Download - Plan de Afaceri 19.02.2012
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
1/48
Colegiul Economic Virgil Madgearudin Bucureti
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
Bucureti, 2012
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
2/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
2
Cuprins:Rezumatul lucrrii................................................................................................................................ 5
1. Informaii generale privind firma de exerciiu ............................................................................. 6
2.Descrierea firmei de exerciiu ........................................................................................................... 6
2.1. Descriere firm de exerciiu ...................................................................................................... 6
2.1.1. Domeniul de activitate ....................................................................................................... 7
2.1.2. Cod CAEN ......................................................................................................................... 7
2.1.3. Viziune,misiune,strategie ................................................................................................... 7
2.2. Obiectivele proiectului .............................................................................................................. 7
2.2.1. Obiectivele cuantificabile .................................................................................................. 7
2.2.2. Durata de implementare ..................................................................................................... 8
2.2.3. Activitile desfurate....................................................................................................... 8
2.2.4. Resursele implicate ............................................................................................................ 8
3. Managementul proiectului ............................................................................................................. 10
4. Utilizarea noilor tehnologii i promovarea societii informaionale ............................................ 11
4.1. Societatea informaional i noile tehnologii .......................................................................... 11
4.2. Impactul asupra mediului i eficiena energetic.................................................................... 12
5. Ideea de afaceri .............................................................................................................................. 13
5.1. Prezentarea ideii de afaceri ..................................................................................................... 13
5.2. Obiective cuantificabile .......................................................................................................... 14
5.3. Durata de implementare .......................................................................................................... 14
5.4. Activitile preconizate ........................................................................................................... 14
5.5. Resurse(materiale,financiare,umane) necesare ....................................................................... 14
6. Finanarea afacerii .......................................................................................................................... 17
6.1. Necesarul de finanare............................................................................................................. 17
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
3/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
3
6.1.1. Cheltuieli cu investiia iniial ......................................................................................... 17
6.1.2.Cheltuieli operaionale ...................................................................................................... 18
6.2. Sursele de finanare ................................................................................................................. 21
7. Marketingul afacerii ...................................................................................................................... 21
7.1. Clieni...................................................................................................................................... 21
7.2. Concuren .............................................................................................................................. 22
7.2.1. Concuren pe piaa real ................................................................................................. 22
7.2.2. Concuren virtual (la nivel de ROCT) .......................................................................... 23
7.3. Furnizori ............................................................................................................................. 24
7.3.1. Furnizori reali ................................................................................................................... 24
7.3.2. Furnizori virtuali .............................................................................................................. 24
7.4. Promovarea ................................................................................................................................. 26
7.5. Distribuia.................................................................................................................................... 27
8. Perspective de dezvoltare ............................................................................................................... 27
8.1. Elaborarea bugetelor ............................................................................................................... 27
8.1.1. Premise n vederea elaborrii bugetelor........................................................................... 27
8.1.2. Bugetul vnzrilor (prestri servicii) ............................................................................... 29
8.1.3. Bugetul de achiziii .......................................................................................................... 30
8.1.4. Bugetul costurilor salariale .............................................................................................. 34
8.1.5. Bugetul INVESTIIEI ..................................................................................................... 35
8.1.6. Bugetul TVA .................................................................................................................... 37
8.1.7. Bugetul trezoreriei............................................................................................................ 38
8.2. Contul de profit i pierdere previzionat .................................................................................. 40
8.3. Bilan previzionat .................................................................................................................... 41
8.4. Indicatorii de eficien economic .......................................................................................... 42
8.4.1. Indicatori de lichiditate .................................................................................................... 42
8.4.2. Indicatori de risc/datorii ................................................................................................... 42
8.4.3. Indicatori de profitabilitate ............................................................................................... 43
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
4/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
4
Ali indicatori ............................................................................................................................. 44
8.4.5. Indicatori de echilibru financiar ....................................................................................... 44
8.5. Impactul asupra mediului .................................................................................................... 46
8.6. Premise ale dezvoltrii pe piaa real.................................................................................. 46
Concluzii ............................................................................................................................................ 47
Bibliografie/ Webografie: .................................................................................................................. 47
ANEXE .............................................................................................................................................. 48
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
5/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
5
Rezumatul lucrrii
F.E. YING & YOUNGS S.R.Lse ocup cu comercializarea de produse pe baz de cafea, ceai iproduse de patiserie. Conceptul de Ying Yang simbolizeaz permanenta stabilitate a balanei i
prezint o nou abordare a ideilor.Desigur c aluzia referitoare la tineree nu este de neglijat i,
ceea ce am ncercat noi a fost s privim lumea prin prisma tinereii, s descoperim n fiecare dintre
noi spiritul tnr ca fiind dominant. Astfel, alturi de ideea de cafenea, preluat de la colegii notri,
a aprut i ceainria, trupa de muzic i echipa de actori.
Compania i propune creterea cifrei de afaceri cu 2% pe an. Cifra de afaceri totala este estimat la
454.450.
Cheltuielile pentru investiie provin n proporie de 100% din aportul asociailor. Acetia au
contribuit la cheltuielile iniiale cu o sum n valoare de 160.000 lei per total.
Managementul dorete ca mecanismul cel mai puternic de promovare al cafenelei s
fi e recomandarea clienilor mulumii. Cafeneaua i ceainria vor fi promovate constant prin
ghidurile de petrecere a timpului liber ntr-un format ct mai divers.
La finalul elaborrii bugetelor totalul Activelor este actual n valoare de 392.296.
De asemenea, indicatorii de eficien economic s-au ncadrat n limite normale.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
6/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
6
1.Informaii generale privind firma de exerciiuF.E. YING & YOUNGS S.R.L, este firma de execiiu preluat de o parte din colectivul clasei a XI-
a G din cadrul Colegiului Economic Virgil Madgearu, sub coordonarea d -nei profesor Ilinca
Claudia. Firma noastr are un numr de 6 asociai i anume: Negrea Maria Alexandra, Florea
Maria Raluca, Marina Elena Andreea, Avram Luisa Florina, Militaru Andreea Ana Maria i
Ciacalopol Claudia Andreea. Capitalul social al F.E. Ying & Youngs S.R.L. este de 600 lei,
mprit n 60 de pri sociale a cte 10 lei fiecare.Noii acionari aduc un aport de 160.000lei.
Obiectul nostru de activitate const n comercializarea de cafea i ceai, ambele elemente fiind puse
sub semnul echilibrului, sub semnul Ying Young.
2.Descrierea firmei de exerciiu
2.1. Descriere firm de exerciiuAfacerea vizeaz punerea n vnzare a produselor pe baz de cafea, a ceaiurilor,buturilor
rcoritoare i alcoolice, precum i a derivatelor acestora i o gam variat de deserturi i va fi creat
o atmosfer n care oricine ar intra s fac consumaie , s se simt ct se poate de bine. Ceea ce
dorim de fapt s realizm esteun loc unde se ofer bun dispoziie.
Nepropunem ca Ying&Youngs s aib un program ct mai lung, astfel nct oricine s poat s
aib oricnd acces la un moment de relaxare, de deconectare.
n aceastatmosfer n care se mbin simboluri vechi, istorie i elemente moderne, este garantat c
vei savura cafeaua sau ceaiul cu mare plcere, citind unul dintre ziarele europene pe care cafeneaua
le pune la dispoziia dumneavoastr.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
7/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
7
2.1.1. Domeniul de activitate
Domeniul de activitate este reprezentat de baruri i alte activiti de servire a buturilor.
2.1.2. Cod CAEN
Codul CAEN face parte din diviziunea I - Restaurante i alte servicii de alimentaie - grupa 563
Baruri i alte activiti de servire a buturilor, ncadrndu-se n subgrupa 5630.
2.1.3. Viziune,misiune,strategie
Scopul afacerii este acela de a produce i comercializa diferite sortimente de cafea, o gam larg de
ceaiuri pline de savoare,cocktailuri i deserturi.
