtor
classification - Dignity Association of Peru.
I. INTRODUCCIÓN
Asociación Dignidad Perú, es una ONG que otorga
créditos a mujeres que no tienen un fácil acceso al
sistema financiero, estas mujeres para que puedan
acceder al crédito tienen que tener un negocio que
les genere ingresos ya sea desde una venta de
plátano, comida, cerveza y bodega etc. En la
Asociación Dignidad Perú se observa que las
cuentas por cobrar presentan una morosidad del
22.84% al 31 de diciembre del 2019, Sentinel
(2020), (Cta. morosas / cta. por cobrar) de los
cuales las cuentas individuales están en el orden del
17,7% y cuentas complementarias en 4,77%. En la
gestión de créditos y cobranza no están utilizando
criterios adecuados para manejar este tipo de
cobros a sus clientes y que incide en el analisis de
la clasificación del deudor crediticio.
La predisposición de conceder un crédito, implica
estar comprometiendo recursos económicos y al
mismo tiempo la capacidad del negocio para pagar
sus obligaciones. Sin embargo, la decisión de
conceder crédito va estar basado en la información
que se obtenga del cliente, se ahí la importante
analizar cómo se lleva a cabo las políticas de
gestión de cobranzas en la gestión de créditos y
cobranzas y como se relaciona con la clasificación
del deudor crediticio, enfocado en el cumplimiento
normativo respecto a la información, el riesgo
crediticio y la gestión de cobranza para proponer
acciones con la finalidad de minimizar el índice de
deudores crediticios; es una oportunidad para la
Asociación Dignidad Perú.
II. MATERIALES Y MÉTODOS
En el proceso de la gestión del crédito se observan
etapas entre ellas, el contacto comercial,
aprobación otorgamiento o admisión, capacidad de
pago, desembolso, seguimiento del riesgo. Conocer
la calificación crediticia y además el cumplimiento
de tu deuda, es importante porque da solvencia
moral y de compromiso hacia tus obligaciones
contraídas. Con el propósito de relacionar el
cumplimiento de políticas de gestión de créditos y
cobranza se ha considerado en el estudio las
políticas de información, de riesgo crediticio, de
gestión de cobranzas y de la clasificación del
deudor crediticio la categoría normal, con
problemas potenciales, deficiente, dudosos,
pérdida, que permiten obtener muestras para
comprobar la relación entre el cumplimiento de la
política de gestión de créditos y cobranzas con la
clasificación del deudor crediticio en la Asociación
Dignidad Perú. El estudio fue de tipo descriptivo,
según Hernández & Mendoza, (2018), los estudios
descriptivos asumen las propiedades y
características de conceptos, fenómenos, variables,
o hechos en un contexto determinado, (pág. 108).
De tipo cuantitativo, de acuerdo con Hernández et
al. (2014), indica que los estudios de tipo
cuantitativo “mide las variables en un determinado
contexto, se utilizan mediciones obtenidas
utilizando métodos estadísticos”. (pág. 5). El
estudio utilizo el diseño no experimental, según
Carrasco (2006), indica que los diseños no
experimentales son aquellas “cuyas variables
independientes carecen de manipulación
intencional, y no poseen grupo de control, ni
mucho menos experimental”. Fue de tipo
correlacional porque “mide las variables y su
relación en términos estadísticos”. Hernández &
Mendoza (2018, pag.109). La población estaba
compuesta por el área de créditos y cobranzas,
donde trabajan (7) colaboradores, se pueden
observar 1,441 expedientes. Ríos, (2017), sostiene
que la población es un “Conjunto o la totalidad de
un grupo de elementos casos, u objetos que se
quiere investigar” (pág. 89).
3
Citando a Hernández et al. (2014), la muestra “es
un subconjunto de la población “que pertenece a
ese conjunto definido en sus características al que
llamamos población” (pág. 175). En el estudio la
muestra fue de tipo probabilística, debido a que los
expediente tenían las mismas probabilidades de
inclusión debido a que se conoce de forma precisa
su condición crediticia.
Se utilizo la técnica de la observación apropiada
para recopilar información de las acciones
realizadas por los (7) trabajadores del área de
créditos y cobranzas, con la finalidad de evidenciar
el cumplimiento de la política de créditos y
cobranzas y como se relacionan con la clasificación
del deudor crediticio. Como instrumento se utilizó
una ficha de cotejo estructurada para observar el
proceso mediante preguntas cerradas, valorando las
respuestas de tipo dicotómica se utilizó la escala
nominal de: (0) No cumple, (1) Si cumple, y para
determinar el nivel de cumplimiento se utilizó la
escala nominal (1) ineficiente (2) eficiente.
Para apreciar la calificación del deudor crediticio
se utilizó la escala ordinal con las siguientes
categorías: categoría normal (0), categoría con
problemas potenciales (1), categoría deficiente (2),
categoría dudosos (3), categoría pérdida (4). La
validación del instrumento fue obtenida por medio
del juicio de expertos quienes apreciaron el
instrumento en 84,8%. Para medir la confiabilidad
de consistencia interna se utilizó el indicador KR-
20 de Kuder Richardson, siendo aceptable la
medida de 0,81 puntos de magnitud. Ruis (2020,
pág. 12), indica que la confiabilidad de un
instrumento es confiable cuando sus valore oscilan
entre 0,80 a 1,0 rangos. Los datos recopilados
permitieron elaborar la base de datos en Excel, y
luego fueron exportados al editor de datos del
utilitario IBM SPSSv25 Statistics.
Para el analisis de datos se utilizó la estadística
descriptiva de frecuencia y porcentajes, que se
presentan en tablas y gráficos.
Para determinar la prueba de normalidad se utilizó
el estadístico de Kolmogorov – Smirnov (KS de
una muestra).
III. RESULTADOS
Al analizar el nivel de cumplimiento de políticas
de gestión de créditos y cobranza en la Asociación
Dignidad Perú – 2020, según dimensiones
tenemos, en la tabla 9. Se establece que de los 136
(100,0%) de expedientes de clientes revisados,
resultados que se muestra la tabla 9.
-Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan
clasificación normal, el 22,1%(n=30) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 54,4% (n=74)
nivel de cumplimiento eficiente.
-Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan
clasificación potencial, el 2,2%(n=3) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 3,7% (n=5)
nivel de cumplimiento eficiente.
4
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación deficiente, el 0,7%(n=1) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente.
