plan de afaceri 19.02.2012

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

1/48

Colegiul Economic Virgil Madgearudin Bucureti

PLAN DE AFACERI

F.E. YING & YOUNGS S.R.L.

Bucureti, 2012

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

2/48

PLAN DE AFACERI


2

Cuprins:Rezumatul lucrrii................................................................................................................................ 5

1. Informaii generale privind firma de exerciiu ............................................................................. 6

2.Descrierea firmei de exerciiu ........................................................................................................... 6

2.1. Descriere firm de exerciiu ...................................................................................................... 6

2.1.1. Domeniul de activitate ....................................................................................................... 7

2.1.2. Cod CAEN ......................................................................................................................... 7

2.1.3. Viziune,misiune,strategie ................................................................................................... 7

2.2. Obiectivele proiectului .............................................................................................................. 7

2.2.1. Obiectivele cuantificabile .................................................................................................. 7

2.2.2. Durata de implementare ..................................................................................................... 8

2.2.3. Activitile desfurate....................................................................................................... 8

2.2.4. Resursele implicate ............................................................................................................ 8

3. Managementul proiectului ............................................................................................................. 10

4. Utilizarea noilor tehnologii i promovarea societii informaionale ............................................ 11

4.1. Societatea informaional i noile tehnologii .......................................................................... 11

4.2. Impactul asupra mediului i eficiena energetic.................................................................... 12

5. Ideea de afaceri .............................................................................................................................. 13

5.1. Prezentarea ideii de afaceri ..................................................................................................... 13

5.2. Obiective cuantificabile .......................................................................................................... 14

5.3. Durata de implementare .......................................................................................................... 14

5.4. Activitile preconizate ........................................................................................................... 14

5.5. Resurse(materiale,financiare,umane) necesare ....................................................................... 14

6. Finanarea afacerii .......................................................................................................................... 17

6.1. Necesarul de finanare............................................................................................................. 17

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

3/48

PLAN DE AFACERI


3

6.1.1. Cheltuieli cu investiia iniial ......................................................................................... 17

6.1.2.Cheltuieli operaionale ...................................................................................................... 18

6.2. Sursele de finanare ................................................................................................................. 21

7. Marketingul afacerii ...................................................................................................................... 21

7.1. Clieni...................................................................................................................................... 21

7.2. Concuren .............................................................................................................................. 22

7.2.1. Concuren pe piaa real ................................................................................................. 22

7.2.2. Concuren virtual (la nivel de ROCT) .......................................................................... 23

7.3. Furnizori ............................................................................................................................. 24

7.3.1. Furnizori reali ................................................................................................................... 24

7.3.2. Furnizori virtuali .............................................................................................................. 24

7.4. Promovarea ................................................................................................................................. 26

7.5. Distribuia.................................................................................................................................... 27

8. Perspective de dezvoltare ............................................................................................................... 27

8.1. Elaborarea bugetelor ............................................................................................................... 27

8.1.1. Premise n vederea elaborrii bugetelor........................................................................... 27

8.1.2. Bugetul vnzrilor (prestri servicii) ............................................................................... 29

8.1.3. Bugetul de achiziii .......................................................................................................... 30

8.1.4. Bugetul costurilor salariale .............................................................................................. 34

8.1.5. Bugetul INVESTIIEI ..................................................................................................... 35

8.1.6. Bugetul TVA .................................................................................................................... 37

8.1.7. Bugetul trezoreriei............................................................................................................ 38

8.2. Contul de profit i pierdere previzionat .................................................................................. 40

8.3. Bilan previzionat .................................................................................................................... 41

8.4. Indicatorii de eficien economic .......................................................................................... 42

8.4.1. Indicatori de lichiditate .................................................................................................... 42

8.4.2. Indicatori de risc/datorii ................................................................................................... 42

8.4.3. Indicatori de profitabilitate ............................................................................................... 43

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

4/48

PLAN DE AFACERI


4

Ali indicatori ............................................................................................................................. 44

8.4.5. Indicatori de echilibru financiar ....................................................................................... 44

8.5. Impactul asupra mediului .................................................................................................... 46

8.6. Premise ale dezvoltrii pe piaa real.................................................................................. 46

Concluzii ............................................................................................................................................ 47

Bibliografie/ Webografie: .................................................................................................................. 47

ANEXE .............................................................................................................................................. 48

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

5/48

PLAN DE AFACERI


5

Rezumatul lucrrii

F.E. YING & YOUNGS S.R.Lse ocup cu comercializarea de produse pe baz de cafea, ceai iproduse de patiserie. Conceptul de Ying Yang simbolizeaz permanenta stabilitate a balanei i

prezint o nou abordare a ideilor.Desigur c aluzia referitoare la tineree nu este de neglijat i,

ceea ce am ncercat noi a fost s privim lumea prin prisma tinereii, s descoperim n fiecare dintre

noi spiritul tnr ca fiind dominant. Astfel, alturi de ideea de cafenea, preluat de la colegii notri,

a aprut i ceainria, trupa de muzic i echipa de actori.

Compania i propune creterea cifrei de afaceri cu 2% pe an. Cifra de afaceri totala este estimat la

454.450.

Cheltuielile pentru investiie provin n proporie de 100% din aportul asociailor. Acetia au

contribuit la cheltuielile iniiale cu o sum n valoare de 160.000 lei per total.

Managementul dorete ca mecanismul cel mai puternic de promovare al cafenelei s

fi e recomandarea clienilor mulumii. Cafeneaua i ceainria vor fi promovate constant prin

ghidurile de petrecere a timpului liber ntr-un format ct mai divers.

La finalul elaborrii bugetelor totalul Activelor este actual n valoare de 392.296.

De asemenea, indicatorii de eficien economic s-au ncadrat n limite normale.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

6/48

PLAN DE AFACERI


6

1.Informaii generale privind firma de exerciiuF.E. YING & YOUNGS S.R.L, este firma de execiiu preluat de o parte din colectivul clasei a XI-

a G din cadrul Colegiului Economic Virgil Madgearu, sub coordonarea d -nei profesor Ilinca

Claudia. Firma noastr are un numr de 6 asociai i anume: Negrea Maria Alexandra, Florea

Maria Raluca, Marina Elena Andreea, Avram Luisa Florina, Militaru Andreea Ana Maria i

Ciacalopol Claudia Andreea. Capitalul social al F.E. Ying & Youngs S.R.L. este de 600 lei,

mprit n 60 de pri sociale a cte 10 lei fiecare.Noii acionari aduc un aport de 160.000lei.

Obiectul nostru de activitate const n comercializarea de cafea i ceai, ambele elemente fiind puse

sub semnul echilibrului, sub semnul Ying Young.

2.Descrierea firmei de exerciiu

2.1. Descriere firm de exerciiuAfacerea vizeaz punerea n vnzare a produselor pe baz de cafea, a ceaiurilor,buturilor

rcoritoare i alcoolice, precum i a derivatelor acestora i o gam variat de deserturi i va fi creat

o atmosfer n care oricine ar intra s fac consumaie , s se simt ct se poate de bine. Ceea ce

dorim de fapt s realizm esteun loc unde se ofer bun dispoziie.

Nepropunem ca Ying&Youngs s aib un program ct mai lung, astfel nct oricine s poat s

aib oricnd acces la un moment de relaxare, de deconectare.

n aceastatmosfer n care se mbin simboluri vechi, istorie i elemente moderne, este garantat c

vei savura cafeaua sau ceaiul cu mare plcere, citind unul dintre ziarele europene pe care cafeneaua

le pune la dispoziia dumneavoastr.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

7/48

PLAN DE AFACERI


7

2.1.1. Domeniul de activitate

Domeniul de activitate este reprezentat de baruri i alte activiti de servire a buturilor.

2.1.2. Cod CAEN

Codul CAEN face parte din diviziunea I - Restaurante i alte servicii de alimentaie - grupa 563

Baruri i alte activiti de servire a buturilor, ncadrndu-se n subgrupa 5630.