Locaia aleasde noi ne ofer posibilitatea de a avea un program ct mai lung, n consecin, de a
avea ansa unui profit pe msur.Cu aceeai pasiune i dorin de a valorifica n prezent simboluri
clasice, s-a amenajat interiorul acesteia. Decorul elegant rafinat al cafenelei imprim totodat o
atmosfer relaxat.
Afacerea are la baz comercializarea, n special, a produselor pe baz de cafea i beneficiaz de un
rulaj foarte mare datorit amplasrii favorabile.
Pe piaa concurenial ne remarcm prin locaia original i prin calitatea serviciilor noastre. Oferim
buturi de cea mai bun calitate, ce pot fi gsite doar n cafeneaua-ceainria noastr.De asemenea,
criteriile de selecie ale angajailor notri constau n experien, cursuri de specialitate. Dup
angajare, acetia vor fi instrui periodic, pentru perfecionare.
2.2. Obiectivele proiectului2.2.1. Obiectivele cuantificabile
Societatea noastri propune urmtoarele obiective :
creterea cifrei de afaceri cu 2% pe an;
creterea numrului de salariai cu 5% n urmtorii 2 ani, avnd n vedere intenia noastr de
a ne extinde;
implicarea a 60% dinpersonal n programe de perfecionare acreditate;
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
8/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
8
obinerea unei cote de pia de 5% n urmtorii 5-6 ani.
2.2.2. Durata de implementare
Cafeneaua-ceainria Ying & Youngs are ca durat de implementare o perioadnelimitat.
2.2.3. Activitile desfurate
n timpul sptmnii,cafeneaua va organiza seri tematice cum ar fi Stand Up Comedy, karaoke i
muzic live oferit de trupa noastr. De asemenea spaiul cafenelei va putea fi nchiriat pentru
petreceri private,mese de protocol,petreceri pentru majorate etc.Spaiul va putea fi nchiriat parial
sau n ntregime.
2.2.4. Resursele implicate
Resurse materiale
instalaiile sanitare, care cuprind alimentarea cu ap cald, rece i canalizarea pentru
evacuarea apei menajere;
instalaia de nclzire / rcire;
amenajri interioare;
organizarea interioar a cafenelei:
barul4 mp
vestiarul pentru salariai3 mp
inventarul pentru servire (vesela)
camera pentru depozitare: rafturi
Resurse umane
Afacerea necesit 20 de angajai.
Este necesar a se evidenia c administratorul i economistul vor fi primii angajai.
mpreun cu acetia, iniiatorii afacerii vor urma a recruta cofetarul i osptarul-ef. n continuare,
administratorul i osptarul-ef vor recurge la selecionarea candidailor pentru celelalte posturi:
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
9/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
9
cofetari, chelneri, barmani, femeie de serviciu. Instruirea personalului admis, dac este necesar, va
fi efectuat de fiecare dintre responsabilii de secie.
Nr
crt
Nume i prenume Funcia ocupat Studii-specializri i calificri
1. Negrea Maria Alexandra Director General Tehnician n activiti economice
2. Florea Maria Raluca Director Adjunct Tehnician n activiti economice
3. Marina Elena Andreea Director Financiar-contabil Tehnician n activiti economice
4. Avram Luisa Florina Director Resurse Umane Tehnician n activiti economice
5. Militaru Andreea Ana
Maria
Director Comericial Tehnician n activiti economice
6. Ciacalopol Claudia
Andreea
Director Marketing Tehnician n activiti economice
ndatoririle i responsabilitile fiecruia dintre angajai vor fi prevzute n fia postului astfel:
Administratorul:
rspunde de evidena contabil,financiar i de gestiune pe baza reglementrilor n
vigoare;
elaboreaz fia postului pentru personalul ce va fi angajat mpreun cu efii
compartimentelor
rspunde de relaia cu clienii societii, de ncasrile i plile necesare bunei
funcionri a societii comunicnd ori de cte ori i se solicit de ctre asociai ,
evidente legate de situaii legate de evoluia strategiei de dezvoltare a firmei.
Osptar-ef:
organizeaz i rspunde de ntreaga activitate din procesul de servire
verific prezena i inuta personalului
primete consumatorii la intrarea n sal i i conduce la mas
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
10/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
10
Barman:
verific stocul zilnic i valoric al gestiunii; se aprovizioneaz cu toate sortimentele de buturi
se doteaz cu toate tipurile de pahare.
Politica de salarizare va avea la baz o analiz a factorilor ce influeneaz nivelul
salariilor: cererea i oferta de munc, legislaia (valoarea minim a salariului), posibilitile de plat
ale firmei, salarii acordate de concuren.
3. Managementul proiectului
Strategia organizaional vizat va trebui s menin organizaia activ, dinamic i cu un nivel
ridicat al forei competiionale.
Aceast strategie va avea ca obiectiv dezvoltarea afacerii noastre i extinderea cafenelei, respectiv
mbuntirea calitii serviciilor, a meniurilor i a promoiilor.
Strategia de difereniere permite, prin oferirea unui produs de o calitate net superioar, posibilitatea
de a practica preuri mai mari, realiznd profituri mai ridicate i o mai larg flexibilitate cu
furnizorii.
Tot personalul are o serie de responsabiliti i sarcini care trebuiesc ndeplinite cu strictee.
Conducerea firmei va fi asigurat de directorul general care va administra firma i care va
prezenta periodic un raport de activitate i care va fi selectat n special dup trsturile sale
umane:
asumarea responsabilitii;
puterea ridicat de munc;
plcerea dea lucra n domeniu;
pricepere organizatoric;
originalitate n gndire;
sinceritate i loialitate;
spirit inovator.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
11/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
11
Mna dreapt a directorului general va fi directorul adjunct, care are obligaia de a gestiona
eficient resursele umane, tehnice, materiale, financiare n concordan cu politica i strategia firmei.
ntreaga activitate economic va fi gestionat de ctre directorul financiar- contabil. Acestaelaboreaz politici i strategii financiar-contabile ale firmei pentru creterea eficienei economice n
condiiile respectrii legislaiei.
Resursele umane joac un rol foarte important n activitatea oricrei societ i, iar departamentul
responsabil de ele trebuie coordonat cu strictee de ctre directorul de resurse umane. Acesta are
rolul de a asigura elaborarea i implementarea politicilor de resurse umane.Planificarea, organizarea, coordonarea i controlul activitilor de marketing precum i cu
negocierea, ncheierea i asigurarea derulrii contractelor n aceste domenii, de la cel mai nalt niveldepartamental este asigurat de directorul comercial.
Un rol foarte important n atragerea clienilor l are publicitatea, care se afl printre obligaiile
directorului de marketing, alturi de coordonarea ntregii activiti a departamentului, precum i
elaborarea strategiei i politicilor de marketing ale firmei.
Politica de salarizare va avea la baz o analiz a factorilor ce influeneaz nivelul
salariilor: cererea i oferta de munc, legislaia(valoarea minim a salariului), posibilitile de plat
ale firmei, salarii acordate de concuren.
4. Utilizarea noilor tehnologii i promovarea societii
informaionale
4.1. Societatea informaional i noile tehnologii
Noile tehnologii informaionale desemneaz noi forme de comunicare i transmitere a informaiei,
instrumente de prezentare multimedia (PC, Internet, DVD Player) care permit un grad ridicat de
interactivitate.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
12/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
12
Societatea informaional reprezint o nou etap a civilizaiei umane, un nou mod de via,
calitativ superior, care implic folosirea intensiv a informaiei n toate sferele activitii i
existenei umane, cu un impact economic i social semnificativ. Societatea informaional permiteaccesul larg la informaie al membrilor si, un nou mod de lucru i de cunoatere, amplific
posibilitatea globalizrii economice i creterea coeziunii sociale.