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación dudosa, el 0,7%(n=1) presentan nivel
de cumplimiento eficiente.
-Del 16,2% (n=22) expediente que fueron
clasificados como pérdida, el 16,2%(n=22)
presentan nivel de cumplimiento eficiente.
La variable proviene de una distribución normal
porque el p-valor = 0,000 < 0,05 del nivel de
significancia estadística. La prueba estadística del
chi cuadrado X2c= 1 x4 = 14,501 > X2
c= 1 x4 = 9,49 y
el p- Valor = 0,006 < 0.05 nivel de significancia.
Con las evidencias estadísticas queda demostrada
la hipótesis general de la investigación que, “la
relación entre el cumplimiento de la política de
gestión de créditos y cobranzas con la clasificación
del deudor crediticio en la Asociación Dignidad
Perú, 2020, presenta estadística significativa”.
De la relación entre el cumplimiento de la
información con la clasificación del deudor
crediticio en la Asociación Dignidad Perú, se
establece que de los 136 (100,0%) de expedientes
de clientes revisados, el nivel de cumplimiento se
presente en la tabla 10.
-Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan
clasificación normal, el 22,4%(n=29) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 55,1% (n=75)
nivel de cumplimiento eficiente.
-Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan
clasificación potencial, el 2,2%(n=3) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 3,7% (n=5)
nivel de cumplimiento eficiente.
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación deficiente, el 0,7%(n=1) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente.
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación dudosa, el 0,7%(n=1) presentan nivel
de cumplimiento ineficiente.
-Del 16,2% (n=22) expediente que fueron
clasificados como pérdida, el 16,2%(n=22)
presentan nivel de cumplimiento eficiente.
La variable proviene de una distribución normal
porque el p-valor = 0,006 < 0,05 del nivel de
significancia estadística. La prueba estadística del
chi cuadrado X2c= 1 x4 = 14,462 > X2
c= 1 x4 = 9,49 y
el p- Valor = 0,006 < 0.05 nivel de significancia.
Con las evidencias estadísticas queda demostrada
la hipótesis específica 1, que “si existe relación
estadística significativa entre el nivel de
cumplimiento de las políticas de información con
la clasificación del deudor crediticio”.
De la relación entre el cumplimiento de las
políticas de riesgo crediticio con la clasificación del
deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú,
se establece que de los 136 (100,0%) de
expedientes de clientes revisados, el nivel de
cumplimiento se presente en la tabla 11.
5
-Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan
clasificación normal, el 12,5%(n=17) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 64,0% (n=87)
nivel de cumplimiento eficiente.
-Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan
clasificación potencial, el 3,7%(n=5) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 2,2% (n=3)
nivel de cumplimiento eficiente.
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación deficiente, el 0,7%(n=1) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente.
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación dudosa, el 0,7%(n=1) presentan nivel
de cumplimiento ineficiente.
-Del 16,2% (n=22) expediente que fueron
clasificados como pérdida, el 16,2%(n=22)
presentan nivel de cumplimiento eficiente.
La variable proviene de una distribución normal
porque el p-valor = 0,000 < 0,05 del nivel de
significancia estadística. La prueba estadística del
chi cuadrado X2c= 1 x4 = 25,243 > X2
c= 1 x4 = 9,49 y
el p- Valor = 0,000 < 0.05 nivel de significancia.
Con las evidencias estadísticas queda demostrada
la hipótesis específica 2 que “si existe relación
estadística significativa entre el nivel de
cumplimiento de las políticas riesgo crediticio con
la clasificación del deudor crediticio”
De la relación entre el cumplimiento de políticas
de gestión de cobranzas con la clasificación del
deudor crediticio en la Asociación Dignidad Perú,
se establece que de los 136 (100,0%) de
expedientes de clientes revisados, el nivel de
cumplimiento se presente en la tabla 12.
-Del 76.5% (n=104) expedientes que presentan
clasificación normal, el 31,6%(n=43) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 44,9% (n=61)
nivel de cumplimiento eficiente.
-Del 5,9% (n=8) expedientes que presentan
clasificación potencial, el 2,2%(n=) presentan nivel
de cumplimiento ineficiente y 3,7% (n=5) nivel de
cumplimiento eficiente.
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación deficiente, el 0,7%(n=1) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente.
-Del 0.7% (n=1) expediente que presentan
clasificación dudosa, el 0,7%(n=1) presentan nivel
de cumplimiento eficiente.
-Del 16,2% (n=22) expediente que fueron
clasificados como pérdida, el 0,7%(n=1) presentan
nivel de cumplimiento ineficiente y 15,5%(n=21)
presentan nivel de cumplimiento eficiente.
La variable proviene de una distribución normal
porque el p-valor = 0,00 < 0,05 del nivel de
significancia estadística, la prueba estadística del
chi cuadrado X2c= 1 x4 = 13,172 > X2
c= 1 x4 = 9,49 y
el p- Valor = 0,010 < 0.05 nivel de significancia.
Con las evidencias estadísticas queda demostrada
la hipótesis específica 3, que “si existe relación
estadística significativa entre el nivel de
cumplimiento de las políticas de gestión de
cobranzas con la clasificación del deudor
crediticio”.
6
IV. DISCUSIONES
Objetivo General: Al analizar la relación entre el
cumplimiento de la política de gestión de créditos
y cobranzas con la clasificación del deudor
crediticio en la Asociación Dignidad Perú, 2020.
Presenta nivel de cumplimiento eficiente en 74,3%,
cuando la clasificación es normal en 54,4%. La
gestión de créditos y cobranzas constituye un
proceso estratégico, que involucra a todos los
integrantes de una organización y la clasificación
del deudor crediticio permite determinar la
capacidad de pago y el grado de cumplimiento de
las obligaciones contraídas. Del analisis preliminar
se infiere que en la Asociación Dignidad Perú
cuenta con políticas generales de crédito; los datos
utilizados según la prueba de Kolmogorov-
Smirnov para una muestra es normal y suficiente
para el estudio. Incompatible con los resultados
obtenidos por Fiallos (2016), que en la empresa
Central CAR S.A, no existen manuales de proceso
para el otorgamiento de créditos que permita un
mejor control de la cartera vencida; incompatible
con los resultados obtenidos por Tarrillo (2017),
realizados en la ONG ADRA Perú, en la Agencia
Jaén, encontraron que el 58% manifiesta que no
existen un área de cobranza. Incompatible con los
resultados de Arroyo & Rodriguez (2018),
realizado la Sociedad de Beneficencia Pública de
Trujillo”, encontró que no cuenta con políticas de
gestión de cobranza documentadas con resolución.