2.1.3. Viziune,misiune,strategie

Scopul afacerii este acela de a produce i comercializa diferite sortimente de cafea, o gam larg de

ceaiuri pline de savoare,cocktailuri i deserturi.

Locaia aleasde noi ne ofer posibilitatea de a avea un program ct mai lung, n consecin, de a

avea ansa unui profit pe msur.Cu aceeai pasiune i dorin de a valorifica n prezent simboluri

clasice, s-a amenajat interiorul acesteia. Decorul elegant rafinat al cafenelei imprim totodat o

atmosfer relaxat.

Afacerea are la baz comercializarea, n special, a produselor pe baz de cafea i beneficiaz de un

rulaj foarte mare datorit amplasrii favorabile.

Pe piaa concurenial ne remarcm prin locaia original i prin calitatea serviciilor noastre. Oferim

buturi de cea mai bun calitate, ce pot fi gsite doar n cafeneaua-ceainria noastr.De asemenea,

criteriile de selecie ale angajailor notri constau n experien, cursuri de specialitate. Dup

angajare, acetia vor fi instrui periodic, pentru perfecionare.

2.2. Obiectivele proiectului2.2.1. Obiectivele cuantificabile

Societatea noastri propune urmtoarele obiective :

creterea cifrei de afaceri cu 2% pe an;

creterea numrului de salariai cu 5% n urmtorii 2 ani, avnd n vedere intenia noastr de

a ne extinde;

implicarea a 60% dinpersonal n programe de perfecionare acreditate;

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

8/48

PLAN DE AFACERI


8

obinerea unei cote de pia de 5% n urmtorii 5-6 ani.

2.2.2. Durata de implementare

Cafeneaua-ceainria Ying & Youngs are ca durat de implementare o perioadnelimitat.

2.2.3. Activitile desfurate

n timpul sptmnii,cafeneaua va organiza seri tematice cum ar fi Stand Up Comedy, karaoke i

muzic live oferit de trupa noastr. De asemenea spaiul cafenelei va putea fi nchiriat pentru

petreceri private,mese de protocol,petreceri pentru majorate etc.Spaiul va putea fi nchiriat parial

sau n ntregime.

2.2.4. Resursele implicate

Resurse materiale

instalaiile sanitare, care cuprind alimentarea cu ap cald, rece i canalizarea pentru

evacuarea apei menajere;

instalaia de nclzire / rcire;

amenajri interioare;

organizarea interioar a cafenelei:

barul4 mp

vestiarul pentru salariai3 mp

inventarul pentru servire (vesela)

camera pentru depozitare: rafturi

Resurse umane

Afacerea necesit 20 de angajai.

Este necesar a se evidenia c administratorul i economistul vor fi primii angajai.

mpreun cu acetia, iniiatorii afacerii vor urma a recruta cofetarul i osptarul-ef. n continuare,

administratorul i osptarul-ef vor recurge la selecionarea candidailor pentru celelalte posturi:

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

9/48

PLAN DE AFACERI


9

cofetari, chelneri, barmani, femeie de serviciu. Instruirea personalului admis, dac este necesar, va

fi efectuat de fiecare dintre responsabilii de secie.

Nr

crt

Nume i prenume Funcia ocupat Studii-specializri i calificri

1. Negrea Maria Alexandra Director General Tehnician n activiti economice

2. Florea Maria Raluca Director Adjunct Tehnician n activiti economice

3. Marina Elena Andreea Director Financiar-contabil Tehnician n activiti economice

4. Avram Luisa Florina Director Resurse Umane Tehnician n activiti economice

5. Militaru Andreea Ana

Maria

Director Comericial Tehnician n activiti economice

6. Ciacalopol Claudia

Andreea

Director Marketing Tehnician n activiti economice

ndatoririle i responsabilitile fiecruia dintre angajai vor fi prevzute n fia postului astfel:

Administratorul:

rspunde de evidena contabil,financiar i de gestiune pe baza reglementrilor n

vigoare;

elaboreaz fia postului pentru personalul ce va fi angajat mpreun cu efii

compartimentelor

rspunde de relaia cu clienii societii, de ncasrile i plile necesare bunei

funcionri a societii comunicnd ori de cte ori i se solicit de ctre asociai ,

evidente legate de situaii legate de evoluia strategiei de dezvoltare a firmei.

Osptar-ef:

organizeaz i rspunde de ntreaga activitate din procesul de servire

verific prezena i inuta personalului

primete consumatorii la intrarea n sal i i conduce la mas

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

10/48

PLAN DE AFACERI


10

Barman:

verific stocul zilnic i valoric al gestiunii; se aprovizioneaz cu toate sortimentele de buturi

se doteaz cu toate tipurile de pahare.

Politica de salarizare va avea la baz o analiz a factorilor ce influeneaz nivelul

salariilor: cererea i oferta de munc, legislaia (valoarea minim a salariului), posibilitile de plat

ale firmei, salarii acordate de concuren.

3. Managementul proiectului

Strategia organizaional vizat va trebui s menin organizaia activ, dinamic i cu un nivel

ridicat al forei competiionale.

Aceast strategie va avea ca obiectiv dezvoltarea afacerii noastre i extinderea cafenelei, respectiv

mbuntirea calitii serviciilor, a meniurilor i a promoiilor.

Strategia de difereniere permite, prin oferirea unui produs de o calitate net superioar, posibilitatea

de a practica preuri mai mari, realiznd profituri mai ridicate i o mai larg flexibilitate cu

furnizorii.

Tot personalul are o serie de responsabiliti i sarcini care trebuiesc ndeplinite cu strictee.

Conducerea firmei va fi asigurat de directorul general care va administra firma i care va

prezenta periodic un raport de activitate i care va fi selectat n special dup trsturile sale

umane:

asumarea responsabilitii;

puterea ridicat de munc;

plcerea dea lucra n domeniu;

pricepere organizatoric;

originalitate n gndire;

sinceritate i loialitate;

spirit inovator.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

11/48

PLAN DE AFACERI


11

Mna dreapt a directorului general va fi directorul adjunct, care are obligaia de a gestiona

eficient resursele umane, tehnice, materiale, financiare n concordan cu politica i strategia firmei.

ntreaga activitate economic va fi gestionat de ctre directorul financiar- contabil. Acestaelaboreaz politici i strategii financiar-contabile ale firmei pentru creterea eficienei economice n

condiiile respectrii legislaiei.

Resursele umane joac un rol foarte important n activitatea oricrei societ i, iar departamentul

responsabil de ele trebuie coordonat cu strictee de ctre directorul de resurse umane. Acesta are

rolul de a asigura elaborarea i implementarea politicilor de resurse umane.Planificarea, organizarea, coordonarea i controlul activitilor de marketing precum i cu

negocierea, ncheierea i asigurarea derulrii contractelor n aceste domenii, de la cel mai nalt niveldepartamental este asigurat de directorul comercial.

Un rol foarte important n atragerea clienilor l are publicitatea, care se afl printre obligaiile

directorului de marketing, alturi de coordonarea ntregii activiti a departamentului, precum i

elaborarea strategiei i politicilor de marketing ale firmei.

Politica de salarizare va avea la baz o analiz a factorilor ce influeneaz nivelul

salariilor: cererea i oferta de munc, legislaia(valoarea minim a salariului), posibilitile de plat

ale firmei, salarii acordate de concuren.

4. Utilizarea noilor tehnologii i promovarea societii

informaionale

4.1. Societatea informaional i noile tehnologii

Noile tehnologii informaionale desemneaz noi forme de comunicare i transmitere a informaiei,

instrumente de prezentare multimedia (PC, Internet, DVD Player) care permit un grad ridicat de

interactivitate.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

12/48

PLAN DE AFACERI


12

Societatea informaional reprezint o nou etap a civilizaiei umane, un nou mod de via,

calitativ superior, care implic folosirea intensiv a informaiei n toate sferele activitii i

existenei umane, cu un impact economic i social semnificativ. Societatea informaional permiteaccesul larg la informaie al membrilor si, un nou mod de lucru i de cunoatere, amplific

posibilitatea globalizrii economice i creterea coeziunii sociale.