Societatea noastr utilizeaz urmtoarele:
wi-fi
programe de gestiune contabil
programe destinate managementului cafenelei
4.2. Impactul asupra mediului i eficiena energetic
Amestecul de materiale din oel inoxidabil sau aluminiu i sticl se adreseaz att aparaturii
electrocasnice ct i design-ului pentru mobil punndu-se accentul pe optic.
Aparatura electrocasnic din prezent este foarte eficient, multifuncional i performanta, astfel
nct munca noastr este vizibil redus, iar viaa mult mai uoar.`
Depozitarea alimentelor, rcirea i nghearea acestora nu a fost niciodat mai uoar cum este
astzi. Acest fapt se datoreaz noilor frigidere i performanelorcongelatoare.
n cazul splrii cu mna a vaselor se consum aproximativ 40 l. Mainile performante de splat
rezolvaceastproblem,ajutndu-ne s economisim 27 l. Programele speciale, intensive i cele
economiceprotejeaz paharele sensibile,porelanul, tacmurile din argint sau inox, iar vesela atinge
din nou stralucirea dorit. De o igienabsolut au grij programele i filtrele de igien, ucignd
toate bacteriile .
Centralele termice i alte aparate care nclzesc apa folosesc energie electric sau ali combustibili a
cror prelucrare polueaz aerul.
Folosind ingrediente simple cum ar fi praful de copt, spunul i oetul, putem da natere uor unor
produse de curare non-toxice i ieftine. Substanele chimice sunt duntoare mediului nconjurtor
i organismului uman.
Metode de a scpa de deeuri:
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
13/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
13
Reciclarea: este procesul de a recupera o parte din materia folositoare din deeuri.Printre
metodele de reciclare se numr extragerea i reprocesarea materiilor prime din deeuri sau
transformarea n electricitate ce nclzete apa ce se transform n abur i efectueaz lucrumecanic.
Groapa de gunoi: este cea mai ntlnit practic de a depozita deeurilor i const n
ngroparea acestora n pmnt.O groap de gunoi bine proiectat este o soluie bun din
punct de vedere al igienei i impactului asupra mediului nconjurtor.
5. Ideea de afaceri
5.1. Prezentarea ideii de afaceri
Ideea de cafenea a fost preluat de la colegii notri iar noi am adugat conceptul de ceainrie,trupa
rock i actorii de Stand up comedy.
Produsul afacerii este din sfera serviciilor,respectiv serviciul de alimentaie public,acesta
satisfcnd nu doar ncesiti vitale dar i morale.Punctele de atracie care pot influena deciziapotenialior clieni n vederea alegerii localului nostru sunt:calitatea deosebit a
produselor,comportamentul plcut al personalului,curenia,designul interior,atmosfera aparte.
Am adugat ideea de ceainrie pentru a ne extinde afacerea deoarece piaa cafenelelor din Bucureti
are n continuare un potenial imens,n condiiile n care numrul actual de cafenele este insuficient
pentru populaia existent.Astfel, noi credem c o dat cu ceainria, gama de produse se va
diversifica ntruct vom atrage mai muli poteniali clieni.
Serviciile oferite se individulizeaz prin calitate i mod de prezentare asociate cu decoraiile
interioare,amosfera i profesionalismul personalului.Toate acestea constituie un portofoliu de
avantaje n raport cu celalalte cafenele deja existente n Bucureti.
Oferta cafenelei-ceainriei noastre este centrat pe cafea pn la cocktailuri.Oferta este completat
de un meniu cuprinztor de ceaiuri aromate calde i reci,de buturi alcoolice i non-alcoolice.Nu n
ultimul rnd,alturi de o ceac de ceai sau cafea,clienii pot degusta produsele noastre de patiserie
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
14/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
14
i prjituri,clienii principali fiind tineri cu vrsta cuprins ntre 16-35 ani.De asemenea, se va oferi
acces gratuit la internet wireless, la reviste mondene i o serie de ziare.
Conform studiilor realizate,interesul principal al segmentului nostru int este axat pe calitatea
poduselor i a servirii,n concordancu o atmosfer plcut i cu preuri moderate.Considerm c
putem oferi produse la un pre mediu fr a sacrifica astfel calitatea acestora sau calitatea servirii,
reuind s ne crem astfel o clientel stabil care va recomanda cafeneaua-ceainria i altor clieni.
Pentru a atrage clieni i a ne crete profitul ne axm pe partea de marketing,crend diferite oferte i
reduceri.Astfel punem la dispoziia clienilor 3 tipuri de carduri de reducere pe care le primesc
cadou n funcie de fidelitatea lor.
5.2. Obiective cuantificabileSocietatea noastr i propune urmtoarele obiective legate de produsele i serviciile pe care
le oferim:
nchirierea ntr-o zi din sptmn a cafenelei pentru mese de protocol i pentru aniversri
obinerea unui venit, reprezentnd aproximativ 20% din ncasri din programele de karaoke,
stand up comedy i concertele pe care cafeneaua noastr le pune la dispoziia clienilor.
5.3. Durata de implementareCafeneaua-ceainria Ying & Youngs are ca durat de implementare nedeterminat.
5.4. Activitile preconizate
n timpul sptmnii,cafeneaua va organiza seri tematice cum ar fi Stand Up Comedy, karoke i
muzic live oferit de trupa noastr. De asemenea, spaiul cafenelei va putea fi nchiriat pentru
petreceri private, mese de protocol, petreceri pentru majorate etc.Spaiul va putea fi nchiriat parial
sau n ntregime.
5.5. Resurse(materiale,financiare,umane) necesare
5.5.1. Resurse materiale
instalaiile sanitare, care cuprind alimentarea cu ap cald, rece i canalizarea pentru
evacuarea apei menajere : 8000 lei
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
15/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
15
instalaia de nclzire / rcire : 6000 lei
instalaia pentru curenii slabi : telefon, calculator,camere supraveghere, alarm, casde
marcat, sonorizare etc. : 8000 lei
amenajri interioare :
plafon i perei rigips : 8000 lei
ndreptat perei i zugrvit cu vopsea lavabil : 5000 lei
parchet 80 mp: 5000 lei
gresie 20mp : 2500 lei
organizarea interioar a cafenelei:
barul4 mp :
cost achiziie bar: 8000 lei
mcintor de cafea;
expressor
dedurizator
blender
1 frigider pentru buturi rcoritoare
frigider/congelator pentru ngheat
vitrin frigorific pentru mncare i prjituri2000 lei
cuptor cu microunde: 400 lei
cas de marca t spec ia l pen t ru ca fene le i s o f t : 2000 lei
main de fcut ghea: 800 lei
Vestiarul pentru salariai3 mp: mobilier1000 lei
Spaii de primire i servire: 80 mp:
mese ptrate (90x90 cm): 15 buc x 400 lei/ buc = 6000 lei fotolii: 30 buc x 320 lei / buc = 9600 lei
canapea de col (2 persoane): 2 buc x 1000 lei / buc =2000 lei
televizor (lcd): 2 buc * 1800 lei / buc = 3600 lei
decoraiuni interioare (vaze flori, plante de interior, tablouri,
perdele,decoraiuni, suporturi, etc.): 8000 lei
sistem video de supraveghere, monitorizare i nregistrare: 6000 lei
sistem sonorizare: 6000 lei
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
16/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
16
Inventarul pentru servire (vesela):
farfurii desert: 40 * 5 lei / buc =200 lei
tacmuri (set: furculie + cuite + linguri e): 40 x 16 lei / set =
640 lei
ceti cu farfurioar pentru cafea i ceai, pahare pentru buturi alcoolice i
rcoritoare
Camer pentru depozitare: rafturi500 lei
Birou4 mp
un calculator: 3000 lei
imprimant / copiator / fax / scaner: 4000 lei
Chiria reprezint n general costul lunar cel mai mare. Chiriile cele mai mari se
regsesc n special n spaiile comerciale de tip mall. n situaia economic actual, n condiiile n
care mall-urile au nregistrat o scdere drastic a numrului de vizitatori, este probabil ca i chiriile
smai scad, ns nu considerabil. S-a luat n calcul o chirie de 435 lei/lun.