Objetivos específicos
a) Respecto a la relación entre el
cumplimiento de las políticas con la clasificación
del deudor crediticia en la Asociación Dignidad
Perú, de los resultados se infiere que cuando el
nivel de cumplimiento de políticas de información
es eficiente en 75,0%, cuando la clasificación del
deudor crediticio es normal en 54,4%. El uso de la
información adecuada en la gestión de créditos y
cobranzas implica utilizar y dar credibilidad a los
datos para poder ser utilizados en las siguientes
etapas. Los datos utilizados según la prueba de
Kolmogorov-Smirnov para una muestra es normal
y suficiente para el estudio. Los datos de la empresa
que informa el socio si cumple en 80,9% con estar
dentro del sector del mercado que pertenece, en
79,4% se cumple con el manual de procedimientos,
en 72,1% se cumple con la verificación de la
información, en 68,4% la información garantiza el
adecuado control financiero, en 63,2% se cumple
con los requisitos exigidos para el otorgamiento de
créditos. Incompatible con los resultados obtenidos
por Fiallos (2016), que identificó que los requisitos
solicitados al cliente son insuficientes.
Incompatible con los resultados de Hernández
(2017) encontró que el 71% de clientes a veces
cumplen con el reglamento de créditos. Compatible
con que sostiene Litman, (2014), respecto a la
gestión cotidiana de préstamos de una ONG, que la
entrega del crédito supone la elaboración y analisis
de los criterios y sobre el proyecto productivo al
que va a ser destinado el préstamo.
b) En relación al cumplimiento de las
políticas de riesgo crediticio con la clasificación del
deudor crediticia en la Asociación Dignidad Perú,
de los resultados se infiere que cuando el nivel de
cumplimiento de políticas de riesgo crediticio es
eficiente en 82,4%, la clasificación del deudor
creditico es normal en 64,0%. El riesgo crediticio
es una situación vulnerable para una empresa que
invierte en entregar dinero a personas que no tienen
capacidad de pago y está expuesta a pérdida de
7
capital producto del incumplimiento de pago. Los
datos utilizados según la prueba de Kolmogorov-
Smirnov para una muestra es normal y suficiente
para el estudio. En el 89,9% de socio se identificó
los riesgos de cartera en el otorgamiento de crédito,
al 78,7% se otorgaron crédito sobre la base de
antecedentes históricos o presentes y el 76.5%
cumple con los requisitos para la correcta
colocación y analisis de créditos importante para
mejorar el nivel de rentabilidad empresa.
Incompatible con los hallazgos de Jordán et al.
(2018) en la Compañía UCICORP S.A.”. que las
cuentas incobrables se incrementaron debido a la
falta de analisis en la capacidad de pago de los
clientes. Incompatible con los resultados obtenidos
por Lucero (2013) en la empresa Profemac –
Tulucan, indica que no existe políticas adecuadas a
los estándares de créditos. Compatible con los
resultados de Hernández (2017) en la ONG
Manuela Ramos – Chiclayo donde que en 72% a
veces se preocupan por conocer el nivel de riesgo
del cliente. Compatible con Ruiz (2018), en la
empresa MACCAFERRI del Perú S.A.C en la
Ciudad de Lima, encontró que en 54,84% considera
que los antecedentes crediticios son regular; el 50%
casi siempre consulta a la central de riesgo.
Incompatible con Alvarado & Pérez (2016), que
encontró en la empresa Corporación la Baratura
E.I.R.L. – Tarapoto, solo algunas veces consultan a
la central de riesgos y no analizan capacidad de
pago del deudor. Con el 72,8% de clientes morosos
se cumple con realizar visitas personales, con
70,6% de clientes se cumple con el pre aviso de
cobranza previo a la fecha de vencimiento del
crédito; con el 67,6% de clientes personal
exclusivo cumple con la gestión de cobranza para
recuperar cartera; mientras que al 62,5% de clientes
no se le hace conocer el vencimiento de crédito.
c) Respecto a la relación del cumplimiento
de las políticas de gestión de cobranzas con la
clasificación del deudor crediticio en la Asociación
Dignidad Perú, de los resultados se infiere que
cuando el nivel de cumplimiento de políticas de
gestión de cobranzas es eficiente en 64,8%, la
clasificación del deudor creditico es normal en
44,9%. Para Casas (2020), las políticas de
cobranza, son los esfuerzos de cobranza, que deben
estar determinadas en correlación al tiempo del
vencimiento del crédito y cuando se incide en
mora, con los plazos establecido por la empresa.
Los datos utilizados según la prueba de
Kolmogorov-Smirnov para una muestra es normal
y suficiente para el estudio. Compatible con los
resultados obtenidos por Tarrillo (2017), en la
ONG ADRA Perú que se cobran de acuerdo al
nivel de morosidad, utilizando citaciones, llamadas
telefónicas y en algunos caos diligencias vigorosos;
sin embargo 82% manifiesta que tener deuda
morosa. Incompatible con los resultados de
Villanueva (2019), realizado en la empresa
Promotora Oriente S.A.C, que no cuenta con
políticas de créditos y cobranzas; Incompatible con
los hallazgos obtenidos por Alvarado & Pérez
(2016), en la empresa Corporación la Baratura
E.I.R.L, encontraron que sólo algunas veces se
envían cartas recordatorias de pago; no envían
cartas certificadas, realizan constantes llamadas
telefónicas obteniendo compromiso de pago por
parte de los clientes. Incompatible con los
resultados obtenido por Segovia et al. (2015), en
una ONG del departamento del Salvador aplican
8
incentivar beneficios y opciones de pago que sean
favorables para asegurar el pago de su deuda.
V. CONCLUSIONES
Objetivo General
Considerando el objetivo general, se concluye que
se relaciona el cumplimiento eficiente de la política
de gestión de créditos y cobranza cuando la
calificación del deudor crediticio es normal en
54,4%, siendo la dimensión de gestión de cobranza
en demuestra ineficiencia. La relación entre el
cumplimiento de la política de gestión de créditos
y cobranzas con la clasificación del deudor
crediticio en la Asociación Dignidad Perú, 2020,
presenta estadística significativa.