Societatea noastr utilizeaz urmtoarele:

wi-fi

programe de gestiune contabil

programe destinate managementului cafenelei

4.2. Impactul asupra mediului i eficiena energetic

Amestecul de materiale din oel inoxidabil sau aluminiu i sticl se adreseaz att aparaturii

electrocasnice ct i design-ului pentru mobil punndu-se accentul pe optic.

Aparatura electrocasnic din prezent este foarte eficient, multifuncional i performanta, astfel

nct munca noastr este vizibil redus, iar viaa mult mai uoar.`

Depozitarea alimentelor, rcirea i nghearea acestora nu a fost niciodat mai uoar cum este

astzi. Acest fapt se datoreaz noilor frigidere i performanelorcongelatoare.

n cazul splrii cu mna a vaselor se consum aproximativ 40 l. Mainile performante de splat

rezolvaceastproblem,ajutndu-ne s economisim 27 l. Programele speciale, intensive i cele

economiceprotejeaz paharele sensibile,porelanul, tacmurile din argint sau inox, iar vesela atinge

din nou stralucirea dorit. De o igienabsolut au grij programele i filtrele de igien, ucignd

toate bacteriile .

Centralele termice i alte aparate care nclzesc apa folosesc energie electric sau ali combustibili a

cror prelucrare polueaz aerul.

Folosind ingrediente simple cum ar fi praful de copt, spunul i oetul, putem da natere uor unor

produse de curare non-toxice i ieftine. Substanele chimice sunt duntoare mediului nconjurtor

i organismului uman.

Metode de a scpa de deeuri:

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

13/48

PLAN DE AFACERI


13

Reciclarea: este procesul de a recupera o parte din materia folositoare din deeuri.Printre

metodele de reciclare se numr extragerea i reprocesarea materiilor prime din deeuri sau

transformarea n electricitate ce nclzete apa ce se transform n abur i efectueaz lucrumecanic.

Groapa de gunoi: este cea mai ntlnit practic de a depozita deeurilor i const n

ngroparea acestora n pmnt.O groap de gunoi bine proiectat este o soluie bun din

punct de vedere al igienei i impactului asupra mediului nconjurtor.

5. Ideea de afaceri

5.1. Prezentarea ideii de afaceri

Ideea de cafenea a fost preluat de la colegii notri iar noi am adugat conceptul de ceainrie,trupa

rock i actorii de Stand up comedy.

Produsul afacerii este din sfera serviciilor,respectiv serviciul de alimentaie public,acesta

satisfcnd nu doar ncesiti vitale dar i morale.Punctele de atracie care pot influena deciziapotenialior clieni n vederea alegerii localului nostru sunt:calitatea deosebit a

produselor,comportamentul plcut al personalului,curenia,designul interior,atmosfera aparte.

Am adugat ideea de ceainrie pentru a ne extinde afacerea deoarece piaa cafenelelor din Bucureti

are n continuare un potenial imens,n condiiile n care numrul actual de cafenele este insuficient

pentru populaia existent.Astfel, noi credem c o dat cu ceainria, gama de produse se va

diversifica ntruct vom atrage mai muli poteniali clieni.

Serviciile oferite se individulizeaz prin calitate i mod de prezentare asociate cu decoraiile

interioare,amosfera i profesionalismul personalului.Toate acestea constituie un portofoliu de

avantaje n raport cu celalalte cafenele deja existente n Bucureti.

Oferta cafenelei-ceainriei noastre este centrat pe cafea pn la cocktailuri.Oferta este completat

de un meniu cuprinztor de ceaiuri aromate calde i reci,de buturi alcoolice i non-alcoolice.Nu n

ultimul rnd,alturi de o ceac de ceai sau cafea,clienii pot degusta produsele noastre de patiserie

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

14/48

PLAN DE AFACERI


14

i prjituri,clienii principali fiind tineri cu vrsta cuprins ntre 16-35 ani.De asemenea, se va oferi

acces gratuit la internet wireless, la reviste mondene i o serie de ziare.

Conform studiilor realizate,interesul principal al segmentului nostru int este axat pe calitatea

poduselor i a servirii,n concordancu o atmosfer plcut i cu preuri moderate.Considerm c

putem oferi produse la un pre mediu fr a sacrifica astfel calitatea acestora sau calitatea servirii,

reuind s ne crem astfel o clientel stabil care va recomanda cafeneaua-ceainria i altor clieni.

Pentru a atrage clieni i a ne crete profitul ne axm pe partea de marketing,crend diferite oferte i

reduceri.Astfel punem la dispoziia clienilor 3 tipuri de carduri de reducere pe care le primesc

cadou n funcie de fidelitatea lor.

5.2. Obiective cuantificabileSocietatea noastr i propune urmtoarele obiective legate de produsele i serviciile pe care

le oferim:

nchirierea ntr-o zi din sptmn a cafenelei pentru mese de protocol i pentru aniversri

obinerea unui venit, reprezentnd aproximativ 20% din ncasri din programele de karaoke,

stand up comedy i concertele pe care cafeneaua noastr le pune la dispoziia clienilor.

5.3. Durata de implementareCafeneaua-ceainria Ying & Youngs are ca durat de implementare nedeterminat.

5.4. Activitile preconizate

n timpul sptmnii,cafeneaua va organiza seri tematice cum ar fi Stand Up Comedy, karoke i

muzic live oferit de trupa noastr. De asemenea, spaiul cafenelei va putea fi nchiriat pentru

petreceri private, mese de protocol, petreceri pentru majorate etc.Spaiul va putea fi nchiriat parial

sau n ntregime.

5.5. Resurse(materiale,financiare,umane) necesare

5.5.1. Resurse materiale

instalaiile sanitare, care cuprind alimentarea cu ap cald, rece i canalizarea pentru

evacuarea apei menajere : 8000 lei

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

15/48

PLAN DE AFACERI


15

instalaia de nclzire / rcire : 6000 lei

instalaia pentru curenii slabi : telefon, calculator,camere supraveghere, alarm, casde

marcat, sonorizare etc. : 8000 lei

amenajri interioare :

plafon i perei rigips : 8000 lei

ndreptat perei i zugrvit cu vopsea lavabil : 5000 lei

parchet 80 mp: 5000 lei

gresie 20mp : 2500 lei

organizarea interioar a cafenelei:

barul4 mp :

cost achiziie bar: 8000 lei

mcintor de cafea;

expressor

dedurizator

blender

1 frigider pentru buturi rcoritoare

frigider/congelator pentru ngheat

vitrin frigorific pentru mncare i prjituri2000 lei

cuptor cu microunde: 400 lei

cas de marca t spec ia l pen t ru ca fene le i s o f t : 2000 lei

main de fcut ghea: 800 lei

Vestiarul pentru salariai3 mp: mobilier1000 lei

Spaii de primire i servire: 80 mp:

mese ptrate (90x90 cm): 15 buc x 400 lei/ buc = 6000 lei fotolii: 30 buc x 320 lei / buc = 9600 lei

canapea de col (2 persoane): 2 buc x 1000 lei / buc =2000 lei

televizor (lcd): 2 buc * 1800 lei / buc = 3600 lei

decoraiuni interioare (vaze flori, plante de interior, tablouri,

perdele,decoraiuni, suporturi, etc.): 8000 lei

sistem video de supraveghere, monitorizare i nregistrare: 6000 lei

sistem sonorizare: 6000 lei

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

16/48

PLAN DE AFACERI


16

Inventarul pentru servire (vesela):

farfurii desert: 40 * 5 lei / buc =200 lei

tacmuri (set: furculie + cuite + linguri e): 40 x 16 lei / set =

640 lei

ceti cu farfurioar pentru cafea i ceai, pahare pentru buturi alcoolice i

rcoritoare

Camer pentru depozitare: rafturi500 lei

Birou4 mp

un calculator: 3000 lei

imprimant / copiator / fax / scaner: 4000 lei

Chiria reprezint n general costul lunar cel mai mare. Chiriile cele mai mari se

regsesc n special n spaiile comerciale de tip mall. n situaia economic actual, n condiiile n

care mall-urile au nregistrat o scdere drastic a numrului de vizitatori, este probabil ca i chiriile

smai scad, ns nu considerabil. S-a luat n calcul o chirie de 435 lei/lun.