Cheltuieli cu utilitile(medie / lun):1855 lei
5.5.2. Resurse financiare
Acest proiect necesit o sum iniial de 160.000 lei, detaliat n cadrul planului financiar.
Aceast sum include att investiia iniial n amenajarea cafenelei , ct i necesarul de
capital pentru primele 6 luni. Aceast sum va veni n procent de 100% de la acionari.
5.5.3. Resurse umane
Compania noastr i propune sporirea numrului de angajai cu 5%. Acest procent const n
aducerea de personal care poate aduce un plus cafenelei prin idei originale i spectaculoase.
De asemenea, dorim ca n vederea unei posibile extinderi s dispunem de personal calificat i
suficient n raport cu amploarea dezvoltrii.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
17/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
17
6. Finanarea afacerii
6.1. Necesarul de finanare
6.1.1. Cheltuieli cu investiia iniial
Element Pre(lei)
Instalaiile sanitare 8000 lei
Instalaia de nclzire / rcire 6000 lei
Instalaia pentru curenii slabi( telefon, calculator,camere
supraveghere, alarm, cas de marcat, sonorizare)
8000 lei
Amenajri interioare 20500 lei
Organizarea interioar a cafenelei 63740 lei
TOTAL 106.240 lei
Cheltuieli de preluare a firmei 600lei
Cheltuielile cu promovarea: 0,5% din vnzri .
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
18/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
18
Cheltuieli mobilier cafenea
Element Pre (lei) Cantitate (buc) Valoare (lei)
Mese 400 15 415
Scaune 200 15 3000
Canapele de col(2 persoane) 1000 2 2000
Dulap vestiar 200 3 600
Mobilier bar + scaune 8000 1 8000
Fotolii 320 30 9600
TOTAL 23.615 lei
6.1.2.Cheltuieli operaionale
a) Cheltuieli cu personalul
Nr. Crt. Funcia Numr Salariu/lun/pers.
1. Director General 1 4000 lei
2. Director Adjunct 1 3500 lei
3. Director Financiar-Contabil 1 3000 lei
4. Director Resurse Umane 1 3000 lei
5. Director Comercial 1 3000 lei
6. Director Marketing 1 3000 lei
7. Contabil 1 1500 lei
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
19/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
19
8. Economist 1 2000 lei
9. Casier 1 1000 lei
10. Reprezentant Resurse Umane 1 1500 lei
11. Responsabil achiziii 1 1500 lei
12. Responsabil vnzri 1 1500 lei
13. Agent de Marketing 1 1500 lei
14. Specialist IT 1 1000 lei
15. Responsabil negocieri 1 2500 lei
16. Agent de prospectare a pieei 1 1500 lei
17. ef de sal 1 2000 lei
18. Jurist 1 1500 lei
19. Barman 1 1500 lei
20. Chelnar 4 1000 lei
21. Personal de curaenie 2 700 lei
TOTAL 41.200 lei
b) Cheltuieli cu utilitile
Nr.crt. Categorie costuri Costuri lunare
1. Costuri cu ap i canalizarea 200 lei
2. Costuri cu energia electric 300 lei
3. Costuri cu gazele 400 lei
4. Costuri cu telecomunicaiile 400 lei
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
20/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
20
5. Costuri cu internetul 100 lei
6. Costuri cu gunoiul 20 lei
7. Costul cu chiria 435 lei
TOTAL 1855 lei
c) Cheltuieli cu ntreinerea firmei (pe lun)
Element Pre (lei) Cantitate (buc) Valoare (lei)
Main de splat 900 1 900
Set ustensile bar 50 2 100
Farfurii 5 40 200
Set tacmuri 24 piese 96 8 768
Cni 5 40 200
Set 12 pahare suc 50 1 50
Frigider 1500 1 1500
Detergent vase(4 lei) + burei(1 leu-2 la set)
+ lavete(2 lei-2 la set)
100 - 100
Spun lichid 5 15 75
Hrtie igienic 8r/set 10 4 40
Detergent gresie Sano (10L) 30 1 30
Gleat cu storctor + mop 20 1 20
Alte produse de curenie 50 - 50
TOTAL 4033 lei
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
21/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
21
6.2. Sursele de finanareCheltuielile pentru investiie provin n proporie de 100% din aportul asociailor. Acetia au
contribuit la cheltuielile iniiale cu o sum n valoare de 160.000 lei per total.
7. Marketingul afacerii
7.1. ClieniF.E Ying & Youngs SRL este poziionat n apropierea mai multor firme ce i dispun
activitatea, F.E. Ying & Young s SRL dispunnd de un spaiu relativ linitit, oportun pentru lucru,
dari n apropierea mai multor locuine.
Potrivit proprietarilor de cafenele, clienii obinuii sunt persoane cu vrst ntre 18 i 40 de ani,
educai, care apreciaz produse i servicii de calitate. Oamenii de afaceri reprezint 50%din clienii
cafenelelor.
S tatistic clieni
14-18 ani
18-25 ani
25-30 ani
>30 ani
Sondajul n ceea ce privete statistica clienilor cafenelei i ceainriei, a fost realizat pe 150
persoane, majoritatea clienilor dovedindu-se a fi cu vrste cuprinse ntre 14-18 ani. De asemenea,
au precizat c frecventeaz destul de des asemenea locaii, fiind excelente pentru un moment de
relaxare petrecut alturi de prieteni.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
22/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
22
Statistica arat c 99% din persoanele chestionate prefer cafeneaua, n defavoarea ceainriei.
7.2. Concuren7.2.1. Concuren pe piaa real
"Starbucks Coffee Company"
Este liderul mondial n comercializarea i prjirea cafelei, dar i o marc de cafea de renume, cu
mai mult de 14.000 de cafenele n America de Nord, Europa, Orientul Mijlociu, America Latin i
Coast Pacific.
"Starbucks Coffe Company" reprezint pentru cafeneaua "Ying & Young's" o serioas concuren,
avnd un renume n ntreag lume i un numr considerabil de clieni.
"Cafepedia"
Compania Trotter Restaurant deine brandul de cafenele Cafepedia i lanul de restaurante
romneti "La Mama. Prima cafenea s-a lansat n 2005 la parterul restaurantului La Mama din
Piaa Alba Iulia. n prezent exist 4 cafenele, dintre care 3 n Bucureti i una n Mamaia.
"Franciza Costa Coffee"
Franciza Costa Coffee a fost preluat n Romnia pe o perioad de 15 ani de compania Coffee
Management cu intenia de a deschide 60 de cafenele n Romnia pentru urmtorii ase ani, cu o
medie de 10 locaii anual. n prezent, sub acest brand funcioneaz ase cafenele, 2009 urmnd s
aduc nc 10 - 12 uniti. Toate vor fi operate direct, Coffee Management excluznd n acest
moment subfrancizarea.
Anul trecut, Costa Coffee a derulat afaceri de aproximativ un milion de euro, iar pentru anul 2009
estimeaz trei milioane de euro. Exceptnd cafenelele din Otopeni, Costa are n medie 200-250 de
clieni zilnic. Aproximativ un sfert din acetia sunt clieni fideli. Conform oficialilor, n prezent
segmentul take-away reprezint 25%-30% din vnzrile Costa din Romnia.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
23/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
23
7.2.2. Concuren virtual (la nivel de ROCT)
a) La nivel de Bucureti:
FE CHADO SRL - 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor
Liceul Economic "Costin C. Kiriescu" Bucureti, jud. Bucureti;
Telefon: 0214303632;
Fax: 0214300375;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Nstase Bianca-Alexandra.
b) La nivel naional:
FE MOMO PUB SRL - 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor nealcoolice
Colegiul Economic "Anghel Rugin"Vaslui, jud. Vaslui;
Telefon: 0235321481;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Tnase Ioana.