Objetivos específicos
a) Se concluye en el objetivo específico 1, la
relación eficiente del nivel de cumplimiento de la
información con la calificación normal del deudor
crediticio en 55,1%, el 36,8% de socios no cumplen
con los requisitos para obtener crédito, en el afán
de captar socios se está omitiendo el cumplimiento
con los requisitos de la información. Si existe
relación estadística significativa entre el nivel de
cumplimiento de políticas de información con la
clasificación del deudor crediticio.
b) Se concluye en el objetivo específico 2, se
relación eficiente de cumplimiento de las políticas
de riesgo crediticio con la calificación normal del
deudor crediticio en 64,0%, en el 23,5% de créditos
no cumplen con los requisitos para la correcta
colocación y analisis de créditos importante para
mejorar el nivel de rentabilidad empresa, por no
existir parámetros puntuales para aplicar esta
política. Si existe relación estadística significativa
entre el nivel de cumplimiento de las políticas de
gestión de cobranzas con la clasificación del
deudor crediticio.
c) Se concluye en el objetivo 3, se relaciona
el cumplimiento eficiente de las políticas de gestión
de cobranza con la calificación normal del deudor
crediticio en 44,9%, el 23,5% de créditos no
cumplen con el analisis correspondiente para
mejorar la rentabilidad, se desprende por falta de
supervisión del personal responsable del
cumplimiento de políticas. Si existe relación
estadística significativa entre el nivel de
cumplimiento de las políticas de información con
la clasificación del deudor crediticio.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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http://repositorio.ucv.edu.pe/bitstream/handle/UC
V/28474/Tarrillo_DDO.pdf?sequence=1&isAllow
ed=y
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políticas de crédito y cobranza y los índices de
morosidad de la empresa Promotora Oriental
S.A.C. Tarapoto - Perú: Universidad Peruana
Unión. Obtenido de
https://repositorio.upeu.edu.pe/handle/UPEU/2328
Anexo 2. Matriz de Consistencia
POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS EN LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ
Autor: ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS PROBLEMA OBJETIVO HIPÓTESIS VARIABLE DIMENSIÓN INDICADOR METODOLOGÍA
GENERAL
¿Cómo se relaciona el
cumplimiento de la
política de gestión de
créditos y cobranzas
con la clasificación del
deudor crediticio en la
Asociación Dignidad
Perú, 2020?
Problemas
específicos
a) ¿Cómo se
relaciona el
cumplimiento de las
políticas de
información con la
clasificación del
deudor crediticio?
b) ¿Cómo se
relaciona el
cumplimiento de la las
políticas de riesgo
crediticio con la
clasificación del
deudor crediticio?
c) ¿Cómo
relaciona el
cumplimiento de las
políticas de gestión de
cobranzas con la
clasificación del
deudor crediticio?
GENERAL
Determinar la relación
entre el cumplimiento de
la política de gestión de
créditos y cobranzas con
la clasificación del
deudor crediticio en la
Asociación Dignidad
Perú, 2020.
Objetivos específicos
a) Establecer
cómo se relaciona el
cumplimiento de las
políticas de información
con la clasificación del
deudor crediticio.
b) Determinar
cómo se relaciona el
cumplimiento de las
políticas de riesgo
crediticio con la
clasificación del deudor
crediticio.
c) Determinar
cómo relaciona el
cumplimiento de las
políticas de gestión de
cobranzas con la
clasificación del deudor
crediticio.
GENERAL
La relación entre el
cumplimiento de la política de
gestión de créditos y
cobranzas con la clasificación
del deudor crediticio en la
Asociación Dignidad Perú,
2020, presenta estadística
significativa.
Hipótesis específicas
a) Existe relación
estadística significativa entre
el nivel de cumplimiento de
las políticas de información
con la clasificación del deudor
crediticio.
b) Existe relación
estadística significativa entre
el nivel cumplimiento de las
políticas de riesgo crediticio
con la clasificación del deudor
crediticio.
c) Existe relación
estadística significativa entre
el nivel de cumplimiento de
las políticas de gestión de
cobranzas con la clasificación
del deudor crediticio.
V(1) Políticas de
gestión de créditos
y cobranzas
Información
Riesgo
Gestión de
cobranza.
Clasificación
Ítems: 1,2,3,4,5
Ítems:
6,7,8.
Ítems:
9, 10, 11,12.
Número de días
Tipo de investigación
Descriptico
cuantitativo
Diseño no
experimental
descriptivo
Correlacional
Población 1,441
expediente y 7
trabajadores.
Muestra: 136
Técnica:
Analisis documental,
observación, ficha de
cotejo.
Analisis descriptivo
de frecuencias.
Procedimientos
variados que
utilizan la oficina
de créditos y
cobranzas con el
propósito de
acortar los plazos
de cobro y
disminuir el
tiempo en el
cumplimiento de
pago.
V(2) Clasificación
del deudor
crediticio.
Son los criterios
que se utilizan
para clasificar al
deudor crediticio
en relación a su
capacidad de pago
y grado de
cumplimiento de
sus obligaciones
Anexo 3. Instrumentos e informe de validación de juicio de expertos
Escuela Profesional de Administración y Emprendimiento
Lista de cotejo para verificar cumplimiento
El presente cuestionario tiene por finalidad levantar información para evaluar el
cumplimiento de las políticas de gestión de créditos y cobranzas en la Asociación
Dignidad Perú.
Marca una (x) en el casillero con la respuesta adecuada a su punto de vista: (0) NO, (1)
SI.
N° Ítems SI (1)
INFORMACIÓN
1. El socio cumple con los requisitos exigidos para el otorgamiento de crédito
2. Se ha cumplido con la verificación de la información correcta
3. El socio cumple con el requisito que su empresa se encuentre dentro del
mercado al cual pertenece
4. La información del socio cumple con el manual para el otorgamiento de
créditos y cobranzas
5. La información del socio garantizar el adecuado control financiero
RIESGO CREDITICIO
6. El socio cumple con la identificación efectiva de los riesgos de cartera en el
otorgamiento de crédito
7. El socio se ha obtenido el crédito sobre la base de antecedentes históricos o
presentes
8. El socio cumple con los requisitos para la correcta colocación y analisis de
créditos importante para mejorar el nivel de rentabilidad empresa
GESTIÓN DE LA COBRANZA
9. Cumple con el pre aviso en la gestión de cobranza previo a la fecha de
vencimiento del crédito
10. Las visitas personales se cumplen con los socios morosos
11. El personal exclusivo en gestión de cobranza cumple con la recuperación de
cartera
12. Se cumple con hacerle conocer al socio sobre el vencimiento de crédito
Muchas gracias por su colaboración
12
Anexo 4. Consentimiento informado
Yo, Dora Reyes Ramírez Dávila, en el cargo de Gerente de la Asociación Dignidad Perú,
acepto de manera voluntaria que se me incluya como sujeto de estudio en el proyecto de
investigación denominado: POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS EN
LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ, que realizará nuestra colaboradora ANGELA ISABEL
CAHUAZA RAMOS.