Cheltuieli cu utilitile(medie / lun):1855 lei

5.5.2. Resurse financiare

Acest proiect necesit o sum iniial de 160.000 lei, detaliat n cadrul planului financiar.

Aceast sum include att investiia iniial n amenajarea cafenelei , ct i necesarul de

capital pentru primele 6 luni. Aceast sum va veni n procent de 100% de la acionari.

5.5.3. Resurse umane

Compania noastr i propune sporirea numrului de angajai cu 5%. Acest procent const n

aducerea de personal care poate aduce un plus cafenelei prin idei originale i spectaculoase.

De asemenea, dorim ca n vederea unei posibile extinderi s dispunem de personal calificat i

suficient n raport cu amploarea dezvoltrii.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

17/48

PLAN DE AFACERI


17

6. Finanarea afacerii

6.1. Necesarul de finanare

6.1.1. Cheltuieli cu investiia iniial

Element Pre(lei)

Instalaiile sanitare 8000 lei

Instalaia de nclzire / rcire 6000 lei

Instalaia pentru curenii slabi( telefon, calculator,camere

supraveghere, alarm, cas de marcat, sonorizare)

8000 lei

Amenajri interioare 20500 lei

Organizarea interioar a cafenelei 63740 lei

TOTAL 106.240 lei

Cheltuieli de preluare a firmei 600lei

Cheltuielile cu promovarea: 0,5% din vnzri .

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

18/48

PLAN DE AFACERI


18

Cheltuieli mobilier cafenea

Element Pre (lei) Cantitate (buc) Valoare (lei)

Mese 400 15 415

Scaune 200 15 3000

Canapele de col(2 persoane) 1000 2 2000

Dulap vestiar 200 3 600

Mobilier bar + scaune 8000 1 8000

Fotolii 320 30 9600

TOTAL 23.615 lei

6.1.2.Cheltuieli operaionale

a) Cheltuieli cu personalul

Nr. Crt. Funcia Numr Salariu/lun/pers.

1. Director General 1 4000 lei

2. Director Adjunct 1 3500 lei

3. Director Financiar-Contabil 1 3000 lei

4. Director Resurse Umane 1 3000 lei

5. Director Comercial 1 3000 lei

6. Director Marketing 1 3000 lei

7. Contabil 1 1500 lei

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

19/48

PLAN DE AFACERI


19

8. Economist 1 2000 lei

9. Casier 1 1000 lei

10. Reprezentant Resurse Umane 1 1500 lei

11. Responsabil achiziii 1 1500 lei

12. Responsabil vnzri 1 1500 lei

13. Agent de Marketing 1 1500 lei

14. Specialist IT 1 1000 lei

15. Responsabil negocieri 1 2500 lei

16. Agent de prospectare a pieei 1 1500 lei

17. ef de sal 1 2000 lei

18. Jurist 1 1500 lei

19. Barman 1 1500 lei

20. Chelnar 4 1000 lei

21. Personal de curaenie 2 700 lei

TOTAL 41.200 lei

b) Cheltuieli cu utilitile

Nr.crt. Categorie costuri Costuri lunare

1. Costuri cu ap i canalizarea 200 lei

2. Costuri cu energia electric 300 lei

3. Costuri cu gazele 400 lei

4. Costuri cu telecomunicaiile 400 lei

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

20/48

PLAN DE AFACERI


20

5. Costuri cu internetul 100 lei

6. Costuri cu gunoiul 20 lei

7. Costul cu chiria 435 lei

TOTAL 1855 lei

c) Cheltuieli cu ntreinerea firmei (pe lun)

Element Pre (lei) Cantitate (buc) Valoare (lei)

Main de splat 900 1 900

Set ustensile bar 50 2 100

Farfurii 5 40 200

Set tacmuri 24 piese 96 8 768

Cni 5 40 200

Set 12 pahare suc 50 1 50

Frigider 1500 1 1500

Detergent vase(4 lei) + burei(1 leu-2 la set)

+ lavete(2 lei-2 la set)

100 - 100

Spun lichid 5 15 75

Hrtie igienic 8r/set 10 4 40

Detergent gresie Sano (10L) 30 1 30

Gleat cu storctor + mop 20 1 20

Alte produse de curenie 50 - 50

TOTAL 4033 lei

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

21/48

PLAN DE AFACERI


21

6.2. Sursele de finanareCheltuielile pentru investiie provin n proporie de 100% din aportul asociailor. Acetia au

contribuit la cheltuielile iniiale cu o sum n valoare de 160.000 lei per total.

7. Marketingul afacerii

7.1. ClieniF.E Ying & Youngs SRL este poziionat n apropierea mai multor firme ce i dispun

activitatea, F.E. Ying & Young s SRL dispunnd de un spaiu relativ linitit, oportun pentru lucru,

dari n apropierea mai multor locuine.

Potrivit proprietarilor de cafenele, clienii obinuii sunt persoane cu vrst ntre 18 i 40 de ani,

educai, care apreciaz produse i servicii de calitate. Oamenii de afaceri reprezint 50%din clienii

cafenelelor.

S tatistic clieni

14-18 ani

18-25 ani

25-30 ani

>30 ani

Sondajul n ceea ce privete statistica clienilor cafenelei i ceainriei, a fost realizat pe 150

persoane, majoritatea clienilor dovedindu-se a fi cu vrste cuprinse ntre 14-18 ani. De asemenea,

au precizat c frecventeaz destul de des asemenea locaii, fiind excelente pentru un moment de

relaxare petrecut alturi de prieteni.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

22/48

PLAN DE AFACERI


22

Statistica arat c 99% din persoanele chestionate prefer cafeneaua, n defavoarea ceainriei.

7.2. Concuren7.2.1. Concuren pe piaa real

"Starbucks Coffee Company"

Este liderul mondial n comercializarea i prjirea cafelei, dar i o marc de cafea de renume, cu

mai mult de 14.000 de cafenele n America de Nord, Europa, Orientul Mijlociu, America Latin i

Coast Pacific.

"Starbucks Coffe Company" reprezint pentru cafeneaua "Ying & Young's" o serioas concuren,

avnd un renume n ntreag lume i un numr considerabil de clieni.

"Cafepedia"

Compania Trotter Restaurant deine brandul de cafenele Cafepedia i lanul de restaurante

romneti "La Mama. Prima cafenea s-a lansat n 2005 la parterul restaurantului La Mama din

Piaa Alba Iulia. n prezent exist 4 cafenele, dintre care 3 n Bucureti i una n Mamaia.

"Franciza Costa Coffee"

Franciza Costa Coffee a fost preluat n Romnia pe o perioad de 15 ani de compania Coffee

Management cu intenia de a deschide 60 de cafenele n Romnia pentru urmtorii ase ani, cu o

medie de 10 locaii anual. n prezent, sub acest brand funcioneaz ase cafenele, 2009 urmnd s

aduc nc 10 - 12 uniti. Toate vor fi operate direct, Coffee Management excluznd n acest

moment subfrancizarea.

Anul trecut, Costa Coffee a derulat afaceri de aproximativ un milion de euro, iar pentru anul 2009

estimeaz trei milioane de euro. Exceptnd cafenelele din Otopeni, Costa are n medie 200-250 de

clieni zilnic. Aproximativ un sfert din acetia sunt clieni fideli. Conform oficialilor, n prezent

segmentul take-away reprezint 25%-30% din vnzrile Costa din Romnia.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

23/48

PLAN DE AFACERI


23

7.2.2. Concuren virtual (la nivel de ROCT)

a) La nivel de Bucureti:

FE CHADO SRL - 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor

Liceul Economic "Costin C. Kiriescu" Bucureti, jud. Bucureti;

Telefon: 0214303632;

Fax: 0214300375;

E-mail: [email protected]

ADMINISTRATOR: Nstase Bianca-Alexandra.

b) La nivel naional:

FE MOMO PUB SRL - 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor nealcoolice

Colegiul Economic "Anghel Rugin"Vaslui, jud. Vaslui;

Telefon: 0235321481;


ADMINISTRATOR: Tnase Ioana.