FE CLASS HOTEL SRL- 5510 - Hoteluri i alte faciliti de cazare similare 5610 - Restaurante
5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor
Grupul colar Constantin Brncui Dej, jud. Cluj;
Telefon: 0264206291;
Fax: 0264206291;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: CICEU DAVID.
FE GOLD&SILVER SA- 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor 4648 - Comer cu
ridicat al ceasurilor i bijuteriilor
Colegiul Economic "Nicolae Titulescu"Baia Mare, jud. Maramure;
Telefon: 0262-224289;
Fax: 0262-223331;
E-mail: [email protected]
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
24/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
24
ADMINISTRATOR: Cozma Mdlina
FEHOTEL STAR GB Adjud SRL - 5510 - Hoteluri i alte faciliti de cazare similare 5610 -
Restaurante 5630 - Baruri i alte activiti de servire a buturilor; Colegiul Tehnic "GheorgheBals"Adjud, jud. Vrancea
Telefon: 0237 640681;
Fax: 0237 643 921;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Cosma Bianca
7.3. Furnizori
7.3.1. Furnizori reali
Pe pia din Romnia activeaz aproximativ 10 productori i importatori importani de cafea.
Dintre acetia, Strauss Romnia, Kraft Foods Romnia, Supreme Imex, Nestle, Alca Co i Panfoods
dein mpreun aproximativ 90% din pia local oficial a cafelei. Strauss Romnia este lider de
pia, cu o cot total de aproximativ 50% din pia, urmat de Kraft Foods, cu aproape 25% din
pia i Tchibo Romnia, filial a grupului german Tchibo, cu o cot de pia de 10%.
7.3.2. Furnizori virtuali
a) Furnizori de buturi
FE Golden Grapes SRL - 4634 - Comer cu ridicat al buturilor non-alcoolice Colegiul
Economic "Virgil Madgearu"Ploieti, jud. Prahova;
Telefon: 0244542341;E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Voinea Cristiana Ioana.
FE Winety SRL - 4634 - Comercu ridicat al buturilor non-alcoolice
Liceul Economic "Costin C. Kiriescu" Bucureti;
Telefon: 0214303632;
Fax: 4303632;
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
25/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
25
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Dobre Bogdan.
b) Furnizori de lactate i ou
FE MILK-RO SA - 4633 - Comercu ridicat al produselor lactate, oulor, uleiurilor i grsimilor
comestibile
Colegiul Economic "Maria Teiuleanu"Piteti, jud. Arge;
Telefon: 0248/223557;
Fax: 0248/223557;E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Du Nicoleta.
FE Ecolaxia MK SRL - 4633 - Comer cu ridicat al produselor lactate, oulor, uleiurilor i
grsimilor comestibile
Colegiul Economic "Mihail Koglniceanu" Focani, jud. Vrancea;
Telefon: 0237212544;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Son Andrada.
c) Furnizori de zahr, ciocolat i produse zaharoase
FE DELIGHT SRL - 4636 Comercu ridicat al zahrului, ciocolatei i produselor zaharoase
Liceul Economic "Costin C. Kiriescu"Bucureti;
Telefon: 021 430 36 32;
Fax: 021 430 36 32;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Popescu Irina.
d) Furnizori de cafea, ceai, cacao i condimente
FE XPRESS COFFEE SRL - 4637 - Comer cu ridicat cu cafea, ceai, cacao i condimente
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
26/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
26
Colegiul Economic Arad;
Telefon: 0257/281529;
Fax: 0257/281529;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Lionti Adriana Alina.
FE TEA FOR YOU SRL - 4637 - Comer cu ridicat cu cafea, ceai, cacao i condimente
Grup colar Pncota , Pncota, jud. Arad;
Telefon: 0257466316;
Fax: 0257466316;E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: Cprar Adriana Georgiana.
FE BUTTERFLY CAFFE SRL - 4637 - Comercu ridicat cu cafea, ceai, cacao i condimente
Colegiul Economic "Iulian Pop" Cluj Napoca, jud. Cluj;
Telefon: 0264/592081;
Fax: 0264/592081;
E-mail: [email protected]
ADMINISTRATOR: CRIAN ANDREEA ANGELA.
7.4. Promovarea
Managementul dorete ca mecanismul cel mai puternic de promovare al cafenelei s
fie recomandarea clienilor mulumii. Cafeneaua i ceainria vor fi promovate constant prin
ghidurile de petrecere a timpului liber att n format hrtie, ct i n format on-line. Prin
aces te can a le , se v a p rezen ta o scu r t descriere a cafenelei, aserviciilor oferite i
a serilor tematice, propria pagin de internet i un numr de telefon pentru rezervri.
Managementul cafenelei va opta i pentru o pagin proprie de internet prin care s
ofere informaii despre produsele oferite i posibilitatea de a face rezervri on-line sau prin telefon.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
27/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
27
7.5. Distribuia
FE YING & YOUNGS S.R.L. nu i propune realizarea unei reele de distribuie n afara localului,
cel puin deocamdat.
n ceea ce privete relaia cu furnizorii, se va apela la canale de distribuie scurte, fr intermediari ,
deoarece acest aspect ar duce la creterea costurior de producie. De asemenea, se va apela la
productorii care ofer cele mai mici preuri, pentru a nu se ajunge la preuri mari pe pia i
implicit pentru atragerea de ct mai mui clieni.
8. Perspective de dezvoltare
8.1. Elaborarea bugetelor
8.1.1. Premise n vederea elaborrii bugetelor
Salariile se pltesc lunar, iar negocierea acestora are loc la nceputul fiecrui an de
activitate;
Contribuiile aferente salariilor se pltesc n luna urmtoare determinrii lor;
Furnizorii de utiliti i energie electric se pltesc la 30 de zile de la data primiri facturii;
O dat la 2 luni societatea se aprovizioneaz cu produse (materii prime), plata se face
imediat;.
Produsele de curenie se achiziioneaz lunar, de la un furnizor cu care firma are ncheiat
un contract de colaborare. Plata se efectueaz la 30 de zile;
O dat la 5 luni se achiziioneaz diverse articole de baie i buctrie, cu plata imediat;
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
28/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
28
n luna martie vor avea loc mbuntiri ale amenajrilor exterioare, i se preconizeaz a fi
n valoare de 1100 lei. Plata furnizorului de servicii se va efectua la 60 de zile;
Societatea e pltitoare de TVA, iar achiziiile sunt inclusiv TVA; n luna decembrie, copiii angajailor primesc cadouri n valoare de 50 lei/ copil ;
n luna martie, angajatele primesc cadou n valoare de 50 lei/angajat;
Impozitul pe profit se va plti n exerciiul financiar urmtor celui pentru care se face
previziunea;
Estimarea vnzrilor s-a realizat pornind de la un numr estimat de produse consumate
lunar i de un cost mediu al produselor din cele 4 game sortimentale (deserturi, ceai, cafea
i buturi). Se regsete n bugetul vnzrilor i adaosul comercial, difereniat pe grupe deproduse.
Sunt estimate i veniturile din nchirierea spaiului pentru diverse evenimente, n raport de
un numr mediu estimat lunar de evenimente organizate (5 evenimente), costul estimat al
consumaiei i taxa de nchiriere (150 lei/pers) i de numrul mediu estimat al
partcipanilor (80 pers.).
Costul produselor vndute a fost estimat n raport de preul de vnzare mediu al produselor
din cele 4 grupe din care a fost sczut adaosul comercial practicat. Politica firmei n
privina stocurilor va consta n reducerea la minim al acestora, achiziiile se vor realiza n
raport de cererea estimat.
Cheltuielile de promovare sunt estimate a fi de 0,5% din cifra de afaceri total, pe baza
unui contract anual cu o firm de specialitate, cu plattrimestrial.