Luego de haber conocido y comprendido en su totalidad, la información sobre dicho proyecto,
riesgos si los hubiera y beneficios directos e indirectos de mi participación en el estudio, y en
el entendido de que:
Mi participación como directivo, no incidirá en los resultados de la investigación, siendo mi
participación como un elemento más del estudio y estoy en mi derecho de aceptar o no la
invitación.
Asimismo, puedo retirarme del proyecto si lo considero conveniente a mis intereses, aun
cuando el investigador responsable no lo solicite, informando mis razones para tal decisión en
la Carta de Revocación respectiva si lo considero pertinente; pudiendo si así lo deseo, recuperar
toda la información obtenida de mi participación.
Si en los resultados de mi participación como cliente se hiciera evidente algún problema
relacionado con mi cargo, se me brindará orientación al respecto.
Puedo solicitar, en el transcurso del estudio información actualizada sobre el mismo, al
investigador responsable.
Iquitos, 24 de abril 2020.
CARTA DE PRESENTACIÓN (1)
Iquitos, 15 de marzo del 2020
Señor:
Lic. Adm. JORGE LUIS MERA RAMÍREZ Mag.
ASUNTO: Validación de instrumento por juicio de experto.
Por la presente reciba usted, mi saludo cordial y fraterno como bachiller de la
Facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad Privada de la Selva Peruana. Al mismo
tiempo, manifestarle que estoy, desarrollando el trabajo de investigación denominado
“POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS Y SU RELACIÓN CON LA
CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CREDITICIO EN LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ
– 2020”, y conocedor de su trayectoria profesional y vinculación en el campo de la
investigación, solicito su colaboración en emitir su juicio de experto para la validación del
instrumento de recojo de datos.
Para lo cual adjunto:
1. Matriz de consistencia, 2. Matriz de operacionalización de variables, 3. Ficha de
opinión de expertos, 4. Instrumento de investigación.
Agradeciendo por anticipado su colaboración como experto en la materia, quedo de usted muy
reconocida.
Atentamente,
………………………………………..………
ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS
DNI N° 46192469
14
INFORME DE OPINION DE EXPERTO DEL INSTRUMENTO DE INVESTIGACIÓN
1. DATOS GENERALES
1.1. Apellidos y nombres del informante: Lic. Adm. JORGE LUIS MERA RAMIREZ Mag.
1.2. Cargo o institución donde labora: Docente en la Universidad Nacional de la Amazonía
Peruana.
1.3. Nombre del instrumento motivo de evaluación: Lista de cotejo para verificar cumplimiento
1.4. Título de la Investigación: “POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS Y
SU RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CREDITICIO EN LA
ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ – 2020”
1.5. AUTOR: ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS
2. ASPECTOS DE VALIDACIÓN E INFORMANTES
INDICADORES CRITERIOS
JUICIO DE EXPERTO 1
Deficiente Aceptable Bueno Excelente
00-25% 26-50% 51-75 % 76-100%
Congruencia de
ítems
Si existe relación entre
las preguntas 84.00%
Amplitud de
contenido
Si el contenido de las
preguntas esta
comprensible
83.00%
Redacción de los
Ítems
Si está expresada con
claridad las preguntas 85.00%
Claridad y
precisión
Están formulado con
lenguaje apropiado 85.00%
Pertinencia
El instrumento es
adecuado para el
propósito de la
investigación
85.00%
Promedio de % de puntuación asignada por
expertos. 84.40%
Evaluado por:
FIRMA:
Nombre y apellidos: Lic. Adm. JORGE LUIS MERA RAMIREZ Mag.
DNI: 05243981
Lugar y fecha: Iquitos, 20 marzo de 2020
15
CONSTANCIA DE VALIDACIÓN
Yo, Lic. Adm. JORGE LUIS MERA RAMIREZ Mag., DNI N.º 05243981, de profesión Lic.
en Administración, ejerciendo actualmente como Docente en la Universidad Nacional de la
Amazonía Peruana.
Por medio de la presente hago constar que he revisado con fines de Validación Lista de cotejo
para verificar cumplimiento
Luego de hacer las observaciones pertinentes, puedo formular las siguientes apreciaciones.
Deficiente Aceptable Bueno Excelente
00-25% 26-50% 51-75 % 76-100%
Congruencia de Ítems 84.00%
Amplitud de contenido 83.00%
Redacción de los Ítems 85.00%
Claridad y precisión 85.00%
Pertinencia 85.00%
En Iquitos, 20 de marzo del 2020
………………………………
Firma
Adm. JORGE LUIS MERA RAMIREZ Mag.
DNI : 05243981
16
CARTA DE PRESENTACIÓN (2)
Iquitos, 12 de marzo del 2020
Señor:
Lic. NIT. STEVS RAYGADA PAREDES Mag.
ASUNTO: Validación de instrumento por juicio de experto.
Por la presente reciba usted, mi saludo cordial y fraterno como bachiller de la
Facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad Privada de la Selva Peruana. Al mismo
tiempo, manifestarle que estoy, desarrollando el trabajo de investigación denominado
“POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS Y SU RELACIÓN CON LA
CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CREDITICIO EN LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ
– 2020” y conocedor de su trayectoria profesional y vinculación en el campo de la
investigación, solicito su colaboración en emitir su juicio de experto para la validación del
instrumento de recojo de datos.
Para lo cual adjunto:
1. Matriz de consistencia, 2. Matriz de operacionalización de variables, 3. Ficha de
opinión de expertos, 4. Instrumento de investigación.
Agradeciendo por anticipado su colaboración como experto en la materia, quedo de usted muy
reconocida.
Atentamente,
………………………………………..………
ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS
DNI N° 46192469
17
INFORME DE OPINION DE EXPERTOS DEL INSTRUMENTO DE INVESTIGACIÓN
1. DATOS GENERALES
1.1. Apellidos y nombres del informante: Lic. NIT. STEVS RAYGADA PAREDES
Mag.