FE CLASS HOTEL SRL- 5510 - Hoteluri i alte faciliti de cazare similare 5610 - Restaurante

5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor

Grupul colar Constantin Brncui Dej, jud. Cluj;

Telefon: 0264206291;

Fax: 0264206291;


ADMINISTRATOR: CICEU DAVID.

FE GOLD&SILVER SA- 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor 4648 - Comer cu

ridicat al ceasurilor i bijuteriilor

Colegiul Economic "Nicolae Titulescu"Baia Mare, jud. Maramure;

Telefon: 0262-224289;

Fax: 0262-223331;


7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

24/48

PLAN DE AFACERI


24

ADMINISTRATOR: Cozma Mdlina

FEHOTEL STAR GB Adjud SRL - 5510 - Hoteluri i alte faciliti de cazare similare 5610 -

Restaurante 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor; Colegiul Tehnic "GheorgheBals"Adjud, jud. Vrancea

Telefon: 0237 640681;

Fax: 0237 643 921;


ADMINISTRATOR: Cosma Bianca

7.3. Furnizori

7.3.1. Furnizori reali

Pe pia din Romnia activeaz aproximativ 10 productori i importatori importani de cafea.

Dintre acetia, Strauss Romnia, Kraft Foods Romnia, Supreme Imex, Nestle, Alca Co i Panfoods

dein mpreun aproximativ 90% din pia local oficial a cafelei. Strauss Romnia este lider de

pia, cu o cot total de aproximativ 50% din pia, urmat de Kraft Foods, cu aproape 25% din

pia i Tchibo Romnia, filial a grupului german Tchibo, cu o cot de pia de 10%.

7.3.2. Furnizori virtuali

a) Furnizori de buturi

FE Golden Grapes SRL - 4634 - Comer cu ridicat al buturilor non-alcoolice Colegiul

Economic "Virgil Madgearu"Ploieti, jud. Prahova;

Telefon: 0244542341;E-mail: [email protected]

ADMINISTRATOR: Voinea Cristiana Ioana.

FE Winety SRL - 4634 - Comercu ridicat al buturilor non-alcoolice

Liceul Economic "Costin C. Kiriescu" Bucureti;

Telefon: 0214303632;

Fax: 4303632;

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

25/48

PLAN DE AFACERI


25


ADMINISTRATOR: Dobre Bogdan.

b) Furnizori de lactate i ou

FE MILK-RO SA - 4633 - Comercu ridicat al produselor lactate, oulor, uleiurilor i grsimilor

comestibile

Colegiul Economic "Maria Teiuleanu"Piteti, jud. Arge;

Telefon: 0248/223557;

Fax: 0248/223557;E-mail: [email protected]

ADMINISTRATOR: Du Nicoleta.

FE Ecolaxia MK SRL - 4633 - Comer cu ridicat al produselor lactate, oulor, uleiurilor i

grsimilor comestibile

Colegiul Economic "Mihail Koglniceanu" Focani, jud. Vrancea;

Telefon: 0237212544;


ADMINISTRATOR: Son Andrada.

c) Furnizori de zahr, ciocolat i produse zaharoase

FE DELIGHT SRL - 4636 Comercu ridicat al zahrului, ciocolatei i produselor zaharoase

Liceul Economic "Costin C. Kiriescu"Bucureti;

Telefon: 021 430 36 32;

Fax: 021 430 36 32;


ADMINISTRATOR: Popescu Irina.

d) Furnizori de cafea, ceai, cacao i condimente

FE XPRESS COFFEE SRL - 4637 - Comer cu ridicat cu cafea, ceai, cacao i condimente

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

26/48

PLAN DE AFACERI


26

Colegiul Economic Arad;

Telefon: 0257/281529;

Fax: 0257/281529;


ADMINISTRATOR: Lionti Adriana Alina.

FE TEA FOR YOU SRL - 4637 - Comer cu ridicat cu cafea, ceai, cacao i condimente

Grup colar Pncota , Pncota, jud. Arad;

Telefon: 0257466316;

Fax: 0257466316;E-mail: [email protected]

ADMINISTRATOR: Cprar Adriana Georgiana.

FE BUTTERFLY CAFFE SRL - 4637 - Comercu ridicat cu cafea, ceai, cacao i condimente

Colegiul Economic "Iulian Pop" Cluj Napoca, jud. Cluj;

Telefon: 0264/592081;

Fax: 0264/592081;


ADMINISTRATOR: CRIAN ANDREEA ANGELA.

7.4. Promovarea

Managementul dorete ca mecanismul cel mai puternic de promovare al cafenelei s

fie recomandarea clienilor mulumii. Cafeneaua i ceainria vor fi promovate constant prin

ghidurile de petrecere a timpului liber att n format hrtie, ct i n format on-line. Prin

aces te can a le , se v a p rezen ta o scu r t descriere a cafenelei, aserviciilor oferite i

a serilor tematice, propria pagin de internet i un numr de telefon pentru rezervri.

Managementul cafenelei va opta i pentru o pagin proprie de internet prin care s

ofere informaii despre produsele oferite i posibilitatea de a face rezervri on-line sau prin telefon.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

27/48

PLAN DE AFACERI


27

7.5. Distribuia

FE YING & YOUNGS S.R.L. nu i propune realizarea unei reele de distribuie n afara localului,

cel puin deocamdat.

n ceea ce privete relaia cu furnizorii, se va apela la canale de distribuie scurte, fr intermediari ,

deoarece acest aspect ar duce la creterea costurior de producie. De asemenea, se va apela la

productorii care ofer cele mai mici preuri, pentru a nu se ajunge la preuri mari pe pia i

implicit pentru atragerea de ct mai mui clieni.

8. Perspective de dezvoltare

8.1. Elaborarea bugetelor

8.1.1. Premise n vederea elaborrii bugetelor

Salariile se pltesc lunar, iar negocierea acestora are loc la nceputul fiecrui an de

activitate;

Contribuiile aferente salariilor se pltesc n luna urmtoare determinrii lor;

Furnizorii de utiliti i energie electric se pltesc la 30 de zile de la data primiri facturii;

O dat la 2 luni societatea se aprovizioneaz cu produse (materii prime), plata se face

imediat;.

Produsele de curenie se achiziioneaz lunar, de la un furnizor cu care firma are ncheiat

un contract de colaborare. Plata se efectueaz la 30 de zile;

O dat la 5 luni se achiziioneaz diverse articole de baie i buctrie, cu plata imediat;

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

28/48

PLAN DE AFACERI


28

n luna martie vor avea loc mbuntiri ale amenajrilor exterioare, i se preconizeaz a fi

n valoare de 1100 lei. Plata furnizorului de servicii se va efectua la 60 de zile;

Societatea e pltitoare de TVA, iar achiziiile sunt inclusiv TVA; n luna decembrie, copiii angajailor primesc cadouri n valoare de 50 lei/ copil ;

n luna martie, angajatele primesc cadou n valoare de 50 lei/angajat;

Impozitul pe profit se va plti n exerciiul financiar urmtor celui pentru care se face

previziunea;

Estimarea vnzrilor s-a realizat pornind de la un numr estimat de produse consumate

lunar i de un cost mediu al produselor din cele 4 game sortimentale (deserturi, ceai, cafea

i buturi). Se regsete n bugetul vnzrilor i adaosul comercial, difereniat pe grupe deproduse.

Sunt estimate i veniturile din nchirierea spaiului pentru diverse evenimente, n raport de

un numr mediu estimat lunar de evenimente organizate (5 evenimente), costul estimat al

consumaiei i taxa de nchiriere (150 lei/pers) i de numrul mediu estimat al

partcipanilor (80 pers.).