Aport iniial de capital 160.000 lei.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
29/48
8.1.2. Bugetul vnzrilor (prestri servicii)
ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total
Cantit vnduteestimate
deserturi 700 650 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8.350
ceai 1.200 1.200 1.200 1.200 800 800 800 600 1.300 1.300 1.300 1.300 13.000
cafea 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 24.000
buturi 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 2.000 2.000 2.000 1.500 1.500 1.500 1.500 19.500Pre mediu/buc
Adaos Comercial=60% deserturi 7 7 7 7 7 7 8 8 8 8 8 8Adaos Comercial =30% ceai 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Adaos Comercial =35% cafea 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7
Adaos Comercial =80% buturi 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9Cifra de afaceri 35.500 35.150 35.500 35.500 33.300 37.300 41.400 40.200 40.150 40.150 40.150 40.150 454.450
deserturi 4.900 4.550 4.900 4.900 4.900 4.900 5.600 5.600 5.600 5.600 5.600 5.600 62.650
ceai 6.600 6.600 6.600 6.600 4.400 4.400 4.800 3.600 7.800 7.800 7.800 7.800 74.800
cafea 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 14.000 156.000
buturi 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 16.000 17.000 17.000 12.750 12.750 12.750 12.750 161.000TVA colectat1 8.520 8.436 8.520 8.520 7.992 8.952 9.936 9.648 9.636 9.636 9.636 9.636 109.068
Venit din nchirieri
3,4seri/luna,150lei/pers, 80
pers/evenimenT 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 36.000
TVA colectat2 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 172.800
CIFRA DE AFACERI
TOTAL 95.500 95.150 95.500 95.500 93.300 97.300 101.400 100.200 100.150 100.150 100.150 100.150 490.450TVA COLECTTOTAL 22.920 22.836 22.920 22.920 22.392 23.352 24.336 24.048 24.036 24.036 24.036 24.036 117.708
TOTAL NCASRI 118.420 117.986 118.420 118.420 115.692 120.652 125.736 124.248 124.186 124.186 124.186 124.186 608.158
Chelt de promovare0,5%CA 478 476 478 478 467 487 507 501 501 501 501 501 2.452
TVA DEDPUBLICITATE 115 114 115 115 112 117 122 120 120 120 120 120
592 590 592 592 578 603 629 621 621 621 621 621
PLAI PUBLICITATE 3 LUNI 1.774 1.774 1.871 1.863
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
30/48
8.1.3. Bugetul de achiziii
BUGETUL
ACHIZIIILOR ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov decCOST TOTAL
MATERII
PRIME
CAtotal*%Adaosinclus 23.695 23.476 23.695 23.695 22.003 24.225 27.007 26.084 26.954 26.954 26.954 26.954
0,6250 deserturi 3.063 2.844 3.063 3.063 3.063 3.063 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500
0,7692 ceai 5.077 5.077 5.077 5.077 3.385 3.385 3.692 2.769 6.000 6.000 6.000 6.000
0,7407 cafea 8.889 8.889 8.889 8.889 8.889 8.889 10.370 10.370 10.370 10.370 10.370 10.370
0,5556 buturi 6.667 6.667 6.667 6.667 6.667 8.889 9.444 9.444 7.083 7.083 7.083 7.083ACHIZIIIMATERII
PRIME
1 DAT LA 2LUNI 47.171 47.390 46.228 53.091 53.907 53.907
TVA
DEDUC1 11.321 0 11.374 11.095 0 12.742 0 12.938 0 12.938 0TOTAL
ACHIZIIIMAT PRIME CU TVA 58.492 0 58.764 57.322 0 65.833 0 66.845 0 66.845 0
PLATI
MATERII
PRIME 58.492 0 58.764 57.322 0 65.833 0 66.845 0 66.845 0
PRODUSE DE
CURAENIE Plat la 30 zile 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295
Detergent vase(4lei) + burei(1leu-2la set) +
lavete(2 lei-2 laset)
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Spun lichid 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75Hrtie igienic8r/set
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Detergent gresie
Sano (10L)
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
31/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
31
Galeat custorctor + mop
20 20 20 20 20 20
Alte produse de
curenie50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
TVA DED2 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71
TOTAL
ACHIZIIIPRODUSE
CURENIE CU TVA 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366
PLAIPRODUSE
CURENIESCADENALA 30 ZILE 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366 391
TOTAL
MATERIALEDE NATUROBIECTELOR
DE INVENTAR 3.718 0 0 0 0 550 0 0 0 0 550 0
900 Main de splat900
100 Set ustensile bar100 100 100
200 Farfurii 200 200 200
768 Set tcmuri 24
piese 768200 Cni 200 200 200
50 Set 12 pahare suc50 50 50
1500 Frigider 1.500
TVA DED 3 892 0 0 0 0 132 0 0 0 0 132 0
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
32/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
32
TOTAL
ACHIZIIIOBIECTEINVENTAR CU TVA 4.610 0 0 0 0 682 0 0 0 0 682 0
PLATI
PLATA
IMEDIAT 4.610 0 0 682 0 0 0 682 0
UTILITI Cost lunarCosturi cu ap icanalizarea
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Amenajriexterioare
SCADENA 60ZILE
1.100
Costuri cu
energia electric300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Costuri cugazele
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Costuri cu
telecomunicaiile400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Costuri cu
internetul
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Costuri cu
gunoiul
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Costul cu chiria 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435 435TOTAL
COSTURI
UTILITI 1.855 1.855 2.955 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855TVA DED 4 445 445 709 445 445 445 445 445 445 445 445 445
TOTAL
ACHIZIII CU TVA 2.300 2.300 3.664 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
33/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
33
UTILIT I
PLAIUTILITI
SCADENA 30ZILE 2.300 2.300 2.300 3.664 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300
DATORIE
FZ NBILAN
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
34/48
8.1.4. Bugetul costurilor salariale
BUGETULCHELT
SALARIALE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total
Salarii brute 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00 45.400,00
Contribuiifirm27,555% 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97 12.509,97
TOTAL
CHELTUIELISALARIALE 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97
BONUSURI 350 350
REINERISALARII 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40 12.984,40
CONTRIBUIISOCIALE 15% 6.810,00 6.810,00 6 .810,00 6 .810,00 6 .810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00 6.810,00
IMP PE SAL16% 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40 6.174,40
REST DE
PLAT/NET 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60
PLAISALARIALE
LUNA
URMTOARE 57.909,97 58.259,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 57.909,97 58.259,97
SALARII
NETE 32.415,60 32.765,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.415,60 32.765,60
N BILANDATORIE
DE PLATFA DESALARIAI
32.415,6 LEI
PLI LABUGETELE
STATULUI 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37 25.494,37
N BILANDATORIEDE PLATFA DE BS25.494,37LEI
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
35/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
35
8.1.5. Bugetul INVESTIIEI
BUGETINVESTIII VALOARE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec totalInstalaiilesanitare