1.2. Cargo o institución donde labora: Docente en la Universidad Nacional de la
Amazonía Peruana y en la Universidad Privada de la Selva Peruana.
1.3. Nombre del instrumento motivo de evaluación: Lista de cotejo para verificar
cumplimiento.
1.4. Título de la Investigación: “POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y
COBRANZAS Y SU RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR
CREDITICIO EN LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ – 2020”
1.5. AUTOR: ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS
2. ASPECTOS DE VALIDACIÓN E INFORMANTE
INDICADORES CRITERIOS
JUICIO DE EXPERTO 2
Deficiente Aceptable Bueno Excelente
00-25% 26-50% 51-75 % 76-100%
Congruencia de
ítems
Si existe relación entre las
preguntas 87.00%
Amplitud de
contenido
Si el contenido de las
preguntas esta comprensible 86.00%
Redacción de los
Ítems
Si está expresada con
claridad las preguntas 84.00%
Claridad y
precisión
Están formulado con
lenguaje apropiado 85.00%
Pertinencia
El instrumento es adecuado
para el propósito de la
investigación
86.00%
Promedio de % de puntuación asignada por
expertos. 85.60%
Evaluado por:
FIRMA:
Nombre y apellidos: Lic. NIT. STEVS RAYGADA PAREDES Mag.
DNI: 70044659
Lugar y fecha: Iquitos, 20 marzo de 2020
18
CONSTANCIA DE VALIDACIÓN
Yo, STEVS RAYGADA PAREDES Mag., titular del DNI N.º 70044659, de profesión
Licenciado en Negocios Internacionales, ejerciendo actualmente como Docente contratado en
la Universidad Nacional de la Amazonía Peruana y en la Universidad Privada de la Selva
Peruana.
Por medio de la presente hago constar que he revisado con fines de Validación Lista de cotejo
para verificar cumplimiento.
Luego de hacer las observaciones pertinentes, puedo formular las siguientes apreciaciones.
Deficiente Aceptable Bueno Excelente
00-25% 26-50% 51-75 % 76-100%
Congruencia de Ítems 87.00%
Amplitud de contenido 86.00%
Redacción de los Ítems 84.00%
Claridad y precisión 85.00%
Pertinencia 86.00%
En Iquitos, 20 de marzo del 2020
………………………………
Firma
STEVS RAYGADA PAREDES
DNI N°: 70044659
19
CARTA DE PRESENTACIÓN (3)
Iquitos, 12 de marzo del 2020
Señor:
Econ. Jesús Orlando Marín Ríos Mag.
ASUNTO: Validación de instrumento por juicio de experto.
Por la presente reciba usted, mi saludo cordial y fraterno como bachiller de la
Facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad Privada de la Selva Peruana. Al mismo
tiempo, manifestarle que estoy, desarrollando el trabajo de investigación denominado
“POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS Y SU RELACIÓN CON LA
CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CREDITICIO EN LA ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ
– 2020”, y conocedor de su trayectoria profesional y vinculación en el campo de la
investigación, solicito su colaboración en emitir su juicio de experto para la validación del
instrumento de recojo de datos.
Para lo cual adjunto:
1. Matriz de consistencia, 2. Matriz de operacionalización de variables, 3. Ficha de
opinión de expertos, 4. Instrumento de investigación.
Agradeciendo por anticipado su colaboración como experto en la materia, quedo de usted muy
reconocida.
Atentamente,
………………………………………..………
ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS
DNI N° 46192469
20
INFORME DE OPINION DE EXPERTO DEL INSTRUMENTO DE INVESTIGACIÓN
1. DATOS GENERALES
1.1. Apellidos y nombres del informante: Econ. Jesús Orlando Marín Ríos Mag.
1.2. Cargo o institución donde labora: Docente en la Universidad Privada de la Selva Peruana.
1.3. Nombre del instrumento motivo de evaluación: Lista de cotejo para verificar
cumplimiento
1.4. Título de la Investigación: POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITOS Y COBRANZAS
Y SU RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CREDITICIO EN LA
ASOCIACIÓN DIGNIDAD PERÚ – 2020”
1.5. AUTOR: ANGELA ISABEL CAHUAZA RAMOS
2. ASPECTOS DE VALIDACIÓN E INFORMANTES
INDICADORES CRITERIOS
JUICIO DE EXPERTO 1
Deficiente Aceptable Bueno Excelente
00-25% 26-50% 51-75 % 76-100%
Congruencia de
ítems
Si existe relación entre
las preguntas 86.00%
Amplitud de
contenido
Si el contenido de las
preguntas esta
comprensible
85.00%
Redacción de los
Ítems
Si está expresada con
claridad las preguntas 84.00%
Claridad y
precisión
Están formulado con
lenguaje apropiado 84.00%
Pertinencia
El instrumento es
adecuado para el
propósito de la
investigación
83.00%
Promedio de % de puntuación asignada por
expertos. 84.40%
Evaluado por:
FIRMA:
Nombre y apellidos: Econ. Jesús Orlando Marín Ríos Mag.
DNI: 05416152
Lugar y fecha: Iquitos, 20 marzo de 2020
21
CONSTANCIA DE VALIDACIÓN
Yo, Econ. Jesús Orlando Marín Ríos Mag., DNI N. º 05416152, de profesión Economista, ejerciendo
actualmente como Docente en la Universidad Privada de la Selva Peruana.
Por medio de la presente hago constar que he revisado con fines de Validación Lista de cotejo para
verificar cumplimiento.
Luego de hacer las observaciones pertinentes, puedo formular las siguientes apreciaciones.
Deficiente Aceptable Bueno Excelente
00-25% 26-50% 51-75 % 76-100%
Congruencia de Ítems 86.00%
Amplitud de contenido 85.00%
Redacción de los Ítems 84.00%
Claridad y precisión 84.00%
Pertinencia 83.00%
En Iquitos, 20 de marzo del 2020
Firma
Jesús Orlando Marín Ríos Mag.