Costul produselor vndute a fost estimat n raport de preul de vnzare mediu al produselor

din cele 4 grupe din care a fost sczut adaosul comercial practicat. Politica firmei n

privina stocurilor va consta n reducerea la minim al acestora, achiziiile se vor realiza n

raport de cererea estimat.

Cheltuielile de promovare sunt estimate a fi de 0,5% din cifra de afaceri total, pe baza

unui contract anual cu o firm de specialitate, cu plattrimestrial.

Aport iniial de capital 160.000 lei.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

29/48

8.1.2. Bugetul vnzrilor (prestri servicii)

ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total

Cantit vnduteestimate

deserturi 700 650 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8.350

ceai 1.200 1.200 1.200 1.200 800 800 800 600 1.300 1.300 1.300 1.300 13.000

cafea 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 24.000

buturi 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 2.000 2.000 2.000 1.500 1.500 1.500 1.500 19.500Pre mediu/buc

Adaos Comercial=60% deserturi 7 7 7 7 7 7 8 8 8 8 8 8Adaos Comercial =30% ceai 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Adaos Comercial =35% cafea 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7

Adaos Comercial =80% buturi 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9Cifra de afaceri 35.500 35.150 35.500 35.500 33.300 37.300 41.400 40.200 40.150 40.150 40.150 40.150 454.450

deserturi 4.900 4.550 4.900 4.900 4.900 4.900 5.600 5.600 5.600 5.600 5.600 5.600 62.650

ceai 6.600 6.600 6.600 6.600 4.400 4.400 4.800 3.600 7.800 7.800 7.800 7.800 74.800

cafea 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 156.000

buturi 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 16.000 17.000 17.000 12.750 12.750 12.750 12.750 161.000TVA colectat1 8.520 8.436 8.520 8.520 7.992 8.952 9.936 9.648 9.636 9.636 9.636 9.636 109.068

Venit din nchirieri

3,4seri/luna,150lei/pers, 80

pers/evenimenT 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 36.000

TVA colectat2 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 172.800

CIFRA DE AFACERI

TOTAL 95.500 95.150 95.500 95.500 93.300 97.300 101.400 100.200 100.150 100.150 100.150 100.150 490.450TVA COLECTTOTAL 22.920 22.836 22.920 22.920 22.392 23.352 24.336 24.048 24.036 24.036 24.036 24.036 117.708

TOTAL NCASRI 118.420 117.986 118.420 118.420 115.692 120.652 125.736 124.248 124.186 124.186 124.186 124.186 608.158

Chelt de promovare0,5%CA 478 476 478 478 467 487 507 501 501 501 501 501 2.452

TVA DEDPUBLICITATE 115 114 115 115 112 117 122 120 120 120 120 120

592 590 592 592 578 603 629 621 621 621 621 621

PLAI PUBLICITATE 3 LUNI 1.774 1.774 1.871 1.863

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

30/48

8.1.3. Bugetul de achiziii

BUGETUL

ACHIZIIILOR ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov decCOST TOTAL

MATERII

PRIME

CAtotal*%Adaosinclus 23.695 23.476 23.695 23.695 22.003 24.225 27.007 26.084 26.954 26.954 26.954 26.954

0,6250 deserturi 3.063 2.844 3.063 3.063 3.063 3.063 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500

0,7692 ceai 5.077 5.077 5.077 5.077 3.385 3.385 3.692 2.769 6.000 6.000 6.000 6.000

0,7407 cafea 8.889 8.889 8.889 8.889 8.889 8.889 10.370 10.370 10.370 10.370 10.370 10.370

0,5556 buturi 6.667 6.667 6.667 6.667 6.667 8.889 9.444 9.444 7.083 7.083 7.083 7.083ACHIZIIIMATERII

PRIME

1 DAT LA 2LUNI 47.171 47.390 46.228 53.091 53.907 53.907

TVA

DEDUC1 11.321 0 11.374 11.095 0 12.742 0 12.938 0 12.938 0TOTAL

ACHIZIIIMAT PRIME CU TVA 58.492 0 58.764 57.322 0 65.833 0 66.845 0 66.845 0

PLATI

MATERII

PRIME 58.492 0 58.764 57.322 0 65.833 0 66.845 0 66.845 0

PRODUSE DE

CURAENIE Plat la 30 zile 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295

Detergent vase(4lei) + burei(1leu-2la set) +

lavete(2 lei-2 laset)

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Spun lichid 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75Hrtie igienic8r/set

40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

Detergent gresie

Sano (10L)

30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

31/48

PLAN DE AFACERI


31

Galeat custorctor + mop

20 20 20 20 20 20

Alte produse de

curenie50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50

TVA DED2 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71

TOTAL

ACHIZIIIPRODUSE

CURENIE CU TVA 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366

PLAIPRODUSE

CURENIESCADENALA 30 ZILE 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366 391

TOTAL

MATERIALEDE NATUROBIECTELOR

DE INVENTAR 3.718 0 0 0 0 550 0 0 0 0 550 0

900 Main de splat900

100 Set ustensile bar100 100 100

200 Farfurii 200 200 200

768 Set tcmuri 24

piese 768200 Cni 200 200 200

50 Set 12 pahare suc50 50 50

1500 Frigider 1.500

TVA DED 3 892 0 0 0 0 132 0 0 0 0 132 0

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

32/48

PLAN DE AFACERI


32

TOTAL

ACHIZIIIOBIECTEINVENTAR CU TVA 4.610 0 0 0 0 682 0 0 0 0 682 0

PLATI

PLATA

IMEDIAT 4.610 0 0 682 0 0 0 682 0

UTILITI Cost lunarCosturi cu ap icanalizarea

200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Amenajriexterioare

SCADENA 60ZILE

1.100

Costuri cu

energia electric300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Costuri cugazele

400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Costuri cu

telecomunicaiile400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Costuri cu

internetul

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Costuri cu

gunoiul

20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Costul cu chiria 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435TOTAL

COSTURI

UTILITI 1.855 1.855 2.955 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855TVA DED 4 445 445 709 445 445 445 445 445 445 445 445 445

TOTAL

ACHIZIII CU TVA 2.300 2.300 3.664 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

33/48

PLAN DE AFACERI


33

UTILIT I

PLAIUTILITI

SCADENA 30ZILE 2.300 2.300 2.300 3.664 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300

DATORIE

FZ NBILAN

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

34/48

8.1.4. Bugetul costurilor salariale

BUGETULCHELT

SALARIALE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total

Salarii brute 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00

Contribuiifirm27,555% 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97

TOTAL

CHELTUIELISALARIALE 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97

BONUSURI 350 350

REINERISALARII 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40

CONTRIBUIISOCIALE 15% 6.810,00 6.810,00 6 .810,00 6 .810,00 6 .810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00

IMP PE SAL16% 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40

REST DE

PLAT/NET 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60

PLAISALARIALE

LUNA

URMTOARE 57.909,97 58.259,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 58.259,97

SALARII

NETE 32.415,60 32.765,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.765,60

N BILANDATORIE

DE PLATFA DESALARIAI

32.415,6 LEI

PLI LABUGETELE

STATULUI 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37

N BILANDATORIEDE PLATFA DE BS25.494,37LEI

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

35/48

PLAN DE AFACERI


35

8.1.5. Bugetul INVESTIIEI

BUGETINVESTIII VALOARE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec totalInstalaiilesanitare

8.000,00 8.000,00

Instalaia denclzire / rcire

6.000,00 6.000,00

Instalaia pentrucurenii slabi(telefon,

calculator,cameresupraveghere,alarm, cas demarcat,sonorizare)

8.000,00 8.000,00

Amenaj riinterioare

20.500,00 20.500,00

Organizareainterioar acafenelei

63.740,00 63.740,00

Mese 6.000,00 6.000,00

Scaune 3.000,00 3.000,00

Canapele decol(2 persoane)