8.000,00 8.000,00
Instalaia denclzire / rcire
6.000,00 6.000,00
Instalaia pentrucurenii slabi(telefon,
calculator,cameresupraveghere,alarm, cas demarcat,sonorizare)
8.000,00 8.000,00
Amenaj riinterioare
20.500,00 20.500,00
Organizareainterioar acafenelei
63.740,00 63.740,00
Mese 6.000,00 6.000,00
Scaune 3.000,00 3.000,00
Canapele decol(2 persoane)
2.000,00 2.000,00
Dulap vestiar 600,00 600,00
Mobilier bar +
scaune
8.000,00 8.000,00
Fotolii 9.600,00 9.600,00
TOTAL 135.440,00 135.440,00
TVA 32.505,60 32.505,60
TOTALACHIZIIE CUTVA 167.945,60 167.945,60 CHEL CU AMZ
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
36/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
36
AMORTIZARELINIAR 5 ANI 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 2.257,33 24.830,67
PLAIIMOBILIZRICORP 167.945,60
VAL RAMASNET 133.183 130.925 128.668 126.411 124.153 121.896 119.639 117.381 115.124 112.867 110.609 VAL NET N BILAN
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
37/48
8.1.6. Bugetul TVA
BUGET TVA ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total
TRIMESTRIAL
TVA COLECT
TOTAL 22.920 22.836 22.920 22.920 22.392 23.352 24.336 24.048 24.036 24.036 24.036 24.036 142.326
TVA
COLECTAT
TRIM 68.676 68.664 72.420 72.108
TVA DEDUC1MAT PRIME 11.321 0 11.374 0 11.095 0 12.742 0 12.938 0 12.938 0 72.407
TVA DED2PRODCURAENIE 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71 76 71 878TVA DED 3 OI 892 0 0 0 0 132 0 0 0 0 132 0 1.156
TVA DED
UTILITI 445 445 709 445 445 445 445 445 445 445 445 445 5.606TVA ACHIZIIIIMOBILIZRICORP 32.506
TVA DED
PUBLIC 115 114 115 115 112 117 122 120 120 120 120 120
TOTAL TVA
DED 45.354 630 12.273 631 11.727 765 13.384 636 13.579 636 13.711 636
TVA DED
TRIM 58.258 13.123 27.599 14.983
REGULARZARE
TVA
TVA DE
PLAT 10.418 55.541 44.821 57.125
PLI TVA LABUGET 10.418 55.541 44.821
BILANDATORIE
BS
50533LEI
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
38/48
8.1.7. Bugetul trezorerieiBUGET
TREZORERIE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total
TOTAL
NCASRI118.42
0
117.98
6
118.42
0
118.42
0
115.69
2
120.65
2
125.73
6
124.24
8
124.18
6
124.18
6
124.18
6
124.18
6 1.456.318
TOTAL PLI231.04
8 60.601
121.46
4 71.019
119.26
2 63.057
181.95
0 60.601
129.29
2
105.42
1
128.10
3 62.814 1.334.632
PL I MATERII
PRIME 58.492 0 58.764 0 57.322 0 65.833 0 66.845 0 66.845 0 183.803
PLI PRODUSECURENIE
SCADENTA LA 30
ZILE 0 391 366 391 366 391 366 391 366 391 366 391
PLI OI IMEDIAT 4.610 0 0 0 0 682 0 0 0 0 682 0 5.974
PLIUTILITI
SCADENTA 30 ZILE 0 2.300 2.300 2.300 3.664 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300
N BILAN DATORIILA FURNIZORI2300,2
PLISALARIALE
LUNA
URMTOARE 0 57.910 58.260 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 58.260
PL IIMOBILIZRICORP
167.94
6
PL I TVA LABUGET 0 0 0 10.418 0 0 55.541 0 0 44.821 0 0
BILAN DATORIEBS57125LEI
PLI PUBLIC 3 LUNI 0 0 1.774 0 0 1.774 0 0 1.871 0 0 1.863APORTCAPITAL
160.000
EXCEDENT/DEFICIT DE
TREZORERIENCASRI-PLI 47.372 57.385 -3.044 47.401 -3.570 57.595
-
56.214 63.647 -5.106 18.765 -3.917 61.372
FLUX DE
TREZORERIE ian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec
SI 0 47.372
104.75
7
101.71
3
149.11
4
145.54
4
203.13
9
146.92
5
210.57
2
205.46
6
224.23
1
220.31
4
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
39/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
39
NCASRI278.42
0
117.98
6
118.42
0
118.42
0
115.69
2
120.65
2
125.73
6
124.24
8
124.18
6
124.18
6
124.18
6
124.18
6
PLI231.04
8 60.601
121.46
4 71.019
119.26
2 63.057
181.95
0 60.601
129.29
2
105.42
1
128.10
3 62.814
SF 47.372
104.75
7
101.71
3
149.11
4
145.54
4
203.13
9
146.92
5
210.57
2
205.46
6
224.23
1
220.31
4
281.68
6
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
40/48
8.2. Contul de profit i pierdere previzionatian febr mar apr mai iun iul aug sept oct nov dec total
CA 95.500 95.150 95.500 95.500 93.300 97.300 101.400 100.200 100.150 100.150 100.150 100.150 1.174.450
-COSTULbunurilor vd 23.695 23.476 23.695 23.695 22.003 24.225 27.007 26.084 26.954 26.954 26.954 26.954 301.695
MARJA 71.805 71.674 71.805 71.805 71.297 73.075 74.393 74.116 73.196 73.196 73.196 73.196 872.755
COSTURI DE
EXPLOATARE 64.275 62.793 64.265 62.795 62.804 63.354 62.844 62.818 62.838 62.818 63.388 63.168 758.161
CHELTMATERIALE 5.888 2.150 3.270 2.150 2.170 2.700 2.170 2.150 2.170 2.150 2.720 2.150 31.838
PROD
CURAENIE 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295 315 295 3.660TOTALMATERIALE
DE NATUROBIECTELORDE
INVENTAR 3.718 0 0 0 0 550 0 0 0 0 550 0 4.818
TOTAL
COSTURI
UTILITI 1.855 1.855 2.955 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 1.855 23.360CHELTSALARIALE 57.910 57.910 58.260 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 57.910 58.260 695.620
Salarii brute 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 45.400 544.800
Contribuii
firm 27,555% 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 12.510 150.120BONUSURI 0 0 350 0 0 0 0 0 0 0 0 350 700AMORTIZARE
LINIAR 5 ANI 0 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 2.257 24.831CHELT
PUBLICITATE 478 476 478 478 467 487 507 501 501 501 501 501 5.872
REZULTAT PROFIT 7.530 8.881 7.540 9.010 8.494 9.721 11.549 11.298 10.358 10.378 9.808 10.028 114.595
IMPOZIT PEPROFIT 0,16 1.205 1.421 1.206 1.442 1.359 1.555 1.848 1.808 1.657 1.661 1.569 1.605 18.335
96.260
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
41/48
8.3. Bilan previzionat
31-dec-12
ACTIVE IMOBILIZATE 110.609
ACTIVE CIRCULANTE 281.686
STOCURI 0
CREANTE 0
DISPONIBIL 281.686
TOTAL ACTIV 392.296
CAPITAL PROPRIU 256.260
CAPITAL SOCIAL 160.000
PROFIT 96.260
DATORII 136.036
SALARIALE 32.416
BUG STATULUI SALARII 25.494
FURNIZORI PROD CURAT 366
FURNIZORI UTILITI 2.300
DAT IMP PE PROFIT 18.335
TVA DE PLAT TRIM 4 57.125
TOTAL C+P 392.296
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
42/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
42
8.4. Indicatorii de eficien economic
8.4.1. Indicatori de lichiditate
Indicatorii de lichiditate msoar capacitatea societilor de a-i onora obligaiile pe termen scurt,pentru realizarea calculelor fiind utilizate activele circulante (cele mai lichide) i datoriile cu oscadent mai mic de un an.Datele necesare se regsesc n bilanul contabil.
a.Lichiditatea general / curent
(Current Ratio) = Active circulante/Datorii
curente (
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
43/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
43
d.Levierul= Datorii totale / Active totale 0,35
Rata datoriilor totale raportate la activeletotale este utilizatpentru a descrie ponderea "banilor altora" ntotalul preteniilorlegate de activele firmei, ns nu este omsurat.a capacitii reale a firmei de a-i acoperii
datoriile.
Cu ct aceast rat este mai mare, cu attriscul asumat de catre
creditori este mai mare.
e.Rata solvabilitii generale = Active
totale / Datorii curente
2,88
Indic posibilitatea acoperirii datoriilortotale cu active.
Indicatorul trebuie s fiesupraunitar ct maiaproape de 2.