DNI: 05416152
Anexo 5. Base de datos de la muestra
Tabla 13.Población
ID Número del Crédito
MN Deuda Directa Vigente
Calificación SBS
Número días
vencidos o morosos
1 031033 166.66 0 6
2 031034 184.79 2 34
3 031770 500 0 0
4 030446 333.32 0 0
5 030447 1166.68 0 0
6 031418 1500 0 0
7 030448 333.32 0 0
8 031424 666.67 0 0
9 030449 266.68 0 0
10 031421 1250 0 0
11 031925 3000 0 0
12 031435 3321.67 1 0
13 031267 500 0 0
14 031005 833.34 1 16
15 031731 1200 1 0
16 030679 5333.32 0 0
17 031840 12000 0 0
18 031732 2000 0 0
19 031733 7500 0 0
20 031032 703.28 1 0
21 031912 1300 0 0
22 031323 128.6 1 10
23 031462 666.67 0 0
24 030422 333.32 0 0
25 031610 1333.33 0 0
26 031922 10000 0 0
27 031923 10000 0 0
28 031417 1033.6 1 0
29 030115 566.68 1 26
30 031433 5000 1 2
31 030454 333.32 0 0
23
32 030972 312.5 0 0
33 030396 300 0 0
34 030397 266.68 0 0
35 031397 333.34 0 0
36 031398 1166.66 0 0
37 030919 704.19 1 19
38 030516 1332.98 0 0
39 030920 1000 0 0
40 030921 645.41 1 19
41 030824 150 0 0
42 031704 200 0 0
43 031192 266.66 0 0
44 028002 54.99 4 191
45 031593 533.33 0 0
46 031817 300 0 0
47 030575 10000 2 37
48 031314 133.34 0 0
49 031551 666.67 0 0
50 031461 5500 0 0
51 031780 1000 0 0
52 031128 5333.34 0 0
53 031781 2500 0 0
54 031489 5600 0 0
55 030398 266.68 0 0
56 031882 2000 0 0
57 030423 600 0 0
58 031463 1000 0 0
59 031603 1250 0 0
60 031889 2000 0 0
61 031411 500 0 0
62 031711 400 0 0
63 031412 333.34 0 0
64 031710 500 0 0
65 031456 525 0 0
66 030415 261.48 2 54
67 030756 1793.02 1 26
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1146 031684 166.67 0 0
1147 031685 266.67 0 0
1148 031687 200 0 0
1149 031688 266.67 0 0
1150 031689 166.67 0 0
1151 031690 266.67 0 0
51
1152 031691 200 0 0
1153 031692 200 0 0
1154 031693 233.33 0 0
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1156 031633 266.67 0 0
1157 031634 266.67 0 0
1158 031635 333.33 0 0
1159 031636 333.33 0 0
1160 031637 266.67 0 0
1161 031638 266.67 0 0
1162 031639 266.67 0 0
1163 031640 333.33 0 0
1164 031641 200 0 0
1165 031651 200 0 0
1166 031652 200 0 0
1167 031653 200 0 0
1168 031654 200 0 0
1169 031655 200 0 0
1170 031656 200 0 0
1171 031657 200 0 0
1172 031668 250 0 0
1173 031669 250 0 0
1174 031686 266.67 0 0
1175 031705 200 0 0
1176 031706 200 0 0
1177 031707 200 0 0
1178 031708 200 0 0
1179 031709 200 0 0
1180 031703 375 0 0
1181 031723 700 0 0
1182 031729 396.64 0 0
1183 031825 400 0 0
1184 031826 300 0 0
1185 031827 250 0 0
1186 031836 400 0 0
1187 031837 250 0 0
1188 031855 300 0 0
1189 031856 300 0 0
1190 031857 250 0 0
1191 031864 400 0 0
52
1192 031865 300 0 0
1193 031867 200 0 0
1194 031870 500 0 0
1195 031871 500 0 0
1196 031872 500 0 0
1197 031873 400 0 0
1198 031996 350 0 0
1199 031997 300 0 0
1200 031998 250 0 0
1201 031999 350 0 0
1202 032001 250 0 0
1203 031903 800 0 0
1204 031955 600 0 0
1205 031956 500 0 0
1206 031957 500 0 0
1207 031958 500 0 0
1208 031959 500 0 0
1209 031960 300 0 0
1210 031961 800 0 0
1211 031962 400 0 0
1212 031963 700 0 0
1213 031964 700 0 0
1214 031965 400 0 0
1215 031989 500 0 0
1216 032007 400 0 0
1217 032008 400 0 0
1218 032009 300 0 0
1219 032010 400 0 0
1220 032011 400 0 0
1221 032012 300 0 0
1222 032013 300 0 0
1223 025912 416.30 4 480
1224 002495 124.38 4 2475
1225 013975 6,126.95 4 1698
1226 012633 1,283.21 4 1816
1227 000439 65.65 4 2600
1228 013804 1,390.08 4 1651
1229 003292 17.51 4 2398
1230 009762 244.85 4 1978
1231 006923 1,988.37 4 2149
53
1232 007327 332.93 4 2181
1233 007328 116.27 4 2125
1234 007331 136.51 4 2153
1235 010501 390.90 4 1944
1236 010502 300.00 4 1916
1237 001119 666.66 4 2548
1238 009932 133.35 4 1880
1239 010316 1,260.00 4 1903
1240 010864 617.97 4 1881
1241 012614 835.72 4 1761
1242 013967 222.06 4 1698
1243 023260 177.34 4 732
1244 023209 166.66 4 718
1245 023207 1,195.78 4
1246 003609 233.67 4 2397
1247 003610 200.00 4 2369
1248 003617 82.10 4 2369
1249 007578 107.86 4 2113
1250 009827 237.00 4 2028
1251 009134 858.00 4 2014
1252 010722 520.80 4 1921
1253 013161 285.43 4 1764
1254 023116 398.04 4 725
1255 018997 165.89 4 1120
1256 018998 352.75 4 1148
1257 009828 236.00 4 2028
1258 009829 377.00 4 2028
1259 009830 100.00 4 2028
1260 009831 138.00 4 2028
1261 009832 251.00 4 2028
1262 009833 240.00 4 2028
1263 009834 198.00 4 2028
1264 009835 171.00 4 2028
1265 009371 200.00 4 2033
1266 009756 26.77 4 1980
1267 009757 304.92 4 2036
1268 009760 174.71 4 2008
1269 009115 133.34 4 2015
1270 009118 332.93 4 2071
1271 009119 62.75 4 2015
54
1272 009120 109.63 4 2015
1273 009250 140.92 4 2036
1274 009255 166.67 4 2036
1275 009264 133.34 4 2008
1276 012916 233.52 4 1789