2.000,00 2.000,00

Dulap vestiar 600,00 600,00

Mobilier bar +

scaune

8.000,00 8.000,00

Fotolii 9.600,00 9.600,00

TOTAL 135.440,00 135.440,00

TVA 32.505,60 32.505,60

TOTALACHIZIIE CUTVA 167.945,60 167.945,60 CHEL CU AMZ

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

36/48

PLAN DE AFACERI


36

AMORTIZARELINIAR 5 ANI 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 24.830,67

PLAIIMOBILIZRICORP 167.945,60

VAL RAMASNET 133.183 130.925 128.668 126.411 124.153 121.896 119.639 117.381 115.124 112.867 110.609 VAL NET N BILAN

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

37/48

8.1.6. Bugetul TVA

BUGET TVA ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total

TRIMESTRIAL

TVA COLECT

TOTAL 22.920 22.836 22.920 22.920 22.392 23.352 24.336 24.048 24.036 24.036 24.036 24.036 142.326

TVA

COLECTAT

TRIM 68.676 68.664 72.420 72.108

TVA DEDUC1MAT PRIME 11.321 0 11.374 0 11.095 0 12.742 0 12.938 0 12.938 0 72.407

TVA DED2PRODCURAENIE 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71 878TVA DED 3 OI 892 0 0 0 0 132 0 0 0 0 132 0 1.156

TVA DED

UTILITI 445 445 709 445 445 445 445 445 445 445 445 445 5.606TVA ACHIZIIIIMOBILIZRICORP 32.506

TVA DED

PUBLIC 115 114 115 115 112 117 122 120 120 120 120 120

TOTAL TVA

DED 45.354 630 12.273 631 11.727 765 13.384 636 13.579 636 13.711 636

TVA DED

TRIM 58.258 13.123 27.599 14.983

REGULARZARE

TVA

TVA DE

PLAT 10.418 55.541 44.821 57.125

PLI TVA LABUGET 10.418 55.541 44.821

BILANDATORIE

BS

50533LEI

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

38/48

8.1.7. Bugetul trezorerieiBUGET

TREZORERIE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total

TOTAL

NCASRI118.42

0

117.98

6

118.42

0

118.42

0

115.69

2

120.65

2

125.73

6

124.24

8

124.18

6

124.18

6

124.18

6

124.18

6 1.456.318

TOTAL PLI231.04

8 60.601

121.46

4 71.019

119.26

2 63.057

181.95

0 60.601

129.29

2

105.42

1

128.10

3 62.814 1.334.632

PL I MATERII

PRIME 58.492 0 58.764 0 57.322 0 65.833 0 66.845 0 66.845 0 183.803

PLI PRODUSECURENIE

SCADENTA LA 30

ZILE 0 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366 391

PLI OI IMEDIAT 4.610 0 0 0 0 682 0 0 0 0 682 0 5.974

PLIUTILITI

SCADENTA 30 ZILE 0 2.300 2.300 2.300 3.664 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300

N BILAN DATORIILA FURNIZORI2300,2

PLISALARIALE

LUNA

URMTOARE 0 57.910 58.260 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 58.260

PL IIMOBILIZRICORP

167.94

6

PL I TVA LABUGET 0 0 0 10.418 0 0 55.541 0 0 44.821 0 0

BILAN DATORIEBS57125LEI

PLI PUBLIC 3 LUNI 0 0 1.774 0 0 1.774 0 0 1.871 0 0 1.863APORTCAPITAL

160.000

EXCEDENT/DEFICIT DE

TREZORERIENCASRI-PLI 47.372 57.385 -3.044 47.401 -3.570 57.595

-

56.214 63.647 -5.106 18.765 -3.917 61.372

FLUX DE

TREZORERIE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec

SI 0 47.372

104.75

7

101.71

3

149.11

4

145.54

4

203.13

9

146.92

5

210.57

2

205.46

6

224.23

1

220.31

4

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

39/48

PLAN DE AFACERI


39

NCASRI278.42

0

117.98

6

118.42

0

118.42

0

115.69

2

120.65

2

125.73

6

124.24

8

124.18

6

124.18

6

124.18

6

124.18

6

PLI231.04

8 60.601

121.46

4 71.019

119.26

2 63.057

181.95

0 60.601

129.29

2

105.42

1

128.10

3 62.814

SF 47.372

104.75

7

101.71

3

149.11

4

145.54

4

203.13

9

146.92

5

210.57

2

205.46

6

224.23

1

220.31

4

281.68

6

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

40/48

8.2. Contul de profit i pierdere previzionatian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total

CA 95.500 95.150 95.500 95.500 93.300 97.300 101.400 100.200 100.150 100.150 100.150 100.150 1.174.450

-COSTULbunurilor vd 23.695 23.476 23.695 23.695 22.003 24.225 27.007 26.084 26.954 26.954 26.954 26.954 301.695

MARJA 71.805 71.674 71.805 71.805 71.297 73.075 74.393 74.116 73.196 73.196 73.196 73.196 872.755

COSTURI DE

EXPLOATARE 64.275 62.793 64.265 62.795 62.804 63.354 62.844 62.818 62.838 62.818 63.388 63.168 758.161

CHELTMATERIALE 5.888 2.150 3.270 2.150 2.170 2.700 2.170 2.150 2.170 2.150 2.720 2.150 31.838

PROD

CURAENIE 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295 3.660TOTALMATERIALE

DE NATUROBIECTELORDE

INVENTAR 3.718 0 0 0 0 550 0 0 0 0 550 0 4.818

TOTAL

COSTURI

UTILITI 1.855 1.855 2.955 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 23.360CHELTSALARIALE 57.910 57.910 58.260 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 58.260 695.620

Salarii brute 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 544.800

Contribuii

firm 27,555% 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 150.120BONUSURI 0 0 350 0 0 0 0 0 0 0 0 350 700AMORTIZARE

LINIAR 5 ANI 0 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 24.831CHELT

PUBLICITATE 478 476 478 478 467 487 507 501 501 501 501 501 5.872

REZULTAT PROFIT 7.530 8.881 7.540 9.010 8.494 9.721 11.549 11.298 10.358 10.378 9.808 10.028 114.595

IMPOZIT PEPROFIT 0,16 1.205 1.421 1.206 1.442 1.359 1.555 1.848 1.808 1.657 1.661 1.569 1.605 18.335

96.260

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

41/48

8.3. Bilan previzionat

31-dec-12

ACTIVE IMOBILIZATE 110.609

ACTIVE CIRCULANTE 281.686

STOCURI 0

CREANTE 0

DISPONIBIL 281.686

TOTAL ACTIV 392.296

CAPITAL PROPRIU 256.260

CAPITAL SOCIAL 160.000

PROFIT 96.260

DATORII 136.036

SALARIALE 32.416

BUG STATULUI SALARII 25.494

FURNIZORI PROD CURAT 366

FURNIZORI UTILITI 2.300

DAT IMP PE PROFIT 18.335

TVA DE PLAT TRIM 4 57.125

TOTAL C+P 392.296

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

42/48

PLAN DE AFACERI


42

8.4. Indicatorii de eficien economic

8.4.1. Indicatori de lichiditate

Indicatorii de lichiditate msoar capacitatea societilor de a-i onora obligaiile pe termen scurt,pentru realizarea calculelor fiind utilizate activele circulante (cele mai lichide) i datoriile cu oscadent mai mic de un an.Datele necesare se regsesc n bilanul contabil.

a.Lichiditatea general / curent

(Current Ratio) = Active circulante/Datorii

curente (

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

43/48

PLAN DE AFACERI


43

d.Levierul= Datorii totale / Active totale 0,35

Rata datoriilor totale raportate la activeletotale este utilizatpentru a descrie ponderea "banilor altora" ntotalul preteniilorlegate de activele firmei, ns nu este omsurat.a capacitii reale a firmei de a-i acoperii

datoriile.

Cu ct aceast rat este mai mare, cu attriscul asumat de catre

creditori este mai mare.

e.Rata solvabilitii generale = Active

totale / Datorii curente

2,88

Indic posibilitatea acoperirii datoriilortotale cu active.