8.4.3. Indicatori de profitabilitate
Ofer informaii despre eficiena cu care o societate i utilizeaz resursele pentru a genera profit.
Obinerea de profit pe termen lung este vital att pentru supravieuirea companiei,ct i pentru beneficiile aduse acionarilor sau asociailor.
a. Rentabilitatea capitalului angajat =
Profit naintea plii, dobnzii i aimpozitului pe profit (EBIT)/Capital angajat 0,72
Indicatorul reprezint profitul pe care lobine entitateadin banii investii n afacere.
b. Marja profitului operional = Profit
operaional (EBIT)/Cifra de afaceri*100 9,76
Marja operaional (EBIT margin) arat
ct din cifra de afaceri a firmeireprezint profitul operaional. Este unadintre cele mai importante rate financiare,
pentru c ne spune ce capacitate arecompania de a genera o valoare
adugat pentru acionari.O marj de 10% nseamn c de pe urmaunor vnzrii de produse,i servicii de 100 de lei a fost obinut un
profit operaional de 10 lei.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
44/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
44
Sau, poate chiar mai important, c firma areuit ca n schimbula 90 de lei cheltuii s
ncaseze 100.
c. Marja brut din vnzri = Profit brut
din vnzri/Cifra de afaceri*100 74,31
Firma este capabil s i controlezecosturile de
producie sau s obin un pre optim devnzare.
d. Rentabilitatea economic = Profit
net/Active totale*100 24,54
Rata rentabilitii economice reflectcorelaia dintre un rezultat economic imijloacele economice (capitalul) angajate
pentru obinerea acestuia.
g. Rentabilitatea financiar = Profit
net/Capital propriu*100 37,56
Rentabilitatea financiar exprim corelanadintre profit i capitaluri ncalitatea lor de surse de finanare a activitiintreprinderiii reflect gradul deremunerare a capitalului investit ntr-ontreprindere de ctre proprietari.
Ali indicatori
Rata autonomiei financiare = Capital
propriu / Capital permanent 1,00
Rata autonomiei financiare globale
arat gradul de independen financiar asocietii.Se consider c existena unui capital
propriu de cel puin 1/3 din pasivul totalconstituie o premis esenial pentruautonomia financiar a societii.Aratct din patrimoniul firmei este finanat
pe baza resurselor proprii.
8.4.5. Indicatori de echilibru financiar
Echilibrul financiar este apreciat cu ajutorul indicatorilor:
fondul de rulment; nevoia de fond de rulment; trezoreria net.
Pentru a se asigura echilibrul financiar, trebuie s fie respectate urmtoarele corelaii:
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
45/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
45
-activele pe termen lung s fie finanate din surse atrase pe termen lung;
-activele pe termen scurt s fie finanate din surse atrase pe termen scurt.
n vederea analizei echilibrului financiar pe termen lung, se va calcula fondul de rulment (FR).Dac fondul de rulment este pozitiv, acest lucru certific o stare de echilibru financiar; un rezultatnegativ poate semnala o situaie nefavorabil n perioada urmtoare.Se determin ca diferen ntre capitalul permanent i activele imobilizate nete, utiliznd relaia:
FR = CpermAi nete (1)
FR = 256.260110.609 = 145.650 LEI
n vederea analizei echilibrului financiar pe termen scurt, se va calcula necesarul de fond
de rulment (NFR).
NFR = (Stocuri + Creante) - Datorii de exploatare= 136.036 LEI
Acest indicator semnific un surplus de resurse temporare sau necesiti temporare mai mici dectsursele temporare posibile de mobilizat. Asemenea situaie poate fi apreciatfavorabil, n condiiilen care e rezultatul accelerrii rotaiei activelor circulante i al angajrii de datorii cu scadene maimari. Totui, o finanare a capitalului de lucru din datorii pe termen lung este nesntoas; ngeneral, companiile au nevoi de fond de rulment pozitive n cursul operaiunilor normale.
Trezoreria net reprezint diferena dintre fondul de rulment financiar i nevoia de fond derulment.
Trezoreria = Fondul de rulmentNecesarul de fond de rulment = 145.650(136.036) = 281.686lei
Trezoreria net pozitiv e rezultatul ntregului echilibru financiar al ntreprinderii. Dac trezorerianet e pozitiv (valoarea fondului de rulment financiar este superioar valorii nevoii de fond derulment), atunci excedentul de finanare se va regsi sub forma disponibilitilor bneti n conturi
bancare i n cas sau altfel spus, firma va genera fluxuri pozitive de numerar din operaiunileefectuatepn la urm, acesta este scopul final al activitii unei companii, alturi de obinerea de
profit din activitatea curent. Existena unei trezorerii pozitive certific o stare de echilibru financiar
la nivel de companie.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
46/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
46
8.5. Impactul asupra mediului
Prin consecinele sale, fenomenul schimbrii climaterice va afecta mediul de afaceri n mod direct,
ntr-o msur mai mic sau mai mare.
F.E. YING & YOUNGS S.R.L este o companie proactiv care va cuta s i creeze oportuniti
tocmai din prevenirea riscului de mediu. Firma noastrse va distinge pe pia reducnd impactul
activitilor ei asupra mediului. Aceast strategie ofer un plus de valoare produselor i mrcilor
noastre.
Firma noastr va urma o serie de reguli elementare n prevenirea apariiei problemelor de mediu.
Aici se pot enumera:
cunoaterea i contientizarea riscurilor de mediu,
informarea i consultarea consumatorilor
elaborarea unor strategii de mediu care s creeze firmelor avantaje pe pia.
8.6. Premise ale dezvoltrii pe piaa real
Extraordinara expansiune a cafenelelor din Bucureti i nu numai, a condus la formarea unei piee
concureniale intense. Consumatorii au avut o reacie pozitiv referitoare la aceast expansiune,
dovedindu-se a frecventa cu regularitate un astfel de local. Acest mediu de afaceri este vazut ca o
piaa distinct, n care se poate dezvolta rapid comercializarea buturilor pe baz de cafea i ceai.
Folosindu-ne de idei occidentale de preparare a cafelei i a ceaiului am avut posibilitatea de a devini
concureni puternici pentru companii precum Starbucks, Costa Coffee sau Cafepedia.
-
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
47/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
47
Concluzii
n urma elaborrii planului de afaceri, F.E. Ying & Youngs S.R.L. a ajuns la concluzia cdeschiderea unei cafenele este o afacere profitabil, ntruct piaa cafenelelor din Bucureti are ncontinuare un potenial imens,n condiiile n care numrul actual de cafenele este insuficient pentru
populaia existent.
Bibliografie/ Webografie:
1. Codul Fiscal 2012, editura Hamangiu
2. Finanarea Afacerii, editura Akademos Art
3. Gestiunea i contabilitatea firmei, editura Presa
4. http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/, 10.01.2012
5. http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/, 11.01.2012
6. www.mfinante.ro- Ministerul Finanelor Publice, 12.01.2012;
7. www.insse.roInstitutul Naional de Statistic Romnia, 13.01.2012;
8. www.avocatnet.roCotidian Juridic online, 16.01.2012;
9. www.metro.roHipermarketul Metro, 20.01.2012;
10.www.carrefour.roHipermarketul Carrefour, 01.02.2012;
11.www.bricostore.roMagazinul Bricostore, 04.02.2012.
http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/http://www.mfinante.ro/http://www.mfinante.ro/http://www.insse.ro/http://www.insse.ro/http://www.avocatnet.r/http://www.metro.ro/http://www.metro.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.bricostore.ro/http://www.carrefour.ro/http://www.metro.ro/http://www.avocatnet.r/http://www.insse.ro/http://www.mfinante.ro/http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/http://www.teleactivities.org/societatea_informationala/ -
7/30/2019 Plan de Afaceri 19.02.2012
48/48
PLAN DE AFACERI
F.E. YING & YOUNGS S.R.L.
ANEXE