1277 010635 260.00 4 1978
1278 017440 150.00 4 1308
1279 017670 365.18 4 1308
1280 011858 36.47 4 1756
1281 011859 33.22 4 1756
1282 024258 469.97 4 576
1283 017572 121.42 4 1293
1284 017671 121.84 4 1293
1285 022564 566.80 4 816
1286 022565 400.00 4 844
1287 020804 333.32 4 910
1288 024260 371.17 4 666
1289 024259 500.00 4 668
1290 022566 370.82 4 844
1291 024191 447.21 4 649
1292 023485 240.20 4 739
1293 023486 427.43 4 739
1294 023215 253.44 4 774
1295 007432 301.55 4 2114
1296 007435 216.92 4 2114
1297 007440 152.92 4 2142
1298 007441 142.90 4 2086
1299 012276 180.71 4 1804
1300 012279 100.00 4 1776
1301 011158 100.00 4 1860
1302 012126 312.00 4 1621
1303 011697 602.00 4 1881
1304 013898 166.58 4 1656
1305 008005 356.90 4 2105
1306 015110 2,286.64 4 1540
1307 007221 99.00 4 2127
1308 009464 202.50 4 2056
1309 009463 104.50 4 2063
1310 008947 1,079.82 4 2106
1311 008385 315.80 4 2092
55
1312 008079 166.97 4 2135
1313 008480 297.08 4 2089
1314 013107 124.04 4 1741
1315 012717 262.15 4 1809
1316 012723 100.00 4 1753
1317 013144 51.05 4 1708
1318 009992 366.66 4 1956
1319 013793 1,317.00 4 1722
1320 011919 371.30 4 1833
1321 012641 1,600.00 4 1813
1322 008941 266.67 4 2058
1323 008942 100.00 4 2030
1324 008943 100.00 4 2030
1325 011444 100.00 4 1839
1326 010695 193.20 4 1923
1327 010730 257.00 4 1949
1328 012709 469.96 4 1810
1329 012710 333.33 4 1782
1330 012013 180.24 4 1826
1331 007614 1,108.61 4 2027
1332 020917 2,012.70 4 928
1333 022416 3,296.57 4 754
1334 023663 800.00 4 754
1335 009621 424.83 4 1957
1336 009625 499.99 4 1957
1337 009631 166.68 4 1929
1338 023488 1,725.00 4 741
1339 007727 574.55 4 2155
1340 007729 116.57 4 2099
1341 007734 69.38 4 2099
1342 007630 92.80 4 2107
1343 007633 51.06 4 2107
1344 007635 92.30 4 2135
1345 009632 411.90 4 2013
1346 009633 104.48 4 1929
1347 010143 269.95 4 1999
1348 020985 1,166.65 4 864
1349 025044 2,877.00 4 564
1350 023634 1,250.00 4 697
1351 023636 1,200.00 4 669
56
1352 014116 6,750.33 4 1656
1353 014682 617.19 4 1615
1354 014686 373.82 4 1615
1355 012755 258.75 4 1809
1356 012758 200.00 4 1781
1357 013644 15.07 4 1673
1358 014100 179.94 4 1629
1359 017823 296.64 4 1300
1360 018669 1,295.02 4 1160
1361 018671 669.00 4 1160
1362 019787 200.00 4 1062
1363 014192 59.21 4 1622
1364 012807 69.46 4 1778
1365 013817 50.08 4 1663
1366 014005 200.00 4 1665
1367 019789 30.41 4 1062
1368 016034 100.00 4 1452
1369 019791 450.00 4 1090
1370 019949 122.31 4 1098
1371 018913 3,084.57 4 1098
1372 011386 2,998.92 4 1900
1373 018222 112.77 4 1237
1374 011109 456.56 4 1837
1375 018508 283.30 4 1123
1376 020050 1,484.64 4 988
1377 020051 2,381.24 4 988
1378 018158 289.76 4 1294
1379 018146 140.00 4 1211
1380 018119 100.00 4 1298
1381 018121 83.34 4 1270
1382 018123 162.35 4 1298
1383 017882 157.76 4 1300
1384 016255 21.73 4 1433
1385 017886 333.34 4 1294
1386 017470 485.30 4 1328
1387 017887 564.20 4 1328
1388 016663 300.00 4 1460
1389 016665 83.85 4 1404
1390 016926 277.00 4 1435
1391 016259 166.67 4 1461
57
1392 017232 316.67 4 1370
1393 017235 500.00 4 1398
1394 023098 80.17 4 754
1395 021223 221.29 4 866
1396 021225 320.74 4 894
1397 021122 125.00 4 907
1398 021695 1,840.00 4 907
1399 020415 30.90 4 941
1400 023133 1,050.00 4 697
1401 023655 1,206.32 4 697
1402 022021 325.00 4 815
1403 021815 540.56 4 858
1404 021973 333.34 4 858
1405 021800 140.12 4 889
1406 021801 166.66 4 861
1407 023703 333.32 4 598
1408 023707 500.00 4 598
1409 023938 432.48 4 640
1410 023942 133.35 4 556
1411 023962 932.48 4 699
1412 023965 610.86 4 643
1413 023367 166.66 4 692
1414 023369 296.70 4 720
1415 024609 379.54 4 564
1416 023498 2,000.00 4 570
1417 023814 100.62 4 661
1418 023437 574.40 4 742
1419 023438 38.80 4 686
1420 023439 171.94 4 686
1421 024221 464.11 4 614
1422 024462 307.66 4 643
1423 024464 190.59 4 615
1424 18666 3,700.00 4 1095
1425 18266 3,103.87 4 1095
1426 18672 3,035.78 4 1095
1427 18424 1,736.79 4 1095
1428 18668 2,271.62 4 1095
1429 19465 2,945.43 4 1095
1430 18545 1,086.38 4 1095
1431 026240 2856.44 4 222
58
Fuente: Archivos de la ONG Asociación Dignidad Perú
1432 027929 2983.42 4 237
1433 027518 960.84 4 305
1434 028646 688.91 4 137
1435 027174 748.44 4 343
1436 027932 283.8 4 237
1437 028551 1300 4 201
1438 028403 1498.27 4 293
1439 027086 420 4 234
1440 025754 407.79 4 469
1441 026637 651.77 4 404
59
Resultado del análisis de la muestra
ID p1 p2 p3 p4 p5 p6 p7 p8 p9 p10 p11 p12
CATEGORIA
MOROSIDAD
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0
4 1 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 0 0
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