Indicatorul trebuie s fiesupraunitar ct maiaproape de 2.

8.4.3. Indicatori de profitabilitate

Ofer informaii despre eficiena cu care o societate i utilizeaz resursele pentru a genera profit.

Obinerea de profit pe termen lung este vital att pentru supravieuirea companiei,ct i pentru beneficiile aduse acionarilor sau asociailor.

a. Rentabilitatea capitalului angajat =

Profit naintea plii, dobnzii i aimpozitului pe profit (EBIT)/Capital angajat 0,72

Indicatorul reprezint profitul pe care lobine entitateadin banii investii n afacere.

b. Marja profitului operional = Profit

operaional (EBIT)/Cifra de afaceri*100 9,76

Marja operaional (EBIT margin) arat

ct din cifra de afaceri a firmeireprezint profitul operaional. Este unadintre cele mai importante rate financiare,

pentru c ne spune ce capacitate arecompania de a genera o valoare

adugat pentru acionari.O marj de 10% nseamn c de pe urmaunor vnzrii de produse,i servicii de 100 de lei a fost obinut un

profit operaional de 10 lei.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

44/48

PLAN DE AFACERI


44

Sau, poate chiar mai important, c firma areuit ca n schimbula 90 de lei cheltuii s

ncaseze 100.

c. Marja brut din vnzri = Profit brut

din vnzri/Cifra de afaceri*100 74,31

Firma este capabil s i controlezecosturile de

producie sau s obin un pre optim devnzare.

d. Rentabilitatea economic = Profit

net/Active totale*100 24,54

Rata rentabilitii economice reflectcorelaia dintre un rezultat economic imijloacele economice (capitalul) angajate

pentru obinerea acestuia.

g. Rentabilitatea financiar = Profit

net/Capital propriu*100 37,56

Rentabilitatea financiar exprim corelanadintre profit i capitaluri ncalitatea lor de surse de finanare a activitiintreprinderiii reflect gradul deremunerare a capitalului investit ntr-ontreprindere de ctre proprietari.

Ali indicatori

Rata autonomiei financiare = Capital

propriu / Capital permanent 1,00

Rata autonomiei financiare globale

arat gradul de independen financiar asocietii.Se consider c existena unui capital

propriu de cel puin 1/3 din pasivul totalconstituie o premis esenial pentruautonomia financiar a societii.Aratct din patrimoniul firmei este finanat

pe baza resurselor proprii.

8.4.5. Indicatori de echilibru financiar

Echilibrul financiar este apreciat cu ajutorul indicatorilor:

fondul de rulment; nevoia de fond de rulment; trezoreria net.

Pentru a se asigura echilibrul financiar, trebuie s fie respectate urmtoarele corelaii:

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

45/48

PLAN DE AFACERI


45

-activele pe termen lung s fie finanate din surse atrase pe termen lung;

-activele pe termen scurt s fie finanate din surse atrase pe termen scurt.

n vederea analizei echilibrului financiar pe termen lung, se va calcula fondul de rulment (FR).Dac fondul de rulment este pozitiv, acest lucru certific o stare de echilibru financiar; un rezultatnegativ poate semnala o situaie nefavorabil n perioada urmtoare.Se determin ca diferen ntre capitalul permanent i activele imobilizate nete, utiliznd relaia:

FR = CpermAi nete (1)

FR = 256.260110.609 = 145.650 LEI

n vederea analizei echilibrului financiar pe termen scurt, se va calcula necesarul de fond

de rulment (NFR).

NFR = (Stocuri + Creante) - Datorii de exploatare= 136.036 LEI

Acest indicator semnific un surplus de resurse temporare sau necesiti temporare mai mici dectsursele temporare posibile de mobilizat. Asemenea situaie poate fi apreciatfavorabil, n condiiilen care e rezultatul accelerrii rotaiei activelor circulante i al angajrii de datorii cu scadene maimari. Totui, o finanare a capitalului de lucru din datorii pe termen lung este nesntoas; ngeneral, companiile au nevoi de fond de rulment pozitive n cursul operaiunilor normale.

Trezoreria net reprezint diferena dintre fondul de rulment financiar i nevoia de fond derulment.

Trezoreria = Fondul de rulmentNecesarul de fond de rulment = 145.650(136.036) = 281.686lei

Trezoreria net pozitiv e rezultatul ntregului echilibru financiar al ntreprinderii. Dac trezorerianet e pozitiv (valoarea fondului de rulment financiar este superioar valorii nevoii de fond derulment), atunci excedentul de finanare se va regsi sub forma disponibilitilor bneti n conturi

bancare i n cas sau altfel spus, firma va genera fluxuri pozitive de numerar din operaiunileefectuatepn la urm, acesta este scopul final al activitii unei companii, alturi de obinerea de

profit din activitatea curent. Existena unei trezorerii pozitive certific o stare de echilibru financiar

la nivel de companie.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

46/48

PLAN DE AFACERI


46

8.5. Impactul asupra mediului

Prin consecinele sale, fenomenul schimbrii climaterice va afecta mediul de afaceri n mod direct,

ntr-o msur mai mic sau mai mare.

F.E. YING & YOUNGS S.R.L este o companie proactiv care va cuta s i creeze oportuniti

tocmai din prevenirea riscului de mediu. Firma noastrse va distinge pe pia reducnd impactul

activitilor ei asupra mediului. Aceast strategie ofer un plus de valoare produselor i mrcilor

noastre.

Firma noastr va urma o serie de reguli elementare n prevenirea apariiei problemelor de mediu.

Aici se pot enumera:

cunoaterea i contientizarea riscurilor de mediu,

informarea i consultarea consumatorilor

elaborarea unor strategii de mediu care s creeze firmelor avantaje pe pia.

8.6. Premise ale dezvoltrii pe piaa real

Extraordinara expansiune a cafenelelor din Bucureti i nu numai, a condus la formarea unei piee

concureniale intense. Consumatorii au avut o reacie pozitiv referitoare la aceast expansiune,

dovedindu-se a frecventa cu regularitate un astfel de local. Acest mediu de afaceri este vazut ca o

piaa distinct, n care se poate dezvolta rapid comercializarea buturilor pe baz de cafea i ceai.

Folosindu-ne de idei occidentale de preparare a cafelei i a ceaiului am avut posibilitatea de a devini

concureni puternici pentru companii precum Starbucks, Costa Coffee sau Cafepedia.

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

47/48

PLAN DE AFACERI


47

Concluzii

n urma elaborrii planului de afaceri, F.E. Ying & Youngs S.R.L. a ajuns la concluzia cdeschiderea unei cafenele este o afacere profitabil, ntruct piaa cafenelelor din Bucureti are ncontinuare un potenial imens,n condiiile n care numrul actual de cafenele este insuficient pentru

populaia existent.

Bibliografie/ Webografie:

1. Codul Fiscal 2012, editura Hamangiu

2. Finanarea Afacerii, editura Akademos Art

3. Gestiunea i contabilitatea firmei, editura Presa

4. http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/, 10.01.2012

5. http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/, 11.01.2012

6. www.mfinante.ro- Ministerul Finanelor Publice, 12.01.2012;

7. www.insse.roInstitutul Naional de Statistic Romnia, 13.01.2012;

8. www.avocatnet.roCotidian Juridic online, 16.01.2012;

9. www.metro.roHipermarketul Metro, 20.01.2012;

10.www.carrefour.roHipermarketul Carrefour, 01.02.2012;

11.www.bricostore.roMagazinul Bricostore, 04.02.2012.
http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/http://www.mfinante.ro/http://www.mfinante.ro/http://www.insse.ro/http://www.insse.ro/http://www.avocatnet.r/http://www.metro.ro/http://www.metro.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.metro.ro/http://www.avocatnet.r/http://www.insse.ro/http://www.mfinante.ro/http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/

7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012

48/48

PLAN DE AFACERI


ANEXE

plan de afaceri 19.02.2012

Documents